870202_2017_锦诚新材_2017年年度报告_2018-04-17.txt

浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-005 证券代码：870202 证券简称：锦诚新材 主办证券：中泰证券 2017 年度报告 锦诚新材 NEEQ : 870202 浙江锦诚新材料股份有限公司 Zhejiang Jincheng New Material Co.,Ltd. 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 2 月 4 日新授权发明专利一项，专利 名称为一种高炉用压入密封料及其制备方法。 2017 年 12 月公司组建的教授博士柔性工作站通 过有关部门的验收。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 15 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 16 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 18 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 20 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 22 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 22 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 26 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 锦诚新材、公司 指 浙江锦诚新材料股份有限公司 长兴特想投资 指 长兴特想投资有限公司,系公司控股股东 锦诚有限 指 长兴县锦诚耐火材料有限公司，浙江锦诚耐火材料有 限公司，系公司前身 公司章程 指 《浙江锦诚新材料股份有限公司章程》 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所、中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱国平、主管会计工作负责人夏春雷及会计机构负责人（会计主管人员）夏春雷保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为朱锦和和朱国平。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 下游行业下滑风险 由于耐火材料的主要下游行业如钢铁、水泥、玻璃、有色等均 为产能过剩行业，下游行业不景气导致耐火材料企业为了获取 有限的订单不断压缩利润空间，互相杀价，形成恶性竞争。同 时，相对于下游大型钢铁企业，耐火材料企业普遍议价能力较 弱，经济下行使得下游企业拖欠债款情况严重，部分中小耐火 材料企业资金链断裂。如果未来钢铁、建材等下游行业持续下 滑，将对耐火材料行业造成不利影响。 供应商集中风险 2017 年度、2016 年度公司五大供应商占比分别为 45.12%、 61.75%，公司存在供应商集中的风险，若公司与主要供应商合 作关系发生变化，对公司的影响较大。 应收账款余额较大的风险 截止报告期末，公司应收账款期末帐面价值为 6,489.00 万元， 占 2017 年度末流动资产的比例为 55.64%，占比较高。应收账款 期末账面价值较大，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江锦诚新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Jincheng New Material Co.,Ltd. 证券简称 锦诚新材 证券代码 870202 法定代表人 朱国平 办公地址 长兴县雉城新兴工业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱玉萍 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0572-6111111 传真 0572-6012101 电子邮箱 jcnewmaterial@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县雉城新兴工业园区，邮政编码：313100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 7 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业 分类） 制造业-非金属矿物制品业-耐火材料制品制造-耐火陶瓷制品及其他耐火 材料制造（C3089） 主要产品与服务项目 耐火材料的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 长兴特想投资 实际控制人 朱锦和、朱国平 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 4 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133052270446441X9 否 注册地址 长兴县雉城新兴工业园区 否 注册资本 32,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 厉瑞强、张佳 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变动指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自 动变更为集合竞价交易。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,706,505.63 64,826,081.48 29.12% 毛利率% 37.53% 33.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,819,776.34 1,072,319.58 1,002.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,143,186.24 646,161.77 1,779.