870205_2016_大林新材_2016年年度报告_2017-04-23.txt

大 林 新 材 NEEQ : 870205 天津市大林新材料科技股份有限公司 Tianjin Dalin New Material Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 致 投 资 者 的 信 尊敬的投资者们： 在此，十分感谢大家给予大林新材的关注、支持及指正。 在过去的一年中，大林新材荣幸地成为了新三板大家庭中的一员，其间经历了诸 多困惑及压力，但是我们如期完成了挂牌新三板的战略目标。为了成为一家很好的公 众公司，不仅只在规范财务，更对企业未来发展开始了深度思考。2016 年 3 月，我们 开始了战略规划，明晰了战略定位、竞争战略、业务战略及战略保障。随着任务方向 的明确，扎实人才团队梯队建设，大林人兢兢业业，与各位携手一起见证了 2016 年大 林新材的发展。 依托着新三板的良好平台，大林新材被认识、认知、认可。资本依托实业而生， 而后回归至实业。我们相信在大林人的不懈努力下，在各位投资者的不断支持下，大 林新材将不断推动产业升级，同步国际竞争。 大林新材的 2017 年，将不断挑战自我，在业务结构、客户结构做出积极开拓，以 更好地回馈于各位投资者，敬请期待。 此致 敬礼！ 天津市大林新材料科技股份有限公司 董事会 2016 年 8 月进口 TPO 弹性体汽车内饰片材生产 线进厂，于 11 月份会同德国工程师开始正式安 装调试工程。设备配合自有专利技术正式调试完 整，可增加年产 5200 吨 TPO 弹性体蒙皮产 能，开拓新产品及新的业务。 2016 年 11 月 24 日，大林新材获批国家高新技 术企业，证书编号：GR201612000425，有效 期：三年。公司三年内所得税税率依据 15%缴 纳。根据《天津经济技术开发区管理委员会令第 144 号》文件，将享受连续五年的税收优惠政 策。 公告编号：2017-013 1 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................. 9 第五节 重要事项 ......................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................ 20 第七节 融资及分配情况 ............................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................... 24 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................ 28 第十节 财务报告 ......................................................................... 31 公告编号：2017-013 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、大林新材 指 天津市大林新材料科技股份有限公司 股东会 指 天津市大林新材料科技股份有限公司股东会 股东大会 指 天津市大林新材料科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津市大林新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津市大林新材料科技股份有限公司监事会 天津润生 指 天津市润生塑胶制品有限公司 中山润生 指 中山市润生塑胶制品有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 天津市大林新材料科技股份有限公司公司章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 国务院 指 中华人民共和国国务院 发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 环保部 指 中华人民共和国环境保护部 科技部 指 中华人民共和国科学技术部 兴华、会计师、注册会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公告编号：2017-013 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、主要原材料价格波动风险 公司改性塑料产品的主要原料为合成树脂,如聚乙烯、聚丙烯、 发泡聚丙烯颗粒,主要原材料采购成本占公司主营业务成本的 比重较大。合成树脂是原油经过裂解、重整形成的基础化工原 料。原油价格变动是影响合成树脂价格变化的重要原因,因此原 油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到公司产品的 成本,若原油价格上涨过快,公司会面临生产成本上升的压力。 二、关联担保风险 2016 年 6 月,公司为关联方天津润生的 3600 万元流动资金借款 提供了保证担保。尽管天津润生、实际控制人刘根友和实际控制 人之配偶郭继花分别以其自有房地产为借款提供了足额抵押担 保,但是公司作为该借款的连带保证人,在该笔借款到期无法偿 还,且其他担保措施均不足以清偿该借款的情况下,仍然存在承 担潜在债务的风险。 三、主营业务毛利率较同行业可比公 司较低的风险 报告期内,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年度主营业务 毛利率分别为 15.95%、23.51%和 34.02%。尽管主营业务毛利 率逐期上升,但是,由于主营产品在应用领域与同行业可比公司 不尽相同,公司主营业务毛利率较同行业平均水平较低,盈利能 力相对较弱。 四、实际控制人不当控制风险 公司股东刘根友与郭继花合计持有公司 89.81%的股份,两人为 夫妻关系,对公司实施共同控制。刘根友、郭继花能够通过股东 大会行使表决权对公司经营、公司治理、董监高变动和业务发展 目标产生重大影响,若其利用控制权对进行不当控制,可能会导 致公司利益受损。 五、经营成果受宏观经济景气度影响 改性塑料、热塑性弹性体以其优良的理化性能、低廉的成本、突 出的环保节能优势,在汽车、家电、机械、建筑、体育休闲等领 域得到广泛的应用。本公司产品主要应用于汽车内饰制品,而汽 车行业为强周期性行业,受宏观经济景气度影响很大,经济高速 增长、国民收入大幅提升会带来汽车产销量的快速增长会促进 汽车零部件产业的发展,对本公司发展形成利好。一旦宏观经济 下行传导至汽车及汽车零部件行业,会对本公司经营成果造成 不利影响。 六、核心技术泄密风险 热塑性弹性体、改性塑料属于典型的技术进步、消费升级受益行 业,行业内企业竞争的关键在于改性配方、工艺设计、质量控制 水平。目前国内通用性产品改性配方基本处于公开状态,但功能 性专用改性配方被细分行业各公司所掌握,并形成了各自细分 市场的行业壁垒。公司拥有 12 项国家专利,具备自主研发生产 热塑性弹性体材料及制品的核心技术,这些构成公司的竞争优 势。公司制订了严格的技术保密制度并严格遵守,虽然截至目前 公司未发生技术泄密事件,但保密措施很难完全消除核心技术 泄密的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-013 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津市大林新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Dalin New Material Technology Co.,Ltd 证券简称 大林新材 证券代码 870205 法定代表人 刘根友 注册地址 天津开发区西区北大街以北、中隆纸业以西、新业五街以南 办公地址 天津开发区西区北大街以北、中隆纸业以西、新业五街以南 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 司文召、唐红雨 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王晓晓 电话 13802066686 传真 022-28592171 电子邮箱 katyyou1258@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津开发区西区北大街以北、中隆纸业以西、新业五街以南 300462 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 橡胶和塑料制品业(C29) 主要产品与服务项目 聚烯烃发泡材料、热塑性弹性体等功能性高分子复合材料及制品 的研发、生产及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 89,140,000 做市商数量 0 控股股东 刘根友 实际控制人 刘根友、郭继花 公告编号：2017-013 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9112011606404458XD 否 税务登记证号码 9112011606404458XD 否 组织机构代码 9112011606404458XD 否 公告编号：2017-013 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 222,132,572.39 100,120,988.89 121.86% 毛利率 34.02% 23.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,552,638.08 5,307,496.80 343.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 22,058,306.52 4,528,113.81 387.14% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 19.43% 6.96% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.20% 5.93% - 基本每股收益 0.28 0.08 250.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 356,025,347.79 278,235,920.83 27.96% 负债总计 201,934,963.04 186,878,174.16 8.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 154,090,384.75 91,357,746.67 68.67% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.73 1.13 53.10% 资产负债率（母公司） 52.57% 61.39% - 资产负债率（合并） 56.72% 67.17% - 流动比率 0.95 0.93 - 利息保障倍数 6.00 3.10 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,217,240.00 65,419,801.02 - 应收账款周转率 4.02 4.40 - 存货周转率 5.57 12.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 27.96% 27.57% - 营业收入增长率 121.86% 237.77% - 净利润增长率 343.76% - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 89,140,000 80,500,000 10.73% 公告编号：2017-013 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受得政府补助除外 1,884,904.72 除上述各项之外得其他营业外收入和支出 -14,013.36 非经常性损益合计 1,870,891.36 所得税影响数 376,559.84 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,494,331.52 公告编号：2017-013 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于改性塑料制造业，面向汽车主机厂、汽车零部件生产商、塑料厂、体育器材商、家具家居 厂商、液晶屏生产商、服装厂等客户，销售聚烯烃发泡材料、热塑性弹性体材料等功能性高分子复合材料 及制品。公司拥有 EPP、EPO、XPE、IXPE 等先进的生产线设备，生产工艺先进，产品质量可靠、性能优 良，通过了 ISO/TS16949：2009 质量管理体系认证，并建立健全了技术研发体系，包括 12 项专利和 3 项在申请专利，其中发明专利 5 项。公司在改性塑料行业辛勤耕耘，已形成完整有效的业务流程，设备 工艺先进，产品性能质量优良，公司通过整合现有业务资源，能为客户提供丰富多样的产品解决方案，满 足了客户对产品环保、阻燃、导电、隔音、防水等功能的需求。公司商业模式具体可分为研发、采购、 销售、生产、盈利模式。 公司采用直销模式。公司市场部人员通过参加行业展会、电话、网络、客户介 绍等途径了解客户需求，客户包括汽车主机厂商、汽车零部件厂商、体育器材商、家居家具加工厂等，经 客户评审、产品竞标及送样测试通过后，与客户签订长期的销售合同，双方约定产品的材质、规格、功能、 外观、单价等，后续通过下达订单确定具体销售数量，双方一般按月结算。 在直接销售模式下，公司市 场部、研发中心人员与客户面对面开展深层次的交流，能够更加准确地把握客户需求，紧紧围绕客户特定 的产品使用环境和技术要求开展研发、生产工作，促进双方建立长期稳定的合作关系。 报告期内，公司营业收入来源于聚烯烃发泡材料及其制品的销售，商业模式未发生重大变化，公司已 形成稳定且良性的盈利模式、生产模式、销售模式和采购模式，商业模式清晰，不存在影响公司可持续经 营能力的情况。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 22,213.26 万元，较上年同期增长 121.86%；归属于挂牌公司股东的净 利润为 2,355.26 万元，较上年同期增长 343.76%。 报告期末，公司资产总额 35,602.53 万元，较本期期初增长 27.96%；归属挂牌公司股东的权益 15,409.04 万元，较本期期初增长 68.67%；归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 元，较上年同期增长 52.98%。 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额-2,221.72 万元，较去年同期下降，主要系报告期内销 售收入的增长导致应收账款有所增加。 报告期内，公司根据市场需求，加大新产品新技术的研发投入，进一步完善和拓展销售渠道建设。公 司通过技术创新，继续扩大高端产品的市场占有率，不断满足客户定制化需求，营业收入与上年同期相比 持续增长。2017 年公司将进一步推动 TPO 热塑性弹性体环保内饰新产品的市场开发和销售，继续公司业 务的增长趋势。 公告编号：2017-013 10 报告期内，公司获批了一项发明专利技术《一种环保型 TPO 汽车内饰材料及其制备方法》，并获批国 家高新技术企业（证书编号：GR201612000425）。公司三年内所得税税率依据 15%缴纳。根据《天津经济技 术开发区管理委员会令第 144 号》文件，将享受连续五年的税收优惠政策。领先与创新的研发技术、优质 的产品及客户结构，将进一步保证了公司的可持续经营能力。 报告期内，聘请国内知名管理咨询公司对公司管理能力建设、提升和完善。通过持续的管理提升和资 源协同，使得公司内生动力建设稳步发展，有效支持业务的不断提升，持续增强公司的核心竞争力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 222,132,572.39 121.86% - 100,120,988.89 237.77% - 营业成本 146,570,412.57 91.40% 65.98% 76,578,796.97 207.37% 76.49% 毛利率 34.02% - - 23.51% - - 管理费用 25,761,244.24 132.81% 11.60% 11,065,322.46 45.96% 11.05% 销售费用 12,672,402.86 223.31% 5.70% 3,919,591.18 217.56% 3.91% 财务费用 7,755,002.99 69.11% 3.49% 4,585,724.09 21.46% 4.58% 营业利润 26,051,108.70 399.04% 11.73% 5,220,234.89 - 5.21% 营业外收入 1,886,947.79 81.12% 0.85% 1,041,843.57 -30.37% 1.04% 营业外支出 16,056.43 502.21% 0.01% 2,666.25 -65.21% 0.00% 净利润 23,552,638.08 343.76% 10.60% 5,307,496.80 - 5.30% 项目重大变动原因： 1、 营业收入较上年同期增长 121.86%，主要是报告期内公司加大了市场开拓力度，汽车行业客户长 城汽车、江苏金坛、台州恒丰都为新开发优质客户，经营业绩持续增长，产能持续的规模化保证了公司业 绩的持续增长。 2、营业成本较去年同期增长 91.40%，主要是报告期内随着公司营业收入增加，原料采购成本增大， 生产人员直接成本增大。 2、 管理费用较上年同期增长 132.81%，主要是报告期内增加了支付辅导挂牌机构中介费用 210 万 元，较上年同期增长 950.00%；聘请管理咨询公司费用 150 万元，较上年同期增长 100.00%；研发费用 736 万元，较上年同期增长 154.67%。 3、 销售费用较上年同期增长 223.31%，主要是报告期内公司业务规模扩大，销售人员工资及福利较 上年同期增长 128.91%，差旅费较上年同期增长 276.38%；同时，产品的销售量增长导致相关的运输费用 较上年同期增长 168.06%， 4、 财务费用较上年同期增长 69.11%，主要是报告期内公司增加了银行借款及融资租赁业务，导致 利息支出增长。 5、 营业利润较上年同期增长 399.04%，主要是报告期内销售规模扩大，营业收入增长，同时产量增 加、整体产品分摊成本下降，毛利上升。 6、 营业外收入较上年同期增长 81.12%，主要是报告期内获得政府项目专项补贴较上年同期增长， 主要包括公司股份制改造奖励 30 万元、公司高新孵化资金奖励 50 万元。 7、 营业外支出较上年同期增长 502.21，主要是公司员工工伤一次性补偿款 1.4 万元。 8、 净利润较上年同期增长 343.76%，主要是报告期内营业收入增长，单位生产成本有所降低，毛利 润增加，同时公司获批国家级高新技术企业，享受所得税优惠政策，所得税减免 10%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 公告编号：2017-013 11 主营业务收入 207,276,762.00 131,682,580.70 99,161,950.53 75,656,729.83 其他业务收入 14,855,810.39 14,887,831.87 959,038.36 922,067.14 合计 222,132,572.39 146,570,412.57 100,120,988.89 76,578,796.97 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 发泡聚乙烯产品 116,284,068.35 52.35% 51,762,425.86 51.70% 发泡聚丙烯产品 75,261,625.72 33.88% 43,633,187.35 43.58% 发泡聚乙烯-苯乙烯聚 合物产品 15,731,067.93 7.08% 3,766,337.32 3.76% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成变动主要原因： 1、 发泡聚乙烯产品收入增长：主要原因是公司进一步开拓市场，其中开拓外贸出口业务增加 1,219.00 万元，较上年同期增加 100%；体育休闲、空调领域、汽车客户订单较上年同期增加 4,720 万元。 2、 发泡聚丙烯产品收入增长：主要原因是公司进一步开拓汽车客户市场，签订包括长城汽车、江苏 金坛、台州恒丰在内的汽车行业客户合同，业务量为 6,379.00 万元。增加生鲜冷链物流周转箱业务订单。 3、 发泡聚乙烯-苯乙烯聚合物产品：主要原因是因特殊的物理化学性能，被高要求家电包装厂商着 重应用，销售量增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -22,217,240.00 65,419,801.02 投资活动产生的现金流量净额 -56,872,652.86 -76,410,745.42 筹资活动产生的现金流量净额 45,393,736.08 47,879,057.94 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 133.96%，主要原因为：本期销售收入增长，为了满足日 益增长的销售额，公司本年新增部分员工，本期为员工支付的薪酬增加 9,859,054.67 元，由于销售额增 加相应支付的各项税费增加 4,602,646.99 元，本期收到其他往来款减少 65,531,078.42 元，本期支付其 他往来款增加 6,922,728.47 元； 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 25.57%，主要原因为：上期本公司收购子公司支付 30,000,000.00 元，本期新增子公司投资，本期购置长期资产增加 10,461,907.58 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 5.19%，主要原因为：本期吸收股东投资减少 2,820,000.00 元，本期取得银行借款增加 47,272,705.00 元，本期收到售后租回筹资款减少 15,000,000.00 元，本期偿 还银行借款增加 30,172,705.00 元，本期融资租赁支付的租金较上期增加 10,728,078.50 元，本期新增企 业拆借款净额 10,155,710.92 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 长城汽车股份有限公司 44,656,559.71 20.10% 否 2 客户 2 12,874,397.12 5.80% 否 3 客户 3 12,357,410.45 5.56% 否 4 江苏金坛汽车工业有限公司 11,122,532.43 5.01% 否 5 客户 5 8,704,964.10 3.92% 否 合计 89,715,863.81 40.39% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 公告编号：2017-013 12 联关系 1 伊藤忠(天津)有限公司 35,922,169.68 26.48% 否 2 韩华高新材料(北京)有限公司 29,987,303.01 22.10% 否 3 北京恒观商贸有限责任公司 7,671,486.00 5.65% 否 4 雄县合利化工有限公司 6,664,067.70 4.91% 否 5 保定白沟新城金全塑胶包装销售处 5,375,000.00 3.96% 否 合计 85,620,026.39 63.11% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,366,556.37 3,189,990.51 研发投入占营业收入的比例 3.32% 3.