870225_2021_华聪股份_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 华聪股份 NEEQ：870225 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 Zhejiang Huacong Smart Building Scientific & Technology Development Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2021 年华聪股份旗下专业研究智慧建筑及未来社 区、智慧工地等平台的高新技术企业——杭州华 聪信息技术有限公司成立，杭州华聪立足于社区 级 CIM 平台和智慧服务平台系统的迭代研发，助 力公司数字化转型，主动融入城乡风貌整治提升 （未来社区）建设全过程。 2021 年 9 月，我司牵头的 EPC 工程总承包项目、 省市区重点工程——海曙区设计产业园新建工程 项目开工建设，其中园区内的华聪股份办公大楼 的建设，将进一步改善办公环境，提升企业形 象，助推企业发展迈入新境界。 2021 年公司“宁波市城市建设档案馆迁建工程” 获省级优秀勘察设计一等奖、市级优秀勘察设计 一等奖，“韩岭美术馆及文化旅游配套设施项目” 获 2021 年度“中国钢结构金奖”推荐奖，另有 10 余个优秀项目荣获省市级奖项。公司荣膺浙江 省勘察设计协会成立三十周年“优秀勘察设计单 位”、宁波市乡村振兴青年设计创新大赛一等奖等 荣誉，公司核心竞争力与品牌知名度大大提升。 2021 年我司共获得发明专利 2 项，实用性专利 15 项，软件著作权证书 15 项。宁波市房屋建筑设计 研究院有限公司、宁波华聪建筑信息科技有限公 司 2 家子公司获得国家高新技术企业认定。 2021 年，公司主持或参与完成《浙江省公共建筑 屋顶分布式光伏发电系统设计图集》《宁波市建筑 领域二氧化碳排放达峰实施路径研究项目》《宁波 市租赁住房设计导则》等多项省、市级课题的研 究或标准的编制。 2021 年我司设计的“沈阳杉杉奥特莱斯购物广 场”、“郑州杉杉奥特莱斯广场二期”正式进入营 业阶段，公司又承接了南宁杉杉奥特莱斯购物广 场项目、天津奥特莱斯购物广场项目，公司继续 走出浙江、走向全国。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ............................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重大事件 ............................................................................................................. 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... 35 第八节 行业信息 ............................................................................................................. 39 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护..................................................................... 45 第十节 财务会计报告 ...................................................................................................... 49 第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................178 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈洪、主管会计工作负责人王庆及会计机构负责人（会计主管人员）王庆保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 股东陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方 圆、冯晔晨、柳建波九位一致行动人合计直接、间接持有公司 表决权为 79.21%。 应对措施：进一步完善法人治理结构及公司内控制度，提高科 学决策水平。严格按照公司章程及内部控制制度进行决策，避 免实际控制人不当控制风险。此外，公司积极主动地接受更广 泛的外部监督，进一步降低控制风险。 2、内部控制的风险 股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高， 相关制度切实执行及完善均需要一定过程。 应对措施：公司建立了较为健全的法人治理结构，形成了三会 一层管理机制。严格按照公司章程、“三会”议事规则、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《募集资金管理制度》等规章制度，规范经营，防范内控风险。 3、应收账款的回收风险 工程设计合同所对应的项目通常整体施工周期较长，部分项目 周期甚至长达数年，并需要待项目施工完毕并竣工验收后才能 够收取尾款，因此，公司的应收账款余额水平较高。 5 应对措施：公司完善了应收账款管理和催收制度，组织专人进 行应收账的监督和管理，将回款与业务人员的考核挂钩，提高 应收账款回收积极性，加快回款进度。同时，强化客户信用调 查及评估制度，降低应收账款坏账风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1、宏观经济形势波动风险 公司从事的业务属于工程技术与设计服务领域，与宏观经济形势密切相关。宏观经济形势的变化将 影响国家固定资产投资规划，进而影响规划设计等工程技术与设计服务企业的发展。近年来，我国经 济发展的动力虽然比较强劲，但经济发展速度已经有放缓的趋势，逐渐进入“高质量发展阶段”，因此 国家加大了宏观经济调控的力度。如果我国社会固定资产总投资增速、基础建设开发增速持续减缓甚 至负增长，将对公司未来的业绩增长造成一定的影响。 2、业务的区域集中风险 公司的主营业务收入主要来源于浙江省内，具有较为明显的区域集中特征。如果未来浙江省内的市 场环境、城镇化建设等发生重大不利变化或省外业务开拓不达预期，将对公司的经营业绩产生不利影 响。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、我司、股份公司、华 聪、华聪股份 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司。 华聪管理 指 宁波华聪股权投资管理有限公司。 华聪新科 指 宁波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限合伙）。 华聪智科 指 宁波华聪智科企业管理合伙企业(有限合伙) 房屋设计院 指 宁波市房屋建筑设计研究院有限公司。 浙华智慧 指 宁波浙华智慧能源科技发展有限公司。 华聪节能 指 宁波华聪建筑节能科技有限公司。 华聪信息 指 宁波华聪建筑信息科技有限公司。 杭州华聪 指 杭州华聪信息技术有限公司 东衡工科 指 宁波东衡工程科技发展有限公司 东衡合伙 指 宁波东衡工程技术合伙企业（有限合伙） 杭州云焓 指 杭州云焓能源科技有限公司 股东大会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司股东大会。 董事会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司董事会。 监事会 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司监事会。 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会。 公司章程 指 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司章程。 6 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》。 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》。 全国股份转让系统、股转 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司。 证监会 指 中国证券监督管理委员会。 推荐主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司。 立信所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 炜衡所 指 北京炜衡（宁波）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Huacong Smart Building Scientific and Technology Development Co., Ltd. - 证券简称 华聪股份 证券代码 870225 法定代表人 陈洪 二、 联系方式 董事会秘书姓名 刘贺然 联系地址 浙江省宁波市江东北路 435 号和丰创意广场 E 幢 706 室 电话 0574-87056163 传真 0574-87077389 电子邮箱 xny@ 公司网址 - 办公地址 宁波市高新区江南路 598 号九五商务大厦 A 座 1908 室 邮政编码 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 25 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（M74）-专业技 术服务业（M74）-工程勘察设计（M7482） 主要产品与服务项目 工程设计、市政设计、园林景观设计、房屋安全鉴定服务、建 筑节能评估及竣工能效测评、建筑信息模型（BIM）技术咨 询、建筑能源系统实施服务等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,234,774 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 控股股东为宁波华聪股权投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万 8 国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波），一致行动人为（陈洪、王 杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、 柳建波） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302015736897225 否 注册地址 浙江省宁波市鄞州区姜山镇朝阳 路 120 号(一幢)2 层 206 是 注册资本 50,234,774 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市上城区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡俊杰 张辛幸 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 213,921,011.51 227,709,843.05 -6.06% 毛利率% 46.66% 44.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 47,364,542.76 46,703,454.14 1.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 40,910,675.26 41,179,736.50 -0.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 24.98% 33.16% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 21.78% 29.60% - 基本每股收益 1.74 2.05 -15.12% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 354,754,540.09 308,876,488.49 14.85% 负债总计 129,093,016.58 136,073,682.70 -5.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 223,480,881.98 170,874,206.29 30.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.45 7.50 -40.67% 资产负债率%（母公司） 4.87% 6.66% - 资产负债率%（合并） 36.39% 44.05% - 流动比率 2.3150 2.0758 - 利息保障倍数 382.07 3,923.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,713,687.93 64,620,834.77 -55.57% 应收账款周转率 2.34 3.32 - 存货周转率 16.78 16.71 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.85% 52.85% - 营业收入增长率% -6.06% 2.09% - 净利润增长率% 0.63% 4.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,234,774 22,790,100 120.42% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,609,816.63 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 -102,791.57 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,088,849.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,912.04 非经常性损益合计 7,677,786.23 所得税影响数 1,223,911.78 少数股东权益影响额（税后） 6.95 非经常性损益净额 6,453,867.50 11 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 - 2,670,004.60 - - 租赁负债 - 1,551,041.40 - - 预付款项 2,409,395.28 2,295,904.89 - - 一年到期的非流动 负债 - 1,005,472.81 - - 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》 （财会〔2018〕 35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企 业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，根据新旧准则衔接规定的相关要求，不涉及对公司以 前年度财务报表的追溯调整。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 1、 公司所处行业、主营业务、产品或服务 公司以绿色化、工业化、信息化、资本化经营理念为指导，围绕建筑信息模型（BIM）技术、装配式 建筑技术，以全生命周期服务为手段，面向城市绿色低碳发展和以人为核心的新型城镇化建设，构建 集规划、设计、建造、运营、更新五位一体的业务能力，提供涵盖科研、规划、设计、咨询、监测、 运维、EPC 总承包等全过程所需的综合解决方案，逐步发展成为省内外知名的绿色建筑技术服务提供 商。 公司提供城市规划、绿色建筑设计、既有建筑绿色化改造、城市更新、节能评估、能效测评、建筑 智慧能源系统集成等绿色建筑服务业务，是公司主要核心业务。公司基于传统建筑设计，结合国家绿 色低碳发展战略，定位“智慧建筑未来”的企业使命，以 BIM 技术和装配式建筑技术为支撑，致力于 为客户打造人与自然和谐共生的人性化、现代化、绿色化的综合解决方案。 其中 EPC 业务，是公司基于 EPC+的发展战略，培育形成以设计牵头的工程总承包商业模式，整合了 公司在城市规划设计、绿色建筑设计、绿色建筑咨询、项目管理咨询、BIM 技术咨询等业务领域的优 势，业务涵盖城市更新、海绵城市、未来社区、老旧小区改造等领域，为客户提供更具专业化的工程 总承包服务，目前已成为公司的重要业务增长点之一。 2、销售模式 公司主要通过项目招投标或者客户直接委托等方式获取项目合同，为大中型企事业单位、政府投资 建设部门、各大房地产开发公司等客户提供全过程、一体化的专业技术服务。 3、盈利模式 合同签订后，以项目为基础，在资产负债表日根据新收入准则确认项目收入和成本，从而实现利润。 公司的商业模式较上年度无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年，公司顺应政策引导趋势及市场需求，在董事会的带领下，依靠强有力的专业技术支持 和高素质的人才优势，切实履行公司发展战略及经营计划，进一步优化公司治理水平、规范内部控 制、加强质量管理，拓展业务的广度和深度，夯实公司核心业务，积极开拓新兴业务领域，促进公 司综合实力的整体提升和长远良好发展。 报告期内，在受疫情影响的情况下，经过公司全体员工的共同努力，实现营业收入 2.14 亿元，同 比下降 6.06%；实现净利润 4,791.06 万元，同比增长 0.63%，收入规模及盈利能力持续提高。截止报告 期末，公司资产总额 35,475.45 万元，同比增长 14.85%；负债总额 12,909.30 万元，同比下降 5.13%； 所有者权益总额 22,566.15 万元，同比增长 30.59%，资产负债结构合理，财务政策稳健。报告期内， 公司经营活动产生的现金流量净额为 2,871.37 万元，同比下降 55.57%，虽然运营资金下降，但运营资 金流动性良好，具有较强的偿债能力及抗市场风险的能力。 报告期内，公司建筑设计生产经营逆势企稳，设计项目完成量接近历史最高；市场拓展及“EPC+” 模式的战略构想取得重大进展，截止 2021 年底，公司顺利签约省市区重点 EPC 工程项目——海曙区 设计产业园新建工程项目，并在年内破土动工；继完成沈阳奥莱、郑州奥莱二期、贵阳奥莱后，又承 接了南宁奥莱、天津奥莱项目，进一步走出浙江、走向全国；公司抢抓碳达峰、碳中和机遇，开展光 伏和节能改造市场的布局，智慧能源业务量超过去年同期水平；为和丰、明珠、湾头等 10 余个未来社 区提供了方案编制服务和“智慧社区管理平台”研发服务，其中和丰未来社区成为“宁波未来社区重 要示范窗口”；积极探索绿色金融服务绿色建筑模式，会同宁波人保、宁波建行一同针对宁波高星级绿 色建筑设计了系列绿色金融产品，此政策作为全国首创并推广应用，受到国家住建部及浙江省建设厅 等部门的高度关注。BIM 业务模式逐渐从单一化过度到多样化，从信息化拓展到数字化，业务量逐步 增多，市场占有率位居宁波前列，借助华聪筑云平台的研发创新，成功拓展并落地应用到智慧工地项 目。2021 年共完成装配式建筑项目 42 余项，建筑面积约 274 万平方米，实现了约 25%的市场占有率， 奠定了宁波市场的绝对领先地位，在装配式钢结构方面，占宁波装配式钢结构市场的 32%，在行业内 大幅领先。 报告期内公司拓展人才引进渠道，为公司的战略实施做好人才储备；加强人才培养力度；通过 华聪人才发展体系建设工程，形成管理（M）、技术（P）、服务（S）3 大序列、5 大类别、12 个岗位 的职业发展通道、能力素质模型，完成人才评定工作，为人才搭建起全领域、多层次职业发展平 台。 (二) 行业情况 全国人大《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》等 国家战略计划相继出台，《纲要》指出：“加快转变城市发展方式，统筹城市规划建设管理，实施城市 更新行动，推动城市空间结构优化和品质提升”，结合公司战略转型方向，提供大量的市场机遇与战略 机遇。 2021 年 3 月 5 日第十三届全国人民代表大会上，国务院总理李克强指出在“十四五”时期单位国 内生产总值能耗和二氧化碳排放分别降低 13.5%、18%的指导目标。“十四五”规划指出，推动能源清 洁低碳安全高效利用，深入推进工业、建筑、交通等领域低碳转型。2021 年 10 月 26 日，国务院下发 《2030 年前碳达峰行动方案》，其中在建筑方面提出了目标和核心举措，到 2025 年，城镇新建建筑全 面执行绿色建筑标准。到 2025 年，城镇建筑可再生能源替代率达到 8%，新建公共机构建筑、新建厂 房屋顶光伏覆盖率力争达到 50%。“双碳”目标下，有助于带动公司开拓装配式钢结构市场、分布式光 14 伏市场、减隔震市场，迎来发展新发展。 2021 年 2 月，国务院印发《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》指出要方 位全过程推行绿色规划、绿色设计、绿色投资、绿色建设等，推动能源体系绿色低碳转型，提升可再 生能源利用比例，大力推动风电、光伏发电发展。住建部印发《绿色建造技术导则（试行）》是指导绿 色建造工作、推进建筑业转型升级和城乡建设绿色发展的重要文件。对公司在绿色建筑服务、智慧能 源等业务领域带来有利影响。 2021 年 4 月，住建部发布《中国建筑业信息化发展报告（2021）》，主题为聚焦智能建造，旨在展 现当前建筑业智能化实践，探索建筑业高质量发展路径。大力发展数字设计、智能生产、智能施工和 智慧运维， 加快建筑信息模型（BIM）技术研发和应用。报告助推建筑业转型升级，实现高质量发展， 促进新经济增长点，与公司的转型升级、业务拓展方向一致。 2021 年 1 月，浙江省人大《浙江省国民经济和社会发展第十四个五年规划和二○三五年远景目标纲 要》出台，《纲要》指出：全面推进数字变革，开展未来社区数字化协同发展试点。以未来社区建设为 抓手提升城市宜居水平。全面推进城市有机更新。加快未来社区试点建设，建成命名 100 个左右省级 试点。以未来社区理念统筹旧改新建，创建 100 个未来社区美好家园示范点。浙江省在未来社区推进 中占据领先地位，2021 年 4 月，浙江省发改委印发《关于开展 2021 年度未来社区创建的通知》为科 学有序推进未来社区创建指明了方向，宁波紧密结合老旧小区改造、城市有机更新，推进未来社区高 质量、普适化建设，为公司城市有机更新、未来社区等业务的发展奠定了基础。 2021 年 9 月，国务院发布《建设工程抗震管理条例》，减隔震技术在高烈度区和地震重点监视防 御区学校医院等公共建筑领域应用将变成强制性规定，应用范围将从云南等个别地区向全国铺开。对 公司减震、隔振业务带来积极影响。并且国家近年大力推广旧改，旧改中抗震加固为重点改造方向。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 163,658,031.24 46.13% 165,970,158.60 53.73% -1.39% 应收票据 2,084,509.81 0.59% 941,770.09 0.30% 121.34% 应收账款 98,378,500.33 27.73% 66,970,634.15 21.68% 46.90% 存货 6,886,016.83 1.94% 6,712,825.53 2.17% 2.58% 投资性房地产 10,711,350.83 3.02% 11,598,546.59 3.76% -7.65% 长期股权投资 29,991,831.12 8.45% 665,876.64 0.22% 4,404.11% 固定资产 8,824,795.38 2.49% 9,232,328.55 2.99% -4.41% 在建工程 无形资产 2,389,267.42 0.67% 1,712,402.52 0.55% 39.53% 商誉 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据：2021 年期末余额为 208.45 万元，较上年末增长 121.33%，主要系报告期内收到的商业 15 承兑汇票 500 万，报告期内到期兑付 285 万，剩余未到期、未兑付所致。 2、 应收账款：2021 年期末余额为 9,837.85 万元，较上年末增长 46.90%，主要系项目回款滞后于收入 确认所致。 3、 长期股权投资：2021 年末余额 2,999.18 万元，较上年末增长 4404.11%，主要系报告期内投资宁波 盈捷工程咨询有限公司所致。 4、无形资产：2021 年末余额 238.93 万元，较上年末增长 39.53%，主要系报告期内信息化系统投入所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 213,921,011.51 - 227,709,843.05 - -6.06% 营业成本 114,105,717.80 53.34% 125,743,782.87 55.22% -9.26% 毛利率 46.66% - 44.78% - - 销售费用 4,289,487.25 2.01% 1,999,914.68 0.88% 114.48% 管理费用 25,474,080.81 11.91% 26,722,835.89 11.74% -4.67% 研发费用 13,440,703.37 6.28% 10,903,539.81 4.79% 23.27% 财务费用 -547,022.18 -0.26% -207,266.59 -0.09% -163.92% 信用减值损失 -4,577,624.02 -2.14% -1,794,121.20 -0.79% -155.15% 资产减值损失 -1,113,735.41 -0.52% -1,149,126.27 -0.50% 3.08% 其他收益 1,497,655.21 0.70% 933,389.78 0.41% 60.45% 投资收益 1,066,814.60 0.50% 702,508.68 0.31% 51.86% 公允价值变动 收益 12,040.67 0.01% - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 52,772,351.25 24.67% 59,611,909.99 26.18% -11.47% 营业外收入 5,315,741.86 2.48% 2,896,035.80 1.27% 83.55% 营业外支出 121,668.40 0.06% 161,701.91 0.07% -24.76% 净利润 47,910,584.79 22.40% 47,609,570.09 20.91% 0.63% 项目重大变动原因： 1、 销售费用：2021 年度发生额 428.95 万元，较上年同期增长 114.49%，主要系报告期销售人员及相 关费用增加所致。 2、 研发费用：2021 年度发生额 1,344.07 万元，较上年同期增长 23.27%，主要系报告期公司继续加大 研发投入，研发人员薪酬增加所致。 3、 财务费用：2021 年度财务收益 54.70 万元，较上年度增加 163.87%，主要系报告期内办理协定存 款，协定存款利率大于活期存款利率，利息收入增加所致。 4、 信用减值损失：2021 年度计提信用减值损失 457.76 万元，较上年同期增长 155.15%，主要系：报 16 告期内应收账款余额增加，引起信用减值损失增加。 5、 其他收益：2021 年度发生额 149.77 万元，较上年同期增长 60.46%，主要系报告期内取得与日常 经营活动相关的政府补助增加所致。 6、 投资收益：2021 年度发生额 106.68 万元，较上年同期增长 51.86%，主要系报告期使用闲置资金 购买银行理财产品，产生理财收益所致。 营业外收入：2021 年度发生额 531.57 万元，较上年同期增长 83.55%，主要系重点企业扶持补助同比 增加 282 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 195,285,341.98 216,836,160.95 -9.94% 其他业务收入 18,635,669.53 10,873,682.10 71.38% 主营业务成本 98,651,755.70 116,256,232.91 -15.14% 其他业务成本 15,453,962.10 9,487,549.96 62.89% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 工程设计 125,414,772.04 58,514,603.69 53.34% 4.22% 11.10% -2.89% EPC 总承包 2,729,283.65 2,117,045.29 22.43% -86.64% -88.07% 9.27% 建筑节能服 务 85,776,955.82 53,474,068.82 37.66% -1.34% -3.35% 1.30% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2021 年度公司主营业务收入 19,528.53 万元，占营业收入的 91.29%，较上年度下降 9.94%，主要 系：公司 2020 年首个 EPC 项目在 2020 年确认收入 2,043.56 万元，而 2021 年在手 EPC 项目尚未达到 收入确认条件所致，剔除 EPC 项目波动原因，2021 公司主业仍然保持稳定增长。 2、2021 年度公司其他业务收入 1,863.57 万元，占营业收入的 8.71%，较上年度增长 71.38%，主要系 报告期内工程合同附带销售业务增长所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 南宁杉杉奥特莱斯商业广场有限公司 5,706,216.51 2.67% 否 2 宁波市海曙区房屋投资建设发展有限 5,216,939.45 2.44% 否 17 公司 3 宁波市轨道交通物产置业有限公司 4,617,868.66 2.16% 否 4 宁波银行股份有限公司 4,565,880.66 2.13% 否 5 国网（绍兴）综合能源服务有限公司 4,289,972.70 2.01% 否 合计 24,396,877.98 11.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 浙江英科新能源有限公司 7,252,529.12 12.03% 否 2 北京四季沐歌太阳能技术集团有限公 司 4,848,946.88 8.04% 否 3 上海地东建筑设计事务所有限公司 3,737,939.38 6.20% 否 4 南京因威特新能源科技有限公司 3,222,781.81 5.34% 否 5 东方日升新能源股份有限公司 2,152,790.80 3.57% 否 合计 21,214,987.99 35.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 28,713,687.93 64,620,834.77 -55.57% 投资活动产生的现金流量净额 -38,198,867.22 -1,476,376.49 -2,487.34% 筹资活动产生的现金流量净额 8,700,398.43 -7,137,265.56 221.90% 现金流量分析： 1、2021 年度，经营活动产生的现金流量净额 2,871.37 万元，较上年同期下降 3,590.71 万元。