870208_2020_手游天下_2020年年度报告_2021-04-20.txt

-1- 2020 年度报告 手游天下 NEEQ : 870208 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 Beijing Mobile Game World Network Technology Co., Ltd -2- 公司年度大事记 手游天下荣获“金翎奖 2020 年玩家最喜爱的游戏综合媒体”荣誉称号。 -3- 目 录 第一节 重要提示、目录和释义......................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ................................................................................................................................... 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ................................................................................. 10 第四节 重大事件 ................................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .............................................................................................. 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ................................................................................. 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................................ 33 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................................ 92 -4- 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人舒松艳、主管会计工作负责人王英及会计机构负责人（会计主管人员）王英保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 治理风险 2016 年 7 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为 健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。 由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要 进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。 因此股份公司成立至今，公司仍存在一定治理风险。 应对措施：公司将注重管理人员的培训，贯彻落实公司的各项 治理制度和内部控制，不断提高人员的规范意识和执行力度。 实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为舒松艳先生,持有本公司 59.11% 的股份,所代表的表决权足以对公司股东大会的决议产生重大 影响。虽然公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级 管理人员的法人治理机制,制定完善了包括对外投资、对外担 保、关联交易等管理制度和内控体系,但公司的实际控制人仍可 凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司的财务、人事和 经营决策等进行不当控制,从而损害公司及公司中小股东的利 益。 应对措施：不断完善公司重大事项决策制度，规范公司治理结 构，减少实际控制人公司实施不当控制的影响。 核心人员流失的风险和技术泄密的风 技术人才是互联网行业发展的核心要素。培养合格、高素质的 -5- 险 技术人才是企业生产运营和发展壮大的动力源泉。随着互联网 行业技术变革日新月异和市场竞争的不断加剧，对技术人才的 争夺也日趋激烈，对公司技术储备和人才储备带来一定的挑战。 拥有稳定、高素质的技术人才队伍对公司的发展壮大至关重要。 如果公司不能有效保持和完善核心技术人员的激励机制，将会 影响到核心技术人员积极性、创造性的发挥，也会影响到核心 团队后备力量的建设，造成人才流失，从而对本公司的经营业 绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司致力于企业和人才共同发展战略。不断丰富企 业文化，改善工作环境，建立能给员工展示自身能力的平台， 提高员工个人成就感。同时制定出合理的薪酬和考评制度，以 提高员工的积极性和工作效率。报告期内，公司核心人员稳定， 流失风险较小。 因传播不良作品违反工信部或工商管 理部门管理规定的风险 公司作为内容推广的互联网公司，可能存在因未经严格审查等 原因而导致的传播不良内容及推广恶意插件的情形，从而违反 工信部及工商管理部门的规定的风险。 应对措施：公司已加强推广内容审查机制，加强审查人员培训， 通过事前审查及事后发现及时删除的双重机制予以保障。 潜在诉讼风险 由于公司的上游行业开发及运营的游戏作品存在侵犯他方权利 的市场风险，故一旦上游行业发生侵权行为，被侵权人便会因 公司推广该游戏产品而依据《民事诉讼法》将公司作为共同被 告起诉至法院。 应对措施：公司制定了《内容控制侵权制度》，通过严格审核 游戏来源、查阅游戏官方认证记录、通知即删除并排查其他类 似产品等方式避免潜在诉讼对公司及股东利益造成损害。 产业政策风险 我国游戏行业受到工信部、文化部、国家新闻出版广电总局的 共同监管。随着游戏产业的快速发展，监管部门逐步加强了对 行业的监管力度，针对游戏运营单位的业务资质、游戏内容、 审查备案程序等不断出台了相关的管理制度。目前，虽然公司 针对游戏媒体业务取得了必要的资质和业务许可证，但若公司 在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续拥有和保持现有 业务资质，或新业务开展中不能取得必要的业务资质，将影响 公司业务的开展，对公司的持续发展产生不利影响。 应对措施：公司制订了相应的内控制度，责任落实到人，对产 品提供方进行严格审核，各审查员定期根据各自的实际情况统 计汇总需要审查的内容以及重点、难点，由审查部门负责人负 责核对并对全体审查员进行培训。 市场竞争的风险 公司作为手游媒体平台，随着互联网媒体、移动互联网媒体等 新兴媒体的进一步成熟，媒体平台和广告载体的形式更加丰富 多样，媒体结构正在逐步发生变化，这也使得媒体行业的市场 竞争日趋激烈。若公司在未来开展业务过程中不能很好地应对 这些竞争，广告主可能会选择其他更为有效的媒体渠道或媒体 资源运营商进行广告投放，公司的市场份额将会因此而下降。 应对措施：公司将严格保证服务质量，提升当前客户满意度。 -6- 同时，不断加大研发投入和市场开拓力度，努力开拓新市场。 税收优惠的风险 公司在 2018 年通过高新技术企业复审，于 2018 年 9 月 10 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201811001046）， 有效期三年，在有效期内公司按 15%的税率缴纳企业所得税。 虽然目前公司进行了充足的技术储备，以支撑其持续获得高新 技术企业资格，但如果公司未能在上述高新技术企业资格到期 后重新获得高新技术企业资格，或未来国家税收优惠政策进行 调整，现有的税收优惠有可能丧失，将对公司的经营业绩造成 一定的影响。 应对措施：公司将继续加大技术研发投入，保证技术的领先性， 增强公司产品的市场竞争力，在公司专注领域做大做强，降低 税收优惠风险对公司可能造成的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、手游天下 指 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 动景科技 广州市动景计算机科技有限公司 隽盛投资 上海隽盛股权投资基金管理有限公司 手游天下（1 号）基金 北京手游天下（1 号）私募股权投资基金 首创证券、主办券商 首创证券股份有限公司 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》 元、万元 人民币元、人民币万元 APP Application 的简称，指智能手机的第三方应用程序 CPT Cost Per Time 的缩写，系一种以时间来计费的固定 收费模式。 CPS Cost Per Sales 的缩写，系一种以实际销售产品数量 为基准的计费模式。 CPC Cost Per Click 的缩写，系一种以点击次数为基准的 计费模式。 UV Unique Visitor 的缩写，独立访客，即访问网站的一 台电脑客户端为一个访客，00:00-24:00 内相同的客 户端只被计算一次。 iOS 由苹果公司开发的移动操作系统。 Android 一种基于 Linux 的自由及开放源代码的操作系统，主 -7- 要使用于移动设备，由 Google 公司和开放手机联盟 领导及开发。 JAVA 一种可以撰写跨平台应用程序的面向对象设计语言。 PHP 超文本预处理器，一种通用开源脚本语言。 H5 H5 是 HTML5 的简称。HTML5 是 HTML 最新的修订版本， 是一种超文本标记语言。H5 有两大特点：首先，强化 了 Web 网页的表现性能。其次，追加了本地数据库等 Web 应用的功能。 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 -8- 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Mobile Game World Network Technology Co., Ltd. 证券简称 手游天下 证券代码 870208 法定代表人 舒松艳 二、 联系方式 董事会秘书 荣亚菲 联系地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 电话 18655189270 传真 无 电子邮箱 rongyf@ 公司网址 办公地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 邮政编码 100041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I64） -互联网信息服务（I642）-互联网信息服务（I6420） 主要业务 媒体广告业务、h5 联运以及手游联运业务 主要产品与服务项目 以多终端手机游戏媒体平台为载体，为移动游戏用户提供游戏资 讯、下载、礼包、攻略、视频、助手等服务，同时根据客户个性 化的传播需求为其定制媒体投放整体解决方案；为移动游戏企业 提供互联网广告以及手机游戏分发服务；为移动玩家提供通信增 值服务；html5 网页游戏联合运营及发行业务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 29,800,000 优先股总股本（股） 0 -9- 控股股东 舒松艳 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（舒松艳），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110107580856760N 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房间 否 注册资本 29,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券；首创证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层；北 京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 万方全 范林录 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 -10- 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 20,205,535.53 22,497,824.96 -10.19% 毛利率% 19.62% 19.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,836,647.82 -483,935.42 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,399,715.63 -942,622.29 - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -13.86% -1.62% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -15.90% -3.16% - 基本每股收益 -0.13 -0.02 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 27,172,462.04 30,963,582.00 -12.24% 负债总计 1,411,901.78 1,366,373.92 3.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,760,560.26 29,597,208.08 -12.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.86 0.99 -13.13% 资产负债率%（母公司） 7.76% 6.42% - 资产负债率%（合并） 5.20% 4.41% - 流动比率 12.82 13.45 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,054,400.71 5,176,127.69 -120.37% 应收账款周转率 17.54 15.41 - 存货周转率 - - - -11- (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.24% -7.30% - 营业收入增长率% -10.19% -59.14% - 净利润增长率% - -273.90% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,800,000 29,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 186,513.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 519,569.