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1 2017 恒荣汇彬 NEEQ:870190 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 3 月 28 日，恒荣汇彬 2017 年第一 轮定增完成，恒荣汇彬以每股 9.2 元价格向 新股东坤元资产管理有限公司-同路一号新 三板定增私募基金定向发行股票 1600 万 股，募集资金 1.472 亿元，用于开设分支机 构、 采购固定资产及投资设立保险经纪公 司。2017 年 3 月 31 日，新增股份 1600 万 股在股转系统正式流通。 2017 年 5 月 31 日，恒荣汇彬以连续两年营 收复合增长率不低于 50%，近两年平均营 收超过 4000 万元的优异成绩，达到并超过 基础层调整至创新层的标准二，正式进入 创新层，成为保险中介行业进入创新层仅 有的 6 家公司之一。 2017 年 6 月 8 日，恒荣汇彬第一届董事会 第十五次会议审议通过恒荣汇彬 2017 年第 二次股票发行方案，启动第二轮定增，计 划以 17.5 元的发行价定向增发 634 万股， 募集资金 1.11 亿元，用于投资参股中原农 业保险股份有限公司，此次合作将有助于 恒荣汇彬与中原农险形成战略联盟，促进 业务规模和品牌价值的提升。 2017 年 10 月 27 日，恒荣汇彬 2017 年第六 次临时股东大会审议通过恒荣汇彬重大资 产重组方案，拟通过河南省公共资源交易中 心认购中原农业保险股份有限公司增发股 份 14970万股，认购金额为人民币 16467万 元。本次交易完成后，本公司持有中原农业 保险股份有限公司 4.99%股份。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、恒荣汇彬 指 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 股东大会 指 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司股东大会 股东会 指 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司股东会 董事会 指 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司董事会 监事会 指 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司监事会 报告期 指 2017 年度 主办券商、德邦证券 指 德邦证券股份有限公司 会计师、审计机构、中审华 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 恒昌富盈 指 深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司 隆惠通 指 北京隆惠通管理顾问中心（有限合伙） 恒昌利通 指 北京恒昌利通投资管理有限公司 中明公估 指 北京中明保险公估有限公司 恒荣经纪 指 北京恒荣汇彬保险经纪有限公司 全景视野 指 北京全景视野商务咨询有限公司 天壹玖丰 指 北京天壹玖丰信息科技有限公司 中原农险 指 中原农业保险股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司章程》 指 《恒荣汇彬保险代理股份有限公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理(含总经理助理)、财务总监、董事 会秘书 中国保监会、保监会 指 中国保险监督管理委员会 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵玉明、主管会计工作负责人苗雯及会计机构负责人（会计主管人员）贾玉红保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （1）代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险 公司签订的代理费率由双方协商确定，代理费率的水平是受多 种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险监管机构新出 台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化 等。虽然公司具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上 述不可控制的因素，导致存在公司与各保险公司签订的代理费 率下降的可能，这将对公司的经营业绩带来不利影响。 （2）行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场经过多年的发展，行业已经具备了比较成熟 的运营模式，市场竞争激烈，目前国内保险中介机构超过 2600 多家。市场终端用户的需求和偏好也在快速变化和不断提升。 因此,如果经营者不能够持续提高公司代理销售个性化产品与 服务及用户满意度，将会面临行业竞争加剧风险。 （3）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司（以 下简称“恒昌富盈”）持有公司 64.85%股权，实际控制人秦洪 涛和刘冰合计直接或间接持有公司 69.77%股权，处于绝对控 股地位。为降低实际控制人控制不当风险，虽然公司在《公司 章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事 规则，制定了关联交易管理办法，逐渐完善公司内部控制制度， 但仍存在实际控制人不当控制的风险及治理机制运行有效性 的风险。 （4）政策和经济波动风险 由于保险代理行业直接关系到金融、健康等相关行业，而这些 行业与民生紧密相关。因此，政府会持续加强对保险代理机构 6 的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标准与行业标准， 将对保险代理行业的经营环境带来一定的影响。如果行业内公 司在业务管理上不能与监管导向一致，不能持续拥有现有业务 资质，或开展新业务时不能取得必要的业务资质，将会对其业 务拓展产生不利影响。 （5）互联网销售平台开发风险 公司拥有自主设计开发的名为“保代帮”的网上保险产品代理 销售平台。该平台针对现有一定规模的存量用户信息，跟踪保 单，推送符合客户具体需求的保险产品，并能够及时确认保费。 但是互联网销售平台的开发存在以下风险：一是短期内投入开 发成本较高，影响经营利润水平；二是存在系统风险，一旦平 台出现技术性漏洞可能会导致重要数据泄露。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 英文名称及缩写 Hengrong Huibin Insurance Agency(Beijing) Co., Ltd. 证券简称 恒荣汇彬 证券代码 870190 法定代表人 赵玉明 办公地址 北京市朝阳区光华路 7 号 19 层 19B10 单元 二、 联系方式 董事会秘书 苗雯 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-58427244 传真 010-85606246 电子邮箱 hrhb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区光华路 7 号汉威大厦西区 19 层 19B10 单元 100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 金融业-J68 保险业 主要产品与服务项目 代理销售保险产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 82,340,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司 实际控制人 秦洪涛、刘冰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110105685108355H 否 注册地址 北京市朝阳区光华路 7 号 19 层 19B10 单元 否 注册资本 8234 万元 是 五、 中介机构 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王冻、李海潮 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 209,538,140.49 62,156,808.95 237.11% 毛利率% 47.97% 51.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 47,211,572.41 14,336,558.92 229.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 47,206,841.03 14,322,263.99 229.60% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 21.13% 19.65% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 21.11% 19.63% - 基本每股收益 0.63 0.25 152.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 402,086,205.74 92,199,694.91 336.10% 负债总计 10,991,016.94 6,520,397.57 68.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 391,040,869.75 85,679,297.34 356.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.75 1.43 232.17% 资产负债率%（母公司） 2.38% 7.07% - 资产负债率%（合并） 2.73% 7.07% - 流动比率 21.45% 13.90% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,828,700.95 -12,894,574.00 77.04% 应收账款周转率 15.94% 9.11% - 存货周转率 0% 0% - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 336.10% 20.98% - 营业收入增长率% 237.11% 81.72% - 净利润增长率% 229.60% 32.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 82,340,000.00 60,000,000.00 37.23% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入和支出 6,308.51 非经常性损益合计 6,308.51 所得税影响数 1,577.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,731.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司（以下简称“恒荣汇彬”）系一家以保险产品代 理销售为主营业务的专业保险代理销售公司。目前公司具备专业保险代理销售的资质、可 独立运营的业务流程、机构及人员。 公司保险代理销售的盈利模式为：以专业的业务运营团队为支撑，通过现有的业务合 作平台以及自建销售团队和互联网营销系统等渠道面向客户销售满足其具体需求的保险 产品。与保险公司签订保险代理销售合同后，在保监会许可范围内，代理销售保险产品， 公司目前主要营业收入以代理销售保险产品，取得保险代理佣金为主。 核心竞争力分析： 1、嵌入“互联网基因” 公司依托股东在互联网金融领域的丰富资源，不断挖掘客户需求，进行深入分析，开 发了“保代帮”线上平台，大力开展互联网保险业务，试图解决传统保险业客户体验差、 渠道费用高、产品陈旧和资源配置效率低等弊端。 2、全面的风险管理体系 公司制定了与保险市场环境及自身实力水平相当的发展战略。对保险业务进行分类 管理，制定详细的操作流程与规范，细化奖惩措施，建立公司风险信息、管理信息公开互 动机制。在实践中，摸索业务、财务等统一化管理的方式，制定细化的行为操作规范，尽 可能减少经营风险。 此外，公司注重声誉风险的管控。一方面规范自己的业务行为，防止出现不合规的行 为；另一方面，公司加强对投保人的后期服务管理，有助于打造自身品牌，创造良好声誉。 3、丰富的人才资源 由于保险专业代理行业是知识密集型和人力密集型行业，保险代理人的素质和能力 对公司业务的发展十分重要。公司的高管团队与核心业务人员，大部分都在保险行业从业 十年以上，对保险代理行业有着丰富的管理经验。 4、售后服务优势 公司提供的售后服务主要有帮助投保人在保险标的出险时及时保护现场、收集出险 证据，在投保人与保险公司对理赔金额等事项出现分歧时出面协调解决，提供风险管理与 咨询、代理保险勘查与理赔等。公司通过提供优质的售后服务锁定长期客户。 5、高效电子化管理的优势 公司财务、保险业务、管理三大办公自动化系统增强了公司总部对下辖分支机构的 业务掌控能力，提升了多层次运营中的办公效率，降低了保险资金和信息传递过程中的风 险，并且为公司建立起了庞大的消费者数据库，对未来进行分支机构的运营管理、销售统 计、定向保险产品推广营销、分析消费者的消费需求等后续工作提供了基础。这是公司与 其他保险中介机构相比具有的一大优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 12 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度公司经营计划达成情况如下： 1. 年度经营情况 2017 年，公司营业收入实现 209,538,140.49 元，较 2016 年增长 237.11%；实现归属 于挂牌公司股东净利润 47,211,572.41 元，较 2016 年增长 229.60%。 2. 报告期重点工作进展 2.1 分支机构建设 报告期内，公司铺设多家分支机构，销售渠道布局日趋完善，保险代理销售收入实现 稳步增长。 2.2 资本运营工作进展 2017 年，公司先后进行了两轮定增。 第一轮定增已于 2017 年 3 月完成，募集资金 1.472 亿元，用于开设分支机构、 采购 固定资产及投资设立保险经纪公司。 第二轮定增募集 1.11 亿元，用于投资参股中原农业保险股份有限公司。2017 年 10 月，公司拟通过河南省公共资源交易中心认购增发股份，认购金额为人民币 16467 万元。 本次交易完成后，本公司持有中原农业保险股份有限公司 4.99%股份。截止 2017 年 12 月 31 日，本次重大资产重组尚在进行中。 此外，2017 年 5 月，恒荣汇彬正式进入创新层，成为保险中介行业的进入创新层仅 有的 6 家公司之一。 2.3 人才建设 为满足公司高速发展的人才需求，公司通过多种渠道进行招聘，严格制定人才引进标 准，建立员工考核机制及发展体系，强化绩效管理机制。 2018 年度，公司将重点致力于在现有保险代理基础上，取得保险经纪牌照，并大力 发展互联网保险业务，实现线上线下业务互补；保险代理、经纪、公估各项业务相互促进， 打造全牌照保险中介机构；并通过参股保险公司等形式，逐步拓展业务范围、扩大业务规 模，致力于打造以保险业务为核心的金控集团。 (二) 行业情况 近年来保险业总资产增长速度迅猛，随着保险资金投资渠道放开，保险业务整体区域 更稳健发展，而政策监管也将全面完善，更加凸显保险作为“社会稳定器”、“经济助推 器”的作用。 中国保险行业协会《2017 中国保险业发展年报》预测，2017 年全行业保费收入将达 到 3.7 万亿元-3.8 万亿元，同比增长约 19.4%-22.7%。其中，全国财产险公司保费收入约 13 9850 亿元-9950 亿元，同比增长 6.7%-7.8%；全国人身险公司保费收入 2.7 万亿元，同比 增长 24.9%-29%。 随着我国保险业保费的快速增长，盈利水平显著提高，整体实力明显增强，行业风险 可控，功能作用有效发挥。寿险领域，大型保险公司的市场份额逐步被瓜分，新兴市场主 体、中小型保险机构的市场份额逐步增加，保险中介以其产品丰富、服务完善的优势显现 出强势发展态势；财险领域，随着商车费改试点推广到全国领域，未来财产险公司有望再 进一步放开自助渠道和自主核保系数，以实现更大程度地让利于客户。 在监管压力下，保险回归固有功能，保障性进一步体现，尤其寿险将出现爆发式增长。 随着互联网浪潮的到来，整个金融行业均不同程度地受到了冲击。互联网金融对传统 金融业务带来革命性的改变，直接重构保险业的产品结构和销售渠道，未来甚至会形成保 险行业的新生态。对于保险企业来说，构建新的互联网金融业态迫在眉睫。 在上述行业背景下，主要依靠网站流量来开展传统理财和车险产品的销售模式将遇 到发展的瓶颈，拥有多品类保险产品销售能力、具备专业保险产品解读能力、运营和服务 能力的中介机构将迎来更大的发挥机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 148,902,855.53 37.03% 3,229,541.44 3.50% 4,510.65% 应收账款 13,190,857.74 3.28% 13,096,118.87 14.20% 0.72% 存货 长期股权投资 固定资产 628,463.44 0.16% 527,250.19 0.57% 19.20% 在建工程 短期借款 长期借款 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 30,000,000.00 7.46% - 0.00% 预付款项 2,537,248.83 0.63% 3,480,279.66 3.77% -27.10% 其他流动资产 40,000,000.00 9.95% 69,000,000.00 74.84% -42.03% 其他应收款 1,086,167.39 0.27% 1,830,425.96 1.99% -40.66% 商誉 897,525.71 0.22% 897,525.71 0.97% 0.00% 递延所得税资 产 173,087.10 0.04% 138,553.08 0.15% 24.92% 其他非流动资 产 164,670,000.00 40.95% - 0.00% 资产总计 402,086,205.74 - 92,199,694.91 - 336.10% 14 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较去年同期浮动较大，主要原因是 2017 年度应收账款回款较多及两轮定增所致，期末公 司账面资金充裕。两次定增的具体情况如下: （1）2017 年 3 月 28 日，恒荣汇彬 2017 年第一轮定增完成，成功募集资金 1.472 亿元，主要用于 开设分支机构、 采购固定资产及投资设立保险经纪公司； （2）2017 年 6 月 8 日，启动第二轮定增，募集资金 1.11 亿元，用于投资参股中原农业保险股份有 限公司，此次合作将有助于恒荣汇彬与中原农险形成战略联盟，促进业务规模和品牌价值的提升。 2.2017 年，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额 3,000 万元，全部用于购买 嘉合货币 B 款基金。 3.2017 年，其他流动性资产余额为 4,000 万元，全部用于购买银行理财产品，该项较去年同期下降 42%。 4.2017 年，其他非流动资产余额为 16,470.00 万元。