主要系 报告期内销售回款与上年同期持平、采购付款较上年同期增加 1700 万，应付职工薪酬付款增加 2400 万所致。 2、2021 年度，投资活动产生的现金流量净额-3,819.89 万元，较上年同期下降 3,672.25 万元，主要系 报告期内对宁波盈捷工程咨询有限公司投资 3000 万元，投资杭州华聪信息技术有限公司 400 万所致。 3、2021 年度，筹资活动产生的现金流量净额 870.04 万元，较上年同期增加 1,583.77 万元。主要系报 告期内定增吸收投资 2,850 万元,支付股利 1,769.26 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 公 司 类 主 要 业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 18 称 型 务 宁 波 市 房 屋 建 筑 设 计 研 究 院 有 限 公 司 控 股 子 公 司 建筑 工程 设 计、 EPC 总承 包 27,000,000.00 206,797,419.71 125,396,993.21 131,555,905.13 40,453,059.27 宁 波 浙 华 智 慧 能 源 科 技 发 展 有 限 公 司 控 股 子 公 司 智慧 能源 系统 集成 服务 10,000,000.00 52,835,905.89 12,226,158.64 43,951,912.09 1,242,318.60 宁 波 华 聪 建 筑 节 能 科 技 有 控 股 子 公 司 建筑 节能 评 估； 绿色 建筑 咨询 及认 证 1,000,000.00 23,854,815.63 15,300,913.81 12,895,326.69 4,836,800.71 19 限 公 司 宁 波 华 聪 建 筑 信 息 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 建筑 信息 咨 询； 建筑 信息 模型 咨询 1,000,000.00 28,178,523.28 20,814,627.84 23,828,496.82 8,635,354.48 宁 波 东 衡 工 程 科 技 发 展 有 限 公 司 控 股 子 公 司 工程 结构 与设 备减 隔震 产品 的研 发、 生产 与安 装 3,000,000.00 6,596,175.65 4,732,132.60 4,310,220.23 1,401,995.95 杭 州 华 聪 信 息 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 信息 系统 集成 服 务； 人工 智能 应用 软件 开发 5,714,286.00 3,789,943.22 3,295,879.34 790,999.99 -704,120.66 杭 参 新能 1,650,000.00 1,036,636.03 859,322.75 1,516,467.99 250,252.26 20 州 云 焓 能 源 科 技 有 限 公 司 股 公 司 源技 术、 节能 技 术、 智能 设 备、 计算 机软 件的 技术 开 发、 技术 服 务、 技术 咨询 宁 波 盈 捷 工 程 咨 询 有 限 公 司 参 股 公 司 工程 管理 服 务、 信息 技术 咨询 服务 等 126,492,000.00 117,373,772.79 114,161,992.79 0 -230,007.21 宁 波 东 衡 工 程 技 术 合 伙 企 业 (有 控 股 子 公 司 工程 技术 推广 服务 2,100,000 2,104,754.69 2,103,886.69 0 419,840.21 21 限 合 伙) 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 宁波盈捷工程咨询有限公司 主要从事工程管理服务，为公司上 游产业链企业 布局全产业链，增加利润增长 点 杭州云焓能源科技有限公司 主要从事新能源技术、节能技术、 智能设备、计算机软件的技术开 发、技术服务、技术咨询 加强智慧建筑领域的技术研发 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 13,440,703.37 10,903,539.81 研发支出占营业收入的比例 6.28% 4.79% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 8 本科以下 28 26 研发人员总计 39 34 研发人员占员工总量的比例 16.81% 12.41% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 40 22 公司拥有的发明专利数量 2 0 研发项目情况： 公司正在进行的研发项目如下： 序号 项目名称 进展情况 研发目标 1 宁波市绿色建筑专项 正在研发 立足于宁波市现有绿色建筑、建筑工业化、可再生能 22 规划技术标准编制 源应用和建筑碳排放发展基础和水平，以满足人民群 众对美好生活的向往为出发点，合理考虑和设置绿色 建筑、建筑工业化、可再生能源应用和建筑碳排放总 体发展目标、定位、战略以及技术路线，明确各行政 目标管理分区和政策单元的对应指标要求，并将指标 作为国有建设用地使用权招标、拍卖或者挂牌公告的 前置依据。 2 宁波市规模化推进既 有公共建筑能效提升 发展体系 正在研发 调研总结国家、省、市既有公共建筑能效提升的经验， 并在此基础上，结合宁波市既有公共建筑节能改造发 展现状和现有技术经济条件，探索实施基于能耗定 （限）额指标的公共建筑用能管理制度，从政策、标 准、技术、市场等方面进行系统地分析梳理，形成一 套完整的适用于宁波市既有公共建筑能效提升的管理 工作体系。 3 慈溪市建筑领域碳达 峰行动方案编制服务 正在研发 （1）完成慈溪市建筑领域碳达峰基础情况摸底和调 研；（2）碳达峰关键任务指标核算；（3）既有建筑节 能改造实施方案；（4）屋顶太阳能光伏建设实施方案。 4 宁波市既有公共建筑 能源审计项目 正在研发 对既有公共建筑的能源使用情况进行有效的监督和合 理的考核；准确合理地分析建筑能源利用状况和水平， 查找节能的薄弱环节；提高被审计对象的能源管理水 平，进一步节约能源、降低资源消耗、合理利用资源， 进而降低用能单位的运营成本。 5 《宁波市住宅设计实施 细则（2022 年版）》编 制 正在进行 国家标准《住宅设计规范》GB50096-2011 为全国适用 的标准，部分条款难免存在一些宽泛或定性的规定， 为便于更好地指导我市的住宅建筑设计，拟对部分条 款在调查研究、总结经验的基础上提出细化和量化的 规定，系对国家标准《住宅设计规范》GB50096-2011 的细化和量化，其成果《宁波市住宅设计实施细则》 将作为指导我是住宅建筑设计的依据。 6 浙江省《既有居住区更 新改造设计标准》编制 正在进行 为规范浙江省既有居住区更新改造设计，提升既有居 住区基础设施、配套设施和居住环境建设，推进浙江 共同富裕示范区建设目标，制定本标准。 本标准拟适用于浙江省既有居住区的更新改造设计。 7 浙江省《既有公共建筑 节能改造技术标准》编 制 正在进行 为贯彻落实有关碳达峰碳中和的法律法规和方针政 策，推进建筑节能工作，提高既有公共建筑的能源利 用效率，减少温室气体排放，改善室内热环境，结合 浙江省既有公共建筑特点，制订本细则。 本细则适用于浙江省既有公共建筑的外围护结构、用 能设备及系统等方面的节能改造。 23 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 华聪股份的主要业务包括房屋设计、建筑节 能评估及竣工能效测评、建筑信息模型 （BIM）技术咨询、建筑能源系统实施服务 等业务。 2021 年度，华聪股份确认的营业收入为2.14 亿元。 自 2020 年 1 月 1 日起，华聪股份开始执行 《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》 （以下简称“新收入准则”）。 收入是衡量华聪股份的关键业绩指标之一， 收入的真实性及是否计入恰当的会计期间 对华聪股份经营成果有重大影响，可能存在 潜在的错报风险，因此，我们将收入确认识 别为关键审计事项。 （1）了解与收入确认相关的关键财务报告内部 控制，并评价其设计的合理性和运行的有效性； （2）选取华聪股份与客户签订的服务合同，检 查其主要条款，评价华聪股份收入确认的会计政 策是否符合企业会计准则的要求； （3）对于按履约进度确认的收入，在抽样的基 础上，将本年度 确认的收入核对至经客户确认的成果交付件等 确认证明、政府批文、第三方审验证明或其他能 够证明该阶段工作已完成的支持性文件； （4）选取本年度收入项目，就项目已完成工作 量实施函证程序； （5）选取接近资产负债表日前后的收入确认记 录，核对至相关收入确认的支持性文件，以评价 收入是否记录于恰当的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》（财会 〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用 国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业 会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，根据新旧准则衔接规定的相关要求，不涉及对公司 以前年度财务报表的追溯调整。 本次会计政策变更对公司的影响执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 2,670,004.60 2,670,004.60 2,670,004.60 租赁负债 1,551,041.40 1,551,041.40 1,551,041.40 预付款项 2,409,395.28 2,295,904.89 -113,490.39 -113,490.39 一年到期的非流动负债 1,005,472.81 1,005,472.81 1,005,472.81 24 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 (一) 报告期内纳税合并报表范围的子公司情况： 子公司名称 主要 经营 地 注册地 出资额 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州华聪信息技术有限公司 杭州 杭州 4,571,428.80 80.00 设立 宁波东衡工程科技发展有限公司 宁波 宁波 3,060,000.00 30.00 21.00 同一控制 企业合并 宁波东衡工程技术合伙企业（有限 合伙） 宁波 宁波 2,142,000.00 70.00 同一控制 企业合并 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司不忘初心，积极承担社会责任。2021 年台风“烟花”带来暴风骤雨和洪涝灾害，公司及时为 受灾严重的集士港镇政府送去生活物资，以实际行动助力救灾一线，帮助解决人民群众的实际困难。 此外，持续开展捐资助学活动， 2019 年起与贵州省黔西南州安龙县 30 名贫困生建立长期助学帮扶关 系，已历经三年，累计捐款 21.8678 万元,并将一直资助他们到大学毕业。 三、 持续经营评价 公司自成立以来业务发展稳定，市场及业务范围不断扩展，主营业务收入规模及盈利能力持续增 加，品牌和市场地位不断增强。公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，财务政策稳健，运营资 金流动性较好，具有较强的偿债能力及抗市场风险的能力。随着公司主营业务规模不断提升所带来的 规模效应的逐步释放及公司业务布局的逐渐成熟，公司管理层认为，在可预见的时间内，不存在影响 公司持续经营能力的重大不利风险。 报告期内，公司经营记录连续，纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构 等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力。公司拥有稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关 的要素或资源，并与主要供应商、客户保持着稳定、连续的合作关系，同时不存在法律、法规或公司 章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 报告期内，公司立足宁波、服务浙江、走向全国，不断完善业务区域布局；探索行业发展趋势， 结合自身技术和研发优势重点发展：装配式建筑业务、绿色、节能建筑业务、EPC 总承包业务、以 BIM 技术为基础的建筑信息化技术运用，优化资源配置，提高管理效率和运作效率。 报告期内，公司不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损且亏损额逐 25 年扩大、存在债券违约或债务无法按期偿还、实际控制人失联或高级管理人员无法履职、拖欠员工工 资或无法支付供应商货款、主要生产经营资质缺失或无法续期、无法获得主要生产经营要素等可能会 导致公司无法持续经营的情形。 综上，公司具有清晰的商业模式，主营业务受到所处行业政策环境、市场环境的双重支持，营业规模 持续增强，盈利能力持续改善，不存在可能导致公司无法持续经营的重大风险事项，公司具有良好的 持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当风险股东陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、 柳建波九位一致行动人合计直接、间接持有公司表决权为 83.56%。此外，陈洪担任公司董事长兼总经 理，范义文担任公司董事和副总经理，朱昌炜、万国龙、桑方圆、王杰辉、冯晔晨、柳建波、李志磊 担任公司董事，陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波九人对 公司的日常经营施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：进一步完善法人治理结构及公司内控制度，提高科学决策水平。严格按照公司章程及 内部控制制度进行决策，避免实际控制人不当控制风险。此外，公司积极主动地接受更广泛的外部监 督，进一步降低控制风险。 2、内部控制的风险 股份公司创立大会暨第一次临时股东大会，审议通过了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，虽然公司的法人治理结构得到了进一步健 全与完善，但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及 完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的 风险。 应对措施：公司建立了较为健全的法人治理结构，形成了三会一层管理机制。严格按照公司章程、 “三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《募集资金管 理制度》等规章制度，规范经营，防范内控风险。 3、应收账款的回收风险 随着公司工程设计业务的拓展，公司所承接大型社区项目，以及其他标的金额较高的设计服务合 同较多。前述工程设计合同所对应的项目通常整体施工周期较长，部分项目周期甚至长达数年，并需 要待项目施工完毕并竣工验收后才能够收取尾款，因此，公司的应收账款余额水平较高。报告期内公 司的应收账款净额为 9,837.85 万元，公司存在应收账款到期不能及时收回，进而对公司经营成果及盈 利水平造成不利影响的风险。 应对措施：公司完善了应收账款管理和催收制度，组织专人进行应收账的监督和管理，将回款与 业务人员的考核挂钩，提高应收账款回收积极性，加快回款进度。同时，强化客户信用调查及评估制 度，降低应收账款坏账风险。 26 (二) 报告期内新增的风险因素 无 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 □适用 √不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 28 序号 被担 保人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 额 担保余额 担保期间 责任 类型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起始 终止 1 宁波 盈捷 工程 咨询 有限 公司 13,096,597.60 0.00 13,096,597.60 2021 年 11 月 4 日 2025 年 6 月 30 日 连带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 13,096,597.60 13,096,597.60 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方 提供担保 - - 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保人提供担保 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - - 公司为报告期内出表公司提供担保 - - 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 截至报告期末公司未承担担保清偿责任。 29 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000 1,469,709 2．销售产品、商品，提供劳务 500,000 4,536,000 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 60,000 60,000 (五) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2021 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 宁波华 聪股权 投资管 理有限 公司 宁波东衡 工程科技 发展有限 公司 现金 3,060,000 元 是 否 收购资 产 2021 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 10 日 陈洪、 匡仁铮 宁波衡工 程技术合 伙企业 （有限合 伙） 现金 2,142,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易有助于公司整合资源，优化产业链布局，开拓新的业务领域，符合公司长期发展战略， 有利于公司的长远发展，对公司财务状况和经营成果不会产生不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 30 日 2019 年 4 月 29 日 挂牌 限售承诺 见 如 下 承 诺 事 项详细情况 已履行完毕 30 其他股东 2016年4月 30 日 2019 年 4 月 29 日 挂牌 限售承诺 见 如 下 承 诺 事 项详细情况 已履行完毕 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年4月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016年4月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （防范关 联方资产 占有） 见 如 下 承 诺 事 项详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、2016 年 4 月 30 日，公司全体股东签署了《自愿限售协议》，约定在三年内不出售其所持有 （包括直接与间接持有）的公司股份。除此之外，公司股东未就所持股份作出其他严于相关法律法规 规定的自愿锁定承诺。 二、为避免今后出现同业竞争情形，本公司的控股股东、其他股东以及与公司控股股东、实际控 制人陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑方圆、冯晔晨、柳建波都出具了《避免同 业竞争承诺函》，具体内容如下： “本人/本单位作为浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称股份公司）的股东。除已 经披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本人/本单位未从事或参与与股份公司 存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争， 本人/本单位承诺如下： 1、本人/本单位将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。 2、本人/本单位在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本人/本单位愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 三、为防止股东及其他关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权 益，公司制定和通过《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》等 内部管理制度，对关联交易、购买或出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应制度性规定。同 时，为进一步降低关联方占用或转移本公司资金、资产的可能性，本公司的所有董事、监事、高管都 出具了《规范关联交易的承诺》。这些制度措施，将对关联方的行为进行合理限制，以保证关联交易的 公允性、重大事项决策程序的合法合规性，确保公司资产安全，促进公司健康稳定发展。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 31 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,008,500 4.43% 3,963,074 4,971,574 9.90% 其中：控股股东、实际控 制人 830,000 3.64% 830,500 1,660,500 3.31% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,781,600 95.57% 23,481,600 45,263,200 90.10% 其中：控股股东、实际控 制人 18,214,000 79.92% 19,258,000 37,472,000 74.59% 董事、监事、高管 5,307,000 23.29% -4,479,000 828,000 1.65% 核心员工 919,500 4.03% 756,500 1,676,000 3.34% 总股本 22,790,100 - 27,444,674 50,234,774 - 普通股股东人数 72 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第五次会议、2020 年年度股东大会审议通过 《浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司股票定向发行说明书》等相关议案。本次定向发行股份总 额 1,477,287 股，定向发行对象为宁波市鄞州区金融控股有限公司，定向发行完成后，公司股本变更 为 24,267,387 股。 公司 2021 年半年度权益分派方案于 2021 年 10 月 15 日获 2021 年第四次临时股东大会审议通过， 以公司现有总股本 24,267,387 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，每 10 股转增 5 股。权益分 派完成后，公司股本变更为 48,534,774 股。 公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第八次会议、2021 年第六次临时股东大会审 议通过《浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 2021 年第二次股票定向发行说明书》等相关议案。 本次定向发行股份总额 1,700,000 股，定向发行对象为宁波华聪智科企业管理合伙企业（有限合伙） 定向发行完成后，公司股本变更为 50,234,774 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 宁波华 聪股权 投资管 理有限 公司 12,601,000 12,601,000 25,202,000 50.17% 25,200,000 2,000 0 0 2 宁波华 聪新科 1,921,000 1,921,000 3,842,000 7.65% 2,184,000 1,658,000 0 0 32 股权投 资管理 合伙企 业（有 限 合 伙） 3 宁波市 鄞州区 金融控 股有限 公司 0 2,954,574 2,954,574 5.88% 0 2,954,574 0 0 4 陈洪 1,190,000 1,190,000 2,380,000 4.74% 2,380,000 0 0 0 5 宁波华 聪智科 企业管 理合伙 企 业 （有限 合伙） 0 1,700,000 1,700,000 3.38% 1,700,000 0 0 0 6 王杰辉 662,000 662,500 1,324,500 2.64% 1,324,500 500 0 0 7 范义文 564,000 564,000 1,128,000 2.25% 1,128,000 0 0 0 8 朱昌炜 412,000 412,000 824,000 1.64% 824,000 0 0 0 9 李志磊 400,000 400,000 800,000 1.59% 800,000 0 0 0 10 万国龙 394,000 394,000 788,000 1.57% 788,000 0 0 0 合计 18,144,000 22,799,074 40,943,074 81.51% 36,328,500 4,615,074 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙为一致行 动人，陈洪系华聪管理的执行董事、王杰辉系华聪管理总经理、范义文系华聪管理的监事；陈洪、 王杰辉系华聪新科的合伙人；陈洪、王杰辉系华聪智科的合伙人，除此之外，公司前十名股东之 间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。 33 （二）实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 1 2021 年 4 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 13.54 1,477,287 宁波市 鄞州区 金融控 股有限 公司 不适用 20,002,465.98 补充流动 资金 2 2021 年 10 月 28 日 2021 年 12 月 15 日 5.00 1,700,000 宁波华 聪智科 企业管 理合伙 企业 （有限 合伙） 不适用 8,500,000 补充流动 资金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2021 年 4 月 28 日 20,002,465.98 2,192,854.41 否 不适用 - 已事前及时 履行 2 2021 年 10 月 28 日 8,500,000 1,181.00 否 不适用 - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至报告期末，2021 年度第一次股票发行募集资金实际使用 2,192,854.41 元，主要用于补充流动 资金；2021 年度第二次股票发行募集资金实际使用 1,181.00 元，主要用于补充流动资金。公司按照相 34 关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，不存在募集资金使用及管理的违规情形，不 存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形，不存在被控股股 东、实际控制人占用和其他违规使用的情形。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 1 日 7.5 0 0 2021 年 10 月 25 日 0 5 5 合计 7.5 5 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈洪 董事长、总经理 女 1966 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 王杰辉 董事 男 1967 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 范义文 董事、副总经理 男 1967 年 12 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 朱昌炜 董事 男 1973 年 12 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 李志磊 董事 男 1979 年 6 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 万国龙 董事 男 1971 年 1 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 桑方圆 董事 男 1964 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 冯晔晨 董事 男 1974 年 10 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 柳建波 董事 男 1962 年 6 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 杨丹萍 独立董事 女 1968 年 7 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 7 月 9 日 颜乾 独立董事 男 1981 年 5 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 3 月 22 日 曾宝玺 监事会主席 男 1978 年 7 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 刘静洁 职工监事 女 1977 年 11 月 2019 年 6 月 20 日 2022 年 7 月 9 日 郑宝军 监事 男 1974 年 6 月 2021 年 12 月 15 日 2022 年 7 月 9 日 王庆 财务总监 男 1990 年 1 月 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 刘贺然 董事会秘书 男 1989 年 5 月 2021 年 10 月 28 日 2022 年 7 月 9 日 董事会人数： 11 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东为华聪管理，实际控制人为陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、李志磊、万国龙、桑 方圆、冯晔晨、柳建波九人。