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,664.14 非经常性损益合计 668,418.75 所得税影响数 105,350.94 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 563,067.81 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 -12- (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款 325,820.48 0 合同负债 307,377.81 其他流动负债 18,442.67 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 资产负债表 1、将“预收账款”调整至“合同负债”和“其他流动负债” (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 -13- 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要经营的业务系以“游戏狗”平台为载体，为移动互联网用户及移动游戏玩家提供游戏资讯、 下载、礼包、攻略、视频、助手等服务。据公司内部数据统计，游戏狗 APP 安装用户数超 7,500 万，活 跃用户超 3,000 万，合作厂商超 1,000 家。通过该平台所带来的用户流量及用户粘性的增加，主营为客 户定制媒体投放整体解决方案、为移动游戏企业提供互联网广告、Html5 网页游戏及手机游戏联运及发 行业务。随着“游戏狗”在行业内的品牌溢价不断提升，公司员工的经验日趋成熟，公司在抓住大趋势 的同时进行平台不断的优化和资源的整合，结合“游戏狗”在业界拥有的丰富游戏厂商资源和成熟的推 广渠道资源，都为公司基于“游戏狗”平台的媒体广告业务以及 H5 手游联运和发行业务的增长打下坚 实基础，公司预计 2021 年媒体广告业务及 H5 手游联运和发行业务将进一步增长。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,777,150.74 6.54% 1,367,867.40 4.42% 29.92% 交易性金融资 产 14,000,000.00 51.52% 14,944,114.44 48.26% -6.32% -14- 应收票据 - - - - - 应收账款 1,283,093.22 4.72% 948,264.57 3.06% 35.31% 存货 - - - - - 预付帐款 964,040.62 3.55% 1,074,471.98 3.47% -10.28% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,268,800.68 30.43% 8,537,197.24 27.57% -3.14% 在建工程 - - - - - 无形资产 89,224.56 0.33% 173,360.52 0.56% -48.53% 商誉 - - 2,883,682.84 9.31% -100% 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 从资产负债表来看，公司资产负债结构合理，资产质量良好。 （1）货币资金：2020 年末比 2019 年末增加 409,283.34 元，变动幅度为 29.92%，主要原因系本年度购 买的银行理财回笼。 （2）交易性金融资产：2020 年末比 2019 年末减少 944,114.44 元，变动幅度为 6.32%，主要系公司本年 度购买的银行理财产品较上年减少。 （3）应收账款：2020 年末比 2019 年末增加 334,828.65 元，增长 35.31%，主要原因系应收客户账期未 到所致，信用期限未发生变化。 （4）预付款项：2020 年末比 2019 年末减少 110,431.36 元，下降 10.28%，主要原因系公司本年度通信 服务业务收入下降，相应的预付采购款减少。 （5）无形资产：2020 年末比 2019 年末减少 84,135.96 元，下降 48.53%，主要原因系公司本年度无形资 产正常摊销 84,135.96 元。 （6）商誉：2020 年末比 2019 年末减少 2,883,682.84 元，下降 100%，主要原因系公司本年度全资子公 司郑州玄翱网络科技有限公司商誉全额计提减值。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 20,205,535.53 - 22,497,824.96 - -10.19% -15- 营业成本 16,240,370.22 80.38% 18,138,924.20 80.63% -10.47% 毛利率 19.62% - 19.37% - - 销售费用 930,184.99 4.60% 2,840,829.19 12.63% -67.26% 管理费用 2,439,283.77 12.07% 2,009,956.13 8.93% 21.36% 研发费用 1,704,964.05 8.44% 609,651.79 2.71% 179.66% 财务费用 7,249.18 0.04% 23,485.76 0.10% -69.13% 信用减值损失 -225,940.66 -1.12% 36,157.69 0.16% -724.88% 资产减值损失 -2,883,682.84 -14.27% - - - 其他收益 186,513.28 0.92% 145,062.47 0.64% 28.57% 投资收益 519,569.61 2.57% 485,636.39 2.16% 6.99% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,525,170.19 -17.45% -467,924.18 -2.08% - 营业外收入 10.89 0.00% 20.65 0.00% -47.26% 营业外支出 37,675.03 0.19% 5,073.28 0.02% 642.62% 净利润 -3,836,647.82 -18.99% -483,935.42 -2.15% - 项目重大变动原因： （1）营业收入：报告期内公司的营业收入为 20,205,535.53 元，较去年下降 2,292,289.43 元，下降 10.19%， 主要原因是由于 2018 年-2020 年国家连续提出移动运营商提速降费政策，三大运营商流量不限量套餐逐 步普及，费率也不断降低，移动用户的流量包购买需求不断减少，公司通信服务业务收入在 2020 年下 降了 18.44%。而在 2019 年手游版号不断放开的政策背景下，以及手游用户消费升级的进一步提升，手 游行业整体得到复苏，公司媒体广告业务收入较上年上升 43.66%。H5 手游联运及发行业务收入较上年 同期减少 1,534,083.55 元，减少 38.58%。品牌策划与推广收入较上年同期减少 1,739,287.元，减少 65.64%。 综合作用下导致公司主营业务收入下降 10.19%。 （2）营业成本：报告期内公司的营业成本为 16,240,370.22 元，较去年下降 1,898,553.98 元，下降 10.47%， 主要原因是由于公司营业收入同比下降 10.19%，业务规模的下降致使营业成本相应减少所致。 （3）销售费用：报告期内公司销售费用为 930,184.99 元，较去年下降 1,910,644.2 元，下降 67.26%，主 要原因是报告期内，由于疫情对的影响以及处于对员工安全的考虑，销售人员出差减少，交通差旅费也 随之减少。 （4）研发费用：报告期内公司的研发费用为 1,704,964.05 元，较去年增加 1,095,312.26 元，增加 179.66%, 主要原因是由于报告期内部分员工参与产品及技术研发，其员工薪酬计入研发费用。 （5）财务费用：报告期内公司的财务费用为 7,249.18 元，较去年下降 16,236.58 元，下降 69.13%,主要 -16- 原因是由于第三方支付的通道费以及银行转账的手续费较上年减少 16,236.58 元。 （6）其他收益：报告期内公司的其他收益为 186,513.28 元，较去年增长 41,450.81 元，增长 28.57%,主 要原因是关于印发安徽省就业见习管理办法的通知（皖人社发〔2017〕54 号）增加了见习补贴 40,444.93 元。 （7）信用减值损失：报告期内公司的信用减值损失为-225,940.66 元，较上年同期减少 262,098.35 元， 下降 724.88%。主要原因是报告期内有其他应收款公司注销无法收回其他应收款项 191,200.00 元。 （8）资产减值损失：报告期内全资子公司郑州玄翱网络科技有限公司商誉全额计提减值准备。 （9）营业利润：报告期内公司的营业利润为-3,525,170.19 元，较去年下降 3,057,246.01 元，主要原因一 是由于公司业务拓展经营成本增长，研发费用和管理费用增加；二是报告期内全资子公司郑州玄翱网络 科技有限公司商誉全额计提减值准备。 (10)营业外支出：报告期内公司的营业外支出为 37,675.03 元，较去年增长 32,601.75 元，增长 642.62%, 主要原因是由于本期固定资产报废损失较上年增加 19,422.87 元。 （11）净利润：报告期内公司的净利润为-3,836,647.82 元，较去年下降 3,352,712.40 元，主要原因：一 是由于公司业务拓展相应增加了经营成本及研发费用；二是报告期内全资子公司郑州玄翱网络科技有限 公司商誉全额计提减值准备。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 20,161,667.61 22,497,824.96 -10.38% 其他业务收入 43,867.92 - - 主营业务成本 16,240,370.22 18,138,924.20 -10.47% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 广告收入 9,039,784.86 6,432,570.49 28.84% 43.66% 67.10% -9.98% 品牌策划与 推广 910,486.02 757,431.94 16.81% -65.64% -73.57% 24.98% -17- H5 手游联运 及发行业务 2,442,670.27 1,576,323.67 35.47% -38.58% -38.53% -0.04% 通信服务业 务 7,812,594.38 7,474,044.12 4.33% -18.44% -15.63% -3.19% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2020 年公司营业收入 20,205,535.53 元，同比下降 10.19%。主要是由于：一、受运营商提速降费政 策的影响，要求运营商加大提速降费力度，移动用户的流量包购买需求不断减少，市场上流量包的库存 量增大，整个市场进入去库存的激烈竞争阶段。因此，报告期内公司通信服务业务收入较上年降低了 18.44%；二、公司的品牌策划及推广业务也是由于受到国内游戏市场环境的冲击，导致我公司在面向单 一游戏厂商收取的品牌策划及推广收入下降 65.64%；三、在手游版号不断放开的政策背景下，以及手游 用户消费升级的进一步提升，手游行业整体得到复苏，公司媒体广告业务收入较上年上升 43.66%；四、 公司 2020 年 H5 手游联运和发行业务下降 38.58%。综合作用下导致公司主营业务收入下降 10.19%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广州爱九游信息技术有限公司 6,714,240.47 33.23% 否 2 百妙骏业（北京）科技有限公司 2,645,926.27 13.10% 否 3 山西猫游网络技术有限公司 2,261,138.65 11.19% 否 4 上海容米通信科技有限公司 1,753,921.78 8.68% 否 5 成都西山居世游科技有限公司 744,386.44 3.68% 否 合计 14,119,613.61 69.88% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 百妙骏业（北京）科技有限公司 2,793,429.09 17.20% 否 2 天津泰悦互娱科技有限公司 2,537,446.04 15.62% 否 3 成都市毅游科技有限公司 2,344,145.93 14.43% 否 4 江西创腾科技有限公司 1,958,628.57 12.06% 否 5 合肥方米通信技术有限公司 951,380.22 5.86% 否 合计 10,585,029.85 65.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 -18- 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,054,400.71 5,176,127.69 -120.37% 投资活动产生的现金流量净额 1,463,684.05 -6,793,777.17 - 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0.00% 现金流量分析： （1）报告期经营活动产生的现金流量净额为-1,054,400.71 元，较上年同期下降 6,230,528.4 元，下 降 120.37%，主要原因是：一、部分应收账款未到回款期，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,261,065.41 元；二、购买商品、接受劳务支付的现金增加 5,773,145.08 元。以上共同影响导致经营活动 产生的现金流量净额下降。 （2）投资活动产生的现金流量净额为 1,463,684.05 元，较上年同期增加 8,257,461.22 元。主要原因 是本年度银行理财产品到期回收本金较上年增加 782,162.1 元，而购买银行理财产品较上年减少 7,470,000.00 元，以上共同影响导致投资活动产生的现金流量净额增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 郑州玄翱网 络科技有限 公司 控股子公司 媒体广告业 务 1,272,608.23 1,227,939.81 392,115.09 -247,559.44 合肥美方通 信技术有限 公司 控股子公司 媒体广告业 务 19,063.31 -535,328.95 0 -496,882.3 主要控股参股公司情况说明 1、郑州玄翱网络科技有限公司 注册资本：1000.00 万元 法人代表：舒松艳 经营范围：计算机软件开发及设计；计算机技术服务；设计、制作、代理、发布广告；会议及展览服务； 企业营销策划；互联网文化活动服务；网上贸易代理；物流服务；销售：日用百货、储值卡、虚拟点卡； 代理电信业务服务；第二类增值电信业务中的信息服务业务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。公司拥有其权益比例 100%。 2、合肥美方通信技术有限公司 注册资本：300 万元 法人代表：舒松艳 -19- 经营范围：通信、计算机技术专业领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；日用百货销售 （含网上）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司拥有其权益比例 100%。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前经营紧密相关 的要素或资源。 报告期内，公司经营状况健康，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营 能力的重大不利风险。 -20- 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 -21- 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 30 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 30 日 挂牌 其他承诺 （诚信状 况） 其他（诚信状况 良好） 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东及实际控制人舒松艳已出具《避免同业竞争承诺函》。 