该项全部用于支付中原农险的参股认购款，但 由于未能完成保监报批，故暂将款项计入“其他非流动资产”科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 209,538,140.49 - 62,156,808.95 - 237.11% 营业成本 109,032,218.02 52.03% 30,179,005.23 48.55% 261.28% 毛利率% 47.97% - 51.45% - - 管理费用 27,231,143.77 13.00% 13,223,721.50 21.27% 105.93% 销售费用 10,363,883.44 4.95% 523.00 0.00% 1981522.07% 财务费用 -969,332.74 -0.46% -19,109.38 -0.03% 4972.55% 营业利润 64,112,473.67 30.60% 19,231,240.49 30.94% 233.38% 营业外收入 6,510.42 0.00% 19,159.90 0.03% -66.02% 营业外支出 201.91 0.00% 100.00 0.00% 101.91% 净利润 47,205,891.46 22.53% 14,336,558.92 23.07% 229.27% 项目重大变动原因： 1.2017 年，营业收入实现 2.09 亿元，较去年同期增长 237.11%，主要原因是公司 2017 年新设多家 机构， 销售布局初具规模，产品结构日趋优化，较去年同期相比营业收入稳步增长。 2. 2017 年度营业成本共计 1.09 亿元，较去年同比增长 261.28%，主要是销售佣金。增长的原因是 公司业务规模增长，营业成本同步增加。 3.2017 年，销售费用为 1,036.38 万元，较去年同比增长 1981522.07%，主要原因是报告期内公司 新设多家分支机构以开展销售业务，支付人员工资、办公费及分支机构办公场所租赁费等。 4.财务费用科目变化较大的原因为：2017 年财务费用下降 96.93 万元，同比下降 4972.55%。主要 是因为公司购买理财产品，带来的利息收入增加。 (2) 收入构成 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 209,538,140.49 62,156,808.95 237.11% 其他业务收入 主营业务成本 109,032,218.02 30,179,005.23 261.28% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 保险手续费 208,527,260.02 99.52% 62,140,102.15 99.97% 公估服务费 1,010,880.47 0.48% 16,706.80 0.03% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中美联泰大都会人寿保险有限公司 38,820,427.88 18.53% 否 2 阳光财产保险股份有限公司北京分公司 20,137,171.97 9.61% 否 3 中英人寿保险有限公司 14,798,478.80 7.06% 否 4 阳光人寿保险股份有限公司北京分公司 14,715,791.94 7.02% 否 5 众惠财产相互保险社 12,241,167.26 5.84% 否 合计 100,713,037.85 48.06% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京汉威大厦物业有限公司 2,603,656.80 19.30% 否 2 中海振兴（成都）物业发展有限公司 520,775.04 3.86% 否 3 基泰房地产开发（南京）有限公司 451,773.64 3.35% 否 4 安宝兴 450,000.00 3.34% 否 5 北京微从英才投资管理有限公司 164,700.00 1.22% 否 合计 4,190,905.48 31.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,828,700.95 -12,894,574.00 77.04% 投资活动产生的现金流量净额 -164,219,072.69 2,264,725.03 -7351.17% 筹资活动产生的现金流量净额 258,210,000.00 11,123,596.00 2221.28% 现金流量分析： 1.2017 年,公司因投资活动产生的现金净流出为 1.64 亿元，变动比例较大的原因是划出参股中原 农业保险股份有限公司投资款 16,467 万元，此次合作将有助于我司与农险公司形成战略联盟，促进业务 规模和品牌价值的提升。 2. 2017 年, 公司因筹资活动产生的现金净流入为 2.58 亿元，主要系 2017 年度的两次募集资金所 致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司投资设立北京天壹玖丰信息科技有限公司（以下简称“天壹玖丰”）， 注册资本 200 万元，持股比例 100%。天壹玖丰于 2017 年 6 月 21 日取得北京市工商行政 管理局房山分局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码 91110111MA00FJ8YX1，且已于 2017 年 8 月 21 日足额缴纳注册资本。本次投资事项已经公司第一届董事会第十一次会议 审议通过，具体内容详见公司 2017 年 3 月 9 日、3 月 27 日披露于全国中小企业股份转让 系统（以下简称“股转系统”）指定信息披露平台（）上的《北京恒荣 汇彬保险代理股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2017-014、2017-018）。报告 期内，天壹玖丰实现营业收入 94,339.60 元，净利润-2,970,891.78 元。 报告期内，公司全资子公司北京中明保险公估有限公司（以下简称“中明公估”）增 加注册资本 6 万元。2017 年 8 月 24 日，公司第一届董事会第十六次会议决议审议通过公 司放弃对中明公估增资的优先认购权。2017 年 10 月 24 日，北京市工商行政管理局石景 山 分 局 核 准 了 上 述 变 更 ， 并 核 发 了 新 的 《 营 业 执 照 》 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 9111010639951749XP。中明公估的主要业务是与保险公司签署合作协议参与保险理赔工 作：包括现场查勘、损因鉴定、保险责任认定、损失鉴定、估损、理算、出具公估报告等 以收取公估费用。报告期内，中明公估实现营业收入 916,540.87 元，净利润-162,478.28 元。 报告期内，公司向全资子公司北京恒荣汇彬保险经纪有限公司（以下简称“恒荣经 纪”）注资 5000 万元，占股 100%。恒荣经纪于 2017 年 2 月 23 日取得《营业执照》，统 一社会信用代码 91110105MA00C6HD3E，注册资本 5000 万元。原注册地址位于朝阳区，根 据公司战略规划以及受到石景山保险产业园区的优惠政策吸引，保险经纪公司于 2018 年 1 月 9 日变更住所到北京市石景山区金府路 32 号 3 号楼 5 层 504。报告期内，恒荣经纪 因尚未获得保监经营许可，尚未开展业务，无营业收入，年度实现净利润-373,626.30 元。 报告期内，公司决定注销全资子公司北京全景视野商务咨询有限公司（以下简称“全 景视野”）。本次注销事项已经第一届董事会第二十次会议审议通过。具体内容详见公司 2017 年 11 月 13 日披露于股转系统指定信息披露平台（）上的《北京恒 荣汇彬保险代理股份有限公司拟注销全资子公司的公告》（公告编号：2017-096）。报告 期内，全景视野无营业收入，净利润-25,784.33 元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 为了充分利用公司自有闲置资金，提高公司资金使用效益，公司 2017 年度第一次临 时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》（公告编号： 2017-026）和 2017 年第七次临时股东大会审议通过了《关于使用公司闲置资金购买理财 产品的议案》（公告编号：2017-099），公司在保障资金安全、合法合规和正常经营的资金 需求的前提下，在本报告期内购买工商银行非保本浮动收益型理财产品。报告期内，公司 共购买 5 种短期理财产品，单笔额度不超过 5800 万元；共赎回 4 种理财产品，累计产生 投资收益 177.87 万元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0% 0% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 我们确定主营业务收入事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 18 本年度恒荣汇彬公司收入确认会计政策及营业收入账面金额信息请参阅附注四、(十 二）及附注八、注释 19。 恒荣汇彬公司 2017 年度实现营业收入 20,953.81 万元，较 2016 年度增加 14,738.13 万元，增幅为 237.11%。营业收入为恒荣汇彬公司的关键业绩指标，对财务报表具有重要 性。因此我们认定主营业务收入确认为关键审计事项。2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的 有效性。 （2）对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与同行业 毛利率进行对比。 （3）抽取足够的样本量对应收账款的往来单位交易额及余额进行函证，并对未回函 的样本进行替代测试。 （4）检查收入确认相关合同、发票、保费确认单等单据，并进行回款检查。 （5）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期。 （6）对本年新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易。 （7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合恒荣汇彬公司的会计政策。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 公司为非上市公众公司，在创造利润和维护股东利益的同时，也非常关注企业社会 责任，遵守社会公德、商业道德，诚信经营，并接受政府和社会公众的监督。公司注重维 护职工的合法权益，诚信对待客户、供应商等利益相关者，倡导节能环保的办公理念，促 进经济责任、社会责任和环境责任的动态平衡。 三、 持续经营评价 报告期内，公司发展迅速，营业收入、利润额均大幅明显上升，利润率持续改善，其 他各项财务指标、业务指标健康。公司有良好的独立自主经营能力，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司 未发生重大违法违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力，报告期内公司未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 近年来保险业总资产增长速度迅猛，随着保险资金投资渠道放开，保险业务整体区域 19 更稳健发展，而政策监管也将全面完善，更加凸显保险作为“社会稳定器”、“经济助推 器”的作用。 2017 年，我国保险业实现保费快速增长，盈利水平显著提高，整体实力明显增强， 行业风险可控，功能作用有效发挥。寿险领域，大型保险公司的市场份额逐步被瓜分，新 兴市场主体、中小型保险机构的市场份额逐步增加，保险中介以其产品丰富、服务完善的 优势显现出强势发展态势；财险领域，随着商车费改试点推广到全国领域，未来财产险公 司有望再进一步放开自助渠道和自主核保系数，以实现更大程度地让利于客户。 在监管压力下，保险回归固有功能，保障性进一步体现，尤其寿险将出现爆发式增长。 随着互联网浪潮的到来，整个金融行业均不同程度地受到了冲击。互联网金融对传统 金融业务带来革命性的改变，直接重构保险业的产品结构和销售渠道，未来甚至会形成保 险行业的新生态。对于保险企业来说，构建新的互联网金融业态迫在眉睫。 在上述行业背景下，主要依靠网站流量来开展传统理财和车险产品的销售模式将遇 到发展的瓶颈，拥有多品类保险产品销售能力、具备专业保险产品解读能力、运营和服务 能力的中介机构将迎来更大的发挥机会。 (二) 公司发展战略 公司凭借保险业良好的发展契机，运用先天的“互联网+”背景优势，通过大力拓展 分支机构，提升服务广度和深度，以期取得更好的经营业绩和市场份额。2017 年公司完 成两次定向增发股票以及重大资产重组，为进一步打造全方位的保险中介服务集团，提升 市值和品牌形象奠定坚实基础。 (三) 经营计划或目标 2018 年度，公司将继续深入拓展业务，力争覆盖到 21 个省级行政单位。公司将以提 升客户体验为中心，利用“互联网+保险”概念，营造场景式、体验式销售，海量获客， 实现线上线下业务全线开花。在子公司运营和投资领域，完善运营管理及服务体系建设， 发展公估业务，申请保险经纪牌照，力争取得优势资源，加强与保险公司合作，使业务规 模进入保险中介行业前列。 未来公司将结合线上优势与线下资源，重点关注寿险期缴业务，深入可持续发展理 念，打造集保险代理、保险经纪和保险公估于一体的综合保险中介服务集团，借互联网+ 背景优势，充分利用股东资源，进一步提升市值。 (四) 不确定性因素 根据未来整体发展战略规划，公司将在全国布局分支机构以拓展业务规模，但由于竞 争加剧、资源限制等因素，可能存在拓展不达预期的风险； 公司互联网保险业务尚在起步阶段，线上线下资源整合可能存在不达预期的风险。 对外参股或发起保险公司，存在政策监管等不可控因素，而子公司的业绩增长和协同 效应可能存在不达预期的风险。 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）代理佣金下降风险 公司的主要收入为代理销售保险产品的佣金收入。公司与保险公司签订的代理费率 由双方协商确定，代理费率的水平是受多种因素影响的，如保险市场整体发展状况、保险 监管机构新出台的规章制度、税收政策调整以及公司本身的市场竞争力变化等。虽然公司 具备一定的市场优势与议价能力，但依然存在上述不可控制的因素，导致存在公司与各保 险公司签订的代理费率下降的可能，这将对公司的经营业绩带来不利影响。 应对措施：保险中介利润空间由于费率市场化存在被压缩的可能，但掌控更多渠道的 中介可以通过客户数量优势提高对保险公司的议价能力，也可以通过客户质量优势，通过 帮助保险公司降低赔付成本获得分成收入。因此公司将持续进行规模化发展，将继续提高 保险销售额，通过总量优势及保险服务创新等方式，提高佣金议价能力，提升核心竞争力。 （2）行业竞争加剧的风险 我国保险中介市场经过多年的发展，行业已经具备了比较成熟的运营模式，市场竞 争激烈，目前国内保险中介机构超过 2600 多家。市场终端用户的需求和偏好也在快速变 化和不断提升。因此,如果经营者不能够持续提高公司代理销售个性化产品与服务及用户 满意度,将会面临行业竞争加剧风险。 应对措施：公司立足于北京地区并积极在全国部分省市开展保险代理销售业务，进 一步提高保险代理业务的收入。公司将继续深挖目标客户的潜在需求，及时跟踪客户保 单，做好服务及资料收集工作，同时不断和保险公司洽谈引进和设计最优质的保险产品， 提高产品在性价比上的竞争力，从而抓住市场，稳定存量客户。 （3）实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东恒昌富盈持有公司 64.85%股权，实际控制人秦洪涛和刘冰合计直 接或间接持有公司 69.77%股权，处于绝对控股地位。为降低实际控制人控制不当风险， 虽然公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则， 制定了关联交易管理办法，逐渐完善公司内部控制制度，但仍存在实际控制人不当控制的 风险及治理机制运行有效性的风险。 应对措施：公司制定了“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等保护中小股东 利益的制度，从制度上降低了控股股东和实际控制人控制不当的风险。公司将进一步完善 法人治理结构，严格遵守《公司章程》及各项规章制度，避免实际控制人不当控制的风险。 （4）政策和经济波动风险 由于保险代理行业直接关系到金融、健康等相关行业，而这些行业与民生紧密相 关。因此，政府会持续加强对保险代理机构的监管和立法，不断制定与完善相应的国家标 准与行业标准，将对保险代理行业的经营环境带来一定的影响。如果行业内公司在业务管 理上不能与监管导向一致，不能持续拥有现有业务资质，或开展新业务时不能取得必要的 业务资质，将会对其业务拓展产生不利影响。 应对措施：公司董事会和高级管理层将密切关注行业信息和相关资讯，并引入外部 专业咨询机构进行不定期行业政策研究，保持公司产品与服务符合政策导向和监管标准， 提升业务水平，加强业务资质，规避政策和经济波动风险。 （5）互联网销售平台开发风险 公司拥有自主设计开发的名为“保代帮”的网上保险产品代理销售平台。该平台针 对现有一定规模的存量用户信息，跟踪保单，推送符合客户具体需求的保险产品，并能够 及时确认保费。但是互联网销售平台的开发存在以下风险：一是短期内投入开发成本较 21 高，影响经营利润水平；二是存在系统风险，一旦平台出现技术性漏洞可能会导致重要数 据泄露。 应对措施：公司通过聘请职业经理人，建立专业技术支持团队，确保互联网销售平 台开发的安全和稳定。同时公司不断拓展分支机构，线上线下业务组合推出市场，分散互 联网销售经营风险，提升营业收入，提高市场竞争能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对 外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 □是√否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,500,000.00 14,700.11 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 220,000.00 110,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 1,720,000.00 124,700.11 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2017 年 10 月 27 日，公司 2017 年第六次临时股东大会审议通过《关于公司支付现金 认购股份暨重大资产重组的议案》。中原农业保险股份有限公司是保监会依法批准成立的 保险法人机构，为补充流动资金，提高经营能力和偿付能力，中原农业保险股份有限公司 拟发行股份 19 亿股（原股东已认购新增股份 123740 万股，通过河南省公共资源交易中心 23 向合格意向投资方（含原股东）增发 66260 万股）筹集资金。本公司拟通过河南省公共资 源交易中心认购本次增发股份的认购数量 14970 万股，认购金额（认购金额=认购数量× 公开认购价格）为人民币 16467 万元。本次交易完成后，本公司将持有中原农业保险股 份有限公司 4.99%股份。截止 2017 年 12 月 31 日，本次重大资产重组尚在进行中。 2017 年 11 月 11 日，公司 2017 年第八次临时股东大会审议通过《关于追认公司重大 资产重组相关更正文件的议案》。根据《公司法》及《非上市公众公司重大资产重组管理 办法》相关规定，公司重大资产重组相关文件披露后经全国股转公司审查需要更正的，应 当在收到反馈问题清单后披露暂缓召开股东大会的公告，待挂牌公司完成信息披露文件 更正并重新披露后，再按照《公司法》、《信息披露细则》规定重新通知召开股东大会。鉴 于本次重大资产重组公司更正文件变更较少，重要事项并无变化，原股东大会已按照原通 知时间召开，全体股东召开 2017 年第八次临时股东大会追认上述更正文件并表决通过。