870198_2016_开来设计_2016年年度报告_2017-04-23.txt

武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 证券代码：870198 证券简称：开来设计 公告编号：2017-002 开来设计 NEEQ :870198 武汉开来建筑设计股份有限公司 Wuhan Kailai Architectural Design Co.,Ltd. 年度报告 2016 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 1 - 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，武汉开来建筑设计有限公司取得 由武汉市精神文明建设指导委员会办公室、武 汉市社会信用体系建设领导小组办公室、武汉 市工商行政管理局颁布的“守合同重信用”企 业称号。 2016 年 7 月 7 日，召开创立大会暨第一次 股东大会， 2016 年 7 月 19 日，武汉开来 建筑设计股份有限公司完成改制并办理工 商登记手续，取得武汉工商局核发的统一社 会信用代码为 91420106733552128D 的《营 业执照》。 2016 年 8 月 9 日，经营住所由 武昌区东湖路 181 号(楚天创意园 A 栋 2 楼) 变更为东湖生态旅游风景区东湖路 188 号， 在武汉工商部门办理完成变更手续，并取得 变更后的营业执照。 2016 年 7 月，武汉开来建筑设计有限公司取得 由湖北省工商行政管理局、湖北省企业信用促 进会颁布的“守合同重信用”企业称号。 2016 年 11 月 30 日，取得由全国中小企业 股份转让系统发出的《关于同意武汉开来建 筑设计股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 12 月 20 日，正式挂牌。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 2 - 致 投 资 者 的 信 开诚创新、共赢未来 ----开来登陆新三板致辞 各位投资者，大家好！ 2016 年 11 月 30 日,我们迎来了全国中小企业股份转让系统【2016】8866 号 函、公司代码为 870198。我们藉此登陆新三板、登陆资本市场，将信心满满 的重启和刷新我们的未来，虽然资本市场将有更多的未知和挑战，但开来人 视发展为责任和使命、将更加勇往直前！ 过去我们是传统的设计公司，“服务和质量”是企业永远生存发展的根 本；未来以规划和产品研发为主导的大设计，以 BIM、绿建、海绵城市、装 配式建筑等为代表的新热点能否成为我们撬动新局的“钉子和锤子”，能否共 识和执行需要拭目以待。未来不应该是传统设计公司的 2.0 版，应该放大我 们的格局,建立以“设计为龙头”的技术服务生态链---工程技术咨询集团。为客 户着想、融入客户,更加深耕地参加项目运作，打造企业航母是我们的志向。 企业发展之路从来就不平坦，有关发展方向、路径、方法的思考和争论从未 间断。“改变”是世界潮流，“改变”有时需耍“胆略、破局和倒逼”；“资本运作” 己在改变传统思维，在未来战略竞争要素中将占居重要地位，并将改变传统 设计。 如何将工匠精神、发展盈利模式、资本运作、互联网思维融汇交织、醍 醐灌顶，成与不成在求索、在博、在“人”、在平衡、更在信念！开来并未找 到可以尾随的路径，未来将是“开”出来的，“路漫漫其修远兮，吾将上下而 求索”。新的一年、新的一轮就要开始了,让我们满怀激情、坚定信念，“开诚 创新、共赢未来”! 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 3 - 目录 第一节 声明与提示 ………………………………………………………………6 第二节 公司概况 …………………………………………………………………9 第三节 主要会计数据和关键指标 …………………………………………… 10 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………12 第五节 重要事项 …………………………………………………………………23 第六节 股本、股东情况 …………………………………………………………25 第七节 融资情况 …………………………………………………………………27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………28 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………33 第十节 财务报告 …………………………………………………………………37 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 4 - 释义 释义项目 释义 公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司或武汉开来建筑设计 有限公司 开来设计、股份公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司 开来有限、有限公司 指 武汉开来建筑设计有限公司，系武汉开来建筑设计股 份有限公司前身 武汉工商局 指 武汉市工商行政管理局及所属分局 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 律师事务所 指 湖北众勤律师事务所 会计师事务所、审计机构 指 北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司/有限公司董事会 监事会 指 股份公司/有限公司监事会 三会 指 股东(大)会、董事会和监事会 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 股份公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》 指 《武汉开来建筑设计股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的 行为 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元，人民币万元 宏宇咨询、宏宇建设 指 武汉宏宇建设工程咨询有限公司 兰斯凯普 指 武汉兰斯凯普景观设计有限公司 开来鑫 指 武汉开来鑫建筑文化发展有限公司 宇飞商业 指 武汉宇飞商业发展有限公司 鼎益衡 指 湖北鼎益衡建设工程技术咨询有限公司 襄阳分公司 指 武汉开来建筑设计股份有限公司襄阳分公司 技术中心 指 武汉开来建筑设计股份有限公司工程技术中心 全国人大 指 中华人民共和国全国人民代表大会 国务院 指 中华人民共和国国务院 国家发改委 指 中华人民共和国发展与改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 科技部 指 中华人民共和国科技部 财政部 指 中华人民共和国财政部 商务部 指 中华人民共和国商务部 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 5 - 能源局 指 国家能源局 建筑设计 指 建筑物在建造之前，设计者运用工程技术理论及技术 经济方法，按照现行技术标准及建设任务，对新建、 扩建、改建房屋建筑物和附属构筑物设施等进行综合 性设计(包括必须的非标准设备设计)及技术经济分析， 并提供作为建设依据的设计文件和图纸的专业活动。 建筑工程设计包含的阶段：规划设计(概念方案、专项 规划)、方案设计、初步设计、施工图设计及施工配合 晒图 指 将涂有感光药品的图纸衬在待复制图件的底图下，用 灯光或日光曝晒使其产生化学反应，再经水洗显像而 获得图件复制品的图件复制方法。即通过晒图机将描 图纸上的图形通过曝光手段把图形转移到感光材料 上，即晒图纸上，再通过显影洗出蓝图 工程设计资质 指 根据《工程设计资质标准》评定的设计资格，分为综 合资质、行业资质、专业资质、专项资质四种类别 概念设计 指 方案设计的初步环节，从规划的角度，在满足项目整 体定位及经济技术指标的要求下，确定总平面布局及 建筑外形和平面结构的初步设计方案 方案设计 指 根据设计任务书及国家建筑工程法规要求，对设计对 象开展总平面、建筑、结构、设备等各专业的设计， 除总平面和建筑专业应绘制图纸外，其他专业以设计 说明表达设计内容，此阶段需经建设主管部门审查通 过 初步设计 指 按照政府相关规定，方案设计经建设主管部门审查通 过后，需进行施工图前的各专业深化设计工作，在满 足相关专业规范的要求下而预先进行的施工图部分设 计工作，其实质是施工图设计的准备工作，此阶段需 经建设主管部门审查通过 施工图设计 指 施工图设计为工程设计的一个阶段，在方案设计、初 步设计两阶段之后。这一阶段主要通过图纸，把设计 者的意图和全部设计结果表达出来，作为施工制作的 依据，它是设计和施工工作的桥梁。民用工程施工图 设计应形成所有专业的设计图纸:含图纸目录，设计说 明和必要的设备、材料表，并按照要求编制工程预算 书。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 6 - 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员承诺本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司盈利能力波动的风险 公司的下游客户主要为房地产开发商，房地产行业受宏观经 济周期变化和调控政策的影响较大，导致公司的盈利能力随 之变化。2016 年、2015 年、2014 年，公司的营业收入分别 为 45,752,838.79 元、30,038,230.72 元、36,832,572.32 元，利 润总额分别为 4,780,841.45 元、2,998,255.27 元、567,264.21 元，净利润分别为 3,753,067.72 元、1,963,330.70 元、296,807.73 元，公司盈利能力指标均呈现出波动的趋势。报告期内，公 司积极拓展建筑设计业务，但未来国家对房地产调控政策松 紧程度、国家对城镇化进程的投入程度等不确定性导致公司 面临盈利能力波动的风险。 设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号），建设 单位、勘察单位、设计单位、施工单位、工程监理单位依法 对建设工程质量负责。虽然公司已建立较为有效的质量控制 体系并在不断完善，但如果公司在进度控制、总体质量控制 过程中因失误而导致产品质量问题，将对公司的市场信誉或 市场地位产生负面影响。另外，因质量问题而引致的纠纷、 索赔或诉讼，将增加公司的额外成本。因此，公司存在因质 量控制失误导致承担质量责任的风险。 技术人才流失风险 公司所从事的建筑工程设计业务属于智力密集型服务，设计 师团队往往是公司打造品牌、承接业务、培养团队及设计优 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 7 - 秀作品的关键所在，专业人才数量和素质与公司业务发展紧 密相关。经过多年发展，公司已经打造了一支经验丰富、合 作稳定且富有创造力的设计师团队，核心团队的稳定性及继 续扩充对公司而言至关重要。虽然经过多年发展，公司已经 建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心设计人才和管理人 才流失，将会对公司经营发展带来不利影响。 应收账款回款风险 公司应收账款占总资产比重较大，应收账款账面价值在 2016 年末为 19,657,532.23 元，占总资产的比重为 44.71%。公司 账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为 13,277,934.86 元，占 应收账款账面余额的比例为 60.53%。虽然目前公司应收展开 坏账准备计提比例合理，款项收回的可能性较大，但不排除 应收账款存在无法收回的可能性。 公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 19 日由武汉开来建筑设计有限公司整体 变更为武汉开来建筑设计股份有限公司。变更为股份公司后， 公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需 的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，部 分管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制 体系也需要在经营过程中逐步完善；同时，随着公司的快速 发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 黄玮作为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 51.00% 股份，虽然股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结 构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股东 大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关 联交易制度》、《对外担保制度》、《投资管理制度》等制度中 也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的 限制，但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度， 利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风 险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利 的影响。 公司收入的地域性风险 公司主要业务集中在湖北省内，呈现较强的地域性。尽管公 司未来将不断加强区域外市场开拓力度，单公司业务主要集 中在湖北省内的特征短期内仍将存在，存在一定的收入区域 相对集中风险。 季节性波动风险 工程勘察设计的行业特点和公司业务结构导致公司经营业绩 存在季节性波动，产生这一波动的主要原因有以下两点：首 先，公司主营业务系提供建筑工程设计服务，为工程开发的 前置程序。受春节假期及冬季不利于工程施工等因素影响， 工程开发企业通常在一季度有较长的调整期，直接导致设计 企业一季度的营业收入在全年中占比较低。且根据相关行业 惯例，工程开发企业通常希望在四季度完成开工前的准备工 作，其中最重要的就是完成施工图审查工作，进而在春节假 期后完成施工招标程序，确保企业顺利进入施工阶段，导致 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 8 - 设计公司在四季度完成的工作量在全年最为集中，因此，设 计企业四季度的营业收入在全年占比也通常较高。同事，由 于公司从事的工程勘察设计行业为智力密集型的专业技术服 务行业，技术含量高，专业性较强，主要的成本为人员薪酬， 在一年中持续发生，且一季度由于发放奖金造成营业成本上 升，所以公司一季度的净利润通常也较低。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 9 - 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉开来建筑设计股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan Kailai Architectural Design Co.,Ltd. 证券简称 开来设计 证券代码 870198 法定代表人 李伟 注册地址 武汉市东湖生态旅游风景区东湖路 188 号 办公地址 武汉市武昌区东湖路 181 号 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖恒标、王奎 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 裴琦 电话 027-86784383 传真 027-86783429 电子邮箱 32039452@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市武昌区东湖路 181 号 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74—专业技术服务业 主要产品与服务项目 设计服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 不适用 控股股东 黄玮 实际控制人 黄玮 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91420106733552128D 是 税务登记证号码 91420106733552128D 是 组织机构代码 91420106733552128D 是 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 10 - 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,752,838.79 30,038,230.72 52.32% 毛利率% 36.46% 38.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,753,067.72 1,963,330.70 91.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 3,600,950.86 1,588,830.67 127.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.72% 14.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 21.80% 11.34% - 基本每股收益 0.75 0.39 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,967,829.38 30,091,759.11 46.11% 负债总计 25,409,683.01 15,606,680.46 62.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,558,146.37 14,485,078.65 28.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.71 2.90 27.93% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 57.79% 51.86% - 流动比率 1.66 1.82 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 12,448,126.51 -7,836,053.12 - 应收账款周转率 2.79 2.11 - 存货周转率 9.59 6.