870231_2019_源悦汽车_2019年年度报告_2020-04-27.txt

2019 年度报告 源悦汽车 NEEQ : 870231 上海源悦汽车电子股份有限公司 Shanghai Y&Y Automotive Electronics 公司年度大事记 公司在 2019 年新取得 1 项发明专 利，为一种智能警示系统及其工作方 法。未来公司也会深耕汽车电子高清摄 像头智能警示系统及其解决方案 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 40 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 44 第九节 行业信息 ......................................................................................... 错误!未定义书签。 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 52 释义 释义项目 释义 股东大会 指 上海源悦汽车电子股份有限公司股东大会 董事会 指 上海源悦汽车电子股份有限公司董事会 监事会 指 上海源悦汽车电子股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》� 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东兴证券、主办券商 指 东兴证券股份有限公司 泽夏发展 指 上海泽夏企业发展有限公司，公司股东之一 泽夏咨询 指 上海泽夏投资咨询有限公司，公司股东之一 扬州研究院 指 扬州源悦信息技术研究院有限公司，公司子公司� 源悦汽车香港 指 源悦汽车电子香港有限公司，公司子公司 艾鹏投资 指 上海艾鹏投资有限公司 源悦投资 指 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 鑫琼投资 指 上海鑫琼投资管理合伙企业（有限合伙） 英迪迈 指 英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司 安乃达 指 山东安乃达电子科技有限公司 上海格勃 指 上海格勃汽车电子有限公司 深圳昂科 指 深圳市昂科数字技术股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元� 控制器 指 通过采用 CPU（中央处理单元）和可编程的存储器,用 于其内部存储程序，执行逻辑运算、顺序控制、定时、 计数与算术操作等面向用户的指令，并通过数字或模 拟式输入/输出控制各种类型的机械或生产过程。在本 文中的控制器特指在汽车电子应用中，为实现汽车的 各种控制功能而设计、制造的车载控制器产品。� 元器件 指 电子电路中的基本元素，通常具有一个或以上的引线 或金属接点，在电路中是实现电路功能的基本元素， 例如电阻、电容、半导体分立器件、集成电路等。 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅国、主管会计工作负责人张小文及会计机构负责人（会计主管人员）张小文保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为张鹏程和徐惟，张鹏程和徐惟系夫妻关系。 报告期末，徐惟直接控制 61.91%表决权、张鹏程直接控制 0.04% 表决权，徐惟、张鹏程通过上海泽夏企业发展有限公司（原上 海泽夏投资有限公司） 、上海泽夏投资咨询有限公司、深圳市 昂科数字技术股份有限公司，间接控制 26.17%决权，二人直接 及间接合计控制 88.12%表决权。此外，张鹏程担任公司总经理， 因此，张鹏程、徐惟可以利用其控制权，决定公司经营决策， 若张鹏程、徐惟利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和债权人 的利益带来风险。 （二）宏观经济风险 汽车电子产业与汽车整车的产销量存在密切关系，汽车行业在 国民经济中占据着重要地位，与国家宏观经济景气程度紧密相 关，因此，若国内外宏观经济及宏观政策发生变化，可能会影 响汽车行业发展速度，并导致汽车电子产品需求量发生波动， 进而影响到汽车电子产业发展，公司生产经营亦会受到影响。� （三）技术风险 汽车电子控制器产品为技术集成产品，且需要针对不同的客户 需求、兼顾汽车整车安全性、节能性的考虑因素设计、研发新 产品，这对从业企业的技术储备、快速研发、差别化生产和服 务创新能力都提出了更高的要求。若公司不能及时根据市场变 化研究新技术、开发新产品，合理调整研发方向和产品结构， 则存在技术和产品被替代的风险。 （四）存货规模较大的风险 截止 2019 年 12 月 31 日末，公司存货价值为 3573.20 万元， 占同期流动资产的比例为 27.68%，占同期总资产的比例为 20.92%。目前，公司存货占比较高，但均为正常生产经营所需， 不存在产品滞销的迹象，但若今后公司不继续有效进行存货管 理或产品市场发生不利变化，将会给公司生产经营带来一定不 利影响。 （五）应收账款收款风险 截止 2019 年 12 月 31 日度应收账款净额为 6313.93 万元， 现有商业模式下公司应收账款较大，若未来出现应收账款无法 及时收回的情况，则会对公司经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海源悦汽车电子股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Y&Y Automotive Electronics Co.,Ltd 证券简称 源悦汽车 证券代码 870231 法定代表人 傅国 办公地址 上海市嘉定区恒永路 8 号 1 幢 501 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张傲雨 职务 董事会秘书、董事 电话 021-69981565 传真 021-69981565 电子邮箱 Aoyu.zhang@ 公司网址 http：// 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区天雄路 588 弄 3 号楼；邮编：201318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 4 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C（制造业）-39（计算机、通信和其他电子设备制造业）-391（计 算机制造）-3919（其他计算机制造） 主要产品与服务项目 汽车电子产品 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 68,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 徐惟 实际控制人及其一致行动人 徐惟、张鹏程 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100000659938673 否 注册地址 上海市嘉定区恒永路 8 号 1 幢 501 室 否 注册资本 68,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12/15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王衍磊 张浩芬 会计师事务所办公地址 上海市徐汇区宜山路 888 号新银大厦 2208 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 210,574,593.77 231,101,003.89 -8.88% 毛利率% 11.65% 15.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,232,153.72 4,096,090.91 -300.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -8,463,673.51 2,065,135.59 -509.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -10.53% 4.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -10.83% 2.38% - 基本每股收益 -0.12 0.06 -300% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 170,773,878.38 153,172,851.93 11.49% 负债总计 95,771,574.00 71,578,847.14 33.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,002,304.38 81,594,004.79 -8.08% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.20 -8.33% 资产负债率%（母公司） 54.31% 47.46% - 资产负债率%（合并） 56.08% 46.73% - 流动比率 1.45 1.98 - 利息保障倍数 -0.98 2.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,692,161.30 7,315,100.50 128.19% 应收账款周转率 3.06 3.15 - 存货周转率 4.44 5.20 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.49% 5.35% - 营业收入增长率% -8.88% -15.72% - 净利润增长率% -300.98% -71.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,000,000.00 68,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -63,200.21 政府补助 343,708.00 处置长期股权投资产生的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,988.00 非经常性损益合计 231,519.79 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 231,519.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - 66,600,590.46 - - 应付票据 - - - - 应付账款 - 21,532,164.98 - - 应收票据及应收账 款 68,293,529.29 - - - 应付票据及应付款 项 21,532,164.98 - - - 应收款项融资 - 1,692,938.83 - - 交易性金融负债 - 7,561,989.14 - - 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 7,561,989.14 - - - 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》（2018 年 01 月 03 日）及《挂牌公司行业分类结果》， 属于“C（制造业）-39（计算机、通信和其他电子设备制造业）-391（计算机制造）-3919（其他计算机 制造）”。 公司致力于汽车电子控制器产品的研发、设计、生产及销售，以及为客户提供定制化的汽车电子产 品软硬件解决方案，从而形成汽车电子控制器或相关电子元器件组合的销售以实现盈利。公司主要客户 为汽车电子零部件制造商，该类企业注重供应商产品的质量、价格，供应商的规模、供货响应速度以及 定制化服务能力等。公司依靠出色的产品质量、专业的产品研发能力、连续的产品升级及健全的营销模 式在汽车电子控制器市场保有市场份额，同时通过不断对老客户产品进行更新换代，保证售后服务和产 品升级。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期末至本报告披露日，公司商业模式亦未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司将围绕着“创新使出行更安全、更绿色、更智能”这一愿景，秉承“致力于为客户提供最全面 的汽车电子全方位综合服务”的理念，专注于汽车电子产业，创新为客户和合作伙伴创造价值。同时坚 持产品安全和品质永远是第一位的。坚信我们对汽车电子事业“念念不忘、必有回响”。2020 年公司 的经营目标为：营业额增加 10%。 市场需求的迅速释放推动了汽车电子市场的增长。中国汽车产品的电子设备配备率一直处于国际水 平之下，随着近几年来消费者对汽车安全性、舒适性和娱乐性的需求不断增加，引发了整车装备电子设 备的热潮。自诊断系统、电子稳定系统(ESC)、导航设备（GPS）、胎压监测（TPMS）等一大批电子控制 设备成为高端汽车的标准配置，并逐步向中低端车辆渗透。随着 TPMS 强制性国家标准 GB26149-2017 发布，TPMS 在 2019 年已成为新车的强制性标配，这对公司的 TPMS 应用的业绩提升是一个重大利好。 同时，公司在制动领域中 ABS、ESC、EPB 等技术储备，也对将来在制动领域由于国家标准的施行而对 市场的提升带动做好了充足的准备。� (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,920,030.30 5.22% 7,551,256.29 4.93 18.13% 应收票据 0 0% 1,692,938.83 1.11% -100% 应收账款 63,139,329.85 36.97% 66,600,590.46 43.48% -5.20% 存货 35,732,042.00 20.92% 45,910,288.75 29.97% -22.17% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - 362,889.86 0.24% 100% 固定资产 7,615,177.82 4.46% 8,800,299.47 5.75% -13.47% 在建工程 - - - - - 短期借款 39,984,090.94 23.41% 30,800,000.00 20.11% 29.82% 长期借款 4,500,000.00 2.64% - - 100% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金与上年相比增加 18.13%，主要是 2018 年年底做了充足的备货，2019 年采购支付压力相对 较小。 2、应收票据较上年减少 100%，主要系新金融会计政策将应收票据确认为应收款项融资所致。 3、应收账款与上年相比较少 5.20%，主要是 2019 年下半年中国汽车市场整体下行，公司客户的需求下 滑导致。 4、存货与上年相比较少 22.17%，主要是系公司 2019 年业绩较 2018 年有所下降所致，存货周转率变动 平稳。 5、固定资产与去年同期相比减少 13.47%，主要是减少办公用电脑和空调等电子设备。 6、长期股权投资的变动，主要是公司已全部转让出源晔汽车电子有限公司参股股份。 7、短期借款本期余额主要是中国工商银行股份有限公司上海市南汇支行借款 480 万、北京银行股份有 限公司上海分行借款 800 万、交通银行股份有限公司借款 2000 万。 8、长期借款本期余额主要是向上海华瑞银行股份有限公司借款 450 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 210,574,593.77 - 231,101,003.89 - -8.88% 营业成本 186,033,564.56 88.35% 196,376,420.10 84.97% -5.27% 毛利率 11.65% - 15.03% - - 销售费用 4,972,174.74 2.36% 4,909,654.82 2.12% 1.27% 管理费用 17,917,123.95 8.51% 15,485,146.85 6.70% 15.71% 研发费用 4,848,546.36 2.30% 3,311,373.22 1.43% 46.42% 财务费用 5,603,886.04 2.66% 6,360,820.56 2.75% -11.90% 资产减值损失 515,278.55 0.24% -1,514,464.01 -0.66% -134.02% 其他收益 397,357.68 0.19% 201,842.52 0.09% 96.87% 投资收益 -66,281.47 -0.03% 154,655.66 0.07% -142.86% 公允价值变动收 益 - - 869,000.00 0.38% -100% 资产处置收益 3,081.26 0.001% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -7,358,446.68 -3.49% 3,958,458.30 1.71% -285.89% 营业外收入 - - 1,633,114.22 0.71% -100.00% 营业外支出 48,988.00 0.02% 139.33 0.00% 35,059.69% 净利润 -8,232,153.72 -3.91% 4,096,090.91 1.77% -300.98% 项目重大变动原因： 1.报告期内营业收入较上年同比减少 8.88%，原因是 2019 年中国汽车市场整体下行，公司客户的需求下滑导 致公司的营收相对于 2018 年整体下滑。 2.营业成本较上年同比减少 5.27%，原因是报告年度公司收入减少，因此相应的成本下降。 3. 管理费用较上年同比增加 15.71%，主要系 2018 年公司聘请信达国际融资有限公司、柯伍陈律师事务所、 丘焕法律师事务所和香港立信德豪会计师事务所有限公司等相关中介机构对本公司进行尽职调查，并在 2019 年支付相应尾款。上述中介机构在本年度已完成对本公司的尽职调查。 4. 研发费用较上年同比增加 46.42%，主要系本年公司主要专注于新产品技术的迭代研发，故研发耗费相较 2018 年有所增加。 5.财务费用较上年同比减少 11.90%，原因主要是公司本年度借款利率低于上年度，因此减少了利息支出。 6.营业利润较上年同比减少 285.89%，原因是 2019 年中国市场半导体被动元器件（如 MLCC 电容）缺货导 致公司的控制板业务的产销量降低，同时由于缺货导致公司不得不购买部分高价现货 IC，进一步影响了公司 盈利空间。 7.营业外收入较上年同比减少 100%，主要系 2019 公司未收到各项补助。 8.资产减值损失较上年同比减少 134.02%，原因系 2019 年下半年中国汽车市场整体下行，公司订单量有所减 少，同时公司努力减少存货情况，导致期末存货较期初减少 22.17%，因此本年度存货跌价准备计提少于去年。 9.公允价值变动收益较上年同比减少 100%，原因系金融负债公允价值变动影响。 10.净利润较上年同比减少 300.98%，主要系 2019 年中国市场半导体被动元器件（如 MLCC 电容）缺货导致 公司的控制板业务的产销量降低以及公司聘请各方中介机构对公司进行尽职调查产生较多费用支出所致。 11.投资收益较上年同比减少 142.86%，主要系 2018 年公司转让子公司资产收益所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 210,574,593.77 231,101,003.89 -8.88% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 186,033,564.56 196,376,420.10 -5.27% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的比 重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电子产品销售 210,004,813.38 99.73% 230,790,626.53 99.87% -9.01% 劳务收入 569,780.39 0.27% 310,377.36 0.13% 83.58% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的比 重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国内收入 210,574,593.77 100% 231,101,003.89 100% -8.88% 国外收入 0 0% 0 0% 0% 收入构成变动的原因： 本期收入构成未发生变化 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 保隆霍富（上海）电子有限公司 48,667,688.23 23.11% 否 2 上海文襄汽车传感器有限公司 19,140,168.84 9.09% 否 3 JENNEX TECHNOLOGY LIMITED 14,962,464.99 7.11% 否 4 上海慕盛实业有限公司 8,441,141.75 4.01% 否 5 山东新北洋信息技术股份限公司 7,243,345.39 3.44% 否 合计 98,454,809.20 46.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 深圳市富森供应链管理有限公司 76,671,018.72 31.89 否 2 村田电子贸易（上海）有限公司 17,782,378.79 7.40 否 3 深圳市信利康供应链管理有限公司 12,972,339.25 5.40 否 4 东电化（上海）国际贸易有限公司 9,123,305.76 3.80 否 5 新晔电子（深圳）有限公司上海分公 司 7,853,668.17 3.27 否 合计 124,402,710.69 51.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,692,161.30 7,315,100.50 128.19 投资活动产生的现金流量净额 -29,261,051.00 -3,660,047.10 699.47% 筹资活动产生的现金流量净额 13,437,614.16 -4,929,095.55 -372.62% 现金流量分析： 1. 本年度经营活动产生的现金流量净额为 1,669.22 万元，与去年同期增长 937.71 万元，主要是 2018 年年 底做了充足的备货，2019 年采购支付压力相对较小。本年度净利润为-689.46 万元，主要受到本年度业绩 下滑影响所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额 -2,926.11 万元，主要是投资英迪迈股权所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额 1,343.76 万元，主要是收到实际控制人资金支持及银行借款增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.扬州源悦信息技术研究院有限公司成立时间为 2011 年 05 月 26 日，2014 年 7 月 7 日完成工商变 更，扬州研究院正式成为源悦汽车全资子公司。报告期末，扬州研究院注册资本为人民币 220 万元，公 司持股比例为 100%。