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.61% 2.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 21.18% 1.28% - 基本每股收益 0.37 0.03 1,133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 146,457,169.07 144,624,735.63 1.27% 负债总计 83,210,074.94 93,197,417.84 -10.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,247,094.13 51,427,317.79 22.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 1.61 22.98% 资产负债率%（母公司） - 资产负债率%（合并） 56.82% 64.44% - 流动比率 1.4 1.2 - 利息保障倍数 8.98 1.65 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,383,951.27 7,971,749.23 92.98% 应收账款周转率 1.00 0.81 - 存货周转率 2.05 1.78 - 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 6 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.27% -15.40% - 营业收入增长率% 29.12% -26.41% - 净利润增长率% 1,002.26% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,748,089.00 其他 -2,128,571.23 非经常性损益合计 -380,482.23 所得税影响数 -57,072.33 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -323,409.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业耐火材料产品生产商，拥有一支专业的技术研发和生产团队，在生产和研发过程中积累 了丰富的行业经验。目前公司拥有 28 项发明专利，公司依托这些技术资源优势为下游建材、钢铁及石 化行业企业提供高质量、高性能的耐火材料产品，满足客户的生产经营需求。公司主要通过直销方式开 拓业务，从而获取收入、利润和现金流。公司物流部负责生产所需原材料的采购，根据生产计划进行采 购。公司以订单生产为主，按照用户要求的规格、数量和交货期交货。公司以“直销”的方式将产品销 售给客户，目前公司与核心客户均建立了长期稳定的合作关系，同时制订了完善的售后服务管理制度， 对客户的合同执行情况进行跟踪，分析客户对合同执行的满意程度。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，针对本行业市场的变化，公司进一步调整产品结构，积极开发新产品和新客户，新增客 户 34 家，进一步降低企业经营风险，导致本年销售收入比 2016 年增加 29.12%，扣除非经营性损益后的 净利润增加 1,436.39 %。在研发上，公司继续投入大量资金和人力，报告期内开发新产品项目 6 个，报 告期内通过省级验收新产品 6 个，为公司进一步开拓新的产品市场奠定了坚实的基础。在产品服务上， 公司进一步加大投入。 1、公司财务状况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 146,457,169.07 元，比上年同期增加 1.27%，公司总负债 83,210,074.94 元，比上年同期下降 10.72 %，主要系收回了部分应收账款，并支付了供应商材料款及 归还了部分银行借款，净资产 63,247,094.13 元，比上年同期增长 22.98%，主要系公司 2017 年利润增 加所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 83,706,505.63 元，比上年同期增加 29.12%，增加主要原因系本期积 极开拓市场，提高市场占有率，新增客户华润水泥集团等 34 家，同时销售数量及销售单价均有所提高， 导致销售收入增加。实现净利润 11,819,776.34 元，比上年同期增加 1,002.26%，主要原因系公司产品 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 8 平均售价提高，单位成本下降，导致毛利率提高，同时收入规模扩大，管理费用、财务费用变动较小， 导致公司净利润增加。 3、现金流量情况 （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 15,383,951.27 元，比上年同期增加 92.98%。主要 因为公司本期销售商品收到的现金较去年有所增加。（2）投资活动产生的现金流量净额为-53,254.87 元，比上年同期净流出减少 39,522.77 元。主要是因为本期购建固定资产支付的现金比去年同期减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为-9,443,743.72 元，比上年同期净流出减少 5,735,768.80 元，主 要因为取得借款收到的现金较去年减少 8,800,000.00 元，偿还借款支付的现金比去年增加1,800,000.00 元，分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年减少 20,335,768.80 元，导致筹资活动现金流出减少。 (二) 行业情况 耐火材料产业作为国家工业技术发展和生产运行必不可少的基础行业之一，应用范围十分广泛，在 钢铁、有色冶炼、建材、石油化工、电力、垃圾焚烧、军工核能等相关领域，有着不可替代的重要作用， 是整个工业制造业转型升级的基础产业。“十三五”期间我国耐火材料产业也迎来了国内传统耐火材料产 业转型升级与战略性新兴产业快速壮大而带来的新机遇。