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 736.66 万元，占营业收入的 3.32%，主要用于人员费用、开发新产品 项目所用实验料及实验设备折旧。公司目前正在研发的项目主要有空气发泡聚烯烃等产品，公司具有综 合、国际前沿的产品研发能力，2016 年末研发人员占总人数的 5.82%，已获授权专利 12 项，其中发明专 利 2 项，并获批国家高新技术企业。 公司坚持在技术创新方面的研发投入，逐步建立起聚烯烃类及弹性体材料研发技术体系，公司在技 术创新方面所取得的成果为公司产品升级提供了坚实的技术支撑，对公司经营产生积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 4,061,246.34 -90.12% 1.14% 41,115,634.36 17,971.15% 14.78% -92.28% 应收账款 68,513,829.99 89.08% 19.24% 36,234,641.15 441.07% 13.02% 47.77% 存货 44,251,325.97 426.29% 12.43% 8,408,129.10 142.79% 3.02% 311.30% 长期股权投资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 134,613,218.20 -1.68% 37.81% 136,918,901.20 97.73% 49.21% -23.17% 在建工程 18,773,190.65 2,680.79% 5.27% 675,102.98 -97.88% 0.24% 2,073.20% 短期借款 57,600,000.00 238.82% 16.18% 17,000,000.00 70.00% 6.11% 164.79% 长期借款 0.00 -100.00% 0.00% 35,000,000.00 -41.67% 12.58% -100.00% 资产总计 356,025,347.79 27.96% - 278,235,920.83 27.57% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：期末余额较期初减少 90.12%，主要原因是营业收入增加，资金投入日常经营，同时支 付购买新设备。 2、 应收账款：期末余额较期初增加 89.08%，主要原因是报告期内公司加大了业务的开展力度，扩张 规模较快，公司的客户主要为汽车行业客户，谈判地位较强，账期为 90 天，导致应收账款余额增加较多。 3、 存货：期末余额较期初增加 426.29%，主要原因是报告期内公司大量承接了汽车行业客户订单， 需要为客户备货式生产管理，同时报告期内原材料及包装物价格上调，导致存货余额上升。 公告编号：2017-013 13 4、 在建工程：期末余额较期初增加 2680.79%，主要原因是报告期内公司购买了 TPO 弹性体汽车内 饰片材生产线 1738.56 万元，设备在安装调试过程，并未转固定资产，导致在建工程余额上升。 5、 短期借款：期末余额较期初增加 238.82%，主要原因是报告期内由于业务量增加，需要流动资金 补充，增加了银行短期流动资金借款，同时，有长期借款 1000 万元归还后转为短期借款，导致短期借款 余额上升。 6、 长期借款：期末余额较期初减少 100%，主要原因是报告期末，上海浦发银行 3500 万元余额长期 借款一年内将到期，转为一年内到期的非流动负债，导致长期借款下降。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司持有安徽润生塑胶新材料有限公司 100%股权。该公司成立于 2011 年 3 月 9 日， 注册资本 3,000.00 万元，注册地址：安徽省滁州市杭州北路 456 号，法定代表人：刘根友，一般经营项 目：隔吸声保温材料、弹性体材料、汽车内饰件材料、塑料制品、塑胶制品加工、销售；自营产品的进出 口业务（国家限定和禁止进出口的商品和技术除外）。截至 2016 年 12 月 31 日，该公司总资产 4,398.94 万元，净资产 608.97 万元，2016 年度实现营业收入 5,889.25 万元，实现净利润 550.66 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司所处的行业根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），属于橡胶和塑料 制品业（ C29 ）。根据股转系统《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为新材料（111014）。 公司主营业务收入来源于聚烯烃发泡材料的销售，所处细分行业为改性塑料行业。国家法律法规及 产业政策提出重点研究开发满足国民经济基础产业发展需求的“高性能复合材料、高性能工程塑料、具有 环保和健康功能的绿色材料等”；《国家火炬计划优先发展技术领域》将“具有抗菌、导电、阻燃等功能高 分子材料； PP、PE 等通用塑料的改性材料等；聚烯烃类热塑弹性体、聚酯类热塑弹性体等列入；科技部 将新型功能高分子材料的制备及应用技术、工程和特种工程塑料制备技术、高分子材料的新型加工和应用 技术列入国家重点支持的高新技术领域。改性技术发展使得通用塑料可以通过改性技术改善原有性质，耐 热性和机械强度等指标有了显著提升，从而具有了一定工程塑料的性质，应用领域得以大大拓宽。被应用 于电子电气、汽车、以及宇航等尖端科技领域。同时，材料的绿色制备技术已经成为提高产业技术创新能 力、实现大规模、环境友好型材料产业的必须条件。随着技术进步，清洁生产工艺范围不断扩大，环境友 好型改性塑料产品的应用范围得以扩大。得益于汽车、家电等行业的快速发展和对新兴材料的巨大需求， 国内改性塑料市场需求增幅近年来一直保持在较高水平。 （四）竞争优势分析 ①研发及技术优势 公司具备很强的研发实力，目前已取得了 12 项国家授权专利，其中 2 项为热塑性弹性体国家专利， 具备很高的技术含量。公司十分重视技术研发体系建设，在成立之初即设立了技术中心，建立了汽车内饰、 弹性体、交联发泡、物理发泡四个实验室，建立了一套较为完整且切合实际的高效研发机制，包括项目管 理、人才培养、激励机制、保密制度等多个方面。公司成体系的研发能力为公司进一步取得细分行业的技 术优势提供了可靠保证，并为将来进入其他细分市场奠定基础。 公司是国家高新技术企业，建有企业技术中心，既拥有一批专业技能突出、实践经验丰富的业内资深 专家，又拥有一批理论基础扎实、掌握先进技术的中青年骨干，其中具有博士、硕士学位的专业技术人员 达到二十余名。公司发泡汽车内饰件产品的发泡倍率从 3 倍到 45 倍，是国内倍率范围最广、产品规格最全 的供应商之一。 TPO 弹性体汽车表皮项目技术与欧洲顶级设备厂家和美日顶级原材料供应商合作开发，大 林拥有产品产权，有设备厂家的设备、工艺保证，原材料厂家的原料技术保证，确保了产品技术与世界最 先进水平直接接轨，产品规格厚度从 0.3mm 至 2mm，最大幅宽可达 1.6m，涵盖了 99%以上的乘用车使用规 格，确保了产品技术优势。 公告编号：2017-013 14 ②设备原创性优势 由于热塑弹性体、EPP 的生产对设备和工艺要求较高，设备性能的高低和工艺流程的合理性对产品质 量及品质稳定性具有至关重要的作用。公司弹性体材料及制品生产线、EPP 成品生产线、动力系统等关键 核心设备均按照自行设计的工艺流程和设备参数要求，委托德国著名机械制造企业专门生产，具有原创性 和唯一性，不易被竞争对手模仿。 ③客户资源优势 公司生产的聚烯烃发泡材料、TPO 主要应用于汽车内饰制品，汽车行业对供应商的选择有非常严格的 标准，一般通过严格程序审查后会选择研发实力较强、工艺技术水平较高、产品质量稳定的企业进行供货 合作，一经选用，往往能保持长期稳定。公司目前已经与北京奔驰、华晨宝马、长城汽车、吉利汽车等知名 汽车厂商签订了供货协议。公司建立的汽车内饰市场渠道，对新入企业形成了较强的壁垒。 ④产品协同优势 公司经营的产品涉及新型环保发泡材料、热塑弹性体 TPO，上述两类产品均能广泛的应用于汽车内饰 制品。如 EPP 成型件广泛用于仪表板芯材、行李仓内衬、门内板吸能保护垫、侧护板、缓冲垫、保险杠芯 材、遮阳板芯材、变速箱保护盖、头枕、脚垫、工具托盘、备用胎垫等产品；弹性体能广泛应用于散热器格 栅、车身外板（翼子板、后侧板、车门面板），车轮护罩、挡泥板、车门栏后、后部活动车顶等产品。该两 类产品虽然性能不同，但应用领域存在较强的关联性性，公司通过整合 TPO、环保发泡材料两个类型的产 品资源，能为下游企业提供更多的设计和产品解决方案，增强客户对公司的粘性。例如，公司 TPO 产品获 得北京奔驰、华晨宝马、长城汽车、吉利汽车的开发合同，就源于多年来公司 EPP 及其他发泡材料在上述 车厂的成功应用。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经 营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司定期组织员工义务献血，组织天津 SOS 儿童村公益性，为社会献一份爱心； 报告期内，公司解决就业人员 292 余人，完成税收 714 万元，公司将一如既往地回馈社会。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 公司产品主要面向汽车主机厂、汽车零部件生产商、体育运动休闲器材厂商、家电厂商、等。相较于 国外市场塑料行业的发展成熟，德国经济发展中塑料和钢铁应用比例为 63：37，美国为 70：30，世界水平 也达到 50：50，中国改性塑料行业起步较晚，大规模改性塑料的应用才刚刚起步。随着经济的持续发展以 及改性塑料技术的不断提高，未来市场对改性塑料的需求十分巨大。在汽车日益轻量化和成本节俭的趋势 带动下，以及汽车行业对 VOC、气味等的要求提高，汽车采用塑料零部件可减轻质量、降低制造成本，成 为汽车材料发展的主要方向。同时环境友好型改性塑料产品的应用范围将大幅度扩大。 （二）公司发展战略 公司将秉承“推动产业升级，同步国际竞争，构建和谐生态”的使命，打造具有国际一流品质的改性 材料应用创新平台，以创新驱动发展，品质铸就未来，发展打造一家“纵向一体化、横向平台化、资源国际 化、发展集约化”的集团型公司。成为中国改性材料应用领域的创新商业模式试验田、聚集中国最优秀行 业人才的事业发展平台与创业孵化基地、沉淀中国最广泛改性材料应用技术的“产学研”综合枢纽。 公司将按照分四个阶段（一、管理提升、基础做实；二、市场聚焦、业务发力；三、模式成熟、行业 公告编号：2017-013 15 领跑；三、产业整合、国际竞争）分解落实完成战略发展目标，公司将在汽车、家电、包装、建筑家装、军 工、医疗器械、运动休闲、儿童玩具、家居办公九大领域布局产品线，着重汽车、民用包装、运动休闲、家 居办公四大领域主销产品。 新产品新项目： 一、TPO 环保汽车蒙皮的开发应用。TPO 材料具有良好的耐温、耐老化、耐化学性、比重轻、可回收等 优良特点，将替代 PVC 等通用树脂，替代进口、实现国产化，应用于奔驰等中高端车型。 二、公司产品在运动休闲、家居办公的应用，将借助产业+互联网模式开发推广。 （三）经营计划或目标 2017 年，公司会继续扩大 EPP 设备的投入以提升产能，并对聚乙烯发泡生产线进行技术改造提升，同 时完成 TPO 设备的安装调试。 2017 年，公司预计营业收入 4.2 亿元，预计固定资产投入 2000 万元（该投资资金 50%为自有资金； 50%为设备融资租赁，成本约为 5%/年），预计流动资金投入 6000 万元（该投资资金主要是股权融资、债权 融资）。 （四）不确定性因素 在实施以上经营计划的过程中，公司面临着以下不确定性因素： 1、 新产品开发能否成功，主要是产品质量能否满足市场客户的真实需求以及产品成本过高而导致市 场无法接受。 措施：做好开发前的市场调研，充分收集客户需求，精准的产品定位，全面的应用测试，严格按质量 认证体系控制质量，以减少项目的不确定性。 2、 营业收入能否达成预期，主要是原有客户是否存在流失或减量，以及新客户是否能进入批量使用和 采购。 措施：通过完善售前与售后服务，提早了解客户需求量来控制。 3、 设备融资租赁借款资金能否到位，主要是手续是否齐全，以及审批时间控制。 措施：加强公司风险管控能力，与融资租赁公司进行充分沟通与合作，双方本着互利、诚信的原则，及 时办理相关审批手续。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、主要原材料价格波动风险 公司改性塑料产品的主要原料为合成树脂,如聚乙烯、聚丙烯、发泡聚丙烯颗粒,主要原材料采购成 本占公司主营业务成本的比重较大。合成树脂是原油经过裂解、重整形成的基础化工原料。原油价格变动 是影响合成树脂价格变化的重要原因,因此原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到公司产品 的成本,若原油价格上涨过快,公司会面临生产成本上升的压力。 对策：公司一方面通过改进配方和工艺、适当提高成品销售价格、扩大产品规模，增加高毛利产品的 销售比重，降低单位产品制造成本，另一方面加强成本管理，降低单位产品成本中的原材料损耗；同时拓 宽供货渠道，合理安排国内外采购材料量，必要时根据公司资金情况在原材料价格较低时提前购入，尽量 降低原材料价格波动所带来的风险。 二、关联担保风险 2016 年 6 月,公司为关联方天津润生的 3600 万元流动资金借款提供了保证担保。尽管天津润生、实 际控制人刘根友和实际控制人之配偶郭继花分别以其自有房地产为借款提供了足额抵押担保,但是公司作 为该借款的连带保证人,在该笔借款到期无法偿还,且其他担保措施均不足以清偿该借款的情况下,仍然存 在承担潜在债务的风险。 对策：加强与银行之间的沟通，增加对关联担保公司的贷后监控，督促其按时还款，降低其违约风 险。 公告编号：2017-013 16 三、主营业务毛利率较同行业可比公司较低的风险 报告期内,公司 2014 年度、2015 年度和 2016 年月主营业务毛利率分别为 15.95%、23.51%和 34.02%。 尽管主营业务毛利率逐期上升,但是,由于主营产品在应用领域与同行业可比公司不尽相同,公司主营业务 毛利率较同行业平均水平较低,盈利能力相对较弱。 对策：公司在报告期内增加毛利率较高的产品生产线，生产技术相对具有先进性、质量较高，同时， 凭借较强的市场开拓能力，该类产品在报告期内销售收入逐期增加，综合毛利率存在上升的空间。 四、实际控制人不当控制风险 公司股东刘根友与郭继花合计持有公司 89.81%的股份,两人为夫妻关系,对公司实施共同控制。刘根 友、郭继花能够通过股东大会行使表决权对公司经营、公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重大影 响,若其利用控制权对进行不当控制,可能会导致公司利益受损。 对策：公司实际控制人刘根友、郭继花加强对《公司法》、《证券法》、《公司章程》等文件的学习， 树立公司治理意识。主办券商等中介机构加强对公司的持续督导，督促公司贯彻相关法律、制度，完善公 司治理。 五、经营成果受宏观经济景气度影响 改性塑料、热塑性弹性体以其优良的理化性能、低廉的成本、突出的环保节能优势,在汽车、家电、 机械、建筑、体育休闲等领域得到广泛的应用。本公司产品主要应用于汽车内饰制品,而汽车行业为强周 期性行业,受宏观经济景气度影响很大,经济高速增长、国民收入大幅提升会带来汽车产销量的快速增长 会促进汽车零部件产业的发展,对本公司发展形成利好。一旦宏观经济下行传导至汽车及汽车零部件行业, 会对本公司经营成果造成不利影响。 对策：针对下游行业周期性波动的系统性风险，公司主要通过一方面关注行业发展趋势，研究开发市 场前景广阔的产品，如公司当期的主要研发为 TPO 汽车内饰，该材料是替代 PVC 等传统汽车内饰蒙皮的 理想材料；另一方面，建立重大投资决策机制，完善研发管理制度，避免盲目扩张；同时也加快对经济周 期不敏感的行业相关产品研发，如儿童用品等。 六、核心技术泄密风险 热塑性弹性体、改性塑料属于典型的技术进步、消费升级受益行业,行业内企业竞争的关键在于改性 配方、工艺设计、质量控制水平。目前国内通用性产品改性配方基本处于公开状态,但功能性专用改性配 方被细分行业各公司所掌握,并形成了各自细分市场的行业壁垒。公司拥有 12 项国家专利,具备自主研发 生产热塑性弹性体材料及制品的核心技术,这些构成公司的竞争优势。公司制订了严格的技术保密制度并 严格遵守,虽然截至目前公司未发生技术泄密事件,但保密措施很难完全消除核心技术泄密的风险。 对策：一方面，根据产品开发情况，逐步将配方、工艺技术申请专利，以获得法律保护；另一方面， 公司已制定严格的技术保密制度，产品配方除担任研发任务的技术人员和技术负责人外，其他人无权掌 握；对于部分关键原材料采用代号方式进行管理，并对配方混料时对配方进行分解，此外，与公司核心技 术人员签订《保密协议》，并制定相应激励措施来保持的核心技术人员稳定和防范泄密的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-013 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 天津市润生塑胶 制品有限公司 36,000,000.00 2016.7.5- 2017.6.28 保证 一般 是 是 天津市润达塑料 包装有限公司 4,500,000.00 2015.3.26- 2016.3.25 保证 一般 是 否 总计 40,500,000.00 - - - - - 2001 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 40,500,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 一、2016 年 7 月，天津润生向廊坊银行借款 3600 万，由公司提供保证担保，目前该借款尚未到期。 该对外担保由公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过，且不会对公司持续经营产生重大不利影响。 已在“公开转让说明书”、“第三节 公司治理”、“六、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业损害的说明”、“（二）为关联方担保情况”中披露。 二、2015 年 3 月，天津润达向哈尔滨银行借款 450 万，由公司提供保证担保。本关联担保发生有限 公司阶段，公司治理尚不完善，该交易已经公司 2016 年第五次临时股东大会追认。天津润达的 450 万银 行贷款已经于 2016 年 3 月归还，公司对该贷款的保证责任已经终止。 公告编号：2017-013 18 已在“公开转让说明书”、“第三节 公司治理”、“六、公司权益是否被控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业损害的说明”、“（二）为关联方担保情况”中披露。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 天津市润生塑胶 制品有限公司 资金 借款 5,428,952.69 89,527,581.69 0.00 是 是 刘根友 资金 借款 655,000.00 7,439,979.00 0.00 是 是 王晓晓 资金 借款 500,000.00 2,353,654.00 0.00 是 是 总计 - - 6,583,952.69 99,321,214.69 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 截至申报基准日 2016 年 4 月 30 日，公司存在关联方资金占用情形。截至 2016 年 8 月 28 日（公司 向股转系统申报材料之前），资金占用已经全部清理完毕，且其后未再发生关联方资金占用事项。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 40,000,000.00 11,791,691.38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,057,142.86 2,057,142.86 总计 42,057,142.86 13,848,834.24 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 天津市润生塑胶制品有限公司、刘根友 对公司提供担保 50,000,000.00 是 天津市润生塑胶制品有限公司、刘根 友、郭继花 对公司提供担保 1,500,000.00 是 天津市润生塑胶制品有限公司、刘根 友、郭继花 对公司提供担保 16,000,000.00 是 刘根友、郭继花 对公司提供担保 7,500,000.00 是 天津市润达塑料塑料包装有限公司 公司作为担保方 4,500,000.00 是 天津市润生塑胶制品有限公司 公司作为担保方 36,000,000.00 是 总计 - 115,500,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-013 19 一、关联方为公司提供担保： 公司实际控制人、董事长刘根友先生、董事郭继花女士、天津市润生塑胶制品有限公司为公司借款进 行无偿担保，与银行签订保证合同，降低了公司融资的额成本，增强资金保障能力，满足公司经营管理需 要，对公司业务发展起到积极作用。 二、公司为关联方提供担保： 1、公司对天津市润达塑料包装有限公司担保的金额为 450 万元银行贷款，已履行完毕担保。银行贷 款已归还，无再发生。 2、在上述担保关系中，担保物总价值为 6,667.53 万元，天津润生向廊坊银行借款 3600 万元，根 据廊坊银行出具的说明，在天津润生还款不能时，将优先执行物的担保，以及刘根友、郭继花的人的担保， 来实现债权，上述担保财产已经足够偿还借款，因此公司对天津润生的关联担保实际上并不会损害公司利 益，不会对公司的持续经营产生重大不利影响。 （五）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人及全体股东均已做出《关于减少及避免关联交易的承诺函》。 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东积极履行承诺，未出现不规范的关联交易、占用 公司资产及同业竞争等行为。 2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员都积极履行承诺，未出现同业 竞争等行为。 