其经营范围为：从事信息技术汽车电子领域的技术及解决方案的研发，设计完整电 控系统技术方案，开发、制造其中的电控模块，研发相应的制造与检测设备并提供相应的技术支持、技 术服务、技术咨询、技术转让，自营和代理计算机软件进出口业务，建立与运营汽车部件检测中心，探 索以上相关领域的新业务模式，销售汽车电子、汽车零部件产品。（以上经营项目法律、法规禁止的， 不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营）（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动）2014 年 6 月 9 日，蓝宝汽车电子（扬州）有限公司与源悦汽车签署《股权转让协议》，约定蓝宝 汽车电子（扬州）有限公司将其持有的扬州研究院 100%股权（对应认缴出资额 220 万元，实缴 220 万 元）转让给源悦汽车，转让价格为 220 万元。报告期末扬州研究院总资产为 325.18 万元，负债合计 13.73 万元，净资产 311.45 万元，2019 年取得营业收入 33.14 万元，净利润-135.45 万元。 2.源悦汽车电子香港有限公司（Y&YAUTOMOTIVEELECTRONICSHKLIMITED）成立时间为 2015 年 11 月 9 日，2015 年 11 月 4 日，公司召开 2015 年第二届董事会第二次会议，同意公司在香港新设“源悦汽车 电子香港有限公司”，公司英文名为“Y&YAUTOMOTIVEELECTRONICSHKLIMITED”，投资总额 1,000 万港 币，主要从事汽车电子产品的研发、销售，计算机软件开发，有关汽车电子产品的技术咨询和技术服务， 贸易经纪与代理（拍卖除外），从事货物及技术的进出口业务。2015 年 11 月 9 日，香港特别行政区注 册处处长钟丽玲签署《源悦汽车电子香港有限公司注册证明书》。根据《境外投资管理办法》、《境外 投资项目核准和备案管理办法》的规定以及上海市商务委员会关于《本市企业办理境外投资备案（核准） 事项的服务指南》的要求，对公司设立子公司源悦汽车香港的行为实行备案管理制度，公司于 2016 年 4 月向上海市商务委员会重新填写并提交编号为 N201606532 的《境外投资备案表》，2016 年 4 月 18 日， 上海市商务委员会向公司颁发《企业境外投资证书》，（境外投资证第 N3100201600355 号），同意公 司新设境外子公司源悦汽车香港，投资总额 1,000 万港币。源悦汽车香港正式成为源悦汽车全资子公司。 报告期末，源悦汽车香港注册资本为 1,000 万港币，公司持股比例为 100%。报告期末源悦汽车香港总资 产为 2,330.11 万元，负债合计 1,291.76 万元，净资产 1038.35 万元，2019 年取得营业收入 3,041.72 万元， 净利润-128.33 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019]6 号)，公司按照通知中《一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租 赁准则的企业）》编制公司财务报表。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： A、对合并财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 68,293,529.29 应收票据 1,692,938.83 应收账款 66,600,590.46 应付票据及应付款项 21,532,164.98 应付票据 - 应付账款 21,532,164.98 B、对母公司财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 67,258,568.60 应收票据 1,692,938.83 应收账款 65,565,629.77 应付票据及应付款项 20,492,124.05 应付票据 - 应付账款 20,492,124.05 （2）本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表 的主要影响如下： 报表项目 合并资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收款项融资 - 1,692,938.83 1,692,938.83 应收票据 1,692,938.83 -1,692,938.83 - 交易性金融负债 - 7,561,989.14 7,561,989.14 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 7,561,989.14 -7,561,989.14 - 报表项目 母公司资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收款项融资 - 1,692,938.83 1,692,938.83 应收票据 1,692,938.83 -1,692,938.83 - 交易性金融负债 - 7,561,989.14 7,561,989.14 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 7,561,989.14 -7,561,989.14 - 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 21,057.46 万元，净资产 7,500.23 万元。公司的商业模式、产品及服务 未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控 制人及高级管理人员均能认真履行自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了 公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，人员稳定，公 司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为张鹏程和徐惟，张鹏程和徐惟系夫妻关系。报告期末，徐惟直接控制 61.91%表决 权、张鹏程直接控制 0.04%表决权，徐惟、张鹏程通过上海泽夏企业发展有限公司（原上海泽夏投资有 限公司） 、上海泽夏投资咨询有限公司、深圳市昂科数字技术股份有限公司，间接控制 26.17%决权， 二人直接及间接合计控制 88.12%表决权。此外，张鹏程担任公司总经理，因此，张鹏程、徐惟可以利用 其控制权，决定公司经营决策，若张鹏程、徐惟利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能会给公司经营和债权人的利益带来风险。 应对措施：为防止实际控制人不当控制的风险，除《公司章程》对关联交易、对外投资、对外担保 等公司重大事项等作出了原则性规定外，公司还专门制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用资金管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。同时， 公司监事会按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定履行公司内部的专职监督职责，监事会成员 可以列席公司董事会，对董事会决议事项提出质询或建议，可以对公司董事、高级管理人员履行职责情 况进行有效监督，促进公司治理完善。 （二）宏观经济风险 汽车电子产业与汽车整车的产销量存在密切关系，汽车行业在国民经济中占据着重要地位，与国家 宏观经济的景气程度紧密相关，因此，若国内外宏观经济及宏观政策发生变化，可能会影响汽车行业发 展速度，并导致汽车电子产品需求量发生波动，进而影响到汽车电子产业发展，公司生产经营亦会受到 影响。 应对措施：公司在销售汽车电子产品的同时提供更为优质的配套服务，增加与客户的合作研究，与 客户更为紧密的联系有助于维持并增加市场占有率，以应对宏观经济风险。 （三）技术风险 汽车电子控制器产品为技术集成产品，且需要针对不同的客户需求、兼顾汽车整车安全性、节能性 的考虑因素设计、研发新产品，这对从业企业的技术储备、快速研发、差别化生产和服务创新能力都提 出了更高的要求。若公司不能及时根据市场变化研究新技术、开发新产品，合理调整研发方向和产品结 构，则存在技术和产品被替代的风险。 应对措施：公司未来计划增加研发人员，并考虑收购具有一定技术成果的研发型公司，增加公司的 技术储备、开发新产品，以应对技术风险。 （四）存货规模较大的风险 截止 2019 年 12 月 31 日末，公司存货价值为 3573.20 万元，占同期流动资产的比例为 27.68%， 占同期总资产的比例为 20.92%。目前，公司存货占比较高，但均为正常生产经营所需，不存在产品滞销 的迹象，但若今后公司不继续有效进行存货管理或产品市场发生不利变化，将会给公司生产经营带来一 定不利影响。 应对措施：公司对常用存货设置安全库存量，除对这些存货进行常备采购外，其余存货会以销定产， 根据客户的订单进行采购。 （五）应收账款收款风险 截止 2019 年 12 月 31 日度应收账款净额为 6313.93 万元，现有商业模式下公司应收账款较大， 若未来出现应收账款无法及时收回的情况，则会对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司每月有专员与客户进行对账，对于信用周期快要到期的应收账款，会向客户发出付 款提示；对于已到期未支付的货款，公司专员会及时向客户进行催账。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 19,400,000 19,400,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0 0 提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： （1）鉴于被担保人为公司全资子公司，且公司董事会在考虑风险可控的基础上，同意为源悦香港 提供担保。 根据被担保公司提供的截止 2018 年 12 月 31 日的未经审计财务报表，源悦香港经营状 况良好，为其担保预计不会给本公司带来重大财务风险，不会损害本公司利益。 具体内容详见公司于 2019 年 3 月 27 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公布的《上海源悦汽车电子股份有限公司对外担保暨关联交易的公告》（公告编 号：2019-020）。� （2）鉴于被担保人与公司为关联企业，且公司董事会在考虑风险可控的基础上，同意为源悦香港 提供担保。上述关联交易是子公司因日常生产经营资金需要，请求源悦汽车为子公司提供连带责任保证 行为，也是我公司的真实意思表示，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 具体内容详见公司于 2019 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）公布的《上海源悦汽车电子股份有限公司关联交易的公告》（公告编号：2019-067）。� (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 70,810,000.00 5,597,741.40 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 23,900,000.00 10,163,966.29 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 8,500,000.00 1,448,341.40 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 上海源悦电子科技 有限公司、上海艾鹏 投资有限公司、徐 惟、张鹏程 （一）、公司 拟与中国工商 银行股份有限 公司上海市南 汇支行签订 12,800,000 12,800,000 已事前及时履 行 2019 年 1 月 11 日 《小企业借款 合同》，合同 签订后，中国 工商银行股份 有限公司上海 市南汇支行向 公司发放贷款 资金 480 万 元人民币，用 于支付采购 款，贷款期限 为 12 个月， 年利率 为 4.35%。公司实 际控制人张鹏 程、徐惟、关 联方上海源悦 电子科技有限 公司、上海市 中小微企业政 策性融资担保 基金管理中心 与中国工商银 行股份有限公 司上海市南汇 支行签订《小 企业借款合 同》提供连带 责任保证。公 司实际控制人 张鹏程、徐惟、 关联方上海源 悦电子科技有 限公司保证期 间为自主合同 约定的主合同 债务人履行债 务期限届满之 次日起两年； 上海市中小微 企业政策性融 资担保基金管 理中心保证期 间为主债务履 行期届满之日 起 12 个月。 （二）、公司 拟与北京银行 股份有限公司 上海分行签订 《小企业借款 合同》，合同 签订后，北京 银行股份有限 公司上海分行 向公司发放贷 款资金 800 万元人民币， 用于支付货 款，贷款期限 为 1 年，利率 为基准利率加 浮动幅度确 定，具体以签 订完成的借款 合同为准。公 司基于向北京 银行股份有限 公司上海分行 借款 800 万 元人民币的需 要，与上海嘉 定融资担保有 限公司签订 《委托保证担 保合同》，基 于该《委托保 证担保合同》 及借款协议的 约定，同意上 海源悦电子科 技有限公司、 上海艾鹏投资 有限公司、公 司实际控制人 对上海嘉定融 资担保有限公 司提供反担 保。其中实际 控制人张鹏 程、徐惟提供 连带责任反担 保。 上海泽夏投资咨询 有限公司、徐惟、张 鹏程 公司拟与中国 工商银行股份 有限公司上海 市南汇支行签 订《小企业借 款合同》，合 同签订后，中 国工商银行股 份有限公司上 海市南汇支行 向公司发放贷 款资金 480 万元人民币， 用于支付采购 款，贷款期限 为 12 个月， 年利率为 4.35%。公司基 于向中国工商 银行上海市南 汇支行借款 480 万元人民 币的需要，与 上海浦东科技 融资担保有限 公司签订《委 托保证担保合 同》，基于该 《委托保证担 保合同》及借 款协议的约 定，同意上海 泽夏投资咨询 有限公司、公 司实际控制人 对上海浦东科 技融资担保有 限公司提供反 担保。其中上 8,000,000 8,000,000 已事前及时履 行 2019 年 3 月 27 日 海泽夏投资咨 询有限公司拟 将持有公司 11.76%股份即 800 万股作为 质押物提供反 担保；实际控 制人张鹏程提 供连带责任反 担保。 源悦汽车电子香港 有限公司 上海源悦汽车 电子股份有限 公司（以下简 称“公司”） 全资子公司源 悦汽车电子香 港有限公司 （以下简称 “源悦香港”） 为满足经营业 务和公司发展 需要，拟向香 港汇丰银行 （The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，以下 简称 “HSBC”） 申请不超过 800 万元贸易 融资额度，期 限不超过 1 年。该贷款授 信需要公司以 担保方式为源 悦香港向 HSBC 提供还 款连带责任担 保；同时需要 公司董事、总 经理张鹏程先 生以其自有的 8,000,000 8,000,000 已事前及时履 行 2019 年 3 月 27 日 香港物业以及 定期存款港币 50 万元提供 抵押担保，构 成关联交易。 上述对外担保 事项尚未签订 正式的相关担 保协议，具体 信息以签订的 担保协议为 准。如果届时 实际签订协议 与公告内容有 较大差异，后 绪将作补充披 露。 上海熙进电子科技 有限公司、上海丰崇 电子科技有限公司、 聚洵半导体科技（上 海）有限公司、 Westpan International Developement Ltd.、 源晔汽车电子有限 公司（Serial Automotive Limited）、：Gangli International Trade Limited、上海泽昶投 资有限公司、上海泽 心创业孵化器管理 有限公司、魁诺（上 海）企业管理合伙企 业（有限合伙） 公司向上海熙 进电子科技有 限公司采购产 品 49010.74 元；公司向上 海丰崇电子 科技有限公司 采购产品 39867.94 元； 公司向聚洵半 导体科技（上 海）有限公司 采购产品 67345.48 元； 公司向 Westpan International Developement Ltd.采购产品 4393869.52 元；公司向源 晔汽车电子有 限公司 （Serial Automotive Limited）采购 产品 786735.15 元； 8,006,578.69 8,006,578.69 已事后补充履 行 2019 年 4 月 25 日 公司向 Gangli International Trade Limited 采购产品 1199281.22 元；公司向上 海泽昶投资有 限公司缴纳物 业费 99996.23 元；公司向上 海泽昶投 资 有限公司缴纳 水电费 64954.53 元； 公司向上海泽 昶投资有限公 司缴纳房租 1071845.18 元；公司向上 海泽心创业孵 化器管理有限 公司缴纳房租 58418.16 元； 公司向魁诺 （上海）企业 管理合伙企业 （有限合伙） 缴纳房租 175254.54 元。 上海泽夏投资有限 公司、上海泽夏投资 咨询有限公司 因公司经营发 展需要，现提 请公司以 8 万元的价格转 让所持有的上 海源悦汽车系 统测试科技股 份有限公司 （以下简称 “汽车测试”） 的股份 150 万股（其中实 缴 40 万股） 给上海泽夏投 资有限公司， 100,000 100,000 已事前及时履 行 2019 年 6 月 21 日 以 0 元的价 格转让所持有 的汽车测试股 份 10 万股 （其中实缴 0 万股）给上海 泽夏投资咨询 有限公司；提 请同意扬州源 悦信息技术研 究院有限公司 （以下简称 “扬州研究 院”）以 2 万 元的价格转让 所持有的汽车 测试股份 10 万股（其中实 缴 10 万股） 给上海泽夏投 资有限公司， 以 0 元的价 格转让所持有 的汽车测试股 份 30 万股 （其中实缴 0 万股）给上海 泽夏投资咨询 有限公司。上 海泽夏投资有 限公司、上海 泽夏投资咨询 有限公司为公 司关联方，与 公司存在关联 关系。本次股 权转让完成 后，公司与扬 州研究院不再 持有汽车测试 股权。本次股 权转让构成关 联交易，本次 股权转让后公 司与扬州研究 院持有汽车测 试 0%的股权， 汽车测试不再 是公司子公 司。 英迪迈智能驱动技 术无锡股份有限公 司、徐惟 因公司经营发 展需要，现提 请公司以每股 19.8 元的价格 购买实控人徐 惟所持有的英 迪迈智能驱动 技术无锡股份 有限公司的股 份 1,661,250 股；持股比例 为 16.61%。 本次股份转让 交割完成后， 公司将根据英 迪迈智能驱动 技术无锡股份 有限公司公司 章程的约定， 及法律法规的 规定履行股东 的权利义务； 本次交割完成 后源悦的持股 比例为 16.61%。 32,892,750 32,892,750 已事前及时履 行 2019 年 7 月 4 日 上海泽夏投资有限 公司 公司股东上海 泽夏投资有限 公司同意根据 公司的实际需 求，分期借给 公司资金共 计 5000 万元 （不收取利 息），借款期 限为自实际出 借该笔款项之 日起期限为二 50,000,000 3,992,461.75 已事前及时履 行 2019 年 7 月 4 日 年， 双方签订借款 合同。 张鹏程、徐惟夫妇 公司实际控制 人张鹏程、徐 惟夫妇同意根 据公司的实际 需求，分期借 给公司资金 共计 5000 万 元（不收取利 息），借款期 限为自实际出 借该笔款项之 日起期限为二 年，双方签订 借款合同。 50,000,000 0 已事前及时履 行 2019 年 7 月 11 日 源悦汽车电子香港 有限公司 公司子公司源 悦汽车电子香 港有限公司 （Y&Y Automotive Electronics HK Limited）拟与 星展银行（香 港）有限公司 （DBS Bank (Hong Kong)Limited） 签 订《授信函》， 合同签订后， 星展银行（香 港）有限公司 （DBS Bank (Hong Kong)Limited） 向子公司发放 贷款资金 11,400,000 港 元，用于补充 子公司流动资 金周转，贷款 期限为 1 年， 11,400,000 港元 11,400,000 港元 已事前及时履 行 2019 年 11 月 22 日 年利率为 HIBOR(香港銀 行同業拆息） +2.2%(貿易額 度）, HIBOR(香 港銀行同業拆 息）+3.0%(透支 額度）。上海 源悦汽车电子 股份有 限公司（本公 司）、张鹏程 先生对本次贷 款提供担保， 风险分担比例 共计借款本 息的 100%。公 司实际控制人 张鹏程、上海 源悦汽车电子 股份有限公司 对子公司 与星展银行 （香港）有限 公司（DBS Bank (Hong Kong)Limited） 签订的《授信 函》 （以下简称 “主合同”） 提供连带责任 保证。 上海源悦电子科技 有限公司、上海艾鹏 投资有限公司、源悦 投资管理咨询（上 海）有限公司、张鹏 程先生、徐惟女士 公司拟与仲利 国际租赁有限 公司、上海华 瑞银行股份有 限公司签订 《人民币 委托贷款借款 合同》，合同 签订后，仲利 国际租赁有限 公司（委托人） 4,500,000 4,500,000 已事前及时履 行 2019 年 11 月 27 日 委托上海 华瑞银行股份 有限公司（贷 款人）向公司 （借款人）发 放贷款资金 450 万元人民 币，用于补充 公司流动资金 周转，贷款期 限为 24 个 月，年利率为 8.77%。对本 次贷款提供保 证关联方公司 有：上海源悦 电子科技有限 公司、上海艾 鹏投资有限 公司、源悦投 资管理咨询 （上海）有限 公司。同时本 次贷款保证人 为：公司实际 控制人张鹏程 先生、徐惟女 士。 源悦投资管理咨询 （上海）有限公司、 张鹏程 因公司生产经 营需要，公司 向交通银行股 份有限公司上 海嘉定支行贷 款 2000 万元， 其中 500 万元 为信用贷款， 1500 万元由关 联方源悦投资 管理咨询（上 海）有限公司 提供抵押担 保，同时本次 贷款保证人 为：公司实际 20,000,000 20,000,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 28 日 控制人张鹏程 先生。 抵押物信息如 下： 权利人：源悦 投资管理咨询 （上海）有限 公司 房产证编号： 沪房地浦字 （2016） 269529 号 房地坐落：周 浦镇天雄路 588 弄 1_28 号 20 幢 建筑面积： 1429.43 ㎡ 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易均为公司正常经营活动中发生的交易行为，并不会对公司持续经营能力和生产 经营产生不利影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2019 年 6 月 21 日 2019 年 6 月 21 日 上海泽 夏投 资有限 公司、 上海泽 夏投 资咨询 有限 公司 上海源悦 汽车系统 测试科技 股份有限 公司 100% 股权 100,000 上海源悦 汽车系统 测试科技 股份有限 公司 100% 股权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 以上事项均为公司优化公司资源、提高战略布局、增强公司持续经营能力，对公司业务连续性、管理层 稳定性及公司未来经营能力产生积极影响。