陈洪系华聪管理的执行董事、王杰辉系华聪管理总经理、范义文系华聪 管理监事；陈洪、范义文、王杰辉系华聪新科的合伙人；陈洪、王杰辉系华聪智科的合伙人，除此之 外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈洪 董事长、总 1,190,000 1,190,000 2,380,000 4.74% 0 0 36 经理 王杰辉 董事 662,000 1,324,500 2.64% 0 0 范义文 董事、副总 经理 564,000 662,500 1,128,000 2.25% 0 0 朱昌炜 董事 412,000 564,000 824,000 1.64% 0 0 李志磊 董事 400,000 412,000 800,000 1.59% 0 0 万国龙 董事 394,000 400,000 788,000 1.57% 0 0 桑方圆 董事 388,000 394,000 776,000 1.54% 0 0 冯晔晨 董事 328,000 388,000 656,000 1.31% 0 0 柳建波 董事 184,000 328,000 368,000 0.73% 0 0 杨丹萍 独立董事 0 184,000 0 0.00% 0 0 颜乾 独立董事 0 0 0 0.00% 0 0 曾宝玺 监事会主席 361,000 0 722,000 1.44% 0 0 刘静洁 职工监事 53,000 361,000 106,000 0.21% 0 0 郑宝军 监事 0 53,000 0 0.00% 0 0 王庆 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 刘贺然 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 4,936,000 - 9,872,500 19.66% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨丹萍 - 新任 独立董事 增选独立董事 颜乾 新任 独立董事 增选独立董事 殷威强 监事会主席 离任 - 个人原因离任 郑宝军 - 新任 监事 增选监事 王庆 财务总监兼董 事会秘书 离任 财务总监 解除兼任 刘贺然 - 新任 董事会秘书 增选董事会秘书 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 1、 杨丹萍女士，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江大学管理科学与工程专业硕士， 复旦大学区域经济学专业及瑞典西部大学经济学专业高级访问学者。1990 年 8 月至 1997 年 10 月 37 担任宁波师范学院数学系、人事处办公室秘书，1997 年 11 月至 2003 年 2 月担任宁波大学职教学 院讲师、副教授，2003 年 3 月至 2006 年 2 月担任宁波城市职业技术学院副教授、商务管理学院 副院长，2006 年 3 月至今担任宁波大学商学院副教授、教授，2013 年 1 月至 2017 年 11 月任宁波 大学商学院副院长。2019 年 12 月至今担任宁波均普智能制造股份有限公司独立董事。现任浙江 华聪智慧建筑科技发展股份有限公司独立董事。 2、 颜乾先生，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师、注册会 计师、注册资产评估师、注册建造师。历任浙江中外运有限公司财务部副经理；宁波市财政局东 钱湖旅游度假区财政局总会计；五洋建设集团股份有限公司财务总监；浙江鑫远生态建设集团有 限公司总经理；现任中和华丰建设集团有限公司副总裁兼总会计师，宁波明州联合会计师事务所 副所长。入选宁波市财政局主导的会计领军人才，担任第三期班长、宁波市人力资源和社会保障 局主导的领导与拔尖人才、财政部主导的全国总会计师高端人才。现为浙江省会计职称评审专家、 宁波市财政专家库专家、中国建设工程供应链委员会专家。现任浙江华聪智慧建筑科技发展股份 有限公司独立董事。 3、 郑宝军先生，1974 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级会计师。历 任宁波韵升电机有限公司财务经理；宁波德源实业有限公司总经理助理；宁波爱尔妮集团有限公 司财务总监；宁波科元精化股份有限公司、宁波长鸿高分子科技股份有限公司财务总监；东控中 投智慧城市有限公司副总裁兼财务总监；甬商实业有限公司财务总监，现任宁波市鄞州区金融控 股有限公司财务总监、浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司监事。 4、 刘贺然先生，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江大学。历任兴业证券股份 有限公司机构业务部经理，华创证券有限责任公司投行部项目经理，美康生物科技股份有限公司 董秘助理、证券部主管，现任浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34 0 1 33 销售人员 3 5 0 8 技术人员 189 37 0 226 财务人员 6 1 0 7 员工总计 232 43 1 274 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 29 36 本科 181 214 专科 18 21 专科以下 4 3 员工总计 232 274 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 通过将公司所有岗位分为管理（M）、技术（P）、服务（S）三大序列，具体由经营决策、业务管理、 职能管理、技术管理、项目管理（设计咨询）、项目管理（工程实施）、设计咨询、工程实施、软件 开发、职能服务十类岗位构成，形成十个《岗位职业发展通道实施办法》（以下简称“办法”）和 《岗位通道能力素质模型》，在“数字赋能”的时代背景下，为提高工作效率，根据办法个性化定 制开发各类岗位等级申报、评定软件。通过理论与实践相结合，不断磨合、修改、完善，公司实现 人才的科学、动态管理，优化人才的选、育、用、留机制，为员工搭建平台，指引职业发展方向， 形成“未来可期”的格局和氛围，使人力资源管理趋于系统化、科学化，更能适应，进而助力公司 发展。 2、 公司根据人员需求通过多种渠道开展招聘活动，组织开展新员工专题培训座谈会，介绍公司文化 和发展战略。开展多形式的员工内训和外训，使公司员工掌握更多的技能、更快更好的熟悉岗位 知识，不断提高员工综合素质，提升工作效率。 3、公司不存在需要公司承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 39 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 √专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 主要服务内容 √适用 □不适用 服务内容 服务对象 服务类型 细分领域 根据客户需求、项目所 在地基础资料等信息， 为客户提供项目建筑方 案设计、施工图设计等 服务，以及项目施工现 场的技术支持服务。 政府机构、事业单位、国 有企业、民营企业及其 他工程项目业主方 建筑工程设计服务 M7482 根据客户、项目需求，提 供除建筑设计外的其他 专项设计、工程管理、咨 询等技术服务 政府机构、事业单位、国 有企业、民营企业及其 他工程项目业主方 其他工程设计服务 M7482 二、 资质与业务许可 √适用 □不适用 名称 发证机构 资质等级 许可的业务范围 发证日期 到期日期 工程设计资 质证书 中华人民 共 和国住房 和 城乡建设部 建筑行业（建 筑工程）专业 甲级 可承担建筑装饰工程 设计、建筑幕墙工程设 计、轻型钢结构工程设 计、建筑智能化系统设 计、照明工程设计和消 防设施工程设计相应 范围的甲级专项工程 设计业务。可从事资质 证书许可范围内相应 的建设工程总承包业 务以及项目管理和相 关的技术与管理服务。 2018/11/13 2023/11/13 工程勘察资 质证书 中华人民 共 和国住房 和 城乡建设部 工程勘察 专 业类（岩土工 程（设计）） 可承担本专业资质范 围内各类工程项目的 工程勘察业务，其规模 2017/06/05 2022/06/05 40 甲级 不受限制。 城乡规划编 制证书 浙江省自 然 资源厅 城乡规划 编 制（乙级） 镇、20 万现状人口以 下城市总体规划的编 制；镇、登记注册所在 地城市和 100 万现状 人口以下城市相关专 项规划的编制；详细规 划的编制；乡、村庄规 划的编制；建设工程项 目规划选址的可行性 研究。 2020/08/10 2024/12/31 工程设计资 质证书 浙江省住 房 和城乡建 设 厅 市政行业(道 路、桥梁、给 水、排水 工 程 ) 专 业 乙 级；风景园林 工程设计 专 项乙级；电力 行业（送电、 变电工程）专 业丙级 市政行业(道路、桥梁、 给水、排水工程)专业； 风景园林工程设计专 项；电力行业（送电、 变电工程）专业 2019/01/16 2023/10/21 房屋安全鉴 定机构备案 证明 宁波市住 房 和城乡建 设 委员会 无等级 房屋安全鉴定 2016/02/23 CMA检验检 测机构资质 认定证书 浙江省质 量 技术监督局 无等级 检验检测机构计量认 证 2017/03/31 2023/03/30 承装（修、 试）电力设 施许可证 国家能源 局 浙江监管 办 公室 承装类五级、 承修类五级、 承试类五级 从事承装（修、试）电 力设施业务 2016/10/10 2022/10/09 建筑业企业 资质证书 宁波市住 房 和城乡建 设 局 建筑机电 安 装工程专 业 承包三级、施 工劳务不 分 等级 建筑机电安装工程专 业承包 2016/05/30 2022/12/31 建筑施工安 全生产许可 证 浙江省住 房 和城乡建 设 厅 建筑施工 建筑施工 2016/07/12 2022/07/11 工程造价咨 询资质证书 浙江省住 房 和城乡建 设 厅 工程造价 咨 询乙级 工程造价咨询 2021/06/21 41 三、 专业技术与技能 √适用 □不适用 报告期内，公司取得 2 项发明专利： 序号 专利名称 专利证号 专 利 类 型 （发明、实 用新型、外 观设计） 申请日期 授权日期 1 一种太阳能一体化建筑 多目标运行优化方法 ZL 2018 1 1190187.0 发明 2018 年10 月 12 日 2021 年 10 月 22 日 2 一种可以实现分级多段 控制效果的抗拔隔震支 座 ZL 2020 1 0137281.0 发明 2020 年 3 2 日 2021年4月 27 日 报告期内，公司取得 16 项实用新型专利： 序号 专利名称 专利证号 专 利 类 型 （发明、实 用新型、外 观设计） 申请日期 授权日期 1 一种隔板贯通式方钢管混 凝土柱 ZL 2020 2 0844470.7 实用新型 2020 年 5 月 19 日 2021年1月 8 日 2 一种绿色建筑的通风节能 设备 ZL 2020 2 0509870.2 实用新型 2020 年 4 月 9 日 2021年2月 5 日 3 一种建筑节能换气装置 ZL 2020 2 0873755.3 实用新型 2020 年 5 月 21 日 2021年2月 12 日 4 一种太阳能电池板的高效 除尘装置 ZL 2020 2 1589429.6 实用新型 2020 年 8 月 3 日 2021年4月 6 日 5 一种建筑节能照明装置 ZL 2020 2 2343338.0 实用新型 2020 年 10 月 20 日 2021年5月 4 日 6 钢筋混凝土梁与钢管混凝 土柱连接用部分贯穿隔板 式节点 ZL 2020 2 2454952.4 实用新型 2020 年 10 月 29 日 2021年8月 17 日 7 用于钢梁与扁钢管混凝土 柱连接的部分贯穿隔板式 节点 ZL 2020 2 2455366.1 实用新型 2020 年 10 月 29 日 2021年8月 17 日 8 一种插销式加强型铝板幕 墙系统 ZL 2021 2 1418735.8 实用新型 2021 年 6 月 24 日 2021 年 12 月 10 日 9 一种可整板拆装石材板幕 墙系统 ZL 2021 2 1419777.3 实用新型 2021 年 6 月 24 日 2021 年 12 月 3 日 10 一种弯剪复合型金属阻尼 器 ZL 2019 2 1942952.X 实用新型 2019 年 11 月 12 日 2020年9月 18 日 11 一种减隔震防落梁支座 ZL 2020 2 1234078.7 实用新型 2020 年 6 月 29 日 2021年2月 23 日 42 12 一种隔振建筑用的竖向减 振装置 ZL 2020 2 1339870.9 实用新型 2020 年 7 月 10 日 2021年2月 23 日 13 一种带阻尼器的隔震减振 支座装置 ZL 2020 2 1415248.1 实用新型 2020 年 7 月 17 日 2021年3月 9 日 14 一种新型的减震加层结构 ZL 2020 2 0130379.9 实用新型 2020 年 1 月 20 日 2021年3月 16 日 15 一种黏弹性阻尼器 ZL 2020 2 2890388.0 实用新型 2020 年 12 月 4 日 2021年8月 17 日 16 一种组合式阻尼器 ZL 2020 2 3002685.3 实用新型 2020 年 12 月 14 日 2021 年 10 月 29 日 报告期内，公司取得 15 项计算机软件著作权： 序号 名称 登记号 登记机构 登记日期 首次出版/ 制作日期 1 华聪 revit 快速翻模工具软 件 V1.0 2021SR0052830 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 1 月 11 日 2020 年 11 月 10 日 2 BIM 机电系统管线优化排 布软件 V1.0 2021SR0094499 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 1 月 18 日 2020 年 12 月 1 日 3 BIM 快速高效标注插件软 件 V1.0 2021SR0158804 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 1 月 28 日 2020 年 12 月 14 日 4 异形柱双钢板组合剪力墙 结构设计软件 V1.0 2021SR0158686 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 1 月 28 日 2020 年 12 月 14 日 5 基于 360 全景影像的光伏 监测平台系统 V1.0 2021SR0158571 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 1 月 28 日 2020 年 12 月 14 日 6 基于 360 全景影像的能耗 监测平台系统 V1.0 2021SR0177132 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 2 月 1 日 2020 年 12 月 14 日 7 华聪智慧社区管理平台 V1.0 2021SR0561652 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 4 月 20 日 2021年4月 1 日 /2021 年 3 月 1 日 8 基于 BIM 模型的建筑风环 境模拟软件 V1.0 2021SR0630568 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 4 月 30 日 2021年3月 5 日 9 基于 BIM 模型的建筑热环 境模拟软件 V1.0 2021SR0630424 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 4 月 30 日 2021年3月 15 日 10 钢结构住宅计算机辅助深 化设计软件 V1.0 2021SR0676516 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 5 月 12 日 2021年3月 23 日 11 华聪 Revit for Dynamo 可视 化编程软件 V1.0 2021SR1065496 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 7 月 20 2021年6月 3 日 12 华聪智慧工地可视化管理 平台软件 V1.0 2021SR1240981 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 8 月 20 日 2021年5月 23 日 13 基于幕墙工程创新设计辅 助软件 V1.0 2021SR1367527 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 9 月 13 日 2021年7月 20 日/2021 年 7 月 10 日 14 基于倾斜摄影的 CIM 平台 2021SR1435277 中华人民共和 2021 年 9 月 2021年8月 43 软件 V1.0 国国家版权局 27 日 17 日 15 基于轻量化 BIM 的未来社 区数字化平台 V1.0 2021SR2059283 中华人民共和 国国家版权局 2021 年 12 月 15 日 2021 年 11 月 30 日 四、 核心专业设备和软件 □适用 √不适用 五、 研发情况 公司采用产学研相结合的研发模式。公司技术研发部是研发项目的归口管理部门，每年年初各生产 部门依据项目执行过程中遇到的实际问题、年度技术创新目标、行业发展趋势进行研发项目选题及提 出立项申请，然后由技术研发部组织评审组对研发项目进行立项评审，对拟立项项目的可行性、市场 分析、经营效益、预算成本等进行细致研究和分析。立项评审通过后，各设计院、事业部指定项目负 责人，抽调技术人员组成研发项目组，制定研发计划及分解研发目标和任务，并开展具体的研发工作。 研发项目实施过程中，由技术研发部组织人员对研发过程进行监督和管理，对研发进度实施定期和 不定期抽查，并对研发过程进行考核。 研发项目完成后，由技术研发部组织评审组对研发成果进行评审；通过评审后，各生产部门在实际 的项目执行过程中进行运用和推广，并根据实际情况申请专利或软件著作权等。 研发人员构成情况：详见本报告第四节.二.（五）研发情况。 六、 技术人员 报告期内公司主要技术负责人、核心技术人员未变化。不存在核心技术负责人、核心技术人员在 其他机构任职的情况。报告期内专业技术人员共 226 人，占员工总人数的 82.48%。 七、 业务外包 □适用 √不适用 八、 特殊用工 □适用 √不适用 九、 子公司管控 □适用 √不适用 十、 诉讼与仲裁 □适用 √不适用 44 十一、 项目情况 （一） 截止报告期末，公司在执行项目情况如下：（注：以下金额均为不含税金额） 类别/项目 本期新增订单 本期确认收入订单 期末在手订单 数量 金额（万 元） 数量 金额（万元） 数量 未确认收入金额 （万元） 工程设计 188 11,307.58 289 12,622.83 285 9,929.96 EPC 总承 包 1 2,917.93 1 272.93 1 2,917.93 建筑节能 服务 259 9,299.54 238 8,496.34 267 5,275.44 合计 448 23,525.05 528 21,392.10 553 18,123.33 十二、 工程技术 □适用 √不适用 十三、 质检技术服务 □适用 √不适用 十四、 测绘服务 □适用 √不适用 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律法规的要求，能严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营和投资决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，公司在召开股东大会前均按规定履行了通知义务，出席的股东及股东代理人对各项 议案予以审议并参与表决，股东可以充分行使表决权等股东权利。及时、准确、完整的信息披露和投 资者关系管理能保证股东充分和平等的行使知情权、参与权和质询权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》和《对外投资管理制度》等内部控制制度的程序和规则进行，经 过公司“三会一层”审议通过，完全符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及规范性文件的要 求。截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规情形和重大缺陷，公司管理层均能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、 经第二届董事会第十四次会议及 2020 年年度股东大会审议通过，根据《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订<公司章程> 的公告》（公告编号：2021-028）。 2、 经第二届董事会第十六次会议及 2021 年度第二次临时股东大会审议通过，根据《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 46 8 月 26 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订<公 司章程>的公告》（公告编号：2021-058）。 3、 经第二届董事会第十七次会议及 2021 年度第三次临时股东大会审议通过，根据《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 9 月 8 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订<公 司章程>的公告》（公告编号：2021-065）。 4、 经第二届董事会第十八次会议及 2021 年度第四次临时股东大会审议通过，根据《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 9 月 30 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订<公 司章程>的公告》（公告编号：2021-080）。 5、 经第二届董事会第二十次会议及 2021 年度第五次临时股东大会审议通过，根据《全国中小企业股 份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 10 月 28 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订< 公司章程>的公告》（公告编号：2021-101）。 6、 经第二届董事会第二十二次会议及 2021 年度第七次临时股东大会审议通过，根据《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的规定修订《公司章程》，具体内容详见于 2021 年 11 月 30 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）发布的《关于修订 <公司章程>的公告》（公告编号：2021-124）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 8 11 6 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序均符合法律法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司董事会根据公司的实际情况，按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司治理规则》等法律法规及监管部门相关文件要求，全面梳理并修订《公司章程》、《募 集资金管理制度》、《对外担保管理制度》等 6 项规则制度，不断完善公司各项管理制度，促进公司治 理水平逐步提升。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露规则》等法律法规和《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管 理制度》等内部规章制度的要求自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期公 告和临时公告，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司生产经营、财务状况等信息，加强投 47 资者对公司的了解和认同。公司邮箱、电话、网站均保持畅通，构建多渠道的投资者关系管理和沟通 体系，认真做好投资者管理工作，切实保护投资者特别是广大社会公众投资者的合法权益，促进公司 与投资者之间建立长期、稳定的良好关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立，能够保持自 主经营能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，能独立面对市场，独自承担责任与风险，不存在与实际控 制人所控制的其他企业的关联关系。 2、人员独立：公司在劳动关系，员工薪酬管理方面独立，公司总经理、董事、监事均未在其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，公司依照相关法律法规，依法与员工签订劳动合同，按期支付 薪酬，按规定缴纳社会保险。 3、资产独立：公司合法独立拥有业务所需的经营场所，设备及其他各项资产，不存在被其他关联方 无偿占用的情形。 4、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，依法行使各自职权，不存在与关联方机 构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财会人员，依照《会计法》《企业会计准 则》建立了规范的财务核算体系和财务管理制度。独立核算、独立纳税、独立进行财务决策。公司在 业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，报告期内控股股东和实际控制人不存在 影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，能 够满足公司管理的要求和发展的需要，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。报告期内， 各项制度得到了有效的实施，未发现有重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司依据《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步加强信息披露事务管理，提高公 司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况，执行情况良好。 48 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZA11922 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡俊杰 张辛幸 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 40 万元 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2022]第 ZA11922 号 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称华聪股份）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华聪股 份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金 流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于华聪股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 50 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项： 收入确认 华聪股份的主要业务包括房屋设计、建筑节能评估及竣工能效测评、建筑信息模型（BIM）技术 咨询、建筑能源系统实施服务等业务。 2021 年度，华聪股份确认的营业收入为 2.14 亿元。 自 2020 年 1 月 1 日起，华聪股份开始执行《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称 “新收入准则”）。 收入是衡量华聪股份的关键业绩指标之一，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间对华聪股份经营 成果有重大影响，可能存在潜在的错报风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。 该事项在审计中是如何应对的： （1）了解与收入确认相关的关键财务报告内部控制，并评价其设计的合理性和运行的有效性； （2）选取华聪股份与客户签订的服务合同，检查其主要条款，评价华聪股份收入确认的会计政策是 否符合企业会计准则的要求； （3）对于按履约进度确认的收入，在抽样的基础上，将本年度 确认的收入核对至经客户确认的成果交付件等确认证明、政府批文、第三方审验证明或其他能够证 明该阶段工作已完成的支持性文件； （4）选取本年度收入项目，就项目已完成工作量实施函证程序； （5）选取接近资产负债表日前后的收入确认记录，核对至相关收入确认的支持性文件，以评价收入是 否记录于恰当的会计期间。 四、 其他信息 华聪股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华聪股份 2021 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华聪股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华聪股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 51 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对华聪股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华聪股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就华聪股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：胡俊杰 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：张辛幸 中国•上海 2022 年 4 月 27 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 52 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （五）1 163,658,031.24 165,970,158.