3、公司控股股东、实际控制人、担任公司董事、监事和高级管理人员的股东承诺：将按照《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定履行股份锁定义务。 4、董事、监事、高级管理人员《关于对外投资相关情况的承诺函》，承诺主要内容：本人作为天津 市大林新材料科技股份有限公司的董事、监事、高级管理人员，除已披露的情况外，不存在直接或者间 接投资及控制其他企业的情形。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员都积极履行承诺，除已披露的 情况外，不存在直接或者间接投资及控制其他企业的情形。 5、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于诚信状况的书面声明》。 报告期内，董事、监事、高级管理人员都积极遵守。 6、董事、监事、高级管理人员出具了《对外任职情况书面声明》。 报告期内，董事、监事、高级管理人员都积极遵守。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 660,000.00 0.19% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 8,221,592.20 2.31% 银行承兑票据质押 固定资产 抵押 65,241,192.38 18.32% 用于融资抵押 无形资产 抵押 22,882,433.29 6.43% 用于融资抵押 总计 - 97,005,217.87 27.25% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-013 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 8,640,000 8,640,000 9.69% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 80,500,000 100.00% 0 80,500,000 90.31% 其中：控股股东、实际控制人 75,000,000 93.17% 0 75,000,000 84.14% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 80,500,000 - 8,640,000 89,140,000 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 刘根友 60,000,000 0 60,000,000 67.31% 60,000,000 0 2 郭继花 15,000,000 0 15,000,000 16.83% 15,000,000 0 3 曹海涛 0 3,634,000 3,634,000 4.08% 0 3,634,000 4 天津市同展 科技合伙企 业(有限合 伙) 3,000,000 0 3,000,000 3.37% 3,000,000 0 5 郑开滨 2,000,000 0 2,000,000 2.24% 2,000,000 0 6 裴红英 0 1,826,000 1,826,000 2.05% 0 1,826,000 7 甄泽华 0 1,700,000 1,700,000 1.91% 0 1,700,000 8 皮国强 0 650,000 650,000 0.73% 0 650,000 9 陈黎明 500,000 0 500,000 0.56% 500,000 0 10 王桂洪 0 250,000 250,000 0.28% 0 250,000 合计 80,500,000 8,060,000 88,560,000 99.36% 80,500,000 8,060,000 前十名股东间相互关系说明： 刘根友与郭继花为配偶关系。天津市同展科技合伙企业（有限合伙）为大林新材员工激励持股平 台，刘根友为执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-013 21 （一）控股股东情况 刘根友：董事长，男，1957 年出生，汉族，中国国籍，籍贯：河北雄县，无境外永久居留权。毕业 于中国政法大学。1976 年 3 月至 1983 年 12 月，中国人民武警警察总队服役；1984 年 1 月至 1993 年 12 月，河北省雄县司法局任律师；1994 年 1 月至 1996 年 12 月，河北省雄县江丰公司任经理；1997 年 6 月至今，任天津润生董事长；2013 年 4 月至 2015 年 12 月，任大林新材总经理；2015 年 12 月 15 日，大林新材召开创立大会选举刘根友为董事，同日，大林新材第一届董事会第一次会议选举刘 根友为董事长。刘根友持有公司 67.31%股份，持有天津润生 75.67%股份，不存在对外投资与公司存在利 益冲突的情况。 （二）实际控制人情况 实际控制人为刘根友、郭继花夫妇。 刘根友情况同控股股东情况。 郭继花，董事，女，1960 年 9 月出生，中国籍，五境外永久居留权。毕业于雄县高中，高中学历。 1998 年 7 月至 2014 年 9 月，任天津润生综合部主管；2015 年 12 月 15 日，大林新材召开创立大会选举 郭继花为董事。郭继花持有公司 16.83%股份，持有天津润生 24.33%股份，不存在对外投资与公司存在利 益冲突的情况。 公告编号：2017-013 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率 存续时间 是否违约 银行借款 企业银行(中国)有限公 司天津分行 16,000,000.00 4.95% 2016.3.16-2017.3.16 否 银行借款 中国建设银行股份有限 公司天津开发分行 1,500,000.00 5.65% 2016.2.22-2017.2.22 否 银行借款 上海浦东发展银行股份 有限公司天津分行 50,000,000.00 5.94% 2014.7.25-2017.7.25 否 银行借款 滁州皖东农村商业银行 股份有限公司 7,000,000.00 6.53% 2016.9.2-2017.9.2 否 银行借款 滁州皖东农村商业银行 股份有限公司 20,000,000.00 6.53% 2016.10.19-2017.10.19 否 银行借款 滁州皖东农村商业银行 股份有限公司 3,000,000.00 6.74% 2016.1.12-2017.1.12 否 银行借款 滁州皖东农村商业银行 股份有限公司 3,000,000.00 6.74% 2016.6.24-2017.6.24 否 融资租赁 天津泰达租赁有限公司 4,986,742.77 4.85% 2013.9.29-2016.9.29 否 融资租赁 天津泰达租赁有限公司 5,707,886.64 4.85% 2013.11.24-2016.11.24 否 融资租赁 天津泰达租赁有限公司 10,809,451.74 4.85% 2014.5.10-2017.5.10 否 融资租赁 天津泰达租赁有限公司 3,470,981.90 4.85% 2014.6.10-2017.5.10 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公 司 20,000,000.00 6.30% 2015.11.30-2018.11.29 否 融资租赁 天津泰达租赁有限公司 5,000,000.00 3.63% 2016.1.29-2018.1.29 否 银行借款 浙商银行股份有限公司 天津津南支行 4,000,000.00 5.00% 2016.11.28-2017.11.24 否 银行借款 浙商银行股份有限公司 2,000,000.00 5.00% 2016.12.7-2017.12.6 否 公告编号：2017-013 23 天津津南支行 银行借款 浙商银行股份有限公司 天津津南支行 1,100,000.00 5.00% 2016.11.25-2017.11.24 否 融资租赁 德益齐租赁(中国)有限 公司 10,677,450.00 6.30% 2016.8.1-2020.6.1 否 合计 - 168,252,513.05 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-013 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘根友 董事长 男 60 本科 2015.12.15- 2018.12.14 是 郭继花 董事 女 57 高中 2015.12.15- 2018.12.14 否 刘冰心 董事、总经 理 男 33 本科 2015.12.15- 2018.12.14 是 刘云仁 董事 男 28 本科 2015.12.15- 2018.12.14 是 包洁 董事 女 49 大专 2015.12.15- 2018.12.14 否 王晓晓 财务总监、 董事会秘书 女 32 本科 2016.2.18- 2019.2.17 是 崇培元 副总经理 男 45 本科 2015.12.15- 2018.12.14 是 曹丽娟 副总经理 女 47 本科 2015.12.15- 2018.12.14 是 刘国建 监事会主席 男 37 中专 2015.12.15- 2018.12.14 是 闫达 监事 男 35 博士 2015.12.15- 2018.12.14 是 刘东方 监事 男 26 高中 2015.12.15- 2018.12.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长刘根友与董事郭继花为夫妻关系，董事、总经理刘冰心、董事刘云仁为董事长刘根友、郭 继花之子，董事刘冰心与财务总监、董事会秘书王晓晓为夫妻关系；除此之外，公司其他董事、监事、高级 管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 刘根友 董事长 60,000,000 0 60,000,000 67.31% 0 郭继花 董事 15,000,000 0 15,000,000 16.83% 0 刘冰心 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 刘云仁 董事 0 0 0 0.00% 0 包洁 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-013 25 王晓晓 财务总监、董 事会秘书 0 0 0 0.00% 0 崇培元 副总经理 0 0 0 0.00% 0 曹丽娟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 刘国建 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 闫达 监事 0 0 0 0.00% 0 刘东方 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 75,000,000 0 75,000,000 84.14% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 郑津华 财务总监 离任 财务部副部长 个人原因 王晓晓 董事会秘书 新任 董事会秘书、 财务总监 工作安排 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王晓晓，财务总监、董事会秘书，女，1985 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月 毕业于沈阳理工大学，专业为应用化学，本科学历。2007 年 7 月至 2015 年 10 月，任天津润生采购经 理；2015 年 12 月至今，任大林新材董事会秘书，2016 年 2 月，任大林新材财务总监、董事会秘书，王 晓晓未持有公司的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 39 生产人员 130 160 销售人员 11 32 技术人员 20 28 财务人员 10 12 品质管理人员 13 16 采购人员 4 5 员工总计 206 292 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 14 13 本科 33 44 专科 38 47 专科以下 120 187 员工总计 206 292 公告编号：2017-013 26 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、报告期内，全年共引进各类人才 80 余人，其中研发技术类人才 8 人，企业经营管理类储备人才 21 人，市场销售及财务人才 23 人。人员总数根据业务发展适度增长，人员结构进一步优化，体现了人岗匹 配的原则。 二、文化建设与培训方面 报告期内，公司深入企业文化的建设，开展多渠道、多方式、分层次、内容丰富的培训，除涉及岗位知 识与技能提升、制度宣贯、安全生产外，还开设了多个针对员工素质工作心态、企业文化的专题培训，培训 对象也涵盖了高、中、基层管理人员、办公室科员及一线员工，年度人均课时超过 20 小时，对员工技能提 升、业绩改进、员工素质提升等起到了极大的促进作用。为后续企业的人才储备打下夯实的基础。 三、薪酬政策方面 公司员工薪酬实行结构工资制，包括基本工资、绩效工资、保密工资、各类津贴等等。公司建立了规范 完善的薪酬福利体系并有效实施，根据员工岗位情况，按月进行绩效考核、奖惩适度，并每年根据员工综 合表现，结合外部薪酬行情，对员工工资进行适当调整，以保证外部竞争力和内部公平性，充分发挥了薪 酬的激励作用。另外，在员工社会保险、福利等方面也按照既定的政策实施，并根据地区政策及企业发展 情况，实时调整，以增强社保与福利的吸引力。这些薪酬福利政策对内留住了核心人才，对外也吸引了优 秀人才。 四、报告期末，无公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、报告期内，公司未根据《非上市公众公司监督管理办法》认定核心员工。 二、报告期内，公司核心技术人员无变动。 核心技术人员基本情况如下： 1、张立平，核心技术人员，弹性体研究中心主任，女，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留 权，2004 年毕业于长春工业大学化学工程与工艺专业，本科学历，工程师职称。2004 年 7 月至 2014 年 4 月就职于长春旭阳汽车橡塑制品有限公司，曾任技术部长兼质保部长、车间技术主任等职务，2014 年 5 月 加入公司，担任公司弹性体研究中心主任职务，在公司主要负责 TPO 产品研发、项目前期规划、以及项目 运行阶段技术、工艺、流程的管控等工作，先后 2 次参与了在德国 KMB 公司的 TPO 中试研发工作。 2、闫达，核心技术人员，物理研究室主任，男，1982 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2012 年毕业于天津大学材料科学与工程学院材料学专业，博士研究生，工程师职称。2012 年至 2013 年就职于 天津市建筑材料产品质量监督检测中心（天津市质量监督检测站第二十一站）；2013 年至今就职于天津市 大林新材料科技股份有限公司，担任物理研究室主任，主要负责聚丙烯挤出发泡片材、聚丙烯发泡粒子、 超临界二氧化碳物理发泡生产线和新型发泡材料的研发和设计工作，主持研发并获得国家实用新型专利《一 种发泡复合垫基材》（专利号：ZL201420237168.X），主持研发并正在申请国家发明专利《利用硬质泡沫废 料生产的复合聚氨酯泡沫板材及制备方法》（申请号：201510219716.5）。 3、李宝平，核心技术人员，男，1988 年 6 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2012 年毕业于陕西 科技大学应用化学专业，本科学历，助理工程师。2012 年 2 月至 5 月在康龙化成（西安）新药技术有限公 司（外商独资）做有机合成助理研究员，同年 7 月至 10 月担任化学合成研究员，主要从事医药中间体的化 学合成与新药研发工作，任职期间参与完成了重点课题研发项目 6 项；2012 年 12 月至今，一直在天津市润 生塑胶制品有限公司就职，任公司技术中心技术研究员，主要从事聚烯烃交联发泡新材料的技术研发工作， 期间主导和参与完成了诸多新产品开发及技术支持工作，如导电 IXPE、抗静电 IXPE/XPE、IXPP、EPO 包 装产品、耐高温高阻燃 XPE、无卤阻燃 IXPE、高拉伸高阻燃 XPE、高弹性 IXPE/XPE、EPDM 重层挤出复合片 公告编号：2017-013 27 材、EVA 重层挤出复合片材、汽车脚垫、汽车防水膜、空调风管等新产品，同时完成了近 400 种彩色样品 的打样工作，建立了详细的数据库。2016 年，天津市大林新材料科技股份有限公司整合润生塑胶制品有限 公司优势资源整体上市，继续从事聚烯烃交联发泡新材料的技术研发工作，同时做好新产品市场拓展的技 术支持工作。 4、陈丁猛，核心技术人员，技术中心研究员，男，1985 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权， 2012 年毕业于天津工业大学材料科学与工程专业，硕士研究生学历，2012 年 7 月加入天津市润生塑胶制 品有限公司，担任技术中心研究员，在公司主要负责物理发泡产品的技术研发以及客户支持，在职期间完 成了光电行业使用 EPO 周转箱项目的开发工作。 公告编号：2017-013 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，制定了《投资者关系管理制 度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等各项规章制 度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况基本符 合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规及规范性文件的要 求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了《公司章 程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经 营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力 度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等 重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 及有关内 控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状 况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生修改章程的情形。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过了《关于公司增加注册资本的议 案》、《关于<章程修正案>的议案》、《关于公 司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》、 《关于制订挂牌后<公司章程>的议 公告编号：2017-013 29 案》、《关于制订<信息披露管理制度>的议 案》、 《关于对天津市大林新材料科技股份有 限公司治理机制的评估的议案》、 《关于公司 股票采用协议方式转让的议案》、 《关于批准 财务报表对外报出的议案》、 《关于防范控股 股东及关联方资金占用管理制度》、 《关于公 司与关联方发生关联交易的议案》、 《关于公 司变更经营范围的议案》、 《关于通过公司章 程修正案的议案》等 37 项议案。 监事会 2 审议通过了《关于公司聘请 2014、2015 年 度审计机构的议案》、 《关于 2014 年度、2015 年度、2016 年 1-4 月一期审计报告的议案》 2 项议案。 股东大会 8 审议通过了《关于增加公司注册资本的议 案》、《公司章程修正案》、《关于公司申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌的议案》、 《关于公司股票采用协议方式转让的议 案》、《关于向关联方提供担保的议案》、《关 于公司与天津泰达租赁有限公司签订融资 租赁协议的议案》等 21 项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事、监事及全体高级管理人员保证股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定 要求。截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、 法规的要求，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高 级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司保持良好的治理规范。 （四）投资者关系管理情况 公司建立健全与投资者关系管理，董事会人员认真接待股东的来访和来电咨询，确保与中小股东的有效沟 通，耐心细致工作，使股东能充分、及时地了解公司的实际情况。公司持续加强投资者关系管理，通过信息披露 与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现 公司整体利益大化，保护投资者合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2017-013 30 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务等方面相互独立。报 告期内，控股股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具有独立自主经营的能力。 （一） 业务独立 公司独立从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、采购和销售系统，独立 开展生产经营活动，业务完全独立于股东及其他关联方。公司控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与 公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务体系，具备直接面向市场独立经营的能力。 （二） 资产独立 公司系由大林有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办理了权属变更手续。公司的资产独立 完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利和非专利技术等资产的所有权。 