在当前经济形势下，2017 年我国耐火材料产业 更是面临新的转型，进入利用新能源、新技术、新装备的一个关键发展期。 根据中国耐火材料行业协会统计，2017 年全国耐火材料产量 2292.54 万吨，同比降低 4.13%。其中， 致密定型耐火制品 1297.19 万吨，同比降低 4.51%；保温隔热耐火制品 51.46 万吨，同比增长 10.13%； 不定形耐火制品 943.90 万吨，同比降低 4.27%。产量下降除基建工程用耐材需求持续减少外，国家环保 整治力度加大以及环保不达标窑炉停产整顿也是产量下降的主要因素。各耐材主产区地方政府也纷纷出 台整治提升的具体措施，加大了行业整治力度。同时耐火材料企业产成品库存大幅下降，有的企业库存 几乎为零，既缓解了市场需求，又减少了企业产成品资金占用。在耐火材料的应用领域方面，2017 年主 要下游行业除水泥产量略有下降 0.2%外，粗钢、平板玻璃和有色金属产量分别增长 5.67%、3.5%和 3.0%。 特别是粗钢产量增幅较大，增幅比上年同期提高 4.47 个百分点。主要下游行业在去产能、控总量、严自 律、降成本等方面取得了明显效果，经营质量高幅提升，营业收入和利润均呈现显著增长，市场环境逐 步向好。2017 年在国家环保整治力度加大和矿产资源整合的过程中，关停了一些环保排放不达标和矿山 开采不规范的生产企业，这致使耐火原料短缺，在市场调节作用下，耐火原料价格逐月上涨，特别是镁 质耐火原料涨幅更大。本公司主要采用的原料是高铝矾土，相比于镁质耐火原料的上涨幅度较低，这对 公司产品控制成本比较有利。耐火原料价格高幅上涨，耐火制品价格又不能及时跟进，一时间给耐火制 品生产企业造成了很大的成本压力。从另一方面来看，环保整治力度加大，耐火原料价格的上涨，给耐 火材料产业集中度的提高，市场秩序的规范等创造了条件。 2018 年从耐火材料市场需求的角度看，尽管国际贸易保护主义日趋严重，贸易摩擦事件不断增多， 对主要下游行业出口贸易带来许多不确定因素，但是我国经济将继续保持中高速增长，基础设施建设力 度也不会快速减弱，“一带一路”建设的拉动作用将逐步增强，宏观经济环境仍将保持稳中向好的发展态 势。耐火材料的市场需求也将保持相对稳定，不会出现大起大落。耐火材料产品种类繁多，根据使用环 境、窑炉设计、应用行业的不同而不同，随着下游应用企业对耐火材料产品的使用不断提高要求，必然 也迫使耐火材料企业在技术配方、生产工艺、装备水平及应用领域等方面取得进步。本公司产品的主要 应用领域包括水泥回转窑、炼铁高炉、垃圾焚烧炉等，根据产品应用条件要求，在当前耐火原料短缺及 价格持续上涨的形势下，公司战略提出了耐火材料产业循环经济发展的理念，计划以资源的高效利用和 循环利用为核心，以“减量化、再利用、资源化”为原则，在原料的开采、消耗等环节，大力开展资源综 合利用，提高资源利用效率，同时回收利用能够作为原材料的各种废旧资源，从而降低原料成本，并且 加大技术研发力度，在搞好本企业生产经营的同时，为耐材行业的健康、稳定、可持续发展做出新贡献。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 9 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额 6,806,557.45 元，比上期期末 787,051.30 元，增加 764.82%，主要是经营性现金 流入。 2、短期借款期末余额 24,500,000.00 元，比上期期末 32,300,000.00 元，减少 24.15%，主要是 2017 年 减少了银行贷款。 3、在建工程期末金额为零，比上年期末减少 5,426,206.27 元，主要是公司 2017 年全自动生产线通过 验收，在本期转入固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 83,706,505.63 - 64,826,081.48 - 29.12% 营业成本 52,287,809.89 62.47% 43,274,235.86 66.75% 20.83% 毛利率% 37.53% 33.25% 管理费用 10,979,711.92 13.12% 10,484,542.03 16.17% 4.72% 销售费用 7,491,248.73 8.95% 5,834,909.21 9.00% 28.39% 财务费用 1,955,046.16 2.34% 1,896,994.16 2.93% 3.06% 投资收益 13.42 0.00% 3509.59 0.01% -99.62% 营业利润 13,496,795.99 16.12% 743,052.99 1.15% 1,716.40% 营业外收入 1,749,836.05 2.09% 625,342.30 0.96% 179.82% 营业外支出 2,130,318.28 2.54% 123,980.17 0.19% 1618.27% 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 6,806,557.45 4.65% 787,051.30 0.54% 764.82% 应收账款 64,889,991.97 44.31% 71,168,449.60 49.21% -8.82% 存货 27,612,772.63 18.85% 23,350,634.68 16.15% 18.25% 其他流动资金 26,301.24 0.02% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 24,152,783.94 16.49% 21,420,653.54 14.81% 12.75% 在建工程 0.00 0.00% 5,426,206.27 3.75% -100.00% 短期借款 24,500,000.00 16.73% 32,300,000.00 22.33% -24.15% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产总计 146,457,169.07 100.00% 144,624,735.63 100.00% 1.27% 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 10 净利润 11,819,776.34 14.12% 1,072,319.58 1.65% 1002.26% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额 83,706,505.63 元，比上年同期增加 29.12%，主要是因为本期新增客户 34 家，主 要产品不定形耐火材料销售量和平均销售价格均比上年同期增加。 