� (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 12 月 14 日 2019 年 12 月 13 日 挂牌 经营租赁 承诺 经营租赁承诺: 至 资 产 负 债 表日止,本公司 对外 签 订 的 不 可撤 销 的 经 营 租赁 合 约 情 况 如下: 不 可 撤 销 经 营 租 赁 的 最 低 租赁付款额:资 产 负 债 表 日 后第 一 年 余 额 为 1,383,498.15 元 资 产 负 债 表 后 第 二 年 余 额 为 1,325,022.13 元 资 产 负 债 表 日 后 第 三 年 余 额 为 1,277,843.40 元 资 产 负 债 表 日 后 以 后 年 度 余 额 为 3,986,363.68 元 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 14 日 2021 年 11 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 实 际 控 制人张鹏程、徐 惟及全体董事、 监事、高级管理 人员 和 核 心 业 务人 员 也 均 出 具《 避 免 同 业 竞争 承诺书》，具体 内容如下：本人 作 为 上 海 源 悦 汽 车 电 子 股 份 有 限 公 司 （以下简称“源 悦汽车”）的实 正在履行中 际控制人/董事/ 监事/高级管理 人员/核心业务 人员，除已经披 露的情形外，目 前不 存 在 直 接 或间 接 控 制 其 他企业的 情形。本人 未 从 事 或 参与 与 公 司 存 在 同 业 竞 争 的 行为，本人与公 司不 存 在 同 业 竞争。为避免 与 公 司 产 生 新 的 或潜 在 的 同 业 竞争， 本人承诺如下： （1）本人及本 人 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 将不 在 中 国 境 内外 直 接 或 间 接从 事 或 参 与 任何 在 商 业 上 对 公 司 构 成 竞 争 的 业 务 或 活 动，或 拥 有 与 公 司存 在 竞 争 关 系的 任 何 经 济 实体、 机构、经济组织 的权益，或以 其 他 任 何 形式 取 得 该 经 济 实体、机构、经 济 组 织 的 控 制权，或在该经 济实体、机构、 经济 组 织 中 担 任高 级 管 理 人 员或 核 心 技 术 人员。 （2）本人承诺 在 本 人 作 为 公 司 实 际 控 制人/董事/监事 / 高级管理人员 / 核 心 业 务 人 员期间持续 有效。（3）本人 愿 意 承 担 因 违 反 上述 承 诺 而 给 公司 造 成 的 全 部 经济损失。 5、 控股股东、实际 控 制 人 就 关 联方 占 用 资 金 事项 出 具 《 承 诺函》， 承诺将来不以任 何形式、任 何 理 由 占 用公 司 及 其 子 公 司的资金，且将 严格遵守《公司 法》、《公司章 程》、《关联交 易管理制度》等 公司 治 理 相 关 制度的规定， 确 保 不 再 发 生 占 用公司资 金事项，维 护 本 公 司 财产 的 完 整 和 安 全。控股股东、 实 际 控 制 人 将严 格 履 行 上 述承诺事项， 并 督 促 其 直 接 或 间接 控 制 的 其 他企 业 严 格 履 行 上述承诺事项。 如 因 违 反 上 述承 诺 给 公 司 及其 子 公 司 造 成 损 失 的，由控股股东、 实际控制人 赔 偿 因 此 造成 的一切损失。 承诺事项详细情况： 1、经营租赁承诺:至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销 经营租赁的最低租赁付款额:资产负债表日后第一年余额为 1,383,498.15 元资产负债表后第二年余额为 1,325,022.13 元资产负债表日后第三年余额为 1,277,843.40 元资产负债表日后以后年度余额为 3,986,363.68 元。 2、公司实际控制人张鹏程、徐惟及全体董事、监事、高级管理人员和核心业务人员也均出具《避 免同业竞争承诺书》，具体内容如下：本人作为上海源悦汽车电子股份有限公司（以下简称“源悦汽车”） 的实际控制人/董事/监事/高级管理人员/核心业务人员，除已经披露的情形外，目前不存在直接或间接 控制其他企业的情形。本人未从事或参与与公司存在同业竞争的行为，本人与公司不存在同业竞争。为 避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：（1）本人及本人关系密切的家庭成员将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。（2）本人承诺在本 人作为公司实际控制人/董事/监事/高级管理人员/核心业务人员期间持续有效。（3）本人愿意承担因违 反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 5、控股股东、实际控制人就关联方占用资金事项出具《承 诺函》，承诺将来不以任何形式、任何理由占用公司及其子公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公 司章程》、《关联交易管理制度》等公司治理相关制度的规定，确保不再发生占用公司资金事项，维护 本公司财产的完整和安全。控股股东、实际控制人将严格履行上述承诺事项，并督促其直接或间接控制 的其他企业严格履行上述承诺事项。如因违反上述承诺给公司及其子公司造成损失的，由控股股东、实 际控制人赔偿因此造成的一切损失。� (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 股权质押 普通流通股 质押 9,150,000.00 5.04% 本次股权质押用于共 司的贷款担保，贷款金 额为 8,000,000 元，质 押股份用于生产经营。 具体内容详见公司于 2017 年 10 月 27 日在 全国中小企业股份转 让系统指定信息披露 平台 （） 公布的《上海源悦汽车 电子股份有限公司股 权质押公告》（公告编 号：2017-076）� 股权质押 普通流通股 质押 8,000,000.00 4.40% 质押股份用于为公司 向银行申请的 5,000,000 元生产经营 资金贷款提供反担保。 具体内容详见公司于 2017 年 12 月 14 日 在全国中小企业股份 转让系统指定信息披 露平台 （） 公布的《上海源悦汽车 电子股份有限公司股 权质押公告》（公告编 号：2017-091） 总计 - - 17,150,000.00 9.44% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 46,850,000 68.90% 21,150,000 68,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 37,850,000 55.66% 22,070,000 59,920,000 88.12% 董事、监事、高管 0 0% 24,000 24,000 0.0353% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,150,000 31.10% -21,150,000 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 21,150,000 31.10% -21,150,000 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 68,000,000.00 - 0 68,000,000.00 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐惟 3,002,000 39,096,000 42,098,000 61.9088% 0 42,098,000 2 上海泽夏投资有 限公司 47,998,000 -38,840,000 9,158,000 13.4676% 0 9,158,000 3 上海泽夏投资咨 询有限公司 8,000,000 15,000 8,015,000 11.7868% 0 8,015,000 4 东兴证券股份有 限公司 2,549,000 0 2,549,000 3.7485% 0 2,549,000 5 韩江平 10,000 1,458,000 1,468,000 2.1588% 0 1,468,000 6 红塔证券股份有 限公司做市专用 证券账户 1,396,000 1,000 1,397,000 2.0544% 0 1,397,000 7 国开证券股份有 限公司做市专用 证券账户 1,500,000 -144,000 1,356,000 1.9941% 0 1,356,000 8 信达证券股份有 1,194,000 1,000 1,195,000 1.7574% 0 1,195,000 限公司 9 深圳市昂科数字 技术股份有限公 司 0 625,000 625,000 0.9191% 0 625,000 10 杨长青 100,000 0 100,000 0.1471% 0 100,000 合计 65,749,000 2,212,000 67,961,000 99.9426% 0 67,961,000 普通股前十名股东间相互关系说明：泽夏投资、泽夏咨询和深圳昂科均受徐惟女士和张鹏程先生控 制。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东为徐惟，女，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中国传媒大 学。1989 年 1 月至 1993 年 4 月，任江苏省扬州市江都区食品卫生监督所食品监督员；1993 年 5 月 2005 年 4 月，任江苏省扬州市广播电视局新闻台播音主持人；2005 年 4 月至 2014 年 9 月，任上海源悦电子 有限公司行政部经理；2007 年 6 月至今，任上海艾鹏投资有限公司执行董事；2009 年 5 月至今，任上 海源悦电子科技有限公司执行董事；2009 年 6 月至今，任源悦投资管理咨询（上海）有限公司执行董事； 2013 年 2 月至 2018 年 7 月，任深圳市昂科数字技术有限公司监事；2014 年 9 月至今，任上海泽夏企业 发展有限公司（曾用名：上海泽夏投资有限公司）执行董事兼总经理；2014 年 11 月至今，任上海泽夏 投资咨询有限公司执行董事；2014 年 11 月至今，任上海泽夏企业管理有限公司执行董事；2014 年 12 月至今，任扬州润程电子科技有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2019 年 8 月，任上海泽心生物科技有 限公司执行董事；2015 年 3 月至 2015 年 12 月，任上海麦歌恩微电子股份有限公司董事；2015 年 11 月 至 2017 年 1 月，任英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司董事；2016 年 5 月至 2019 年 7 月，任上海泽 夏商务咨询合伙企业（有限合伙）【已注销】执行事务合伙人；2016 年 12 月至 2018 年 2 月，任扬州安 驰芯半导体股份有限公司【已注销】董事；2016 年 12 月至 2018 年 2 月，任扬州芯多多网络科技股份有 限公司【已注销】董事；2017 年 1 月至今，任英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司董事长；2017 年 12 月至今，任上海源悦电子有限公司执行董事；2018 年 1 月至 2019 年 6 月，任崇贸科技(上海)有限公 司执行董事；2018 年 4 月至今，任英迪迈智能科技无锡有限公司执行董事；2018 年 11 月至今，任扬州 艾克姆科技有限公司执行董事；2019 年 9 月至今，任深圳市昂科数字技术股份有限公司董事长、董事。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为张鹏程和徐惟，认定的理由和依据如下： 经核查公司股东大会决议文件及《股东名册》，截至报告期末，徐惟直接控制 61.91%表决权、张鹏程直 接控制 0.04%表决权，徐惟、张鹏程通过上海泽夏企业发展有限公司（原上海泽夏投资有限公司） 、上 海泽夏投资咨询有限公司、深圳市昂科数字技术股份有限公司，间接控制 26.17%决权，二人直接及间接 合计控制 88.12%表决权。因此，张鹏程和徐惟为公司的实际控制人。 张鹏程，男，1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，毕业于法国尼斯大学。1988 年 8 月至 1994 年 5 月，任江苏省江都市建设局工程师；1994 年 6 月至 1998 年 12 月，任江苏省扬州陆 军预备役师三产办工程师；1999 年 1 月至 2001 年 9 月，任扬州振鹏科技电子有限公司总经理；2001 年 9 月到 2006 年 5 月，任德国 ECKOM ELECTRONIC GMBH 公司经理；2006 年 5 月至 2015 年 11 月，任上海 源悦电子有限公司总经理；2012 年 11 月至 2019 年 5 月，任蓝宝电子科技（上海）有限公司董事长；2013 年 3 月至 2015 年 10 月，任上海源悦汽车电子股份有限公司董事长兼总经理；2014 年 9 月至今，任上海 泽夏企业发展有限公司（曾用名：上海泽夏投资有限公司）监事；2018 年 11 月至今，任上海源悦汽车 电子股份有限公司董事兼总经理。 徐惟，女，1971 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中国传媒大学。1989 年 1 月至 1993 年 4 月，任江苏省扬州市江都区食品卫生监督所食品监督员；1993 年 5 月 2005 年 4 月， 任江苏省扬州市广播电视局新闻台播音主持人；2005 年 4 月至 2014 年 9 月，任上海源悦电子有限公司 行政部经理；2007 年 6 月至今，任上海艾鹏投资有限公司执行董事；2009 年 5 月至今，任上海源悦电 子科技有限公司执行董事；2009 年 6 月至今，任源悦投资管理咨询（上海）有限公司执行董事；2013 年 2 月至 2018 年 7 月，任深圳市昂科数字技术有限公司监事；2014 年 9 月至今，任上海泽夏企业发展 有限公司（曾用名：上海泽夏投资有限公司）执行董事兼总经理；2014 年 11 月至今，任上海泽夏投资 咨询有限公司执行董事；2014 年 11 月至今，任上海泽夏企业管理有限公司执行董事；2014 年 12 月至 今，任扬州润程电子科技有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2019 年 8 月，任上海泽心生物科技有限公 司执行董事；2015 年 3 月至 2015 年 12 月，任上海麦歌恩微电子股份有限公司董事；2015 年 11 月至 2017 年 1 月，任英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司董事；2016 年 5 月至 2019 年 7 月，任上海泽夏商务 咨询合伙企业（有限合伙）【已注销】执行事务合伙人；2016 年 12 月至 2018 年 2 月，任扬州安驰芯半 导体股份有限公司【已注销】董事；2016 年 12 月至 2018 年 2 月，任扬州芯多多网络科技股份有限公司 【已注销】董事；2017 年 1 月至今，任英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司董事长；2017 年 12 月至 今，任上海源悦电子有限公司执行董事；2018 年 1 月至 2019 年 6 月，任崇贸科技(上海)有限公司执行董 事；2018 年 4 月至今，任英迪迈智能科技无锡有限公司执行董事；2018 年 11 月至今，任扬州艾克姆科 技有限公司执行董事；2019 年 9 月至今，任深圳市昂科数字技术股份有限公司董事长、董事。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 委 托 贷 款 仲利国际 租赁有限 公司 银行 4,500,000 2019年12月23 日 2021 年 12 月 15 日 8.77% 合计 - - - 4,500,000 - - - 公司与仲利国际租赁有限公司、上海华瑞银行股份有限公司签订《人民币委托贷款借款合同》，合同签 订后，仲利国际租赁有限公司（委托人）委托上海华瑞银行股份有限公司（贷款人）向公司（借款人） 发放贷款资金 450 万元人民币，用于补充公司流动资金周转，贷款期限为 24 个月，年利率为 8.77%。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 傅国 董事长、董事 男 1977 年 2 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 否 张鹏程 总经理、董事 男 1970 年 1 月 博士 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 周金炳 CFO、董事 男 1969 年 4 月 硕士 2018 年 11 月 16 日 2019 年 12 月 8 日 是 徐冬志 董事 男 1982 年 10 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 陆爱芬 董事 女 1967 年 10 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 陆爱芬 财务负责人 女 1967 年 10 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2020 年 4 月 21 日 是 韩春艳 监事会主席、 监事 女 1983 年 10 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 葛庆庆 监事 男 1988 年 6 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 张小文 职工监事 男 1993 年 10 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2020 年 4 月 21 日 是 张小文 财务负责人 男 1993 年 10 月 大专 2020 年 4 月 21 日 2021 年 11 月 15 日 是 张傲雨 董事会秘书 男 1994 年 1 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 张傲雨 董事 男 1994 年 1 月 本科 2019 年 12 月 8 日 2021 年 11 月 15 日 是 刘庆 职工监事 女 1990 年 3 月 大专 2020 年 4 月 21 日 2021 年 11 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事及高级管理人员相互不存在关联关系；公司董事张鹏程先生为公司实际控制人；公司其 他董事、监事及高级管理人员与公司实际控制人张鹏程先生和徐惟女士不存在关联关系。� (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 傅国 董事长、董事 0 0 0 0% 0 张鹏程 总经理、董事 59,000,000.00 920,000 59,920,000.00 88.12% 0 徐冬志 董事 0 0 0 0% 0 陆爱芬 董事 0 0 0 0% 0 张傲雨 董事会秘书、 董事 0 0 0 0% 0 张小文 财务负责人 0 0 0 0% 0 韩春艳 监事会主席、 监事 0 0 0 0% 0 葛庆庆 监事 0 0 0 0% 0 刘庆 职工监事 0 0 0 0% 0 合计 - 59,000,000.00 920,000 59,920,000.00 88.12% 0 注：因张鹏程与徐惟系夫妻关系且为公司实际控制人，因此张鹏程计算股权为 2 人合并持股总数（包括间接 持股） (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张傲雨 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 鉴于周金炳先生辞去 公司董事职务，根据董 事会提名，拟补选张傲 雨先生为公司董事，任 职自 2019 年第六次 临时股东大会通过之 日起至本届董事会届 满时止。张傲雨先生不 属于失信联合惩戒对 象。� 周金炳 CFO、董事 离任 - 鉴于周金炳先生辞去 公司董事职务，根据董 事会提名，拟补选张傲 雨先生为公司董事，任 职自 2019 年第六次 临时股东大会通过之 日起至本届董事会届 满时止。张傲雨先生不 属于失信联合惩戒对 象。� 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张傲雨,男,出生于 1994 年 1 月,中国国籍,回族,无境外永久居留权,西北工业大学工商管理专业毕 业,2015 年 10 月至 2016 年 4 月,在海南省海口市汇鑫明珠房地产咨询服务有限公司担任销售员;2016 年 5 月至 2017 年 3 月,在安徽华源医药股份有限公司担任综合服务人员;2017 年 6 月至 2018 年 1 月,在上海源悦汽车电子股份有限公司担任证券事务代表;2018 年 1 月至今,在上海源悦汽车电子股份有 限公司担任董事会秘书。 经公司核查及张傲雨先生确认，截至本公告披露之日，张傲雨先生符合《公司法》及其他相关法律、法 规关于董事的任职资格，不属于失信被执行人及联合惩戒对象。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 采购人员 12 5 销售人员 25 20 技术人员 12 4 员工总计 58 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 22 15 专科 25 17 专科以下 9 4 员工总计 58 38 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第三届董事会第十四次会议于 2020 年 4 月 21 日审议并通过:聘 任张小文先生为公司财务负责人，任职期限自董事会决议通过之日起至本届董事会届满之日止，自 2020 年 4 月 21 日起生效。上述聘任人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0％，不是失信联合惩戒对象。 本公司董事会于 2020 年 4 月 21 日收到财务负责人陆爱芬女士递交的辞职报告，自 2020 年 4 月 21 日起辞职 生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0％。不是失信联合惩戒对象，辞职后继续担任董事 职务。 根据《公司法》及公司章程的有关规定公司 2020 年第一次职工代表大会于 2020 年 4 月 21 日审议并通过:选 举刘庆女士为公司职工代表监事，任职期限本次职工大会决议作出之日起至本届监事会任期届满之日止，自 2020 年 4 月 21 日起生效。上述选举人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0％，不是失信联合惩戒对象。 本公司监事会于 2020 年 4 月 21 日收到职工代表监事张小文先生递交的辞职报告，自 2020 年 4 月 21 日起辞 职生效。上述辞职人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0％。不是失信联合惩戒对象，辞职后继续担任财 务负责人职务。