截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情形，不存在资产、资金被控股股东、实 际控制人违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 （三） 人员独立 公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职 和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四） 财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，独立 开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银行账户情形；取得了税务机关 颁发的税务登记证书，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。 （五） 机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员在 内的高级管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的 设置、运行和管理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细 节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善报告期内公司的会计核算体系、 财务管理 和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露事务管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》。 公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 好。 公告编号：2017-013 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 13010049 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 司文召、唐红雨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 天津市大林新材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津市大林新材料科技股份有限公司（以下简称“大林新材”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大林新材管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 公告编号：2017-013 32 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大林新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了大林新材 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 4,061,246.34 41,115,634.36 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、（二） 15,366,921.36 284,052.07 应收账款 六、（三） 68,513,829.99 36,234,641.15 预付款项 六、（四） 14,827,010.44 3,119,682.90 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、（五） 6,181,150.76 11,209,318.72 买入返售金融资产 - - 存货 六、（六） 44,251,325.97 8,408,129.10 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、（七） 203,783.84 293,090.96 其他流动资产 六、（八） 321,326.21 983,162.32 流动资产合计 153,726,594.91 101,647,711.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 公告编号：2017-013 33 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（九） 134,613,218.20 136,918,901.20 在建工程 六、（十） 18,773,190.65 675,102.98 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、（十一） 22,892,033.29 23,379,795.25 开发支出 六、（十二） - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、（十三） 3,040,788.98 1,530,964.98 递延所得税资产 六、（十四） 905,196.45 840,754.52 其他非流动资产 六、（十五） 22,074,325.31 13,242,690.32 非流动资产合计 202,298,752.88 176,588,209.25 资产总计 356,025,347.79 278,235,920.83 流动负债： 短期借款 六、（十六） 57,600,000.00 17,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、（十七） 6,050,927.33 4,000,000.00 应付账款 六、（十八） 50,870,284.97 60,946,386.24 预收款项 六、（十九） 1,747,766.92 779,011.56 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（二十） 1,697,076.03 513,827.95 应交税费 六、（二十一） 3,841,550.14 1,011,908.91 应付利息 六、（二十二） 170,674.97 103,906.23 应付股利 - - 其他应付款 六、（二十三） 4,673,827.57 398,536.49 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、（二十四） 35,000,000.00 25,000,000.00 公告编号：2017-013 34 其他流动负债 - - 流动负债合计 161,652,107.93 109,753,577.38 非流动负债： 长期借款 六、（二十五） - 35,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 六、（二十六） 27,533,768.77 28,846,419.72 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、（二十七） 12,749,086.34 13,278,177.06 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 40,282,855.11 77,124,596.78 负债合计 201,934,963.04 186,878,174.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十八） 89,140,000.00 80,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（二十九） 49,153,346.14 18,613,346.14 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、（三十） 1,909,764.09 105,160.87 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（三十一） 13,887,274.52 -7,860,760.34 归属于母公司所有者权益合计 154,090,384.75 91,357,746.67 少数股东权益 - - 所有者权益总计 154,090,384.75 91,357,746.67 负债和所有者权益总计 356,025,347.79 278,235,920.83 法定代表人：刘根友 会计工作负责人：王晓晓 会计机构负责人：王晓晓 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,918,950.11 35,943,397.32 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 13,571,955.64 84,052.07 应收账款 十三、（一） 53,844,736.30 26,724,404.64 公告编号：2017-013 35 预付款项 9,997,164.66 2,450,025.33 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 6,147,171.45 4,413,107.40 存货 38,838,291.04 4,955,243.01 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 203,783.84 293,090.96 其他流动资产 320,293.67 983,162.32 流动资产合计 126,842,346.71 75,846,483.05 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 20,609,640.05 20,609,640.05 投资性房地产 - - 固定资产 111,141,107.30 112,289,547.66 在建工程 17,751,148.56 - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 11,735,366.50 11,987,288.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,040,788.98 1,530,964.98 递延所得税资产 665,215.01 602,393.28 其他非流动资产 20,250,325.31 12,256,690.32 非流动资产合计 185,193,591.71 159,276,524.79 资产总计 312,035,938.42 235,123,007.84 流动负债： 短期借款 24,600,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 6,050,927.33 - 应付账款 39,399,562.96 56,771,043.69 预收款项 1,172,451.49 628,687.59 应付职工薪酬 1,381,945.63 65,373.90 应交税费 1,970,973.21 261,312.09 应付利息 104,482.46 103,906.23 应付股利 - - 其他应付款 22,889,425.23 3,630,676.73 划分为持有待售的负债 - - 公告编号：2017-013 36 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 132,569,768.31 76,461,000.23 非流动负债： 长期借款 - 35,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 27,533,768.77 28,846,419.72 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,931,774.34 4,040,993.06 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 31,465,543.11 67,887,412.78 负债合计 164,035,311.42 144,348,413.01 所有者权益： 股本 89,140,000.00 80,500,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 39,762,986.19 9,222,986.19 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,909,764.09 105,160.87 未分配利润 17,187,876.72 946,447.77 所有者权益合计 148,000,627.00 90,774,594.83 负债和所有者权益总计 312,035,938.42 235,123,007.84 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 222,132,572.39 100,120,988.89 其中：营业收入 六、（三十二） 222,132,572.39 100,120,988.89 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 196,081,463.69 94,900,754.00 其中：营业成本 六、（三十二） 146,570,412.57 76,578,796.97 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 公告编号：2017-013 37 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、（三十三） 1,290,726.63 191,634.16 销售费用 六、（三十四） 12,672,402.86 3,919,591.18 管理费用 六、（三十五） 25,761,244.24 11,065,322.46 财务费用 六、（三十六） 7,755,002.99 4,585,724.09 资产减值损失 六、（三十七） 2,031,674.40 -1,440,314.86 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,051,108.70 5,220,234.89 加：营业外收入 六、（三十八） 1,886,947.79 1,041,843.57 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、（三十九） 16,056.43 2,666.25 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 27,922,000.06 6,259,412.21 减：所得税费用 六、（四十） 4,369,361.98 951,915.41 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,552,638.08 5,307,496.80 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 23,552,638.08 5,307,496.80 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 公告编号：2017-013 38 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 23,552,638.08 5,307,496.80 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.08 （二）稀释每股收益 0.28 0.08 法定代表人：刘根友 主管会计工作负责人：王晓晓 会计机构负责人：王晓晓 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 163,240,039.50 70,852,938.91 减：营业成本 十三、（四） 105,160,706.16 55,099,163.74 营业税金及附加 488,240.52 28,886.27 销售费用 8,071,166.75 1,859,058.69 管理费用 22,011,804.09 7,299,984.42 财务费用 5,549,661.53 2,317,682.62 资产减值损失 2,025,193.62 -750,633.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,933,266.83 4,998,796.40 加：营业外收入 927,454.88 130,408.75 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 15,824.87 1,766.25 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 20,844,896.84 5,127,438.90 减：所得税费用 2,798,864.67 430,043.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,046,032.17 4,697,395.74 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 公告编号：2017-013 39 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 18,046,032.17 4,697,395.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,342,545.04 67,147,662.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 17,888,439.51 83,419,518.42 经营活动现金流入小计 228,230,984.55 150,567,180.45 购买商品、接受劳务支付的现金 186,053,371.90 42,136,946.56 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 公告编号：2017-013 40 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 20,488,447.54 10,629,393.33 支付的各项税费 7,152,938.27 2,550,291.01 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十一） 36,753,466.84 29,830,748.53 经营活动现金流出小计 250,448,224.55 85,147,379.43 经营活动产生的现金流量净额 -22,217,240.00 65,419,801.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 56,872,652.86 46,410,745.42 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 30,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 56,872,652.86 76,410,745.42 投资活动产生的现金流量净额 -56,872,652.86 -76,410,745.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,180,000.00 42,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 64,272,705.04 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 159,998,885.28 21,833,800.00 筹资活动现金流入小计 263,451,590.32 80,833,800.00 偿还债务支付的现金 48,672,705.04 18,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,476,623.05 6,117,468.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十一） 163,908,526.15 8,337,273.29 筹资活动现金流出小计 218,057,854.24 32,954,742.06 筹资活动产生的现金流量净额 45,393,736.08 47,879,057.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,231.24 - 五、现金及现金等价物净增加额 -33,714,388.02 36,888,113.54 加：期初现金及现金等价物余额 37,115,634.36 227,520.82 六、期末现金及现金等价物余额 3,401,246.34 37,115,634.36 法定代表人：刘根友 主管会计工作负责人：王晓晓 会计机构负责人：王晓晓 （六）母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2017-013 41 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,405,416.23 40,235,770.73 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 57,869,367.49 68,725,485.73 经营活动现金流入小计 205,274,783.72 108,961,256.46 购买商品、接受劳务支付的现金 143,517,801.38 20,823,793.27 支付给职工以及为职工支付的现金 15,597,987.07 7,263,321.30 支付的各项税费 2,878,134.81 459,630.02 支付其他与经营活动有关的现金 50,527,032.01 19,154,200.89 经营活动现金流出小计 212,520,955.27 47,700,945.48 经营活动产生的现金流量净额 -7,246,171.55 61,260,310.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 55,814,722.50 45,250,780.64 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 30,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 55,814,722.50 75,250,780.64 投资活动产生的现金流量净额 -55,814,722.50 -75,250,780.