870240_2017_神之水滴_2017年年度报告_2018-04-25.txt

公告编号：2018-009 2017 年度报告 神之水滴 NEEQ : 870240 广州神之水滴酒业股份有限公司 公告编号：2018-009 1 2017 年 2 月 21 日，公司与保拉纳（Paulaner）啤酒（北京）有限责任公司签订 的《经销协议》，正式成为保拉纳啤酒在中国华南地区（包括粤、湘、桂、琼、闽、 赣、鄂）的授权总代理，向保拉纳华南区域各城市经销商供应保拉纳全线产品。 1 2017 年 3 月 3 日，公司及子公司广州市神之水滴贸易有限公司取得中华人民共和 国 国家工商行政管理总局商标签发的“GREATER GATE”、“GREATEST GATE”等 7 项商 标注册证书。 2 2017 年 5 月 17 日，公司召开 2016 年度股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案， 以公司现有总股本 8,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.50 股，同时， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0.50。股分红前本公司总股本为 8,000,000 股，分红后总股本增至 13,600,000 股。本次权益分派股权登记日为：2017 年 7 月 14 日；除权除息日为：2017 年 7 月 17 日。公司于 2017 年 8 月 18 日完成资本公积 转增股本工商变更登记手续。 2017 年 6 月 19 日，公司实缴子公司神之水滴香港有限公司（以下简称香港子公司） 全部注册资本，实缴出资额为 70 万美元。公司实缴后于 2017 年 6 月 27 日召开第 一届董事会第五次会议决议通过，增加对香港子公司投资，香港子公司注册资本从 70 万美元增加至 150 万美元。 2017 年 10 月 31 日，公司收到广州市金融工作局关于新三板挂牌补贴资金人民 100.00 万元。 4 5 3 公告编号：2018-009 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 公告编号：2018-009 3 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、神之水滴 指 广州神之水滴酒业股份有限公司 有限公司 指 广州葡萄园贸易有限公司，公司前身 香港子公司 指 神之水滴香港有限公司(JUSTWINE DRINK TRADING LIMTED) 广州子公司 指 广州神之水滴电子商务有限公司 斯聪投资 指 广州斯聪投资管理合伙企业（有限合伙） 烨策投资 指 广州烨策投资管理合伙企业（有限合伙） 公司实际控制人 指 林畅、林超 股东大会 指 广州神之水滴酒业股份有限公司股东大会 董事会 指 广州神之水滴酒业股份有限公司董事会 监事会 指 广州神之水滴酒业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 会计师、会计机构、中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 广州神之水滴酒业股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 O2O 指 Online To Offline(在线离线/线上到线下),即将线下 的商务机会与互联网结合 B2B 指 Business-to-Business(商对商),即企业与企业之间 通过专用网络或 Internet,进行数据信息的交换、传 递,开展交易活动的商业模式 B2C 指 Business-to-Customer(商对客),即直接面向消费者 销售产品和服务的电子商务零售模式 公告编号：2018-009 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林畅、主管会计工作负责人李常升及会计机构负责人（会计主管人员）李常升保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场环境变动的风险 在市场变动的情况下,我国宏观经济的调控同样会影响葡萄酒 行业,特别是进口葡萄酒领域,除了受宏观经济的影响外,还会 受到国际经济形势、进出口国贸易政策、关税及汇率等因素的 影响。 上游企业货品供应的风险 对于公司的批发业务来说,最重要的就是上游供应商的供货,拥 有稳定的货源才能保证企业的正常运作。目前,公司拥有多家酒 庄的中国独家代理权,签订了独家代理协议,但由于协议具有时 效性,到期需续约,如公司未能与供应商达成继续合作的意向, 公司将会失去该酒庄的独家代理权,对公司的产品结构将产生 一定的影响。 另外,由于葡萄酒的主要原材料为酿酒葡萄,其品质与产量必然 受酒庄当地气候的影响,如遇干旱、风雨、虫害等自然灾害,供 应商对葡萄酒的质量和数量将很难保证,并可能会导致价格有 所波动。 股权集中及实际控制人不当控制的风 险 公司实际控制人为林畅、林超,实际控制人通过直接和间接的方 式控制了公司 97.40%的股份,能够对公司的决策、财务、人事及 日常经营管理施加重大影响。虽然股份公司成立后,公司治理日 趋完善,但若实际控制人利用控股地位对公司重大事项进行不 当控制,则存在使公司决策偏离中小股东利益目标的风险。 偿债风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的流动比率分别为 1.19、2.64 和 2.87,速动比率分别为 0.56、 1.45 和 2.10，2017 年较前两年公司的资产的变现能力 公告编号：2018-009 5 增强，短期偿债能力得到改善。公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的资产负债率(母公司)分别 为 90.69%、65.95%和 59.99%,公司长期偿债能力有所增强。此 外,公司外源融资来源主要来自控股股东林畅先生及银行,如果 公司在经营活动中无法持续产生正现金流量净额,且无法取得 外部融资,公司可能面临偿债风险。 汇率波动风险 报告期内,公司的葡萄酒主要从国外采购,以美元、欧元、港元 等外币结算。由于我国实行有管理的浮动汇率制度,汇率的波动 会对公司的采购价格及结算价格产生汇兑损益,2017 年度母公 司汇兑净收益为 48,627.12 万元,香港子公司汇兑净损失 763,527.94 万元。合并报表后，公司汇兑损益对利润总额的影 响为 714,900.82 元,未来,母公司将继续维持较高的国外采购份 额,若人民币汇率波动较大,将对母公司的经营业绩产生一定程 度的影响。 收入呈现季节性 报告期内公司主要产品葡萄酒属于快速消费品,葡萄酒作为亲 友馈赠礼品及餐桌增色佳品,使得公司下游采购商及消费者受 节假日及消费周期性呈现一定的季节性。一般来说第四季度为 葡萄酒销售旺季,公司需要合理制定销售计划及采购存货,否则 将对公司盈利能力将产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 2016 年度公司与公司实际控制人之一林超控制的 JUSTWINE TRADING 存在同业竞争。为了解决同业 竞争问题，公司于 2015 年 12 月 30 日设立香港全资子公司“神之水滴香港有限公司”，并由香港全资子 公司对 JUSTWINE TRADING 进行资产收购。报告期内，公司与 JUSTWINE TRADING 的同业竞争已消除。 公告编号：2018-009 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州神之水滴酒业股份有限公司 英文名称及缩写 GuangZhou JustWine Corporation Limited 证券简称 神之水滴 证券代码 870240 法定代表人 林畅 办公地址 广州市越秀区东风东路 836 号东峻广场 2 座 1801、1802、1803 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 严紫君 职务 董事会秘书 电话 020-28829699 传真 020-28821527 电子邮箱 yan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区东风东路 836 号东峻广场 2 座 1801、1802、1803 房，邮政编码 510080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 05 月 23 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F-51-512-5127-酒、饮料及茶叶批发 主要产品与服务项目 批发进口葡萄酒 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林畅 实际控制人 林畅、林超 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-009 7 统一社会信用代码 914401046618261411 否 注册地址 广州市越秀区东风东路 836 号东 峻广场 2 座 1801、1802、1803 房 否 注册资本 13,600,000 是 公司于 2017 年 5 月 17 日召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于〈2016 年度资本公 积和未分配利润转增股本〉的预案》，公司 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 8,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.500000 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0.500000 股。分红前本公司总股本为 8,000,000 股，分红后总股本增至 13,600,000 股。 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市云岩区中华北路 216 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林彤、陈凤英 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统公司于 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统 股票转让细则》，公司的普通股股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起，由协议转让变更为集合竞价。 2、公司于 2018 年 1 月 3 日清偿华夏银行股份有限公司广州五羊支行欠款 1750 万元，截至本报告 之日，公司已偿还华夏银行股份有限公司广州五羊支行所有借款。 3、公司于 2017 年 9 月 29 日召开第一届董事会第八次会议，审议并通过了《关于注销广州神之水 滴酒业股份有限公司天河北分公司》的议案。截至 2018 年 3 月 20 日，广州神之水滴酒业股份有限公司 天河北分公司已完成注销手续。 4、公司于 2018 年 3 月 29 日实缴全资子公司广州神之水滴电子商务有限公司全部注册资本。 5、公司实际控制人林畅于 2018 年 01 月 22 日通过集合竞价转让方式向吴锐文转让公司 0.007400% 股份。截至本报告披露之日，林畅持有公司 49.492600%股份，其与林超共同控制公司 97.3926%股份。 6、随着 2018 年全球贸易不确定性增强，中美贸易摩擦升级。国务院关税税则委员会决定自 2018 年 4 月 2 日起对自美进口的包括葡萄酒在内的 128 项产品加征 15%或 25%的关税（税委会〔2018〕13 号）。 此项措施对公司进口葡萄酒业务略有影响，但因公司主要从法国、阿根廷及智利等国家进口葡萄酒，仅 有少量葡萄酒从美国进口。因此，关税的增加对公司进口葡萄酒业务影响非常有限。 公告编号：2018-009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 91,277,904.47 60,988,456.46 49.66% 毛利率% 29.36% 33.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,820,837.45 8,585,466.10 49.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,732,496.80 8,588,027.50 36.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 55.79% 82.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 51.05% 82.50% - 基本每股收益 0.94 1.07 -12.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,710,385.97 46,340,691.74 31.01% 负债总计 31,708,536.49 29,378,040.14 7.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,001,849.48 16,962,651.600 70.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 2.12 0.47% 资产负债率%（母公司） 59.99% 65.95% - 资产负债率%（合并） 52.23% 63.40% - 流动比率 2.87 2.64 - 利息保障倍数 17.02 15.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,465,510.12 -3,721,409.10 - 应收账款周转率 3.64 4.73 - 存货周转率 6.87 4.54 - 公告编号：2018-009 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.01% 165.95% - 营业收入增长率% 49.66% 201.52% - 净利润增长率% 49.33% 529.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,600,000 8,000,000 70.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置扣益 1,459,697.71 非经常性损益合计 1,459,697.71 所得税影响数 371,357.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,088,340.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -3,415.20 - - 营业外支出 3,415.20 0 - - 公告编号：2018-009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的商业模式，正从单纯的进口产品批发与零售，演化为互联网+时代的上下游整合和跨界延伸 的立体化、多元化销售和服务模式。 对于上游，公司多年前从精选产品做进口代理开始，通过多年精心对境外优质酒庄渠道的探索、挖 掘，目前直接向国外酒庄或国外一级代理商采购，采购环节不依赖于其他中间商；同时，公司在采购方 面对精品优质酒庄进行挖掘，借助公司所把握最终客户的个性偏好，有针对性地对不同偏好的客户群体 进行精准营销，增强并扩大其产品在国内的知名度与市场份额，从而与国外酒庄实现战略互赢。目前公 司正在从国内总代理模式到进一步收购上游酒庄股权的渠道强化战略中，截至报告期，公司已与数家精 品酒庄签订中长期境内独家代理协议及股权收购意向书。公司与上游建立更长期更稳定的合作关系，强 化对上游的议价及供货能力，使采购价格具有更强的市场竞争力。 对于下游，公司正在从“采购—销售”、“产品—客户”单一产品营销的传统模式上，借助于互联网 +的蓬勃发展，引导公司 B2C 业务的拓展。具体布局将通过移动互联网的传播与分享，搭建神之水滴多 终端跨界商城平台，融合餐饮、旅游等多领域商家参与其中，并对国内销售业务与国外资讯资源整合， 构建销售、体验、跨界资源交流、酒庄特色主题旅游与投资收藏名酒的周边业务闭环，增加对单一客户 进行多元化营销，形成新的业务增长点。 报告期内，商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层围绕年初公司决策层制定的经营策略和销售目标，在坚实的基础上，结合信 息化管理系统，大力拓展 B2B 批发业务、B2C 终端电子商务以及新零售销售业务。公司形成一个完整的 上游海外采购，下游境内线上零售线下批发的购销链条。报告期内，公司按照《公司章程》及相关内部 制度和相关法律法规进行企业内部治理，在大力开展经营业务的同时，注重风险防范及控制，以便公司 能稳健发展。报告期内，公司具体的经营情况如下： 1、 营业收入情况： 报告期内实现营业收入 91,277,904.47 元，较上年同期增加了 30,289,448.01 元，增长比例 49.66 %。 主要原因: 公司葡萄酒业务收入金额为 62,187,760.03 元，客户稳定，订单数量略有增长。同时，公司增 公告编号：2018-009 11 加啤酒业务，啤酒业务收入金额为 29,090,144.44 元。 2、成本、费用情况： 营业成本较去年同期增加了 23,657,896.24 元，增长比例为 57.96%，主要是公司新增啤酒销售业务， 销售人员及管理人员扩张以及运输费用等销售费用增加了，从而导致营业成本总体增加。 3、盈利情况： 报告期实现净利润 12,820,837.45 元，较上年同期增加了 4,235,371.35 元，同比增长 49.33%。主要是 公司新增啤酒销售业务的同时，葡萄酒业务收入略有增长以及公司收到共 150 万元的政府补助。公司整 体营业收入增加以及领取了政府补助从而导致净利润增加。 4、内部控制方面： 公司进行了股份制改造，设立了股东大会、董事会、监事会等，建立健全了三会制度，制定了较为 规范完善的《公司章程》和相关议事规则，以及《财务管理制度》《采购管理制度》《客户信息管理制度》 等一系列规章制度 ，保证了公司财务管理和内部控制的完整性、有效性、合理性。 (二) 行业情况 2017 年国内葡萄酒行业继续受国内经济增速下滑影响需求下降，同时根据国家统计局发布的数据， 2017 年中国葡萄酒产量为 100.1 万千升，比 2016 年减少 13.6 万千升，同比下降近 12%，连续四年呈下 降趋势。而进口葡萄酒产品不断渗透国内市场，且进口葡萄酒消费正在快速增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 8,814,769.82 14.52% 4,996,812.97 10.78% 76.41% 应收账款 13,551,406.82 22.32% 19,964,803.15 43.08% -32.12% 存货 15,512,863.63 25.55% 11,068,878.92 23.89% 40.15% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 固定资产 646,534.61 1.06% 270,058.12 0.58% 139.41% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0% 应付账款 12,161,704.74 20.03% 11,856,849.06 25.59% 2.57% 短期借款 1,750,000.00 2.88% 2,000,000.00 4.32% -12.50% 长期借款 11,400,000.00 18.78% 12,000,000.00 25.90% -5.00% 资产总计 60,710,385.97 - 46,340,691.74 - 31.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上一年度增加 76.41%，主要是销售经营款增加以及应收账款减少的资金结余。 2、应收账款 2017 年期末为 13,551,406.82 元，相比于上年同期减少 6,413,396.33 元，减少原因： 公司严格控制信用客户的审批以及加大催款力度。 3、固定资产较上一年度增加 139.41%，主要是一方面公司新增啤酒业务，需要增加仓储机器设备储 藏啤酒，另一方面公司人员扩张，因而相应增加办公设备及电子设备。 公告编号：2018-009 12 4、存货较上一年增加 40.15%，主要原因是公司销售规模扩张，库存商品相应地增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 91,277,904.47 - 60,988,456.46 - 49.66% 营业成本 64,476,209.78 70.64% 40,818,313.54 66.93% 57.96% 毛利率% 29.36% - 33.07% - - 管理费用 3,104,673.33 3.40% 3,444,926.71 5.65% -9.88% 销售费用 6,379,417.28 6.99% 4,828,037.88 7.92% 32.13% 财务费用 1,806,981.25 1.98% 793,427.70 1.30% 127.74% 营业利润 15,046,806.88 16.48% 10,761,546.40 17.65% 39.82% 营业外收入 1,500,000.00 1.64% - - - 营业外支出 25,730.53 0.03% - - - 净利润 12,820,837.45 14.05% 8,585,466.10 14.08% 49.33% 项目重大变动原因： 1、 营业收入增长的主要是：公司葡萄酒业务收入稳中有升，且新增啤酒销售业务。 2、营业成本的增长主要是：公司新增啤酒销售业务增加了营业收入，且销售人员及管理人员扩张 以及运输费用等销售费用增加了，从而导致营业成本总体增加； 3、管理费用减少：主是是上期承担了较大部分的挂牌新三板项目中介费用，影响金额为-956,400.50 元； 4、销售费用增加的主要原因： （1）职工薪酬：公司新增啤酒业务以及为开展新零售业务，增加了部分员工。因此，相应的增加 了薪资及福利的支出，共 939,546.55 元； （2）运输装卸包装费用：公司新增啤酒业务，运输费用相应增加 302,851.78 元； 5、财务费用变动的主要原因： （1）公司贷款利息支出增加为 658,389.26 元； （2）汇兑损失增加了 708,990.80 元。 6、营业利润增加的原因：葡萄酒业务收入增加，另外增加啤酒业务以及收到了共 150 万元政府补 助，从而导致营业利润增加。 7、净利润增加的原因：葡萄酒业务收入增加，另外增加啤酒业务以及收到了共 150 万元政府补助 且毛利率稳中有升，从而导致净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 91,277,904.47 60,988,456.46 49.66% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 64,476,209.78 40,818,313.54 57.96% 其他业务成本 - - - 公告编号：2018-009 13 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 元/瓶〈=100 元 41,855,653.78 45.86% 18,060,549.54 29.61% 100 元 〈 元 / 瓶 〈=500 元 19,137,583.55 20.97% 13,852,045.29 22.71% 元/瓶〉500 元 30,284,667.14 33.18% 29,085,861.63 47.69% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司成为保拉纳中国华南地区的授权总代理，随即公司增加啤酒业务，所以，公司的收 入构成发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Bonnet Tower Trading Limited 12,414,040.06 13.60% 否 2 Golden Wine Development Limited 6,516,948.57 7.14% 否 3 深圳市黛梦德酒业有限公司 6,480,899.15 7.10% 否 4 广西桂林朗邦商贸有限公司 5,892,935.04 6.46% 否 5 高武荣 5,844,835.06 6.40% 否 合计 37,149,657.88 40.