承诺如下： （1）本人及本人近亲属目前未直接或间接投资与公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目， 亦未以其他方式直接或间接从事与公司相同、类似或相近的经济活动。 （2）本人在今后不会直接或间接投资与公司业务相同、类似或相近的经济实体或项目，且不以其 他方式直接或间接从事与公司相同、类似或相近的经济活动，亦不对与公司具有同业竞争性的经济实体 提供任何形式的帮助。 （3）若将来因任何原因引起本人所拥有的资产与公司发生同业竞争，给公司造成损失的，本人将 承担相应赔偿责任，并积极采取有限措施放弃此类同业竞争；若本人将来有任何商业机会可从事、或入 股任何可能会与公司生产经营构成同业竞争的业务，本人会将上述商业机会给予公司。 在报告期内，公司控股股东及实际控制人严格履行了该承诺，未有任何违背。 2、公司董事、监事、高级管理人员已作出《关于诚信状况的书面声明》的承诺。 全体董事、监事、高级管理人员作出《关于诚信状况的书面声明》，声明： （1）本人未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等收到刑事、民事、行政处罚和纪 律处分； （2）不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被证监会立案调查，尚未有明确结 论意见； （3）报告期内，本人不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处 罚的情形； （4）本人不存在个人负有数额较大、到期未清偿债务的情形； （5）本人不存在欺诈或其他不诚实行为的情况； （6）报告期内，本人未受到中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措施，未受到交易所或 全国股份转让系统公司公开谴责等情况。在报告期内，公司所有董事、监事、高管诚信状况良好，未有 任何违背。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 15,893,800 53.33% 0 15,893,800 53.33% 其中：控股股东、实际控制 4,403,700 14.78% 0 4,403,700 14.78% -22- 份 人 董事、监事、高管 231,700 0.78% 0 231,700 0.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,906,200 46.67% 0 13,906,200 46.67% 其中：控股股东、实际控制 人 13,211,100 44.33% 0 13,211,100 44.33% 董事、监事、高管 695,100 2.34% 0 695,100 2.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 29,800,000 - 0 29,800,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 舒松艳 17,614,800 0 17,614,800 59.11% 13,211,100 4,403,700 0 2 动景科 技 5,298,400 0 5,298,400 17.78% 0 5,298,400 0 3 手游天 下 （ 1 号）基 金 5,960,000 -1,840,800 4,119,200 13.82% 0 4,119,200 0 4 郑可 926,800 0 926,800 3.11% 695,100 231,700 0 5 金胜荣 0 1,150,500 1,150,500 3.86% 0 1,150,500 0 6 孙未凡 0 459,210 459,210 1.54% 0 459,210 0 7 权雨龙 0 230,100 230,100 0.77% 0 230,100 0 8 徐艳来 0 990 990 0.0033% 0 990 0 合计 29,800,000 0 29,800,000 100% 13,906,200 15,893,800 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 -23- 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为舒松艳。报告期内，舒松艳先生持有公司 59.11%的股份，公司控股 股东、实际控制人仍为舒松艳先生，未发生变化。 舒松艳先生，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月毕业于 合肥工业大学，机械设计专业。2004 年 12 月至 2007 年 1 月任合肥前图网络科技有限公司总经理 （52PK 游戏网创始人）；2007 年 1 月至 2009 年 1 月担任重庆天极网络有限公司合肥分公司联合总 经理；2009 年 1 月至 2012 年 10 月待业并为创业做准备；2012 年 10 月至 2013 年 12 月担任重庆 天极网络有限公司合肥分公司总经理；2013 年 12 月至 2016 年 6 月担任北京手游天下数字娱乐科技 有限公司董事长、总经理；2016 年 6 月至今任北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司董事长、总经 理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 -24- (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 -25- 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 舒松艳 董事长兼总经理 男 1980 年 3 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 张珊 董事 女 1990 年 5 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 郑可 董事 男 1979 年 12 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 邓裕强 董事 男 1984 年 12 月 2020 年 9 月 4 日 2022 年 9 月 5 日 黎直前 董事 男 1978 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2020 年 9 月 4 日 荣亚菲 董事、董事会 秘书 女 1975 年 10 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 陈洋 监事会主席 男 1989 年 6 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 杨勇 监事 男 1989 年 4 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 黄文龙 职工代表监事 男 1995 年 8 月 2019 年 10 月 18 日 2022 年 9 月 5 日 唐坤 财务总监 女 1986 年 9 月 2019 年 9 月 6 日 2022 年 9 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 舒松艳 董事长兼总 17,614,800 0 17,614,800 59.11% 0 0 -26- 经理 张珊 董事 0 0 0 0% 0 0 郑可 董事 926,800 0 926,800 3.11% 0 0 邓裕强 董事 0 0 0 0% 0 0 荣亚菲 董事、董事 会秘书 0 0 0 0% 0 0 陈洋 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 杨勇 监事 0 0 0 0% 0 0 黄文龙 职工代表监 事 0 0 0 0% 0 0 唐坤 财务总监 0 0 0 0% 0 0 合计 - 18,541,600 - 18,541,600 62.22% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黎直前 董事 离任 - 辞职 邓裕强 - 新任 董事 任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 邓裕强，男，毕业于 Macquarie University, Bachelor of Commerce。2014 年 12 月加入阿里巴巴， 现任投资总监；曾就职于 KPMG、KBC Bank、搜狐畅游等公司，负责投资以及企业融资相关工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 2 2 1 3 -27- 销售人员 13 0 1 12 财务人员 2 0 0 2 技术人员 5 1 1 5 编辑人员 21 8 9 20 员工总计 43 11 12 42 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 11 专科 31 30 专科以下 0 1 员工总计 43 42 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》，实施全员 劳动合同制，依法为员工缴纳五险一金及代缴个人所得税。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式， 制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，通过对员工工作业绩和工作行为进行考核，以此来评定员工的 工作成果，引导和激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要 求，在实现企业经营目标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 2、 人员培训：公司非常重视员工的培训和发展，制定了培训计划和激励机制，全面加强员工各种 技术和能力培训，鼓励员工自我学习、自我提高。培训如：新员工入职培训、试用期岗位技能培训等； 提升员工素质，发掘人才的潜力，是公司提高市场竞争力和市场占有份额的关键要素之一。 3、 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 1 月 19 日第二届董事会第六次会议决议审议通过了《关于提名王英女士为公司财务 总监》议案，具体议案内容为：鉴于原公司财务总监唐坤因个人原因辞去职务,经公司总经理提名,公司 董事会拟聘任王英女士为财务总监，任职期限至第二届董事会任职期满之日。 王英女士，1991 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2013 年毕业于淮北职 业技术学院，会计电算化专业。2014 年 12 月至 2019 年 4 月任软通动力信息技术（集团）有限公司 财务主管；2019 年 5 月至今担任北京手游天下科技股份有限公司财务经理。 -28- 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 报告期内，公司制定了新的公司治理制度。第二届董事会第三次会议决议以及 2020 年第一次临时 股东大会会议决议审议通过了新的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董 事会秘书工作细则》、《对外担保制度》，并且已经出具相关公告。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》等有关规定，并参照上市公司治理的要求建立起来的，现行公司治理机制以 保护股东尤其是中小股东的权利为根本出发点。《公司章程》明确规定了股东享有的权利，规定当股东 权利受到侵害时，股东可以通过民事诉讼的手段保护其权利，现行公司治理机制能够给所有股东提供合 适的保护。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均履行规定的程序，历次的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 授权委托、审议、表决、决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及 《 全国中小企业股份转让系统挂牌公司治 理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款，具体修订情况详见公司 2020-010 号公告。 -29- (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 4 月 8 日，公司第二届董事会第三次 会议通过： 1、《关于修订<公司章程>》议案； 2、《关于修订<股东大会议事规则>》议案； 3、《关于修订<董事会议事规则>》议案； 4、《关于修订<董事会秘书工作细则>》议案； 5、《关于修订<对外担保制度>》议案； 6、《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会》议案 2020 年 4 月 27 日，公司第二届董事会第四 次会议通过： 1、《关于公司修订信息披露管理制度》议案； 2、《关于公司<2019 年度董事会工作报告>》 议案； 3、《关于公司<2019 年度总经理工作报告>》 议案； 4、《关于公司<2019 年年度报告及摘要>》议 案； 5、《关于公司<2019 年度财务决算报告>》议 案； 6、《关于公司<2020 年度财务预算报告>》议 案； 7、《关于公司<2019 年度利润分配方案>》议 案； 8、《关于公司续聘会计师事务所>》议案； 9、《关于公司<2019 年度财务报表及审计报 告>》议案； 10、《关于提议召开公司 2019 年年度股东大 会》议案。 2020 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五 次会议通过： 1、 《关于提名邓裕强为公司第二届董事会董事》 议案； 2、《关于公司 2020 年半年度报告》议案； 3、《公司使用闲置资金购买银行理财产品并授 予公司董事长审批权限》议案； 4、《关于召开北京手游天下数字娱乐科技股份 有限公司 2020 年第二次临时股东大会》议案 -30- 监事会 2 2020 年 4 月 27 日，公司第二届监事会第二 次会议通过： 1、《关于公司<2019 年度监事会工作报告>》 议案； 2、《关于公司<2019 年年度报告及摘要>》议 案； 3、《关于公司<2019 年度财务决算报告>》议 案； 4、《关于公司<2020 年度财务预算报告>》议 案； 5、《关于公司<2019 年度利润分配方案>》议 案； 6、《关于公司续聘会计师事务所>》议案； 7、《关于公司<2019 年度财务报表及审计报 告>》议案。 2020 年 8 月 20 日，公司第二届监事会第三 次会议通过： 1、《关于公司 2020 年半年度报告》议案； 股东大会 3 2020 年 4 月 23 日，公司 2020 年第一次临 时股东大会通过： 1、《关于修订<公司章程>》议案； 2、《关于修订<股东大会议事规则>》议案； 3、《关于修订<董事会议事规则>》议案； 4、《关于修订<董事会秘书工作细则>》议案； 5、《关于修订<对外担保制度>》议案； 2020 年 5 月 17 日，公司 2019 年年度股东大 会通过： 1、《关于公司<2019 年度董事会工作报告>》 议案； 2、《关于公司<2019 年度监事会工作报告>》 议案； 3、《关于公司<2019 年年度报告及摘要>》议 案； 4、《关于公司<2019 年度财务决算报告>》议 案； 5、《关于公司<2020 年度财务预算报告>》议 案； 6、《关于公司<2019 年度利润分配方案>》议 案； 7、《关于公司<2019 年度利润分配方案>》议 案； 8、《关于公司<2019 年度利润分配方案>》议 案。 