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 12 月 14 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 报告期内，公司严格按照《公司 法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司 的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者 利益。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管 理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管 理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务，依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实 际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对对外担保、对外投资、关联交 易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象, 能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。� 4、 公司章程的修改情况 2019 年度未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 2019 年 1 月 4 日，第三届董事会第二次会议 通过：《关于会计估计变更》； 2019 年 1 月 11 日，第三届董事会第三次会 议通过： 《关于公司与中国工商银行股份有限公 司上海市南汇支行签订<小企业借款合同>》、 《关于公司与北京银行股份有限公司上海分行 签订<借款合同>》、《关于公司关联方对公司对 外签订小企业借款合同提供关联担保》、《关于 预计 2019 年日常性关联交易》； 2019 年 2 月 14 日，第三届董事会第四次会 议通过： 《关于公司与招商银行股份有限公司上 海松江支行申请融资》、《关于聘任立信会计师 事务所（特殊普通合伙）》、《关于公司对外借款 所涉及担保与反担保方案》、《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》； 2019 年 3 月 26 日，第三届董事会第五次会 议通过： 《关于为境外全资子公司提供担保暨关 联交易的公告》； 2019 年 4 月 23 日，第三届董事会第六次会 议通过： 《关于<2018 年年度报告及摘要>》、 《关 于<2018 年度总经理工作报告>》、《关于<2018 年度董事会工作报告>》、《关于<2018 年度财务 决算报告>》等议案； 2019 年 4 月 29 日，第三届董事会第七次会 议通过：《上海源悦汽车电子股份有限公司 2019 年第一季度报告》； 2019 年 5 月 29 日，第三届董事会第八次会 议通过：《子公司处置参股公司股权》； 2019 年 6 月 21 日，第三届董事会第九次会 议通过： 《关于转让上海源悦汽车系统测试科技 股份有限公司 100%股权》、《提请召开 2019 年第三次临时股东大会》； 2019 年 7 月 2 日，第三届董事会第十次会议 通过： 《关于公司股权投资英迪迈智能驱动技术 无锡股份有限公司》、《关于公司拟向股东上海 泽夏投资有限公司借款暨关联交易》、《提请召 开 2019 年第四次临时股东大会》； 2019 年 8 月 12 日，第三届董事会第十一次 会议通过： 《关于公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告》、《关于 2019 年半年度报 告》、《关联交易》、《关于召开 2019 年第五次 临时股东大会》； 2019 年 11 月 20 日，第三届董事会第十二次 会议通过： 《关于公司为子公司融资提供保证担 保暨关联交易》、《关于提名张傲雨为公司第三 届董事会董事候选人》、《关于召开 2019 年第 六次临时股东大会》。 监事会 7 2019 年 1 月 4 日，第三届监事会第二次会议 通过：《关于会计估计变更》； 2019 年 1 月 11 日，第三届监事会第三次会议 通过： 《关于公司关联方对公司对外签订委托贷 款借款合同提供关联担保》； 2019 年 2 月 14 日，第三届监事会第四次会议 通过： 《关于公司对外借款所涉及担保与反担保 方案》； 2019 年 4 月 23 日，第三届监事会第五次会 议通过： 《关于<2018 年年度报告及摘要>》、 《关 于<2018 年度监事会工作报告>》、《关于<2018 年度财务决算报告>》、《关于<2019 年度财务预 算报告>》等议案； 2019 年 4 月 29 日，第三届监事会第六次会议 通过：《上海源悦汽车电子股份有限公司 2019 年第一季度报告》； 2019 年 8 月 12 日，第三届监事会第七次会 议通过： 《关于公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告》、《关联交易》、《关于 2019 年 半年度报告》； 2019 年 11 月 20 日，第三届监事会第八次会 议通过： 《关于公司为子公司融资提供保证担保 暨关联交易》 股东大会 7 2019 年 1 月 28 日，2019 年第一次临时股东 大会会议通过： 《关于公司关联方对公司对外签 订委托贷款借款合同提供关联担保》； 2019 年 3 月 4 日，2019 年第二次临时股东大 会会议通过：《关于聘任立信会计师事务所（特 殊普通合伙）》、 《关于公司对外借款所涉及担保 与反担保方案》； 2019 年 5 月 17 日，2018 年年度股东大会会议 通过：《关于<2018 年年度报告及摘要>》、《关 于<2018 年度董事会工作报告>》、《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年 度财务决算报告>的议案》等议案； 2019 年 7 月 8 日，2019 年第三次临时股东大 会会议通过： 《转让上海源悦汽车系统测试科技 股份有限公司 100%股权》； 2019 年 7 月 20 日，2019 年第四次临时股东大 会会议通过： 《关于公司拟向股东上海泽夏投资 有限公司借款暨关联交易》、《关于公司向实际 控制人借款暨关联交易》； 2019 年 8 月 29 日，2019 年第五次临时股东大 会会议通过：《关联交易》； 2019 年 12 月 8 日，2019 年第六次临时股东大 会会议通过： 《关于公司为子公司融资提供保证 担保暨关联交易》、《关于选举张傲雨为公司第 三届董事会董事》、《关于公司关联方为公司融 资提供保证担保暨关联交易》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，且报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司完全具备独立自主经营能力。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，根据公司的发展，不断完 善公司管理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、人力资源、行政、财务等各业务及管理环节， 其中财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良 好。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和 有效的，报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基本能够适应目前公司管 理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司产品研发、项目执行提供保 证，能够对公司内部运营与管理提供保证。� (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事会于 2016 年 4 月 22 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过关于建立<年报信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》，公司未来将严格按照该制度进行规范操作。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00901 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市徐汇区宜山路 888 号新银大厦 2208 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 王衍磊 张浩芬 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 160,000 审 计 报 告 中喜审字【2020】第 00901 号 上海源悦汽车电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海源悦汽车电子股份有限公司（以下简称源悦汽车公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了源悦汽车公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于源悦汽车公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 源悦汽车公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括源悦汽车公 司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估源悦汽车公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算源悦汽车公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督源悦汽车公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对源悦汽车公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致源 悦汽车公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就源悦汽车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张浩芬 中国 北京 中国注册会计师：王衍磊 二〇二〇年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 8,920,030.30 7,551,256.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 0 1,692,938.83 应收账款 五、（三） 63,139,329.85 66,600,590.46 应收款项融资 五、（四） 1,791,430.91 预付款项 五、（五） 18,669,575.49 15,052,793.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 117,921.33 216,269.24 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 35,732,042.00 45,910,288.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 709,912.63 465,068.09 流动资产合计 129,080,242.51 137,489,205.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、（九） 2,050,000.00 1,400,000.00 长期股权投资 五、（十） - 362,889.86 其他权益工具投资 五、（十一） 29,149,184.82 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（十二） 7,615,177.82 8,800,299.47 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 1,888,064.91 3,473,340.86 递延所得税资产 五、（十四） 991,208.32 1,647,116.23 其他非流动资产 非流动资产合计 41,693,635.87 15,683,646.42 资产总计 170,773,878.38 153,172,851.93 流动负债： 短期借款 五、（十五） 39,984,090.94 30,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五、（十六） 7,561,989.14 7,561,989.14 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十七） 29,982,195.17 21,532,164.98 预收款项 五、（十八） 3,026,925.64 2,859,941.59 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 875,078.26 940,313.06 应交税费 五、（二十） 76,671.52 1,545,463.52 其他应付款 五、（二十一） 4,357,892.00 2,053,640.94 其中：应付利息 - 58,940.90 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 3,035,037.22 2,320,712.29 其他流动负债 流动负债合计 88,899,879.89 69,614,225.52 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十三） 4,500,000.00 - 应付债券 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十四） 2,108,444.11 1,701,371.62 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十四） 263,250.00 263,250.00 其他非流动负债 非流动负债合计 6,871,694.11 1,964,621.62 负债合计 95,771,574.00 71,578,847.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 6,312,635.92 4,975,069.41 减：库存股 其他综合收益 五、（二十七） 327,461.75 24,574.95 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 2,818,470.03 2,818,470.03 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） -2,456,263.32 5,775,890.40 归属于母公司所有者权益合计 75,002,304.38 81,594,004.79 少数股东权益 所有者权益合计 75,002,304.38 81,594,004.79 负债和所有者权益总计 170,773,878.38 153,172,851.93 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7,621,422.39 7,055,835.94 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 - 1,692,938.83 应收账款 十二、（一） 59,407,527.12 65,565,629.77 应收款项融资 1,791,430.91 预付款项 6,978,776.07 13,379,036.22 其他应收款 十二、（二） 98,566.95 176,707.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 31,650,878.46 41,357,071.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 654,582.99 - 流动资产合计 108,203,184.89 129,227,219.46 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 2,050,000.00 1,400,000.00 长期股权投资 十二、（三） 10,861,080.00 7,267,080.00 其他权益工具投资 29,149,184.82 - 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,606,959.02 8,502,229.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,888,064.91 3,220,816.59 递延所得税资产 991,208.32 1,347,978.31 其他非流动资产 非流动资产合计 52,546,497.07 21,738,104.84 资产总计 160,749,681.96 150,965,324.30 流动负债： 短期借款 33,106,509.58 30,800,000.00 交易性金融负债 7,561,989.14 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 7,561,989.14 衍生金融负债 应付票据 应付账款 30,515,058.54 20,492,124.05 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 预收款项 1,055,322.17 2,859,941.59 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 751,090.00 735,667.50 应交税费 62,218.57 1,504,442.81 其他应付款 4,343,270.89 3,405,615.98 其中：应付利息 - 58,940.90 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,035,037.22 2,320,712.29 其他流动负债 流动负债合计 80,430,496.11 69,680,493.36 非流动负债： 长期借款 4,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 2,108,444.11 1,701,371.62 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 263,250.00 263,250.00 其他非流动负债 非流动负债合计 6,871,694.11 1,964,621.62 负债合计 87,302,190.22 71,645,114.98 所有者权益： 股本 68,000,000.00 68,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,491,509.06 1,491,509.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,818,470.03 2,818,470.03 一般风险准备 未分配利润 1,137,512.65 7,010,230.23 所有者权益合计 73,447,491.74 79,320,209.32 负债和所有者权益合计 160,749,681.96 150,965,324.30 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 210,574,593.77 231,101,003.89 其中：营业收入 五、（三十） 210,574,593.77 231,101,003.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 219,504,752.23 226,853,579.76 其中：营业成本 五、（三十） 186,033,564.56 196,376,420.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 一） 129,456.58 410,164.21 销售费用 五、（三十 二） 4,972,174.74 4,909,654.82 管理费用 五、（三十 三） 17,917,123.95 15,485,146.85 研发费用 五、（三十 四） 4,848,546.36 3,311,373.22 财务费用 五、（三十 五） 5,603,886.04 6,360,820.56 其中：利息费用 3,743,535.88 4,291,625.62 利息收入 15,433.45 19,704.62 加：其他收益 五、（三十 六） 397,357.68 201,842.52 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 七） -66,281.47 154,655.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 八） - 869,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 九） 722,275.76 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十） 515,278.55 -1,514,464.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 一） 3,081.26 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,358,446.68 3,958,458.30 加：营业外收入 五、（四十 二） - 1,633,114.22 减：营业外支出 五、（四十 三） 48,988.00 139.33 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,407,434.68 5,591,433.19 减：所得税费用 五、（四十 四） 824,719.04 1,495,342.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,232,153.72 4,096,090.