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 保拉纳啤酒（北京）有限责任公司 32,115,434.47 33.40% 否 2 Sino-West Law Associates Limited 24,904,751.65 25.90% 否 3 广州桓悦贸易有限公司 10,348,566.13 10.76% 否 4 Alain dominique perrin s.a 4,946,024.30 5.14% 否 5 广州喜世贸易有限公司 4,642,201.00 4.83% 否 合计 76,956,977.55 80.03% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,465,510.12 -3,721,409.10 -273.74% 投资活动产生的现金流量净额 -1,001,670.88 -458,649.53 118.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,855,325.63 8,843,725.92 -120.98% 现金流量分析： 公告编号：2018-009 14 1、经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加 10,186,919.22 元，主要原因是：销售规模 的扩大，销售收入增加，经营款回收亦增加以及应收账款余额较上年减少了 6,413,396.33 元。 2、投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期减少 543,021.35 元，主要原因：公司继续对香港 子公司增加投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加流出 10,699,051.55 元，原因是公司偿还短 期借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 控股子公司： （1）神之水滴香港有限公司： 2015 年 12 月 30 日，公司在香港设立了全资子公司神之水滴香港有限公司。香港子公司于 2016 年 3 月底开始营业。在报告期内，子公司总资产 22,523,258.04 元，净资产 18,374,626.65 元，净利润 9,502,853.17 元。 （2）广州神之水滴电子商务有限公司 广州神之水滴电子商务有限公司成立于 2014 年 5 月，是公司的全资子公司。在报告期内发生名称 变更，曾用名：广州市神之水滴贸易有限公司。不披露财务数据的原因是广州子公司除少量商标外，未 实际运营。 报告期内，不存在取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品等投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以 下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解 读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的 非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式 （2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持 有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处 公告编号：2018-009 15 置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017) 解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财 务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： （1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳 理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍沿用准 则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活动相 关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相关资产 折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优 惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性 优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有 待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失， 以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损 失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公司修改了财务报表的列 报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时依法纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益， 为全员购买了社保和公积金，为外勤人员购买了商业保险，提高了人身安全保障，公司立足本职尽到了 一个企业的社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内公司产权清晰，治理结构健全，销售收入稳步增长，资产、财务、机构、人员完全独立， 管理层、基层骨干人员稳定，所处行业的外部环境未发生重大变化，未发生对公司持续经营能力有重大 不利影响的事项。 公告编号：2018-009 16 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场环境变动的风险 在市场变动的情况下，我国宏观经济的调控同样会影响葡萄酒行业，特别是进口葡萄酒领域，除了 受宏观经济的影响外，还会受到国际经济形势、进出口国贸易政策、关税及汇率等因素的影响。 应对措施：公司将实时关注宏观政策，有针对性的指定公司发展战略，加大市场开拓，提升产品知 名度，以应对行业政策潜在变化所带来的不利影响。 （二）上游企业货品供应的风险 对于公司的批发业务来说，最重要的就是上游供应商的供货，拥有稳定的货源才能保证企业的正常 运作。目前，公司拥有多家酒庄的中国独家代理权，签订了独家代理协议，但由于协议具有时效性，到 期需续约，如公司未能与供应商达成继续合作的意向，公司将会失去该酒庄的独家代理权，对公司的产 品结构将产生一定的影响。 另外，由于葡萄酒的主要原材料为酿酒葡萄，其品质与产量必然受酒庄当地气候的影响，如遇干旱、 风雨、虫害等自然灾害，供应商对葡萄酒的质量和数量将很难保证，并可能会导致价格有所波动。 应对措施：公司建立与上游供应商可持续的合作关系，拓展供应商渠道，增加供应商的中长期代理 权，并正在着手收购上游酒庄股份，永久解决代理权的可持续问题。 （三）股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为林畅、林超，实际控制人通过直接和间接的方式控制了公司 97.40%的股份，能够 对公司的决策、财务、人事及日常经营管理施加重大影响。虽然股份公司成立后，公司治理日趋完善， 但若实际控制人利用控股地位对公司重大事项进行不当控制，则存在使公司决策偏离中小股东利益目标 的风险。 应对措施：公司进行股份制改制，设立了股东大会、董事会、监事会等，建立健全了三会制度，制 定了较为规范、完善的《公司章程》和相关议事规则，制定了《信息披露管理制度》，及时披露公司已 发生或将要发生的、可能对公司经营产生重大影响的信息，保证信息披露内容的真实、准确、完整，不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，以保证中小股东的知情权。同时，公司还制定了《关联交易决 策制度》、《防范控制股东及关联方占用公司资金的管理制度》和《对外担保管理制度》。公司控制股股 东、实际控制人出具了《有关避免关联方资金占用的承诺函》《避免同业竞争的承诺函》，明确规定公司 的控股股东、实际控制人员不得利用其控制权及关联关系损害公司及中小股东利益。 （四）偿债风险 公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日的流动比率分别为 1.19、2.64 和 2.87，2017 年较前两年公司的资产的变现能力增强，短期偿债能力得到改善。公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日的资产负债率（母公司）分别为 90.93%、65.95%和 60.64%， 公司偿债能力有所增强。此外，公司外源融资来源主要来自银行，如果公司在经营活动中无法持续产生 正现金流量净额，且无法取得外部融资，公司可能面临偿债风险。 应对措施：公司将根据不同情况有针对性的制定提高偿债能力的措施，一是加强存货管理，积极销 售产品，提高存货周转率；二是加强应收账款管理，完善信用管理政策，增强应收账款回款速度；三是 合理负债，利用多渠道筹集资金，降低财务风险；四是引进外部股东，优化资本结构。 （五）汇率波动风险 公告编号：2018-009 17 报告期内，公司的葡萄酒主要从国外采购，以美元、欧元等外币结算。由于我国实行有管理的浮动 汇率制度，汇率的波动会对公司的采购价格及结算价格产生汇兑损益，报告期内，公司汇兑损益为 48,627.12 元，香港子公司汇兑损益-763,527.94 万元，合并报表后，公司汇兑损益对利润总额的影响 为 714,900.82 元。未来，公司将继续维持较高的国外采购份额，若人民币汇率波动较大，将对公司的 经营业绩产生一定程度的影响。 应对措施：掌握汇率变动政策，及时了解汇率变动趋势，针对进口如预期未来人民币相对外国货币 贬值，面临成本增加、利益减少的风险，公司可以与从事外汇业务的银行签约，约定在支付外汇时以签 约价购买外汇来避险或确保利润。 （六）收入呈现季节性 报告期内公司主要产品葡萄酒属于快速消费品，葡萄酒作为亲友馈赠礼品及餐桌增色佳品，使得公 司下游采购商及消费者受节假日及消费周期性呈现一定的季节性。一般来说第四季度为葡萄酒销售旺 季，公司需要合理制定销售计划及采购存货，否则将对公司盈利能力将产生不利影响。 应对措施：公司针对销售淡旺季，定制不同的销售策略。一方面，针对销售旺季，定制采购计划， 保证所需产品的供货量；另一方面，针对销售淡季，进行有计划的促销活动，维护现在客户，挖掘潜在 客户。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2018-009 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 林畅、吴苏育、林超、 林爽 为公司申请 银行贷款提 供担保 12,600,000.00 是 2017 年 8 月 28 日 2017-038 林畅、吴苏育、林超、 林爽 为公司申请 银行贷款提 供担保 2,000,000.00 是 2017 年 8 月 28 日 2017-038 林畅、吴苏育、林超、 林爽 为公司申请 银行贷款提 供担保 5,000,000.00 是 2017 年 8 月 28 日 2017-038 总计 - 19,600,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人林畅先生及其配偶、林超先生及其配偶无偿为公司贷款提供担保已补充履行必要的 决策程序，其担保行为是公司业务发展的正常需要，具有合理性和必要性，不存在损害公司及股东利益 的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 公司于 2018 年 1 月 3 日全额清偿上述借款。 公告编号：2018-009 19 (二) 承诺事项的履行情况 公司、股东、董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌时曾做出如下相关承诺： 一、公司股东做出的承诺： 1、全体股东做出了《避免同业竞争的承诺函》《减少和规范关联交易的承诺函》。同时，林超先生 于 2016 年 8 月 11 日，将其持有的 JUSTWINE TRADING 的股权以 1 港元总价款让予姚敏菲，同时辞任了 JUSTWINE TRADING 的董事职务，解决了同业竞争问题。 2、公司控股股东、实际控制人出具了《有关避免关联方资金占用的承诺函》，承诺挂牌后不占用公 司的资金。 3、全体股东做出了关于不存在代持股份及不存在抽逃出资的承诺。 4、全体股东做出了不存在股权质押及诉讼的承诺。 全体股东在报告期内，均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 二、公司董事、监事、高级管理人员做出的重要声明和承诺。 1、避免同业竞争的承诺函。 2、减少和规范关联交易的承诺函。 3、关于诚信状况的书面声明。 4、关于不存在违反关于竞业禁止的约定、法律规定，不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密 的纠纷或潜在纠纷的承诺。 5、根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统公司关于股份公司股票在全国股份转让系统挂牌 并公开转让的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 公司董事、监事、高级管理人员在在报告期内，均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (三) 调查处罚事项 报告期内，公司因在 2014 年 12 月 14 日至 2016 年 8 月 29 日期间以一般贸易方式向海关申报进口 葡萄酒等货物。公司因未向海关申报境外酒庄至起运港间陆运杂费共人民币 157,540.97 元，造成漏缴 税款人民币 75,934.76 元。中华人民共和国广州海关于 2017 年 8 月 23 日出具的《行政处罚决定书》（穗 关缉违字[2017]0012 号），根据《中华人民共和国行政处罚法》第二十七条第一款（四）项、《中华人民 共和国海关行政处罚实施条例》第十五条（四）项之规定，对公司减轻科处罚款人民币 22700 元。 公告编号：2018-009 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 3,683,332 3,683,332 27.08% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 2,550,000 2,550,000 18.75% 董事、监事、高管 0 0% 2,550,000 2,550,000 18.75% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 1,916,668 9,916,668 72.92% 其中：控股股东、实际控制 人 6,000,000 75.00% 1,650,000 7,650,000 56.25% 董事、监事、高管 6,000,000 75.00% 1,650,000 7,650,000 56.25% 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 - 5,600,000 13,600,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 林畅 3,960,000 2,772,000 6,732,000 49.50% 5,049,000 1,683,000 2 林超 2,040,000 1,428,000 3,468,000 25.50% 2,601,000 867,000 3 广州斯聪投资 管理合伙企业 (有限合伙) 1,392,000 974,400 2,366,400 17.40% 1,577,600 788,800 4 广州烨策投资 管理合伙企业 （有限合伙） 400,000 280,000 680,000 5.00% 453,334 226,666 5 徐向辉 128,000 89,600 217,600 1.60% 145,067 72,533 6 陈旭清 80,000 56,000 136,000 1.00% 90,667 45,333 合计 8,000,000 5,600,000 13,600,000 100.00% 9,916,668 3,683,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：林畅先生和林超先生，两位为兄弟关系， 共同为公司控股股东、实际控制人；林畅先生为斯聪投资的执行事务合伙人，且通过斯聪投资和烨 策投资间接持有公司 16.45%的股份；林超先生为烨策投资的执行事务合伙人，且通过烨策投资和斯 聪投资间接持有公司 5.95%的股份。除此之外，公司各股东之间无关联关系。 公告编号：2018-009 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东林畅先生持有公司 49.50%的股份，为公司第一大股东；同时，林畅先生担任执行事务 合伙人并持有斯聪投资 94.28%股权，该企业持有公司 17.40%股份。林畅先生直接持有和间接持有公司 股份合计超过 50%。 林畅，男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 9 月至 1994 年 6 月， 在广东三联集团有限公司法律部工作；1994 年 7 月至 1998 年 2 月，在美国汉金包蔡律师事务所广州办 事处担任法律顾问；1998 年 3 月至 1999 年 2 月受中国司法部派遣至英国 Wilde Sapte 律师事务所香港 分所培训一年；1999 年 3 月至 2002 年 6 月，在广东立得律师事务所担任合伙人；2002 年 7 月至 2016 年 7 月，创立广东思为律师事务所并任管理合伙人；2007 年 5 月至 2016 年 7 月，在广州葡萄园贸易有 限公司担任执行董事；2015 年 12 月至今，在香港子公司担任董事；2016 年 4 月至今，在斯聪投资担任 执行事务合伙人；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长；2017 年 3 月至今，任股份公司总经理。 报告期内，公司的控制股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人林畅先生和林超先生分别持有公司 49.50%和 25.50%的股份，两人为兄弟关系。另 外，林畅通过烨策投资和斯聪投资间接持有公司 16.45%的股份，林超通过烨策投资和斯聪投资间接持有 公司 5.95%的股份。林畅和林超共同持有公司股份合计 97.40%。 林畅：请参见上述控股股东的情况。 林超：男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 6 月至 1999 年 10 月， 在珠海远方软件有限公司担任项目经理；1999 年 11 月至 2003 年 5 月，在广州通途软件有限公司担任总 经理；2003 年 6 月至 2005 年 6 月，在三星电子投资（中国）有限公司担任华南区数码产品经理；2005 年 7 月至 2008 年 5 月，在东芝电脑（中国）有限公司担任广东区销售经理；2008 年 6 月至 2016 年 7 月， 在广州葡萄园贸易有限公司担任销售总监；2016 年 4 月至今，在烨策投资担任执行事务合伙人；2016 年 8 月至 2017 年 3 月，在股份担任任公司董事、总经理；2017 年 3 月至今，任股份公司董事。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-009 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 长期借款 神之水滴 12,600,000.00 6.65% 自 2016 年 9 月 21 日至 2019 年 8 月 19 日 否 短期借款 神之水滴 2,000,000.00 6.96% 自 2016 年 11 月 20 日至 2017 年 10 月 31 日 否 短期借款 神之水滴 5,000,000.00 7.00% 自 2017 年 5 月 4 日至 2018 年 5 月 4 日 否 合计 - 19,600,000.00 - - - 公司于 2018 年 1 月 3 日全部偿还上述借款。 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 7 月 17 日 - 6.50 0.50 合计 - 6.50 0.50 公司于 2017 年 5 月 17 日召开了 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于〈2016 年度资本公 积和未分配利润转增股本〉的预案》，公司 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 8,000,000 股 公告编号：2018-009 23 为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.500000 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0.500000 股。分红前本公司总股本为 8,000,000 股，分红后总股本增至 13,600,000 股。2017 年 7 月 10 日，公司发 布了《2016 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-025），本次权益分派已经实施完毕，其中次权 益分派股权登记日为为 2017 年 7 月 14 日，除权除息日为：2017 年 7 月 17 日。 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 4.65 0.10 公告编号：2018-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 林畅 董事长 总经理 男 46 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 2017 年 3 月 29 日至 2019 年 7 月 21 日 是 林超 董事 男 44 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 李常升 董事 财务总监 男 42 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 李泉霖 董事 女 29 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 黄志常 董事 男 35 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 唱玉霞 监事会主席 女 38 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 谭丽斯 监事 女 47 本科 2016 年 7 月 22 日至 2019 年 7 月 21 日 是 廖慧娟 职工监事 女 31 本科 2017 年 2 月 16 日至 2019 年 7 月 21 日 否 严紫君 董事会秘书 女 27 本科 2017 年 10 月 13 日至 2019 年 7 月 21 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：1、原董事会秘书李泉霖女士于 2017 年 10 月 10 日提出辞去董事会秘书一职，辞职后继续担任 公司董事，内容详见公司 2017 年 10 月 10 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公告《董事会秘书辞职公告》（2017-045）； 第一届董事会第九次会议于 2017 年 10 月 13 日审议并通过，聘任严紫君女士为公司新任董事会秘书，内容详见公司 2017 年 10 月 13 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《董事会秘书任免公告》（公 告编号：2017-048）。