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 46.11% -17.10% - 营业收入增长率% 52.32% -18.45% - 净利润增长率% 91.16% 561.48% - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 11 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 16,410.00 计入当期损益的政府补助 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,412.48 非经常性损益合计 202,822.48 所得税影响数 50,705.62 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 152,116.86 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 12 - 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于技术密集型、智力密集型的企业，经过多年的业务经验积累，充分利用团队的专业知识、设 计经验和行业最新成果完成建筑工程项目设计。作为拥有建筑行业（建筑工程）甲级资质的设计服务提供 商，公司依托行业专业资质，充分利用建筑设计理论、技术与设计团队的业务经验为客户提供优质的建筑 设计、服务，公司设计人员根据客户要求，完成相关设计成果（如设计方案、设计文件、设计图纸等）， 将其交付给客户并配合客户完成工程施工验收，从而获得收入、利润和现金流。 （一）采购模式 公司采购的主要内容包括：辅助性设计咨询等劳务的采购、日常办公材料的采购、晒图及装订服务的 采购、办公设备的采购等。公司将建筑设计所需要的部分晒图、效果图制作等服务向专业文印店、动漫设 计公司采购；由于公司人员有限，为了在保证设计产品质量的情况下优化出图速度、节约人力成本，公司 将部分项目的辅助设计工作向外部单位或个人采购劳务，并对最终设计成果进行审核验收。对于前述服务 采购，公司均根据项目实际情况，选择合适的服务商。 针对公司部分项目的辅助设计工作向外部单位采购产品的质量控制，公司采取的措施主要包括： （1）事前加强对外部单位的审核，了解其实际能力，或者选择之前合作过的优质单位进行合作； （2）在辅助性设计进行过程中，公司指派专人进行进度跟踪与联系，必要时现场进行实时督导； （3）外部单位交付设计成果后，公司对完成的设计成果进行审核、确认，对于质量不达标或者有瑕 疵的产品及时予以纠正，直至符合设计质量要求。 （二）生产模式 公司在承接业务订单后，公司将根据项目内容进行任务分配，组建项目团队，项目负责人制定工作计 划及实施方案。设计团队主要根据客户需要承接建筑工程各环节的设计业务，按照合同约定，为客户提供 方案设计、初步设计、施工图设计以及后期施工配合全过程或分阶段的设计服务，或单独的方案设计、初 步设计或施工图设计等服务。设计部门、项目组按照公司制定的绘图纸标准和工作流程开展设计工作，经 过严格的三校一审制度严格把控质量后，交付成果，完成设计任务。 交付设计成果给客户后，为保证项目建设与设计图纸保持一致，根据项目需要，公司会派驻现场人员 或雇佣当地设计师进行现场技术支持、及时解答。对于项目建设中途出现需要修改设计图纸的情况，则需 报该项目的设计部门审核并出具新图纸后送达业主与施工单位，原出图纸予以作废。 （三）销售模式 公司主要采取两种方式进行业务拓展：其一、项目招投标方式。项目信息由公司主动搜寻或客户与公 司联系获得。公司根据自身实力和项目的经济价值，进行项目筛选，对选中的项目组织投标，通过招投标 方式主动获得项目合同。其二、客户直接委托方式。公司自成立以来，经过数年的发展，积累了一批有良 好合作关系的客户。对于不需要招投标的项目，该等客户或新客户会直接委托公司承接项目设计业务。 （四）盈利模式 在具体业务中，公司根据实际情形并与客户进行商务谈判，在与客户签订的合同中选择整个工作阶段 中的部分节点来收取设计费。目前，设计收取费节点包括：合同签订、方案设计、初步设计、施工图设计、 主体封顶、工程竣工验收等。公司在与客户签订合同后，将依据合同约定进度完成并交付工作成果、收取 设计费，从而实现业务收入和利润。 （五）分公司管理模式 目前公司下设两个分公司，为维护公司品牌利益、加强总公司与分公司之间的沟通协作以及提升分公 司管理水平，总公司统一为分公司构建一套涵盖人事、行政、设计、市场经营及财务的完善运营管理体系 和模式，总公司对分公司进行日常运营沟通与流程审批，在确保分公司合规保质运行的同时，持续优化分 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 13 - 公司管理水平。 在业务开发与执行上，总公司与分公司实行分工衔接的模式，具体模式为：总公司与分公司均可进行 项目的开发与执行。对于总公司开发的项目，依据项目实际情况由总公司自行完成或将某一阶段或所有阶 段工作交由当地分公司完成。对于分公司开发的项目，在项目开发阶段，分公司与客户签订合同需报总公 司审批，由总公司确认后方可签订合同；在项目执行阶段，总公司会依据项目和分公司的实际情况，由分 公司独立完成或由总公司派人参与并进行质量控制。 1、步骤及流程 1）施工图将开始阶段，应由总公司组织进行评审，由施工图设计成员及公司技质部（审核人员）一 起协商并形成评审意见及评审记录；初步设计完成是否需要评审由设计人和公司技质部协商确定（原则上 重要评审不超过三次）。 2）设计人员应根据评审意见进行施工图设计。提交公司的图纸应完整（目录、图纸、施工图说明、 大样、计算书和设计基础资料等），并应达到国家规定的施工图深度和质量要求。 3）由设计人组织校对的，校对工作应达到国家有关规定的深度要求，图纸上应有校对记录和意见， 审核人员有权对不符合标准的图纸退回重校。 2、质量控制方法 1）如设计质量达不到要求，需修改和补充的内容较多，或者没有校对记录，增加了总公司校对及审 核的工作量，或需要重复审查的情况，公司视相应工作量情况增收管理费用。 2）如设计违反国家有关规范的规定，修改工作量很大，且由总公司组织设计人员重新设计，公司视 相应工作量情况增收管理费用及其它相关设计费用，并对今后分公司设计质量重新评估。 3）若设计严重违反国家有关规范的规定，造成恶劣影响的，经公司技质部评估可暂停分公司执行设 计任务。 3、后期服务及管理 1）留有校审意见记录的白图由总公司归档管理。 2）各专业终版硫酸图及电子版由总公司归档管理。 3）分公司设计完成后，由分公司设计项目负责人组织设计人对客户进行及时的后期服务、相关职能 部门沟通等直至竣工验收，相关修改及变更按总公司流程处理，并交总公司归档管理。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，提高专业技术水平，积极完善和拓展建筑设 计业务，在加紧市场占有率的同时，理性选择优质客户及项目标的，有效进行风险把控，同时强化公司内 部管理，调整分配制度、薪酬激励政策，有效稳定高端优秀人才的流失，为公司未来快速发展做好坚实的 基础。 1、经营业绩情况 2016 年度，公司实现营业收入 45,752,838.79 元，实现归属于挂牌公司股东的净利 润为 3,753,067.72 元，较上年同期营业收入增长 52.32%，净利润增长 91.16%，净利润增长的主要原因是 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 14 - 公司营业收入的快速增长以及跨度期较长项目资产的加速进展，保证了公司净利润持续、稳步增长。 2016 年度，公司资产总额 43,967,829.38 元，较上年度增长 46.11%，增长的主要原因为建筑设计行业因宏观经 济环境及建筑行业环境不利影响的因素消失，城市化建设呈快速发展态势，公司新签项目合同增加；以前 年度合同设计项目的重新启动并竣工结算。 2016 年度，公司负债总额为 25,409,683.01 元，较上年度增长 62.81%，增长的主要原因为人力资源成本的上涨，调整薪酬激励政策即应付职工薪酬的增加；净资产总 额为 18,558,146.37 元，较上年度增长 28.12%。 2、公司在人才引进及培训和公司内部管方面情况 建筑设计行业市场竞争较为激烈，在经济环境利好 的外部条件下。设计师团队是公司打造品牌、承接业务、培养团队及设计优秀作品的关键所在，公司内部 专业人才数量和素质与公司业务发展紧密相关,，报告期内，公司调整分配制度、积极创新企业文化建设， 对稳定核心设计团队及继续扩充设计人才起到至关重要的作用。公司其他各职能部门有效运作，管理水平 不断提高。 本年度公司整体财务状况较好。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 45,752,838.79 52.32% - 30,038,230.72 -18.45% - 营业成本 29,072,303.18 58.14% 63.54% 18,384,113.05 -28.95% 61.20% 毛利率 36.46% - - 38.80% - - 管理费用 9,946,308.02 40.93% 21.74% 7,057,391.03 -12.59% 23.49% 销售费用 873,490.55 -59.54% 1.91% 2,159,129.17 19.10% 7.19% 财务费用 -37,043.47 52.58% -0.08% -24,278.81 59.88% -0.08% 营业利润 4,578,018.97 83.20% 10.01% 2,498,921.89 822.51% 8.32% 营业外收入 210,749.62 -59.32% 0.46% 518,113.21 74.35% 1.72% 营业外支出 7,927.14 -57.79% 0.02% 18,779.83 2,278.61% 0.06% 净利润 3,753,067.72 91.16% 8.23% 1,963,330.70 561.48% 6.54% 项目重大变动原因： 1、报告期公司营业收入为 45,752,838.79 元，较上年同期增幅 52.32%，增长的主要原因有两方面， 一是市场环境的利好，新增设计项目有序进行，二是以前年度合作设计项目进展加速并竣工结算。报告期 公司营业成本为 29,072,303.18 元，较上年同期增幅 58.14%，增长的主要原因是营业收入的同比增长，毛 利率波动不大。 2、报告期公司管理费用为 9,946,308.02 元，较上年同期增幅 40.93%，增长的主要原因有三方面，一 是与销售费用中同类别费用重置分类；二是营业收入的同比增长，随公司设计业务的扩张，导致管理费用 较上年同期增加了 2,888,916.99 元；三是聘请中介机构费用增加，较上年同期增加了 1,447,309.10 元。 3、报告期公司销售费用为 873,490.55 元，较上年同期下降幅度达 59.54%，销售费用下降的主要原因 是与管理费用中同类别费用重置分类所致。 4、报告期公司财务费用为-37,043.47 元，较上年同期下降了 12,764.66 元，下降幅度达 52.58%。主要 原因为公司本年度银行存款增加导致利息收入的增加。 5、报告期公司营业外收入为 210,749.42 元，其中，处置固定资产利得为 16,410.00 元，政府补贴收入 为 100,000.00 元，投标补偿金 94,339.62 元，较上年同期减少 307,363.59 元，降幅达 59.32%，下降的主要 原因有两方面，一是政府补助较上年同期减少 150,000.00 元，二是投标补偿金较上年度同期减少 173,773.59 元。营业外支出为 7,927.14 元。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 15 - （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 45,752,838.79 29,072,303.18 30,038,230.72 18,384,113.05 其他业务收入 - - - - 合计 45,752,838.79 29,072,303.18 30,038,230.72 18,384,113.05 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 湖北省内项目 45,752,838.79 100.00% 30,038,230.72 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，本公司主营业务占比及按区域进行分类的收入构成指标未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 12,448,126.51 -7,836,053.12 投资活动产生的现金流量净额 -372,057.64 -146,138.97 筹资活动产生的现金流量净额 320,000.00 -510,000.00 现金流量分析： 1、2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 12,448,126.51 元，本期较上期增加了 20,284,179.63 元，变动比例为 258.86%。本期提供劳务收到的现金较上年同期增加了 20,251,334.20 元，而经营活动现 金流量净额大幅上升，主要一方面是本期营业收入大幅上升，资金回流快；另一方面是 2016 年度支付给 职工 2015 年度奖金较 2015 年度支付给职工 2014 年度奖金数额下降导致。 2、投资活动产生的现金流量净额为：-372,057.64 元，报告期内， 2016 年度“购建固定资产、无形资 产和其他长期资产所支付的现金”金额为 372,057.64 元。重新购置运输工具及电子设备资产价值相对较 小，未对公司的财务状况和持续经营能力产生明显不利影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 320,000.00 元，公司设立时实物出资 320,000.00 元虽由《验资报 告》注明经评估，但未见《评估报告》，因时间间隔久远，出资股东及公司无法提供用以出资实物的采购 协议、发票等，且出资实物均已耗用，无法对该等实物出资的价值进行进一步核实。因此，在报告期内， 由股东席美通过货币出资 320,000.00 元弥补上述实物出资，计入资本公积。本年度未进行利润分配。 4、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 12,448,126.51 元，公司净利润为 3,753,067.72 元，公 司经营活动产生的现金流量净额与公司净利润相差 8,695,058.79 元，存在差异的主要原因是： （1）本期减值准备 918,644.69 元； （2）本期固定资产折旧 385,479.14 元； （3）无形资产摊销 76,181.40 元； （4）长期待摊费用摊销 321,631.90 元； （5）本期固定资产报废收益-16,410.00 元； （6）递延所得税资产减少-234,161.17 元； （7）本期存货的减少 84,564.22 元； （8）经营性应收应付项目合计影响 7,159,128.61 元。 从上述分析来看，公司的盈利能力稳定上升，公司营运能力较强。公司负债水平低，偿债压力较小。 由于公司目前尚处于发展阶段，资产总额较低，规模效应尚未完全释放。随着经营规模的扩大和收入水平 的提升，公司获取现金的能力也将进一步增强。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 16 - （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉左岭新城投资开发有限公司 3,565,584.91 7.79% 否 2 湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 3,563,216.13 7.79% 否 3 武汉市江夏城投集团有限公司 3,454,005.66 7.55% 否 4 武汉光谷创意文化科技园有限公司 2,830,188.68 6.19% 否 5 恩施州九尊房地产开发有限责任公司 2,631,194.81 5.75% 否 合计 16,044,190.19 35.07% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉永昇世纪图文设计有限公司 911,739.95 78.86% 否 2 武汉市洪山区红星电脑公司经营部 125,536.72 10.86% 否 3 北京城市开发设计研究院有限公司武 汉分公司 118,829.82 10.28% 否 合计 1,156,106.49 100.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 18,573,324.03 200.67% 42.24% 6,177,255.16 -57.89% 20.53% 21.71% 应收账款 19,657,532.23 49.51% 44.71% 13,147,923.56 -0.29% 43.69% 1.02% 存货 2,988,910.25 -2.75% 6.80% 3,073,474.47 37.63% 10.21% -3.42% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 867,415.76 -3.02% 1.97% 894,427.26 -33.51% 2.97% -1.00% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 43,967,829.38 46.11% - 30,091,759.11 -17.10% - - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 17 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金为 18,573,324.03 元，较上年同期增幅达 200.67%，主要是本 期项目预收款项以及前期项目营业收入应收账款的收回。 2、应收账款：报告期末公司应收账款为 19,657,532.23 元，较上年同期增幅达 49.51%，较上年同期 增幅达 6,509,608.67 元，应收账款周转率为 2.79，相比 2015 年应收账款周转率 2.11 呈上升趋势，报告 期内，公司进一步完善了应收账款管理制度，公司经营部与财务部门协同进行应收账款催款管理等措施， 保证了回款的及时性和安全性，能够有效地控制应收账款的期限和风险。 3、存货：报告期末公司存货为 2,988,910.25 元，较上年同期降幅达 2.75%，公司存货全部为未完成 项目成本，主要是项目人工费用、差旅费、制图费等。2016 年末、2015 年末公司存货分别为 2,988,910.25 元、3,073,474.47 元，占流动资产的比重分别为 7.07%、10.84%。2016 年度存货周转率为 9.59 次，相比 2015 年存货周转率 6.93 次有所上升，主要原因是 2016 年度营业收入相比 2015 年度增幅达 52.32%，相 应 2016 年营业成本相比 2015 年度增幅达 58.14%，而 2016 年末未完成项目结余成本相对 2015 年末减少， 导致了 2016 年存货周转率上升。报告期内，公司存货周转率处于较高水平，公司整体存货流动性较好。 4、固定资产：报告期末公司固定资产为 867,415.76 元，较上年同期下降幅度达 3.02%，公司主要固 定资产为运输设备和电子设备，采用年限平均法计提折旧。报告期内新增部分电子设备及运输工具，资 产价值相对较小，目前公司在用的固定资产使用状况良好，未对公司的财务状况和持续经营能力产生明 显不利影响。 5、长期偿债能力分析：2016 年末、2015 年末，公司资产负债率分别为 57.79%和 51.86%。公司负 债全部是流动性的经营负债，无金融负债，无非流动负债，无长期偿债压力。公司流动负债主要是应付 账款、预收款项、应付职工薪酬与其他应付款，而 2016 年末相比 2015 年末资产负债率上升 5.93%，主 要是应付职工薪酬余额增加导致。 6、短期偿债能力分析：2016 年末、2015 年末公司流动比率分别为 1.66 和 1.82，速动比率分别为 1.54 和 1.57。报告期内公司流动比率和速动比率均处于良好的水平，显示了公司具有良好的资产流动性 和较强的短期偿债能力，公司短期偿债风险较小。 