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,232,153.72 4,096,090.91 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -8,232,153.72 4,096,090.91 六、其他综合收益的税后净额 302,886.80 129,648.79 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 302,886.80 129,648.79 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 302,886.80 129,648.79 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 302,886.80 129,648.79 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -7,929,266.92 4,225,739.70 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,929,266.92 4,225,739.70 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 0.06 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 183,303,568.51 216,965,082.97 减：营业成本 十二、 （四） 159,748,027.98 185,324,201.04 税金及附加 124,839.98 389,744.72 销售费用 4,505,939.82 4,096,674.76 管理费用 15,754,663.47 11,065,003.70 研发费用 3,738,563.72 2,383,468.05 财务费用 5,170,833.06 6,358,358.33 其中：利息费用 3,536,693.26 4,291,625.62 利息收入 13,409.74 18,908.16 加：其他收益 184,913.77 投资收益（损失以“-”号填列） -1,120,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 869,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 868,169.89 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 515,278.55 -1,395,528.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,290,937.31 6,821,104.25 加：营业外收入 - 1,602,697.05 减：营业外支出 48,988.00 2.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,339,925.31 8,423,799.25 减：所得税费用 532,792.27 1,692,679.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -5,872,717.58 6,731,119.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -5,872,717.58 6,731,119.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 224,828,253.21 273,529,394.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 49,443.91 - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -5,872,717.58 6,731,119.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十 五） 2,499,248.26 2,882,658.42 经营活动现金流入小计 227,376,945.38 276,412,053.38 购买商品、接受劳务支付的现金 184,336,896.28 238,738,036.21 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,692,889.75 8,068,034.30 支付的各项税费 2,459,813.66 7,234,344.10 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十 五） 16,195,184.39 15,056,538.27 经营活动现金流出小计 210,684,784.08 269,096,952.88 经营活动产生的现金流量净额 16,692,161.30 7,315,100.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,667.19 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 474,990.36 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 58,831.63 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 359,498.82 474,990.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 471,365.00 4,135,037.46 投资支付的现金 29,149,184.82 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,620,549.82 4,135,037.46 投资活动产生的现金流量净额 -29,261,051.00 -3,660,047.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,001,336.22 52,519,519.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 五） 38,820,000.00 30,650,000.00 筹资活动现金流入小计 98,821,336.22 83,169,519.89 偿还债务支付的现金 46,423,754.86 45,719,519.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,695,967.20 11,229,095.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十 五） 35,264,000.00 31,150,000.00 筹资活动现金流出小计 85,383,722.06 88,098,615.44 筹资活动产生的现金流量净额 13,437,614.16 -4,929,095.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 52,159.55 -42,739.47 五、现金及现金等价物净增加额 920,884.01 -1,316,781.62 加：期初现金及现金等价物余额 7,551,256.29 8,868,037.91 六、期末现金及现金等价物余额 8,472,140.30 7,551,256.29 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,129,196.36 257,901,983.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,329,437.77 1,788,020.08 经营活动现金流入小计 202,458,634.13 259,690,003.46 购买商品、接受劳务支付的现金 148,328,427.42 225,504,833.02 支付给职工以及为职工支付的现金 6,115,293.96 6,101,474.65 支付的各项税费 2,598,573.52 6,284,090.78 支付其他与经营活动有关的现金 18,180,078.38 9,937,713.27 经营活动现金流出小计 175,222,373.28 247,828,111.72 经营活动产生的现金流量净额 27,236,260.85 11,861,891.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,000.00 600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,000.00 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,365.00 3,383,551.47 投资支付的现金 33,943,184.82 3,667,480.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,960,549.82 7,451,031.47 投资活动产生的现金流量净额 -33,880,549.82 -6,851,031.47 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,500,000.00 52,519,519.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 38,820,000.00 30,650,000.00 筹资活动现金流入小计 76,320,000.00 83,169,519.89 偿还债务支付的现金 30,800,000.00 45,719,519.89 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,489,124.58 11,229,095.55 支付其他与筹资活动有关的现金 34,821,000.00 30,650,000.00 筹资活动现金流出小计 69,110,124.58 87,598,615.44 筹资活动产生的现金流量净额 7,209,875.42 -4,429,095.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 565,586.45 581,764.72 加：期初现金及现金等价物余额 7,055,835.94 6,474,071.22 六、期末现金及现金等价物余额 7,621,422.39 7,055,835.94 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 4,975,069.41 24,574.95 2,818,470.03 5,775,890.40 81,594,004.79 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 4,975,069.41 24,574.95 2,818,470.03 5,775,890.40 81,594,004.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,337,566.51 302,886.80 -8,232,153.72 -6,591,700.41 （一）综合收益总额 302,886.80 -8,232,153.72 -7,929,266.92 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,337,566.51 四、本年期末余额 68,000,000.00 6,312,635.92 327,461.75 2,818,470.03 -2,456,263.32 75,002,304.38 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 5,677,104.67 -107,519.27 2,096,869.27 8,867,477.54 84,533,932.21 加：会计政策变更 前期差错更正 2,445.43 48,488.79 447,361.75 498,295.97 同一控制下企业合并 500,000.00 -659,963.09 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 6,177,104.67 -105,073.84 2,145,358.06 8,654,876.20 84,872,265.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,202,035.26 129,648.79 673,111.97 -2,878,985.80 -3,278,260.30 （一）综合收益总额 129,648.79 4,096,090.91 4,225,739.70 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 673,111.97 -7,677,111.97 -7,004,000.00 1．提取盈余公积 673,111.97 -673,111.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,004,000.00 -7,004,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -1,202,035.26 702,035.26 -500,000.00 四、本年期末余额 68,000,000.00 4,975,069.41 24,574.95 2,818,470.03 5,775,890.40 81,594,004.79 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 1,491,509.06 2,818,470.03 7,010,230.23 79,320,209.32 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 1,491,509.06 2,818,470.03 7,010,230.23 79,320,209.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,872,717.58 -5,872,717.58 （一）综合收益总额 -5,872,717.58 -5,872,717.58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 1,491,509.06 2,818,470.03 1,137,512.65 73,447,491.74 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 68,000,000.00 1,891,509.06 2,145,358.06 7,956,222.49 79,993,089.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 68,000,000.00 1,891,509.06 2,145,358.06 7,956,222.49 79,993,089.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -400,000.00 673,111.97 -945,992.26 -672,880.29 （一）综合收益总额 6,731,119.71 6,731,119.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 673,111.97 -7,677,111.97 -7,004,000.00 1．提取盈余公积 673,111.97 -673,111.97 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -7,004,000.00 -7,004,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -400,000.00 -400,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 -400,000.00 -400,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,000,000.00 1,491,509.06 2,818,470.03 7,010,230.23 79,320,209.32 法定代表人：傅国 主管会计工作负责人：张小文 会计机构负责人：张小文 上海源悦汽车电子股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海源悦汽车电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海艾鹏投资有 限公司、上海源悦电子科技有限公司和源悦投资管理咨询（上海）有限公司于 2013 年 4 月 共同出资设立。公司设立时注册资本 1,000.00 万元，实缴出资 300.00 万元，其中上海源悦 电子科技有限公司认缴出资 800.00 万元，实缴出资 160.00 万元，上海艾鹏投资有限公司认 缴出资 100.00 万元，实缴出资 20.00 万元，源悦投资管理咨询（上海）有限公司认缴出资 100.00 万元，实缴出资 20.00 万元。本次出资由上海正达会计师事务所于 2013 年 3 月 21 日 出具“沪正达会内验字(2013)099 号”《验资报告》予以审验。公司设立时股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 持股比例（%） 上海源悦电子科技有限公司 800.00 160.00 80.00 上海艾鹏投资有限公司 100.00 20.00 10.00 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 100.00 20.00 10.00 合计 1000.00 200.00 100.00 根据 2015 年 10 月 28 日公司股东大会决议，公司增加注册资本 5,000.00 万元，其中上 海源悦电子科技有限公司增加认缴出资 4,000.00 万元，上海艾鹏投资有限公司增加认缴出资 500.00 万元，源悦投资管理咨询（上海）有限公司增加认缴出资 500.00 万元。截至 2016 年 4 月 29 日，公司已收到全体股东缴纳的新增实收资本 5,800 万元。上海沪汇会计师事务所出 具“沪汇会验（2016）004 号”《验资报告》对本次出资予以审验。本次增资后，公司股权 结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 持股比例（%） 上海源悦电子科技有限公司 4,800.00 4,800.00 80.00 上海艾鹏投资有限公司 600.00 600.00 10.00 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 600.00 600.00 10.00 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 公司于 2016 年 4 月 19 日召开股东大会，同意上海艾鹏投资有限公司将所持 10%股权转 让给上海泽夏投资咨询有限公司，同意源悦投资管理咨询（上海）有限公司将所持 10%股权 转让给上海泽夏投资咨询有限公司，同意上海源悦电子科技有限公司将所持 80%股权转让给 上海泽夏投资有限公司。本次股份转让后，公司股权结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 持股比例（%） 上海泽夏投资有限公司 4,800.00 4,800.00 80.00 股东名称 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元） 持股比例（%） 上海泽夏投资咨询有限公司 1,200.00 1,200.00 20.00 合计 6,000.00 6,000.00 100.00 2016 年 11 月 30 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：源悦汽 车，证券代码：870231。 根据 2017 年 3 月 1 日公司股东大会议案，公司非公开发行股票 800 万股，发行价格每 股 1.25 元，募集资金 1,000.00 万元。本次增资由中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 出具“中兴财光华审验字（2017）第 304032 号”《验资报告》予以审验。本次发行后，公司 股本变更为人民币 6,800.00 万元。 经营范围：从事汽车及其零部件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服 务，电子元器件、集成电路板、机电设备及配套设备的销售，计算机信息系统集成，计算机 软件，贸易经纪与代理（拍卖除外），从事货物技术的进出口业务。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司的实际控制人为张鹏程、徐惟夫妇。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 注册地 持股比例（%） 表决权比例（%） 扬州源悦信息技术研究院有限公 司 全资子公司 扬州 100.00 100.00 源悦汽车电子香港有限公司 全资子公司 香港 100.00 100.00 本财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定(以下合称“企业会计准则”)、，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报 表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本公司财务报表 均已历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重要影响事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公 司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （九）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类、确认和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付； 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付； 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分， 与“应收账款”组合划分相同 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （2）应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——信用风险特 征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内 关联往来组合 合并范围内关联方 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1—2 年 10 2—3 年 20 3—4 年 40 4—5 年 80 5 年以上 100 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应 收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——信用风险特 征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 其他应收款——押金、保证 金、备用金组合等 款项性质 一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提 其他应收款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 1—2 年 10 2—3 年 20 3—4 年 40 4—5 年 80 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 5 年以上 100 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、发出商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1)投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额， 调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投 资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方 净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2)后续计量及损益确认 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价 值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 3 5 31.67 办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 融资租入固定资产： 其中：实验仪器设备 年限平均法 10 5 9.5 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十四）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括房屋装修费。 