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理林畅先生是公司控股股东和实际控制人，公司董事林超先生是公司实际控制 人，林畅先生和林超先生为兄弟关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林畅 董事长、总经理 3,960,000 2,772,000 6,732,000 49.50% - 林超 董事 2,040,000 1,428,000 3,468,000 25.50% - 合计 - 6,000,000 4,200,000 10,200,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 公告编号：2018-009 25 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林畅 董事长 新任 董事长、总经理 林超先生辞去公司总 经理职务,另行聘任林 畅先生为公司新任总 经理 林超 董事、总经理 离任 董事 2017 年 3 月 22 日提出 辞去总经理职务 张飞 职工监事 离任 - 2017 年 2 月 15 日提出 辞职 廖慧娟 - 新任 职工监事 张飞辞职,选举廖慧娟 为公司职工监事 李泉霖 董事、董事会秘书 离任 董事 2017 年 10 月 10 日辞 去董事会秘书职务 严紫君 - 新任 董事会秘书 李泉霖辞去董事会秘 书职务，聘任严紫君为 董事会秘书 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 林畅：男，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 9 月至 1994 年 6 月， 在广东三联集团有限公司法律部工作；1994 年 7 月至 1998 年 2 月，在美国汉金包蔡律师事务所广州办 事处担任法律顾问；1998 年 3 月至 1999 年 2 月受中国司法部派遣至英国 Wilde Sapte 律师事务所香港 分所培训一年；1999 年 3 月至 2002 年 6 月，在广东立得律师事务所担任合伙人；2002 年 7 月至 2016 年 7 月，创立广东思为律师事务所并任管理合伙人；2007 年 5 月至 2016 年 7 月，在广州葡萄园贸易有 限公司担任执行董事；2015 年 12 月至今，在神之水滴香港有限公司担任董事；2016 年 4 月至今，在斯 聪投资担任执行事务合伙人； 2016 年 8 月至今，任股份公司董事长；2017 年 3 月 29 日至今，任股份 公司总经理。 廖慧娟：女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 10 月至 2015 年 8 月，在广州长进珠宝首饰有限公司担任包装、物流主管；2015 年 11 月至 2016 年 7 月在广州葡萄园贸易 有限公司担任采购经理；2016 年 8 月至今，在股份公司担任采购经理；2017 年 2 月至今，任股份有限 公司监事。 严紫君：女，1990 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 07 月至 2014 年 03 月于广州粤华物业有限公司法务文员；2014 年 04 月至 2015 年 06 月于广东拓孚创展律师事务所任 实习律师；2015 年 09 月至 2017 年 06 月于北京观韬（广州）律师事务所任律师；2017 年 07 月至 2017 年 10 月于股份公司任董事会秘书助理；2017 年 10 月至今于股份公司任董事会秘书。 公告编号：2018-009 26 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 28 财务人员 3 4 销售人员 14 11 员工总计 34 43 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 11 17 专科 14 17 专科以下 9 9 员工总计 34 43 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司注重人才的培养和团队的经营，中高管理人员及基层骨干团队比较稳定。公司重视 打造企业文化，吸引高素质员工，人员流动率较健康，保证了员工队伍的稳定。 2、人才引进及发展： 人才引进是公司近几年高端人员流入的主要方式。公司主要通过网站招聘、猎头顾问、员工推荐、 高校招聘等方式多渠道寻求符合公司发展需要的人才，并且公司鼓励员工在公司内部的流动及发展和职 业提升。 3、培训： 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的空间，制定了年度培训计划。公司针对不同群体、 不同岗位，不同阶层制定了较完善的培训体系，培训内容涉及企业制度、工作流程、企业文化、岗位技 能、专业知识等方面，通过授课培训、拓展训练、交流讨论、在职培训及教练等多种方式，在员工内部 建立了良好的沟通、交流和分享的平台，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定了有针对性的培 训计划，全面提升了员工的素质和技能，为公司的发展提供有力的保障。 4、薪酬政策： 公司重视薪酬体系的建设，员工菥酬包括：基本工资、奖金、绩效、补贴和员工福利等。公司建立 了针对高、中、基层的分层次激励制度，激发了员工的创造性。 5、离退休人员情况： 报告期内，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 公告编号：2018-009 27 核心人员的变动情况： - 公告编号：2018-009 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-009 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律法规的规定， 以及《公司章程》开展经营活动，并不断完善和健全公司的治理结构。其中，董事会审议通过新颁布的 了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年度报告信 息披露的质量和透明度；另经公司股东大会审议通过修订《关联交易决策制度》，进一步规范公司的关 联交易的合法合理性，维护股东的合法权益。综上，报告期内，公司的治理机制执行情况符合相关法律 法规及《公司章程》。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合相关法律法规及 《公司章程》及“三会”议事规则的要求。公司董事、监事和高级管理人员能尽其职责，履行忠实勤勉 义务，保证公司规范经营，保障股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司在历次召开股东大会之前，均按照相关规定在指定的信息披露平台公告会议通知， 履行会议通知义务，以及在股东大会召开后，及时公告股东大会决议，保障股东的知情权。公司通过召 开股东大会，股东特别是中小股东对公司经营管理行使决策权，从而保障股东的知情权。 公司现有的治理机制能有效保障股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投融资决策均按照《公司章程》、《投融资管理制度》等有关制度规定的程序与 规则进行，依照有关规定召集董事会、股东大会作出决议，并对各项重大决策进行充分披露。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司以章程修正案方式对公司章程进行了 3 次修订，具体情况如下： （1）2017 年 5 月 17 日公司召开 2016 年年度股东大会审议并通过了《关于修改<公司章程>的议案》。 此次修订因公司实施资本公积转增股本的权益分派工作，公司股本由原来的 800 万元增加至 1360 万元； 公司股份总数从 800 万股变为 1360 万股。除此之外，公司章程其他条款未作修改。 （2）2017 年 8 月 14 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于修改<公司章程> 的议案》。此次修订主要是为符合监管要求，明确股东的查询权以及修改股东大会授权董事会的授权范 公告编号：2018-009 30 围。除此之外，公司章程其他条款未作修改。 （3）2018 年 1 月 9 日公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于修改<公司章程> 的议案》。此次修订主要是增加公司英文名称。除此之外，公司章程其他条款未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第二次会议，审议并通过《关 于变更会计师事务所的议案》； 2、第一届董事会第三次会议，审议并通过《关 于林超先生辞去公司总经理职务的议案》 《关于 聘任林畅先生为公司总经理职务的议案》； 3、第一届董事会第四次会议，审议并通过《2016 年度总经理工作报告》《2016 年度董事会工作 报告》《2016 年度财务决算报告》《2017 年度财 务预算报告》《公司 2016 年年度报告及摘要》 《关于 2016 年度资本公积和未分配利润转增 股本的预案》 《关于修改<公司章程>的议案》 《关 于公司 2016 年控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项说明的议案》 《关于公司 <年度信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》； 4、第一届董事会第五次会议，审议并通过《关 于对公司全资子公司神之水滴香港有限公司增 加注册资本的议案》； 5、第一届董事会第六次会议，审议并通过《公 司向中国光大银行股份有限公司广州新塘支行 申请授信额度并在授信额度内办理融资业务的 议案》 《关联方为公司向中国光大银行股份有限 公司广州新塘支行申请办理融资业务提供担保 的议案》《关于修改<公司章程>的议案》《关于 修订公司<关联交易决策制度>有关条款的议 案》； 6、第一届董事会第七次会议，审议并通过《关 于广州神之水滴酒业股份有限公司 2017 年半 年度报告的议案》 《关于追认公司向银行借款暨 关联方为公司提供担保的议案》； 7、第一届董事会第八次会议，审议并通过《关 于注销广州神之水滴酒业股份有限公司天河北 分公司的议案》； 8、第一届董事会第九次会议，审议并通过《关 于聘任严紫君女士为公司董事会秘书的议案》； 9、第一届董事会第十次会议，审议并通过《关 公告编号：2018-009 31 于向控股股东林畅借款关联交易的议案》 《关于 修改<公司章程>的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议，审议并通过《2016 年度监事会工作报告》《2016 年度财务决算报 告》《2017 年度财务预算报告》《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》《关于 2016 年度 资本公积和未分配利润转增股本的预案》 《关于 修改<公司章程>的议案》《关于公司 2016 年控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 的专项说明的议案》； 2、第一届监事会第三次会议，审议并通过《关 于广州神之水滴酒业股份有限公司 2017 年半 年度报告的议案》 股东大会 4 1、2017 年第一次临时股东大会会议，审议并 通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2、2016 年年度股东大会会议，审议并通过《关 于<2016 年度董事会工作报告>的议案》《关于 <2016 年度监事会工作报告>的议案》《关于 <2016 年度财务决算报告>的议案》《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》《关于<2016 年年 度工作报告及其摘要>的议案》《关于<2016 年 度资本公积和未分配利润转增股本>的预案》 《关于修改<公司章程>的议案》《关于<续聘中 审华会计师事务所（特殊普通合伙）>的议案）》 《关于<公司 2016 年控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项说明>的议案》； 3、2017 年第二次临时股东大会会议，审议并 通过《公司向中国光大银行股份有限公司广州 新塘支行申请授信额度并在授信额度内办理融 资业务的议案》 《关联方为公司向中国光大银行 股份有限公司广州新塘支行申请办理融资业务 提供担保的议案》《关于修改<公司章程>的议 案》 《关于修订公司<关联交易决策制度>有关条 款的议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会会议，审议并 通过《关于追认公司向银行借款暨关联方为公 司提供担保的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序符合《公司法》等有关法律法 规以及《公司章程》、三会规则等治理制度的要求。董事、监事均按照相关法律法规规定履行各自的职 责及义务。 公告编号：2018-009 32 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》等规则制度要求，结合公司的 实际经营情况，不断完善公司的治理。公司股东大会、董事会、监事会、及管理层等严格按照《公司法》 等法律、法规的要求，行使各自的权利，履行各自的职责及义务。公司重大经营决策、投融资决策以及 财务决策等均按照《公司章程》及有关制度履行相应的决策程序，保证公司治理科学，合法合规。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《公司章程》及《投资者关系管理制度》等制度要求，履行及完善投资者关系 管理工作。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，董事会秘书能按照相关法律法规及制度，及时 履行信息披露工作，通过召开股东大会、在指定信息披露平台发布公告、接收投资人电话咨询等方式保 证公司与股东有效沟通，从而保障投资人的知情权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会按照相关法律法规及制度的要求，履行监督职责。监事会在监督公司经营活 动过程中未发现公司存在重大风险事项，公司经营合法合规。公司董事、总经理及其他高级管理人员能 按照法律法规及《公司章程》履行董事及高级管理人相应的职责，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司或股东权益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的业务、人员、财务、机构以及资产均独立于控股股东及实际控制人，具有完整独 立的采购及销售业务系统，公司具备面向市场的自主经营能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司主要从事葡萄酒的批发和零售业务，已取得六大酒庄庄园为期六年的中国独家代理权。公司自 主进行采购及销售，具有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统，不存在依赖控股股东、实质 控制人以及其控制地点其他企业进行生产经营活动的情况。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人的任职都严格按照《公司法》《公司章程》等有关规定执行；公司高 级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务，亦未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业兼职的情形。公司依法与员工签订《劳动合同》并建立独立完整的劳动、人事和工资管理制度。 3、财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系、财务管理制度，并配备了专职财务人员负责公司会计 核算和财务管理工作；公司在银行独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形，亦不存在公司将资金存入股东账户的情形。公司独立申报纳税、缴纳税款。 4、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等组织机构并制定了完善的议事规则，公司三会运作独立于 控股股东及实际控制人，不存在股东干预公司机构设置的情形；公司的组织机构独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业；公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形，不存在控股股东、实际控制人干预公 公告编号：2018-009 33 司机构独立履行职能的情形。 5、资产独立 公司由有限公司整体变更设立，有限公司所有的业务和资产全部依法由公司承继。公司对所有资产 拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司章程》《财务管理制度》《采购管理制度》等一系列规章制度，确保公司 财务管理、采购管理等部门的各项工作能有序进行。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、 合理性方面不存在重大缺陷，能保护公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，能保证公司财 务资料的真实性、合法性、完整性，最终促进公司经营效率的提高和经营目标的实现。 报告期内，公司未发现内部管理制度存在重大缺陷。 公司今后将根据实际经营情况，不断调整和完善公司的内部控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期期内，为了进一步提高公司规范运作水平，提高年度报告信息披露的质量和透明度，公司于 2017 年 4 月 26 日召开第一届董事会第四次会议审议并通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生年报及信息披露重大差错情形。 公告编号：2018-009 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]第 0407 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 林彤、陈凤英 会计师事务所是否变更 否 审计报告 CAC 证审字[2018]第 0407 号 广州神之水滴酒业股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了广州神之水滴酒业股份有限公司（以下简称“神之水滴公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神之水滴公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于神之水滴公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 神之水滴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括神之水滴公司 2017 年度 报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我 们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神之水滴公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 公告编号：2018-009 35 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算神之水滴公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神之水滴公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 神之水滴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致神之水滴公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就神之水滴公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林彤 中国注册会计师：陈凤英 中国 天津市 2018 年 04 月 24 日 公告编号：2018-009 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 8,814,769.82 4,996,812.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、（二） 13,551,406.82 19,964,803.15 预付款项 七、（三） 19,944,427.81 9,659,483.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（四） 198,903.26 159,299.77 买入返售金融资产 存货 七、（五） 15,512,863.63 11,068,878.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（六） 1,722,295.37 10,176.34 流动资产合计 59,744,666.71 45,859,454.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 七、（七） 646,534.61 270,058.12 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（八） 120,866.55 135,516.99 开发支出 公告编号：2018-009 37 商誉 长期待摊费用 七、（九） 130,731.86 1,084.00 递延所得税资产 七、（十） 67,586.24 74,577.74 其他非流动资产 非流动资产合计 965,719.26 481,236.85 资产总计 60,710,385.97 46,340,691.74 流动负债： 短期借款 七、（十一） 1,750,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 12,161,704.74 11,856,849.06 预收款项 七、（十三） 483,436.06 305,255.