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （五）2 1,012,040.67 衍生金融资产 应收票据 （五）4 2,084,509.81 941,770.09 应收账款 （五）5 98,378,500.33 66,970,634.15 应收款项融资 预付款项 （五）7 1,347,217.85 2,409,395.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五）8 2,648,301.27 5,059,896.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五）9 6,886,016.83 6,712,825.53 合同资产 （五）10 19,853,532.07 32,870,223.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （五）13 907,885.43 1,530,914.69 流动资产合计 296,776,035.50 282,465,818.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （五）17 29,991,831.12 665,876.64 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （五）20 10,711,350.83 11,598,546.59 固定资产 （五）21 8,824,795.38 9,232,328.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （五）25 2,584,306.55 无形资产 （五）26 2,389,267.42 1,712,402.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 （五）29 579,722.61 444,275.18 递延所得税资产 （五）30 2,897,230.68 2,537,771.13 53 其他非流动资产 （五）31 219,469.04 非流动资产合计 57,978,504.59 26,410,669.65 资产总计 354,754,540.09 308,876,488.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （五）35 11,399,185.56 15,897,977.10 应付账款 （五）36 26,553,507.14 28,968,404.77 预收款项 合同负债 （五）38 7,977,334.45 7,502,615.69 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （五）39 63,683,540.93 58,537,947.07 应交税费 （五）40 10,537,091.40 19,674,212.58 其他应付款 （五）41 1,569,349.31 738,244.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （五）43 1,532,741.36 其他流动负债 （五）44 4,942,699.53 4,754,280.65 流动负债合计 128,195,449.68 136,073,682.70 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （五）47 897,566.90 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 897,566.90 负债合计 129,093,016.58 136,073,682.70 54 所有者权益（或股东权益）： 股本 （五）53 50,234,774.00 22,790,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （五）55 27,703,814.24 20,680,087.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （五）59 7,125,672.25 4,907,251.60 一般风险准备 未分配利润 （五）60 138,416,621.49 122,496,767.38 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 223,480,881.98 170,874,206.29 少数股东权益 2,180,641.53 1,928,599.50 所有者权益（或股东权益） 合计 225,661,523.51 172,802,805.79 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 354,754,540.09 308,876,488.49 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王庆 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 54,017,562.57 7,877,335.02 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十五）（二） 823,229.59 1,245,058.42 应收款项融资 预付款项 139,672.60 72,388.31 其他应收款 （十五）（三） 70,700.36 16,190,401.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 634,398.02 1,113,027.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 55 其他流动资产 208,775.69 127,625.81 流动资产合计 55,894,338.83 26,625,836.19 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （十五）（四） 48,130,979.00 44,130,979.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,123,898.63 1,280,752.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 160,053.03 无形资产 240,717.41 350,170.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,151.01 23,584.93 递延所得税资产 223,880.59 127,479.39 其他非流动资产 非流动资产合计 49,893,679.67 45,912,966.14 资产总计 105,788,018.50 72,538,802.33 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 948,126.28 964,842.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,920,406.92 3,703,673.40 应交税费 30,140.65 60,038.10 其他应付款 59,990.04 56,825.70 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 56,464.95 其他流动负债 44,219.51 47,787.12 流动负债合计 5,059,348.35 4,833,166.94 非流动负债： 长期借款 56 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 88,695.33 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 88,695.33 负债合计 5,148,043.68 4,833,166.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,234,774.00 22,790,100.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28,345,261.18 15,813,534.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,125,672.25 4,907,251.60 一般风险准备 未分配利润 14,934,267.39 24,194,749.54 所有者权益（或股东权益） 合计 100,639,974.82 67,705,635.39 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 105,788,018.50 72,538,802.33 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 213,921,011.51 227,709,843.05 其中：营业收入 （五）61 213,921,011.51 227,709,843.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 158,033,811.31 166,790,584.05 其中：营业成本 （五）61 114,105,717.80 125,743,782.87 利息支出 57 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （五）62 1,270,844.26 1,627,777.39 销售费用 （五）63 4,289,487.25 1,999,914.68 管理费用 （五）64 25,474,080.81 26,722,835.89 研发费用 （五）65 13,440,703.37 10,903,539.81 财务费用 （五）66 -547,022.18 -207,266.59 其中：利息费用 152,116.49 15,896.20 利息收入 869,419.15 596,851.08 加：其他收益 （五）67 1,497,655.21 933,389.78 投资收益（损失以“-”号填列） （五）68 1,066,814.60 702,508.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -22,034.53 -34,123.36 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五）70 12,040.67 信用减值损失（损失以“-”号填列） （五）71 -4,577,624.02 -1,794,121.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） （五）72 -1,113,735.41 -1,149,126.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,772,351.25 59,611,909.99 加：营业外收入 （五）74 5,315,741.86 2,896,035.80 减：营业外支出 （五）75 121,668.40 161,701.91 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,966,424.71 62,346,243.88 减：所得税费用 （五）76 10,055,839.92 14,736,673.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,910,584.79 47,609,570.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 47,910,584.79 47,609,570.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 546,042.03 906,115.95 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 47,364,542.76 46,703,454.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 58 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 47,910,584.79 47,609,570.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 47,364,542.76 46,703,454.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 546,042.03 906,115.95 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.74 2.05 （二）稀释每股收益（元/股） 1.74 2.05 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王庆 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （十五） （五） 90,756.21 17,993,679.45 减：营业成本 （十五） （五） 152,522.02 11,397,571.83 税金及附加 21,977.48 69,835.35 销售费用 1,283,073.43 管理费用 6,098,296.65 6,785,948.83 研发费用 财务费用 -64,363.45 -127,226.66 其中：利息费用 1,557.54 利息收入 70,530.09 129,519.16 加：其他收益 14,440.62 32,272.09 59 投资收益（损失以“-”号填列） （十五） （六） 30,074,020.62 22,500,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -125,864.81 42,904.96 资产减值损失（损失以“-”号填列） -356,141.21 133,101.74 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,205,705.30 22,575,828.89 加：营业外收入 9,658.00 减：营业外支出 117,900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,087,805.30 22,585,486.89 减：所得税费用 -96,401.20 99,387.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,184,206.50 22,486,099.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 22,184,206.50 22,486,099.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 22,184,206.50 22,486,099.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 60 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,310,055.48 205,252,307.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五）78 24,912,222.06 12,604,418.58 经营活动现金流入小计 229,222,277.54 217,856,726.09 购买商品、接受劳务支付的现金 67,140,331.56 50,051,892.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 84,197,099.98 60,715,223.93 支付的各项税费 28,310,151.92 17,524,971.21 支付其他与经营活动有关的现金 （五）78 20,861,006.15 24,943,803.27 经营活动现金流出小计 200,508,589.61 153,235,891.32 经营活动产生的现金流量净额 28,713,687.93 64,620,834.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 103,090,000.00 93,200,000.00 取得投资收益收到的现金 1,088,849.13 736,632.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 104,178,849.13 93,936,632.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,092,133.95 1,513,008.53 投资支付的现金 139,285,582.40 93,900,000.00 61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 142,377,716.35 95,413,008.53 投资活动产生的现金流量净额 -38,198,867.22 -1,476,376.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,758,367.43 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,758,367.43 200,000.00 偿还债务支付的现金 200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,692,575.00 7,137,265.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 294,000.00 147,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,365,394.00 筹资活动现金流出小计 19,057,969.00 7,337,265.56 筹资活动产生的现金流量净额 8,700,398.43 -7,137,265.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -784,780.86 56,007,192.72 加：期初现金及现金等价物余额 151,879,098.07 95,871,905.35 六、期末现金及现金等价物余额 151,094,317.21 151,879,098.07 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王庆 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 534,141.47 3,594,278.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 218,536.45 575,840.68 经营活动现金流入小计 752,677.92 4,170,119.47 购买商品、接受劳务支付的现金 196,238.27 236,587.17 支付给职工以及为职工支付的现金 5,931,129.00 4,515,671.30 支付的各项税费 60,031.73 328,210.46 支付其他与经营活动有关的现金 1,133,863.85 1,290,130.92 经营活动现金流出小计 7,321,262.85 6,370,599.85 经营活动产生的现金流量净额 -6,568,584.93 -2,200,480.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 62 取得投资收益收到的现金 46,074,020.62 6,500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 投资活动现金流入小计 56,074,020.62 13,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 137,467.52 投资支付的现金 14,000,000.00 6,557,576.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,000,000.00 6,695,043.52 投资活动产生的现金流量净额 42,074,020.62 6,804,956.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,758,367.43 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,758,367.43 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,092,575.00 6,837,030.00 支付其他与筹资活动有关的现金 31,000.57 筹资活动现金流出小计 17,123,575.57 6,837,030.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,634,791.86 -6,837,030.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 46,140,227.55 -2,232,553.90 加：期初现金及现金等价物余额 7,877,335.02 10,109,888.92 六、期末现金及现金等价物余额 54,017,562.57 7,877,335.02 63 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,790,100.00 20,680,087.31 4,907,251.60 122,496,767.38 1,928,599.50 172,802,805.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,790,100.00 20,680,087.31 4,907,251.60 122,496,767.38 1,928,599.50 172,802,805.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,444,674.00 7,023,726.93 2,218,420.65 15,919,854.11 252,042.03 52,858,717.72 （一）综合收益总额 47,364,542.76 546,042.03 47,910,584.79 （二）所有者投入和减少 资本 3,177,287.00 19,463,420.93 22,640,707.93 1.股东投入的普通股 3,177,287.00 24,581,080.43 27,758,367.43 2.其他权益工具持有者投 入资本 64 3.股份支付计入所有者权 益的金额 84,340.50 84,340.50 4.其他 -5,202,000.00 -5,202,000.00 （三）利润分配 12,133,693.00 -306,000.00 2,218,420.65 -31,444,688.65 -294,000.00 -17,692,575.00 1.提取盈余公积 2,218,420.65 -2,218,420.65 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 12,133,693.00 -29,226,268.00 -294,000.00 -17,386,575.00 4.其他 -306,000.00 -306,000.00 （四）所有者权益内部结 转 12,133,694.00 - 12,133,694.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,133,694.00 - 12,133,694.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 65 四、本年期末余额 50,234,774.00 27,703,814.24 7,125,672.25 138,416,621.49 2,180,641.53 225,661,523.51 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,790,100.00 19,150,087.31 2,658,641.70 75,650,142.68 120,248,971.69 加：会计政策变更 9,696,333.96 9,696,333.96 前期差错更正 同一控制下企业合并 1,683,000.00 -467,523.50 1,169,483.55 2,384,960.05 其他 二、本年期初余额 22,790,100.00 20,833,087.31 2,658,641.70 84,878,953.14 1,169,483.55 132,330,265.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -153,000.00 2,248,609.90 37,617,814.24 759,115.95 40,472,540.09 （一）综合收益总额 46,703,454.14 906,115.95 47,609,570.09 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 66 益的金额 4.其他 （三）利润分配 -153,000.00 2,248,609.90 -9,085,639.90 -147,000.00 -7,137,030.00 1.提取盈余公积 2,248,609.90 -2,248,609.90 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,837,030.00 -147,000.00 -6,984,030.00 4.其他 -153,000.00 -153,000.00 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,790,100.00 20,680,087.31 4,907,251.60 122,496,767.38 1,928,599.50 172,802,805.79 67 法定代表人：陈洪 主管会计工作负责人：王庆 会计机构负责人：王庆 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,790,100.00 15,813,534.25 24,194,749.54 67,705,635.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,790,100.00 15,813,534.25 4,907,251.60 24,194,749.54 67,705,635.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 27,444,674.00 12,531,726.93 2,218,420.65 -9,260,482.15 32,934,339.43 （一）综合收益总额 22,184,206.50 22,184,206.50 （二）所有者投入和减少资 本 3,177,287.00 24,665,420.93 27,842,707.93 1.股东投入的普通股 3,177,287.00 24,581,080.43 27,758,367.43 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 84,340.50 84,340.50 4.其他 68 （三）利润分配 12,133,693.00 2,218,420.65 - 31,444,688.65 -17,092,575.00 1.提取盈余公积 2,218,420.65 -2,218,420.65 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 12,133,693.00 - 29,226,268.00 -17,092,575.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 12,133,694.00 - 12,133,694.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 12,133,694.00 - 12,133,694.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,234,774.00 28,345,261.18 7,125,672.25 14,934,267.39 100,639,974.82 69 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,790,100.00 15,813,534.25 2,658,641.70 10,794,290.43 52,056,566.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,790,100.00 15,813,534.25 2,658,641.70 10,794,290.43 52,056,566.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,248,609.90 13,400,459.11 15,649,069.01 （一）综合收益总额 22,486,099.01 22,486,099.01 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,248,609.90 -9,085,639.90 -6,837,030.00 1.提取盈余公积 2,248,609.90 -2,248,609.90 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,837,030.00 -6,837,030.00 70 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,790,100.00 15,813,534.25 4,907,251.60 24,194,749.54 67,705,635.39 71 三、 财务报表附注 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） (一) 公司基本情况 1. 基本情况 浙江华聪智慧建筑科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是由宁 波华聪股权投资管理有限公司、宁波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限合伙）、陈洪 等 22 位自然人出资成立的有限责任公司，公司于 2016 年 8 月整体变更为股份有限公司。 