综上所述，公司财务结构稳健，资产流动性较好，短期偿债能力较强，而因为公司负债主要为经营 性流动负债，长期偿债压力较小。公司的应收账款周转率与存货周转率均保持较高水平，与公司实际生 产经营情况相适应，存货和应收账款管理能力较强，资产运营效率较高，这为公司未来的长期稳定发展 奠定了良好基础。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 行业概况： 建筑设计作为建筑工程从投资到最终实现中起承前启后的核心环节，是为建筑工程建 设项目提供全过程技术和管理服务的技术密集型、智力密集型行业，是将工程建设科技成果转化为现实 生产力的主要途径之一，是推动技术创新、管理创新和产品创新的主要平台，是带动相关建筑材料、建 筑施工等行业发展的先导。 （1）固定资产投资规模持续增加带动建筑设计行业发展 我国建筑设计行业市场需求主要来自于 存量改造业务以及新建筑的稳步增加。作为与社会固定资产投资相关性较强的行业，下游各领域固定资 产投资总额稳步增加将迅速向产业链前端建筑设计行传导，带动行业市场容量的持续释放。近年来，我 国固定资产投资保持了持续快速增长的势头，大大促进了行业的发展。据统计，我国固定资产年投资额 2010 年 25.2 万亿元增加到 2015 年的 56.2 万亿元，年复合增长率为 17.52%；其中，建筑业年产值由 2010 年 9.6 万亿元增加到 2015 年的 18.1 万亿元，年复合增长率为 13.52%。固定资产投资的快速增长，带动 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 18 - 了房地产开发、公共建筑投资、基础设施建设等建筑需求，从而推动建筑设计行业的快速发展。 （2）“绿色建筑”的发展为建筑设计行业带来了新的市场机遇 建筑业需要大量的建造及运行使用能 源。发展节能建筑已经成为促进经济发展方式转变，实现节能减排约束性目标的重要途径之一。2012 年 4 月，在财政部、住建部联合发布的《关于加快推动我国绿色建筑发展的实施意见》曾明确要求：至 201 年全国新增“绿色建筑”面积 10 亿平方米以上，至 2020 年，“绿色建筑”占新建建筑比重超过 30%； 2012 年 5 月，国家住建部《“十二五”建筑节能专项规划》中亦指出：提高新建建筑能效水平，进一步扩 大既有居住建筑节能改造规模，并加快实施“绿色建筑”规模化推进；国务院 2013 年 8 月发布的《国务 院关于加快发展节能环保产业的意见》也明确要求进一步推进“绿色建筑”行动，提高新建建筑节能标准， 推动政府投资建筑、保障性住房及大型公共建筑率先执行“绿色建筑”标准。建筑设计行业绿色化、节能 化、智能化的发展趋势已日趋明朗，我国“绿色建筑”市场已进入一个规模化发展周期。建筑设计的绿色 化、节能化、智能化均需要通过专业的建筑设计技术来实现，国家鼓励发展“绿色建筑”的态度及建筑设 计理念自身的低碳、节能趋势将促使建筑业及房地产业逐步提高对前端设计的重视程度，从而对建筑设 计行业的“绿色建筑”设计、建筑节能改造设计等业务创造了较大的需求空间。 （3）工程勘察设计业务费率仍有较大提升空间 从世界设计行业发展的历史来看，工程勘察设计行 业的总需求因相关建造施工行业对工程设计的认知度、重视度的提高而不断上升。根据统计数据，2012 年我国工程勘察设计行业营业收入占当年固定资产投资总额的比率为 4.32%，与 2001 年的 1.93%相比， 上升幅度达到 123.62%。但与发达国家相比，我国国内工程勘察设计行业发展时间较晚，行业尚未完全 成熟，收费水平普遍偏低。在发达国家，德国的工程咨询费率为 7.5%-14%；英国的工程咨询收费标准 为 8.85%-13.25%；美国的工程咨询费率为 6%-15%，均高于国内平均收费水平，工程勘察设计业务费率 仍有较大提升空间。 （4）行业整合将进一步加剧 随着国家城市化进程的不断推进，我国建筑水平得到了较大的提升。 大型商业综合体、地标型建筑等项目逐步增多，项目复杂程度和对品质要求越来越高，对建筑设计在创 意和技术上提出了更高的要求，将考验建筑设计企业的整体竞争能力。因此，大型的建筑设计企业通过 并购、增设异地分支机构等，进一步向集团化、综合性、全程化、全产业链方向发展，扩大业务规模和 市场份额；运用资本市场手段进行跨区域、跨行业、跨国界的市场扩张将成为常态，部分实力雄厚的建 筑设计企业积极拓展工程总承包业务。而中小设计企业将聚焦核心业务，向特色化、精专化方向发展， 或将成为兼并重组的对象。随着行业市场一体化程度不断加深，工程设计行业集中度也将不断提高。 影响行业发展的有利因素和不利因素： （1）有利因素 ① 国家政策支持 建筑设计行业作为推动技术创新、管理创新和产品创新的主要平台，属于高科技 服务业的范畴，为助力行业深度发展，国家有关部门相继出台了多项产业扶持政策及财政激励政策，为 我国建筑设计单位的发展营造了良好的政策环境。 ② 国民经济和城镇化水平的稳步提升 国民经济持续发展和城镇化进程持续推进是牵引工程勘察 设计行业快速发展的源动力。每年新增城市人口带来的新增城市住房和公共基础设施需求大大增加了建 筑设计市场的发展空间。“十三五”纲要规划提出，到 2020 年国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番，产业迈向中高端水平，消费对经济增长贡献明显加大，户籍人口城镇化率加快提高。未来五 年仍是我国经济社会发展的一个重要战略机遇期，支撑工程勘察设计行业发展的宏观环境基础仍然牢 固。 ③ 城市化进程不断推进带来的建筑设计市场需求 中国城镇化率正在逐步提高，城市居住人口每年 都有增幅，新增加的城市人口带来大量的不同类别的房屋需求。据统计，我国城镇化率从 2010 年的 49.95%上升到 2015 年的 56.10%，五年时间平均增长了 1.4%左右。根据相关研究资料显示，城镇化水平 在 30%至 70%之间的阶段是一个国家建筑行业的成长阶段。《2008 年中国城市竞争力蓝皮书：中国城 市竞争力报告》指出，至 2030 年，我国城镇化率将达到 65%。虽然未来我国城镇化率的发展速率会稍 有减缓，但是总体还有很大的增长空间。同时，城镇化的发展也将带动城市建设发展，我国城镇化进程 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 19 - 稳步前进必将带动房地产业、基础设施和市政工程和其他城镇配套功能建筑的发展，为建筑设计行业的 发展创造了广阔的市场空间。 ④ 区域经济一体化开辟新空间 区域经济规划的实施将推动建筑设计行业发展近年以来，国家和区 域战略发展规划频频出台，如《国家“十三五”规划纲要》《全国主体功能区规划》《国务院关于依托黄 金水道推动长江经济带发展的指导意见》《湖北省主体功能区规划》《湖北“十三五”规划纲要》《武汉 市城市总体规划 2010-2020 年》等。这些国家和区域经济发展规划的颁布实施将带来新一轮投资建设的 高潮，进一步推动城镇化建设发展，大量住宅、商业、市政、工业建筑将应运而生，从而推动建筑设计 行业发展。 ⑤ 产业整合促进外延式发展 2011 年 7 月，住建部发布《建筑业发展“十二五”规划》，提出要调整 优化产业结构，支持大型企业提高核心竞争力，促进中小建筑企业向专、特、精方向发展，推进国有建 筑企业改制重组，鼓励非公有制建筑企业以投资、建设、运营等方式进入基础设施和重大产业等领域。 2015 年 9 月，中共中央、国务院下发《关于深化国有企业改革的指导意见》，提出到 2020 年将在国企 改革重要领域和关键环节取得决定性成果，包括分类推进国有企业改革、完善现代企业制度、完善国有 资产管理体制等。 随着勘察设计行业市场化程度的加深，民营设计企业迅速崛起。由于近年改革的推 进，一批原国有设计院及事业单位性质设计院改制为企业，民营设计企业数量不断增加。民营的大型设 计企业有其独有的优势, 可以根据市场的发展情况适时调整自身业务构成，其原有的劣势如业务受地域 限制等问题，也可以通过并购等方式解决。民营设计院的快速崛起意味着勘察设计行业的竞争格局已经 到了裂变的节点。 （2）不利因素 ① 市场和人才竞争加剧 随着我国加入世贸组织过渡期的结束，我国建筑业和设计咨询行业已对国 际市场完全开放。我国工程设计企业将面临国际巨头在市场和人才方面的激烈竞争。发达国家和地区往 往积累了丰富的设计经验，同时拥有大量富有艺术天分的一流设计师及完善的人才培养体系。相比之下， 我国境内培养专业工程设计人才的高等院校相对较少，且由于市场经济发展时间不长，得到充分实践锻 炼的设计人员不多，一级注册建筑师、注册结构工程师等人才仍比较稀缺，高端人才的争夺比较激烈， 在一定程度上限制了行业内相关企业的发展。 ② 市场开放程度不高 政府机构改革前，行业内的政府行为较为普遍，存在着较为明显的地方保护 和行业保护现象。政府机构改革后，工程项目的建设开始逐步转向市场方式运作，项目的市场开放程度 有所提高。特别是中国加入世贸组织后，工程项目的市场化程度得到了进一步的提高，但是部分项目仍 存在较浓的地方色彩，并没有采取完全市场化的运作方式。与整个工程项目建设行业类似，目前工程设 计和工程承包在部分地区也没有采取完全市场化的运作方式，对行业的发展具有一定的不利影响。 行业的周期性、季节性和区域性： （1）行业的周期性特征 建筑设计行业的周期性与建筑业及房地产业密切相关，并且存在一定的前 置效应。建筑业及房地产业的发展与政府宏观调控及宏观经济运行有较大关联，具有一定的周期性，进 而建筑设计行业也存在一定的周期性。 （2）行业的季节性特征 由于建筑行业受到天气影响，一般我国上半年建筑工程的施工业务低于下 半年，具有一定的季节性。因此，建筑设计行业也有一定的季节性。 （3）行业的区域性特征 从技术人才看，由于北上广深等一线城市、东部沿海、长三角、珠三角等 经济发达地区吸引了大量建筑设计企业及专业人才，因此该类区域的设计咨询业务量明显较多。从建筑 文化看，由于我国幅员辽阔，历史文化悠久，各地区形成了多样化的特色鲜明的地域建筑文化和风格， 这些也只有本地设计机构才能深谙领会，因此拥有了一定的地域优势和便捷服务优势。但随着行业市场 化程度的进一步提高，建筑设计企业跨区域竞争的不断活跃，建筑设计行业的区域性呈弱化趋势。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势: （1）技术服务优势 公司服务的客户类型较为丰富，涵盖国有企业、民营企业及政府机构等，在多 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 20 - 年发展中积累并形成了较为全面的建筑设计能力和客户服务能力。公司具备全流程服务能力，即能向客 户提供从方案设计、初步设计到施工图设计及后期施工配合等一系列服务。这种全方位服务方式可以减 少客户的协调成本，大幅提升设计效率，是客户最为接受的服务模式。 （2）管理体制和营销优势 公司作为民营设计企业，产权清晰，组织构架简化，独立自主进行经营 决策，经营策略相对灵活，运营效率较高，相对独资、合伙、国有企业的管理体制，更具有灵活性，可 及时根据市场需求调整公司经营策略，同时在员工业绩考核和淘汰机制上也更有效率。这些优势符合建 筑设计行业的行业发展特点，有利于市场化竞争中公司的可持续性发展。 （3）高水平人才储备优势 人才是建筑设计企业的核心竞争力，公司自成立以来通过招募与内部培 养，建立了一个有多技术专长、高素质的设计师团队。公司不断塑造和完善以人为本、尊重并重视人才 的企业文化，积极大力投入高端人才的引进、员工培训、职业发展，并实施核心管理人员及核心技术人 员的绩效管理和薪酬激励政策，同时对为公司做出重要贡献的高级管理人员和核心技术人员实施股权激 励。通过上述系统的措施，为公司业务开展奠定了良好的团队和管理体系。 （4）业务资质和业绩优势 公司拥有建筑行业（建筑工程）甲级设计资质、城乡规划编制乙级资质 和工程咨询乙级资质，能够凭借资质在市场竞争中取得相对的资质优势。公司设计作品已得到保利地产 等知名地产商的认可，并为其提供多个工程的设计服务，树立了良好的企业形象，为公司大力拓展业务 奠定了较好的市场基础。 （五）持续经营评价 （一）公司提供服务使用的主要技术 公司提供设计服务的核心技术主要体现为公司设计团队的设 计创意、专业知识和多年的经验积累。设计团队辅以灵活运用行业各类技术法规和规则，利用电子计算 机辅助技术将设计理念转化成可以满足客户多元化需求的设计成果。客户通过运行和使用这些设计成 果，得以实现其投资和建设目标。 目前，公司已经形成了多层次多结构的人才梯队，拥有数量众多的 高素质设计人才。公司在多年累积的团队配合和行业经验上具有一定优势。 （二）业务许可资格或资质情况 公司主营业务为建筑工程设计，根据《建设工程勘察设计管理条 例》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程勘察设计资质管理规定》、《建设工程质量管理条例》 等法律法规规定，国家对从事建设工程设计活动的单位，实行资质管理制度。设计单位应当在其资质等 级许可的范围内承揽建设工程设计业务，公司已具备了相应的市场准许资格。 公司具有开展业务所需 的相关资质，拥有的业务资质齐备、完整，生产经营合法合规，不存在超越资质、范围经营的情况，不 存在相应的法律风险，不存在无法续期的风险，不会对公司持续经营造成影响。 （三）公司主要固定资产情况 公司主要固定资产为运输设备和电子设备。运输工具及电子设备成 新率较低，鉴于上述设备折旧年限较短，且资产价值相对较小，市场供应充分，重置成本不高，因此， 总体来看，目前公司在用的固定资产使用状况良好，未对公司的财务状况和持续经营能力产生明显不利 影响。 （四）核心技术人员情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定，不 会对公司持续经营造成影响。 （六）扶贫与社会责任 无。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司盈利能力波动的风险 公司的下游客户主要为房地产开发商，房地产行业受宏观经济周期变化和调控政策的影响较大，导致 公司的盈利能力随之变化。2016 年、2015 年、2014 年，公司的营业收入分别为 45,752,838.79 元、 30,038,230.72 元、36,832,572.32 元，利润总额分别为 4,780,841.45 元、2,998,255.27 元、567,264.21 元，净 利润分别为 3,753,067.72 元、1,963,330.70 元、296,807.73 元，公司盈利能力指标均呈现出波动的趋势。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 21 - 报告期内，公司积极拓展建筑设计业务，但未来国家对房地产调控政策松紧程度、国家对城镇化进程 的投入程度等不确定性导致公司面临盈利能力波动的风险。 应对措施： 公司将努力提升自身设计质量与品牌知名度，以应对未来宏观经济环境的变化。同时公司在内部积极 引入风险管理经验，对行业形势做出适当预期，提早做好准备，增强公司抗风险能力。 （二）设计责任风险 根据《建设工程质量管理条例》（国务院令第 279 号），建设单位、勘察单位、设计单位、施工单位、 工程监理单位依法对建设工程质量负责。 虽然公司已建立较为有效的质量控制体系并在不断完善，但如果公司在进度控制、总体质量控制过程 中因失误而导致产品质量问题，将对公司的市场信誉或市场地位产生负面影响。另外，因质量问题而引致 的纠纷、索赔或诉讼，将增加公司的额外成本。因此，公司存在因质量控制失误导致承担质量责任的风险。 应对措施： 截至本公开转让说明书签署之日，公司未出现因建筑工程质量而承担设计责任情形。为进一步降低设 计责任风险，公司建立健全内控制度，加强合同审核，实施设计风险事前控制；在项目执行过程中，自觉 严格按照 ISO9001 质量管理体系的要求，同时结合行业特点，实行校核、审核和审定三级校审，严格把 控项目总体质量。 （三）技术人才流失风险 公司所从事的建筑工程设计业务属于智力密集型服务，设计师团队往往是公司打造品牌、承接业务、 培养团队及设计优秀作品的关键所在，专业人才数量和素质与公司业务发展紧密相关。经过多年发展，公 司已经打造了一支经验丰富、合作稳定且富有创造力的设计师团队，核心团队的稳定性及继续扩充对公司 而言至关重要。 虽然经过多年发展，公司已经建立了良好的人才稳定机制，但一旦核心设计人才和管理人才流失，将 会对公司经营发展带来不利影响。 应对措施： 首先，公司大力推进人力资源体系建设，通过持续培训提升员工专业水平，并为员工提供顺畅晋升通 道；其次，公司已建立完善的绩效管理体系，制定较有吸引力的员工薪酬方案，加大人才梯队建设力度， 积极储备高素质人才。此外，公司后期将充分利用外部人力资源，有步骤的引进职业化人才。上述措施的 实施将满足公司快速发展对技术人才的需求，降低技术人员流失风险。 （四）应收账款回款风险 公司应收账款占总资产比重较大，应收账款账面价值在 2016 年、2015 年末与 2014 年末分别为 19,657,532.23 元、13,147,923.56 元和 13,186,224.64 元，占总资产的比重分别为 44.71%、43.69%、36.32%。 2016 年 12 月 31 日，公司账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为 12,614,038.12 元，占应收账款账面余额 的比例为 64.17%。虽然目前公司应收账款坏账准备计提比例合理，款项收回的可能性较大，但不排除应 收账款存在无法收回的可能性。 应对措施： 公司将在业务拓展环节注重对客户还款能力的评估，确立客户的信用额度，针对不同的客户采用不同 的信用政策。公司将定期对客户进行还款能力分析，了解客户的信用状况，严格执行应收账款的催收制度， 减少应收账款的坏账损失。 （五）公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 19 日由武汉开来建筑设计有限公司整体变更为武汉开来建筑设计股份有限公司。 变更为股份公司后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立的时间较短，部分管理制度的执行尚未经过实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在经营过程中逐步完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 22 - 应对措施： 为降低公司治理的风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，充分发挥监事会的监督作用，严格按 照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。 （六）实际控制人不当控制风险 黄玮作为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司 51.00%股份，虽然股份公司成立后，建立了较 为合理的法人治理结构，《公司章程》规定了关联交易决策的回避制度，在《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易制度》、《对外担保制度》、《投资管理制度》等制 度中也作了相应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存在公司实际控制人不能有效 执行内部控制制度，利用控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运 营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 应对措施： 公司将完善治理结构，进一步强化内部控制制度，加强董事、监事、高级管理人员乃至普通员工的公 司治理规范培训，在公司内部树立规范管理意识。同时，公司将严格执行《公司章程》、“三会议事规则” 的规定，规范公司决策行为，降低公司的治理风险。 （七）公司收入的地域性风险 公司报告期业务主要集中在湖北省内，呈现较强的地域性。 