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 42,340,000 42,340,000 51.42% 其中：控股股东、实 际控制人 20,000,000 20,000,000 24.29% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 60,000,000 100% - 20,000,000 40,000,000 48.58% 其中：控股股东、实 际控制人 60,000,000 100% - 20,000,000 40,000,000 48.58% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 60,000,000 - 22,340,000 82,340,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 深 圳 市 恒 昌 富 盈 互 联 网 金 融 服 务 有 限 公司 53,400,000 0 53,400,000 64.85% 35,600,000 17,800,000 2 同 路 一 号 新 三 板 定 增 私 0 16,000,000 16,000,000 19.43% 0 16,000,000 25 募 基 金 3 北 京 隆 惠 通 管 理 顾 问 中 心 （ 有 限 合 伙） 6,600,000 0 6,600,000 8.02% 4,400,000 2,200,000 4 唯 度 优 （ 北 京 ） 科 贸 有 限 公司 0 2,740,000 2,740,000 3.33% 0 2,740,000 5 北 京 宏 祥 畅 远 通 讯 器 材 有 限 公司 0 2,460,000 2,460,000 2.99% 0 2,460,000 6 北 京 金 成 希 达 贸 易 有 限 公司 0 1,140,000 1,140,000 1.38% 0 1,140,000 合计 60,000,000 22,340,000 82,340,000 100% 40,000,000 42,340,000 前十名股东间相互关系说明： 公司的控股股东为深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司（以下简称“恒昌富 盈”），其持有公司 64.85%股权；恒昌富盈的股东秦洪涛和刘冰分别持有恒昌富盈 90% 和 10%的股权，刘冰为秦洪涛配偶，二人为一致行动人，即秦洪涛和刘冰通过恒昌富 盈持有恒荣汇彬 64.85%股权。 公司股东坤元资产管理有限公司-同路一号新三板定增私募基金（以下简称“同 路一号”）的基金管理人为坤元资产管理有限公司（以下简称“坤元资产”），同路一 号持有公司 19.43%股权，秦洪涛持有坤元资产 60%股份，即坤元资产为实际控制人控 制的企业。 公司股东北京隆惠通管理顾问中心（有限合伙）（以下简称“隆惠通”）持有公司 8.02%股权，秦洪涛持有隆惠通 56.8182%财产份额，并担任隆惠通执行事务合伙人， 即间接持有恒荣汇彬 4.5568%股权。因此，公司股东恒昌富盈和隆惠通之间存在关联 26 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司（以下简称“恒昌富盈”）。 恒昌富盈成立于 2015 年 1 月 27 日，注册资本 5,000 万元。 根据 2016 年 3 月 28 日深圳市场监督管理局核发的《营业执照》（统一社会信用代 码：91440300326505420K），住所：深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201 室（入 驻深圳市前海商务秘书有限公司）。 经营范围：依托互联网技术手段，提供金融中介服务（根据国家规定需要审批的，获 得审批后方可经营）；接受金融机构委托从事金融外包业务（根据法律、行政法规、国务 院规定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；从事保理业务（非银行 融资类）；受托资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；供应 链管理；网络技术服务（不含限制项目）；文化活动策划；企业管理咨询；经济信息咨询； 股权投资（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可 经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。 (二) 实际控制人情况 秦洪涛先生，出生于 1976 年 11 月，中国国籍，无境外居留权，北京大学 EMBA 毕业。 2010 年 5 月至 2011 年 5 月，任北京一起拼网络科技有限公司执行董事；2011 年 6 月至 今，任北京恒昌利通投资管理有限公司（以下简称“恒昌利通”）首席执行官；2016 年 5 月至今，任恒荣汇彬董事。 刘冰女士，出生于 1984 年 3 月，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2010 年 5 月 至 2011 年 5 月，任北京一起拼网络科技有限公司副总裁兼财务总监；2011 年 6 月至今， 任恒昌利通副总裁。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-6- 8 2017- 8-31 17.5 6,340,000 110,950,000.00 0 0 0 0 0 否 2016- 12-21 2017- 3-31 9.2 16,000,000 147,200,000.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 第一次定增募集资金使用情况 2017 年 2 月 20 日，公司与华夏银行股份有限公司北京分行、德邦证券股份有限公司 签订《募集资金三方监管协议》，明确公司在华夏银行股份有限公司北京分行开设募集资 金专项账户，账号为 10238000000142923，专户金额为 147,200,000.00 元，该专户仅用 于公司开设分支机构、采购固定资产、投资设立保险经纪公司。 2017 年 4 月 19 日，公司通过华夏银行专户向北京恒荣汇彬保险经纪有限公司支付 50,000,000 元投资款， 用于设立保险经纪公司。 第二次定增募集资金使用情况 2017 年 6 月 27 日，公司收到第二次股票发行对象汇入投资款合计金额人民币 110,950,000.00 元。2017 年 6 月 28 日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出 具编号为 CAC 证验字[2017]0054 号验资报告，截止 2017 年 6 月 28 日，公司收到由唯度 忧 （ 北 京 ） 科 贸 有 限 公 司 通 过 中 信 银 行 北 京 尚 都 国 际 中 心 支 行 （ 账 号 ： 8110701014001162011）缴纳的募集金额人民币 47,950,000.00 元投资款，收到由北京金 成希达贸易有限公司通过招商银行北京分行光华路支行（账号：110914112810802）缴纳 的募集金额人民币 19,950,000.00 元投资款，收到由北京宏祥畅远通讯器材有限公司通 过中信银行北京尚都国际中心支行（账号：8110701012800235375）缴纳的募集金额人民 币 43,050,000.00 元投资款。其中：新增注册资本（股本）合计人民币 6,340,000.00 元， 28 占变更后注册资本的 7.70%。 2017 年 10 月 27 日，公司通过北京银行西单支行汇出人民币 111,342,079.52 元，通 过华夏银行汇出 6,340,000.00 元，工商银行汇出 14,053,920.48 元，2017 年 10 月 28 日 通过工商银行汇出 32,934,000.00 元，总计共 164,670,000.00 元，用于支付收购中原农 险 4.99%股权对应的对价总额。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 □适用√不适用 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 公司目前处于高速发展阶段，公司发展计划中准备拓展新领域扩大规模，加强公司 对核心人才的吸引力，增强可持续发展能力，资金首先需要满足公司长远发展，将主要用 在业务、市场拓展和人力资源建设，因此本年度未提出现金红利分配的预案。 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 秦洪涛 董事 男 41 硕士 2016 年 5 月 22 日至 2019 年 5 月 21 日 0 赵玉明 董事、董 事长、总 经理 男 33 硕士在读 2017 年 12 月 10 日至 2019 年 5 月 21 日 440,523.20 张然 董事 女 49 大专 2016 年 12 月 10 日至 2019 年 5 月 21 日 0 赵辉 董事 男 47 硕士 2016 年 12 月 10 日至 2019 年 5 月 21 日 0 秦红斌 董事 男 35 高中 2017 年 2 月 22 日至 2019 年 5 月 21 日 0 刘哲 监事、监 事会主席 男 29 硕士 2016 年 12 月 10 日至 2019 年 5 月 21 日（2017 年 5 月 27 日选为监事 会主席） 0 刘晓平 监事 女 43 本科 2017 年 5 月 3 日至 2019 年 5 月 21 日 139,313.76 蒋昕彤 监事 女 31 本科 2017 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 21 日 187,068.63 刘景南 副总经理 男 35 硕士 2016 年 5 月 22 日至 378,631.00 30 2019 年 5 月 21 日（2016 年 12 月 10 日选为监事 会主席，） 苗雯 财务负责 人、董事 会秘书 女 36 本科 2016 年 5 月 22 日至 2019 年 5 月 21 日 572,667.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：董事秦洪涛、张然、赵辉、秦红斌，监事刘哲均未在公司领取报酬。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理层之间不存在任何亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 秦洪涛 董事 51,300,000 510,000 51,810,000 62.92% 0 张然 董事 300,000 0 300,000 0.36% 0 秦红斌 董事 0 148,212 148,212 0.18% 0 合计 - 51,600,000 658,212 52,258,212 63.46% 0 注：秦洪涛先生持有公司控股股东恒昌富盈 90%股份，恒昌富盈持有公司 64.85%股份； 秦洪涛先生同时持有公司股东隆惠通 56.82%股份，隆惠通持有公司 8.02%股份；秦洪涛先生 合计间接持有公司股份共 62.92%。张然女士持有公司第三大股东隆惠通 4.55%的份额，隆惠 通持有公司 8.02%的股份，因此张然间接持有公司 0.36%股份。秦红斌先生持有公司股东唯 度优 5.2632%股份，唯度优持有公司 3.33%股份，因此秦红斌间接持有公司 0.18%股份。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是□否 总经理是否发生变动 √是□否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 董仕龙 董事 离任 无 个人原因 刘景南 监事会主席 离任 副总经理 工作调整 31 周磊 监事 离任 无 个人原因 秦红斌 无 新任 董事 股东提名 刘晓平 无 新任 监事 职工大会选举 蒋昕彤 无 新任 监事 监事会提名 刘哲 监事 新任 监事会主席 监事会选举 刘景南 监事会主席 新任 副总经理 工作调整 王雅娜 副总经理 离任 无 个人原因 尹进保 董事、董事 长、总经理 离任 无 个人原因 赵玉明 无 新任 董事、董事长、 总经理 股东大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 秦红斌先生，1982 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。秦先生 曾在河南迎宾服务有限公司、河南学苑书店任职。2012 年 10 月至今，秦先生任河南亿万 酒店经理职务。2017 年 2 月至今，任公司董事，任期同本届董事事会一致。 刘晓平女士，1975 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大 学会计学专业。刘女士曾任北京博维达科系统集成有限公司会计主管，北京恒昌利通投资 管理有限公司财务主管、经理职位。2016 年 9 月至今，刘女士任北京恒荣汇彬保险代理 股份有限公司会计主管、预算经理。2017 年 2 月至今，任公司监事，任期同本届监事会 一致。 蒋昕彤女士，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京大学国 际经济与贸易专业。蒋女士曾任山东阳谷绿灯行电缆有限公司董事长公关助理、北京融联 信达创业投资有限公司人力资源经理、北京东方易家文化传播有限公司董事长助理、北京 恒昌利通投资管理有限公司副总裁助理兼市场副总监。2015 年 12 月至今，蒋女士北京恒 荣汇彬保险代理股份有限公司市场副总监。2017 年 5 月至今，任公司监事，任期同本届 监事会一致。 刘哲先生，公司监事，1988 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，曾留学英 国，获市场营销硕士学位。刘先生曾先后任职于 Sanbei Phonecards 和北京一江投资管理 有限公司，现任恒昌利通首席执行官助理、CEO 办公室总监。2016 年 12 月至今，任公司 监事，任期三年。2017 年 5 月选为监事会主席。 赵玉明先生，公司董事、董事长、总经理，赵玉明先生，1984 年出生，中国国籍， 无境外永久居住权，管理学学士学位，MBA 在读。2007 年 3 月至 2010 年 8 月，任建设银 行大堂经理，负责客户开发和维护；2010 年 8 月至 2013 年 6 月，任宜信财富营业部经 理，负责财富团队管理；2013 年 6 月至 2017 年 8 月，任恒昌汇财副总裁，负责财富团队 战略规划和管理；2017 年 9 月至今，任北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司副总裁，全 面负责业务和团队管理。2017 年 12 月至今，任公司董事、董事长、总经理，任期同本届 董事会一致。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 32 管理人员 59 103 运营支持人员 67 259 销售人员 89 188 财务人员 6 26 员工总计 221 576 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 123 277 专科 91 294 专科以下 0 0 员工总计 221 576 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司因业务规模迅速扩大、业务版块及分支机构快速增加，人 员较期初增长 355 人，增长率 160.63%；增加人员主要为销售和运营支持人员，人员的增 加有利于提高公司的市场开拓能力及客户体验效果，提升公司服务水平，增强企业核心竞 争力。 培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育 项目，全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工 试用期间岗位技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培 训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实 现提供坚实的基础和切实的保障。 薪酬政策：公司结合入职年限、工作表现、贡献程度等调整薪酬，依据《中华人民共 和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件规定向员工支付薪酬，依据国家有关法律、法 规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住 房公积金。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 无 33 第九节 行业信息 □适用√不适用 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求 及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 本年度公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》等。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关 规范性文件的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。 公司严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求运作，努力寻求股东权益的最大 化，切实维护所有股东的利益。公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制 度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司制定的《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《担保业务管理制度》、《关 联交易决策制度》等制度，保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利。 因此，公司现有治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中 小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项均严格按照有关法 律、法规及《公司章程》等要求召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及 时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 35 4、 公司章程的修改情况 2017 年 1 月 6 日，公司 2017 年度第一次临时股东大会审议通过《关于修改<北京恒 荣汇彬保险代理股份有限公司章程>的议案》，拟根据股票发行结果修改章程。2017 年 3 月，公司 2017 年第一次股票发行结束，公司章程第四条修改为：公司注册资本：人民币 7600 万元，实收资本 7600 万元。公司股份总数 7600 万股，每股面值为人民币 1 元。 2017 年 6 月 23 日，公司 2017 年度第五次临时股东大会审议通过《关于修改<北京恒 荣汇彬保险代理股份有限公司章程>的议案》，拟根据股票发行结果修改章程。2017 年 8 月，公司 2017 年第二次股票发行结束，公司以章程修正案修改《公司章程》第四条为： 公司注册资本：人民币 8234 万元，实收资本 8234 万元。公司股份总数 8234 万股，每股 面值为人民币 1 元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 第一届董事会第九次会议于 2017 年 2 月 6 日召开，审议议案为： 1.《关于设立广西、江西、安徽、吉林、 贵州、甘肃、宁夏等分支机构的议案》； 2.《关于预计 2017 年度日常关联交易的 议案》； 3.《关于提请召开股东大会表决关联交 易事项并补选董事的议案》。 第一届董事会第十次会议于 2017 年 2 月 14 日召开，审议议案为： 《关于受让刘李潇持有的北京坤融资产 管理有限公司 18%股权的议案》 第一届董事会第十一次会议于 2017 年 3 月 9 日召开，审议议案为： 1.《关于投资设立北京龙行天地科技有 限公司的议案》； 2.《关于聘请中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2016 年度审计机 构的议案》； 3.《关于提请召开股东大会审议聘请中 审华会计师事务所（特殊普通合伙）担 任公司 2016 年度审计机构的议案》。 第一届董事会第十二次会议于 2017 年 4 月 17 日召开，审议议案为： 1. 《关于公司 2016 年度董事会工作报 告的议案》； 2. 《关于公司 2016 年度总经理工作报 36 告的议案》； 3. 《关于公司 2016 年度报告及摘要的 议案》； 4. 《关于公司 2016 年度审计报告的议 案》； 5. 《关于公司 2016 年度财务决算报告 的议案》； 6. 《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》； 7. 