统一社会信用代码：913302015736897225。2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂 牌。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5023.4774 万股，注册资本为 5023.4774 万元，注册地址：浙江省宁波市鄞州区姜山镇朝阳路 120 号(一幢)2 层 206。许 可项目：建设工程设计；建设工程勘察；国土空间规划编制；房屋建筑和市政基础设施项 目工程总承包；建筑智能化系统设计；发电、输电、供电业务；技术进出口；货物进出口； 进出口代理；建设工程质量检测(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：工程管理服务；节能管理服务；工程 和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 广；合同能源管理；建筑信息模型技术开发、技术咨询、技术服务；物联网技术研发；物 联网应用服务；物联网技术服务；软件开发；信息系统集成服务；建筑材料销售(除依法 须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 本公司的母公司为宁波华聪股权投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陈洪、王 杰辉、范义文、朱昌炜、万国龙、桑方圆、冯晔晨、李志磊、柳建波等 9 个一致行动人。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 27 日批准报出。 2. 本期合并财务报表范围及其变化情况 子公司名称 1、宁波华聪建筑信息科技有限公司 2、宁波华聪建筑节能科技有限公司 3、宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 4、宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 72 5、杭州华聪信息技术有限公司 6、宁波东衡工程科技发展有限公司 7、宁波东衡工程技术合伙企业（有限合伙） 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》的相关规定编制。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 73 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中 的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方 符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控 制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表， 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 74 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初 数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点 起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资 收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益 变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 75 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易 事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 76 （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公 司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于 初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务 工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 77 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项 投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基 础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司无按照上述条件指定为这类的金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债 权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含 重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收 账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融 资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金 额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 78 当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工 具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融 资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计 入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入 留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融 资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当 期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融 负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按 公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 79 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务 工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 80 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相 关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失 进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的 信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金 流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工 具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工 具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认 为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风 险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该 金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同 81 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用 风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 组合名称 计提方法 确定组合的依据 组合 1 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及未来经济状况的预测，预 期无信用损失 合并关联方之间的应收款项、工 程类保证金 组合 2 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及未来经济状况的预测，编 制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计算预期信 用风险 包括除上述组合之外的应收款 项，本公司根据以往的历史经验 对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金 融资产的账面余额。 对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项（如应收票据-商业承兑汇票）的 减值损失计量，比照本附注上述金融资产减值的测试方法及会计处理方法处理。 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 □适用 √不适用 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 □适用 √不适用 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类为：合同履约成本。 82 (2) 发出存货的计价方法 合同履约成本照单个项目为核算对象归集成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本 等。年末或项目完工时，确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。 (3) 存货可变现净值的确认依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现 净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 (4) 存货的盘存制度 不适用 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 不适用 16. 合同资产 √适用 □不适用 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单 独列示。 83 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产 减值的测试方法及会计处理方法”。 17. 合同成本 √适用 □不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则 规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行 摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入 当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原 已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 84 22. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合 营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的， 被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本 溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被 投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存 收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买 日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 后续计量及损益确认方法 85 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的 份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照 公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进 行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的 比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出 或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投 资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 86 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财 务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于 取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确 认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交 易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股 权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的， 对每一项交易分别进行会计处理。 23. 投资性房地产 √适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） □不适用 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含 自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可 靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房 地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权 按与无形资产相同的摊销政策执行。 87 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面 价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3、5、10 5 31.67、19.00、9.5 电子设备 年限平均法 3、5、10 5 31.67、19.00、9.5 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 (3) 其他说明 √适用 □不适用 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计 入当期损益。 25. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 26. 借款费用 √适用 □不适用 88 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时 间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程 序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借 款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资 本化金额。 89 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一 般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本 化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑 差额计入当期损益。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下： 类别 摊销方法 使用寿命（年） 残值率（%） 土地使用权 - - - 专利权 - - - 非专利技术 - - - 软件 年限平均法 3、5 年 - 90 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资 产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者 资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、保险费、CAD 服务。 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 91 摊销年限 装修费按照 4 年平均摊销。 设计责任保险按照 3 年平均摊销。 CAD 服务按照 3 年平均摊销。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确 定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产 成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职 工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应 缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈 余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本 公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净 资产。 92 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和 币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折 现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额 计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至 未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差 额，确认结算利得或损失。 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 √适用 □不适用 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根 93 据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是， 如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被 取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权 时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项 履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金 额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据 合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考 虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因 素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大 融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易 价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行 履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确 认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性 质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经 94 发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制 权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑 下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有 现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 95 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括 其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差 额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得 税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 96 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销 后的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收 的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所 得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42. 租赁 √适用 □不适用 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡 了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁 进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和 非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等 租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估 是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减 让前折现率折现均可；  减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应 付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额 减少不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 7、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 97 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认 使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已 享受的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存 货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧； 否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提 折旧。 本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资 产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认 租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁 付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激 励相关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使 终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率 的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费 用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关 资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相 98 应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 一步调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前 述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租 赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁 付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额 的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债， 并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相 关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不 包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时 价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资 产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范 围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修 订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产 的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损 益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的 账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 99 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生 租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计 入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发 生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议 等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资 产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支 付时冲减前期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将 原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租 金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租 金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时 冲减前期确认的应付款项。 8、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无 论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全 部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司 作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。 