1、摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限：3 年。 （十八）股份支付及权益工具 1、股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权 益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为 基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损（2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 2、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 3、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件 （而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条 件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分 或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）预计负债 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务; （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下,最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 （二十）收入 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 1、销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 具体确认原则： 销售商品收入确认需同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付给购货方，并经其对 相关产品之数量及质量确认；销售收入金额已确定，并取得索取销售款项的凭据；销售商品 的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助中，与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关 的，计入营业外收支。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 （二十五）重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 （1）会计政策变更内容 ①财政部于 2017 年 3 月颁布了《企业会计准则第 22 号—金融工具的确认和计量》（财 会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会【2017】8 号）、《企业会 计准则第 24 号—套期会计》（财会【2017】9 号），2017 年 5 月颁布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 （财会【2017】14 号），公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则， 并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息。财政部于 2019 年 5 月发布了《企业会 计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会[2019]8 号），公司自 2019 年 6 月 10 日起执行该 准则。财政部于 2019 年 5 月发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会[2019]9 号）， 公司自 2019 年 6 月 17 日起执行该准则。 执行以上新准则后，不对比较财务报表追溯调整。 ②财务报表格式变更 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》(财会[2019]6 号)，公司按照通知中《一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准 则、新收入准则和新租赁准则的企业）》编制公司财务报表。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： A、对合并财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 68,293,529.29 应收票据 1,692,938.83 应收账款 66,600,590.46 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付票据及应付款项 21,532,164.98 应付票据 - 应付账款 21,532,164.98 B、对母公司财务报表的影响 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 67,258,568.60 应收票据 1,692,938.83 应收账款 65,565,629.77 应付票据及应付款项 20,492,124.05 应付票据 - 应付账款 20,492,124.05 （2）本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。执行新金融工具准则对公司 2019年1月1日财务报表的主要影响如下： 报表项目 合并资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收款项融资 - 1,692,938.83 1,692,938.83 应收票据 1,692,938.83 -1,692,938.83 - 交易性金融负债 - 7,561,989.14 7,561,989.14 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 7,561,989.14 -7,561,989.14 - 报表项目 母公司资产负债表 2018年12月31日 新金融工具准则 调整影响 2019年1月1日 应收款项融资 - 1,692,938.83 1,692,938.83 应收票据 1,692,938.83 -1,692,938.83 - 交易性金融负债 - 7,561,989.14 7,561,989.14 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 7,561,989.14 -7,561,989.14 - 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、公司主要税种和税率 税 种 计税依据 2019 年度税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税税额计征 5%、7% 税 种 计税依据 2019 年度税率 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税税额计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 16.50%、25%、20% 子公司所得税税率与本公司不一致的情况： 纳税主体名称 所得税税率 扬州源悦信息技术研究院有限公司 20.00% 源悦汽车电子香港有限公司 16.50% 2、税收优惠 （1）增值税税收优惠 根据财税[2011]100 号文，本公司及子公司扬州源悦信息技术研究院有限公司，按《财 政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定享受增值税即征即退政策， 即，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）企业所得税税收优惠 根据财税〔2019〕13 号文件规定，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减 按 50％计入应纳税所得额，按 20％的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 现金 - - 银行存款 8,472,140.30 7,551,256.29 其他货币资金 447,890.00 - 合 计 8,920,030.30 7,551,256.29 注：其他货币资金为公司子公司源悦汽车电子香港有限公司缴存在汇丰银行的贷款保证金，除该保证 金外，公司不存在其他使用受到限制的货币资金。 （二）应收票据 总类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 - 1,600,377.31 商业承兑汇票 - 92,561.52 合计 - 1,692,938.83 （三）应收账款 1、应收账款按种类列示 项目 2019.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 净额 单项计提坏账准备的应收账款 230,738.30 0.35 230,738.30 - 按组合计提坏账准备的应收账款 66,474,747.62 99.65 3,335,417.77 63,139,329.85 其中：账龄组合 66,474,747.62 99.65 3,335,417.77 63,139,329.85 合计 66,705,485.92 100.00 3,566,156.07 63,139,329.85 续表 项目 2018.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 净额 单项计提坏账准备的应收账款 782,176.78 1.10 782,176.78 - 按组合计提坏账准备的应收账款 70,154,432.06 98.90 3,553,841.60 66,600,590.46 其中：账龄组合 70,154,432.06 98.90 3,553,841.60 66,600,590.46 合计 70,936,608.84 100.00 4,336,018.38 66,600,590.46 应收账款种类的说明： （1）单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 2019.12.31 余额 坏账准备 与本公司关系 全额计提坏账原因 昱珂汽车零部件扬州有限公司 230,738.30 230,738.30 非关联方 预计无法收回 合计 230,738.30 230,738.30 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2019.12.31 账面金额 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年，下同) 66,344,547.30 5.00 3,317,227.37 1－2 年 78,496.61 10.00 7,849.66 2－3 年 51,703.71 20.00 10,340.74 3 年以上 - - - 合计 66,474,747.62 3,335,417.77 2、坏账准备变动情况 类 别 2018.12.31 本年变动金额 2019.12.31 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 4,336,018.38 - 726,230.83 43,631.48 - 3,566,156.0 7 合 计 4,336,018.38 - 726,230.83 43,631.48 - 3,566,156.0 7 3、期末应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 坏账准备金额 占应收账款 总额比例 (%) 保隆霍富（上海）电子有限公司 非关联 方 22,149,677.51 1 年以内 1,107,483.88 33.21 上海文襄汽车传感器有限公司 非关联 方 10,288,065.61 1 年以内 514,403.28 15.42 上海福太隆汽车电子科技有限公 司 非关联 方 3,911,422.94 1 年以内 195,571.15 5.86 山东新北洋信息技术股份有限公 司 非关联 方 3,095,976.00 1 年以内 154,798.80 4.64 上海格勃汽车电子有限公司 关联方 2,795,590.48 1 年以内 139,779.52 4.19 合计 42,240,732.54 2,112,036.63 63.32 （四）应收款项融资 1、类别明细 项目 2019.12.31 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变 动 账面价值 减值准备 应收票据 1,791,430.91 - - - 1,791,430.91 - 合 计 1,791,430.91 - - - 1,791,430.91 - 2、采用组合计提减值准备的应收款项融资 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票组合 1,791,430.91 - - 合 计 1,791,430.91 - - 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 35,761,424.33 - 合计 35,761,424.33 - 4、期末公司无质押的应收票据，也无已贴现未到期的应收票据以及因出票人无力履约 而将票据转为应收账款的票据。 （五）预付账款 1、预付款项按账龄列示 账龄 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 18,661,899.77 99.96 14,052,793.85 93.36 1—2 年 7,675.72 0.04 1,000,000.00 6.64 合计 18,669,575.49 100.00 15,052,793.85 100.00 2、期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 深圳市开步电子有限公司 非关联方 5,883,192.40 1 年以内 MURATA COMPANY LIMITED 非关联方 4,515,182.15 1 年以内 ARROW ELECTRONICS CHINA LIMITED. 非关联方 1,467,165.37 1 年以内 HUA KE LOGISTICS (HK) LTD 非关联方 1,404,007.81 1 年以内 QST (Hong Kong) Corporation Limited 非关联方 1,397,300.35 1 年以内 合计 14,666,848.08 （六）其他应收款 1、其他应收款类别情况 项目 2019.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 117,921.33 100.00 - 117,921.33 其中：押金、保证金、备用金组 合 117,921.33 100.00 - 117,921.33 合计 117,921.33 100.00 - 117,921.33 续上表 项目 2018.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 216,269.24 100.00 - 216,269.24 其中：关联方组合 85,066.95 39.33 85,066.95 押金、保证金、备用金组 合 131,202.29 60.67 - 131,202.29 合计 216,269.24 100.00 - 216,269.24 2、期末按欠款方归集的其他应收款前五名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额比例(%) 上海车亿谷企业管理股份有限公司 押金 85,066.95 1—2 年 72.14 陈广时 备用金 16,000.00 3—4 年 13.57 上海泽心创业孵化器管理有限公司 押金 10,500.00 1—2 年 8.90 上海兮岩贸易有限公司 押金 3,000.00 1—2 年 2.54 金晶 备用金 2,334.56 1 年以内 1.98 合计 116,901.51 99.14 （七）存货 1、存货分类 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 36,239,898.83 825,826.20 35,414,072.63 发出商品 317,969.37 - 317,969.37 合计 36,557,868.20 825,826.20 35,732,042.00 续表 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 43,853,000.39 1,341,104.75 42,511,895.64 发出商品 3,398,393.11 - 3,398,393.11 合计 47,251,393.50 1,341,104.75 45,910,288.75 2、存货跌价准备 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销 库存商品 1,341,104.75 825,826.20 1,341,104.75 - 825,826.20 合计 1,341,104.75 825,826.20 1,341,104.75 - 825,826.20 （八）其他流动资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 待抵扣进项税 539,444.43 168,862.55 预缴所得税 170,468.20 296,205.54 合 计 709,912.63 465,068.09 （九）长期应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁押金 1,150,000.00 - 1,150,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 长期借款保证金 900,000.00 - 900,000.00 - - - 合 计 2,050,000.00 - 2,050,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 （十）长期股权投资 被投资单位 2018.12.31 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益调 整 联营企业 源晔汽车电子有限公 司 362,889.86 - 362,889.86 - - 合 计 362,889.86 - 362,889.86 - - 续表 被投资单位 本期增减变动 2019.12.31 2019.12.31 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 减值准备余 额 联营企业 - - - - - - 源晔汽车电子有限公 司 - - - - - - 注：2019 年 5 月，公司子公司源悦汽车电子香港有限公司将其持有的源晔汽车电子有限公司全部股权 以 42,859.75 美元的价格转让给无关联第三方新晔电子（香港）有限公司。 （十一）其他权益工具投资 1、明细情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 本期股利收入 英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公 司 29,149,184.82 - - 合计 29,149,184.82 - - 2、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因 公司对英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资， 因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 （十二）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公及电子设备 实验仪器设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 779,324.95 8,518,953.95 9,298,278.90 2、本年增加金额 575,901.84 - 575,901.84 （1）购置 575,901.84 - 575,901.84 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 869,258.44 - 869,258.44 （1）处置或报废 201,122.30 - 201,122.30 （2）企业合并减少 668,136.14 - 668,136.14 4、年末余额 485,968.35 8,518,953.95 9,004,922.30 二、累计折旧 1、年初余额 217,975.51 280,003.92 497,979.43 2、本年增加金额 669,419.16 818,734.64 1,488,153.80 （1）计提 669,419.16 818,734.64 1,488,153.80 （2）新增 3、本年减少金额 596,388.75 - 596,388.75 （1）处置或报废 44,353.56 - 44,353.56 （2）企业合并减少 552,035.19 - 552,035.19 4、年末余额 291,005.92 1,098,738.56 1,389,744.48 项目 办公及电子设备 实验仪器设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 194,962.43 7,420,215.39 7,615,177.82 2、年初账面价值 561,349.44 8,238,950.03 8,800,299.47 2、闲置固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 实验仪器设备 8,518,953.95 1,098,738.56 - 7,420,215.39 （十三）长期待摊费用 项目 2018.