2、销售成本本期金额 52,287,809.89 元，比上年同期增加 20.83%，主要是因为本期新增客户 34 家，主 要产品不定形耐火材料销售量比上年同期增加。 3、销售费用本期金额 7,491,248.73 元，比上年同期增加 28.39%，主要是因为本期销售量比上年同期增 加，相应的运费支出比上年同期增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 81,562,619.74 64,656,887.34 26.15% 其他业务收入 2,143,885.89 169,194.14 1167.12% 主营业务成本 50,374,914.02 43,248,058.53 16.48% 其他业务成本 1,912,895.87 26,177.33 7207.45% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 不定形耐火材料 79,320,578.56 97.25% 62,534,159.64 96.72% 其他 2,242,041.18 2.75% 2,122,727.70 3.28% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 6,426,791.96 7.88% 5,788,651.06 8.96% 国外 3,204,417.28 3.93% 1,824,989.52 2.82% 华北 5,853,713.23 7.18% 3,790,475.54 5.86% 华东 38,302,250.88 46.96% 31,906,055.35 49.35% 西北 7,162,778.17 8.78% 2,294,918.71 3.55% 西南 3,868,885.56 4.74% 6,798,283.95 10.51% 中南 15,727,131.99 19.28% 12,253,513.21 18.95% 华中 1,016,650.67 1.25% 0 0% 合计 81,562,619.74 100.00% 64,656,887.34 100.00% 收入构成变动的原因： 1、本期主营业务收入 81,562,619.74 元，比上年同期增加 26.15%，其中不定形耐火材料销售 79,320,578.56 元，比上期增加 26.84%，本期新增客户 34 家，销售量比上年同期增加 25.14%，平均销 售单价比上年同期也略有提高。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 11 2、本期毛利率 37.53%，比上年同期增加 4.29，主要原因是①公司 2016 经营钢铁行业铁钩料亏损，本 期公司未销售该品种；②由于本期销售增加较大，折旧及其他固定生产成本摊销额使得单位固定成本降 低；③公司通过技术研发，不断降低生产原料成本，本期平均单位成本比上期下降 5.93%；④本期产品 平均售价增加 1.36%；以上四个主要原因综合影响导致本期毛利率上升 4.29 个百分点。 3、本期销售区域的变动不大，主要是中南和华中地区由于新增的华润集团等客户导致该地区销售增加 449.03 万元，增加 36.64%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 溧阳市宏峰水泥有限公司 8,039,141.11 9.60% 否 2 南阳汉冶特钢有限公司 5,627,164.10 6.72% 否 3 大连海伊特重工股份有限公司 4,314,844.95 5.15% 否 4 福建龙麟环境工程有限公司 3,897,777.32 4.66% 否 5 安徽海螺水泥股份有限公司 2,707,292.31 3.23% 否 合计 24,586,219.79 29.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 枣阳市关动他心装饰服务部 2,873,096.50 6.84% 否 2 郑州登峰熔料有限公司 2,788,410.27 6.63% 否 3 枣阳市鲜线极广装饰服务部 3,925,978.00 9.34% 否 4 枣阳市皇威装饰服务有限公司 4,532,700.18 10.78% 否 5 枣阳市星方之东建筑安装服务部 4,847,574.75 11.53% 否 合计 18,967,759.70 45.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 15,383,951.27 7,971,749.23 92.98% 投资活动产生的现金流量净额 -53,254.87 -92,777.64 -42.60% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,443,743.72 -15,179,512.52 -37.79% 现金流量分析： 1、报告期内，公司实现净利润 11,819,776.34 元，经营活动产生的现金流量净额为 15,383,951.27 元，差异金额为 3,564,174.93 元，主要原因为经营性应收项目减少 5,808,264.83 元，经营性应付项目 减少 2,315,145.75 元，以及非付现的固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、投资收益、 存货的变动等综合影响所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额变动 5,735,768.80 元，变动比例为 37.79%，主要原因系①2016 年公司分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,979,512.52 元，本年未支付股利；②取得借款收到的 现金较去年减少 880 万元，归还的借款较去年增加 180 万元。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 12 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2017 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 29 日买入中国 2 商银行'天天益'理财产品，买入额 10,000.00 元，收益 13.42 元，风险等级低。