本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内 按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自 变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预 收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租 赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚 未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行 100 会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独 租赁进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情 形对变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司 自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁 变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司 按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策 进行会计处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继 续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金 减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减 租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确 认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继 续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金 减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议 等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原 确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收 融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的 应收融资租赁款。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的 全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等 101 租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是 否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减 让前折现率折现均可；  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应 付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额 减少不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 9、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费 用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费 用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金 减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支 付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支 付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始 直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间 内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本 公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金 的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时 冲减前期确认的应收款项。 102 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原 因 审批程序 备注 执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修 订） 财政部于 2018 年度修订了 《企业会计准则第 21 号— —租赁》（简称“新租赁准 则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 根据修订后的准则，对于首 次执行日前已存在的合同， 公司选择在首次执行日不 重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 • 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行 新租赁准则的累积影响数， 调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额，不 调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在 的经营租赁，本公司在首次 执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的 增量借款利率折现的现值 计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之 一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日 即采用新租赁准则的账面 价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为 折现率。 - 与租赁负债相等的金 额，并根据预付租金进行必 - - 103 要调整。 对于首次执行日前的经营 租赁，本公司在应用上述方 法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简 化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短 期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有 相似特征的租赁采用同一 折现率； 3) 使用权资产的计量不 包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终 止租赁选择权的，根据首次 执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租 赁期； 5) 首次执行日之前发生 的租赁变更，不进行追溯调 整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会 计处理。 对于首次执行日前已存在 的融资租赁，本公司在首次 执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账 面价值，分别计量使用权资 产和租赁负债。 • 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为 经营租赁且在首次执行日 后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁 和转租赁的剩余合同期限 和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行 分类。重分类为融资租赁 的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对 其作为出租人的租赁按照 104 新租赁准则进行调整。本公 司自首次执行日起按照新 租赁准则进行会计处理。 执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日 发布了《企业会计准则解释 第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。 2021 年 1 月 1 日至施行日 新增的有关业务，根据解释 第 14 号进行调整。 ① 政 府 和 社 会 资 本 合 作 （PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符 合该解释所述“双特征”和 “双控制”的 PPP 项目合 同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日 尚未完成的有关 PPP 项目 合同应进行追溯调整，追溯 调整不切实可行的，从可追 溯调整的最早期间期初开 始应用，累计影响数调整施 行日当年年年初留存收益 以及财务报表其他相关项 目，对可比期间信息不予调 整。 执行该规定未对本公司财 务状况和经营成果产生重 大影响。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改 革导致金融工具合同和租 赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作 出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基 准利率改革相关业务，应当 进行追溯调整，追溯调整不 切实可行的除外，无需调整 前期比较财务报表数据。在 - - 105 该解释施行日，金融资产、 金融负债等原账面价值与 新账面价值之间的差额，计 入该解释施行日所在年度 报告期间的期初留存收益 或其他综合收益。执行该规 定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 执行《关于调整<新冠肺炎 疫情相关租金减让会计处 理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日 发布了《新冠肺炎疫情相关 租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），对 于满足条件的由新冠肺炎 疫情直接引发的租金减免、 延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方 法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日 发布了《关于调整<新冠肺 炎疫情相关租金减让会计 处理规定>适用范围的通 知》（财会〔2021〕9 号）， 自 2021 年 5 月 26 日起施 行，将《新冠肺炎疫情相关 租金减让会计处理规定》允 许采用简化方法的新冠肺 炎疫情相关租金减让的适 用 范 围 由 “ 减 让 仅 针 对 2021 年 6 月 30 日前的应付 租赁付款额”调整为“减让 仅针对 2022 年 6 月 30 日 前的应付租赁付款额”，其 他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前 符合条件的租赁合同已全 部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整 后符合条件的类似租赁合 同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布 前已采用租赁变更进行会 - - 106 计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期 比 较 财 务 报 表 数 据 ； 对 2021 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照 该通知规定进行会计处理 的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理 相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解 释第 15 号》（财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理 相关列报”内容自公布之日 起施行，可比期间的财务报 表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内 部结算中心、财务公司等对 母公司及成员单位资金实 行集中统一管理涉及的余 额应如何在资产负债表中 进行列报与披露作出了明 确规定。执行该规定未对本 公司财务状况和经营成果 产生重大影响。 - - 其他说明： - (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 √适用 □不适用 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 107 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,670,004.60 2,670,004.60 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 108 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 2,409,395.28 2,295,904.89 -113,490.39 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,005,472.81 1,005,472.81 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,551,041.40 1,551,041.40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 109 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 调整情况说明： □适用 √不适用 母公司资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、9%、6%、3% 消费税 - - 教育费附加 - - 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费 税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 宁波华聪建筑节能科技有限公司 15% 宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 15% 宁波东衡工程科技发展有限公司 20% 110 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市 2020 年 度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2021]1 号），子公司宁波华聪建 筑节能科技有限公司被认定为高新技术企业，取得证书编号为 GR202033100064 的高新技术企业证书，发证时间为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年。 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组出具的《关于公布宁波市 2021 年 度第一批高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2022]1 号），子公司宁波市房屋 建 筑 设 计 研 究 院 有 限 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 证 书 编 号 为 GR202133100487 的高新技术企业证书，发证时间为 2021 年 12 月 10 日，有效期 三年。 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），孙公司宁波东衡工程科技发展有限公司于 2021 年度按照小微企业缴纳企业所得税。 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 80,069.68 68,397.30 银行存款 151,014,247.53 151,810,700.77 其他货币资金 12,563,714.03 14,091,060.53 合计 163,658,031.24 165,970,158.60 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,815,030.47 6,359,190.84 履约保证金 7,748,683.56 7,731,869.69 合计 12,563,714.03 14,091,060.53 111 其他说明： □适用 √不适用 2、 交易性金融资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 1,012,040.67 其中：其中：债务工具投资 理财产品 1,012,040.67 合计 1,012,040.67 其他说明： □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 2,084,509.81 941,770.09 合计 2,084,509.81 941,770.09 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 112 金额 比例 金额 计提比例 价值 按单项计提 坏 账准备的应 收 票据 其中： 按组合计提 坏 账准备的应 收 票据 3,049,603.97 965,094.16 2,084,509.81 其中： 合计 3,049,603.97 965,094.16 2,084,509.81 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项计 提坏 账 准 备的 应收 票据 其中： 按 组 合计 提坏 账 准 备的 应收 票据 1,016,646.75 74,876.66 941,770.09 其中： 合计 1,016,646.75 74,876.66 941,770.09 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 113 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 79,458,754.86 59,169,714.52 1 至 2 年 19,742,000.89 8,573,224.71 2 至 3 年 5,128,827.11 2,963,203.63 3 至 4 年 1,641,472.14 1,389,931.89 4 至 5 年 1,105,423.40 2,371.35 5 年以上 1,895,193.35 2,018,977.00 合计 108,971,671.75 74,117,423.10 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 25,000.00 0.02 25,000.00 100.00 其中： 单 项 金 额 不 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 25,000.00 0.02% 25,000.00 100.00% 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 108,946,671.75 99.98 10,568,171.42 9.70 98,378,500.33 其中： 组合 1 108,946,671.75 99.98% 10,568,171.42 9.70% 98,378,500.33 合计 108,971,671.75 100.00 10,593,171.42 98,378,500.33 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 25,000.00 0.03 25,000.00 100.00 114 其中： 单项金 额不重大并单 项计提坏账准 备的应收账款 25,000.00 0.03 25,000.00 100.00% 按组合计提坏 账准备的应收 账款 74,092,423.10 99.97 7,121,788.95 9.61% 66,970,634.15 其中： 组合 1 74,092,423.10 99.97% 7,121,788.95 9.61% 66,970,634.15 合计 74,117,423.10 100.00 7,146,788.95 66,970,634.15 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 宁 波 融 创 东 新 置业有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 25,000.00 25,000.00 - 按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 79,458,754.86 3,972,937.75 5.00% 1 至 2 年 19,742,000.89 1,974,200.10 10.00% 2 至 3 年 5,103,827.11 1,020,765.42 20.00% 3 至 4 年 1,641,472.14 820,736.08 50.00% 4 至 5 年 1,105,423.40 884,338.72 80.00% 5 年以上 1,895,193.35 1,895,193.35 100.00% 合计 108,946,671.75 10,568,171.42 确定组合依据的说明： 可按组合计提的项目 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 115 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 单项计提 25,000.00 25,000.00 组合计提 7,121,788.95 3,693,261.01 246,878.54 10,568,171.42 合计 7,146,788.95 3,693,261.01 246,878.54 10,593,171.42 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (4) 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 246,878.54 其中重要的应收账款核销的情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： - (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 宁波康海置业有限 公司 3,754,800.00 3.45% 187,740.00 宁波东部新城开发 投资集团有限公司 3,450,611.00 3.17% 90,638.46 无锡圣丰建筑新材 料有限公司 3,413,660.00 3.13% 170,683.00 宁波北仑绿城未来 社区置业有限公司 3,055,765.85 2.80% 152,788.29 宁波市轨道交通物 产置业有限公司 2,714,440.78 2.49% 185,434.54 合计 16,389,277.63 15.04% 787,284.29 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 116 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 1,159,519.52 86.07 2,388,005.47 99.11 1 至 2 年 169,382.69 12.57 2,624.17 0.11 2 至 3 年 799.96 0.03 3 年以上 18,315.64 1.36 17,965.68 0.75 合计 1,347,217.85 100.00 2,409,395.28 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 恒源达（天津）钢铁有限公司 368,200.00 27.33% 中国石化销售分公司宁波石 油分公司 162,015.37 12.03% 宁波璟睿节能科技有限公司 150,259.20 11.15% 宁波瑞玖和沣贸易有限公司 101,700.00 7.55% 宁波奕达新能源科技有限公 司 84,800.00 6.29% 合计 866,974.57 64.35% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 117 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,648,301.27 5,059,896.63 合计 2,648,301.27 5,059,896.63 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 2,655,049.90 4,554,129.14 备用金 189,254.80 271,599.66 往来款 243,652.25 704,127.40 其他 201,730.94 177,281.54 减：坏账准备 641,386.62 647,241.11 合计 2,648,301.27 5,059,896.63 2） 坏账准备计提情况 √适用 □不适用 单位：元 118 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2021 年 1 月 1 日 余额 36,591.30 610,649.81 647,241.11 2021 年 1 月 1 日 余额在本期 - - - - -- 转 入 第 二 阶 段 -5,052.98 5,052.98 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 -22,014.44 16,159.95 -5,854.49 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31 日余额 9,523.88 631,862.74 641,386.62 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明： √适用 □不适用 - 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 2,744,825.99 2,962,311.75 5,707,137.74 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 -101,059.51 101,059.51 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 5,359,339.11 5,359,339.11 119 本期终止确认 6,265,361.94 1,511,427.02 7,776,788.96 其他变动 期末余额 1,737,743.65 1,551,944.24 3,289,687.89 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据： □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,737,743.65 2,744,825.99 1 至 2 年 128,511.63 1,227,024.78 2 至 3 年 432,178.54 337,383.00 3 年以上 991,254.07 1,397,903.97 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 3,289,687.89 5,707,137.74 减：坏账准备 641,386.62 647,241.11 合计 2,648,301.27 5,059,896.63 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 647,241.11 -5,854.49 641,386.62 其中： 合计 647,241.11 -5,854.49 641,386.62 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： - 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 120 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 宁波和丰创 意广场投资 经营有限公 司 保 证 金 及 往来款 318,917.51 2 年 以 内 122,208.63 元；3-4 年 40,912.11 元；5 年以 上 155,796.77 元 9.69% 213,172.22 宁波银亿时 代房地产开 发有限公司 保 证 金 及 往来款 260,570.14 1-4 年 7.92% 308.03 北京四季沐 歌太阳能技 术集团有限 公司 保 证 金 及 往来款 200,000.00 2-4 年 6.08% 150,000.00 宁波东恩房 地产有限公 司 保证金 146,168.00 1 年以内 4.44% 宁海县公共 资源交易中 心保证金专 户 保证金 100,000.00 1 年以内 3.04% 合计 - 1,025,655.65 - 31.17% 363,480.25 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 121 9、 存货 (1) 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 6,886,016.83 6,886,016.83 合计 6,886,016.83 6,886,016.83 （续） 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 发出商品 合同履约成本 6,712,825.53 6,712,825.53 合计 6,712,825.53 6,712,825.53 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 √适用 □不适用 单位：元 122 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 已 完 工 未 结 算 23,172,684.7 0 3,319,152.6 3 19,853,532.0 7 35,075,641.0 9 2,205,417.2 2 32,870,223.8 7 合 计 23,172,684.7 0 3,319,152.6 3 19,853,532.0 7 35,075,641.0 9 2,205,417.2 2 32,870,223.8 7 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 组合计提 2,205,417.22 1,113,735.41 3,319,152.63 合计 2,205,417.22 1,113,735.41 3,319,152.63 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预缴税金 228,960.80 113,513.48 增值税留抵税额、待抵扣进 项税 678,924.63 1,417,401.21 123 合计 907,885.43 1,530,914.69 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 124 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 □不适用 单位：元 被投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 准备 其他 一、合营企业 宁波盈 捷工程 咨询有 限公司 29,99 3,582. 