尽管公司未来将不断加强区域外市场开拓力度，但公司业务主要集中在湖北省内的特征短期内仍将存 在，存在一定的收入区域相对集中风险。 应对措施： 公司未来将积极开拓湖北省外市场，努力改变收入区域相对集中的现状，增加收入来源多样性，提高 公司抗风险能力。 （八）季节性波动风险 工程勘察设计的行业特点和公司业务结构导致公司经营业绩存在季节性波 动，产生这一波动的主要原因有以下两点：首先，公司主营业务系提供建筑工程设计服务，为工程开 发的前置程序。受春节假期及冬季不利于工程施工等因素影响，工程开发企业通常在一季度有较长的调整 期，直接导致设计企业一季度的营业收入在全年中占比较低。且根据相关行业惯例，工程开发企业通常希 望在四季度完成开工前的准备工作，其中最重要的就是完成施工图审查工作，进而在春节假期后完成施工 招标程序，确保企业顺利进入施工阶段，导致设计公司在四季度完成的工作量在全年最为集中，因此，设 计企业四季度的营业收入在全年占比也通常较高。同时，由于公司从事的工程勘察设计行业为智力密集型 的专业技术服务行业，技术含量高，专业性较强，主要的成本为人员薪酬，在一年中持续发生，且一季度 由于发放奖金造成营业成本上升，所以公司一季度的净利润通常也较低。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 23 - 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（二） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 武汉宏宇建设 监理有限责任 公司 18,000,000.00 五年 保证 连带 是 是 总计 18,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司对武汉宏宇建设监理有限责任公司提供连带担保合同，合同编号：兴银鄂保证字 1310 第 S001 号保证额度 1800 万元人民币，有效期自 2013 年 10 月 12 日至 2018 年 10 月 12 日止。此笔担保事项已于 2016 年 6 月提前解除。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 24 - （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 武汉宏宇建设 工程咨询有限 公司 资金 借款 4,000,000.0 0 4,000,000.0 0 0.00 是 是 总计 4,000,000.0 0 4,000,000.0 0 0.00 占用原因、归还及整改情况： 控股股东、实际控制人及其关联方占用资金已在挂牌日前已全部归还。报告期内公司不存在关联方占 用公司资金的情形，不存在违反相应承诺的情况，不存在其他资金占用的情形。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉宏宇建设工程咨询有限公司 担保 18,000,000.00 是 武汉宏宇建设工程咨询有限公司 借款 4,000,000.00 是 总计 - 22,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： (1) 2016 年 6 月 12 日、14 日、15 日，债务人宏宇建设分三次向债权人兴业银行股份有限公司武汉 分行共归还借款 1800 万元。 2016 年 8 月 17 日，债权人兴业银行股份有限公司武汉分行与公司签订《补充协议》，解除公司 在上述保证合同中的保证责任。 (2)报告期内存在持股 5%以上股份股东及关联方占用公司资金情况，截至挂牌前已全部归还。以上 拆借行为，双方均未对利息进行约定，因此上述资金拆借均未收取资金占用费。 (3)挂牌后至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在关联方占用公司资金的情形，不存在违反相应承诺的 情况，不存在其他资金占用的情形。 （四）承诺事项的履行情况 董事、监事、高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）关于股份自愿锁定的承诺。 （2）对外兼职、对外投资与公司不存在利益冲突的书面声明。 （3）避免同业竞争的承诺函。 （4）关于规范关联交易的承诺。 （5）对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项合法合规的书面声明。 （6）管理层诚信状况的书面声明。 （7）管理层对于重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明。 （8）根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统 公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内，公司法人、股东董事、监事、高级管理人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 25 - 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -5,000,000.00 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 2,550,000 51.00% -2,550,000.00 0 0.00% 董事、监事、高管 2,450,000 49.00% -2,450,000.00 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 5,000,000.00 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,550,000.00 2,550,000 51.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 2,450,000.00 2,450,000 49.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄玮 2,550,000 0 2,550,000 51.00% 2,550,000 0 2 李伟 675,000 0 675,000 13.50% 675,000 0 3 李易军 625,000 0 625,000 12.50% 625,000 0 4 李新舫 575,000 0 575,000 11.50% 575,000 0 5 席美 575,000 0 575,000 11.50% 575,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系；公司股份不存在代持情形。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 1、控股股东和实际控制人的基本情况 黄玮直接持有公司股份 2,550,000.00 股，持股比例为 51.00%， 所持股份占公司股本总额百分之五十以上，因此，公司控股股东为黄玮。 黄玮目前直接持有公司 51.00% 的股份，足以控制和支配公司股东会（股东大会）的决策。同时，公司董事会 5 名成员构成中，有 3 名由 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 26 - 黄玮提名并经股东大会决议通过，黄玮对公司董事会决策有重大影响力。此外，根据公司目前董事、高级 管理人员的提名和任免情况，黄玮对公司董事、高级管理人员的提名和聘任起主导作用，对公司具有实际 控制力。 综上，认定黄玮为公司控股股东、实际控制人。 2、公司实际控制人的基本情况 黄玮，男，汉 族，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于华中科技大学工程管理专业，研究生学历。 1989 年 8 月至 1999 年 3 月，在武汉市洪山区建管站任副站长；1999 年 8 月至今，在武汉宏宇建设工程咨 询有限公司任董事；自股份公司成立以来，任公司董事，任期三年。 3、公司实际控制人变化情况 报告 期内，公司控股股东、实际控制人为黄玮，未发生变化。 （二）实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致，报告期内未发生变化。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 27 - 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 报告期内未进行募集资金。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 无。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 28 - 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄玮 董事 男 49 研究生 2016.07.07-2019.07.06 是 李伟 董事长 男 50 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 李易军 副董事长、总经理 男 47 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 李新舫 监事会主席 男 48 研究生 2016.07.07-2019.07.06 是 席美 董事、副总经理 男 50 研究生 2016.07.07-2019.07.06 是 陈明 董事 女 45 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 程果 监事 女 41 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 李晓雯 监事 女 26 专科 2016.07.07-2019.07.06 是 王后梅 财务总监 女 49 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 裴琦 董事会秘书 女 36 本科 2016.07.07-2019.07.06 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监理、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄玮 董事 2,550,000 0 2,550,000 51.00% 0 李伟 董事长、法定代表 人 675,000 0 675,000 13.50% 0 李易军 副董事长、总经理 625,000 0 625,000 12.50% 0 席美 董事、副总经理 575,000 0 575,000 11.50% 0 陈明 董事 0 0 0 0.00% 0 李新舫 监事会主席 575,000 0 575,000 11.50% 0 程果 监事 0 0 0 0.00% 0 李晓雯 监事 0 0 0 0.00% 0 王后梅 财务总监 0 0 0 0.00% 0 裴琦 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 29 - 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李伟 执行董事、经理 新任 董事长 因股份公司设立及治理机 制完善引起 李易军 总经理 新任 副董事长、总经理 因股份公司设立及治理机 制完善引起 席美 副总经理 新任 董事、副总经理 因股份公司设立及治理机 制完善引起 黄玮 无 新任 董事 因股份公司设立及治理机 制完善引起 陈明 无 新任 董事 因股份公司设立及治理机 制完善引起 李新舫 监事 新任 监事会主席 因股份公司设立及治理机 制完善引起 程果 无 新任 监事 因股份公司设立及治理机 制完善引起 李晓雯 无 新任 职工监事 因股份公司设立及治理机 制完善引起 王后梅 财务部部长 新任 财务总监 因股份公司设立及治理机 制完善引起 裴琦 董事长助理 新任 董事会秘书 因股份公司设立及治理机 制完善引起 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄玮，男，汉族，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于华中科技大学工程管理 专业，研究生学历。1989 年 8 月至 1999 年 3 月，在武汉市洪山区建管站任副站长；1999 年 8 月至今，在 武汉宏宇建设工程咨询有限公司任董事；自股份公司成立以来，任公司董事，任期三年。 李伟，男，汉族，1967 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学工民建专 业，本科学历。1986 年 9 月至 2003 年 8 月，在武汉市洪山区建委设计院，1997 年始任副院长；2003 年 8 月至 2016 年 7 月，在有限公司任执行董事兼总经理；自股份公司成立以来，任公司董事长，任期三年。 李易军，男，汉族，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学建筑学 专业，本科学历。1992 年 7 月至 2000 年 6 月，在中南建筑设计院任建筑设计师；2001 年 7 月至 2011 年 2 月，在武汉美联地产有限公司任副总经理；2011 年 3 月至 2016 年 7 月，在有限公司任总建筑师；自股 份公司成立以来，任公司副董事长、总经理，任期三年。 李新舫，男，汉族，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉大学结构工程专 业，研究生学历。1991 年 7 月至 2004 年 5 月，在中南建筑设计院任结构设计师；2004 年 5 月至 2006 年 5 月，在武汉大学设计研究总院任总工程师；2006 年 5 月至 2016 年 7 月，在有限公司任总工程师；自股 份公司成立以来，任公司监事会主席，任期三年。 席美，男，汉族，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学结构工程 专业，研究生学历。1985 年 9 月至 2001 年 12 月，在武汉市冶金建筑设计院任院长；2002 年 1 月至 2016 年 7 月，在有限公司先后任执行董事兼经理、监事；自股份公司成立以来，任公司董事、副总经理，任期 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 30 - 三年。 陈明，女，汉族，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中南财经政法大学会计 专业，本科学历。1994 年 8 月至 1999 年 2 月，在湖北省国防科技工业办公室燕兴公司任主管会计；1999 年 3 月至 2000 年 12 月，在武汉丽辉科技净化设备有限公司（中美合资）公司；2001 年 10 月至今，在武 汉宏宇建设工程咨询有限公司任总会计师；自股份公司成立以来，任公司董事，任期三年。 程果，女，汉族，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北经济学院工商管理 专业，本科学历。1997 年 1 月至 1999 年 6 月，在新加坡 Dugess FQC 公司任职；2000 年 11 月至 2004 年 3 月，在中国船舶重工集团公司第 709 研究所任研究员；2004 年 4 月至 2006 年 8 月，在武汉顶域建筑有 限公司任行政人员；2006 年 9 月至 2016 年 7 月，在有限公司任行政人员；自股份公司成立以来，任公司 监事，任期三年。 李晓雯，女，汉族，1991 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于长江工商学院经济管 理专业，专科学历。2011 年 12 月至 2016 年 7 月，在有限公司任行政文员；自股份公司成立以来，任公 司监事，任期三年。 王后梅，女，汉族，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉工业大学给排水 专业，本科学历。1998 年 8 月至 2003 年，在武汉市洪山区建筑设计院任给排水设计师；2003 年 8 月至 2016 年 7 月，在有限公司先后任出纳、财务部部长；自股份公司成立以来，任公司财务总监，任期三年。 裴琦，女，汉族，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉科技大学土木工程 专业，本科学历。2005 年 7 月至 2009 年 2 月，在武汉平成建设项目管理有限公司任总工程师助理、项目 管理部副主任工程师；2009 年 3 月至 2011 年 2 月，在武汉宏宇建设工程咨询有限公司任市场经营部主任 工程师；2011 年 3 月至 2016 年 7 月，在有限公司先后任总经理助理、企业发展与市场经营部部长。自股 份公司成立以来，任公司董事会秘书，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 8 技术人员 77 76 销售人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 93 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 81 80 专科 3 3 专科以下 0 0 员工总计 93 92 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 31 - 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 根据公司经营发展岗位人才需要，各部门人员配置均有不同程度的增加，主要在设计部 增加了相关专业的技术管理人才。 2、人才引进 为了保证公司稳步发展、技术产品创新，公司陆续引进了 经验丰富的高端技术管理人才。 3、培训计划 公司设有专门的培训机制与培训流程。新员工一经被聘用， 先培训专业知识及试卷考试，考试合格后再进行公司企业文化及规章制度的培训。最后再分配到所需部门 培训岗位操作培训。为了提高员工的综合素质，公司每年还有其他的综合类培训。 4、招聘政策 公司人才 招聘主要以网络、高等院校的招聘方式为主。 5、薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》与所有员 工签订了劳动合同，并为所有员工缴纳社会保险。根据公司整体发展战略和人力资源规划，按照“适应市场 环境，体现人才价值，发挥激励作用”的原则，建立具有兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬激励机制，努 力实现员工在薪酬分配上的“责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致”的目 标，充分发挥薪酬吸引、保留、激励人才的战略作用，建立了科学合理的绩效考核体系，并进一步完善薪 酬体系，满足公司发展的需要。 6、需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 8 8 1,200,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有核心技术人员 8 人，技术骨干具有较丰富的研发经验，整体素质较 高。 （1）核心技术人员基本情况 李易军，男，汉族，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学建筑学专 业，本科学历。