2020 年 9 月 4 日，公司 2020 年第二次临时 -31- 股东大会通过： 1、 《关于提名邓裕强为公司第二届董事会董事》 议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律、法规和规范性文件以及公司章程的有关规定召集召开 三会，并对三会审议的议案内容进行了充分披露，三会召开的时间、地点及会议内容与会议通知所载明 的相关内容一致。公司三会的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司独立 从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系。公司拥有独立的业务体系，能够面向市场独立经营、 独立核算和决策、独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制。 2、资产独立 公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产和专利技术等无形资产。截至披露日，公司不存在资 产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产 生，公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员不存在公司股东企业兼职和领取薪酬的情形。公 司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员。同时建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，独立做出财务决策，不受公司股东的人为干预。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与公 司股东企业共享银行账户的情形。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事 会的运作独立。公司的经营机构与公司股东完全分开且独立运作，不存在混合经营、合并办公的情形， 完全拥有机构设置自主权等。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司结合自身的实际情况，构筑严密的内部控制制度。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财 务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；根据实际情况制定 的，符合现代企业制度要求的内部控制基本制度。在公司内部制度指引下，公司正确分析市场风险、政 -32- 策风险、经营风险、法律风险等，采取有效措施，从公司规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司财务管理、风险控制均未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露相关制度，根据公司发展的需要，公司已 经建立并实施《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 -33- 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 4-10018 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 万方全 范林录 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度报告中 -34- 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 -35- 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万方全 中 国 · 北 京 中国注册会计师：范林录 二○二一年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,777,150.74 1,367,867.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 14,000,000.00 14,944,114.44 衍生金融资产 应收票据 -36- 应收账款 五、（三） 1,283,093.22 948,264.57 应收款项融资 预付款项 五、（四） 964,040.62 1,074,471.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 38,950.00 10,762.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 34,228.36 33,073.17 流动资产合计 18,097,462.94 18,378,554.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 8,268,800.68 8,537,197.24 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（八） 89,224.56 173,360.52 开发支出 商誉 五、（九） 2,883,682.84 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 716,973.86 990,787.35 其他非流动资产 非流动资产合计 9,074,999.10 12,585,027.95 资产总计 27,172,462.04 30,963,582.00 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 -37- 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十一） 806,774.94 724,395.27 预收款项 325,820.48 合同负债 五、（十二） 82,273.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十三） 236,460.70 232,146.62 应交税费 五、（十四） 138,723.66 24,011.55 其他应付款 五、（十五） 142,732.99 60,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十六） 4,936.38 流动负债合计 1,411,901.78 1,366,373.92 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,411,901.78 1,366,373.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 29,800,000.00 29,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 948,592.28 948,592.28 减：库存股 其他综合收益 -38- 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -4,988,032.02 -1,151,384.20 归属于母公司所有者权益合计 25,760,560.26 29,597,208.08 少数股东权益 所有者权益合计 25,760,560.26 29,597,208.08 负债和所有者权益总计 27,172,462.04 30,963,582.00 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王英 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,734,872.79 1,289,711.97 交易性金融资产 14,000,000.00 14,944,114.44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 1,283,091.22 942,569.12 应收款项融资 预付款项 903,794.95 623,846.54 其他应收款 十三、（二） 532,458.78 80,242.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 29,854.21 流动资产合计 18,454,217.74 17,910,338.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 3,500,000.00 3,500,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,268,800.68 8,537,197.24 -39- 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 89,224.56 173,360.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 659,055.90 628,864.67 其他非流动资产 非流动资产合计 12,517,081.14 12,839,422.43 资产总计 30,971,298.88 30,749,761.20 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 806,774.22 724,395.27 预收款项 314,895.43 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 175,577.22 232,146.62 应交税费 138,723.66 8,351.24 其他应付款 1,239,732.99 693,500.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 40,133.39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,408.00 流动负债合计 2,403,349.48 1,973,288.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 -40- 负债合计 2,403,349.48 1,973,288.56 所有者权益： 股本 29,800,000.00 29,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 948,592.28 948,592.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -2,180,642.88 -1,972,119.64 所有者权益合计 28,567,949.40 28,776,472.64 负债和所有者权益合计 30,971,298.88 30,749,761.20 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 20,205,535.53 22,497,824.96 其中：营业收入 五、（二十） 20,205,535.53 22,497,824.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,327,165.11 23,632,605.69 其中：营业成本 五、（二十） 16,240,370.22 18,138,924.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 5,112.90 9,758.62 销售费用 五、（二十二） 930,184.99 2,840,829.19 管理费用 五、（二十三） 2,439,283.77 2,009,956.13 研发费用 五、（二十四） 1,704,964.05 609,651.79 财务费用 五、（二十五） 7,249.18 23,485.76 -41- 其中：利息费用 利息收入 10,127.00 12,859.14 加：其他收益 五、（二十六） 186,513.28 145,062.47 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十七） 519,569.61 485,636.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -225,940.66 36,157.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十九） -2,883,682.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,525,170.19 -467,924.18 加：营业外收入 10.89 20.65 减：营业外支出 五、（三十） 37,675.03 5,073.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,562,834.33 -472,976.81 减：所得税费用 五、（三十一） 273,813.49 10,958.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,836,647.82 -483,935.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,836,647.82 -483,935.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -3,836,647.82 -483,935.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 -42- （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -3,836,647.82 -483,935.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,836,647.82 -483,935.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.13 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.13 -0.02 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王英 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、 （四） 19,813,420.44 19,501,501.87 减：营业成本 十三、 （四） 15,926,946.02 15,585,663.04 税金及附加 5,112.90 9,758.62 销售费用 930,182.28 2,428,878.14 管理费用 1,871,264.84 1,995,144.89 研发费用 1,704,964.05 609,651.79 财务费用 5,085.43 21,629.37 其中：利息费用 利息收入 10,026.53 12,619.86 加：其他收益 134,631.95 139,949.45 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 519,569.61 485,636.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -226,116.81 36,333.