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、（十四） 505,356.37 - 应交税费 七、（十五） 4,768,940.99 2,444,355.17 应付利息 七、（十六） 25,909.73 29,855.84 应付股利 其他应付款 七、（十七） 13,188.60 141,725.03 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、（十八） 600,000.00 600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 20,308,536.49 17,378,040.14 非流动负债： 长期借款 七、（十九） 11,400,000.00 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2018-009 38 其他非流动负债 非流动负债合计 11,400,000.00 12,000,000.00 负债合计 31,708,536.49 29,378,040.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（二十） 13,600,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十一） 300,948.16 700,948.16 减：库存股 其他综合收益 七、（二十二） -459,747.80 321,891.77 专项储备 盈余公积 七、（二十三） 1,074,583.46 222,785.03 一般风险准备 未分配利润 七、（二十四） 14,486,065.66 7,717,026.64 归属于母公司所有者权益合计 29,001,849.48 16,962,651.60 少数股东权益 所有者权益合计 29,001,849.48 16,962,651.60 负债和所有者权益总计 60,710,385.97 46,340,691.74 法定代表人：林畅 主管会计工作负责人：李常升 会计机构负责人：李常升 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、（一） 8,813,139.06 4,703,368.09 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、（二） 8,455,936.51 5,360,501.01 预付款项 七、（三） 2,600,623.07 7,934,984.68 应收利息 应收股利 其他应收款 七、（四） 852,901.94 344,624.55 存货 七、（五） 15,454,926.47 10,744,274.70 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（六） 1,721,327.14 10,176.34 流动资产合计 37,898,854.19 29,097,929.37 非流动资产： 公告编号：2018-009 39 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8,173,905.50 649,100.00 投资性房地产 固定资产 七、（七） 631,688.54 270,058.12 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、（八） 120,866.55 135,516.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、（九） 112,869.63 - 递延所得税资产 七、（十） 55,414.40 50,237.24 其他非流动资产 非流动资产合计 9,094,744.62 1,104,912.35 资产总计 46,993,598.81 30,202,841.72 流动负债： 短期借款 七、（十一） 1,750,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 12,154,917.65 4,015,608.24 预收款项 七、（十三） 341,005.00 149,812.41 应付职工薪酬 七、（十四） 203,630.00 - 应交税费 七、（十五） 1,717,008.10 1,108,960.79 应付利息 七、（十六） 25,909.73 29,855.84 应付股利 其他应付款 七、（十七） - 15,460.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、（十八） 600,000.00 600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 16,792,470.48 7,919,697.67 非流动负债： 长期借款 七、（十九） 11,400,000.00 12,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-009 40 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,400,000.00 12,000,000.00 负债合计 28,192,470.48 19,919,697.67 所有者权益： 股本 七、（二十） 13,600,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十一） 300,948.16 700,948.16 减：库存股 其他综合收益 七、（二十二） - - 专项储备 盈余公积 七、（二十三） 1,074,583.46 222,785.03 一般风险准备 未分配利润 七、（二十四） 3,825,596.71 1,359,410.86 所有者权益合计 18,801,128.33 10,283,144.05 负债和所有者权益合计 46,993,598.81 30,202,841.72 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、（二十 五） 91,277,904.47 60,988,456.46 其中：营业收入 七、（二十 五） 91,277,904.47 60,988,456.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、（二十 五） 76,216,525.83 50,223,494.86 其中：营业成本 七、（二十 五） 64,476,209.78 40,818,313.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2018-009 41 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、（二十 六） 424,309.75 191,416.55 销售费用 七、（二十 七） 6,379,417.28 4,828,037.88 管理费用 七、（二十 八） 3,104,673.33 3,444,926.71 财务费用 七、（二十 九） 1,806,981.25 793,427.70 资产减值损失 七、（三十） 24,934.44 147,372.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、（三十 一） -14,571.76 -3,415.20 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,046,806.88 10,761,546.40 加：营业外收入 七、（三十 二） 1,500,000.00 - 减：营业外支出 七、（三十 三） 25,730.53 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,521,076.35 10,761,546.40 减：所得税费用 七、（三十 四） 3,700,238.90 2,176,080.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,820,837.45 8,585,466.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 12,820,837.45 8,585,466.10 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,820,837.45 8,585,466.10 六、其他综合收益的税后净额 -781,639.57 321,891.77 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 -781,639.57 321,891.77 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 公告编号：2018-009 42 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -781,639.57 321,891.77 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -781,639.57 321,891.77 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,039,197.88 8,907,357.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,039,197.88 8,907,357.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.94 1.07 （二）稀释每股收益 0.94 1.07 法定代表人：林畅 主管会计工作负责人：李常升 会计机构负责人：李常升 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、（二十 五） 58,368,495.25 31,920,902.73 减：营业成本 七、（二十 五） 44,863,055.52 20,542,769.39 税金及附加 七、（二十 六） 424,309.75 191,416.55 销售费用 七、（二十 七） 6,090,565.53 4,466,672.63 管理费用 七、（二十 八） 2,190,216.75 2,662,336.66 财务费用 七、（二十 九） 1,028,321.30 900,641.37 资产减值损失 七、（三十） 91,250.25 6,015.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5,200,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、（三十 一） -14,571.76 -3,415.20 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,866,204.39 3,147,635.29 公告编号：2018-009 43 加：营业外收入 七、（三十 二） 1,500,000.00 0.00 减：营业外支出 七、（三十 三） 25,730.53 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,340,473.86 3,147,635.29 减：所得税费用 七、（三十 四） 1,822,489.58 919,784.97 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,517,984.28 2,227,850.32 （一）持续经营净利润 8,517,984.28 2,227,850.32 （二）终止经营净利润 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 8,517,984.28 2,227,850.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 107,130,504.51 52,493,586.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2018-009 44 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 五） 1,656,613.60 460,642.36 经营活动现金流入小计 108,787,118.11 52,954,228.89 购买商品、接受劳务支付的现金 88,386,576.73 46,837,925.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,427,482.35 3,246,251.97 支付的各项税费 4,893,366.93 2,360,929.61 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 五） 4,614,181.98 4,230,531.36 经营活动现金流出小计 102,321,607.99 56,675,637.99 经营活动产生的现金流量净额 6,465,510.12 -3,721,409.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 14,708.74 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,708.74 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,016,379.62 458,649.53 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,016,379.62 458,649.53 投资活动产生的现金流量净额 -1,001,670.88 -458,649.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 14,600,000.00 发行债券收到的现金 公告编号：2018-009 45 收到其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 五） 5,619,033.25 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 26,519,033.25 偿还债务支付的现金 5,850,000.00 11,876,251.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,005,325.63 701,508.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 五） - 5,097,547.63 筹资活动现金流出小计 6,855,325.63 17,675,307.33 筹资活动产生的现金流量净额 -1,855,325.63 8,843,725.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 209,443.24 28,055.43 五、现金及现金等价物净增加额 3,817,956.85 4,691,722.72 加：期初现金及现金等价物余额 4,996,812.97 305,090.25 六、期末现金及现金等价物余额 8,814,769.82 4,996,812.97 法定代表人：林畅 主管会计工作负责人：李常升 会计机构负责人：李常升 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,307,939.34 37,513,974.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 五） 1,656,585.48 441,481.79 经营活动现金流入小计 66,964,524.82 37,955,456.57 购买商品、接受劳务支付的现金 44,739,660.95 32,305,286.17 支付给职工以及为职工支付的现金 3,650,703.04 2,532,064.37 支付的各项税费 4,893,366.93 2,360,929.61 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 五） 4,404,482.15 4,094,874.97 经营活动现金流出小计 57,688,213.07 41,293,155.12 经营活动产生的现金流量净额 9,276,311.75 -3,337,698.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,200,000 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 14,708.74 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,214,708.74 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,001,118.39 458,649.53 公告编号：2018-009 46 付的现金 投资支付的现金 7,524,805.50 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 649,100.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,525,923.89 1,107,749.53 投资活动产生的现金流量净额 -3,311,215.15 -1,107,749.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,300,000.00 取得借款收到的现金 5,000,000 14,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 五） 5,619,033.25 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 26,519,033.25 偿还债务支付的现金 5,850,000 11,876,251.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,005,325.63 701,508.42 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十 五） 5,097,547.63 筹资活动现金流出小计 6,855,325.63 17,675,307.33 筹资活动产生的现金流量净额 -1,855,325.63 8,843,725.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,109,770.97 4,398,277.84 加：期初现金及现金等价物余额 4,703,368.09 305,090.25 六、期末现金及现金等价物余额 8,813,139.06 4,703,368.09 公告编号：2018-009 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 700,948.16 321,891.77 222,785.03 7,717,026.64 16,962,651.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 700,948.16 321,891.77 222,785.03 7,717,026.64 16,962,651.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,600,000.00 -400,000.00 -781,639.57 851,798.43 6,769,039.02 12,039,197.88 （一）综合收益总额 -781,639.57 12,820,837.45 12,039,197.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-009 48 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 851,798.43 -851,798.43 1．提取盈余公积 851,798.43 -851,798.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,600,000.00 -400,000.00 -5,200,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 400,000.00 -400,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,200,000.00 -5,200,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 300,948.16 -459,747.80 1,074,583.46 14,486,065.66 29,001,849.48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他综合 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2018-009 49 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 收益 储备 公积 风险 准备 股 东 权 益 一、上年期末余额 1,000,000.00 75,529.37 679,764.36 1,755,293.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 75,529.37 679,764.36 1,755,293.73 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,000,000.00 700,948.16 321,891.77 147,255.66 7,037,262.28 15,207,357.87 （一）综合收益总额 321,891.77 8,585,466.10 8,907,357.87 （二）所有者投入和减少资本 6,300,000.00 6,300,000.00 1．股东投入的普通股 6,300,000.00 6,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 222,785.03 -222,785.03 1．提取盈余公积 222,785.03 -222,785.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2018-009 50 4．其他 （四）所有者权益内部结转 700,000.00 700,948.16 -75,529.37 -1,325,418.79 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 700,000.00 700,948.16 -75,529.37 -1,325,418.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 700,948.16 321,891.77 222,785.03 7,717,026.64 16,962,651.60 法定代表人：林畅 主管会计工作负责人：李常升 会计机构负责人：李常升 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 700,948.16 222,785.03 1,359,410.86 10,283,144.05 加：会计政策变更 公告编号：2018-009 51 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 700,948.16 222,785.03 1,359,410.86 10,283,144.