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支； 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 13 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循诚信正直、勇于负责、学习创新、乐观豁达、爱与感恩的核心价值观，大力实践管理创新 和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在 公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极 承担社会责任，2017 年向慈善总会捐赠人民币 66 万元。支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能 力。经过多年经营，积累了大量的优质水泥厂客户及原材料供应商，同时，公司不断的加大研发力度， 使得产品质量稳定，并不断提高，为公司发展提供了保障。 1、盈利能力方面 本期公司实现营业收入 83,706,505.63 元，营业利润 13,496,795.99 元，比上期同期增加 12,753,743.00 元，增加 1,716.40%。 2、偿债能力方面 公司资产负债率从上年末的 64.44%下降到本期末的 56.82%，期末流动比率为 1.40，公司偿债能力 逐渐在增强，资产流动性较好。 3、现金流量方面 本期公司经营活动产生的现金流量净额为 15,383,951.27 元，上期公司经营活动产生的现金流量净 额为 7,971,749.23 元，经营活动现金流量持续净流入，因此不存在现金流量不足对持续经营产生影响 的情形。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （1）实际控制人不当控制风险： 公司实际控制人为朱锦和和朱国平。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理的管理制度，全体股东、董事、监事、高级管理人员树立公 司治理理念，依法审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定,组织 实施“三会”程序，规范公司治理行为。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 14 （2）应收账款余额较大的风险： 报告期末，公司应收账款期末账面价值为 6,489.00 万元，占报告期末流动资产的比例为 55.64%， 占比较高。应收账款期末账面价值较大，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的风险。 应对措施：针对上述情形，公司将在事前、事中及事后加强应收账款管理。事前，公司在确定赊销 客户时，会对客户经营状况、资金实力、信用度等进行调查，确定客户的赊销额度；事中，在合同执行 过程中加强与客户的沟通，尽可能要求客户按照合同约定的付款进度收款；事后，公司加强了应收账款 的跟踪管理，并将回款作为对销售人员考核的一项重要指标。通过采取上述措施，提高应收账款的质量， 降低应收款项坏账风险。 （3）下游行业下滑风险: 由于耐火材料的主要下游行业如钢铁、水泥、玻璃、有色等均为产能过剩行业，下游行业不景气导 致耐火材料企业为了获取的订单不断压缩利润空间，互相杀价，形成恶性竞争。同时，相对于下游大型 钢铁企业，耐火材料企业普遍议价能力较弱，经济下行使得下游企业拖欠债款情况严重，部分中小耐火 材料企业资金链断裂。如果未来钢铁、建材等下游行业持续下滑，将对耐火材料行业造成不利影响。 应对措施：通过增加研发投入，提升公司产品质量与品种，降低产品成本，并逐步开拓新市场，提 高市场占有率，增加公司营收规模与盈利。 （4）供应商集中风险 2016 年度、2017 年度公司五大供应商占比分别为 61.75%、45.12%，公司存在供应商集中的风险， 若公司与主要供应商合作关系发生变化，对公司的影响较大。 应对措施：公司加强与供应商合作过程的沟通，维持良好的关系，并通过建立供应商库，备选合格 的供应商，并逐步建立良好的关系，逐渐降低主要供应商的依赖程度。 （5）市场竞争风险： 根据国家统计局 2015 年统计，我国耐火材料企业有 2 万多家，其中耐火材料行业规模以上企业 2000 家左右，还未包括大量未进入统计口径的中小型耐火材料企业。整个耐火材料行业企业数量众多、集中 度较差，使得我国耐火材料市场竞争激烈，行业秩序混乱。此外，低端耐火材料产品产能过剩，高端产 品研发不足，行业内企业无序竞争、低价竞销等问题也制约着耐火材料行业的健康有序发展。公司虽然 凭借其多年的发展已经建立起一定的技术、品牌优势，但仍面临市场竞争加剧带来的技术优势减弱、创 新性减弱、毛利下滑、盈利能力下降等风险。 应对措施：公司正在逐渐加强自身优势，逐渐研发新产品，提升产品性能改良，并逐步提升现有市 场的市场占有率和地位，积极开发新的利润增长点，积累资本实力，扩大规模，提高公司的竞争优势， 增强公司整体抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 15 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 5,000.00 0 6．其他 60,000,000.00 27,500,000.00 总计 60,005,000.00 27,500,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或转移公司资金、 资产及其他资源。 公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》。 