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -202,050.33 -487,304.30 加：营业外收入 10.89 20.65 减：营业外支出 36,675.03 5,073.28 -43- 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -238,714.47 -492,356.93 减：所得税费用 -30,191.23 5,450.07 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -208,523.24 -497,807.00 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -208,523.24 -497,807.00 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -208,523.24 -497,807.00 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,380,074.76 23,641,140.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 -44- 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 153.04 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 3,197,830.42 485,016.82 经营活动现金流入小计 24,578,058.22 24,126,156.99 购买商品、接受劳务支付的现金 18,081,061.39 12,307,916.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,155,176.54 3,280,372.90 支付的各项税费 27,731.97 30,963.08 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 4,368,489.03 3,330,777.01 经营活动现金流出小计 25,632,458.93 18,950,029.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,054,400.71 5,176,127.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,940,000.00 30,200,000.00 取得投资收益收到的现金 523,684.05 481,521.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,463,684.05 30,681,521.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,299.12 投资支付的现金 30,000,000.00 37,470,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,000,000.00 37,475,299.12 投资活动产生的现金流量净额 1,463,684.05 -6,793,777.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 -45- 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 409,283.34 -1,617,649.48 加：期初现金及现金等价物余额 1,367,867.40 2,985,516.88 六、期末现金及现金等价物余额 1,777,150.74 1,367,867.40 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王英 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,903,574.76 21,622,030.14 收到的税费返还 153.04 收到其他与经营活动有关的现金 829,362.04 607,690.80 经营活动现金流入小计 21,733,089.84 22,229,720.94 购买商品、接受劳务支付的现金 18,070,887.13 10,639,955.41 支付给职工以及为职工支付的现金 2,672,532.48 3,280,372.90 支付的各项税费 27,731.97 30,683.08 支付其他与经营活动有关的现金 1,980,461.49 3,034,419.04 经营活动现金流出小计 22,751,613.07 16,985,430.43 经营活动产生的现金流量净额 -1,018,523.23 5,244,290.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,940,000.00 30,200,000.00 取得投资收益收到的现金 523,684.05 481,521.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 31,463,684.05 30,681,521.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,299.12 投资支付的现金 30,000,000.00 37,470,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,000,000.00 37,475,299.12 -46- 投资活动产生的现金流量净额 1,463,684.05 -6,793,777.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 445,160.82 -1,549,486.66 加：期初现金及现金等价物余额 1,289,711.97 2,839,198.63 六、期末现金及现金等价物余额 1,734,872.79 1,289,711.97 -47- (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,151,384.20 29,597,208.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,151,384.20 29,597,208.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,836,647.82 -3,836,647.82 （一）综合收益总额 -3,836,647.82 -3,836,647.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 -48- 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -4,988,032.02 25,760,560.26 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -667,448.78 30,081,143.50 -49- 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -667,448.78 30,081,143.50 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -483,935.42 -483,935.42 （一）综合收益总额 -483,935.42 -483,935.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） -50- 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,151,384.20 29,597,208.08 法定代表人：舒松艳 主管会计工作负责人：王英 会计机构负责人：王英 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,972,119.64 28,776,472.64 加：会计政策变更 前期差错更正 -51- 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,972,119.64 28,776,472.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -208,523.24 -208,523.24 （一）综合收益总额 -208,523.24 -208,523.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 -52- 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -2,180,642.88 28,567,949.40 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,474,312.64 29,274,279.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,474,312.64 29,274,279.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -497,807.00 -497,807.00 （一）综合收益总额 -497,807.00 -497,807.00 （二）所有者投入和减少资 -53- 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -54- 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,800,000.00 948,592.28 -1,972,119.64 28,776,472.64 -55- 三、 财务报表附注 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址： 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2016 年 6 月经 批准设立。公司前身为北京手游天下数字娱乐科技有限公司，于 2011 年 08 月 12 日设立， 发起人构成为舒松艳、谭月，注册资本 100.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司股本 金额 29,800,000.00 元。公司注册地为北京市石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0087 房 间。统一社会信用代码: 91110107580856760N。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函【2016】8911 号核准，同意公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让。公司股票于 2016 年 12 月 30 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让，股票代码为：870208。 （二）公司的经营范围： 互联网技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；基 础软件服务；销售（含网上销售）电子产品、通讯设备；从事互联网文化活动。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容 开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）本财务报告于 2021 年 4 月 21 日由董事会通过及批准公布。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，为郑州玄翱网络科技有限公司及合肥美 方通信技术有限公司，详见本附注七、“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较 上年度相比无变化。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 -56- 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 -57- 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 -58- 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 -59- 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 -60- ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 -61- 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 -62- 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用 简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 资产负债表日应收款项，除应收合并范围内成员单位款项不计提坏账准备外，结合过去 经验、当前状况及未来预测，作为一个组合，以账龄分析为基础，按相应比例估算预期信用 损失并计提坏账准备。具体方法如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在 计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：预期将导致借 款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。 资产负债表日，除其他应收合并范围内成员单位款项不计提坏账准备外，结合过去经验、 当前状况及未来预测，作为一个组合，以账龄分析为基础，按相应比例估算预期信用损失并 计提坏账准备。具体方法如下： 账 龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 50.00 3 年以上 100.00 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 -63- 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大 融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 公司如果做出会计政策选择对包含重大融资成分的合同资产也采用简化方法计量损失准 备时，披露为：本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损 失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2. 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 -64- 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、电子设备、办公设备等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5.00 2.38 电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 办公设备 3 5.00 31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 -65- 准备。