1992 年 7 月至 2000 年 6 月，在中南建筑设计院任建筑设计师；2001 年 7 月至 2011 年 2 月， 在武汉美联地产有限公司任副总经理；2011 年 3 月至 2016 年 7 月，在有限公司任总建筑师；自股份公司 成立以来，任公司副董事长、总经理，任期三年。 席美，男，汉族，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学结构工程专 业，研究生学历。1985 年 9 月至 2001 年 12 月，在武汉市冶金建筑设计院任院长；2002 年 1 月至 2016 年 7 月，在有限公司先后任执行董事兼经理、监事；自股份公司成立以来，任公司董事、副总经理，任期三 年。 叶炯，女，汉族，1969 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于同济大学建筑学专业，本 科学历。1993 年 7 月至 2011 年 8 月，在中南建筑设计院股份有限公司任建筑设计总负责人，2011 年 9 月 至今在公司任总建筑师。 魏龙，男，汉族，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华中科技大学建筑环境与 设备工程专业，本科学历。2007 年 7 月至 2009 年 2 月，在深圳市筑博工程设计有限公司武汉分公司任通 暖工程师；2009 年 3 月至 2011 年 2 月，在中铁第四勘察设计院任通暖工程师；2011 年 3 月至 2012 年 2 月， 在武汉天华华中建筑设计有限公司任通暖工程师；2012 年 3 月至 2014 年 2 月，在广州市景森工程设计顾 问有限公司武汉分公司任通暖工程师；2014 年 3 月至今在公司任通暖工程师。 胡莺莺，女，汉族，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉科技大学给排水 专业，本科学历。2003 年 7 月至 2007 年 11 月，在贵州省六盘水市规划设计研究院任给排水设计师；2007 年 12 月至今，在公司任给排水设计师。 刘向涛，男，汉族，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉大学土木工程专 业，本科学历。2005 年 7 月至 2010 年 3 月，在武汉森泰环保工程有限公司任结构工程师；2010 年 3 月至 2010 年 10 月，在武汉迪赞建筑设计有限公司任结构工程师；2010 年 10 月至今，在公司任结构工程师。 王永铭，男，汉族，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江大学工业与民用建 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 32 - 筑专业，本科学历。1986 年 7 月至 2013 年 8 月，在中南建筑设计院任建筑结构、岩土工程设计；2013 年 8 月至今，在公司任副总工程师。 张枫，女，汉族，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学建筑材料专 业，本科学历。1987 年 7 月至 2011 年 1 月，在武汉建筑材料工业设计研究院有限公司任建筑设计；2011 年 2 月至 2015 年 1 月，在中南建筑设计院设计事务所任建筑设计；2015 年 2 月至今，在公司任副总建筑 师。 （2）核心技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定。 （3）公司尚未确认核心员工。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 33 - 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 “三会”的建立健全及运行情况 1、有限公司“三会”的建立健全及运行情况 有限责任公司阶段，公司未 设董事会和监事会，仅设有执行董事和一名监事。执行董事由李伟担任，监事由李新舫担任，以此建立了 基本的公司治理机构。 有限公司阶段，公司治理结构虽较为简单，但公司能够按照《公司法》及《公司章 程》的有关规定在经营范围变更、股权转让、增加注册资本等需要工商变更登记的事项上形成相关决议。 但鉴于公司管理层对对公司治理相关的法律法规了解不够深入，加之上述公司治理结构较为简单，其运行 亦存在不规范之处，如未按《公司章程》规定按期召开股东会、董事会定期会议，未制定股东会、董事、 监事议事规则，部分会议届次不清，命名不规范、会议没有履行提前通知的程序，会议记录等会议资料保 存也不完整，发生在有限公司阶段的关联交易等事项未形成相应的内部决策书面文件。 有限公司时期，虽 然公司治理制度及其运行方面欠完善，但该等瑕疵不影响相应决议的实质效力，未损害公司及股东利益， 亦未影响债权人或其他第三人合法权益。 2、股份公司“三会”的建立健全及运行情况 股份公司成立后，按 照《公司法》等相关法律法规的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司 治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。 公司股东大会由全体股东组成；公司董事 会由李伟、李易军、黄玮、席美、陈明五位董事组成；监事会由李新舫、程果、李晓雯三名监事组成，其 中职工代表监事为李晓雯，股东代表监事为李新舫、程果；公司高级管理人员包括总经理李易军、副总经 理席美、财务总监王后梅、董事会秘书裴琦。 股份公司成立以来，共召开了两次股东大会、两次董事会及 一次监事会，制定审议通过了《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易制度》、《投资管理制度》、 《对外担保制度》、《信息披露制度》等规章制度。公司章程符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条款》的要求，“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、 《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关 权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公 司召开的监事会会议中，职工代表监事李晓雯按照要求出席会议并行使了表决权利。 总体来说，公司的股 东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司的监事会能 尽责尽职，履行勤勉忠诚的职责，具备切实的监督职能。但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运 作及相关人员的规范意识、制度学习方面仍有待进一步提高。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司分别通过《公司章程》第三十二条、第三十七条明确公司股东享有的权利和承担的义务，规 定公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任，应当承担赔偿责任。 公司通过上述条款充分保障公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 34 - 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易制度》、《投资管理制度》、 《对外担保管理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司监事会严格按照《公司章 程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 7 日，公司召开第一届董事会第一 次会议，审议通过了：（1）《关于选举公司第一 届董事会董事长的议案》；（2）《关于选举公司第 一届董事会副董事长的议案》；（3）《关于聘任公 司总经理的议案》；（4）《关于聘任公司副总经理 的议案》；（5）《关于聘任公司财务总监的议案》； （6）《关于聘任公司董事会秘书的议案》；（7） 《关于公司内部管理机构设置的议案》；（8）《武 汉开来建筑设计股份有限公司总经理工作细 则》；（9）《武汉开来建筑设计股份有限公司董事 会秘书工作细则》。 监事会 1 2016 年 7 月 7 日，公司召开了第一届监事会第 一次会议，审议通过了：《关于选举公司第一次 监事会主席的议案》。 股东大会 2 2016 年 7 月 7 日，公司召开了创立大会暨第一 次股东大会，审议通过了：（1）《武汉开来建筑 设计股份有限公司筹办工作报告》；（2）《关于确 认公司整体变更基准日审计报告的议案》；（3） 《关于确认公司整体变更基准日资产评估报告 的议案》；（4）《武汉开来建筑设计股份有限公司 章程》；（5）选举产生了公司第一届董事会；（6） 选举产生了公司第一届监事会；（7）《关于确认 各发起人出资财产的作价方案的议案》；（8）《武 汉开来建筑设计股份有限公司股东大会议事规 则》；（9）《武汉开来建筑设计股份有限公司董事 会议事规则》；（10）《武汉开来建筑设计股份有 限公司监事会议事规则》；（11）《武汉开来建筑 设计股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪 酬方案》；（12）《武汉开来建筑设计股份有限公 司高级管理人员绩效考核方案》；（13）《武汉开 来建筑设计股份有限公司设立费用报告》；（14） 《关于聘用会计师事务所的议案》；（15）《武汉 开来建筑设计股份有限公司对外担保制度》； （16）《武汉开来建筑设计股份有限公司关联交 易制度》；（17）《武汉开来建筑设计股份有限公 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 35 - 司投资管理制度》；（18）《武汉开来建筑设计股 份有限公司防范控股股东或实际控制人及其关 联方资金占用管理制度》；（19）《武汉开来建筑 设计股份有限公司投资者关系管理制度》；（20） 《武汉开来建筑设计股份有限公司信息披露制 度》；（21）《关于武汉开来建筑设计股份有限公 司发展战略规划（2016 年-2020 年）的议案》； （22）《关于授权董事会办理股份公司登记及其 他相关事项的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来，共召开了两次股东大会、两次董事会及一次监事会，制定审议通过了《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易制度》、《投资管理制度》、《对外担保制度》、《信息披露制度》等规章 制度。公司章程符合《公司法》、《非上市公众公司监管第 3 号——章程必备条款》的要求，“三会”会议 的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司 股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备， 会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职工代表监事李晓雯 按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推行制 度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效 的管理机制。董事会负责审计公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司 的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度 的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营 和规范化运作。 公司目前尚未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者关系管理制度》，其中详细规定对投资 者关系管理的内容，投资者关系管理专职部门及其职责，投资者关系管理活动等制度，以全方位保护投资 者权益。公司在投资者关系管理方面坚持充分保障投资者知情权及合法权益、合法合规披露信息、投资者 机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公 司的进一步了解和熟悉，建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持，形成服务投资者、尊重投 资者的企业文化，促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会未设立专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》等规章制度的要求规范运作，在业务、资产、人 员、财务、机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系及面 向市场独立经营的能力。 （一）业务独立情况 公司主营业务为建筑工程设计，提供包括项目策划、方案 设计、施工图设计、施工配合等全程设计服务，覆盖居住建筑、商业建筑、文教建筑、办公建筑等各个领 域。 公司能够独立对外开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的主营业务收入主要来自向非关 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 36 - 联方的独立客户的服务。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立情况 公 司系由有限公司整体变更而来，公司历史沿革过程中的历次出资、注册资本变化均依法依规验证，并经工 商行政管理部门核准和登记。 公司拥有开展业务所需的场地、必要设备、设施，并拥有上述资产的权利凭 证，该等资产完整、权属明确，不存在重大或潜在的纠纷，公司资产与股东个人及其关联方资产权属界限 明晰，公司对其资产具有完全控制支配权，并完全独立运营。 （三）人员独立情况 公司员工的劳动、人 事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理，与股东及关联方严格分离；公司董事、监事及其他高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况； 公司的总经理、副总经理、财务总监等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制人的其 他企业中兼职的情形。 （四）财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 （五）机构独立情况 公司设置了独立的组 织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。 公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况制定的企业管理制度在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷，由于内部控制是一项长期而持续的系统 工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内， 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求 进行独立核算，保证公司准确、及时地进行会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《企业会计准 则》规定，制定了一套财务管理体系，能对公司财务会计进行有效核算，使会计报表及其相关说明能够恰 当反映企业的财务状况、经营成果及现金流量情况。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业 风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制、事后分析与评估等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制制度。 报告期内，公司未发现上述内 部管理制度上的重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任及公司管理层严 格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 37 - 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146108 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017-04-22 注册会计师姓名 肖恒标、王奎 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2017）第 146108 号 武汉开来建筑设计股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉开来建筑设计股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产负债表，2016 年度利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国•北京 中国注册会计师：王奎 二〇一七年四月二十二日 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 38 - 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 18,573,324.03 6,177,255.16 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 19,657,532.23 13,147,923.56 预付款项 - 79,244.67 321,149.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 351,612.50 5,158,738.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - 2,988,910.25 3,073,474.47 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 646,698.85 465,637.78 流动资产合计 - 42,297,322.53 28,344,178.37 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 867,415.76 894,427.26 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 163,854.22 126,445.88 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 39 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 157,104.02 478,735.92 递延所得税资产 - 482,132.85 247,971.68 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,670,506.85 1,747,580.74 资产总计 - 43,967,829.38 30,091,759.11 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,156,106.49 1,527,519.17 预收款项 - 15,438,031.70 7,807,783.58 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 7,170,826.64 4,703,774.15 应交税费 - 1,062,205.38 649,376.