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,600,000.00 -400,000.00 851,798.43 2,466,185.85 8,517,984.28 （一）综合收益总额 8,517,984.28 8,517,984.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 851,798.43 -851,798.43 1．提取盈余公积 851,798.43 -851,798.43 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,600,000.00 -400,000.00 -5,200,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 400,000.00 -400,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 公告编号：2018-009 52 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,200,000.00 -5,200,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,600,000.00 300,948.16 1,074,583.46 3,825,596.71 18,801,128.33 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 75,529.37 679,764.36 1,755,293.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 75,529.37 679,764.36 1,755,293.73 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,000,000.00 700,948.16 147,255.66 679,646.50 8,527,850.32 （一）综合收益总额 2,227,850.32 2,227,850.32 （二）所有者投入和减少资 本 6,300,000.00 6,300,000.00 1．股东投入的普通股 6,300,000.00 6,300,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-009 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 222,785.03 -222,785.03 1．提取盈余公积 222,785.03 -222,785.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 700,000.00 700,948.16 -75,529.37 -1,325,418.79 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 700,000.00 700,948.16 -75,529.37 -1,325,418.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 700,948.16 222,785.03 1,359,410.86 10,283,144.05 公告编号：2018-009 54 广州神之水滴酒业股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：广州神之水滴酒业股份有限公司 注册地址：广州市越秀区东风东路836号东峻广场2座1801、1802、1803房（仅限办公使用）。 总部地址：广州市越秀区东风东路836号东峻广场2座1801、1802、1803房（仅限办公使用）。 营业期限：2007年05月23日至2027年05月18日 股本：人民币壹仟叁佰陆拾万元整 法定代表人：林畅 （二）公司的经营范围及主要产品或提供的劳务 公司经营范围：酒类批发;乳制品批发；预包装食品批发；乳制品零售；酒类零售；预包装食 品零售；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；文具用品批发；计算机批发；办公设 备耗材批发；电子产品批发；计算机零售；办公设备耗材零售。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司历史沿革 广州神之水滴酒业股份有限公司（以下简称本公司）原名广州葡萄园贸易有限公司， 2016 年7月21日，广州葡萄园贸易有限公司全体股东签订《发起人协议》，一致同意以2016年4月30日为 审计和评估基准日，将有限公司以发起设立的方式整体变更设立为股份公司。 2016 年 7 月 22 日，公司召开创立大会，各发起人确认，截至 2016 年 4 月30 日，葡萄 园有限以净资产账面值人民币 8,700,948.16 元按照 1.0876:1 的折股比例进行折股，折股后公司总 股本为人民币 8,000,000.00 元，其余净资产700,948.16元计入公司资本公积。股份公司注册资本为 8,000,000.00 元，股份总数为 8,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，均为人民币普通股，全部 由发起人予以认购。 2016年 7 月 22 日，广东正中珠江会计师事务所出具《验资报告》（报告文号广会验字 [2016]G15044170020 号）。审验结果：截至 2016 年 7 月 22 日止，公司（筹）已收到全体股东缴 纳的注册资本 8,000,000.00 元。 2016 年 8 月 3 日，广州市工商行政管理局颁发了变更后的《营业执照》，统一社会信用代 码为 914401046618261411。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票于 2016年 12月16日起在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：神之水滴；证券代码：870240；转让方式：协 公告编号：2018-009 55 议转让。 根据本公司2017年5月17日召开的2016年年度股东大会决议通过的《关于〈2016 年度资本公 积和未分配利润转增股本〉的预案》，同意以 2016 年 12 月 31 日为权益分派的财务数据基准日， 以公司股本 8,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增 0.50 股，共计 转增 400,000.00 股。以未分配利润向全体股东转增股本，每 10 股转增 6.50 股，共计转增 5,200,000.00 股。公司于 2017 年 7 月 10 日公布了《广州神之水滴酒业股份有限公司 2016 年年 度权益分派实施公告》（公告编号为：2017-025），并于2017 年 7 月 17 日在中国证券登记结算有 限公司北京分公司办理完成本次资本公积和未分配利润转增股本的登记，公司总股本由 8,000,000 股增加至 13,600,000 股。 公司增资8,000,000.00元，变更后的总股本为人民币13,600,000.00元，于2017年8月14日取得了变 更后的《营业执照》。 （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2018 年 04 月 24 日批准报出。 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的 公告编号：2018-009 56 账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进 行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的 被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允 价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能 够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并 范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表 决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表 公告编号：2018-009 57 决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证 等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关， 并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权 利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本 公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被 投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持 有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联 方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时， 应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任 或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是 以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持 有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使 决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策 权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时 满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部 分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以 外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分 资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如 公告编号：2018-009 58 果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权 投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主 体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负 债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股 东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初 数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下 企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为 购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及 业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳 公告编号：2018-009 59 入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后 的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取 得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 （九）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债 务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未 履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为 坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民 币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 公告编号：2018-009 60 款项组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具 有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备 组合 2 对合并范围内企业应收账款、其他应收款中企业内部职工的往来，关联方 企业及股东的往来、正常经营业务中应收回的押金 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 a．组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1.00 1.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备 （十）、外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生 的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑 损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 公告编号：2018-009 61 性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综 合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率中间价 折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在合并 资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项 目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额计算列 示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （十一）、存货核算方法 1、存货的分类： 本公司存货分为库存商品、在途物资、低值易耗品等。 2、存货的计价方法： 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在 期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十二）、长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量： 公告编号：2018-009 62 ① 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢 价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润； 购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易 是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通 过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响 的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少 一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 公告编号：2018-009 63 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他 所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业 合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投 资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不 构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不 足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产 的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相 关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的， 应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认： 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中 一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的， 无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值 公告编号：2018-009 64 计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的， 应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益等。 投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时对于本公司与联营企业 及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合 收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共 同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公 司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本 公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 公告编号：2018-009 65 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投 资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的 账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于 该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 ②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以 及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能 力，确定是否将其予以资本化； e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计 的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定 资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠 固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则 选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 公告编号：2018-009 66 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 仓储及机器设备 5 5.00 19.00 运输设备 8 5.00 11.875 电子设备 3 5.00 31.67 办公及其他设备 3 5.00 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的，调整预计净残值。 （十四）在建工程 1、在建工程核算原则： 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产， 并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法： 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： ①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大 的不确定性； ③其他足以证明在建工程已发生减值的情形； 公告编号：2018-009 67 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低 于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 （十五）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费 用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十六）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 公告编号：2018-009 68 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包 括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）长期待摊费用 公告编号：2018-009 69 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤 的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义 务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批 准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬 金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益 计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净 负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设 定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结 算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定， 合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二 个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不 公告编号：2018-009 70 能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划 的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成 部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工 福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十）股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待 期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后 立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应 调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具 的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用， 相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增加负债。 