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十五) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形 成成果的可能性较大等特点。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， -66- 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， -67- 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司收入确认的具体方法： 1.通信业务收入：公司作为流量中间商在客户购买流量并付款时点确认收入。 2.联合运营及发行收入：公司通过代理等形式获得一款游戏产品的代理权，在消费者充 值后按照联合运营协议约定的比例分成，经公司与对方核对数据确认无误后的分成金额确认 营业收入。 3.广告收入：公司的广告收入分为 CPT 模式、CPC 模式及 CPS 模式。 (1)CPT 是一种以时间来计费的广告，公司在与客户约定的时间内在网站特定区域内发布 广告经客户确认后确认收入。 (2)CPC 是一种点击付费广告，根据广告被点击的次数收费。公司将客户发布的广告植入 网站，游戏玩家点击链接形成点击量，按照与客户确认的点击量及点击单价确认收入。 (3)CPS 是一种以实际销售产品数量来计算广告费用的广告，公司在其网站上发布客户开 发的游戏广告，游戏玩家在页面点击链接并充值后，公司按照与客户合同约定的比例分成确 认收入。 4.品牌策划与推广：公司为客户(主要为游戏开发商)提供品牌策划方案与推广服务并经客 户确认后确认收入。 -68- (十九) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 -69- 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入 准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行 调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移 作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定 交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的 判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十八）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收 入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重 要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括 履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是 否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关 -70- 义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公 司的收入主要为媒体广告及流量批销取得的收入，且全部的收入来源于与客户签订的核定价 格的商品销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列 报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务 报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的 累计影响数进行调整。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的 影响汇总如下： 合并资产负债表项目 会计政策变更前2019 年12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 负债： 预收款项 325,820.48 -325,820.48 合同负债 307,377.81 307,377.81 其他流动负债 18,442.67 18,442.67 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年 1 月 1 日余额 负债： 预收款项 314,895.43 -314,895.43 合同负债 297,071.16 297,071.16 其他流动负债 17,824.27 17,824.27 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 文化事业建设费 应税销售商品、提供劳务收入 3 企业所得税 应纳税所得额 15、25 -71- (二) 母公司及子公司所得税税率 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 15 合肥美方通信技术有限公司 25 郑州玄翱网络科技有限公司 25 (三) 重要税收优惠及批文 公司于 2018 年 9 月 10 日取得高新技术企业证书（编号：GR201811001046），有效期三 年。根据《企业所得税法》及相关规定，2020 年度公司按 15%的税率计缴企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 （一）货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 1,740,234.08 1,318,529.16 其他货币资金 36,916.66 49,338.24 合计 1,777,150.74 1,367,867.40 注：其他货币资金系存放在支付宝（中国）网络技术有限公司、现在（北京）支付股份有限公司及财付 通支付科技有限公司的余额。 （二）交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 14,000,000.00 14,944,114.44 其中：银行理财产品 14,000,000.00 14,790,000.00 基金 154,114.44 合计 14,000,000.00 14,944,114.44 （三）应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,323,739.84 100.00 40,646.62 3.07 合计 1,323,739.84 100.00 40,646.62 3.07 类 别 期初余额 -72- 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 980,007.91 100.00 31,743.34 3.24 合计 980,007.91 100.00 31,743.34 3.24 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信 用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 1 年以内 1,322,710.74 3.00 39,681.26 952,016.16 3.00 28,560.48 1 至 2 年 70.82 10.00 7.08 27,032.55 10.00 2,703.26 2 至 3 年 50.00 959.20 50.00 479.60 3 年以上 958.28 100.00 958.28 合计 1,323,739.84 40,646.62 980,007.91 31,743.34 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 32,928.17 元；核销的坏账准备金额为 24,024.89 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州爱九游信息技术有限公司 513,375.83 38.79 15,401.27 上海君娱网络科技有限公司 123,870.57 9.36 3,716.12 西安炳烈网络科技有限公司 123,868.28 9.36 3,716.05 广州意合未来信息科技有限公司 100,000.00 7.55 3,000.00 苏州亿顺网络科技有限公司 64,656.10 4.88 1,939.68 合计 925,770.78 69.94 27,773.12 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 881,208.68 91.41 572,532.91 53.29 1 至 2 年 64,732.27 6.71 493,839.07 45.96 2 至 3 年 9,999.67 1.04 8,100.00 0.75 3 年以上 8,100.00 0.84 合计 964,040.62 100.00 1,074,471.98 100.00 -73- 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 北京手游天下数字娱乐科技 股份有限公司 浙江天猫技术有限 公司 19,999.69 1-2 年、2-3 年 疫情原因， 未消耗 郑州玄翱网络科技有限公司 浙江天猫技术有限 公司 30,000.00 1 年以内、1-2 年 疫情原因， 未消耗 合计 49,999.69 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 江西创腾科技有限公司 491,333.68 50.97 合肥市包河区米点网络信息咨询工作室 100,000.00 10.37 合肥有糖文化传媒有限公司 85,000.00 8.82 合肥市瑶海区指游互娱网络科技工作室 64,960.00 6.74 百妙骏业（北京）科技有限公司 64,133.93 6.65 合计 805,427.61 83.55 （五）其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 231,500.00 11,117.00 减：坏账准备 192,550.00 354.51 合计 38,950.00 10,762.49 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 191,200.00 817.00 暂支款 40,000.00 押金 300.00 300.00 保证金 10,000.00 减：坏账准备 192,550.00 354.51 合计 38,950.00 10,762.49 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 231,200.00 99.87 10,817.00 97.30 1 至 2 年 300.00 2.70 -74- 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 2 至 3 年 300.00 0.13 合计 231,500.00 100.00 11,117.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 354.51 354.51 期初余额在本期重 新评估后 354.51 354.51 本期计提 1,812.49 191,200.00 193,012.49 本期核销 817.00 817.00 期末余额 1,350.00 191,200.00 192,550.00 ①划分为第三阶段计提坏账准备 单位名称 账面余额 坏账准备余 额 预期信用损 失率% 原因 合肥游玩网络科技有限公司 191,200.00 191,200.00 100.00 公司已注销，预期全部无法收回 合计 191,200.00 191,200.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 合肥游玩网络科技有限公司 往来款 191,200.00 1 年以内 82.59 191,200.00 田涛 暂支款 40,000.00 1 年以内 17.28 1,200.00 深圳市花样年国际物业服务 有限公司合肥分公司 押金 300.00 2-3 年 0.13 150.00 合计 231,500.00 100.00 192,550.00 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 34,228.36 33,073.17 合计 34,228.36 33,073.17 - 75 - （七）固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 8,268,800.68 8,537,197.24 固定资产清理 减：减值准备 合计 8,268,800.68 8,537,197.24 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,697,798.03 586,636.85 65,344.83 9,349,779.71 2.本期增加金额 3.本期减少金额 533,452.07 533,452.07 （1）处置或报废 533,452.07 533,452.07 4.期末余额 8,697,798.03 53,184.78 65,344.83 8,816,327.64 二、累计折旧 1.期初余额 258,215.85 533,673.78 20,692.84 812,582.47 2.本期增加金额 206,572.68 14,456.29 20,692.56 241,721.53 （1）计提 206,572.68 14,456.29 20,692.56 241,721.53 3.本期减少金额 506,777.04 506,777.04 （1）处置或报废 506,777.04 506,777.04 4.期末余额 464,788.53 41,353.03 41,385.40 547,526.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,233,009.50 11,831.75 23,959.43 8,268,800.68 2.期初账面价值 8,439,582.18 52,963.07 44,651.99 8,537,197.24 （八）无形资产 1.无形资产情况 项目 知识产权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 830,000.00 11,359.23 841,359.23 2.本期增加金额 - 76 - 项目 知识产权 软件 合计 3.本期减少金额 4.期末余额 830,000.00 11,359.23 841,359.23 二、累计摊销 1.期初余额 664,000.31 3,998.40 667,998.71 2.本期增加金额 83,000.04 1,135.92 84,135.96 （1）计提 83,000.04 1,135.92 84,135.96 3.本期减少金额 4.期末余额 747,000.35 5,134.32 752,134.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 82,999.65 6,224.91 89,224.56 2.期初账面价值 165,999.69 7,360.83 173,360.52 （九）商誉 1.商誉账面原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 企业合并形成的 其 他 处置 其他 郑州玄翱网络科 技有限公司 2,883,682.84 2,883,682.84 合计 2,883,682.84 2,883,682.84 2.