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 办公室装修费 3,473,340.86 - 1,360,809.90 224,466.05 1,888,064.91 （十四）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,391,982.27 991,208.32 5,670,488.63 1,384,713.73 内部交易未实现利润 - - 20,854.69 5,213.67 税前可弥补亏损 - - 1,558,720.21 257,188.83 合计 4,391,982.27 991,208.32 7,250,063.53 1,647,116.23 2、未经抵销的递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应纳税暂时性异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动调整 1,053,000.00 263,250.00 1,053,000.00 263,250.00 合 计 1,053,000.00 263,250.00 1,053,000.00 263,250.00 （十五）短期借款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 10,000,000.00 15,800,000.00 项目 2019.12.31 2018.12.31 抵押借款 29,877,581.36 15,000,000.00 应付利息 106,509.58 - 合 计 39,984,090.94 30,800,000.00 注：由上海浦东科技融资担保有限公司、上海源悦电子科技有限公司作为保证人，公司从中国工商银 行上海南汇周浦支行借款人民币 500 万元，借款期间自 2019 年 2 月 19 日至 2020 年 2 月 15 日。 由上海市科技创业中心、上海源悦电子科技有限公司作为保证人，本公司从交通銀行上海嘉定支行借 款人民币 500 万元，借款期间自 2019 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 23 日。 由源悦投资管理咨询（上海）有限公司以位于周浦镇天雄路 588 弄 1-28 号 20 幢的房产为抵押，公司 从交通銀行上海嘉定支行借款人民币 1500 万元，其中 600 万元借款期间自 2019 年 6 月 18 日至 2020 年 6 月 12 日，600 万元借款期间自 2019 年 8 月 14 日至 2020 年 8 月 14 日，300 万元借款期间自 2019 年 7 月 3 日至 2020 年 7 月 2 日。张鹏程、徐惟同时为该借款提供保证担保。 由上海艾鹏投资有限公司以位于周浦镇天雄路 588 弄 1-28 号 3 幢的房产为抵押，公司从北京银行上海 嘉定支行借款人民币 800 万元，借款期间自 2019 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 6 日。 公司子公司源悦汽车电子香港有限公司 2019 年度向香港汇丰银行申请了 800 万港元贸易融资额度，每 次提款后须在 90 日内偿还。公司为该贷款提供连带责任担保，同时张鹏程以其自有的香港物业为该贷款提 供抵押担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该贷款未偿还金额为 7,677,757.22 港元。 （十六）交易性金融负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 7,561,989.14 7,561,989.14 合 计 7,561,989.14 7,561,989.14 （十七）应付账款 1、应付账款明细情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 29,977,445.17 20,724,947.85 设备款 4,750.00 807,217.13 合 计 29,982,195.17 21,532,164.98 2、期末无账龄超过一年的重要应付款项。 （十八）预收账款 1、预收款项列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 3,026,925.64 2,859,941.59 合计 3,026,925.64 2,859,941.59 2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 一、短期薪酬 890,591.24 6,853,922.25 6,913,495.70 831,017.79 二、离职后福利-设定提存计划 49,721.82 713,206.34 718,867.69 44,060.47 三、辞退福利 - 90,303.00 90,303.00 - 四、一年内到期的其他福利 合计 940,313.06 7,657,431.59 7,722,666.39 875,078.26 2、短期薪酬列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 848,940.75 6,016,668.13 6,082,938.36 782,670.52 （2）职工福利费 - 124,198.44 124,198.44 - （3）社会保险费 24,792.49 414,923.92 412,019.28 27,697.13 其中：医疗保险费 22,219.68 369,185.27 366,721.75 24,683.20 工伤保险费 233.85 9,770.02 9,588.16 415.71 生育保险费 2,338.96 35,968.63 35,709.37 2,598.22 （4）住房公积金 16,858.00 291,774.00 289,447.00 19,185.00 （5）工会经费及职工教育经费 - 6,357.76 4,892.62 1,465.14 合计 890,591.24 6,853,922.25 6,913,495.70 831,017.79 3、设定提存计划列示 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 （1）基本养老保险费 46,778.05 685,301.95 690,508.44 41,571.56 （2）失业保险费 1,169.46 19,796.55 19,666.89 1,299.12 （3）强制性公积金 1,774.31 8,107.84 8,692.36 1,189.79 合计 49,721.82 713,206.34 718,867.69 44,060.47 （二十）应交税费 税费项目 2019.12.31 2018.12.31 企业所得税 - 933,448.10 增值税 12,863.28 309,193.52 城市维护建设税 - 52,344.76 教育费附加 - 41,640.22 印花税 34,031.60 142,877.30 代扣代缴个人所得税 29,776.64 65,959.62 合计 76,671.52 1,545,463.52 （二十一）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 3,992,461.75 - 房租 - 1,608,361.75 应付利息 - 58,940.90 其他 365,430.25 386,338.29 合 计 4,357,892.00 2,053,640.94 2、期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (二十二) 一年内到期的非流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期应付款 3,035,037.22 2,320,712.29 合 计 3,035,037.22 2,320,712.29 （二十三）长期借款 项目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 4,500,000.00 - 合 计 4,500,000.00 - 注：公司与上海华瑞银行股份有限公司号签订编号为 AL19120004AAX 的委托贷款借款合同，委托人 为仲利国际租赁有限公司，贷款人为上海华瑞银行股份有限公司，借款金额 450 万元，借款期间自 2019 年 12 月 23 日至 2021 年 12 月 15 日。上海艾鹏投资有限公司、源悦投资管理咨询（上海）有限公司、上海源 悦电子科技有限公司、张鹏程、徐惟为该借款提供保证担保。 （二十四）长期应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 长期应付款 5,442,500.00 4,493,500.00 减：未确认融资费用 299,018.67 471,416.09 减：一年内到期的长期应付款 3,035,037.22 2,320,712.29 合计 2,108,444.11 1,701,371.62 （二十五）股本 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本 68,000,000.00 - - 68,000,000.00 合计 68,000,000.00 - - 68,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 1,891,509.06 - - 1,891,509.06 其他资本公积 3,083,560.35 1,337,566.51 - 4,421,126.86 合计 4,975,069.41 1,337,566.51 - 6,312,635.92 注：公司本期将持有的子公司上海源悦汽车系统测试科技股份有限公司全部股权以 100,000.00 元的价 格出售给实际控制人控制的其他企业，处置时点上海源悦汽车系统测试科技股份有限公司账面净资产为 -1,237,566.51 元，通过该事项，公司增加资本公积 1,337,566.51 元。 （二十七）其他综合收益 项目 2018.12.31 本期发生额 2019.12.31 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 外币财务报 表折算差额 24,574.95 302,886.80 - - 302,886.80 - 327,461.75 合计 24,574.95 302,886.80 - - 302,886.80 - 327,461.75 （二十八）盈余公积 项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,818,470.03 - - 2,818,470.03 合计 2,818,470.03 - - 2,818,470.03 （二十九）未分配利润 项 目 2019.12.31 2018.12.31 调整前上期末未分配利润 5,775,890.40 8,867,477.54 调整年初未分配利润合计数 - -212,601.34 调整后年初未分配利润 5,775,890.40 8,654,876.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,894,587.21 4,096,090.91 减：提取法定盈余公积 - 673,111.97 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 7,004,000.00 其他 - -702,035.26 转增资本公积 - - 期末未分配利润 -1,118,696.81 5,775,890.40 （三十）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 210,574,593.77 186,033,564.56 231,101,003.89 196,376,420.10 合计 210,574,593.77 186,033,564.56 231,101,003.89 196,376,420.10 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 销售金额 占公司全部营业收入的 比例（%） 保隆霍富（上海）电子有限公司 非关联方 48,667,688.23 23.11 上海文襄汽车传感器有限公司 非关联方 19,140,168.84 9.09 客户名称 与本公司关系 销售金额 占公司全部营业收入的 比例（%） JENNEX TECHNOLOGY LIMITED 非关联方 14,962,464.99 7.11 上海慕盛实业有限公司 非关联方 8,441,141.75 4.01 山东新北洋信息技术股份有限公司 非关联方 7,243,345.39 3.44 合 计 98,454,809.20 46.76 （三十一）税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 14,202.94 140,666.39 教育费附加 13,494.55 125,975.02 印花税 101,759.09 143,522.80 合计 129,456.58 410,164.21 （三十二）销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,597,746.38 3,711,811.07 运输费 671,967.19 694,742.94 差旅费 499,791.59 355,688.84 交通费 150,257.32 100,166.18 其他 52,412.26 47,245.79 合计 4,972,174.74 4,909,654.82 （三十三）管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 中介机构费用 8,810,182.59 6,933,637.49 职工薪酬 3,150,471.11 3,456,498.12 房屋租金 1,649,418.27 1,963,317.75 装修费 1,374,677.45 830,739.50 折旧费 891,318.62 371,915.39 业务招待费 627,678.02 594,615.30 办公费 451,231.97 539,114.96 差旅费 497,582.76 366,689.51 车辆使用费 93,068.90 83,907.65 其他费用 371,494.26 344,711.18 合计 17,917,123.95 15,485,146.85 （三十四）研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 研发费用 4,848,546.36 3,311,373.22 合计 4,848,546.36 3,311,373.22 （三十五）财务费用 类别 2019 年度 2018 年度 利息支出 3,743,535.88 4,291,625.62 减：利息收入 15,433.45 19,704.62 票据贴现利息 1,522,315.77 1,903,693.52 汇兑损益 114,063.99 36,306.37 手续费 239,403.85 148,899.67 合计 5,603,886.04 6,360,820.56 （三十六）其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 科技局创新经费 110,000.00 - 小巨人奖励 100,000.00 - 增值税即征即退 49,443.91 201,842.52 上海市科委科技型中小企业履约保费补贴 52,828.00 - 2018 年市级先进制造业发展引导资金奖励 29,000.00 中小企业发展专项资金 25,380.00 - 科技局科技经费补助 20,000.00 个税三代手续费 4,205.77 - 小微企业服务资金 4,000.00 - 收到专利资助费 2,500.00 - 合 计 397,357.68 201,842.52 （三十七）投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 权益法核算的长期股权投资收益 - -41,890.66 处置长期股权投资产生的投资收益 -66,281.47 196,546.32 合 计 -66,281.47 154,655.66 （三十八）公允价值变动收益 项目 2019 年度 2018 年度 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 - 869,000.00 合 计 - 869,000.00 （三十九）信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 722,275.76 - 合计 722,275.76 - （四十）资产减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 - -362,311.83 存货跌价损失 515,278.55 -1,152,152.18 合计 515,278.55 -1,514,464.01 （四十一） 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 固定资产处置损益 3,081.26 - 合 计 3,081.26 - （四十二）营业外收入 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 政府补助 - 1,529,600.00 - 1,529,600.00 其他 - 103,514.22 - 103,514.22 合计 - 1,633,114.22 - 1,633,114.22 （四十三）营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 2019 年度 2018 年度 2019 年度 2018 年度 违约金 48,988.00 其他 - 139.33 48,988.00 139.33 合计 48,988.00 139.33 48,988.00 139.33 （四十四）所得税费用 项目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 - 1,804,462.25 以前年度所得税调整 168,811.13 - 递延所得税费用 655,907.91 -309,119.97 合计 824,719.04 1,495,342.28 （四十五）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 347,913.77 1,732,256.96 收往来款 2,135,901.04 1,027,997.06 利息收入 15,433.45 103,493.51 其他 - 18,910.89 合计 2,499,248.26 2,882,658.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 付现费用 16,100,379.39 12,306,006.64 营业外支出中的现金支出 46,000.00 139.33 支付往来款 48,805.00 2,750,392.30 合计 16,195,184.39 15,056,538.27 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 关联方资金拆入 35,070,000.00 30,650,000.00 收融资租赁款 3,750,000.00 - 合计 38,820,000.00 30,650,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 关联方资金拆出 30,750,000.00 30,650,000.00 融资租赁款 2,681,000.00 - 融资中介费用 370,000.00 - 融资保证金 1,463,000.00 - 同一控制下收购款项支出 - 500,000.00 合计 35,264,000.00 31,150,000.00 （四十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项 目 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,232,153.72 4,096,090.91 加：信用减值准备 -722,275.76 1,514,464.01 资产减值准备 -515,278.55 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,488,153.80 424,199.95 无形资产摊销 - 584.43 长期待摊费用摊销 1,360,809.90 805,496.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -3,081.26 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -869,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 3,743,535.88 4,291,625.62 投资损失（收益以“－”号填列） 66,281.47 -154,655.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 655,907.91 -532,914.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 217,250.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,178,246.75 -18,937,681.26 项 目 2019 年度 2018 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,965,647.07 8,030,473.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,706,367.81 8,429,166.64 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 16,692,161.30 7,315,100.