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,180,000.00 42,000,000.00 取得借款收到的现金 31,272,705.04 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 87,728,635.23 20,000,000.00 筹资活动现金流入小计 158,181,340.27 62,000,000.00 偿还债务支付的现金 21,672,705.04 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,339,148.85 3,804,947.93 支付其他与筹资活动有关的现金 102,774,808.30 8,337,273.29 筹资活动现金流出小计 127,786,662.19 12,142,221.22 筹资活动产生的现金流量净额 30,394,678.08 49,857,778.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -18,231.24 - 五、现金及现金等价物净增加额 -32,684,447.21 35,867,309.12 加：期初现金及现金等价物余额 35,943,397.32 76,088.20 六、期末现金及现金等价物余额 3,258,950.11 35,943,397.32 公告编号：2017-013 42 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,500,000.00 - - - 18,613,346.14 - - - 105,160.87 - -7,860,760.34 - 91,357,746.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,500,000.00 - - - 18,613,346.14 - - - 105,160.87 - -7,860,760.34 - 91,357,746.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - 1,804,603.22 - 21,748,034.86 - 62,732,638.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 23,552,638.08 - 23,552,638.08 （二）所有者投入和减少 资本 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - - - - - 39,180,000.00 1．股东投入的普通股 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - - - - - 39,180,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,804,603.22 - -1,804,603.22 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,804,603.22 - -1,804,603.22 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 43 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 89,140,000.00 - - - 49,153,346.14 - - - 1,909,764.09 - 13,887,274.52 - 154,090,384.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 30,000,000.00 - - - - - -15,949,750.13 - 74,050,249.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 30,000,000.00 - - - - - -15,949,750.13 - 74,050,249.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,500,000.00 - - - -11,386,653.86 - - - 105,160.87 - 8,088,989.79 - 17,307,496.80 公告编号：2017-013 44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,307,496.80 - 5,307,496.80 （二）所有者投入和减少 资本 20,500,000.00 - - - -8,500,000.00 - - - - - - - 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 20,500,000.00 - - - 21,500,000.00 - - - - - - - 42,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -30,000,000.00 - - - - - - - -30,000,000.00 （三）利润分配 - - -- - - - - - 105,160.87 - -105,160.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 105,160.87 - -105,160.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - -- - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -2,886,653.86 - - - - - 2,886,653.86 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 2,886,653.86 - - 4．其他 - - - - -2,886,653.86 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,500,000.00 - - - 18,613,346.14 - - - 105,160.87 - -7,860,760.34 - 91,357,746.67 公告编号：2017-013 45 法定代表人：刘根友 主管会计工作负责人：王晓晓 会计机构负责人：王晓晓 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,500,000.00 - - - 9,222,986.19 - - - 105,160.87 946,447.77 90,774,594.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,500,000.00 - - - 9,222,986.19 - - - 105,160.87 946,447.77 90,774,594.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - 1,804,603.22 16,241,428.95 57,226,032.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,046,032.17 18,046,032.17 （二）所有者投入和减少 资本 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - - - 39,180,000.00 1．股东投入的普通股 8,640,000.00 - - - 30,540,000.00 - - - - - 39,180,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,804,603.22 -1,804,603.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,804,603.22 -1,804,603.22 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 46 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 89,140,000.00 - - - 39,762,986.19 - - - 1,909,764.09 17,187,876.72 148,000,627.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - - - - - - -6,532,440.96 53,467,559.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -- - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - - - - - - -6,532,440.96 53,467,559.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,500,000.00 - - - 9,222,986.19 - - - 105,160.87 7,478,888.73 37,307,035.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,697,395.74 4,697,395.74 （二）所有者投入和减少 资本 20,500,000.00 - - - 12,109,640.05 - - - - - 32,609,640.05 1．股东投入的普通股 20,500,000.00 - - - 12,109,640.05 - - - - - 32,609,640.05 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-013 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 105,160.87 -105,160.87 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 105,160.87 -105,160.87 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -2,886,653.86 - - - - 2,886,653.86 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,886,653.86 - - - - 2,886,653.86 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,500,000.00 - - - 9,222,986.19 - - - 105,160.87 946,447.77 90,774,594.83 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 天津市大林新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系依照《中华人民共和 国公司法》和其他有关法律、行政法规的规定，由天津市大林新材料科技有限公司（以下简称“有 限公司”）以整体变更方式设立的股份有限公司。 2015 年 12 月 15 日，有限公司全体股东签订《天津市大林新材料科技股份有限公司发起人 协议》，以经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的（【2015】京会兴审字第 13010180 号审计报告）截至 2015 年 10 月 31 日止的公司净资产 89,722,986.19 元按 1:0.8972 比例折合股本 80,500,000.00 股，各股东按原出资比例认购公司股份，每股面值人民币 1 元，共计人民币 80,500,000.00 元，净资产大于股本部分 9,222,986.19 元计入资本公积。同日，本公司召开创立大 会，审议通过了相关议案。2015 年 12 月 23 日，本公司取得了天津市滨海新区市场和质量监 督管理局颁发的统一社会信用代码为“9112011606404458XD ”的营业执照。公司注册资本为人民 币 80,500,000.00 元。 2016 年 1 月 10 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，本公司注册资本由 8,050.00 万元 增至 8,170.00 万元，新增加的注册资本由武玉伟以货币出资 80.00 万元认购 20.00 万股，王桂洪 以货币出资 100.00 万元认购 25.00 万股，李秀平以货币出资 40.00 万元认购 10.00 万股；皮国强 以货币出资 260.00 万元认购 65.00 万股。该项出资已经天津市滨海新区市场和质量监督管理局办 理了变更登记。 2016 年 1 月 29 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，本公司注册资本由 8,170.00 万元 增至 8,280.00 万元，新增加的注册资本由杨洋以货币出资 50.00 万元认购 10.00 万股，甄泽华以 货币出资 500.00 万元认购 100.00 万股。该项出资已经天津市滨海新区市场和质量监督管理局办 理了变更登记。 2016 年 4 月 6 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，本公司注册资本由 8,280.00 万元 增至 8,350.00 万元，新增加的注册资本由甄泽华以货币出资 350.00 万元认购 70.00 万股。该项出 资已经天津市滨海新区市场和质量监督管理局办理了变更登记。 2016 年 9 月 2 日，根据股东会决议和修改后的公司章程规定，本公司注册资本由 8,350.00 万 元增至 8,914.00 万元，新增加的注册资本由曹海涛以货币出资 1,635.30 万元认购 363.40 万股， 裴红英以货币出资 821.70 万元认购 182.60 万股，张海滨以货币出资 81.00 万元认购 18.00 万股。 该项出资已经天津市滨海新区市场和质量监督管理局办理了变更登记，换发了统一社会信用代码 为 9112011606404458XD 的营业执照。 公司法定代表人：刘根友 公司住所：天津开发区西区北大街以北、中隆纸业以西、新业五街以南。 截止 2016 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 股东名称 持股数量（股） 持股比例（%） 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 刘根友 60,000,000.00 67.3098 郭继花 15,000,000.00 16.8275 陈黎明 500,000.00 0.5609 天津市同展科技合伙企业（有限合 伙） 3,000,000.00 3.3655 郑开滨 2,000,000.00 2.2437 王桂洪 250,000.00 0.2805 武玉伟 200,000.00 0.2244 李秀平 100,000.00 0.1122 皮国强 650,000.00 0.7292 杨洋 100,000.00 0.1122 甄泽华 1,700,000.00 1.9070 曹海涛 3,634,000.00 4.0767 裴红英 1,826,000.00 2.0485 张海滨 180,000.00 0.2019 合计 89,140,000.00 100.00 （二）公司经营范围 环保汽车内饰新材料的研发、生产、销售、加工（以上经营范围不涉及易燃易爆制毒品化学 品及危险化学品）；橡胶制品、塑料制品、纺织材料包装材料的加工、研发、销售；五金、交电、 化工产品（不含危险品易制毒品）、轻工产品、机电产品批发兼零售；自营和代理货物及技术的 进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司业务性质及主营业务 本公司属于橡胶和塑料制品业，主要从事聚烯烃发泡材料、热塑性弹性体等功能性高分子复 合材料及制品的研发、生产及销售。 （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 22 日批准报出。 二、合并财务报表范围 报告期内纳入合并范围的子公司包括 1 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期 间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子 公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在 企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单 独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额为人民币 500.00 万元以上的应收款项确 认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 确定组合的依据 账龄组合 根据以前年度按账龄段划分的具有同类风险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本 年度以账龄为信用风险特征划分应收款项组合 合并范围内关联方组合 合并范围内子公司往来款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 合并范围内关联方组合 - - 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部 分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经 与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定 资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5 3.80-4.75 机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50 运输设备 年限平均法 4 5-10 22.50-23.75 办公设备 年限平均法 3 5-10 30.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法律规定 软件 5 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司的营业收入主要是汽车内饰新材料和复合防水卷材等交联产品的销售收入。具体确认 方法为按合同约定或购货方要求将产品交付购货方验收后确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产或负债。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产 减值损失。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十九）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 （%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 不同纳税主体的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率（%） 天津市大林新材料科技股份有限公司 15 安徽润生塑胶新材料有限公司 25 （二）税收优惠及批文 本公司于 2016 年 11 月 24 日取得证书编号为 GR201612000425 的高新技术企业证书，有效 期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十八条第二 款的相关规定，并经天津市经济技术开发区国家税务局第一税务所备案，自 2016 年 1 月 1 日起 享受企业所得税 15%优惠税率政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院 令第 512 号）和《财政部、国家税务总关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通 知》（财税[2009]70 号）的有关规定，本公司之子公司安徽润生塑胶新材料有限公司安置残疾人 员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残 疾职工工资的 100%加计扣除。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 278.84 18,352.48 银行存款 3,400,967.50 37,097,281.88 其他货币资金 660,000.00 4,000,000.00 合计 4,061,246.34 41,115,634.36 其中：存放在境外的款项总额 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 660,000.00 4,000,000.00 合计 660,000.00 4,000,000.00 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 15,366,921.36 284,052.07 合计 15,366,921.36 284,052.07 2、期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 8,221,592.20 合计 8,221,592.20 其他说明：期末质押的应收票据为企业质押给浙商银行股份有限公司天津分行开具银行承 兑票据的保证金。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期初余额 终止确认金额 未终止确认金 额 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 18,236,258.68 21,816,305.19 合计 18,236,258.68 21,816,305.19 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 72,320,771.27 100.00 3,806,941.28 5.26 68,513,829.99 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 72,320,771.27 100.00 3,806,941.28 5.26 68,513,829.99 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 38,225,843.67 100.00 1,991,202.52 5.21 36,234,641.15 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 38,225,843.67 100.00 1,991,202.52 5.21 36,234,641.