公告编号：2018-009 71 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具 在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工 的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或 全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在 本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允 价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交 易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权 益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接 受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处 理。 （二十一）优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换 金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以 固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融 负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实 际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具 公告编号：2018-009 72 发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作 为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十二）收入 1、销售商品收入确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工 进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十三）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所 有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外 的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相 公告编号：2018-009 73 关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补 贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性 差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认 形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递 延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十五）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的 初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 公告编号：2018-009 74 ①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用， 在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）终止经营及持有待售 1、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益， 并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经 营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动 资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即 可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约 束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计 净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递 延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 公告编号：2018-009 75 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金 额中较低者计量： ①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确 认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的可收回金额。 （二十七）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易 价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作 出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估 值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计 量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等， 但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情 况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 公告编号：2018-009 76 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的 其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准 则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式 有关问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求 执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以 后期间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售 划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产 交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处 置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对 可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： （1）持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止 经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则未对本公司财务状况和经营 成果产生重大影响。 （2）政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露 要求仍沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则对本公司的影响如 公告编号：2018-009 77 下： A.对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常 活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支； B.将政府补助相关递延收益的摊销方式由在相关资产使用寿命内平均分配改为根据公司相 关资产折旧政策在使用期限内采用直线法摊销分期计入损益。 C.公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政 策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴 息冲减相关借款费用。 （3）利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分 为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处 置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后， 本公司修改了财务报表的列报，包括在利润表中单独列示资产处置收益。采用该规定未对本公司 利润总额产生影响。 2、变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这 些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 资产处置收益 -14,571.76 营业外支出 -14,571.76 利润总额 减：所得税费用 净利润 本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日资产负债表各项目无影响。3、变更对比较期间 财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2016 年度利润表项目增减情况如下： 项目名称 影响金额 公告编号：2018-009 78 增加+/减少- 资产处置收益 -3,415.20 营业外支出 -3,415.20 利润总额 减：所得税费用 净利润 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 四、前期会计差错更正 无重大会计差错更正。 五、利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏损 B、按 10%提取盈余公积金 C、支付股利 六、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、20%、16.5% 纳税主体名称 所得税税率 广州神之水滴酒业股份有限公司 25.00% 公告编号：2018-009 79 神之水滴香港有限公司 16.50% 广州神之水滴电子商务有限公司 20.00% 2、税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局于2017年6月6日下发的《财政部 税务总局关于扩大小型微利企 业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），自2017年1月1日至2019年12月31日，对年 应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。广州神之水滴电子商务有限公司2017年应纳税所得额低于50万元， 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 234,005.75 72,745.96 银行存款 8,580,764.07 3,911,727.41 其他货币资金 1,012,339.60 合 计 8,814,769.82 4,996,812.97 其中：存放在境外的款项总额 1,482.95 293,444.88 （二）应收账款 1、应收账款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,797,804.64 100.00 246,397.82 1.79 13,551,406.82 其中：组合 1 13,797,804.64 100.00 246,397.82 1.79 13,551,406.82 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 13,797,804.64 100.00 246,397.82 1.79 13,551,406.82 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-009 80 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 20,193,978.37 100.00 229,175.22 1.13 19,964,803.15 其中：组合 1 20,193,978.37 100.00 229,175.22 1.13 19,964,803.15 组合 2 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 20,193,978.37 100.00 229,175.22 1.13 19,964,803.15 2、组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,593,140.38 91.27 125,931.40 19,891,362.37 98.51 198,913.62 1 至 2 年 1,204,664.26 8.73 120,466.42 302,616.00 1.49 30,261.60 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 13,797,804.64 100.00 246,397.82 20,193,978.37 100.00 229,175.22 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 深圳市智品汇商贸有限公司 货款 3,888,428.00 1 年以内 28.18 Bonnet Tower Trading Limited 货款 2,804,154.48 1 年以内 20.32 深圳市齐心荣商贸有限公司 货款 2,741,228.00 1 年以内 19.87 Golden Wine Development Limited 货款 2,119,437.48 1 年以内 15.36 广州玖歌网络科技有限公司 货款 409,500.00 1 年以内 2.97 合 计 11,962,747.96 86.70 4、本报告期应收款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 公告编号：2018-009 81 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,918,802.81 99.87 9,620,901.36 99.60 1 至 2 年 25,625.00 0.13 38,582.38 0.40 2 至 3 年 3 年以上 合 计 19,944,427.81 100.00 9,659,483.74 100.00 注：预付帐款由期初 9,659,483.74 元增长到 19,944,427.81 元，增长了 51.57%。主要为期末支付供应 商 DING HENG INVESTMENT LTD 订购葡萄酒预付款 15,859,812.38 元所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总额 的比例（%） 账龄 未结算原因 DING HENG INVESTMENT LTD 供应商 15,859,812.38 79.52 1 年以内 未交货 广州市嘉展电子 有限公司 供应商 680,000.00 3.41 1 年以内 未交货 Joanne 供应商 550,965.00 2.76 1 年以内 未交货 Jean-Baptiste Audy 供应商 546,964.64 2.74 1 年以内 未交货 广东赤朝科技有 限公司 供应商 291,262.14 1.46 1 年以内 未交货 合 计 -- 17,929,004.16 89.89 -- -- 3、本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 公告编号：2018-009 82 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 27,821.47 13.97 278.21 1.00 27,543.26 组合 2 171,360.00 86.03 171,360.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 199,181.47 100.00 278.21 0.14 198,903.26 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 159,299.77 100.00 159,299.77 其中：组合 1 组合 2 159,299.77 100.00 159,299.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 159,299.77 100.00 159,299.77 2、其他应收款种类说明： 组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 27,821.47 1.00 278.21 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 27,821.47 278.21 组合中，组合 2 按无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金 171,360.00 159,299.77 合 计 171,360.00 159,299.77 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 公告编号：2018-009 83 本期计提坏账准备金额 278.01 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金 171,360.00 159,299.77 其他 27,821.47 合 计 199,181.47 159,299.77 （五）存货 1、存货明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,883,975.62 10,883,975.62 8,163,478.41 8,163,478.41 在途物资 4,515,127.50 4,515,127.50 2,755,506.41 2,755,506.41 低值易耗品 113,760.51 113,760.51 149,894.10 149,894.10 合 计 15,512,863.63 15,512,863.63 11,068,878.92 11,068,878.92 2、存货跌价准备情况： 期末不存在存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 1,722,295.37 10,176.34 合 计 1,722,295.37 10,176.34 （七）固定资产 1、固定资产情况 项 目 仓储及机器设备 运输设备 电子设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 192,660.69 363,800.00 98,335.93 102,903.66 757,700.28 2.本期增加金额 （1）购置 428,516.50 43,000.00 45,917.88 85,913.88 603,348.26 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 公告编号：2018-009 84 3.本期减少金额 163,800.00 7,474.36 171,274.36 （1）处置或报废 163,800.00 7,474.36 171,274.36 4.期末余额 621,177.19 243,000.00 136,779.45 188,817.54 1,189,774.18 二、累计折旧 1.期初余额 104,838.53 240,320.32 64,789.34 77,693.97 487,642.16 2.本期增加金额 90,439.08 68,319.06 21,211.60 17,621.53 197,591.27 （1）计提 90,439.08 68,319.06 21,211.60 17,621.53 197,591.27 3.本期减少金额 134,537.86 7,456.00 141,993.86 （1）处置或报废 134,537.86 7,456.00 141,993.86 4.期末余额 195,277.61 174,101.52 78,544.94 95,315.50 543,239.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 425,899.58 68,898.48 58,234.51 93,502.04 646,534.61 2.期初账面价值 87,822.16 123,479.68 33,546.59 25,209.69 270,058.12 说明：期末无闲置的固定资产情况，无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （八）无形资产 1、无形资产情况 项 目 澳博软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 146,504.85 146,504.85 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 146,504.85 146,504.85 二、累计摊销 1.期初余额 10,987.86 10,987.86 2.