40 - 705,90 1.28 29,287 ,681.1 2 小计 29,99 3,582. 40 - 705,90 1.28 29,287 ,681.1 2 二、联营企业 杭州云 焓能源 科技有 限公司 665,8 76.64 38,273 .36 704,15 0.00 小计 665,8 76.64 38,273 .36 704,15 0.00 合计 665,8 76.64 29,99 3,582. 40 - 667,62 7.92 29,991 ,831.1 2 其他说明： □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： 125 □适用 √不适用 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋、建筑 物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,676,467.31 18,676,467.31 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货/固定资产/ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 18,676,467.31 18,676,467.31 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 7,077,920.72 7,077,920.72 2.本期增加金额 887,195.76 887,195.76 （1）计提或摊销 887,195.76 887,195.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 7,965,116.48 7,965,116.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 126 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,711,350.83 10,711,350.83 2.期初账面价值 11,598,546.59 11,598,546.59 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,824,795.38 9,232,328.55 固定资产清理 合计 8,824,795.38 9,232,328.55 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机 器 设 备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,083,528.29 3,793,062.69 1,888,388.28 21,764,979.26 2.本期增加金额 787,536.88 787,536.88 （1）购置 787,536.88 787,536.88 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 127 4.期末余额 16,083,528.29 4,580,599.57 1,888,388.28 22,552,516.14 二、累计折旧 1.期初余额 8,109,870.60 2,998,180.69 1,424,599.42 12,532,650.71 2.本期增加金额 859,096.20 323,849.05 12,124.80 1,195,070.05 （1）计提 859,096.20 323,849.05 12,124.80 1,195,070.05 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 8,968,966.80 3,322,029.74 1,436,724.22 13,727,720.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,114,561.49 1,258,569.83 451,664.06 8,824,795.38 2.期初账面价值 7,973,657.69 794,882.00 463,788.86 9,232,328.55 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 128 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,670,004.60 2,670,004.60 2.本期增加金额 1,119,760.24 1,119,760.24 —新增租赁 1,119,760.24 1,119,760.24 3.本期减少金额 4.期末余额 3,789,764.84 3,789,764.84 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 1,205,458.29 1,205,458.29 （1）计提 1,205,458.29 1,205,458.29 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,205,458.29 1,205,458.29 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 129 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,584,306.55 2,584,306.55 2.期初账面价值 2,670,004.60 2,670,004.60 其他说明： □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,813,008.89 3,813,008.89 2.本期增加金额 2,151,045.05 2,151,045.05 （1）购置 2,151,045.05 2,151,045.05 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,964,053.94 5,964,053.94 二、累计摊销 1.期初余额 2,100,606.37 2,100,606.37 2.本期增加金额 1,474,180.15 1,474,180.15 （1）计提 1,474,180.15 1,474,180.15 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,574,786.52 3,574,786.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 130 四、账面价值 1.期末账面价值 2,389,267.42 2,389,267.42 2.期初账面价值 1,712,402.52 1,712,402.52 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 保险 169,117.96 259,827.53 111,483.89 317,461.60 装修工程 275,157.22 94,339.50 180,817.72 CAD 服务 101,102.02 19,658.73 81,443.29 合计 444,275.18 360,929.55 225,482.12 579,722.61 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 131 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 15,518,154.83 2,782,546.13 10,074,323.93 2,408,015.64 内部交易未实现利润 458,738.20 114,684.55 519,021.95 129,755.49 合计 15,976,893.03 2,897,230.68 10,593,345.88 2,537,771.13 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付固定资 产、投资性房 地产、无形资 产等购置款 219,469.04 219,469.04 合计 219,469.04 219,469.04 其他说明： □适用 √不适用 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 132 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 11,399,185.56 15,897,977.10 合计 11,399,185.56 15,897,977.10 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 未付供应商款项 26,553,507.14 28,968,404.77 合计 26,553,507.14 28,968,404.77 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收项目合同款 7,977,334.45 7,502,615.69 合计 7,977,334.45 7,502,615.69 133 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 58,537,947.07 86,933,403.41 81,946,094.58 63,525,255.90 2、离职后福利-设定提 存计划 1,677,480.44 1,519,195.41 158,285.03 3、辞退福利 4、一年内到期的其他 福利 合计 58,537,947.07 88,610,883.85 83,465,289.99 63,683,540.93 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 58,442,386.07 78,225,781.19 73,434,380.76 63,233,786.50 2、职工福利费 4,854,127.40 4,854,127.40 3、社会保险费 5,074.00 1,143,877.56 1,052,336.14 96,615.42 其中：医疗保险费 5,074.00 1,110,751.40 1,022,182.27 93,643.13 工伤保险费 33,126.16 30,153.87 2,972.29 生育保险费 4、住房公积金 1,139,968.00 1,139,968.00 5、工会经费和职工教 育经费 90,487.00 1,569,649.26 1,465,282.28 194,853.98 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 58,537,947.07 86,933,403.41 81,946,094.58 63,525,255.90 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,621,732.27 1,468,945.93 152,786.34 134 2、失业保险费 55,748.17 50,249.48 5,498.69 3、企业年金缴费 合计 1,677,480.44 1,519,195.41 158,285.03 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,638,440.61 4,006,610.14 消费税 企业所得税 7,105,975.68 14,461,160.33 个人所得税 216,169.64 185,611.02 城市维护建设税 165,534.99 431,875.76 教育费附加 118,239.28 308,482.70 地方教育附加 印花税 90,706.67 90,829.03 房产税 187,802.10 175,421.15 车船税 土地使用税 14,222.43 14,222.45 资源税 合计 10,537,091.40 19,674,212.58 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,569,349.31 738,244.84 合计 1,569,349.31 738,244.84 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 135 (3) 其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期租赁负债 1,532,741.36 合计 1,532,741.36 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 √适用 □不适用 (1) 其他流动负债情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税额 4,942,699.53 4,754,280.65 合计 4,942,699.53 4,754,280.65 (2) 短期应付债券的增减变动 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 □适用 √不适用 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 136 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 房屋建筑物 897,566.90 合计 897,566.90 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 137 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股 份 总 数 22,790,100. 00 3,177,287. 00 12,133,693. 00 12,133,694. 00 27,444,674. 00 50,234,774. 00 其他说明： √适用 □不适用 根据公司 2020 年年度股东大会审议通过的《关于浙江华聪智慧建筑科技发展股份有 限公司<股票定向发行说明书>的议案》以及股票定向发行认购公告，公司向宁波市鄞州区 金融控股有限公司定向发行 1,477,287 股股票，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 13.54 元，变更后注册资本为人民币 24,267,387.00 元。 根据公司 2021 年第四次临时股东大会决议贵公司以未分配利润向全体股东每 10 股 送红股 5 股、以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股。变更后注册资本为 人民币 48,534,774.00 元，股本为人民币 48,534,774.00 元。 根据公司 2021 年度第六次临时股东大会审议通过的股票发行方案以及股票发行认购 公告，公司向宁波华聪智科企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行 1,700,000 股股票， 每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，变更后的注册资本为人民币 50,234,774.00 元。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： - 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 20,680,087.31 24,581,080.43 17,641,694.00 27,619,473.74 138 溢价） 其他资本公积 84,340.50 84,340.50 合计 20,680,087.31 24,665,420.93 17,641,694.00 27,703,814.24 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： √适用 □不适用 增加说明：根据公司 2020 年年度股东大会审议通过的《关于浙江华聪智慧建筑科技发展 股份有限公司<股票定向发行说明书>的议案》以及股票定向发行认购公告，公司向宁波市 鄞州区金融控股有限公司定向发行 1,477,287 股股票，每股面值 1 元，每股发行价格为人 民币 13.54 元，溢价部分计入资本公积（股本溢价）18,525,178.98 元；根据公司 2021 年 度第六次临时股东大会审议通过的股票发行方案以及股票发行认购公告，公司向宁波华 聪智科企业管理合伙企业（有限合伙）定向发行 1,700,000 股股票，每股面值 1 元，每股 发行价格为人民币 5.00 元，溢价部分计入资本公积（股本溢价）6,800,000.00 元。同时扣 除上述定向发行费用 744,098.55 元。 根据公司 2021 年度第六次临时股东大会审议通过的《关于公司 2021 年员工持股计划（草 案）》议案，公司员工以 5.00 元/股的价格通过员工持股计划载体宁波华聪智科企业管理合 伙企业（有限合伙）认购公司 1,700,000 股股票，同时公司员工受让实际控制人持有的宁 波华聪新科股权投资管理合伙企业（有限合伙）份额，对应公司 1,159,000 股股票，受让 价格为 5.00 元/股。参考最近一次引入机构投资者定增价即 2021 年第一次股票发行价格， 即 6.77 元/股（复权后），共计应确认股份支付费用 5,060,430.00 元，根据可行权条件对费 用进行分摊，2021 年度以权益结算的股份支付费用总额为 84,340.50 元，计入资本公积的 金额为 84,340.50 元。 减少说明：根据公司 2021 年第四次临时股东大会决议贵公司以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 5 股、以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10 股转增 5 股减少资本公积 （股本溢价）12,133,694.00 元；同一控制下企业合并减少资本公积 5,508,000.00 元。 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,907,251.60 2,218,420.65 7,125,672.25 任意盈余公积 合计 4,907,251.60 2,218,420.65 7,125,672.25 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： 139 □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 122,496,767.38 75,650,142.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 9,228,810.46 调整后期初未分配利润 122,496,767.38 84,878,953.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,364,542.76 46,703,454.14 减：提取法定盈余公积 2,218,420.65 2,248,609.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 17,092,575.00 6,837,030.00 转作股本的普通股股利 12,133,693.00 期末未分配利润 138,416,621.49 122,496,767.38 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 9,696,333.96 元。 2、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-467,523.50 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 195,285,341.98 98,651,755.70 216,836,160.95 116,256,232.91 其他业务 18,635,669.53 15,453,962.10 10,873,682.10 9,487,549.96 合计 213,921,011.51 114,105,717.80 227,709,843.05 125,743,782.87 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 □适用 √不适用 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 140 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 546,078.58 765,473.47 教育费附加 390,008.10 546,381.09 地方教育附加 房产税 198,500.48 175,421.15 车船税 3,360.00 3,360.00 土地使用税 14,281.05 14,222.45 资源税 印花税 118,616.05 122,919.23 其他 合计 1,270,844.26 1,627,777.39 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,383,135.92 1,881,400.90 差旅费 51,412.67 2,554.82 业务招待费 624,583.22 折旧费 7,360.18 7,773.92 办公费 商品维修费 广告费 45,785.17 61,857.04 运输装卸费 预计产品质量保证损失 租赁费 2,042.83 其他 177,210.09 44,285.17 合计 4,289,487.25 1,999,914.68 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,978,427.23 17,353,957.68 差旅费 465,801.30 1,080,943.73 业务费 1,645,032.04 2,312,971.08 141 中介服务费 1,671,146.86 1,542,442.59 咨询费 租赁费 1,114,014.82 979,206.80 折旧费 1,841,759.46 1,610,135.06 办公费 1,310,606.20 1,423,968.94 广告费及业务宣传费 69,939.43 126,194.83 会务费 22,246.18 37,112.89 税费 17,838.36 32,400.00 股份支付 84,940.50 使用权资产折旧 270,472.84 其他 981,855.59 223,502.29 合计 25,474,080.81 26,722,835.89 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 331,511.03 74,976.00 固定资产折旧 113,667.37 101,823.58 职工薪酬 11,652,363.66 10,110,371.12 材料费 租赁费 产品设计费 中间试验费 委托外部研究开发投入额 226,415.10 70,950.50 其他 1,116,746.21 545,418.61 合计 13,440,703.37 10,903,539.81 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 152,116.49 15,896.20 减：利息收入 869,419.15 596,851.08 汇兑损益 手续费及其他 其他 170,280.48 373,688.29 合计 -547,022.18 -207,266.59 67、 其他收益 √适用 □不适用 142 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,296,816.63 558,258.71 进项税加计抵减 128,079.38 214,009.95 代扣个人所得税手续费 72,759.20 161,121.12 其他 合计 1,497,655.21 933,389.78 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与 收益相关 稳岗补贴 18,607.66 与收益相关 土地税减半征收补贴 3,013.05 与收益相关 困难企业社保费返还 203,797.00 与收益相关 吸纳高校生社保补贴 100,841.00 与收益相关 鄞州区科技服务业示范企业补助 200,000.00 与收益相关 2020 年小型企业两直补贴 32,000.00 与收益相关 以工代训补贴 47,500.00 与收益相关 科技服务业企业奖励 100,000.00 与收益相关 2019 年建筑业人才培育经费补贴 9,000.00 与收益相关 2020 年度第二批科技创新产业政策经费 13,600.00 与收益相关 2021 年稳岗补贴 7,253.40 与收益相关 “一区多园”分园发展基金奖励 35,000.00 与收益相关 高新补贴 200,000.00 与收益相关 鄞州区科技服务业发展专项资金补助 20,000.00 与收益相关 宁波和丰创意广场投资经营有限公司经济扶 持资金 655,181.23 与收益相关 鄞州区科技服务业示范企业补助 183,800.00 与收益相关 社保返还与补贴 2,482.00 与收益相关 高新技术企业培育库入库补助 20,000.00 与收益相关 中小微企业吸纳高校毕业生一次性就业补贴 3,000.00 与收益相关 合计 1,296,816.63 558,258.71 143 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -22,034.53 -34,123.36 处置长期股权投资产生的投资收 益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 交易性金融资产在持有期间的投 资收益 其他权益工具投资在持有期间取 得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息 收入 其他债权投资在持有期间取得的 利息收入 处置交易性金融资产取得的投资 收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收 益 现金管理产品收益 1,088,849.13 736,632.04 合计 1,066,814.60 702,508.68 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 产生公允价值变动收益的来 源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 12,040.67 其中：衍生金融工具产生的 公允价值变动收益 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房 地产 按公允价值计量的生物资产 144 其他 合计 12,040.67 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,693,261.01 -1,680,925.22 应收票据坏账损失 -890,217.50 -74,876.66 其他应收款坏账损失 5,854.49 -38,319.32 应收款项融资减值损失 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -4,577,624.02 -1,794,121.20 72、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 其他 合同资产减值损失 -1,113,735.41 -1,149,126.27 合计 -1,113,735.41 -1,149,126.27 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 145 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 5,313,000.00 2,895,000.00 5,313,000.00 盘盈利得 其他 2,741.86 1,035.80 2,741.86 合计 5,315,741.86 2,896,035.80 5,315,741.86 计入当期损益的政府补助： √适用 □不适用 单位：元 补助项 目 发放主 体 发放原 因 性质类 型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产 相关/ 与收益 相关 集 士 港 重 点 企 业 招 商 选 资 补 助 2,420,000.00 与 收 益 相关 2019 年 度 海 曙 区 招 商 选资 45,000.00 与 收 益 相关 宁 波 市 海 曙 区 住 房 和 城 乡 建 设 局 付 2019 年 建 筑 业 发 展 奖 励 100,000.00 与 收 益 相关 2018 年 度 建 筑 业 人 才 培 训 经 费 7,000.00 与 收 益 相关 2017 年 3,000.00 与 收 益 146 度 建 筑 业 人 才 培 训 经 费 相关 2019 年 度 海 曙 区 高 素 质 紧 缺 人 才 引 进资助 20,000.00 与 收 益 相关 宁 波 市 企 业 技 术 创 新 团 队 第 三 期 建 设 资 助 及 区 级 配 套 经 费 300,000.00 与 收 益 相关 2020 年 建 筑 业 企 业 发 展奖励 75,000.00 与 收 益 相关 2020 年 度 重 点 企 业 招 商奖励 5,238,000.00 与 收 益 相关 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 117,600.00 160,000.00 117,600.00 罚款支出 36.63 36.63 其他 4,031.77 1,701.91 4,031.77 合计 121,668.40 161,701.91 121,668.40 营业外支出的说明： □适用 √不适用 147 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,415,299.47 14,702,451.71 递延所得税费用 -359,459.55 34,222.08 合计 10,055,839.92 14,736,673.79 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 □适用 √不适用 77、 其他综合收益 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 利息收入 869,419.15 596,851.08 营业外收入 6,609,816.63 3,453,258.71 收到其他往来 17,432,986.28 8,554,308.79 合计 24,912,222.06 12,604,418.58 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 7,983,641.42 8,583,306.90 财务费用 170,280.48 373,688.29 营业外支出 117,636.63 160,000.00 支付其他往来 12,589,447.62 15,826,808.08 合计 20,861,006.15 24,943,803.27 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 148 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 47,910,584.79 47,609,570.09 加：资产减值准备 1,113,735.41 1,149,126.27 信用减值损失 4,577,624.02 1,794,121.20 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 2,082,265.81 2,075,890.81 使用权资产折旧 1,205,458.29 无形资产摊销 1,474,180.15 774,419.43 长期待摊费用摊销 225,482.12 298,367.14 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） -12,040.67 财务费用（收益以“－”号填列） 152,116.49 15,896.20 投资损失（收益以“－”号填列） -1,066,814.60 -702,508.68 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） -359,459.55 -579,939.16 递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -173,191.30 6,370,312.21 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -21,846,714.73 -37,043,373.93 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -6,653,878.80 42,858,953.19 其他 84,340.50 经营活动产生的现金流量净额 149 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 151,094,317.21 151,879,098.07 减：现金的期初余额 151,879,098.07 95,871,905.