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 70,956,248.84 3,547,812.44 5 1－2 年 1,178,748.49 117,874.85 10 2－3 年 5,460.50 1,638.15 30 3－4 年 15,449.73 7,724.87 50 4－5 年 164,863.71 131,890.97 80 5 年以上 合计 72,320,771.27 3,806,941.28 -- 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 38,008,345.74 1,900,417.29 5 1－2 年 37,184.49 3,718.45 10 2－3 年 15,449.73 4,634.92 30 3－4 年 164,863.71 82,431.86 50 4－5 年 5 年以上 合计 38,225,843.67 1,991,202.52 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 1,815,738.76 1,421,589.55 收回或转回坏账准备金额 3、本报告期无实际核销的应收账款 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 单位名称 与本公司 关系 余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备余 额 长城汽车股份有限公 司 非关联方 21,608,708.36 1 年以内 29.88 1,080,435.42 四川迪帆汽车配件有 限公司 非关联方 5,767,205.57 1 年以内 7.97 288,360.28 北京诚吉通达科技发 展有限公司 非关联方 5,755,747.23 1 年以内 7.96 287,787.36 温州市环球汽车衬垫 有限公司 非关联方 3,713,034.98 1 年以内 5.13 185,651.75 台州恒丰汽车零部件 有限公司 非关联方 3,552,066.55 1 年以内 4.91 177,603.33 合计 -- 40,396,762.69 -- 55.85 -- （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 14,827,010.44 100.00 3,016,682.90 96.70 1-2 年 26,000.00 0.83 2-3 年 77,000.00 2.47 3 年以上 合计 14,827,010.44 100.00 3,119,682.90 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 余额 占预付款 项余额合 计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 天津市江鸣商贸有限公司 非关联 方 9,430,437.82 63.60 2016 年 9 月 未到结算期 莱州迈博塑料有限公司 非关联 方 4,240,000.00 28.60 2016 年 6 月 未到结算期 雄县科普商贸有限公司 非关联 方 300,000.00 2.02 2016 年 10 月 未到结算期 莱芜市美佳地毯有限公司 非关联 方 138,242.03 0.93 2016 年 12 月 未到结算期 南通超达机械科技有限公 司 非关联 方 90,000.00 0.61 2016 年 12 月 未到结算期 合计 -- 14,198,679.85 95.76 -- -- （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,768,901.98 100.00 1,587,751.22 20.44 6,181,150.76 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,768,901.98 100.00 1,587,751.22 20.44 6,181,150.76 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 12,581,134.30 100.00 1,371,815.58 10.90 11,209,318.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,581,134.30 100.00 1,371,815.58 10.90 11,209,318.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,272,188.28 163,609.41 5 1－2 年 2,004,470.00 200,447.00 10 2－3 年 112,735.25 33,820.58 30 3－4 年 2,379,108.45 1,189,554.23 50 4－5 年 400.00 320.00 80 5 年以上 合计 7,768,901.98 1,587,751.22 -- 续表 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 9,516,220.70 475,811.03 5 1－2 年 117,747.67 11,774.77 10 2－3 年 2,946,765.93 884,029.78 30 3－4 年 400.00 200.00 50 4－5 年 5 年以上 合计 12,581,134.30 1,371,815.58 -- 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 215,935.64 收回或转回坏账准备金额 2,861,904.41 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 7,153,900.80 保证金 6,832,643.70 5,018,300.73 备用金 205,590.88 84,254.96 押金 9,375.00 2,600.00 其他 721,292.40 322,077.81 合计 7,768,901.98 12,581,134.30 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备余 额 天 津 泰 达 租 赁有限公司 非关联 方 保证金 3,820,643.70 注 49.18 1,161,364.80 中 关 村 科 技 租 赁 有 限 公 司 非关联 方 保证金 2,000,000.00 1-2 年 25.74 200,000.00 仲 利 国 际 贸 易（上海）有 限公司 非关联 方 保证金 600,000.00 1 年以内 7.72 30,000.00 开 发 区 建 设 管理中心 非关联 方 保证金 252,000.00 3-4 年 3.24 126,000.00 王红杰 公司员 工 员工借 款 93,510.00 1 年以内 1.20 4,675.50 合计 -- -- 6,766,153.70 -- 87.08 -- 注：天津泰达租赁有限公司期末余额账龄 1 年以内的为 1,641,000.00 元、2-3 年的为 52,535.25 元、3-4 年的为 2,127,108.45 元。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,268,029.30 22,268,029.30 库存商品 21,983,296.67 21,983,296.67 合计 44,251,325.97 44,251,325.97 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,428,921.13 4,428,921.13 库存商品 3,979,207.97 3,979,207.97 合计 8,408,129.10 8,408,129.10 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 2、存货跌价准备 经测算，本公司不存在存货账面期末余额高于可变现净值情况，未计提跌价准备。 （七）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 203,783.84 293,090.96 合计 203,783.84 293,090.96 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 54,065.23 983,162.32 待摊费用 267,260.98 合计 321,326.21 983,162.32 其他说明：待摊费用为使用期限一年以内的已领用的周转箱和塑料托盘。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： -- -- -- -- -- 1.期初余额 85,521,644.40 62,407,900.59 210,245.00 214,764.04 148,354,554.03 2.本期增加金额 15,966,891.23 5,982,490.36 791,251.60 104,850.55 22,845,483.74 （1）购置 15,966,891.23 840,509.59 791,251.60 104,850.55 17,703,502.97 （2）售后租回 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）在建工程转入 141,980.77 141,980.77 3.本期减少金额 13,484,758.81 13,484,758.81 （1）处置或报废 13,484,758.81 13,484,758.81 4.期末余额 101,488,535.63 54,905,632.14 1,001,496.60 319,614.59 157,715,278.96 二、累计折旧 -- -- -- -- -- 1. 期初余额 3,751,427.76 7,396,874.89 153,741.51 133,608.67 11,435,652.83 2.本期增加金额 3,703,410.26 11,788,041.92 125,125.87 32,743.48 15,649,321.53 （1）计提 3,703,410.26 11,788,041.92 125,125.87 32,743.48 15,649,321.53 3.本期减少金额 3,982,913.60 3,982,913.60 （1）处置或报废 3,982,913.60 3,982,913.60 4. 期末余额 7,454,838.02 15,202,003.21 278,867.38 166,352.15 23,102,060.76 三、减值准备 -- -- -- -- -- 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 -- -- -- -- -- 1.期末余额 94,033,697.61 39,703,628.93 722,629.22 153,262.44 134,613,218.20 2.期初余额 81,770,216.64 55,011,025.70 56,503.49 81,155.37 136,918,901.20 2、截至报告期末通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 机器设备 42,689,919.10 11,609,685.49 31,080,233.61 -- 3、截止报告期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 45,830,211.87 产权手续正在办理中 4、本期固定资产减值情况 经测算，本公司固定资产账面期末余额未发生减值。 （十）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 XPE 垂直生 产线 1,022,042.09 1,022,042.09 675,102.98 675,102.98 TPO 弹性体 汽车内饰片 材生产线 17,385,593.00 17,385,593.00 办公楼 365,555.56 365,555.56 合计 18,773,190.65 18,773,190.65 675,102.98 675,102.98 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 余额 本期增加金 额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末余额余额 工程累计 投入占预 算比例 （%） 工程进 度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 XPE 垂直生 产线 2,500,000.00 675,102.98 346,939.11 1,022,042.09 41.00 34.00 -- 自筹 TPO 弹性体 汽车内饰片 材生产线 23,000,000.00 17,385,593.00 17,385,593.00 76.00 82.00 531,205.12 531,205.12 13.35 自筹 办公楼 5,000,000.00 365,555.56 365,555.56 7.00 1.00 自筹 烘房 141,980.00 141,980.77 141,980.77 100.00 100.00 自筹 合计 30,641,980.00 675,102.98 18,240,068.44 141,980.77 18,773,190.65 -- -- 531,205.12 531,205.12 -- -- 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 -- -- -- 1.期初余额 24,868,100.00 24,868,100.00 2.本期增加金额 12,000.00 12,000.00 购置 12,000.00 12,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 24,868,100.00 12,000.00 24,880,100.00 二、累计摊销 -- -- -- 1.期初余额 1,488,304.75 1,488,304.75 2.本期增加金额 497,361.96 2,400.00 499,761.96 计提 497,361.96 2,400.00 499,761.96 3.本期减少金额 4.期末余额 1,985,666.71 2,400.00 1,988,066.71 三、减值准备 -- -- -- 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 -- -- -- 1.期末余额 22,882,433.29 9,600.00 22,892,033.29 2.期初余额 23,379,795.25 23,379,795.25 2、本期计提无形资产减值情况 经测算，本公司无形资产账面期末余额未发生减值。 （十二）开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 确认为无形资 产 转入当期损益 TPO弹性体汽车仪表 板表皮基材开发 7,366,556.37 7,366,556.37 合计 7,366,556.37 7,366,556.37 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 模具使用费 705,493.29 2,062,219.16 1,049,967.40 203,783.84 1,513,961.21 咨询费 825,471.69 1,500,000.00 798,643.92 1,526,827.77 合计 1,530,964.98 3,562,219.16 1,848,611.32 203,783.84 3,040,788.98 其他说明：其他减少金额 203,783.84 系将一年内到期的长期待摊费用重分类至一年内 到期的非流动资产。 （十四）递延所得税资产 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资 产 减 值 准 备 5,394,692.50 905,196.45 3,363,018.10 840,754.52 合计 5,394,692.50 905,196.45 3,363,018.10 840,754.52 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 未确认售后租回损益 7,440,638.04 6,515,009.32 预付设备款 14,633,687.27 6,727,681.00 合计 22,074,325.31 13,242,690.32 其他说明： 2015 年 11 月，本公司与中关村科技租赁有限公司签订售后租回融资租赁协议，以本公 司机器设备作为标的取得融资租赁款 20,000,000.00 元；标的资产原值 27,351,956.22 元，净 值 26,606,692.79 元，产生未确认售后租回损失 6,606,692.79 元，累计摊销 1,191,885.10 元， 其中 2016 年度摊销 1,100,201.63 元。 2016 年 1 月，本公司与天津泰达租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司 机器设备作为标的取得融资租赁款 5,000,000.00 元；标的资产原值 13,484,758.81 元，净值 9,501,845.21 元，产生未确认售后回租损失 4,501,845.21 元，2016 年度摊销 2,476,014.86 元。 （十六）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 30,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 27,600,000.00 合计 57,600,000.00 17,000,000.00 其他说明： 1、本公司与中国建设银行股份有限公司天津开发分行签订借款合同，合同编号： 134993992016006，借款本金 150.00 万元，借款期限为 2016 年 2 月 22 日至 2017 年 2 月 22 日，借款利率为 5.65%。本合同下的借款方式为保证借款，合同编号：134993992016006 号， 由天津市润生塑胶制品有限公司、刘根友和郭继花为此笔借款提供担保。 2、本公司与企业银行（中国）天津分行签订借款合同，合同编号：0746012398201603001， 借款本金 1,600.00 万元，借款期限为 2016 年 3 月 16 日至 2017 年 3 月 16 日，借款利率为 4.95%。本合同下的借款方式为抵押借款，其中，抵押反担保合同编号：渤海担保（企抵） 房字 2016 第 002-1 号，由天津市润生塑胶制品有限公司与天津渤海融资担保有限公司签订 的房地产抵押反担保合同，金额 8,78.00 万元；合同编号：渤海担保（企抵）房字 2016 第 002-2 号，002-3 号，002-4 号，由刘根友与天津渤海融资担保有限公司签订的房地产抵押反 担保合同，金额分别为 475.00 万元、168.00 万元、153.00 万元；合同编号：渤海担保（企 抵）房字 2016 第 002-5 号，由郭继花与天津渤海融资担保有限公司签订的房地产抵押反担 保合同，金额 153.00 万元。 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 3、本公司与浙商银行股份有限公司天津津南支行签订借款合同，合同编号： （20705000） 浙商银借字（2016）第 01023 号，借款本金 190.00 万元，借款期限为 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 11 月 24 日，借款利率为 5.0025%。本合同下的借款方式为抵押借款，合同编号： （110421）浙商银高抵字（2016）第 00313 号，由郭继花为此笔借款提供担保。 4、本公司与浙商银行股份有限公司天津津南支行签订借款合同，合同编号： （20705000） 浙商银借字（2016）第 01025 号，借款本金 110.00 万元，借款期限为 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 11 月 24 日，借款利率为 5.0025%。本合同下的借款方式为抵押借款，合同编号： （110421）浙商银高抵字（2016）第 00315 号，由孙茜为此笔借款提供担保。 5、本公司与浙商银行股份有限公司天津津南支行签订借款合同，合同编号： （20705000） 浙商银借字（2016）第 01060 号，借款本金 200.00 万元，借款期限为 2016 年 12 月 7 日至 2017 年 12 月 6 日，借款利率为 5.0025%。本合同下的借款方式为保证借款，合同编号： （110421）浙商银高保字（2016）第 00311 号，由天津市润生塑胶制品有限公司、刘根友和 郭继花为此笔借款提供担保。 6、本公司与浙商银行股份有限公司天津津南支行签订借款合同，合同编号： （20705000） 浙商银借字（2016）第 01022 号，借款本金 110.00 万元，借款期限为 2016 年 11 月 25 日至 2017 年 11 月 24 日，借款利率为 5.0025%。本合同下的借款方式为抵押借款，合同编号： （110421）浙商银高抵字（2016）第 00312 号，由崇培元为此笔借款提供担保。 7、本公司与浙商银行股份有限公司天津津南支行签订借款合同，合同编号： （20705000） 浙商银借字（2016）第 01022 号，借款本金 100.00 万元，借款期限为 2016 年 11 月 28 日至 2017 年 11 月 24 日，借款利率为 5.0025%。本合同下的借款方式为抵押借款，合同编号： （110421）浙商银高抵字（2016）第 00314 号，由刘根友为此笔借款提供担保。 8、本公司之子公司安徽润生塑胶新材料有限公司与滁州皖东农村商业银行股份有限公 司签订借款合同，合同编号：清流支行流借字 2016 第 0014 号，借款本金 300.00 万元，借 款期限为 2016 年 1 月 12 日至 2017 年 1 月 12 日，借款利率为 6.7425%。本合同下的借款方 式为抵押借款，合同编号：清流支行抵字 2016 第 0024 号，以其 1 号厂房为该借款的抵押 物，抵押资产账面原值 9,523,612.58 元，账面净值 8,076,023.30 元。 9、本公司之子公司安徽润生塑胶新材料有限公司与滁州皖东农村商业银行股份有限公 司签订借款合同，合同编号：清流支行流借字 2016 第 0657 号，借款本金 2,000.00 万元，借 款期限为 2016 年 10 月至 2017 年 10 月，借款利率为 6.525%。