《关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案》； 8. 《关于提请召开公司 2016 年度股东 大会的议案》； 9.《关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构 的议案》； 10. 《关于制定公司<年度报告重大差错 责任追究制度>的议案》 11.《关于使用部分闲置募集资金进行现 金管理的议案》。 第一届董事会第十三次会议于 2017 年 5 月 11 日召开，审议议案为： 1.关于审议《北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司投资者关系管理制度》的议 案； 2.关于审议《北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司利润分配管理制度》的议案； 3.关于审议《北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司承诺管理制度》的议案； 4.关于提请召开股东大会审议选举公司 监事及审议公司制度的议案。 第一届董事会第十四次会议于 2017 年 5 月 27 日召开，审议议案为： 《关于聘任刘景南为公司副总经理的议 案》 第一届董事会第十五次会议于 2017 年 6 月 8 日召开，审议议案为： 1.《关于<北京恒荣汇彬保险代理股份有 限公司股票发行方案>的议案》； 2.《关于设立募集资金专项账户的议 案》； 3.《关于签订募集资金三方监管协议的 议案》； 4.《关于修改<北京恒荣汇彬保险代理股 37 份有限公司章程>的议案》； 5.《关于提请股东大会授权董事会办理 本次股票发行相关事宜的议案》； 6.《关于提请召开 2017 年第五次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第十六次会议于 2017 年 8 月 24 日召开，审议议案为： 1.《关于北京恒荣汇彬保险代理股份有 限公司 2017 年半年度报告的议案》； 2.《关于放弃全资子公司北京中明保险 公估有限公司增资优先认购权的议案》。 3.《关于募集资金存放和使用情况的专 项报告的议案》。 第一届董事会第十七次会议于 2017 年 9 月 14 日召开，审议议案为： 1.《关于公司支付现金认购股份暨重大 资产重组的议案》； 2.《关于公司支付现金认购股份暨重大 资产重组符合<非上市公众公司重大资 产重组管理办法>第三条规定的议案》； 3.《关于签订<中原农业保险股份有限公 司股份认购协议书>的议案》； 4.《关于审议本次交易审计报告的议 案》； 5.《关于审议本次交易评估报告的议 案》； 6.《关于审议<北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司支付现金认购股份暨重大资 产重组报告书>的议案》； 7.《关于提请股东大会授权董事会办理 公司支付现金认购股份暨重大资产重组 相关事宜的议案》； 8.《关于提请召开 2017 年第六次临时股 东大会的议案》。 第一届董事会第十八次会议于 2017 年 9 月 26 日召开，审议议案为： 《提请召开 2017 年第七次临时股东大 会补选董事的议案》。 第一届董事会第十九次会议于 2017 年 10 月 27 日召开，审议议案为： 《关于提请召开 2017 年第八次临时股 东大会追认公司重大资产重组相关更正 文件的议案》。 第一届董事会第二十次会议于 2017 年 38 11 月 11 日召开，审议议案为： 《关于注销子公司北京全景视野商务咨 询有限公司的议案》。 第一届董事会第二十一次会议于 2017 年 12 月 10 日召开，审议议案为： 1.《关于选举赵玉明先生为公司董事长 的议案》； 2.《关于聘任赵玉明先生为公司总经理 议案》； 3.《关于同意王雅娜辞去公司副总经理 职务的议案》。 监事会 4 第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 17 日召开，审议议案为： 1. 《关于公司 2016 年度监事会工作报 告的议案》； 2. 《关于公司 2016 年度审计报告的议 案》； 3. 《关于公司 2016 年度报告及摘要的 议案》； 4. 《关于公司 2016 年度财务决算报告 的议案》； 5. 《关于公司 2017 年度财务预算报告 的议案》； 6. 《关于公司 2016 年度利润分配方案 的议案》； 7. 《关于续聘中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构 的议案》。 第一届监事会第四次会议于 2017 年 5 月 11 日召开，审议议案为： 《关于提名蒋昕彤为监事候选人的议 案》。 第一届监事会第五次会议于 2017 年 5 月 27 日召开，审议议案为： 《关于选举刘哲为公司监事会主席的议 案》。 第一届监事会第六次会议于 2017 年 8 月 24 日召开，审议议案为： 1.《关于北京恒荣汇彬保险代理股份有 限公司 2017 年半年度报告的议案》； 2.《关于放弃全资子公司北京中明保险 公估有限公司增资优先认购权的议案》； 3.《关于募集资金存放和使用情况的专 项报告的议案》。 39 股东大会 9 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 1 月 6 日召开，审议议案为： 1.《关于<北京恒荣汇彬保险代理股份有 限公司股票发行方案>的议案》； 2.《关于制定公司<募集资金管理制度> 的议案》； 3.《关于设立募集资金专项账户的议 案》； 4.《关于签订募集资金三方监管协议的 议案》； 5.《关于修改<北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司章程>的议案》； 6.《关于授权董事会办理本次股票发行 相关事宜的议案》。 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 2 月 22 日召开，审议议案为： 1.《关于预计 2017 年度日常关联交易的 议案》； 2.《关于补选公司董事的议案》。 2017 年第三次临时股东大会于 2017 年 3 月 25 日召开，审议议案为： 《关于聘请中审华会计师事务所（特殊 普通合伙）担任公司 2016 年度审计机 构的议案》。 2017 年年度股东大会于 2017 年 5 月 9 日召开，审议议案为： 1.《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》； 2.《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》 ； 3.《关于公司 2016 年度报告及摘要的议 案》； 4.《关于公司 2016 年度审计报告的议 案》；
 5.《关于公司 2016 年度财务决算报告的 议案》； 6.《关于公司 2017 年度财务预算报告的 议案》； 7.《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 8.《关于续聘中审华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的 议案》。 2017 年第四次临时股东大会于 2017 年 40 5 月 27 日召开，审议议案为： 1.关于审议《北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司承诺管理制度》的议案； 2.关于审议《北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司利润分配管理制度》的议案； 3.关于选举蒋昕彤为公司监事的议案。 2017 年第五次临时股东大会于 2017 年 6 月 23 日召开，审议议案为： 1.《关于<北京恒荣汇彬保险代理股份有 限公司 2017 年第二次股票发行方案>的 议案》； 2.《关于设立募集资金专项账户的议 案》； 3.《关于签订募集资金三方监管协议的 议案》； 4.《关于修改<北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司章程>的议案》； 5.《关于签署附生效条件股份认购协议 的议案》； 6.《关于授权董事会办理本次股票发行 相关事宜的议案》。 2017 年第六次临时股东大会于 2017 年 10 月 27 日召开，审议议案为： 1.《关于公司支付现金认购股份暨重大 资产重组的议案》； 2.《关于公司支付现金认购股份暨重大 资产重组符合<非上市公众公司重大资 产重组管理办法>第三条规定的议案》； 3.《关于签订<中原农业保险股份有限公 司股份认购协议书>的议案》； 4.《关于审议本次交易审计报告的议 案》； 5.《关于审议本次交易评估报告的议 案》； 6.《关于审议<北京恒荣汇彬保险代理股 份有限公司支付现金认购股份暨重大资 产重组报告书>的议案》； 7.《关于授权董事会办理公司支付现金 认购股份暨重大资产重组相关事宜的议 案》。 2017 年第八次临时股东大会于 2017 年 11 月 11 日召开，审议议案为： 《关于追认公司重大资产重组相关更正 文件的议案》。 41 2017 年第七次临时股东大会于 2017 年 12 月 10 日召开，审议议案为： 1.《关于补选公司董事的议案》； 2.《关于使用公司闲置资金购买理财产 品的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定， 公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及公司相关规定， 做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司通过各 种内部培训和宣导，加强改善公司治理的政策制度学习，并根据公司经营需要不断改进公 司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。日常工作中，建立了通过电话、电子邮件等与投资 者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。此外，公司引入外 部投资者关系咨询团队，密切关注媒体和行业信息，为公司管理层投资者关系管理工作做 出决策支持。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定， 积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会在报告期内的监督活动中 未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全 和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况 公司主要从事保险产品的代理销售业务。公司根据《营业执照》所核定的经营范围独 立地开展业务，公司设立了独立的业务管理中心、业务发展中心、产品支持中心、审计合 规中心、信息技术中心、运营管理中心、财务中心、行政管理中心、人力资源中心以及董 42 事长办公室等部门，具备完整的业务流程和独立的经营场所。公司经营的业务与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关 联方的干涉、控制，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经营的完 整性、独立性受到不利影响的情形。 2、资产独立情况 公司系由北京恒荣汇彬保险代理有限公司整体变更设立，原有限公司的资产和负债 全部进入公司，并依法办理了相关资产和产权的变更登记。与公司业务经营相关的主要资 产均由公司拥有相关所有权。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产 权属清晰、完整。公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷，不存在以自身资产、权益 或信誉为股东提供担保的情况。公司对所有资产拥有完全的控制支配权。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，公司的董事、监事以及总经理、副总经理、财务总 监和董事会秘书等高级管理人员的产生，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文 件和《公司章程》规定的程序进行。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立的人事档 案、人事聘用和任免制度，建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系，能够自主招聘 管理人员和职工，与全体员工均签订了劳动合同。 4、机构独立情况 公司依照《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订 了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为 决策机构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组 织结构，各机构、部门依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。公司机构完全独立运 作，公司的办公经营场所与控股股东、实际控制人完全分开且独立运作，不存在混合经营、 合署办公的情形，拥有完全的机构设置自主权。 5、财务独立情况 自成立以来，公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，实行独立核算，能 独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股 东单位及其他任何单位或个人共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申 报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制 度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司 的内部管理制度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 43 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了 《关于<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》，2017 年 4 月 17 日，该制度在全 国股转系统公告。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良 好。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字【2018】0125 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2018 年 2 月 9 日 注册会计师姓名 王冻、李海潮 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审计报告 CAC证审字[2018]0125号 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司（以下简称恒荣汇彬公司）财务报 表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了恒荣汇彬公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于恒荣汇彬公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 45 表意见。 我们确定主营业务收入事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.事项描述 本年度恒荣汇彬公司收入确认会计政策及营业收入账面金额信息请参阅附注四、(十 二）及附注八、注释19。 恒荣汇彬公司2017年度实现营业收入20,953.81万元，较 2016年度增加14,738.13万 元，增幅为237.11%。营业收入为恒荣汇彬公司的关键业绩指标，对财务报表具有重要 性。因此我们认定主营业务收入确认为关键审计事项。 2.审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解和评估管理层对收入确认相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有 效性。 （2）对营业收入实施分析程序，分析毛利异常变动，复核收入的合理性，与同行业毛 利率进行对比。 （3）抽取足够的样本量对应收账款的往来单位交易额及余额进行函证，并对未回函的 样本进行替代测试。 （4）检查收入确认相关合同、发票、保费确认单等单据，并进行回款检查。 （5）对收入进行截止测试，关注是否存在重大跨期。 （6）对本年新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易。 （7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合恒荣汇彬公司的会计政策。 （四）其他信息 恒荣汇彬公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 46 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （五）管理层和治理层对财务报表的责任 恒荣汇彬公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒荣汇彬公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒荣汇彬公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒荣汇彬公司的财务报告过程。 （六）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对恒荣汇彬公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒 荣汇彬公司不能持续经营。 47 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王冻 （盖章） （项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：李海潮 中国天津市 （签名并盖章） 2018年3月23日 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注八，注释 1 148,902,855.53 3,229,541.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 附注八，注释 2 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注八，注释 3 13,190,857.74 13,096,118.87 预付款项 附注八，注释 4 2,537,248.83 3,480,279.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注八，注释 5 1,086,167.39 1,830,425.96 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注八，注释 6 40,000,000.00 69,000,000.00 流动资产合计 235,717,129.49 90,636,365.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注八，注释 7 628,463.44 527,250.19 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 附注八，注释 8 897,525.71 897,525.71 49 长期待摊费用 递延所得税资产 附注八，注释 9 173,087.10 138,553.08 其他非流动资产 附注八，注释 10 164,670,000.00 0 非流动资产合计 166,369,076.25 1,563,328.98 资产总计 402,086,205.74 92,199,694.