商誉减值准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提 其他 处置 其他 郑州玄翱网络科技 有限公司 2,883,682.84 2,883,682.84 合计 2,883,682.84 2,883,682.84 3.商誉减值情况 项目 郑州玄翱网络科技有限公司 商誉账面余额① 2,883,682.84 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-② 2,883,682.84 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 2,883,682.84 资产组的账面价值⑥ - 77 - 项目 郑州玄翱网络科技有限公司 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 2,883,682.84 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 2,883,682.84 （1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 公司 2017 年 2 月通过收购非同一控制下企业郑州玄翱网络科技有限公司（以下简称“玄 翱”）原股东股权的方式取得玄翱 100.00%的股权，支付股权转让款人民币 3,500,000.00 元， 合并成本为 3,500,000.00 元，购买日玄翱净资产为 616,317.16 元，可辨认净资产公允价值为 616,317.16 元，公司对合并成本大于合并中取得的玄翱可辨认净资产公允价值份额的差额 2,883,682.84 元确认为商誉。 期末，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可收回金额时，采用了与商誉有关的 资产组合来预计未来现金流现值。以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试， 主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入。资产组与购买日、以前年度商誉减值 测试时所确认的资产组组合一致。 （2）商誉减值测试的过程与方法 可收回金额的确定方法及依据 （1）重要假设及依据 ①假设公司在资产负债表日所具有的经营团队、财务结构、业务模式、市场环境等基础 上按照其既有的经营目标持续经营；假设所有资产/负债均按目前的用途和使用的方式、规 模、频度、环境等情况继续使用。 ②假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形式无重大变化，所处地区政治、 经济和社会环境无重大变化；假设有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征用费用、融 资条件等不发生重大变化；假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不 利影响。 （2）关键参数 项目 关键参数 预测期 预测期 增长率 稳定期 稳定期增 长率 利润率 折现率（税前加权 平均资本成本） 玄翱 2021-2025 年 【注 1】 永续期 0.00 根据预测的收入、成 本、费用等计算 11.8%【注 2】 注 1：玄翱主要业务为通信服务业务，根据玄翱历史年度的经营情况及企业未来规划，通信服务业务 已逐年大幅度减少，预测 2021 年至 2025 年销售收入为 0，销售增长率为 0%。 注 2：折现率（加权平均资本成本 WACC）（税前）确认依据：采用加权平均资本成本模型确定折现 - 78 - 率：WACC=Ke×[E/(E+D)]+ Kd×(1-T) ×[D/(D+E)]。 （十）递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 34,979.49 233,196.62 4,832.30 32,097.85 可抵扣亏损 681,994.37 4,392,181.28 985,955.05 5,608,012.02 小 计 716,973.86 4,625,377.90 990,787.35 5,640,109.87 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,927,269.59 984,171.08 合计 3,927,269.59 984,171.08 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 1,159,737.76 2023 年 35,792.63 35,792.63 2024 年 2,654.02 2,654.02 2025 年 496,882.30 2029 年 945,724.43 945,724.43 2030 年 1,286,478.45 合 计 3,927,269.59 984,171.08 （十一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 806,774.94 724,395.27 合计 806,774.94 724,395.27 （十二）合同负债 项目 期末余额 期初余额 货款 82,273.11 307,377.81 合计 82,273.11 307,377.81 （十三）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 232,146.62 3,122,329.98 3,118,015.90 236,460.70 - 79 - 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 离职后福利-设定提存计划 37,160.64 37,160.64 合计 232,146.62 3,159,490.62 3,155,176.54 236,460.70 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 232,146.62 2,970,066.39 2,965,752.31 236,460.70 职工福利费 10,194.87 10,194.87 社会保险费 82,108.72 82,108.72 其中：医疗保险费 81,849.69 81,849.69 工伤保险费 259.03 259.03 住房公积金 59,960.00 59,960.00 合计 232,146.62 3,122,329.98 3,118,015.90 236,460.70 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 36,005.87 36,005.87 失业保险费 1,154.77 1,154.77 合计 37,160.64 37,160.64 （十四）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 136,716.74 24,011.55 城市维护建设税 1,170.71 教育费附加 501.73 地方教育费附加 334.48 合计 138,723.66 24,011.55 （十五）其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 142,732.99 60,000.00 合计 142,732.99 60,000.00 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金 40,000.00 60,000.00 往来款 100,457.00 - 80 - 款项性质 期末余额 期初余额 暂支款 2,275.99 合计 142,732.99 60,000.00 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 金华市盘古信息技术有限公司 100,457.00 往来款 嘉兴智推网络科技有限公司 20,000.00 押金 成都欢聚游科技有限公司 20,000.00 押金 合计 140,457.00 —— （十六）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 4,936.38 18,442.67 合计 4,936.38 18,442.67 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金 转股 其 他 小计 舒松艳 17,614,800.00 17,614,800.00 上海隽盛股权投资基金管理有限公 司 5,960,000.00 5,960,000.00 广州市动景计算机科技有限公司 5,298,400.00 5,298,400.00 郑可 926,800.00 926,800.00 股份总数 29,800,000.00 29,800,000.00 （十八）资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、股本溢价 948,592.28 948,592.28 合计 948,592.28 948,592.28 （十九）未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,151,384.20 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,151,384.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,836,647.82 期末未分配利润 -4,988,032.02 - 81 - （二十）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 20,161,667.61 16,240,370.22 22,497,824.96 18,138,924.20 二、其他业务小计 43,867.92 合计 20,205,535.53 16,240,370.22 22,497,824.96 18,138,924.20 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时 间 通信服务 CPT CPC 及 CPS 联合运营及 发行收入 品牌策划 与推广 其他业 务收入 小计 在某一时点 确认 7,812,594.3 8 8,252,282.8 4 2,398,802.3 5 944,443.7 0 19,408,123.2 7 在某一时段 内确认 753,544.3 4 43,867.9 2 797,412.26 合计 7,812,594.3 8 753,544.3 4 8,252,282.8 4 2,398,802.3 5 944,443.7 0 43,867.9 2 20,205,535.5 3 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,883.81 998.51 教育费附加 1,235.91 427.93 地方教育费附加 823.95 285.29 文化事业建设费 169.23 8,046.89 合计 5,112.90 9,758.62 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 518,602.65 1,178,998.65 宣传费 264,003.67 1,370,302.78 交通费 61,613.07 89,970.08 差旅费 56,382.80 122,992.49 招待费 24,283.18 46,592.60 通信费 5,150.78 5,265.20 折旧费 148.84 1,424.98 代理费 25,282.41 合计 930,184.99 2,840,829.19 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 809,402.95 488,899.30 - 82 - 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 421,058.97 734,838.41 办公费 334,560.85 99,115.06 装修费 325,029.70 64,912.02 折旧及摊销费 239,301.37 242,780.41 房租及水电物业费 147,120.98 83,068.37 交通费 83,489.75 138,479.57 差旅费 46,056.32 109,225.73 招待费 24,927.18 41,237.15 通信费 8,335.70 7,400.11 合计 2,439,283.77 2,009,956.13 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,618,556.77 520,317.22 摊销费 83,000.03 83,000.03 折旧费 3,407.25 6,334.54 合计 1,704,964.05 609,651.79 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 10,127.00 12,859.14 手续费支出 17,376.18 36,344.90 合计 7,249.18 23,485.76 （二十六）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税改革退税 94,593.81 81,586.10 与收益相关 见习补贴 44,944.93 与收益相关 社保补贴收入 40,551.08 47,998.85 与收益相关 稳岗补贴 6,224.20 11,049.00 与收益相关 个税返还 199.26 与收益相关 税收改革多提的附加税 4,428.52 与收益相关 合计 186,513.28 145,062.47 （二十七）投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 518,989.21 481,521.95 基金收益 580.40 4,114.44 合计 519,569.61 485,636.39 （二十八）信用减值损失 - 83 - 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -32,928.17 29,303.20 其他应收款信用减值损失 -193,012.49 6,854.49 合计 -225,940.66 36,157.69 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 商誉减值损失 -2,883,682.84 合计 -2,883,682.84 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产损坏报废损失 26,675.03 4,973.08 26,675.03 罚款 10,000.00 10,000.00 坏账核销 1,000.00 1,000.00 滞纳金 100.20 合计 37,675.03 5,073.28 37,675.03 （三十一）所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 273,813.49 10,958.61 合计 273,813.49 10,958.61 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -3,562,834.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 -534,425.15 子公司适用不同税率的影响 -332,408.98 研发费用加计扣除 -191,808.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 725,329.