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,472,140.30 7,551,256.29 减：现金的期初余额 7,551,256.29 8,868,037.91 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 920,884.01 -1,316,781.62 2、现金和现金等价物的构成 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一、现金 8,472,140.30 7,551,256.29 其中：库存现金 - 可随时用于支付的银行存款 8,472,140.30 7,551,256.29 可随时用于支付的其他货币资金 - 二、现金等价物 - 三、期末现金及现金等价物余额 8,472,140.30 7,551,256.29 3、本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 2019 年度 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 100,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 41,168.37 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 58,831.63 （四十七）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,289,722.00 其中：美元 6,950.12 6.9865 48,557.03 港币 1,383,695.18 0.8958 1,239,496.60 欧元 61.88 7.8627 486.54 日元 18,291.00 0.0646 1,181.83 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 3,928,213.40 其中：美元 562,257.55 6.9865 3,928,213.40 其他应收款 17,019.82 其中：港币 19,000.00 0.8958 17,019.82 应付账款 2,706,310.59 其中：美元 343,043.59 6.9865 2,393,924.07 日元 4,862,500.00 0.0646 312,386.52 其他应付款 14,621.11 其中：港币 16,322.21 0.8958 14,621.11 2、公司全资子公司源悦汽车电子香港有限公司，经营地为香港，记账本位币为港币。 六、合并范围的变更 本期处置子公司 子公司全称 股权处置价 款 股权处置 比例 股权处置 方式 丧失控制权时点 处置价款与处置投资对应的 合并财务报表层面享有该子 公司净资产份额的差额 上海源悦汽车系 统测试科技股份 有限公司 100,000.00 100.00% 股权转让 2019 年 6 月 30 日 1,337,566.51 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 源悦汽车电子香港 有限公司 香港 香港 电子产品销 售 100.00 - 新设 扬州源悦信息技术 研究院有限公司 扬州市 扬州市 技术研发 100.00 - 非同一控制 下合并 2、在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 张鹏程、徐惟夫妇 本公司共同实际控制人，张鹏程担任本公司董事兼总经 理 2、本公司其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 傅国 本公司董事长 徐冬志 本公司董事、市场总监 其他关联方名称 与本公司的关系 陆爱芬 本公司董事、财务负责人 韩春艳 本公司监事、监事会主席 葛庆庆 本公司监事 张小文 职工监事 张傲雨 本公司董事会秘书、董事 张万里 实际控制人张鹏程弟弟 上海泽夏企业发展有限公司 实际控制人控制的企业 蓝宝电子科技（上海）有限公司 实际控制人曾控制的企业，2019 年 5 月将所持股权全部转让 山东安乃达电子科技有限公司 实际控制人张鹏程父亲张茂河参股并任监事的企业 上海艾鹏投资有限公司 实际控制人控制的企业、徐惟任执行董事 上海格勃汽车电子有限公司 张万里控制的企业、张万里任执行董事 上海麦歌恩微电子股份有限公司 张鹏程任董事的企业 上海泽夏投资咨询有限公司 实际控制人控制的企业、徐惟任执行董事 上海泽心生物科技有限公司 实际控制人曾控制的企业，2019 年 8 月将所持股权全部转让 深圳市昂科数字技术股份有限公司 实际控制人控制的企业 英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司 实际控制人控制的企业 源晔电子科技（上海）有限公司 傅国担任高管的企业，2019 年注销 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 实际控制人控制的企业、徐惟任执行董事 东莞赛富特汽车安全技术有限公司 实际控制人曾控制的企业，2019 年 6 月将所持股权全部转让 武汉瑞立科德斯汽车电子有限责任公司 实际控制人控制的企业，2019 年 12 月将所持股权全部转让 上海熙进电子科技有限公司 实际控制人曾控制的企业，2018 年 6 月将所持股权全部转让 昕怡国际投资发展有限公司 张万里控制的企业 上海源悦电子科技有限公司 实际控制人控制的企业、徐惟任执行董事 源晔汽车电子有限公司 子公司源悦汽车电子香港有限公司曾参股企业，2019 年 5 月转 让 魁诺（上海）企业管理合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业，2019 年注销 上海车亿谷企业管理股份有限公司 实际控制人控制的企业 上海泽心创业孵化器管理有限公司 实际控制人控制的企业 上海丰崇电子科技有限公司 张万里参股企业 聚洵半导体科技（上海）有限公司 实际控制人曾控制的企业，2019 年 1 月将所持股权全部转让 Westpan International Developement Ltd. 实际控制人控制的企业 Gangli International Trade Limited 实际控制人控制的企业 扬州润程电子科技有限公司 实际控制人控制的企业 3、关联交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 2018.12.31 本期拆入 本期归还 2019.12.31 拆入 上海泽夏企业发展有限公司 - 33,070,000.00 29,077,538.25 3,992,461.75 徐惟 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 张鹏程 - 7,000,000.00 7,000,000.00 - （2）处置子公司 公司本期将持有的子公司上海源悦汽车系统测试科技股份有限公司全部股权以 100,000.00 元的价格出售给实际控制人控制的上海泽夏企业发展有限公司及上海泽夏投资 咨询有限公司，处置时点上海源悦汽车系统测试科技股份有限公司账面净资产为 -1,237,566.51 元，通过该事项，公司增加资本公积 1,337,566.51 元。 （3）购买商品或接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市昂科数字技术股份有限公司 产品采购 89,298.57 7,768.96 上海熙进电子科技有限公司 产品采购 37,982.30 49,010.74 上海麦歌恩微电子股份有限公司 产品采购 293,255.62 上海丰崇电子科技有限公司 产品采购 39,867.94 山东安乃达电子科技有限公司 产品采购 52,307.77 61,538.59 蓝宝电子科技（上海）有限公司 产品采购 72,618.00 聚洵半导体科技（上海）有限公司 产品采购 348,277.93 67,345.48 东莞赛富特汽车安全技术有限公司 产品采购 167,841.50 1,020,965.62 Westpan International Developement Ltd. 产品采购 4,664,291.47 4,393,869.52 源晔汽车电子有限公司（Serial Automotive Limited） 产品采购 786,735.15 Gangli International Trade Limited 产品采购 1,199,281.22 上海车亿谷企业管理股份有限公司 物业费 127,617.79 99,996.23 上海车亿谷企业管理股份有限公司 水电费 110,124.07 64,954.53 （4）销售商品或提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司 销售商品 16,534.91 昕怡国际投资发展有限公司 销售商品 724,144.40 2,187,296.35 武汉瑞立科德斯汽车电子有限责任公司 销售商品 2,714,839.85 475,620.17 深圳市昂科数字技术股份有限公司 销售商品 1,226,893.57 713,845.75 上海熙进电子科技有限公司 销售商品 1,334.51 4,147,223.67 上海格勃汽车电子有限公司 销售商品 2,555,261.09 4,158,469.51 山东安乃达电子科技有限公司 销售商品 - 543,190.93 东莞赛富特汽车安全技术有限公司 销售商品 2,941,492.87 209,026.70 （5）购买金融资产 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 徐惟 购买徐惟持有的英迪迈智能驱动 技术无锡股份有限公司股票 29,149,184.82 - 注：公司根据持有目的，将购买的英迪迈智能驱动技术无锡股份有限公司股票放在其他权益工具投资科目 下核算。 （6）关联租赁情况 本公司作为出租方：无。 本公司作为承租方： 关联方 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海车亿谷企业管理股份有限公司 房屋 1,273,170.89 1,071,845.18 上海源悦电子科技有限公司 房屋 - 459,821.35 上海泽心创业孵化器管理有限公司 房屋 175,170.51 58,418.16 魁诺（上海）企业管理合伙企业（有限合伙） 房屋 - 175,254.54 （7）关联担保情况 本公司作为担保方：无。 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 上海源悦电子科技有限公司 5,000,000.00 2019/2/19 2020/2/15 否 上海源悦电子科技有限公司 5,000,000.00 2019/6/27 2020/6/23 否 上海艾鹏投资有限公司 8,000,000.00 2019/1/25 2020/1/6 否 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 12,000,000.00 2018/7/22 2019/6/19 否 源悦投资管理咨询（上海）有限公司 3,000,000.00 2018/7/6 2019/7/5 否 张鹏程,、徐惟 22,000,000.00 2017/1/24 2020/1/23 否 张鹏程、徐惟、源悦投资管理咨询（上海） 有限公司、上海艾鹏投资有限公司、上海源 悦电子科技有限公司 5,000,000.00 2019/2/14 2021/2/13 否 张鹏程、徐惟、源悦投资管理咨询（上海） 有限公司、上海艾鹏投资有限公司、上海源 悦电子科技有限公司、上海泽心生物科技有 限公司 6,000,000.00 2019/5/2 2021/5/1 否 上海艾鹏投资有限公司、源悦投资管理咨询 （上海）有限公司、上海源悦电子科技有限 公司、张鹏程、徐惟 4,500,000.00 2019/11/29 2021/11/28 否 张鹏程 800 万港元 2019/8/9 2020/8/9 否 （8）关联方应收应付款项 科目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 应收账款 武汉瑞立科德斯汽车电子有限责任公司 1,393,805.00 326,777.31 应收账款 深圳市昂科数字技术股份有限公司 - 636,159.16 应收账款 上海熙进电子科技有限公司 - 102,240.00 应收账款 上海格勃汽车电子有限公司 2,795,590.48 应收账款 东莞赛富特汽车安全技术有限公司 25,382.36 63,615.09 应收账款 山东安乃达电子科技有限公司 - 14,000.00 预付款项 Westpan International Developement Ltd. 426,642.26 - 预付款项 源晔汽车电子有限公司（Serial Automotive Limited） - 614,131.55 科目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 上海车亿谷企业管理股份有限公司 85,066.95 85,066.95 其他应收款 上海泽心创业孵化器管理有限公司 10,500.00 42,840.00 应付账款 深圳市昂科数字技术股份有限公司 - 5,188.62 应付账款 上海熙进电子科技有限公司 3,800.00 18,502.37 应付账款 山东安乃达电子科技有限公司 74,954.04 53,538.60 应付账款 东莞赛富特汽车安全技术有限公司 353,279.32 460,737.12 应付账款 Westpan International Developement Ltd. - 2,183,739.96 其他应付款 上海泽心创业孵化器管理有限公司 - 64,260.00 其他应付款 上海车亿谷企业管理股份有限公司 100,956.21 1,544,101.75 九、或有事项及承诺事项 本公司无需要披露的或有事项及承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类列示 项目 2019.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 62,546,534.22 100.00 3,139,007.10 59,407,527.12 其中：账龄组合 62,546,534.22 100.00 3,139,007.10 59,407,527.12 合计 62,546,534.22 100.00 3,139,007.10 59,407,527.12 续表 项目 2018.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按账龄分析组合计提坏账准备的应 收账款 69,064,999.76 99.21 3,499,369.99 65,565,629.7 7 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 551,438.48 0.79 551,438.48 - 合计 69,616,438.24 100.00 4,050,808.47 65,565,629.7 项目 2018.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 净额 7 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 2019.12.31 账面金额 坏账准备计提比例（%） 坏账准备 1 年以内(含 1 年，下同) 62,416,333.91 5.00 3,120,816.70 1－2 年 78,496.60 10.00 7,849.66 2－3 年 51,703.71 20.00 10,340.74 3 年以上 - - - 合计 62,546,534.22 3,139,007.10 2、坏账准备变动情况 类 别 2018.12.31 本年变动金额 2019.12.31 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 4,050,808.47 - 868,169.89 43,631.48 - 3,139,007.1 0 合 计 4,050,808.47 - 868,169.89 43,631.48 - 3,139,007.1 0 3、期末应收账款中欠款金额前五名情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 账龄 坏账准备金额 占应收账款 总额比例 (%) 保隆霍富（上海）电子有限公司 非关联 方 19,060,718.69 1 年以内 953,035.93 30.47 上海文襄汽车传感器有限公司 非关联 方 10,288,065.61 1 年以内 514,403.28 16.45 上海福太隆汽车电子科技有限公 司 非关联 方 3,911,422.94 1 年以内 195,571.15 6.25 山东新北洋信息技术股份有限公 司 非关联 方 3,095,976.00 1 年以内 154,798.80 4.95 上海格勃汽车电子有限公司 非关联 方 2,795,590.48 1 年以内 139,779.52 4.47 合计 39,151,773.72 1,957,588.69 62.59 （二）其他应收款 1、其他应收款类别情况 项目 2019.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 98,566.95 100.00 - 98,566.95 其中：押金、保证金、备用金组 合 98,566.95 100.00 - 98,566.95 项目 2019.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 合计 98,566.95 100.00 - 98,566.95 续上表 项目 2018.12.31 余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项计提坏账准备 - - - - 按组合计提坏账准备 176,707.08 100.00 - 176,707.08 其中：关联方组合 85,066.95 48.14 85,066.95 押金、保证金、备用金组 合 91,640.13 51.86 - 91,640.13 合计 176,707.08 100.00 - 176,707.08 2、期末按欠款方归集的其他应收款主要情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款总额比例 (%) 上海车亿谷企业管理股份有限公 司 押金 85,066.95 1—2 年 86.30 上海泽心创业孵化器管理有限公 司 押金 10,500.00 1—2 年 10.65 上海兮岩贸易有限公司 押金 3,000.00 1—2 年 3.04 合计 98,566.95 100.00 （三）长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,861,080.00 - 10,861,080.00 7,267,080.00 7,267,080.00 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 期末减值准 备余额 扬州源悦信息技术 研究院有限公司 2,200,000.00 - - 2,200,000.00 - - 源悦汽车电子香港 有限公司 4,367,080.00 4,294,000.00 8,661,080.00 - - 上海源悦汽车系统 测试科技股份有限 公司 700,000.00 500,000.00 1,200,000.00 - - - 合 计 7,267,080.00 4,794,000.00 1,200,000.00 10,861,080.00 - - （四）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 183,303,568.51 159,748,027.98 216,965,082.97 185,324,201.04 项目 2019 年度 2018 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 183,303,568.51 159,748,027.98 216,965,082.97 185,324,201.04 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 与本公司关系 销售金额 占公司全部营业收入 的比例（%） 保隆霍富（上海）电子有限公司 非关联方 45,219,342.85 24.67 上海文襄汽车传感器有限公司 非关联方 19,140,168.84 10.44 上海慕盛实业有限公司 非关联方 8,441,141.75 4.61 山东新北洋信息技术股份有限公司 非关联方 7,243,345.39 3.95 上海福太隆汽车电子科技有限公司 非关联方 7,109,380.88 3.88 合 计 87,153,379.71 47.55 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 非流动性资产处置损益 -63,200.21 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - 计入当期损益的政府补助 343,708.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； - 非货币性资产交换损益； - 委托他人投资或管理资产的损益； - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备； - 债务重组损益； - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益； - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益； - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - 对外委托贷款取得的损益； - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益； - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响； - 受托经营取得的托管费收入； - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -48,988.00 项 目 2019 年度 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 - 小 计 231,519.79 减：企业所得税的影响数 - 减：归属于少数股东的非经常性损益 - 合计 231,519.79 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.53 -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -10.83 -0.12 -0.12 上海源悦汽车电子股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 〇 年 四 月 二 十 八 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海源悦汽车电子股份有限公司董事会办公室