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 附注八，注释 11 194,016.94 卖出回购金融资产款 0 应付手续费及佣金 0 应付职工薪酬 附注八，注释 12 6,566,836.85 4,762,339.45 应交税费 附注八，注释 13 4,408,539.00 1,332,120.54 应付利息 0 应付股利 0 其他应付款 附注八，注释 14 15,641.09 231,920.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,991,016.94 6,520,397.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 50 非流动负债合计 负债合计 10,991,016.94 6,520,397.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注八，注释 15 82,340,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注八，注释 16 252,362,759.81 16,552,759.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注八，注释 17 5,987,137.01 913,269.79 一般风险准备 未分配利润 附注八，注释 18 50,350,972.93 8,213,267.74 归属于母公司所有者权益合计 391,040,869.75 85,679,297.34 少数股东权益 54,319.05 0.00 所有者权益合计 391,095,188.80 85,679,297.34 负债和所有者权益总计 402,086,205.74 92,199,694.91 法定代表人：赵玉明 主管会计工作负责人：苗雯 会计机构负责人： 贾玉红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 96,029,503.42 1,359,227.48 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 30,000,000.00 0 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十二，注释 1 12,982,257.74 13,096,118.87 预付款项 2,303,527.49 3,480,279.66 应收利息 应收股利 其他应收款 附注十二，注释 2 2,606,940.26 1,830,425.96 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,000,000.00 69,000,000.00 流动资产合计 183,922,228.91 88,766,051.97 51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注十二，注释 3 54,804,000.00 2,774,000.00 投资性房地产 固定资产 628,463.44 527,250.19 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 173,087.10 138,553.08 其他非流动资产 164,670,000.00 0 非流动资产合计 220,275,550.54 3,439,803.27 资产总计 404,197,779.45 92,205,855.24 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 0 194,016.94 应付职工薪酬 5,282,029.55 4,762,339.45 应交税费 4,325,978.99 1,332,120.54 应付利息 应付股利 其他应付款 15,641.09 231,920.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,623,649.63 6,520,397.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 52 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,623,649.63 6,520,397.57 所有者权益： 股本 82,340,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 252,362,759.81 16,552,759.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,987,137.01 913,269.79 一般风险准备 未分配利润 53,884,233.00 8,219,428.07 所有者权益合计 394,574,129.82 85,685,457.67 负债和所有者权益合计 404,197,779.45 92,205,855.24 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 209,538,140.49 62,156,808.95 其中：营业收入 注释 19 209,538,140.49 62,156,808.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 147,204,380.12 44,722,670.93 其中：营业成本 注释 19 109,032,218.02 30,179,005.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 20 1,408,331.53 1,338,530.58 53 销售费用 注释 21 10,363,883.44 523 管理费用 注释 22 27,231,143.77 13,223,721.50 财务费用 注释 23 -969,332.74 -19,109.38 资产减值损失 注释 24 138,136.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 25 1,778,713.30 1,797,102.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,112,473.67 19,231,240.49 加：营业外收入 注释 26 6,510.42 19,159.90 减：营业外支出 注释 27 201.91 100.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,118,782.18 19,250,300.39 减：所得税费用 注释 28 16,912,890.72 4,913,741.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,205,891.46 14,336,558.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 47,205,891.46 14,336,558.92 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -5,680.95 2.归属于母公司所有者的净利润 47,211,572.41 14,336,558.92 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 47,205,891.46 14,336,558.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 47,211,572.41 14,336,558.92 54 归属于少数股东的综合收益总额 -5,680.95 八、每股收益： （一）基本每股收益 注释 29 0.63 0.25 （二）稀释每股收益 0.63 0.25 法定代表人：赵玉明 主管会计工作负责人：苗雯 会计机构负责人： 贾玉红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十 二，注释 4 208,527,260.02 62,140,102.15 减：营业成本 附注十 二，注释 4 108,644,832.90 30,179,005.23 税金及附加 1,402,555.93 1,338,530.58 销售费用 8,700,795.07 523.00 管理费用 24,159,662.89 13,197,122.64 财务费用 -541,918.44 -15,778.85 资产减值损失 138,136.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十 二，注释 5 1,624,420.84 1,797,102.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,647,616.41 19,237,802.02 加：营业外收入 4,128.53 18,658.70 减：营业外支出 182.07 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,651,562.87 19,256,460.72 减：所得税费用 16,912,890.72 4,913,741.47 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,738,672.15 14,342,719.25 （一）持续经营净利润 50,738,672.15 14,342,719.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 55 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 50,738,672.15 14,342,719.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 221,095,048.70 51,559,217.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,895,430.22 2,212,425.66 经营活动现金流入小计 225,990,478.92 53,771,643.04 购买商品、接受劳务支付的现金 11,621,945.91 23,266,248.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 56 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 118,735,613.60 15,124,854.27 支付的各项税费 23,134,064.29 7,064,979.95 支付其他与经营活动有关的现金 95,327,556.07 21,210,134.55 经营活动现金流出小计 248,819,179.87 66,666,217.04 经营活动产生的现金流量净额 -22,828,700.95 -12,894,574.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,778,713.30 1,797,102.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,778,713.30 3,797,102.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 327,785.99 634,851.73 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 897,525.71 支付其他与投资活动有关的现金 164,670,000.00 投资活动现金流出小计 165,997,785.99 1,532,377.44 投资活动产生的现金流量净额 -164,219,072.69 2,264,725.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 258,210,000.00 11,123,596.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 258,210,000.00 11,123,596.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 258,210,000.00 11,123,596.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 71,162,226.36 493,747.03 加：期初现金及现金等价物余额 3,229,541.44 2,735,794.41 六、期末现金及现金等价物余额 74,391,767.80 3,229,541.44 法定代表人：赵玉明 主管会计工作负责人：苗雯 会计机构负责 人：贾玉红 57 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,250,111.73 51,520,009.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,332,471.45 330,356.75 经营活动现金流入小计 225,582,583.18 51,850,366.13 购买商品、接受劳务支付的现金 11,621,945.91 23,266,248.27 支付给职工以及为职工支付的现金 116,746,700.77 15,114,354.27 支付的各项税费 23,052,897.46 7,063,969.95 支付其他与经营活动有关的现金 43,321,085.79 21,170,681.60 经营活动现金流出小计 194,742,629.93 66,615,254.09 经营活动产生的现金流量净额 30,839,953.25 -14,764,887.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,624,420.84 1,797,102.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,624,420.84 3,797,102.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 327,785.99 634,851.73 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 52,030,000.00 897,525.71 支付其他与投资活动有关的现金 164,670,000.00 投资活动现金流出小计 218,027,785.99 1,532,377.44 投资活动产生的现金流量净额 -216,403,365.15 2,264,725.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 258,150,000.00 11,123,596.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 258,150,000.00 11,123,596.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 258,150,000.00 11,123,596.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58 五、现金及现金等价物净增加额 72,586,588.10 -1,376,566.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,359,227.48 2,735,794.41 六、期末现金及现金等价物余额 73,945,815.58 1,359,227.48 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,213,267.74 85,679,297.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,213,267.74 85,679,297.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,340,000.00 235,810,000.00 5,073,867.22 42,137,705.19 54,319.05 305,415,891.46 （一）综合收益总额 47,211,572.41 -5,680.95 47,205,891.46 （二）所有者投入和减少资本 22,340,000.00 235,810,000.00 60,000.00 258,210,000.00 1．股东投入的普通股 22,340,000.00 235,810,000.00 60,000.00 258,210,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 60 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,073,867.22 -5,073,867.22 1．提取盈余公积 5,073,867.22 -5,073,867.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,340,000.00 252,362,759.81 5,987,137.01 50,350,972.93 54,319.05 391,095,188.80 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 61 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,082,921.40 9,136,221.02 60,219,142.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,082,921.40 9,136,221.02 60,219,142.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 16,552,759.81 -169,651.61 -922,953.28 25,460,154.92 （一）综合收益总额 14,336,558.92 14,336,558.92 （二）所有者投入和减少资本 6,179,775.00 4,943,821.00 11,123,596.00 1．股东投入的普通股 6,179,775.00 4,943,821.00 11,123,596.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 913,269.79 -913,269.79 1．提取盈余公积 913,269.79 -913,269.79 2．提取一般风险准备 62 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 3,820,225.00 11,608,938.81 - 1,082,921.40 -14,346,242.41 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,820,225.00 11,608,938.81 - 1,082,921.40 -14,346,242.41 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,213,267.74 85,679,297.34 法定代表人：赵玉明 主管会计工作负责人：苗雯 会计机构负责人：贾玉红 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减 其他综 专 盈余公积 一 未分配利润 所有者权益合计 63 优 先 股 永 续 债 其 他 ： 库 存 股 合收益 项 储 备 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,219,428.07 85,685,457.