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 607,126.79 所得税费用 273,813.49 （三十二）现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,197,830.42 485,016.82 - 84 - 项目 本期发生额 上期发生额 其中：往来款 3,095,783.95 407,976.16 政府补助收入 91,919.47 64,160.87 财务费用--利息收入 10,127.00 12,859.14 支付其他与经营活动有关的现金 4,368,489.03 3,330,777.01 其中：付现销售费用及管理费用 1,812,012.95 2,933,501.07 往来款 2,539,099.90 360,931.04 银行手续费 17,376.18 36,344.90 （三十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,836,647.82 -483,935.42 加：资产减值损失 2,883,682.84 信用减值损失 225,940.66 -36,157.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 241,721.53 254,584.93 无形资产摊销 84,135.96 84,135.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,675.03 4,973.08 投资损失（收益以“－”号填列） -519,569.61 -485,636.39 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 273,813.49 10,958.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,257,624.16 7,780,354.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 823,471.37 -1,953,150.20 经营活动产生的现金流量净额 -1,054,400.71 5,176,127.69 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,777,150.74 1,367,867.40 减：现金的期初余额 1,367,867.40 2,985,516.88 现金及现金等价物净增加额 409,283.34 -1,617,649.48 4.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,777,150.74 1,367,867.40 其中：可随时用于支付的银行存款 1,740,234.08 1,318,529.16 可随时用于支付的其他货币资金 36,916.66 49,338.24 二、期末现金及现金等价物余额 1,777,150.74 1,367,867.40 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 - 85 - (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 郑州玄翱网络科 技有限公司 郑州 郑州 通信增值业务 100.00 非同一控制 合并 合肥美方通信技 术有限公司 合肥 合肥 通信增值业务 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本报告相关项目。与上述金融工具相 关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这 些风险敞口进行管理和监控以确保上述风险控制在限定的范围之内。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行业务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 的信用风险主要与银行存款、应收款项有关，控制该项风险的具体措施如下： 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险；本公司其他货币资金为存放在支付宝、微信支付、现在支付结算平台的 货款，预计其他货币资金不存在重大信用风险。 本公司应收款项主要产生于批销业务、媒体广告业务，金额大的应收款项一般次月结算。 业务部门与财务部门密切关注应收款项账龄，并对长期未回款客户采取催收、减少广告等投 放等措施，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。于资产负债表日审核每一单项应 收款的收回情况，确保就无法回收的款项计提充分的减值准备，预期信用损失政策详见“三、 （九）”。 （二）流动风险 - 86 - 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司流动性风险主要与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关。 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为持有的银行理财产品， 根据理财产品说明书，公司持有的理财产品类型为非保本浮动收益型，且本公司购买理财产 品后，理财产品存续期间不享有提前赎回的权利。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司市场风险主要与以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产相关。 1.汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司汇率风险主要源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 2.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司利率风险主要源于已确认的计息金融工具。 本公司流动资金满足经营需求，不存在对外借款事项，所承担的利率风险较小。 3.其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无 论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有 类似金融工具有关的因素引起的。 本公司其他价格风险主要与持有的理财产品相关，持有理财产品类型为非保本浮动收益 型，理财产品计划投资于银行间和交易所市场信用级别较高、流动性较好的金融资产和金融 工具，包括但不限于债券、资产支持证券、资金拆借、逆回购、银行存款，并可投资信托计 划、资产管理计划等其他金融资产，投资比例不固定，风险评级为 R2 型（稳健型）。根据 理财产品银行风险评级，预计不存在重大市场风险。 九、关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 本公司控股股东为自然人舒松艳，持有本公司 59.11%股份，系本公司实际控制人。 (二) 本公司子公司的情况 - 87 - 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益” (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郑可 公司股东 广州市动景计算机科技有限公司 公司股东 上海隽盛股权投资基金管理有限公司 公司股东 黎直前 董事 荣亚菲 董事、董事会秘书 张珊 董事 陈洋 监事会主席 杨勇 监事 黄文龙 职工代表监事 王英 财务总监 (五) 关联交易情况 1．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 609,320.21 674,748.59 十、承诺及或有事项 截止至 2020 年 12 月 31 日，公司无需披露的承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 - 88 - 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,323,737.84 100.00 40,646.62 3.07 合计 1,323,737.84 100.00 40,646.62 3.07 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 974,136.31 100.00 31,567.19 3.24 合计 974,136.31 100.00 31,567.19 3.24 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 1,322,708.74 3.00 39,681.26 946,144.56 3.00 28,384.34 1 至 2 年 70.82 10.00 7.08 27,032.55 10.00 2,703.25 2 至 3 年 50.00 959.20 50.00 479.60 3 年以上 958.28 100.00 958.28 100.00 合计 1,323,737.84 40,646.62 974,136.31 31,567.19 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 33,104.32 元；核销的应收账款 24,024.89 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州爱九游信息技术有限公司 513,375.83 38.79 15,401.27 上海君娱网络科技有限公司 123,870.57 9.36 3,716.12 西安炳烈网络科技有限公司 123,868.28 9.36 3,716.05 广州意合未来信息科技有限公司 100,000.00 7.55 3,000.00 苏州亿顺网络科技有限公司 64,656.10 4.88 1,939.68 合计 925,770.78 69.94 27,773.12 （二）其他应收款 - 89 - 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 725,008.78 80,597.00 减：坏账准备 192,550.00 354.51 合计 532,458.78 80,242.49 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 684,708.78 70,297.00 暂支款 40,000.00 押金 300.00 300.00 保证金 10,000.00 减：坏账准备 192,550.00 354.51 合计 532,458.78 80,242.49 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 680,228.78 93.82 80,297.00 99.63 1 至 2 年 44,480.00 6.14 300.00 0.37 2 至 3 年 300.00 0.04 合计 725,008.78 100.00 80,597.00 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 354.51 354.51 期初余额在本期重 新评估后 354.51 354.51 本期计提 1,812.49 191,200.00 193,012.49 本期核销 817.00 817.00 期末余额 1,350.00 191,200.00 192,550.00 ①划分为第三阶段计提坏账准备 单位名称 账面余额 坏账准备余额 预期信用 损失率% 原因 合肥游玩网络科技有限公 司 191,200.00 191,200.00 100.00 公司已注销，预期全部无法收 回 合计 191,200.00 191,200.00 - 90 - （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 余额 合肥美方通信技术有限公司 往来款 493,508.78 1 年以内，1-2 年 68.07 合肥游玩网络科技有限公司 往来款 191,200.00 1 年以内 26.37 191,200.0 0 田涛 暂支款 40,000.00 1 年以内 5.52 1,200.00 深圳市花样年国际物业服务 有限公司合肥分公司 押金 300.00 2-3 年 0.04 150.00 合计 725,008.78 100.00 192,550.0 0 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 3,500,000.0 0 3,500,000.0 0 3,500,000.0 0 合计 3,500,000.00 3,500,000.0 0 3,500,000.0 0 3,500,000.0 0 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 郑州玄翱网络科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.0 0 合肥美方通信技术有限公司 合计 3,500,000.00 3,500,000.0 0 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 19,813,420.44 15,926,946.02 19,501,501.87 15,585,663.04 合计 19,813,420.44 15,926,946.02 19,501,501.87 15,585,663.04 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 通信服务 CPT CPC 及 CPS 联合运营及 发行收入 品牌策划 与推广 小计 在某一时点确认 7,464,347.21 8,252,282.84 2,398,802.35 944,443.70 19,059,876.10 在某一时段内确认 753,544.34 753,544.34 合计 7,464,347.21 753,544.34 8,252,282.84 2,398,802.35 944,443.70 19,813,420.44 （五）投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 518,989.21 481,521.95 - 91 - 基金收益 580.40 4,114.44 合计 519,569.61 485,636.39 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备 注 1.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 186,513.28 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投 资收益 519,569.61 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,664.14 4．所得税影响额 -105,350.94 合计 563,067.81 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -13.8613 -1.6218 -0.1287 -0.0162 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -15.8956 -3.1590 -0.1476 -0.0316 北京手游天下数字娱乐科技股份有限公司 二○二一年四月二十一日 92 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。