本合同下的借款方式为抵押 借款，合同编号：清流支行最高抵字 2016 第 0082 号，以其 1、2 号厂房为该借款的抵押物， 抵押资产账面原值 17,228,614.25 元，账面净值 14,902,654.81 元。 10、本公司之子公司安徽润生塑胶新材料有限公司与滁州皖东农村商业银行股份有限公 司签订借款合同，合同编号：清流支行流借字 2016 第 0553 号，借款本金 700.00 万元，借 款期限为 2016 年 9 月 2 日至 2017 年 9 月 2 日，借款利率为 6.525%。本合同下的借款方式 为抵押借款，合同编号：清流支行抵字 2016 第 0284 号，以其 1 号厂房及土地为该借款的抵 押物，抵押资产账面原值 21,795,612.58 元，账面净值 19,223,090.09 元。 11、本公司之子公司安徽润生塑胶新材料有限公司与滁州皖东农村商业银行股份有限公 司签订借款合同，合同编号：清流支行流借字 2016 第 0379 号，借款本金 300.00 万元，借 款期限为 2016 年 6 月 24 日至 2017 年 6 月 24 日，借款利率为 6.7425%。本合同下的借款方 式为保证借款，合同编号：清流支行保字 2016 第 0051 号，有本公司为此笔借款提供担保。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 截止到报告期末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。 （十七）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,050,927.33 4,000,000.00 合计 6,050,927.33 4,000,000.00 其他说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 （十八）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 39,152,987.57 30,828,080.79 工程和设备款 8,237,477.02 28,783,385.47 运费 3,368,122.88 1,216,820.85 其他 111,697.50 118,099.13 合计 50,870,284.97 60,946,386.24 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中铁十八局集团建筑安装工程有限公 司 5,466,644.96 未到结算期 天津中冀建筑工程有限公司 564,600.00 未到结算期 杭州特库拉精密机械有限公司 416,549.84 未到结算期 天津城市建设学院建筑研究院 354,835.00 未到结算期 合计 6,802,629.80 -- 3、按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项性 质 余额 占应付账款余额 合计数的比例 （%） 韩华高新材料（北京）有限公司 非关联 方 货款 16,545,182.05 32.52 中铁十八局集团建筑安装工程 有限公司 非关联 方 工程款 5,466,644.96 10.75 伊藤忠（天津）有限公司 非关联 方 货款 4,930,587.50 9.69 杰斯比塑料（上海）有限公司 非关联 方 货款 3,157,587.81 6.21 仲利国际贸易（上海）有限公司 非关联 方 货款 1,930,000.00 3.79 合计 -- -- 32,030,002.32 62.96 （十九）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 货款 1,747,766.92 779,011.56 合计 1,747,766.92 779,011.56 2、按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 账龄 占预收款 项余额合 计数的比 例（%） 山东方盛进出口有限公司 非关联方 287,552.00 1 年以 内 16.45 佛山市顺德区珈德堡包装材料有限公司 非关联方 283,741.54 1 年以 内 16.23 EVERGREEN 非关联方 231,335.08 1 年以 内 13.24 ASTIC 非关联方 116,222.50 1 年以 内 6.65 长春市百和建筑工程有限公司 非关联方 112,196.60 1 年以 内 6.42 合计 -- 1,031,047.72 -- 58.99 （二十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 513,827.95 19,372,376.29 18,189,128.21 1,697,076.03 二、离职后福利-设定提存计 划 2,299,319.33 2,299,319.33 合计 513,827.95 21,671,695.62 20,488,447.54 1,697,076.03 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 480,624.95 16,545,838.30 15,329,387.22 1,697,076.03 二、职工福利费 761,817.09 761,817.09 三、社会保险费 1,285,728.99 1,285,728.99 其中：医疗保险费 1,109,843.14 1,109,843.14 工伤保险费 116,017.96 116,017.96 生育保险费 59,867.89 59,867.89 四、住房公积金 33,203.00 610,369.50 643,572.50 五、工会经费和职工教育经 费 168,622.41 168,622.41 合计 513,827.95 19,372,376.29 18,189,128.21 1,697,076.03 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 2,170,909.28 2,170,909.28 二、失业保险费 128,410.05 128,410.05 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 合计 2,299,319.33 2,299,319.33 （二十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 767,694.09 211,342.48 企业所得税 2,793,283.40 583,126.34 个人所得税 32,909.02 12,982.29 城市维护建设税 64,680.35 14,793.98 房产税 -33,238.13 15,645.00 土地使用税 157,506.75 157,506.75 教育费附加 46,200.33 10,567.12 印花税 6,784.35 5,944.95 防洪费 5,729.98 合计 3,841,550.14 1,011,908.91 （二十二）应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 170,674.97 103,906.23 合计 170,674.97 103,906.23 （二十三）其他应付款 1、其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 保证金 111,592.05 138,092.05 往来款 3,684,984.58 费用款项 877,250.94 260,444.44 合计 4,673,827.57 398,536.49 2、按付款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 余额 占其他应付 款余额合计 数的比例 （%） 天津市润生塑胶制品有限公司 关联方 往来款 2,447,849.81 52.37 刘根友 关联方 往来款 770,250.09 16.48 王晓晓 关联方 往来款、报销 款 487,745.53 10.44 天津市卓群建筑工程有限公司 非关联方 保证金 111,592.05 2.39 北京芝兰律师事务所 非关联方 律师费 97,087.38 2.08 合计 -- -- 3,914,524.86 83.76 （二十四）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 35,000,000.00 25,000,000.00 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 合计 35,000,000.00 25,000,000.00 （二十五）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 35,000,000.00 合计 35,000,000.00 其他说明：本公司与上海浦东发展银行股份有限公司天津分行签订借款合同，合同编号： 合同编号：77112014280136，借款本金 50,000,000.00 元，借款期限为 2014 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 25 日。刘根友和天津市润生塑胶制品有限公司为该借款提供保证担保，本公司 以土地使用权（权证编号为房地证津字第 114051300097 号）和在建工程-大林新材料年产 6 万吨环保汽车内饰新材料项目作为该借款的抵押物，截至期初余额，该在建工程已转入固定 资产。 （二十六）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁款 27,533,768.77 28,846,419.72 合计 27,533,768.77 28,846,419.72 2、其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币 3,130,862.67 元 。 （二十七）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 软土地基处理补贴 2,912,993.06 61,218.72 2,851,774.34 政府拨款 6 万吨环保汽车内饰 新材料项目补贴 1,128,000.00 48,000.00 1,080,000.00 政府拨款 拆迁补偿款 9,237,184.00 419,872.00 8,817,312.00 政府拨款 合计 13,278,177.06 529,090.72 12,749,086.34 -- 2、涉及政府补助的项目明细 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相关/与 收 益 相 关 软 土地基 处理补 贴 2,912,993.06 61,218.72 2,851,774.34 与资产 相关 6 万吨环保汽车内 饰 新材料 项目补 贴 1,128,000.00 48,000.00 1,080,000.00 与资产 相关 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 拆迁补偿款 9,237,184.00 419,872.00 8,817,312.00 与资产 相关 合计 13,278,177.06 529,090.72 12,749,086.34 -- （二十八）股本 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计 刘根友 60,000,000.00 60,000,000.00 郭继花 15,000,000.00 15,000,000.00 天津市同展 科技合伙企 业（有限合 伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 郑开滨 2,000,000.00 2,000,000.00 甄泽华 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 皮国强 650,000.00 650,000.00 650,000.00 陈黎明 500,000.00 500,000.00 王桂洪 250,000.00 250,000.00 250,000.00 武玉伟 200,000.00 200,000.00 200,000.00 李秀平 100,000.00 100,000.00 100,000.00 杨洋 100,000.00 100,000.00 100,000.00 曹海涛 3,634,000.00 3,634,000.00 3,634,000.00 裴红英 1,826,000.00 1,826,000.00 1,826,000.00 张海滨 180,000.00 180,000.00 180,000.00 合计 80,500,000.00 8,640,000.00 8,640,000.00 89,140,000.00 注：报告期股本的变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）公司概况”。 （二十九）资本公积 1、 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 18,613,346.14 30,540,000.00 49,153,346.14 合计 18,613,346.14 30,540,000.00 49,153,346.14 2、其他说明 报告期资本公积的变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）公司概况”。 （三十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 105,160.87 1,804,603.22 1,909,764.09 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 87 合计 105,160.87 1,804,603.22 1,909,764.09 （三十一）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -7,860,760.34 -15,949,750.13 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -7,860,760.34 -15,949,750.13 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,552,638.08 5,307,496.80 减：提取法定盈余公积 1,804,603.22 105,160.87 其他 -2,886,653.86 期末未分配利润 13,887,274.52 -7,860,760.34 （三十二）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 207,276,762.00 131,682,580.70 99,161,950.53 75,656,729.83 其他业务 14,855,810.39 14,887,831.87 959,038.36 922,067.14 合计 222,132,572.39 146,570,412.57 100,120,988.89 76,578,796.97 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 发 泡 聚 乙 烯 产品 116,284,068.35 79,913,931.14 51,762,425.86 40,476,795.43 发 泡 聚 丙 烯 产品 75,261,625.72 44,982,360.70 43,633,187.35 32,144,922.77 发泡聚乙烯- 苯 乙 烯 聚 合 物产品 15,731,067.93 6,786,288.86 3,766,337.32 3,035,011.63 合计 207,276,762.00 131,682,580.70 99,161,950.53 75,656,729.83 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关 系 营业收入 占公司全部营 业收入的比例 （%） 长城汽车股份有限公司 非关联方 44,656,559.71 20.10 客户 2 非关联方 12,874,397.12 5.80 客户 3 非关联方 12,357,410.45 5.56 江苏金坛汽车工业有限公司 非关联方 11,122,532.43 5.01 客户 5 非关联方 8,704,964.10 3.92 合计 -- 89,715,863.81 40.39 （三十三）税金及附加 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 88 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 366,363.10 111,786.53 教育费附加 261,688.01 79,847.63 土地使用税 450,027.20 房产税 139,486.25 印花税 48,147.50 防洪工程维护费 25,014.57 合计 1,290,726.63 191,634.16 （三十四）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,664,996.93 542,957.65 差旅费 909,462.32 241,632.96 运输费 7,944,932.73 3,005,624.56 办公费 2,985.93 14,982.99 宣传费 23,939.87 4,456.41 业务招待费 124,966.65 12,909.00 代理服务费 710,283.22 26,406.61 车辆使用费 109,520.08 19,762.00 快递费 153,698.65 34,777.74 通讯费 25,360.48 13,299.28 其他 2,256.00 2,781.98 合计 12,672,402.86 3,919,591.18 （三十五）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 6,808,061.86 3,879,687.67 折旧费 1,653,445.34 646,631.69 摊销费用 499,761.96 497,361.96 业务招待费 822,810.58 252,619.46 差旅费 398,858.02 203,161.23 办公费 827,523.85 149,867.76 水电费 13,943.69 10,841.80 税金 287,697.27 894,849.43 租赁费 1,100.00 65,452.43 中介机构服务费 6,399,961.76 723,149.38 研发费 7,366,556.37 3,189,990.51 车辆费用 407,826.27 79,720.41 检测费 76,417.73 43,667.10 通讯费 55,913.25 43,810.81 快递费 3,298.00 14,509.18 财产保险费 28,487.36 87,347.96 专利费 1,200.00 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 89 项目 本期发生额 上期发生额 设计费 46,541.03 其他 61,839.90 282,653.68 合计 25,761,244.24 11,065,322.46 （三十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,579,655.63 2,976,537.49 减：利息收入 59,148.67 135,328.55 利息净支出 5,520,506.96 2,841,208.94 汇兑损失 -18,231.24 未确认融资费用分摊 2,208,280.14 1,732,369.74 手续费支出 44,447.13 12,145.41 合计 7,755,002.99 4,585,724.09 （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,031,674.40 -1,440,314.86 合计 2,031,674.40 -1,440,314.86 （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,884,904.72 1,030,218.08 1,884,904.77 其他 2,043.07 11,625.49 2,043.02 合计 1,886,947.79 1,041,843.57 1,886,947.79 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相 关 软土地基处理补贴 61,218.72 与资产相关 6 万吨环保汽车内饰新材料项目补贴 48,000.00 与资产相关 拆迁补偿款 419,872.00 与资产相关 专利资助（降噪汽车隔热垫） 18,000.00 与收益相关 企业发展扶持基金 525,200.00 与收益相关 稳岗补贴 12,614.00 与收益相关 支持企业上市专项资金 300,000.00 与收益相关 科技发展专项资金 500,000.00 与收益相关 合计 1,884,904.72 -- （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金及其他 16,056.43 2,666.25 16,056.43 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 90 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 16,056.43 2,666.25 16,056.43 （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,433,803.91 591,836.69 递延所得税费用 -64,441.93 360,078.72 合计 4,369,361.98 951,915.41 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 利润总额 27,922,000.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,188,300.01 子公司适用不同税率的影响 725,721.25 调整以前期间所得税的影响 -151,154.93 非应税收入的影响 -104,968.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 290,082.03 残疾人工资加计扣除 -26,126.65 研发费用加计扣除 -552,491.73 所得税费用 4,369,361.98 （四十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来款 16,473,476.84 83,262,174.38 除税费返还外政府补助 1,355,814.00 21,090.00 利息收入 59,148.67 136,254.04 合计 17,888,439.51 83,419,518.