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,219,428.07 85,685,457.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 22,340,000.00 235,810,000.00 5,073,867.22 45,664,804.93 308,888,672.15 （一）综合收益总额 50,738,672.15 50,738,672.15 （二）所有者投入和减少资 本 22,340,000.00 235,810,000.00 258,150,000.00 1．股东投入的普通股 22,340,000.00 235,810,000.00 258,150,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 5,073,867.22 -5,073,867.22 1．提取盈余公积 5,073,867.22 -5,073,867.22 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 64 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,340,000.00 252,362,759.81 5,987,137.01 53,884,233.00 394,574,129.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,082,921.40 9,136,221.02 60,219,142.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 65 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,082,921.40 9,136,221.02 60,219,142.42 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 16,552,759.81 -169,651.61 -916,792.95 25,466,315.25 （一）综合收益总额 14,342,719.25 14,342,719.25 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 913,269.79 -913,269.79 1．提取盈余公积 913,269.79 -913,269.79 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 16,552,759.81 -1,082,921.40 -14,346,242.41 11,123,596.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 16,552,759.81 -1,082,921.40 -14,346,242.41 11,123,596.00 66 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 16,552,759.81 913,269.79 8,219,428.07 85,685,457.67 67 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、基本情况 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司（以下简称：本公司）成立于 2009 年 2 月 16 日。原公司名称为北京华康宏业保险代理有限公司，原股东张瑾出资 50 万元后，将其持有的股份全部转让给赵长伶，2010 年 8 月 30 日经北京市工商行 政管理局丰台分局名称变更为北京恒荣汇彬保险代理有限公司。2011 年 4 月 1 日，赵长伶增资 50 万元，注册资本变更为 100 万元。2012 年 7 月 16 日，赵长 伶增资 100 万元，注册资本变更为 200 万元。2014 年 8 月 23 日公司股东赵长伶 将其持有本公司的 100%股权转让给北京恒昌利通投资管理有限公司。本公司股 权变更完成后，北京恒昌利通投资管理有限公司持有北京恒荣汇彬保险代理有限 公司的 100%股权。2015 年 3 月 12 日，北京恒昌利通投资管理有限公司将其持 有的股权转让给深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司，2015 年 9 月 8 日公 司收到深圳市恒昌富盈互联网金融服务有限公司增资款 4800 万元，变更后注册 资本为人民币 5000 万元。 2016 年 4 月 12 日本公司召开公司临时股东会，决议通过增加新股东北京隆 惠通管理顾问中心（有限合伙），由北京隆惠通管理顾问中心（有限合伙）向本 公司增资 6,179,775.00 元，增资后本公司注册资本增加到 56,179,775.00 元，深圳 市恒昌富盈互联网金融服务有限公司和北京隆惠通管理顾问中心（有限合伙）分 别持有本公司 89%和 11%的股权。 2016 年 5 月 7 日本公司召开公司临时股东会，决议通过本公司整体变更为 股份有限公司，以净资产按原股东持股比例折股为 6000 万股，每股金额 1 元， 注册资本 6000 万元，余额 16,552,759.81 元计入资本公积。变更后公司名称为北 京恒荣汇彬保险代理股份有限公司。 2017 年 1 月 17 日本公司召开公司临时股东会，决议通过本公司注册资本增 加为 7600 万元，增资方式为非公开定向发行，2017 年 2 月 21 日，公司已收到 国 泰 君 安 同 路 一 号 新 三 板 定 增 私 募 基 金 缴 纳 的 出 资 金 额 合 计 人 民 币 147,200,000.00 元，根据协议，其中：新增股本人民币 16,000,000.00 元，余额人 民币 131,200,000.00 元计入资本公积。本次定增之后，企业实收资本为 76,000,000.00 元,资本公积为 147,752,759.81 元。 2017 年 7 月 14 日本公司召开公司临时股东会，决议通过本公司注册资本增 加为 8234 万元，增资方式为非公开定向发行，2017 年 6 月 28 日止，贵公司已 收到唯度忧（北京）科贸有限公司缴纳的出资人民币 47,950,000.00 元、北京金成 68 希达贸易有限公司缴纳的出资人民币 19,950,000.00 元、北京宏祥畅远通讯器材 有限公司缴纳的出资人民币 43,050,000.00 元，合计金额人民币 110,950,000.00 元， 其中：新增股本人民币 6,340,000.00 元，余额人民币 104,610,000.00 元计入资本 公 积 。 本 次 定 增 之 后 ， 企 业 实 收 资 本 为 82,340,000.00 元 ， 资 本 公 积 为 252,362,759.81 元。 企业法人营业执照统一社会信用代码为 91110105685108355H；住所：北京 市朝阳区光华路 7 号 19 层 19B10 单元；法定代表人：赵玉明。保险机构代理业 务许可证的有效期限至 2018 年 10 月 1 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 4 户，详见合并 范围的变化情况，本附注七“合并范围的变更”。 本公司属保险行业，主要产品或服务为在全国区域内（港、澳、台除外）代 理销售保险产品、代理收取保险费、代理相关保险业务的损失勘查和理赔以及中 国保监会批准的其他业务的股份有限公司。 本财务报表业经本公司全体董事于二〇一八年二月九日批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，所属企业单位按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计的说明 （一） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本； 对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情 形，本公司将予以特别说明。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 69 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 70 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 71 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 72 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融资产的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；委托贷 款；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 73 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）委托贷款 委托贷款的计价及收益确认方法：按实际委托金融机构贷款的金额作为实际成本记账， 并按权责发生制原则计算应计利息，如计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，并 将原已计提的利息冲回。 委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量： 1) 委托贷款减值准备的确认标准：委托贷款本金高于可收回金额。 74 2) 委托贷款减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款可回 收金额低于其账面价值的差额提取。 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （5）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 75 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负 债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 76 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 7. 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （八） 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 77 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内关联方 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，如：员工的备用金、个 人部分社保、公积金等 账龄分析法组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为确定组合的依据 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0 0 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 （九） 长期股权投资 1. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其它股权投资。长期 股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确认的价值记账，采用成本法核算。 2. 不计提长期投资减值准备。 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）企业合并的 会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 78 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 如果本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，则视为本公司控制该被投资方。 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 79 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 4． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 80 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 5． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交 易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 81 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 6． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面 价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股 权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 82 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，固定资产折旧采用 年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19.00 办公设备 3 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 其他设备 3 5 31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固 定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益 时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置 收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回 83 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 5． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十一） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司离职后福利计划分类为设定提存计划。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 84 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 （十二） 收入 （1）一般原则 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。在资产负债表日提供劳务 交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工 进度，依据已完工作的测量确定。 （2）本公司收入确认的具体方法 本公司属保险代理行业，主要业务为在全国区域内（港、澳、台除外）代理销售保险 产品、代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和理赔等。 保险代理业务为公司与保险公司签订业务合作合同，进行市场营销，针对投保人的要 求，进行产品分析，协助投保人选择投保产品，准备投保资料，完成投保流程，保险公司 划款之后，签发保险单，每个月与保险公司结算代理佣金，售后，公司协助投保人办理后 续服务工作，且进行定期或者不定期检查。具体确认方法如下：在本公司收到保险公司代 理佣金确认单时确认收入。 保险公估业务具体确认方法如下：在相关项目提交查勘报告并取得收取价款的依据 （项目结算单）时确认收入，确认的金额为相关项目双方协商的金额。 （十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 确认递延所得税资产的依据 85 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 2． 确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额所形成的暂时性差异。 （十四） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租 金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分 期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，本公司 发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁 期内确认的收益金额。 五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明 （一） 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 86 （二） 会计估计变更 本报告期重要会计估计未变更。 （三） 重大前期差错更正事项 本报告期无重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一） 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 增值税 保险代理佣金收入的 6%、3%计缴 城市维护建设税 应交流转税额的 7%计缴 教育费附加 应交流转税额的 3%计缴 地方教育费附加 应交流转税额的 2%计缴 （二） 企业所得税 公司名称 税率 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 25% 北京中明保险公估有限公司 25% 北京全景视野商务咨询有限公司 25% 北京恒荣汇彬保险经纪有限公司 25% 北京天壹玖丰信息科技有限公司 25% 七、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 主要经营地 业务性质 1 北京中明保险公估有限公司子公 司 1 境内非金融子企业 北京 北京 保险中介 2 北京全景视野商务咨询有限公司 1 境内非金融子企业 北京 北京 咨询服务 3 北京恒荣汇彬保险经纪有限公司 1 境内非金融子企业 北京 北京 保险经纪 4 北京天壹玖丰信息科技有限公司 1 境内非金融子企业 北京 北京 信息科技 续： 序号 企业名称 实收资本 （万元） 持股 比例(%) 享有表决 权(%) 投资额 （万 元） 取得方式 1 北京中明保险公估有限公司子公司 206.00 100 100 200.00 非同一控制下企 业合并 2 北京全景视野商务咨询有限公司 3.00 100 100 200.00 投资设立 3 北京恒荣汇彬保险经纪有限公司 5,000.00 100 100 5,000.00 投资设立 4 北京天壹玖丰信息科技有限公司 200.00 100 100 200.00 投资设立 87 （二） 本期新纳入合并范围的主体 名称 纳入原因 北京恒荣汇彬保险经纪有限公司 本公司业务发展需要 北京天壹玖丰信息科技有限公司 本公司业务发展需要 八、合并财务报表重要项目的说明（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 16,391,767.80 3,229,541.44 其他货币资金 132,511,087.73 合计 148,902,855.53 3,229,541.44 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 托管资金 52,511,087.73 超过三个月到期的定期存款 22,000,000.00 合计 74,511,087.73 注释2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 嘉合货币 B 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 注释3. 