本期增加金额 14,650.44 14,650.44 公告编号：2018-009 85 （1）计提 14,650.44 14,650.44 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 25,638.30 25,638.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 120,866.55 120,866.55 2.期初账面价值 135,516.99 135,516.99 （九）长期待摊费用 项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因 装修费 112,869.63 112,869.63 开办费 1,084.00 16,778.23 17,862.23 合 计 1,084.00 129,647.86 130,731.86 （十）递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 55,398.65 44,754.76 结转以后纳税年度的职工教育经费 12,187.59 29,822.98 小 计 67,586.24 74,577.74 （2）可抵扣差异项目明细： 项 目 期末数 期初数 可抵扣差异项目： 坏账准备 246,676.03 229,175.23 结转以后纳税年度的职工教育经费 48,750.35 119,291.92 小 计 295,426.38 348,467.15 公告编号：2018-009 86 （十一）短期借款 （1）短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 抵押、保证借款 1,750,000.00 2,000,000.00 合 计 1,750,000.00 2,000,000.00 （2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无 抵押、保证信息详见本附注十、（二）、2 关联担保情况。 （十二）应付账款 1、应付账款列示： 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,690,304.44 96.12 11,406,298.35 96.20 1-2 年 21,327.22 0.18 450,550.71 3.80 2-3 年 450,073.08 3.70 3 年以上 合 计 12,161,704.74 100.00 11,856,849.06 100.00 2、按应付对象归集的 2017 年 12 月末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款总额 的比例（%） 账龄 保拉纳啤酒（北京） 有限责任公司 供应商 8,034,047.66 66.06 1 年以内 Alain dominique perrin s.a 供应商 1,353,141.65 11.13 1 年以内 Exportadora sur valles 供应商 1,055,403.98 8.68 1 年以内 Evolution time international LTD 供应商 306,976.72 2.52 1 年以内 硕达（上海）国际 货运 供应商 293,093.88 2.41 1 年以内 合 计 11,042,663.89 90.80 3、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 4、本账户期末无账龄超过 1 年的大额应付账款情况。 公告编号：2018-009 87 （十三）预收款项 1、 预收款项列示： 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 472,232.06 97.68 305,255.04 100.00 1-2 年 11,204.00 2.32 2-3 年 3 年以上 合 计 483,436.06 100.00 305,255.04 100.00 2、本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （十四）应付职工薪酬 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 4,601,056.47 4,095,700.10 505,356.37 二、离职后福利-设定提存计划 254,998.51 254,998.51 三、辞退福利 17,000.00 17,000.00 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,873,054.98 4,367,698.61 505,356.37 1、短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,203,271.01 3,712,993.41 490,277.60 二、职工福利费 23,595.40 23,595.40 三、社会保险费 200,985.79 200,985.79 其中：1．医疗保险费 177,825.73 177,825.73 2．工伤保险费 4,568.34 4,568.34 3．生育保险费 18,591.72 18,591.72 四、住房公积金 163,186.94 148,108.17 15,078.77 五、工会经费和职工教育经费 10,017.33 10,017.33 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 公告编号：2018-009 88 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,601,056.47 4,095,700.10 505,356.37 2、离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金额的 公式或依据 期初应付未付 金额 本期应缴 本期缴付 期末应付 未付金额 一、基本养老保险费 243,350.98 243,350.98 二、失业保险费 11,647.53 11,647.53 三、企业年金缴费 合 计 254,998.51 254,998.51 （十五）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 4,752,148.76 1,925,493.21 个人所得税 12,671.98 2,507.48 增值税 458,019.18 城市维护建设税 32,061.34 教育费附加 13,740.58 地方教育费附加 9,160.38 印花税 4,120.25 3,373.00 合 计 4,768,940.99 2,444,355.17 （十六）应付利息 1、应付利息明细列示如下： 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 22,166.67 25,602.50 短期借款应付利息 3,743.06 4,253.34 合 计 25,909.73 29,855.84 2、本公司不存在逾期应付利息。 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 公告编号：2018-009 89 项 目 期末数 期初数 往来款 109,775.19 租金、水电费 3,763.20 员工代垫款 13,188.60 28,186.64 合 计 13,188.60 141,725.03 2、 账龄分析及百分比： 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 13,188.60 100.00 141,725.03 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 13,188.60 100.00 141,725.03 100.00 3、本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 4、公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款项目。 （十八）一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 600,000.00 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 （十九）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末数 期初数 抵押、保证借款 11,400,000.00 12,000,000.00 合计 11,400,000.00 12,000,000.00 2、长期借款明细情况如下 借款银行 借款 起始日 借款终止 日 币种 利率 （%） 期末数 外币金额 本币金额 华夏银行股份有限 公司广州五羊支行 2016.6.27 2019.6.27 人民币 11,400,000.00 合计 11,400,000.00 抵押、保证信息详见本附注十、（二）、2 关联担保情况。 公告编号：2018-009 90 （二十）股本 股东 期初数 本期增加 本期减少 期末数 林畅 3,960,000.00 2,772,000.00 6,732,000.00 林超 2,040,000.00 1,428,000.00 3,468,000.00 广州斯聪投资管理合伙 企业（有限合伙） 1,427,000.00 998,900.00 2,425,900.00 广州烨策投资管理合伙 企业（有限合伙） 365,000.00 255,500.00 620,500.00 徐向辉 128,000.00 89,600.00 217,600.00 陈旭清 80,000.00 56,000.00 136,000.00 股份总数 8,000,000.00 5,600,000.00 13,600,000.00 注：根据 2017 年 8 月 18 日《广州神之水滴酒业股份有限公司关于完成资本公积和未分配利润转 增股本工商变更登记的公告》，公司以 2016 年 12 月 31 日为权益分派的财务数据基准日，以公 司股本 8,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增 0.50 股，共计转增 400,000.00 股。以未分配利润向全体股东转增股本，每 10 股转增 6.50 股，共计转增 5,200,000.00 股，本次转增未经验资。 （二十一）资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 700,948.16 400,000.00 300,948.16 其他资本公积 合 计 700,948.16 400,000.00 300,948.16 注：根据 2017 年 8 月 18 日《广州神之水滴酒业股份有限公司关于完成资本公积和未分配利润转 增股本工商变更登记的公告》，公司以 2016 年 12 月 31 日为权益分派的财务数据基准日，以公 司股本 8,000,000 股为基数，以资本公积向全体股东转增股本，每 10 股转增 0.50 股，共计转增 400,000.00 股。以未分配利润向全体股东转增股本，每 10 股转增 6.50 股，共计转增 5,200,000.00 股，本次转增未经验资。 （二十二）其他综合收益 项目 期初数 本期发生额 期末数 公告编号：2018-009 91 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损 益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益 计划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益 的其他综合收益 其中：权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的 份额 可供出售金融资产公允价 值变动损益 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 321,891.77 781,639.57 -781,639.57 -459,747.80 其他综合收益合计 321,891.77 781,639.57 -781,639.57 -459,747.80 （二十三）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 222,785.03 851,798.43 1,074,583.46 任意盈余公积 其他 合计 222,785.03 851,798.43 1,074,583.46 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十四）未分配利润 项 目 金 额 公告编号：2018-009 92 调整前 上年末未分配利润 7,717,026.64 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后 年初未分配利润 7,717,026.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,820,837.45 减：提取法定盈余公积 851,798.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 5,200,000.00 期末未分配利润 14,486,065.66 （二十五）营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本按照类别列示： 项 目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 91,277,904.47 60,988,456.46 2、其他业务收入 合 计 91,277,904.47 60,988,456.46 二、营业成本 1、主营业务成本 64,476,209.78 40,818,313.54 2、其他业务成本 合 计 64,476,209.78 40,818,313.54 营业利润 26,801,694.69 20,170,142.92 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 葡萄酒 62,187,760.03 37,107,519.76 25,080,240.27 啤酒 29,090,144.44 27,368,690.02 1,721,454.42 小 计 91,277,904.47 64,476,209.78 26,801,694.69 公告编号：2018-009 93 二．其他业务 小 计 合 计 91,277,904.47 64,476,209.78 26,801,694.69 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 葡萄酒 60,988,456.46 40,818,313.54 20,170,142.92 啤酒 小 计 60,988,456.46 40,818,313.54 20,170,142.92 二．其他业务 小 计 合 计 60,988,456.46 40,818,313.54 20,170,142.92 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 Bonnet Tower Trading Limited 12,414,040.06 13.60% Golden Wine Development Limited 6,516,948.57 7.14% 深圳市黛梦德酒业有限公司 6,480,899.15 7.10% 广西桂林朗邦商贸有限公司 5,892,935.04 6.46% 高武荣 5,844,835.06 6.40% 合 计 37,149,657.88 40.70% 4、营业收入本年较上年增加 30,289,448.01 元，增加比例 49.66%，主要系本年新开发啤酒销售业务 增加营业收入 29,090,144.44 元所致。 （二十六）税金及附加 项 目 本期数 上期数 城市维护建设税 226,749.14 99,702.79 教育费附加 97,178.20 42,729.77 地方教育费附加 64,785.46 28,486.52 印花税 35,596.95 20,077.47 车船税 420.00 合 计 424,309.75 191,416.55 公告编号：2018-009 94 （二十七）销售费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 3,166,662.74 2,227,116.19 运输费 800,639.36 497,787.58 租赁费 1,011,447.86 992,742.53 水电费 127,128.48 53,055.03 业务宣传费 263,061.67 303,419.62 办公费 36,969.01 38,339.13 差旅费 385,049.67 435,394.80 样品费 30,804.59 23,338.00 包装费 255,794.14 160,398.21 装卸整理费 76,465.99 67,630.62 通讯费 33,861.23 27,469.17 折旧费 180,312.45 招待费 8,789.00 1,347.00 其他 2,431.09 合 计 6,379,417.28 4,828,037.88 注：销售费用由上年的 4,828,037.88 元增长至 6,379,417.28 元，增长了 24.32%，主要是本期增加啤 酒业务，销售人员扩张增加职工薪酬 939,546.55 元，运输费用增加 302,851.78 元所致。 （二十八）管理费用 项 目 本期数 上期数 职工薪酬 1,752,713.25 1,124,433.74 租赁费 361,593.70 350,591.25 中介费 625,545.66 1,581,946.16 办公费用 144,816.45 44,362.39 通讯费 66,298.10 23,899.11 折旧与摊销 31,938.08 136,222.88 业务招待费 1,092.00 96,791.81 差旅费 3,130.27 5,767.50 水电费 15,038.55 15,351.05 公告编号：2018-009 95 存货管理 82,696.84 20,966.55 招聘费 12,226.41 9,554.72 其他 7,584.02 35,039.55 合 计 3,104,673.33 3,444,926.71 （二十九）财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 1,031,235.36 731,364.26 减：利息收入 2,210.87 1,171.16 汇兑损失 714,900.82 5,910.02 手续费 63,055.94 57,324.58 合 计 1,806,981.25 793,427.70 （三十）资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 24,934.44 147,372.48 合 计 24,934.44 147,372.48 （三十一）资产处置收益 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损失： 处置固定资产损失 -14,571.76 -3,415.20 合 计 -14,571.76 -3,415.20 （三十二）营业外收入 1、营业外收入分项目列示： 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 本期计入营业外收入的政府补助明细如下： 公告编号：2018-009 96 补 助 项 目 本期数 与资产相关/与收益相关 新三板补助 1,500,000.00 与收益相关 合 计 1,500,000.00 （三十三）营业外支出 项 目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其中：公益性捐赠 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 25,730.53 25,730.53 合 计 25,730.53 25,730.53 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,694,473.95 2,230,731.07 递延所得税调整 5,764.95 -54,650.77 合 计 3,700,238.90 2,176,080.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 16,521,076.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,130,269.09 子公司适用不同税率的影响 -967,351.21 调整以前期间所得税的影响 408.96 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,570.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 公告编号：2018-009 97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 本期子公司分红补税的影响 529,341.32 所得税费用 3,700,238.90 （三十五）合并现金流量表项目注释 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 政府补助 1,500,000.00 往来款 154,402.73 439,161.00 利息收入 2,210.87 1,171.16 其他款项 20,310.20 合 计 1,656,613.60 460,642.36 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 付现费用 3,538,481.38 3,714,156.49 往来款 974,676.61 462,779.50 银行手续费 63,546.06 45,023.88 其他款项 37,477.93 8,571.49 合 计 4,614,181.98 4,230,531.36 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 收到关联方款项 5,619,033.25 合 计 5,619,033.25 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 支付关联方款项 4,022,547.63 支付中介费用 1,075,000.00 合 计 5,097,547.63 （三十六）现金流量表补充资料 公告编号：2018-009 98 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,820,837.45 8,585,466.10 加：资产减值准备 24,934.44 147,372.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 197,600.09 125,235.02 无形资产摊销 14,650.44 10,987.86 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 14,571.76 3,415.20 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,031,235.36 731,364.26 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,991.50 -31,326.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,103,499.63 -4,165,048.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,624,350.43 -14,810,540.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,166,161.72 5,681,665.