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -784,780.86 56,007,192.72 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 151,094,317.21 151,879,098.07 其中：库存现金 80,069.68 68,397.30 可随时用于支付的银行存 款 151,014,247.53 151,810,700.77 可随时用于支付的其他货 币资金 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 151,094,317.21 151,879,098.07 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 150 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 12,563,714.03 保证金 合计 12,563,714.03 - 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 稳岗补贴 18,607.66 其他收益 18,607.66 土地税减半征收补 贴 3,013.05 其他收益 3,013.05 困难企业社保费返 还 203,797.00 其他收益 203,797.00 吸纳高校生社保补 贴 100,841.00 其他收益 100,841.00 鄞州区科技服务业 示范企业补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 2020 年小型企业两 直补贴 32,000.00 其他收益 32,000.00 集士港重点企业招 商选资补助 2,420,000.00 营业外收入 2,420,000.00 2019 年度海曙区招 商选资 45,000.00 营业外收入 45,000.00 宁波市海曙区住房 和 城 乡 建 设 局 付 2019 年建筑业发展 奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 2018 年度建筑业人 7,000.00 营业外收入 7,000.00 151 才培训经费 2017 年度建筑业人 才培训经费 3,000.00 营业外收入 3,000.00 2019 年度海曙区高 素质紧缺人才引进 资助 20,000.00 营业外收入 20,000.00 宁波市企业技术创 新团队第三期建设 资助及区级配套经 费 300,000.00 营业外收入 300,000.00 以工代训补贴 47,500.00 其他收益 47,500.00 科技服务业企业奖 励 100,000.00 其他收益 100,000.00 2019 年建筑业人才 培育经费补贴 9,000.00 其他收益 9,000.00 2020 年度第二批科 技创新产业政策经 费 13,600.00 其他收益 13,600.00 2021 年稳岗补贴 7,253.40 其他收益 7,253.40 “一区多园”分园发展 基金奖励 35,000.00 其他收益 35,000.00 高新补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00 鄞州区科技服务业 发展专项资金补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 宁波和丰创意广场 投资经营有限公司 经济扶持资金 655,181.23 其他收益 655,181.23 鄞州区科技服务业 示范企业补助 183,800.00 其他收益 183,800.00 社保返还与补贴 2,482.00 其他收益 2,482.00 高新技术企业培育 库入库补助 20,000.00 其他收益 20,000.00 中小微企业吸纳高 校毕业生一次性就 业补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00 2020 年建筑业企业 发展奖励 75,000.00 营业外收入 75,000.00 2020 年度重点企业 招商奖励 5,238,000.00 营业外收入 5,238,000.00 合计 - (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 152 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 □不适用 单位：元 被 合 并 方 名 称 企业 合并 中取 得的 权益 比例% 构 成 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 依 合并 日 合 并 日 的 确 定 依 据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 153 据 宁波 东衡 工程 科技 发展 有限 公司 51.00% 企 业 在 合 并 前 后 均 受 本 公 司 实 际 控 制 人 控 制 2021- 10-14 董事 会批 准、 支付 对价 并完 成工 商登 记 503,773.58 - 103,496.06 4,720,105.02 1,849,239.10 宁波 东衡 工程 技术 合伙 企业 （有 限合 伙） 7.00% 企 业 在 合 并 前 后 均 受 本 公 司 实 际 控 制 人 控 制 2021- 10-14 董事 会批 准、 支付 对价 并完 成工 商登 记 420,704.49 209,983.98 其他说明： □适用 √不适用 (2) 合并成本 √适用 □不适用 154 单位：元 合并成本 宁波东衡工程科技发展有限 公司 宁波东衡工程技术合伙企业（有限 合伙） 现金 3,060,000.00 2,142,000.00 非现金资产的账面 价值 发行或承担的债务 的账面价值 发行的权益性证券 的面值 或有对价 或有对价及其变动的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 √适用 □不适用 单位：元 项目 宁波东衡工程科技发展有限公司 宁波东衡工程技术合伙企业（有 限合伙） 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产： 4,066,596.41 4,691,993.81 2,104,750.97 2,104,046.48 货币资金 2,740,119.48 3,549,438.67 4,750.97 4,046.48 应收款项 823,695.37 370,500.00 存货 56,820.49 固定资产 12,164.64 2,139.17 无形资产 其他应收款 385,268.20 765,268.20 负债： 839,955.82 761,857.16 借款 应付款项 7,930.69 66,037.74 应付股利 600,000.00 净资产 3,226,640.59 3,930,136.65 2,104,750.97 2,104,046.48 减：少数股东权 益 取得的净资产 3,226,640.59 3,930,136.65 2,104,750.97 2,104,046.48 企业合并中承担的被合并方或有负债： □适用 √不适用 155 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 □不适用 子公司 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 宁波华聪 建筑信息 科技有限 公司 宁波 宁波 服务 100.00% 设立 宁波华聪 建筑节能 科技有限 公司 宁波 宁波 服务 100.00% 非同一控制 企业合并 宁波市房 屋建筑设 计研究院 有限公司 宁波 宁波 服务 100.00% 非同一控制 企业合并 宁波浙华 智慧能源 科技发展 有限公司 宁波 宁波 服务 100.00% 设立 杭州华聪 信息技术 杭州 杭州 服务 80.00% 设立 156 有限公司 宁波东衡 工程科技 发展有限 公司 宁波 宁波 服务 30.00% 21.00% 同一控制企 业合并 宁波东衡 工程技术 合伙企业 （有限合 伙） 宁波 宁波 服务 70.00% 同一控制企 业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： □适用 √不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： □适用 √不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 157 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位：元 合营企业 或联营企 业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 宁波盈捷 工程咨询 有限公司 宁波 宁波 服务 26.22% 权益法 杭州云焓 能源科技 有限公司 杭州 杭州 服务 39.39% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发 生额 宁波盈捷工程咨询有限 公司 宁波盈捷工程咨询 有限公司 流动资产 2,619,454.26 其中：现金和现金等价物 1,549,845.77 非流动资产 114,754,318.53 资产合计 117,373,772.79 流动负债 3,211,780.00 非流动负债 负债合计 3,211,780.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 114,161,992.79 按持股比例计算的净资产份额 29,933,274.51 调整事项 -645,593.39 --商誉 --内部交易未实现利润 -645,593.39 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 29,287,681.12 存在公开报价的合营企业权益投资的公 158 允价值 营业收入 财务费用 -21,898.18 所得税费用 净利润 -230,007.21 终止经营净利润 其他综合收益 综合收益总额 -230,007.21 本期收到的来自合营企业的股利 其他说明： □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低风险的风险管理政策。 159 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本 公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户 的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此 信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准 的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确 保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的 信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并 且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其 提前支付相应款项。 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。 （2）其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，管理层认为不会面临市场价格的风险 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 160 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 □不适用 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公 司的表决权比 例（%） 宁波华聪股 权投资管理 有限公司 宁波 企业管理 300 万元 55.29% 55.29% 本公司的母公司情况的说明： □适用 √不适用 本公司最终控制方是陈洪、王杰辉、范义文、朱昌炜、万国龙、桑方圆、冯晔晨、 李志磊、 柳建波等 9 个一致行动人。 其他说明： □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 √适用 □不适用 本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。 161 3. 本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用 本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州云焓能源科技有 限公司 接受劳务/采购商品 1,326,784.25 出售商品/提供劳务情况表： √适用 □不适用 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宁波盈捷工程咨询有 限公司 提供劳务 4,245,283.02 杭州云焓能源科技有 限公司 提供劳务 33,962.26 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 162 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 宁波盈捷工 程咨询有限 公司 767,653.00 38,382.65 应收账款 杭州云焓能 源科技有限 公司 36,000.00 1,800.00 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 163 其他应付款 李志磊 60,000.00 60,000.00 应付账款 杭州云焓能源科技 有限公司 498,769.00 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 √适用 □不适用 资产负债表日存在的重要承诺： 1、截至资产负债日，本公司子公司宁波华聪建筑信息科技有限公司以保证 金存款 145,000.00 元在宁波银行股份有限公司海曙支行开具 145,000.00 元 的履约保函。 2、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 以保证金存款 4,670,030.47 元在宁波银行海曙支行开具 11,399,185.56 元银 行承兑汇票。 3、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 以保证金存款 226,766.86 元在宁波银行海曙支行开具 256,416.53 元的履约 保函。 4、截至资产负债表日，本公司子公司宁波浙华智慧能源科技发展有限公司 以保证金存款 120,070.00 元在宁波银行海曙支行开具 400,000.00 元的人工 164 工资支付保函。 5、截至资产负债表日，本公司子公司宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 以保证金存款 7,395,670.70 元在中国建设银行宁波住房城市建设支行开具 7,391,515.47 元的履约保证金保函，履约保证金中 6,341,727.55 元对应的保 函已到期，但因工程尚未完工而未取出。 6、截至资产负债表日，本公司子公司宁波市房屋建筑设计研究院有限公司 以保证金存款 6,176.00 元在宁波银行四明支行开具 6,176.00 元的履约保证 金保函，履约保证金对应的保函已到期，但因工程尚未完工而未取出。 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2. 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 明细 拟分配的利润或股利 10,046,954.80 经审议披露宣告发放的利润或股利 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 165 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 √适用 □不适用 单位：元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费 用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 47,364,542.76 其他说明： □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 √适用 □不适用 - (二) 应收账款 166 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 131,725.00 592,895.87 1 至 2 年 293,585.67 466,897.00 2 至 3 年 337,955.00 326,999.49 3 至 4 年 326,999.49 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,090,265.16 1,386,792.36 减：坏账准备 267,035.57 141,733.94 合计 823,229.59 1,245,058.42 167 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,090,265.16 100.00 267,035.57 24.49 823,229.59 1,386,792.36 100.00 141,733.94 10.22 1,245,058.42 其中： 组合 1 1,090,265.16 100.00 267,035.57 24.49 823,229.59 1,386,783.36 100.00 141,733.94 10.22 1,245,049.42 组合 2 9.00 9.00 合计 1,090,265.16 100.00 267,035.57 823,229.59 1,386,792.36 100.00 141,733.94 1,245,058.42 168 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 组合 1： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 131,725.00 6,586.25 5.00 1 至 2 年 293,585.67 29,358.57 10.00 2 至 3 年 337,955.00 67,591.00 20.00 3 至 4 年 326,999.49 163,499.75 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,090,265.16 267,035.57 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合计提 141,733.94 125,301.63 267,035.57 合计 141,733.94 125,301.63 267,035.57 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 宁波海曙城投置业有限公司 261,198.80 23.96 26,119.88 浙江万华建设有限公司 250,313.30 22.96 125,156.65 宁波恒海伟业建设有限公司 219,342.40 20.12 43,868.48 宁波东部新城开发投资集团有限公司 123,725.00 11.35 6,186.25 宁波通益房地产开发有限公司 76,686.19 7.03 38,343.10 169 合计 931,265.69 85.42 239,674.36 6、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 16,000,000.00 其他应收款项 70,700.36 190,401.40 合计 70,700.36 16,190,401.40 1、 应收股利 （1）应收股利明细 项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额 宁波市房屋建筑设计研究院有限公 司 16,000,000.00 小计 16,000,000.00 减：坏账准备 合计 16,000,000.00 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,263.54 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 277,406.19 407,807.59 小计 288,669.73 407,807.59 减：坏账准备 217,969.37 217,406.19 170 合计 70,700.36 190,401.40 171 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 288,669.73 100.00 217,969.37 75.51 70,700.36 407,807.59 100.00 217,406.19 53.31 190,401.40 其中： 组合 1 228,669.73 79.22 217,969.37 95.32 10,700.36 217,406.19 53.31 217,406.19 100.00 组合 2 60,000.00 20.78 60,000.00 190,401.40 46.69 190,401.40 合计 288,669.73 100.00 217,969.37 70,700.36 407,807.59 100.00 217,406.19 190,401.40 172 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 组合 1： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,263.54 563.18 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 217,406.19 217,406.19 100.00 合计 228,669.73 217,969.37 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 217,406.19 217,406.19 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 563.18 563.18 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 563.18 217,406.19 217,969.37 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 173 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 407,807.59 407,807.59 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 11,263.54 11,263.54 本期终止确认 130,401.40 130,401.40 其他变动 期末余额 11,263.54 277,406.19 288,669.73 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合计提 217,406.19 563.18 217,969.37 合计 217,406.19 563.18 217,969.37 （5）本期无实际核销的其他应收款项情况 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 暂借款 47,056.19 47,056.19 保证金、押金 60,000.00 190,401.40 其他 181,613.54 170,350.00 合计 288,669.73 407,807.59 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 174 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 北京四季沐歌太阳能技术集团 公司 市场保证金 100,000.00 3 年以上 34.64 100,000.00 江苏辉煌太阳能股份有限公司 市场保证金 50,000.00 3 年以上 17.32 50,000.00 汪玲 个人备用金 41,684.19 3 年以上 14.44 41,684.19 北京市太阳能研究所有限公司 履约保证金 30,000.00 3 年以上 10.39 宁波江湾房地产开发有限公司 履约保证金 30,000.00 3 年以上 10.39 合计 251,684.19 87.18 191,684.19 (四) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 48,130,979.00 48,130,979.00 44,130,979.00 44,130,979.00 合计 48,130,979.00 48,130,979.00 44,130,979.00 44,130,979.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 宁波华聪建筑信息科技有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 宁波华聪建筑节能科技有 限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 宁波市房屋建筑设计研究 院有限公司 34,872,479.00 34,872,479.00 宁波浙华智慧能源科技发 展有限公司 5,058,500.00 5,058,500.00 杭州华聪信息技术有限公 司 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 44,130,979.00 4,000,000.00 48,130,979.00 175 (五) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,756.21 152,522.02 604,525.16 315,914.15 其他业务 17,389,154.29 11,081,657.68 合计 90,756.21 152,522.02 17,993,679.45 11,397,571.83 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00 22,500,000.00 交易性金融资产在持有期间的投资收益 74,020.62 合计 30,074,020.62 22,500,000.00 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 6,609,816.63 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 176 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 -102,791.57 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 1,088,849.13 单独进行减值测试的应收款项、合同资 产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 81,912.04 小计 7,677,786.23 减：所得税影响额 1,223,911.78 少数股东权益影响额 6.95 合计 6,453,867.50 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 24.98% 1.74 1.74 扣除非经营性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 21.78 1.50 1.50 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 177 明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 178 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室