应收账款 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 13,192,379.82 100.00 1,522.08 — 13,096,118.87 100.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 409.10 0.00 409.10 100.00 409.10 0.00 409.10 100.00 合计 13,192,788.92 100.00 1,931.18 — 13,096,527.97 100.00 409.10 — 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 88 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 1 年以内（含 1 年） 13,184,769.42 99.94 13,096,118.87 100.00 1-2 年（含 2 年） 7,610.40 0.06 1,522.08 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 13,192,379.82 100.00 1,522.08 13,096,118.87 100.00 2. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 工银安盛人寿保险有限公司北京分公司 25.10 25.10 2-3 年 100.00 泰康人寿保险股份有限公司北京分公司 384.00 384.00 2-3 年 100.00 合计 409.10 409.10 — — 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例 （%） 中美联泰大都会人寿保险有限公司 4,315,001.60 32.70 阳光人寿保险股份有限公司北京分公司 1,854,275.28 14.06 阳光财产保险股份有限公司北京分公司 1,594,995.85 12.09 泰康人寿保险有限责任公司安徽分公司 504,058.27 3.82 中国人民人寿保险股份有限公司扬州中心支公司 175,443.21 1.33 合计 8,443,774.21 64.00 注释4. 预付款项 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,537,248.83 100.00 3,480,279.66 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,537,248.83 100.00 3,480,279.66 100.00 1. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 债务人名称 账面余额 占预付款项 合计的比例 （%） 基泰房地产开发（南京）有限公司 188,239.04 7.42 89 债务人名称 账面余额 占预付款项 合计的比例 （%） 北京微众英才投资管理有限公司 164,700.00 6.49 安宝兴 150,000.00 5.91 中海振兴（成都）物业发展有限公司 130,193.76 5.13 北京汉威大厦物业有限公司 108,485.70 4.28 合计 741,618.50 29.23 注释5. 其他应收款 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 1,222,781.41 68.83 136,614.02 — 1,830,425.96 76.77 其中： 账龄组 合 1,222,781.41 68.83 136,614.02 — 1,830,425.96 76.77 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 其他应 收款 553,803.20 31.17 553,803.20 100.00 553,803.20 23.23 553,803.20 100.0 0 合 计 1,776,584.61 100.00 690,417.22 — 2,384,229.16 100.00 553,803.20 — 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 458,641.32 37.51 1,830,425.96 100.00 1-2 年（含 2 年） 764,140.09 62.49 136,614.02 90 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,222,781.41 100.00 136,614.02 1,830,425.96 100.00 2. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 (%) 孙海蓉 553,803.20 553,803.20 2-3 年 100.00 合计 553,803.20 553,803.20 — — 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款合计 的比例(%) 坏账准备 孙海荣 房租、物业押 金 553,803.20 2-3 年 31.17 553,803.20 中海振兴（成都）物业发展有限 公司 房租、物业押 金 96,952.80 1-2 年 5.46 19,390.56 天津新滨江机电广场有限公司 房租押金 74,787.31 1-2 年 4.21 14,957.46 何帆 房租押金 63,000.00 1-2 年 3.55 12,600.00 重庆安协同鑫置业有限公司 房租、物业押 金 59,802.10 1-2 年 3.37 11,960.42 合计 — 848,345.41 — 47.75 612,711.64 注释6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财 40,000,000.00 69,000,000.00 合计 40,000,000.00 69,000,000.00 注释7. 固定资产 1． 固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 542,608.32 395,024.09 114,865.12 822,767.29 其中：办公设备 542,608.32 395,024.09 114,865.12 822,767.29 二、累计折旧合计 15,358.13 47,952.13 226,897.85 194,303.85 其中：办公设备 15,358.13 47,952.13 226,897.85 194,303.85 三、账面净值合计 527,250.19 — — 628,463.44 其中：办公设备 527,250.19 — — 628,463.44 四、账面价值合计 527,250.19 — — 628,463.44 其中：办公设备 527,250.19 — — 628,463.44 91 注释8. 商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京中明公估有限责任公司 897,525.71 897,525.71 合计 897,525.71 897,525.71 商誉的说明：本期商誉经北京中同华资产评估有限公司评估未发生减值风险，并出具中 同华咨报字（2018）第 060017 号估值报告。 注释9. 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产或负债 可抵扣或应纳 税暂时性差异 递延所得税资 产或负债 可抵扣或应纳 税暂时性差异 一、递延所得税资产 173,087.10 692,348.40 138,553.08 554,212.30 资产减值准备 173,087.10 692,348.40 138,553.08 554,212.30 注释10. 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 中原农业保险股份有限公司投资款 164,670,000.00 合计 164,670,000.00 注释11. 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 194,016.94 合计 194,016.94 注释12. 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 短期薪酬 4,440,075.05 120,438,760.60 118,735,613.60 6,143,222.05 二、 离职后福利-设定提存计划 322,264.40 1,612,833.54 1,511,483.14 423,614.80 合计 4,762,339.45 122,051,594.14 120,247,096.74 6,566,836.85 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 工资、奖金、津贴和补贴 4,661,648.84 106,944,155.28 105,876,136.89 5,729,667.23 二、 社会保险费 312,632.54 8,389,643.14 8,487,301.06 214,974.62 其中：医疗保险费 287,013.20 8,310,374.88 8,412,806.50 184,581.58 工伤保险费 13,351.37 35,892.95 34,217.03 15,027.29 生育保险费 12,267.97 43,375.31 40,277.53 15,365.75 92 三、 住房公积金 -534,206.33 5,104,962.18 4,372,175.65 198,580.20 合 计 4,440,075.05 120,438,760.60 118,735,613.60 6,143,222.05 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 基本养老保险 306,061.78 1,558,264.49 1,454,733.42 409,592.85 二、 失业保险费 16,202.62 54,569.05 56,749.72 14,021.95 合计 322,264.40 1,612,833.54 1,511,483.14 423,614.80 注释13. 应交税费 项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 增值税 379,522.01 24,290,069.91 23,847,926.58 821,665.34 城市维护建设税 241.16 792,835.11 736,636.97 56,439.30 教育费附加 -4,530.11 560,522.25 517,736.32 38,255.82 个人所得税 233,366.57 8,125,615.13 7,640,403.50 718,578.20 企业所得税 723,820.91 16,945,285.83 14,895,506.40 2,773,600.34 土地使用税 1,334.03 1,334.03 印花税 -300.00 -300.00 合计 1,332,120.54 50,715,662.26 47,639,243.80 4,408,539.00 注释14. 其他应付款 1． 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 佣金服务费 11,129.00 保险金 公积金 公司往来 4,590.00 206,005.10 个人往来 11,051.09 14,786.54 合计 15,641.09 231,920.64 注释15. 股本 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 深圳市恒昌富盈互 联网金融服务有限 公司 53,400,000.00 89.00 53,400,000.00 64.85 北京隆惠通管理顾 问中心（有限合 伙） 6,600,000.00 11.00 6,600,000.00 8.02 国泰君安同路一号 新三板定增私募基 金 16,000,000.00 16,000,000.00 19.43 93 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 北京宏祥畅远通讯 器材有限公司 2,460,000.00 2,460,000.00 2.99 唯度优（北京）科贸 有限公司 2,740,000.00 2,740,000.00 3.33 北京金成希达贸易 有限公司 1,140,000.00 1,140,000.00 1.38 合计 60,000,000.00 100.00 22,340,000.00 - 82,340,000.00 100.00 股本增减变动说明： 2017 年 1 月 17 日本公司召开公司临时股东会，决议通过本公司注册资本增加为 7,600.00 万元，增资方式为非公开定向发行，2017 年 2 月 21 日止，本公司收到国泰君安同路一号新 三板定增私募基金缴纳的出资金额合计 147,200,000.00 元，根据协议，其中：新增股本为 16,000,000.00 元，余额 131,200,000.00 元计入资本公积。本次定增之后，企业实收资本为 76,000,000.00 元,资本公积为 147,752,759.81 元。本次实收资本（股本）变动情况经中审华会 计师事务所（特殊普通合伙）CAC 证验字【2017】0012 号验资报告验证。 2017 年 7 月 14 日本公司召开公司临时股东会，决议通过本公司注册资本增加为 8,234.00 万元，增资方式为非公开定向发行，2017 年 6 月 28 日止，本公司已收到唯度忧（北京）科 贸有限公司缴纳的出资金额 47,950,000.00 元、北京金成希达贸易有限公司缴纳的出资金额 19,950,000.00 元、北京宏祥畅远通讯器材有限公司缴纳的出资金额 43,050,000.00 元，合计 金额 110,950,000.00 元，其中：新增股本为 6,340,000.00 元，余额 104,610,000.00 元计入资 本公积。本次定增之后，企业实收资本为 82,340,000.00 元，资本公积为 252,362,759.81 元。 本次实收资本（股本）变动情况经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）CAC 证验字 [2017]0054 号验资报告验资。 注释16. 资本公积 1． 资本公积情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、 资本（股本）溢价 4,943,821.00 235,810,000.00 240,753,821.00 二、 其他资本公积 11,608,938.81 11,608,938.81 合计 16,552,759.81 235,810,000.00 252,362,759.81 注释17. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 913,269.79 5,073,867.22 5,987,137.01 合计 913,269.79 5,073,867.22 5,987,137.01 注释18. 未分配利润 94 项目 本期发生额 上期发生额 本期期初余额 8,213,267.74 9,136,221.02 本期增加额 47,211,572.41 14,336,558.92 其中：本期净利润转入 47,211,572.41 14,336,558.92 本期减少额 5,073,867.22 15,259,512.20 其中：本期提取盈余公积数 5,073,867.22 913,269.79 其他减少 14,346,242.41 本期期末余额 50,350,972.93 8,213,267.74 注释19. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1．主营业务小计 209,538,140.49 109,032,218.02 62,156,808.95 30,179,005.23 代理收入 209,538,140.49 109,032,218.02 62,156,808.95 30,179,005.23 合计 209,538,140.49 109,032,218.02 62,156,808.95 30,179,005.23 注释20. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,046,438.08 城市维护建设税 781,822.36 173,031.10 教育费附加 559,220.93 119,061.40 印花税 65,692.61 土地使用税 1,595.63 合 计 1,408,331.53 1,338,530.58 注释21. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 1,339,061.58 523.00 差旅费 747,404.84 房租、物业费 492,286.84 服务费 1,080,494.58 广告宣传费 193,372.77 会议费 981,019.27 人工费用 4,902,775.24 业务招待费 99,127.19 装修费 340,362.35 其他 187,978.78 合计 10,363,883.44 523.00 销售费用说明：本企业 2017 年进一步在全国范围内开设分支机构，销售部门职能逐步 95 完善，于本年启用销售费用科目用以核算为销售而发生的费用。 注释22. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费用 19,101,906.15 7,895,515.22 服务费 2,678,516.10 1,596,927.47 房租、物业费 2,737,517.58 1,578,049.99 审计费 528,732.52 518,867.92 咨询费 471,698.11 334,518.86 招聘费 251,172.81 248,751.33 差旅费 620,610.61 191,959.24 办公费用 389,542.52 156,750.66 社会公积金 277,570.00 其他 451,447.37 424,810.81 合计 27,231,143.77 13,223,721.50 注释23. 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,134,648.04 35,622.30 银行手续费 165,315.30 16,512.92 合计 -969,332.74 -19,109.38 注释24. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 138,136.10 合计 138,136.10 注释25. 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 委托理财 1,778,713.30 1,797,102.47 合计 1,778,713.30 1,797,102.47 注释26. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 废品收入 18,658.69 其他 6,510.42 501.20 合计 6,510.42 19,159.90 96 注释27. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 201.91 100.00 合计 201.91 100.00 注释28. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,947,424.74 4,913,741.47 递延所得税调整 -34,534.02 合计 16,912,890.72 4,913,741.47 1、 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,947,424.74 4,913,741.47 递延所得税调整 -34,534.02 合计 16,912,890.72 4,913,741.47 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 67,651,562.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 16,912,890.72 调整以前期间所得税的影响 0.00 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00 所得税费用 16,912,890.72 注释29. 每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券 监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 1. 计算结果 97 报告期利润 本期数 上期数 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.63 0.63 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ） 0.63 0.63 0.25 0.25 2. 每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 上期数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 47,211,572.41 14,336,558.92 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 股东净利润的非经常性损益 2 4,731.38 14,294.93 扣除非经常性损益后的归属于本公司普 通股股东的净利润 3=1-2 47,206,841.03 14,322,263.99 期初股份总数 4 60,000,000.00 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加的股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加的股 份数 6 16,000,000.00 10,000,000.00 6 6,340,000.00 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数 7 9 8 7 6 7 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 75,170,000.00 56,666,666.67 因同一控制下企业合并而调整的发行在 外的普通股加权平均数（Ⅰ） 注： （若无需调整，直接填列上一行金额） 13 75,170,000.00 56,666,666.67 基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.63 0.25 基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.63 0.25 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 及其他影响因素 16 所得税率 17 0.63 0.25 转换费用 18 可转换公司债券、认股权证、股份期权 等转换或行权而增加的股份数 19 稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× (100%- 17)]÷(13+19) 0.63 0.25 稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18) ×(100%- 17)]÷(12+19) 0.63 0.25 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S 98 S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次 月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其 稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 注释30. 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,134,648.04 35,622.30 往来款 3,760,782.18 2,176,803.36 合计 4,895,430.22 2,212,425.66 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费 165,315.30 16,512.92 托管资金 52,511,087.73 超过三个月到期的定期存款 22,000,000.00 往来款 11,182,853.84 16,142,462.35 办公费 1,728,604.10 157,273.66 差旅费 620,610.61 191,959.24 房租、物业费 2,737,517.58 1,578,049.99 服务费 2,678,516.10 1,596,927.47 审计费 528,732.52 518,867.92 招聘费 251,172.81 248,751.33 咨询费 471,698.11 334,518.86 其他 451,447.37 424,810.81 合计 95,327,556.07 21,210,134.55 99 3． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中原农业保险股份有限公司投资款 164,670,000.00 合计 164,670,000.00 注释31. 合并现金流量表 1． 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,205,891.46 14,336,558.92 加：资产减值准备 138,136.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,945.72 15,358.13 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） -463,460.71 投资损失（收益以“-”填列） -1,778,713.30 -1,797,102.47 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -34,534.02 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,372,959.99 -12,359,053.59 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 4,552,073.81 -3,362,941.85 其他 -74,000,000.00 -9,727,393.14 经营活动产生的现金流量净额 -22,828,700.95 -12,894,574.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 74,391,767.80 3,229,541.44 减：现金的期初余额 3,229,541.44 2,735,794.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 71,162,226.36 493,747.03 2． 现金和现金等价物的有关信息 100 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 16,391,767.80 3,229,541.44 可随时用于支付的其他货币资金 58,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 74,391,767.80 3,229,541.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 深圳市恒昌富盈互联网金融服 务有限公司 深圳 互联网金额 5000 64.85 64.85 2． 子公司有关信息详见附注七、企业合并及合并财务报表 3． 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京恒昌利通投资管理有限公司 受同一控制人控制 北京恒昌惠诚信息咨询有限公司 受同一控制人控制 北京恒昌汇财投资管理有限公司 受同一控制人控制 北京恒昌好车电子商务股份有限公司 受同一控制人控制 北京恒昌德盛信用管理有限公司 受同一控制人控制 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项说明 2017 年 11 月 11 日，恒荣汇彬保险代理股份有限公司召开临时股东会，一致通过 拟注销北京全景视野商务咨询有限公司的决议，至审计报告日注销还未完成。 十二、母公司主要财务报表项目注释 注释1. 应收账款 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 101 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 金额 比例(%) 金额 比例 （%） 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 12,983,779.82 100.00 1,522.08 — 13,096,118.87 100.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 409.10 0.00 409.10 100.00 409.10 0.00 409.10 100.00 合 计 12,984,188.92 100.00 1,931.18 — 13,096,527.97 100.00 409.10 — 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比 例 (%) 1 年以内（含 1 年） 12,976,169.42 99.94 13,096,118.87 100.00 1-2 年（含 2 年） 7,610.40 0.06 1,522.08 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 12,983,779.82 100.00 1,522.08 13,096,118.87 100.00 2. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 泰康人寿保险股份有限公司北京分公司 25.10 25.10 2-3 年 100.00 工银安盛人寿保险有限公司北京分公司 384.00 384.00 2-3 年 100.00 合计 409.10 409.10 — — 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 占应收账款 合计的比例 （%） 中美联泰大都会人寿保险有限公司 4,315,001.60 33.23 阳光人寿保险股份有限公司北京分公司 1,854,275.28 14.28 阳光财产保险股份有限公司北京分公司 1,594,995.85 12.28 泰康人寿保险有限责任公司安徽分公司 504,058.27 3.88 中国人民人寿保险股份有限公司扬州中心支公司 175,443.21 1.35 合计 8,443,774.21 65.02 注释2. 其他应收款 种类 期末余额 期初余额 102 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 风险特 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 2,743,554.28 83.20 136,614.02 — 1,830,425.96 76.77 其中： 账龄组 合 2,743,554.28 83.20 136,614.02 — 1,830,425.96 76.77 关联方 组合 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 其他应 收款 553,803.20 16.80 553,803.20 100.00 553,803.20 23.23 553,803.20 100.00 合计 3,297,357.48 100.00 690,417.22 — 2,384,229.16 100.00 553,803.20 — 1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1,979,414.19 72.15 1,830,425.96 100.00 1-2 年（含 2 年） 764,140.09 27.85 136,614.02 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,743,554.28 100.00 136,614.02 1,830,425.96 100.00 2. 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 (%) 孙海蓉 553,803.20 553,803.20 2-3 年 100.00 合计 553,803.20 553,803.20 — — 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 103 债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款合计的比 例(%) 孙海荣 房租、物业押金 553,803.20 2-3 年 16.80 中海振兴（成都）物业发展有限公司 房租、物业押金 96,952.80 1-2 年 2.94 天津新滨江机电广场有限公司 房租押金 74,787.31 1-2 年 2.27 何帆 房租押金 63,000.00 1-2 年 1.91 重庆安协同鑫置业有限公司 房租、物业押金 59,802.10 1-2 年 1.81 合计 — 848,345.41 — 25.73 注释3. 长期股权投资 1． 长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 2,774,000.00 52,030,000.00 54,804,000.00 合计 2,774,000.00 52,030,000.00 54,804,000.00 2． 长期股权投资明细 被投资单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 北京中明保险公估 有限公司子公司 2,774,000.00 2,774,000.00 北京全景视野商务 咨询有限公司 3,0000.00 3,0000.00 北京恒荣汇彬保险 经纪有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北京天壹玖丰信息 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 54,804,000.00 2,774,000.00 52,030,000.00 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 北京中明保险公估 有限公司子公司 2,774,000.00 北京全景视野商务 咨询有限公司 3,0000.00 北京恒荣汇彬保险 经纪有限公司 50,000,000.00 北京天壹玖丰信息 科技有限公司 2,000,000.00 合计 54,804,000.00 注释4. 营业收入、营业成本 104 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1．主营业务小计 208,527,260.02 108,644,832.90 62,140,102.15 30,179,005.23 代理收入 208,527,260.02 108,644,832.90 62,140,102.15 30,179,005.23 合计 208,527,260.02 108,644,832.90 62,140,102.15 30,179,005.23 注释5. 投资收益 1． 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 委托理财 1,624,420.84 1,797,102.47 合计 1,624,420.84 1,797,102.47 注释6. 现金流量表 1． 将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 50,738,672.15 14,342,719.25 加：资产减值准备 138,136.10 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,945.72 15,358.13 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） - 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - 财务费用（收益以“-”填列） -36,060.82 - 投资损失（收益以“-”填列） -1,624,420.84 -1,797,102.47 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -34,534.02 - 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - 存货的减少（增加以“-”填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 375,962.90 -12,359,053.59 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,103,252.06 -3,362,941.85 其他 -22,000,000.00 -11,603,867.43 经营活动产生的现金流量净额 30,839,953.25 -14,764,887.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： - 105 项目 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 73,945,815.58 1,359,227.48 减：现金的期初余额 1,359,227.48 2,735,794.41 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 72,586,588.10 -1,376,566.93 2． 本期取得子公司和收到处置子公司的现金净额 项目 金额 一、本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 52,030,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 取得子公司支付的现金净额 52,030,000.00 3． 现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 15,945,815.58 1,359,227.48 可随时用于支付的其他货币资金 58,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 73,945,815.58 1,359,227.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 106 （此页无正文） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京恒荣汇彬保险代理股份有限公司 二〇一八年三月二十三日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室