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用支出 18,811,474.72 3,464,197.84 支付的其他往来款 17,941,992.12 26,366,550.69 合计 36,753,466.84 29,830,748.53 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 1,833,800.00 长期应付款中的现金筹资 5,000,000.00 20,000,000.00 非银行机构资金拆借款 154,998,885.28 合计 159,998,885.28 21,833,800.00 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 91 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产所支付的租赁费 19,065,351.79 8,337,273.29 非银行机构资金拆借款 144,843,174.36 合计 163,908,526.15 8,337,273.29 （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 23,552,638.08 5,307,496.80 加：资产减值准备 2,031,674.40 -1,440,314.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 15,649,321.53 7,620,186.93 无形资产摊销 499,761.96 497,361.96 长期待摊费用摊销 1,848,611.32 652,365.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 7,769,704.53 4,708,907.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -64,441.93 360,078.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -35,843,196.87 -4,944,996.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,956,074.62 37,466,613.82 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,823,852.32 15,192,101.68 其他 -529,090.72 经营活动产生的现金流量净额 -22,217,240.00 65,419,801.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 3,401,246.34 37,115,634.36 减：现金的期初余额 37,115,634.36 227,520.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,714,388.02 36,888,113.54 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期金额 上期金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或 现金等价物 30,000,000.00 其中：安徽润生塑胶新材料有限公司 30,000,000.00 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 92 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的 现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 30,000,000.00 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,401,246.34 37,115,634.36 其中：库存现金 278.84 18,352.48 可随时用于支付的银行存款 3,400,967.50 37,097,281.88 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,401,246.34 37,115,634.36 四、公司使用受限制的现金和现金等价物 660,000.00 4,000,000.00 （四十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 660,000.00 见本附注六、（一） 应收票据 8,221,592.20 见本附注六、（二） 固定资产 65,241,192.38 借款抵押 无形资产 22,882,433.29 借款抵押 合计 97,005,217.87 -- （四十四）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,260.00 6.9370 8,740.62 应收账款 其中：美元 205,016.45 6.9370 1,422,199.11 预收款项 其中：美元 70,369.91 6.9370 488,156.07 七、合并范围的变更 公司本期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 安徽润生塑胶 新材料有限公 司 安徽省滁州 市 安徽省滁州市 杭 州 北 路 456 号 制造业 100.00 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 九、关联方及关联交易 （一）本企业的控股方情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 93 刘根友和郭继花为夫妻关系，两人是一致行动人，为本公司实际控制人，两人合计持有 本公司 84.1373%股份。 （二）本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 （三）本企业合营和联营企业情况 无。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 天津市润生塑胶制品有限公司 同一实际控制人控制的企业 天津市同展科技合伙企业（有限合 伙） 同一实际控制人控制的企业、股东 刘冰心 实际控制人之子、董事、总经理 刘云仁 实际控制人之子、董事 包洁 董事 刘国建 监事会主席 闫达 监事 刘东方 监事 王晓晓 实际控制人之儿媳、财务总监、董事会秘书 崇培元 副总经理 曹丽娟 副总经理 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 天津市润生塑胶制 品有限公司 产成品 市场价，总经理批 准 6,019,607.58 76.27 天津市润生塑胶制 品有限公司 原材料 市场价，总经理批 准 5,772,083.80 4.35 2、关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额确认的租赁费 天津市润生塑胶制品有限公司 厂房 2,160,000.00 3、关联担保情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 94 (1) 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 天津市润达塑 料包装有限公 司 4,500,000.00 2015-3-26 2016-3-25 是 天津市润生塑 胶制品有限公 司 36,000,000.00 2016-7-5 2017-6-28 否 其他说明：2016 年 6 月 25 日，本公司召开股东大会同意为天津市润生塑胶制品有限公 司对廊坊银行（合同编号：廊银营业部公借字 2016 第 023 号）的借款提供保证担保，截至 报告期末，合同仍在履行。 (2) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 天津市润生塑胶制品 有限公司 50,000,000.00 2014-7-25 2017-7-25 否 刘根友 50,000,000.00 2014-7-25 2017-7-25 否 天津市润生塑胶制品 有限公司 1,500,000.00 2016-2-22 2017-2-22 否 刘根友 1,500,000.00 2016-2-22 2017-2-22 否 郭继花 1,500,000.00 2016-2-22 2017-2-22 否 天津市润生塑胶制品 有限公司 16,000,000.00 2016-3-16 2017-3-16 否 刘根友 16,000,000.00 2016-3-16 2017-3-16 否 郭继花 16,000,000.00 2016-3-16 2017-3-16 否 刘根友 7,500,000.00 2016-11-7 2018-11-7 否 郭继花 7,500,000.00 2016-11-7 2018-11-7 否 4、关联方资金拆借 关联方 期初金额 拆入/收回 拆出/归还 期末余额 拆出 天津市润生塑胶制 品有限公司 5,428,952.69 89,527,581.69 97,404,384.19 -2,447,849.81 刘根友 655,000.00 7,439,979.00 8,865,229.09 -770,250.09 王晓晓 500,000.00 2,353,654.00 3,250,000.00 -396,346.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 天津市润生塑胶制 品有限公司 5,428,952.69 271,447.63 其他应收款 刘根友 655,000.00 32,750.00 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 95 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王晓晓 500,000.00 25,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 天津市润生塑胶制品有限公司 270,639.20 应付账款 天津市黄金甲防水工程有限公 司 91,500.00 其他应付款 天津市润生塑胶制品有限公司 2,447,849.81 其他应付款 刘根友 770,250.09 其他应付款 王晓晓 487,745.53 其他应付款 崇培元 2,493.00 其他应付款 曹丽娟 6,312.80 其他应付款 刘云仁 4,279.00 其他应付款 闫达 7,244.10 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 2015 年 11 月本公司与天津市润生塑胶制品有限公司签订经营租赁协议，租赁标的为坐 落于天津市津南区双港镇双港村 15,002.84 平米房屋，租赁期为 2015 年 11 月至 2017 年 10 月，年租金为 216.00 万元整，按季缴纳。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露未披露的重要的未决诉讼、对外担保等 或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 96 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 56,694,044.42 100.00 2,849,308.12 5.03 53,844,736.30 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 56,694,044.42 100.00 2,849,308.12 5.03 53,844,736.30 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 28,130,952.26 100.00 1,406,547.62 5.00 26,724,404.64 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 28,130,952.26 100.00 1,406,547.62 5.00 26,724,404.64 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 56,401,926.47 2,820,096.32 5 1－2 年 292,117.95 29,211.80 10 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 56,694,044.42 2,849,308.12 -- 续表 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,130,952.26 1,406,547.62 5 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 28,130,952.26 1,406,547.62 -- 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 97 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 1,442,760.50 1,391,624.85 收回或转回坏账准备金额 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备余 额 长城汽车股份有限公司 非关联方 21,608,708.36 1 年以 内 38.11 1,080,435.42 北京诚吉通达科技发展 有限公司 非关联方 5,755,747.23 1 年以 内 10.15 287,787.36 四川迪帆汽车配件有限 公司 非关联方 4,565,606.43 1 年以 内 8.05 228,280.32 温州市环球汽车衬垫有 限公司 非关联方 3,713,034.98 1 年以 内 6.55 185,651.75 恩斯盟防静电材料（北 京）有限公司 非关联方 3,503,659.21 1 年以 内 6.18 175,182.96 合计 -- 39,146,756.21 -- 69.04 -- （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 7,732,630.08 100.00 1,585,458.63 20.50 6,147,171.45 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 7,732,630.08 100.00 1,585,458.63 20.50 6,147,171.45 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,416,132.91 100.00 1,003,025.51 18.52 4,413,107.40 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 98 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 5,416,132.91 100.00 1,003,025.51 18.52 4,413,107.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,239,096.38 161,954.82 5 1－2 年 2,001,890.00 200,189.00 10 2－3 年 112,535.25 33,760.58 30 3－4 年 2,379,108.45 1,189,554.23 50 4－5 年 5 年以上 合计 7,732,630.08 1,585,458.63 -- 续表 项目 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,393,219.31 119,660.96 5 1－2 年 117,547.67 11,754.77 10 2－3 年 2,905,365.93 871,609.78 30 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,416,132.91 1,003,025.51 -- 2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期 上期 计提坏账准备金额 582,433.12 收回或转回坏账准备金额 2,142,258.08 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 6,832,643.70 5,018,300.73 备用金 178,633.98 81,254.96 押金 7,900.00 其他 713,452.40 316,577.22 合计 7,732,630.08 5,416,132.91 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 99 单位名称 与本公 司关系 款项 的性 质 余额 账龄 占其他 应收款 余额合 计数的 比例(%) 坏账准备余 额 天 津 泰 达租 赁 有限公司 非关联 方 保证 金 3,820,643.70 注 49.41 1,161,364.80 中 关 村 科技 租 赁有限公司 非关联 方 保证 金 2,000,000.00 1-2 年 25.86 200,000.00 仲 利 国 际贸 易 （上海）有限公 司 非关联 方 保证 金 600,000.00 1 年以内 7.76 30,000.00 开 发 区 建设 管 理中心 非关联 方 保证 金 252,000.00 3-4 年 3.26 126,000.00 王红杰 公司员 工 借款 93,510.00 1 年以内 1.21 4,675.50 合计 -- 6,766,153.70 -- 87.50 -- 注：天津泰达租赁有限公司期末余额账龄 1 年以内的为 1,641,000.00 元、2-3 年的为 52,535.25 元、3-4 年的为 2,127,108.45 元。 （三）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 20,609,640.05 20,609,640.05 20,609,640.05 20,609,640.05 合计 20,609,640.05 20,609,640.05 20,609,640.05 20,609,640.05 2、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 安徽润生塑胶新材 料有限公司 20,609,640.05 20,609,640.05 合计 20,609,640.05 20,609,640.05 其他说明：本公司于 2015 年 9 月分别与刘根友和郭继花签订股权转让协议，以 2,100.00 万元和 900.00 万元收购刘根友和郭继花持有的安徽润生塑胶新材料有限公司 70%和 30%的 股权，收购后本公司持有安徽润生塑胶新材料有限公司 100%股权。 3、对联营、合营企业投资 本公司报告期内不存在对联营、合营企业投资。 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 100 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 148,433,841.93 90,315,511.29 70,852,938.91 55,099,163.74 其他业务 14,806,197.57 14,845,194.87 合计 163,240,039.50 105,160,706.16 70,852,938.91 55,099,163.74 2、主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 发泡聚乙烯产品 63,964,863.25 42,144,989.53 23,527,506.79 19,790,170.48 发泡聚丙烯产品 68,737,910.75 41,384,232.90 43,559,094.80 32,273,981.63 发泡聚乙烯-苯乙 烯聚合物产品 15,731,067.93 6,786,288.86 3,766,337.32 3,035,011.63 合计 148,433,841.93 90,315,511.29 70,852,938.91 55,099,163.74 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关 系 营业收入 占公司全部营业 收入的比例 （%） 长城汽车股份有限公司 非关联方 44,656,559.71 27.36 客户 2 非关联方 12,874,397.12 7.89 客户 3 非关联方 12,357,410.45 7.57 江苏金坛汽车工业有限公司 非关联方 11,122,532.43 6.81 ENVIROLITELLC 非关联方 8,645,992.42 5.30 合计 89,656,892.13 54.93 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,884,904.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 101 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,013.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,870,891.36 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 376,559.84 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,494,331.52 其他说明：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 19.43 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 18.20 0.26 0.26 其他说明：根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算。 天津市大林新材料科技股份有限公司 二〇一七年四月二十二日 天津市大林新材料科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室