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 582,512.80 918,226.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,409,683.01 15,606,680.46 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 40 - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 25,409,683.01 15,606,680.46 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,855,632.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 375,306.77 598,335.68 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,327 ,207.49 8,886,742.97 归属于母公司所有者权益合计 - 18,558,146.37 14,485,078.65 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 18,558,246.95 14,485,078.65 负债和所有者权益总计 - 43,967,829.38 30,091,759.11 法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：王后梅 会计机构负责人：王后梅 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 41 - （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 45,752,838.79 30,038,230.72 其中：营业收入 - 45,752,838.79 30,038,230.72 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 41,174,819.82 27,539,308.83 其中：营业成本 - 29,072,303.18 18,384,113.05 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 401,116.85 156,400.91 销售费用 - 873,490.55 2,159,129.17 管理费用 - 9,946,308.02 7,057,391.03 财务费用 - -37,043.47 -24,278.81 资产减值损失 - 918,644.69 -193,446.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,578,018.97 2,498,921.89 加：营业外收入 - 210,749.62 518,113.21 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 7,927.14 18,779.83 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,780,841.45 2,998,255.27 减：所得税费用 - 1,027,773.73 1,034,924.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,753,067.72 1,963,330.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 3,753,067.72 1,963,330.70 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 42 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,753,067.72 1,963,330.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.75 0.39 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：李伟主管会计工作负责人：王后梅会计机构负责人：王后梅 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 43 - （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,618,648.57 29,367,314.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 194,339.62 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 18,139,288.30 16,424,133.24 经营活动现金流入小计 - 67,952,276.49 45,791,447.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,856,511.25 18,045,451.82 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,160,254.92 17,334,018.46 支付的各项税费 - 4,038,982.13 2,574,044.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,448,401.68 15,673,985.71 经营活动现金流出小计 - 55,504,149.98 53,627,500.73 经营活动产生的现金流量净额 - 12,448,126.51 -7,836,053.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 372,057.64 146,138.97 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 44 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 372,057.64 146,138.97 投资活动产生的现金流量净额 - -372,057.64 -146,138.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 320,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 320,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 510,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 510,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 320,000.00 -510,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 12,396,068.87 -8,492,192.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,177,255.16 14,669,447.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,573,324.03 6,177,255.16 法定代表人：李伟主管会计工作负责人：王后梅会计机构负责人：王后梅 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 45 - （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 598,335.68 - 8,886,742.97 - 14,485,078.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 598,335.68 - 8,886,742.97 - 14,485,078.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,855,632.11 - - - -223,028.91 - -5,559,535.48 - 4,073,067.72 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,753,067.72 - 3,753,067.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 320,000.00 - - - - - - - 320,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - 320,000.00 - - - - - - - 320,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 375,306.77 - -375,306.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 375,306.77 - -375,306.77 - - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 46 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 9,535,632.11 - - - -598,335.68 - -8,937,296.43 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,535,632.11 - - - -598,335.68 - -8,937,296.43 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 9,855,632.11 - - - 375,306.77 - 3,327,207.49 - 18,558,146.37 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 47 - 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 368,563.27 - 7,663,184.68 - 13,031,747.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 368,563.27 - 7,663,184.68 - 13,031,747.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 229,772.41 - 1,223,558.29 - 1,453,330.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,963,330.70 - 1,963,330.70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 229,772.41 - -739,772.41 - -510,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 229,772.41 - -229,772.41 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -510,000.00 - -510,000.00 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 48 - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 598,335.68 - 8,886,742.97 - 14,485,078.65 法定代表人：李伟主管会计工作负责人：王后梅会计机构负责人：王后梅 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 49 - 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 武汉开来建筑设计股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由席美、刘士清、万 一为发起人，在武汉开来建筑设计有限公司（公司设立时的名称为武汉冶金建筑设计有限公 司）基础上整体改制设立的股份有限公司，公司统一社会信用代码为 91420106733552128D, 公司基本情况如下： 1. 改制前基本情况 2001 年 11 月 14 日，席美、刘士清、万一共同出资设立武汉冶金建筑设计有限公司， 公司设立时的注册资本为人民币 50 万元，公司设立时的出资业经湖北中信会计师事务有限 公司审验，并出具了“鄂中信验字（2001）第 3463 号”《验资报告》，公司设立时的股东及出 资情况如下： 序 号 股东名称 出资形式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 1 刘士清 货币、实物 15.50 15.50 31.00 2 万一 货币、实物 15.50 15.50 31.00 3 席美 货币、实物 19.00 19.00 38.00 合计 50.00 50.00 100.00 经多次变更，截止 2016 年 4 月 30 日股改前，公司的股东及出资情况如下： 序 号 股东名称 出资形式 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例（%） 1 黄玮 货币、实物 255.00 255.00 51.00 2 李伟 货币、实物 67.50 67.50 13.50 3 席美 货币 57.50 57.50 11.50 4 李新舫 货币 57.50 57.50 11.50 5 李易军 货币 62.50 62.50 12.50 合计 500.00 500.00 100.00 2.股改情况 2016 年 7 月 7 日，经股东会决议，同意将武汉开来建筑设计有限公司整体变更为股份 有限公司，全体股东以截至评估基准日 2016 年 4 月 30 日武汉开来建筑设计有限公司经审计 的净资产 14,855,632.11 元折股，共折合股份 5,000,000.00 股，每股 1 元，共计股本人民币 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 50 - 5,000,000.00 元，净资产大于股本部分 9,855,632.11 元计入资本公积，本次股改事项业经北 京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了京永验字（2016）第 21104 号验资报 告。本次股改后，公司股东及股权情况如下： 序 号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 1 黄玮 255.00 51.00 2 李伟 67.50 13.50 3 席美 57.50 11.50 4 李新舫 57.50 11.50 5 李易军 62.50 12.50 合计 500.00 100.00 截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本（股本）为人民币 5,000,000.00 元； 公司注册地址：东湖生态旅游风景区 188 号； 法定代表人：李伟 经营范围：建筑行业建筑工程甲级；建筑及装饰材料、金属材料的批发零售；市政建设 及规划咨询。（国家有专项规定的项目经审批后或凭有效许可证方可经营） 本财务报表已于 2017 年 4 月 22 日经公司董事会会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 51 - 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提： ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上的应收账款及金额在10万元以上的 其他应收款。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额 重大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项 关联单位往来组合 关联单位范围内单位间的应收款项 押金保证金及员工借款组合 押金、保证金、个人借款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 52 - 确定组合的依据 关联单位往来组合 个别认定法 押金保证金及员工借款组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 30 30 4-5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 按信用风险组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 关联单位往来组合 除关联单位破产清算的按预计不可收回金额计提坏账准备外，其余预 计无坏账风险的不计提坏账准备。 押金保证金及员工借款组合 押金、保证金、个人借款不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应 收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其 可收回金额的。 坏账准备的计提方法：采用个别认定法计提坏账准备。 7、存货 （一）存货的分类 本公司存货为劳务成本。 （二）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘 点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、 全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 53 - 价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税金后的金额。 （四）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 8、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限 超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为电子设备、运输工具。