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,465,510.12 -3,721,409.10 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,814,769.82 4,996,812.97 减：现金的期初余额 4,996,812.97 305,090.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,817,956.85 4,691,722.72 4、现金和现金等价物的构成 公告编号：2018-009 99 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 8,814,769.82 4,996,812.97 其中：库存现金 234,005.75 72,745.96 可随时用于支付的银行存款 8,580,764.07 3,911,727.41 可随时用于支付的其他货币资金 1,012,339.60 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 8,814,769.82 4,996,812.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （三十七）外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：欧元 75.56 7.80230 589.54 港元 1,035.10 0.83591 865.25 应收账款 其中：欧元 186,196.72 7.80230 1,452,762.72 港元 4,445,987.77 0.83591 3,716,445.64 应付账款 其中：美元 242,173.55 6.53420 1,582,410.41 欧元 234,963.96 7.80230 1,833,259.31 港元 8,119.40 0.83591 6,787.09 澳大利亚元 20,700.00 5.09280 105,420.96 其他应收款 其中：港元 3,674.33 0.83591 3,071.41 其他应付款 其中：港元 13,970.80 0.83591 11,678.33 （2）境外经营实体说明 本公司全资子公司神之水滴香港有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币，选择依据： 公告编号：2018-009 100 该公司主要从事贸易、零售，其采购销售主要以港币进行结算。 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元） （一）子公司情况 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册 资本 业务性质 持股比例（%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 神之水滴香港有 限公司 香港 香港 150 万美元 批发零售业 100% 100% 设立 广州神之水滴电 子商务有限公司 广州 广州 3 万元 批发零售业 100% 100% 设立 （二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无。 （三）合并范围发生变更的说明 无。 （四）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 无。 （五）非同一控制下企业合并 无。 （六）同一控制下企业合并 无。 （七）本期发生的反向购买 无。 （八）本期发生的吸收合并 无。 （九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司全资子公司神之水滴香港有限公司，主要经营地为香港，记账本位币为港币，主要报 表项目的折算汇率如下： 1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 0.89451 折算； 2、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 3、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。近似汇率的确定方法：以 2017 年 1-12 月平均汇率进行折算，即 0.8571492。 公告编号：2018-009 101 （十）重要的非全资子公司的相关信息 无。 （十一）在子公司的所有者权益份额发生变化但不丧失控制权的情况 无。 九、在合营企业或联营企业中的权益： 公司无合营安排或联营企业。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司控股股东情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：林畅及林超。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注“八、（一）、子公司情况”。 3、本公司的合营、联营公司情况 本公司无重要的合营和联营企业。 4、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 林畅 林超之兄，实际控制人之一，董事长，总经理 林超 林畅之弟，实际控制人之一，董事 广州斯聪投资管理合伙企业（有限合伙） 直接持有 5%以上股份的股东 广州烨策投资管理合伙企业（有限合伙） 直接持有 5%以上股份的股东 广东思为律师事务所 实际控制人林畅控制的企业 李常升 董事、财务总监 李泉霖 董事 黄志常 董事 唱玉霞 监事会主席 谭丽斯 监事 廖慧娟 职工监事 严紫君 董事会秘书 公告编号：2018-009 102 直接或间接持有公司 5%以上股份自然人股东、公司董事、监事、高级管理人员的关系密切的 家庭成员，亦为公司的关联自然人。 （二）关联方交易情况： 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联方担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 借款银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行 完毕 林畅、吴苏育、林 超、林爽 华夏银行股份 有限公司广州 五羊支行 12,600,000.00 2016.6.27 2019.6.27 否 林畅、吴苏育、林 超、林爽 华夏银行股份 有限公司广州 五羊支行 2,000,000.00 2016.10.9 2017.10.9 是（已偿还） 林畅、吴苏育、林 超、林爽 华夏银行股份 有限公司广州 五羊支行 5,000,000.00 2017.5.4 2018.5.4 否 注： 公司本期与华夏银行股份有限公司广州五羊支行签订《华夏银行小企业网络贷最高额借款 合同》，取得银行短期借款 500 万元，借款期限一年，自 2017 年 5 月 4 日始至 2018 年 5 月 4 日 止。林畅、林超、吴苏育、林爽与华夏银行股份有限公司广州五羊支行签订的《个人最高额保证 合同》（编号：GZZX（高保）20170386、GZZX（高保）20170387），担保金额人民币 500 万元；抵 押人林畅、林超、吴苏育、林爽与华夏银行股份有限公司广州五羊支行签订的《个人最高抵押合 同》（编号：GZZX（高抵）20170149、GZZX（高抵）20170150），以自有房产作为抵押物，抵押金 额 500 万元。 3、关联方资金拆借 无。 4、其他关联交易 无。 公告编号：2018-009 103 （三）关联方应收应付款项 公司不存在应收关联方款项： 项目名称 关 联 方 期 末 期 初 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 公司应付关联方款项： 项目名称 关 联 方 期末数 期初数 其他应付款 林畅 109,775.19 十六、承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十七、资产负债表日后事项 截至2017年12月31日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十八、其他重大事项 1、公司于 2017 年 9 月 29 日召开了第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于注销广 州神之水滴酒业股份有限公司天河北分公司的议案》。截至 2018 年 3 月 20 日，天河北分公司的注 销手续已办理完毕。天河北分公司的注销不会对公司整体业务发展和盈利水平产生重大影响。 2、经 2017 年 6 月 27 日第一届董事会第五次会议决议审议通过，为了充实全资子公司神之水滴香 港有限公司资本实力，扩大销售规模，满足公司经营发展需要，公司对神之水滴香港有限公司以 自有货币资金增资 80 万美元，本次增资完成后，神之水滴香港有限公司注册资本由原来 70 万美 元增加到 150 万美元，全部由公司出资。 3、根据公司业务发展及经营情况，公司 2018 年预计向控股股东林畅先生借款，借款金额不 超过 800 万元，用于公司资金周转。借款利息为 6%，借款期限不超过 12 个月，可以分多批次借 款以及可循环借款，公司可视资金状况随时还款，双方可根据借款具体情况签订借款合同。 十九、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 公告编号：2018-009 104 1、应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 8,628,596.28 100.00 172,659.77 2.00 8,455,936.51 其中：组合 1 8,628,596.28 100.00 172,659.77 2.00 8,455,936.51 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 8,628,596.28 100.00 172,659.77 2.00 8,455,936.51 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 5,442,158.03 100.00 81,657.02 1.50 5,360,501.01 其中：组合 1 5,442,158.03 100.00 81,657.02 1.50 5,360,501.01 组合 2 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 5,442,158.03 100.00 81,657.02 1.50 5,360,501.01 组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,668,887.28 76,688.87 1.00 1 至 2 年 959,709.00 95,970.90 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 8,628,596.28 172,659.77 2.00 账 龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-009 105 1 年以内 7,668,887.28 51,395.42 1.00 1 至 2 年 959,709.00 30,261.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 8,628,596.28 81,657.02 1.50 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 91,002.75 元。 3、本期实际核销的应收账款情况： 本期不存在已核销的应收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备 深圳市智品汇商贸有限公司 3,888,428.00 45.06 38,884.28 深圳市齐心荣商贸有限公司 2,741,228.00 31.77 27,412.28 广州玖歌网络科技有限公司 409,500.00 4.75 35,010.00 广州善水文化活动策划有限公司 393,504.00 4.56 39,350.40 广州酿德贸易有限公司 220,483.00 2.56 2,204.83 合 计 7,653,143.00 88.70 142,861.79 截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,653,143.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例88.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额142,861.79元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：组合 1 24,750.06 2.90 247.50 1.00 24,502.56 组合 2 828,399.38 97.10 828,399.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 853,149.44 100.00 247.50 0.03 852,901.94 公告编号：2018-009 106 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计 提 比 例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 344,624.55 100.00 344,624.55 其中：组合 1 组合 2 344,624.55 100.00 344,624.55 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 344,624.55 100.00 344,624.55 2、其他应收款种类说明： 组合中，组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 24,750.06 1.00 247.50 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 24,750.06 247.50 组合中，组合 2 按无风险组合计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 期末数 期初数 往来款 657,039.38 185,338.20 押金/保证金 171,360.00 159,286.35 合 计 828,399.38 344,624.55 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 278.01 元。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 657,039.38 185,338.20 押金 171,360.00 159,286.35 其他 24,750.06 合 计 853,149.44 344,624.55 公告编号：2018-009 107 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金 红利 神之水滴香港有限 公司 成本法 8,173,905.50 649,100.00 7,524,805.5 8,173,905.50 100.00 100.00 5,200,000.00 合 计 8,173,905.50 649,100.00 7,524,805.5 8,173,905.50 5,200,000.00 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司对广州市神之水滴贸易有限公司认缴但未实际出资。 公告编号：2018-009 108 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入及营业成本按类别列示 项 目 本期数 上期数 营业收入 其中：主营业务收入 58,368,495.25 31,920,902.73 其他业务收入 合 计 58,368,495.25 31,920,902.73 营业成本 其中：主营业务成本 44,863,055.50 20,542,769.39 其他业务成本 合 计 44,863,055.50 20,542,769.39 2、营业收入、成本、毛利按业务内容列示： 项 目 2017 年度 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 葡萄酒 29,278,350.81 17,494,365.50 11,783,985.31 啤酒 29,090,144.44 27,368,690.02 1,721,454.42 小 计 58,368,495.25 44,863,055.52 13,505,439.73 二．其他业务 小 计 合 计 58,368,495.25 44,863,055.52 13,505,439.73 项 目 2016 年度 收 入 成 本 毛 利 一．主营业务 葡萄酒 31,920,902.73 20,542,769.39 11,378,133.34 啤酒 小 计 31,920,902.73 20,542,769.39 11,378,133.34 二．其他业务 小 计 合 计 31,920,902.73 20,542,769.39 11,378,133.34 公告编号：2018-009 109 3、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例 深圳市黛梦德酒业有限公司 6,480,899.15 11.10% 广西桂林朗邦商贸有限公司 5,892,935.04 10.10% 深圳市凯德瑞商贸有限公司 4,644,441.03 7.96% 深圳市智品汇商贸有限公司 4,115,323.08 7.05% 深圳市齐心荣商贸有限公司 3,706,751.28 6.35% 合 计 24,840,349.58 42.56% （五）、投资收益 项目 本期数 上期数 成本法核算的长期股权投资收益 5,200,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 5,200,000.00 （六）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期数 上期数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,517,984.28 2,227,850.32 加：资产减值准备 91,250.25 6,015.64 固定资产折旧 197,337.84 125,235.02 无形资产摊销 14,650.44 10,987.86 长期待摊费用摊销 公告编号：2018-009 110 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 14,571.76 3,415.20 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,031,235.36 731,364.26 投资损失（收益以“-”填列） -5,200,000.00 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -5,177.16 -31,326.89 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) -5,370,166.69 -3,840,443.82 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -3,943,013.50 1,690,133.11 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 13,927,639.17 -4,260,929.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,276,311.75 -3,337,698.55 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,813,139.06 4,703,368.09 减:现金的期初余额 4,703,368.09 305,090.25 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 4,109,770.97 4,398,277.84 二十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -14,571.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,500,000.00 公告编号：2018-009 111 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,730.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） 所得税影响额 -371,357.06 合计 1,088,340.65 公告编号：2018-009 112 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 55.79 0.94 0.94 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 51.05 0.86 0.86 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 12,820,837.45 非经常性损益 B 1,088,340.65 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,732,496.80 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16,962,651.60 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 变动 I -781,639.57 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E × F/K-G × H/K±I×J/K 22,982,250.54 加权平均净资产收益率 M=A/L 55.79% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 51.05% 期初股份总数 N 8,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 5,600,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 P 公告编号：2018-009 113 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S×T/K 13,600,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.94 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.86 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.94 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.86 广州神之水滴酒业股份有限公司 2018 年 04 月 24 日 公告编号：2018-009 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室