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%) 电子设备 5 3 年 31.67 运输设备 5 4 年 24 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 54 - 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、 修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资 产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固 定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理 进行摊销。 9、无形资产 （一）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足 下列条件时才能确认无形资产： （1）符合无形资产的定义。 （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 （3）该资产的成本能够可靠计量。 （二）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 55 - 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项 目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、 《企业会计准则第 16 号—政府补助》、 《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。 （三）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公 司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直 线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产， 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 无形资产摊销年限： 项 目 摊销年限 依据 软件 3 年 预计使用年限 10、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 56 - 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 11、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 12、收入确认 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照设计成果得到客户或第三方确认后 一次性确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 57 - 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （3）本公司实际收入确认原则 本公司与客户签订设计服务合同，按照合同约定的设计阶段完成设计工作， 向客户提供合同约定的设计资料后，确认劳务收入。劳务收入确认需满足以下条件：（1）公 司已根据合同约定将设计服务成果交付给服务接受方并获得确认依据，确认依据包括以下几 类：客户签收单（或确认函）、代表政府的第三方图审意见及其他有效外部证据；（2）已提 供服务的金额能够确定；（3）相关的经济利益很可能流入；（4）已提供服务对应的成本能够 可靠地计量。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 13、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 58 - 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象， 根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为 政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 14、所得税 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承 担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值 大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异； 如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为 可抵扣暂时性差异。 1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 59 - （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转 回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所 得税负债。 2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计 量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重 新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负 债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递 延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 15、租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 60 - 经营性租赁与融资性租赁两种方式。 经营性租赁 作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及 的或有租金在实际发生时计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 17、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 61 - （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本报告期无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%，3% 注 1 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%，7% 注 2 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 62 - 税 种 计税依据 税率 备注 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 1.5% 公司所得税 应纳税所得额 25% 注1、公司本部为增值税一般纳税人，应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；襄阳分公司与武汉开来建筑设计股份有限公司工 程技术中心（分支机构）为增值税小规模纳税人，应税收入按3%的税率计缴税款。 注2、公司本部按实际缴纳流转税额的7%计缴；襄阳分公司按实际缴纳流转税额的1% 计缴。 五、财务报表项目注释(以下未特别注明外，货币单位为：人民币元) （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 31,421.27 40,611.03 银行存款 18,541,902.76 6,136,644.13 合 计 18,573,324.03 6,177,255.16 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款的分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,568,063.64 100 1,910,531.41 8.86 19,657,532.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 21,568,063.64 1,910,531.41 19,657,532.23 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 63 - 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,139,810.28 100 991,886.72 7.01 13,147,923.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 14,139,810.28 991,886.72 13,147,923.56 2、期末不存在单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款。 3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 账面余额 比例(%) 坏账 净额 1 年以内 13,277,934.86 60.53 663,896.74 12,614,038.12 1 至 2 年 4,113,910.90 19.59 411,391.09 3,702,519.81 2 至 3 年 4,176,217.88 19.88 835,243.58 3,340,974.30 合计 21,568,063.64 1,910,531.41 19,657,532.23 账 龄 期初余额 账面余额 比例(%) 坏账 净额 1 年以内 8,441,886.16 59.68 422,094.31 8,019,791.85 1 至 2 年 5,697,924.12 40.32 569,792.41 5,128,131.71 合计 14,139,810.28 991,886.72 13,147,923.56 4、截止 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 序号 公司（个人）名称 与本公司关系 欠款性质 欠款金额 账 龄 占总额比例 （%） 1 湖北阳光一百房地产 开发有限公司 非关联方 设计费 3,167,000.00 1-2 年 15.08 2 湖北怡清雅筑房地产 开发有限公司 非关联方 设计费 2,070,819.84 1 年以内 9.86 3 武汉奥山东高置业有 限公司 非关联方 设计费 1,786,212.00 1 年以内 8.50 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 64 - 序号 公司（个人）名称 与本公司关系 欠款性质 欠款金额 账 龄 占总额比例 （%） 4 武汉奥山新印象置业 有限公司 非关联方 设计费 1,529,550.30 1 年以内 7.28 5 恩施州九尊房地产开 发有限责任公司 非关联方 设计费 1,436,023.50 1 年以内 6.84 合计 9,989,605.64 47.56 （三）预付款项 1、按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 79,244.67 100．00 321,149.40 100.00 合 计 79,244.67 100.00 321,149.40 100.00 2、截止 2016 年 12 月 31 日预付款项单位情况 序号 公司（个人）名称 欠款性质 欠款金额 账 龄 占总额比例（%） 1 湖北楚天传媒文化传播有限公司 房租 79,244.67 1 年以内 100.00 合计 — 79,244.67 100.00 （四）其他应收款 1、其他应收款的分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 351,612.50 100.00 351,612.50 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 351,612.50 351,612.50 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 65 - 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,158,738.00 100.00 5,158,738.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 5,158,738.00 5,158,738.00 2、组合中，采用个别认定法计提坏账的其他应收款 采用个别认定法的分类 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 押金保证金及员工借款组合 351,612.50 100.00 1,158,738.00 22.46 关联单位往来组合 4,000,000.00 77.54 合计 351,612.50 5,158,738.00 3、截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 序号 公司（个人）名称 与本公司 的关系 欠款性质 欠款金额 账 龄 占总额比例 （%） 1 襄阳市公共资源交易中心 非关联方 投标保证金 50,000.00 1 年以内 14.22 2 十堰市公共资源交易中心 非关联方 投标保证金 40,000.00 1 年以内 11.38 3 武汉中百集团股份有限公 司江夏购物中心 非关联方 投标保证金 30,000.00 3 年以上 8.53 4 荆门市公共资源交易中心 非关联方 投标保证金 20,000.00 1 年以内 5.69 5 湖北省成套招标有限公司 非关联方 投标保证金 20,000.00 1 年以内 5.69 合计 — 160,000.00 45.50 （五）存货 存货的分类 项 目 期末余额 期初余额 未完工项目成本 2,988,910.25 3,073,474.47 合计 2,988,910.25 3,073,474.47 公司存货均为未完工项目成本，不存在跌价因素，公司未对存货计提跌价准备。 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 66 - （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 646,698.85 465,637.78 合计 646,698.85 465,637.78 （七）固定资产 (1）固定资产情况 一、账面原值 办公家具及电子设备 运输设备 合计 1、年初余额 2,858,130.48 1,987,275.00 4,845,405.48 2、本年增加金额 （1）购置 141,903.79 230,153.85 372,057.64 3、本年减少金额 （1）处置或报废 271,800.00 271,800.00 4、年末余额 3,000,034.27 1,945,628.85 4,945,663.12 二、累计折旧 1、年初余额 2,417,595.09 1,533,383.13 3,950,978.22 2、本年增加金额 （1）计提 150,472.90 235,006.25 385,479.14 3、本年减少金额 （1）处置或报废 258,210.00 258,210.00 4、年末余额 2,568,067.99 1,510,179.38 4,078,247.36 四、账面价值 1、年末账面价值 431,966.29 435,449.48 867,415.76 2、年初账面价值 440,535.39 453,891.87 894,427.26 （2）本公司无抵押固定资产。 （3）期末固定资产中无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产；无暂时闲置、持有 待售的固定资产。 （八）无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 333,308.55 333,308.55 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 67 - 项 目 软件 合 计 2、本年增加金额 （1）购置 113,589.74 113,589.74 3、本年减少金额 4、年末余额 446,898.29 446,898.29 二、累计摊销 1、年初余额 206,862.67 206,862.67 2、本年增加金额 （1）计提 76,181.40 76,181.40 3、本年减少金额 4、年末余额 283,044.07 283,044.07 四、账面价值 1、年末账面价值 163,854.22 163,854.22 2、年初账面价值 126,445.88 126,445.88 （九）长期待摊费用 项 目 期初余额 本年增加 金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末数 装修费 478,735.92 321,631.90 157,104.02 合计 478,735.92 321,631.90 157,104.02 截至 2016 年 12 月 31 日，长期待摊费用为公司租赁办公室的装修费，采用直线法进行 摊销。 （十）递延所得税资产 （1）已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏帐准备 482,132.85 247,971.68 合计 482,132.85 247,971.68 （2）可抵扣暂时性差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,910,531.41 991,886.72 合计 1,910,531.41 991,886.72 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 68 - （十一）应付账款 应付账款的分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,156,106.49 1,527,519.17 合计 1,156,106.49 1,527,519.17 截止 2016 年 12 月 31 日应付账款单位情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 性质或内容 武汉永昇世纪图文设计有 限公司 非关联方 911,739.95 1 年以内 78.86 制图费 武汉市洪山区红星电脑公 司经营部 非关联方 125,536.72 1 年以内 10.86 制图费 北京城市开发设计研究院 有限公司武汉分公司 非关联方 118,829.82 1 年以内 10.28 协作设计费 合计 1,156,106.49 100．00 公司各期末应付账款主要是应付外部单位设计费、制图费等。 （十二）预收账款 1、预收账款的分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 9,720,221.23 4,527,115.00 1—2 年 4,186,210.47 3,155,068.58 2—3 年 1,406,000.00 125,600.00 3 年以上 125,600.00 合计 15,438,031.70 7,807,783.58 2、预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预收账款总 额的比例(%) 性质或内容 湖北洋丰逸居置业 股份有限公司 非关联方 1,189,654.63 1 年以内 7.71 设计费 湖北银泰仙桃商城 大厦有限公司 非关联方 1,180,000.00 1-2 年 7.64 设计费 商水源盛房地产开 发有限公司 非关联方 1,113,250.00 1-2 年 7.21 设计费 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 69 - 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预收账款总 额的比例(%) 性质或内容 恩施州和润置业有 限公司 非关联方 640,000.00 1-2 年 4.15 设计费 中国石油天然气股 份有限公司 非关联方 623,988.00 1 年以内 4.04 设计费 合计 4,746,892.63 30.75 期末余额均是向客户收取的预收设计费的余额，无大额、异常预收账款情况。截至 2016 年 12 月 31 日，预收账款余额为预收设计费。 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,615,263.91 11,662,110.67 9,200,854.74 7,076,519.84 二、离职后福利-设定提存计划 88,510.24 965,196.74 959,400.18 94,306.80 合计 4,703,774.15 12,627,307.41 10,160,254.92 7,170,826.64 2、短期薪酬情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,571,042.07 10,975,135.82 8,511,531.14 7,034,646.75 二、职工福利费 三、社会保险费 31,909.84 288,946.85 288,147.60 32,709.09 其中：医疗保险费 26,016.74 255,437.16 251,156.22 30,297.68 工伤保险费 2,544.34 14,234.54 16,438.39 340.49 生育保险费 3,348.76 19,275.15 20,552.99 2,070.92 四、住房公积金 12,312.00 398,028.00 401,176.00 9,164.00 合计 4,615,263.91 11,662,110.67 9,200,854.74 7,076,519.84 3、设定提存计划情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 82,834.61 929,497.09 920,983.14 91,348.56 2、失业保险费 5,675.63 35,699.65 38,417.04 2,958.24 合计 88,510.24 965,196.74 959,400.18 94,306.80 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 70 - （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 应交企业所得税 1,042,278.55 536,678.75 应交个人所得税 112,117.00 应交印花税 19,345.97 应交城市维护建设税 290.43 290.43 应交教育费附加 61.08 61.08 堤防费 146.37 146.37 地方教育附加 82.98 82.98 合计 1,062,205.38 649,376.61 （十五）其他应付款 1、其他应付款分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 134,173.00 439,887.15 1 至 2 年 478,339.80 2 至 3 年 448,339.80 合计 582,512.80 918,226.95 2、截止2016年12月31日其他应付款单位情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应付账款 总额的比例(%) 性质或内容 湖北天利建筑技术 有限责任公司 非关联方 448,339.80 2-3 年 76.97 往来款 武汉宏宇建设工程 咨询有限公司 关联方 33,000.00 1 年以内 5.67 往来款 代收员工公积金 非关联方 97,940.00 1 年以内 16.81 代收公积金 上海红年数字科技 有限公司 非关联方 2,300.00 1 年以内 0.39 宣传片制作费 保险理赔款 非关联方 933.00 1 年以内 0.16 个人保险赔款 合计 582,512.80 100 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 71 - （十六）股本 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新增资本 其他 小计 黄玮 2,550,000.00 2,550,000.00 李伟 675,000.00 675,000.00 席美 575,000.00 575,000.00 李新舫 575,000.00 575,000.00 李易军 625,000.00 625,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 注：本公司股本增减变动情况见附注一“公司基本情况”所述。 (十七)资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,855,632.11 9,855,632.11 合计 9,855,632.11 9,855,632.11 注：本公司资本公积变动情况见附注一“股改情况”所述。 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 598,335.68 375,306.77 598,335.68 375,306.77 合计 598,335.68 375,306.77 598,335.68 375,306.77 （十九）未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 8,886,742.97 7,663,184.68 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 8,886,742.97 7,663,184.68 加：本期净利润 3,753,067.72 1,963,330.70 减：提取法定盈余公积 375,306.77 229,772.41 应付普通股股利 510,000.00 转入资本公积-股本溢价 8,937,296.43 期末未分配利润 3,327,207.49 8,886,742.97 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 72 - （二十）营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 45,752,838.79 30,038,230.72 合计 45,752,838.79 30,038,230.72 主营业务成本 29,072,303.18 18,384,113.05 合计 29,072,303.18 18,384,113.05 （2）主营业务（分类别） 收入类别 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 设计费 45,752,838.79 29,072,303.18 30,038,230.72 18,384,113.05 合计 45,752,838.79 29,072,303.18 30,038,230.72 18,384,113.05 （3）主营收入前五名单位情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉左岭新城投资开发有限公司 3,565,584.91 7.79 湖北怡清雅筑房地产开发有限公司 3,563,216.13 7.79 武汉市江夏城投集团有限公司 3,454,005.66 7.55 武汉光谷创意文化科技园有限公司 2,830,188.68 6.19 恩施州九尊房地产开发有限责任公司 2,631,194.81 5.75 合计 16,044,190.19 35.07 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 209,600.77 78,622.54 堤防维护费 830.40 21,648.02 教育费附加 89,660.91 33,678.22 地方教育附加 52,864.20 22,452.13 印花税 48,160.57 合计 401,116.85 156,400.91 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 73 - （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 253,144.00 227,700.00 差旅费 96,349.72 980,474.82 业务招待费 10,854.80 16,146.00 办公费 190,026.70 745,793.61 广告费 62,077.00 20,983.01 会务费 122,622.00 业务宣传费 100,000.00 投标资料费 161,038.33 43,849.73 培训费 1,560.00 合计 873,490.55 2,159,129.17 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 薪酬 3,393,718.36 3,012,396.61 差旅费 700,974.10 37,624.00 业务招待费 818,622.73 570,439.50 办公费 1,443,584.18 647,748.88 物业管理及水电费 915,300.90 1,154,958.50 培训费 171,835.20 365,917.00 车辆使用费 244,852.41 146,344.00 折旧及摊销费 707,111.04 924,303.47 印花税 21,579.20 残疾人就业保险金 73,079.87 聘请中介机构费用 1,550,309.10 103,000.00 合计 9,946,308.02 7,057,391.03 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 74 - （二十四）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 手续费 8,923.46 6,769.85 减： 利息收入 45,966.93 31,048.66 合计 -37,043.47 -24,278.81 （二十五）资产减值（损失） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 918,644.69 -193,446.52 合计 918,644.69 -193,446.52 （二十六）营业外收入 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 非 流 动 资 产 处 置利得合计 16,410.00 其中：处置固定 资产利得 16,410.00 16,410.00 政府补贴收入 100,000.00 250,000.00 100,000.00 250,000.00 投标补偿金 94,339.62 268,113.21 94,339.62 268,113.21 合计 210,749.62 518,113.21 210,749.62 518,113.21 注：政府补贴收入为东湖生态旅游风景区财政局依法诚信纳税先进企业奖励。 （二十七）营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 滞纳金及罚款 7,927.14 18,779.83 7,927.14 18,779.83 合计 7,927.14 18,779.83 7,927.14 18,779.83 （二十八）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,261,934.90 986,562.94 本期递延所得税费用 -234,161.17 48,361.63 合计 1,027,773.73 1,034,924.57 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 75 - （二十九）现金流量表项目附注 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 财政补助收入 100,000.00 其他往来款 18,039,288.30 16,424,133.24 合 计 18,139,288.30 16,424,133.24 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 管理费用、销售费用等付现部分中非税、非工资项目 6,465,825.17 5,049,320.75 支出其它往来款 3,982,576.51 10,624,664.96 合计 10,448,401.68 15,673,985.71 3、收到其他与投资活动有关的现金 无 4、支付其他与筹资活动有关的现金 无 （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,753,067.72 1,963,330.70 资产减值准备 918,644.69 -193,446.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 385,479.14 329,412.50 无形资产摊销 76,181.40 70,486.18 长期待摊费用摊销 321,631.90 412,631.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -16,410.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 76 - 补充资料 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -234,161.17 48,361.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 84,564.22 -840,262.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,371,109.85 -2,419,706.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,530,238.46 -7,206,859.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,448,126.51 -7,836,053.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,573,324.03 6,177,255.16 减：现金的期初余额 6,177,255.16 14,669,447.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,396,068.87 -8,492,192.09 2、现金和现金等价物的有关信息 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 18,573,324.03 6,177,255.16 其中：库存现金 31,421.27 40,611.03 可随时用于支付的银行存款 18,541,902.76 6,136,644.13 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,573,324.03 6,177,255.16 六、关联方及关联交易 （一）关联方 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定，结合公司 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 77 - 的实际情况，公司关联方如下： 1、本公司实际控制人及持有公司 5%以上股权的股东 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 黄玮 实际控制人、控股股东 51.00 李伟 持股 5%以上股东 13.50 李易军 持股 5%以上股东 12.50 李新舫 持股 5%以上股东 11.50 席美 持股 5%以上股东 11.50 2、公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 关联关系 1 李伟 董事长 2 李易军 董事 3 黄玮 董事 4 席美 董事 5 陈明 董事 6 李新舫 监事会主席 7 程果 监事 8 李晓雯 职工代表监事 9 李易军 总经理 10 席美 副总经理 11 王后梅 财务总监 12 裴琦 董事会秘书 3、其他关联企业 序号 名称 与本公司的关系 1 武汉宏宇建设工程咨询有限公司 控股股东持股 19%，控股股东配偶持股 70% 2 武汉兰斯凯普景观设计有限公司 控股股东持股 51% 3 武汉开来鑫建筑文化发展有限公司 控股股东持股 51% 4 武汉宇飞商业发展有限公司 控股股东持股 40% 5 湖北鼎益衡建设工程技术咨询有限公司 控股股东子女持股 90% 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 78 - （二）关联交易情况 关联担保情况 1、本公司作为担保方 公司对武汉宏宇建设工程咨询有限责任公司提供连带担保合同，合同编号：兴银鄂保证 字 1310 第 S001 号保证额度 1800 万元人民币，有效期自 2013 年 10 月 12 日至 2018 年 10 月 12 日止。此笔担保事项已于 2016 年 6 月提前解除。 2、本公司作为被担保方 无任何公司或个人为本公司担保。 （三）关联方往来余额 1、其他应付款 关联方名称 期末余额 武汉宏宇建设工程咨询有限公司 33,000.00 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 九、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 十、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 16,410.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 100,000.00 250,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 79 - 项目 本期发生额 上期发生额 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,412.48 249,333.38 非经常性损益总额 202,822.48 499,333.38 减：非经常损益的所得税影响数 50,705.62 124,833.35 非经常性损益净额 152,116.86 374,500.04 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.72 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 21.80 0.72 0.72 武汉开来建筑设计股份有限公司 二〇一七年四月二十二日 武汉开来建筑设计股份有限公司 2016 年度报告 - 80 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室