报告期内，各方均正常履行相应承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 16 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 借款抵押 7,214,292.37 4.93% 流动资金抵押贷款 无形资产 借款抵押 2,883,909.88 1.97% 流动资金抵押贷款 货币资金 冻结 95,000.00 0.06% 出口保证金 总计 - 10,193,202.25 6.96% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 10,613,333 10,613,333 33.17% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,453,333 10,453,333 32.67% 董事、监事、高管 - - 160,000 160,000 0.5% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 32,000,000 100.00% -10,613,333 21,386,667 66.83% 其中：控股股东、实际控制人 31,360,000 98.00% -10,453,333 20,906,667 65.33% 董事、监事、高管 640,000 2.00% -160,000 480,000 1.50% 核心员工 0 - - - - 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 长兴特想投资 31,360,000 - 31,360,000 98.00% 20,906,667 10,453,333 2 朱其良 480,000 - 480,000 1.50% 360,000 120,000 3 夏春雷 160,000 - 160,000 0.50% 120,000 40,000 合计 32,000,000 0 32,000,000 100% 21,386,667 10,613,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 长兴特想投资股东朱锦和、朱国平系父子关系，与公司股东朱其良、夏春雷同为公司董事、监事、高 级管理人员。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 17 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 长兴特想投资持有公司 3136 万股，占公司总股本的 98%，系公司控股股东。长兴特想投资成立于 2012 年 3 月 27 日，注册资本人民币 2,000 万元，法定代表人朱锦和，住所地为长兴县雉城镇新兴工业 园区，经营范围实业投资。三证合一营业执照注册号为 91330522592872637M。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为朱锦和和朱国平。朱锦和和朱国平系父子关系，朱锦和和朱国平通过长兴特想投资支 配公司 98.00%的股份表决权；朱锦和现任公司董事长，朱国平现任公司法定代表人、总经理，对公司经 营决策有重大影响，为公司实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 18 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 招商银行长兴支行 1,500,000.00 5.98% 2016/1/29- 2017/1/28 否 抵押加保证借款 工商银行长兴支行 5,000,000.00 5.22% 2016/2/29 - 2017/2/26 否 抵押加保证借款 工商银行长兴支行 9,000,000.00 5.00% 2016/3/23 - 2017/3/21 否 抵押加保证借款 工商银行长兴支行 2,000,000.00 5.22% 2016/4/20 - 2017/4/18 否 保证借款 招商银行长兴支行 3,500,000.00 5.98% 2016/4/29 - 2017/4/28 否 保证借款 中国银行 4,000,000.00 5.22% 2016/6/8 - 2017/5/18 否 保证借款 农村商业银行 4,000,000.00 4.35% 2016/9/22 - 2017/9/19 否 保证借款 农村商业银行 3,300,000.00 5.08% 2016/12/16-2017/12/15 否 保证借款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司长兴县支 行 5,000,000.00 5.22% 2017/04/27-2018/04/26 否 保证借款 中国银行长兴支行 3,500,000.00 5.7855% 2017/06/09-2018/06/08 否 保证借款 浙江长兴农村商业银 行股份有限公司东门 支行 4,000,000.00 5.64% 2017/10/09-2018/10/08 否 抵押加保证借款 中国工商银行股份有 限公司长兴金陵支行 2,000,000.00 5.22% 2017/01/11-2018/01/11 否 抵押加保证借款 中国工商银行股份有 限公司长兴金陵支行 5,000,000.00 5.22% 2017/03/17-2018/02/09 否 抵押加保证借款 中国工商银行股份有 限公司长兴金陵支行 3,000,000.00 5.22% 2017/03/15-2018/03/08 否 抵押加保证借款 中国工商银行股份有 2,000,000.00 5.22% 2017/04/12-2018/04/06 否 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 19 限公司长兴金陵支行 抵押加保证借款 中国工商银行股份有 限公司长兴金陵支行 3,000,000.00 5.22% 2017/03/27-2017/12/29 否 合计 - 59,800,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 朱锦和 董事长 男 63 高中 2016.07.15-2019.07.14 是 朱国平 董事、总经理 男 38 大专 2016.07.15-2019.07.14 是 夏春雷 董事、财务负责人 男 51 本科 2016.07.15-2019.07.14 是 王立旺 董事 男 37 硕士 2016.07.15-2019.07.14 是 陈顺喜 董事 男 62 高中 2016.07.15-2019.07.14 是 董鸿璋 监事会主席、职工代表监事 男 49 高中 2016.07.15-2019.07.14 是 吕佳露 监事 女 37 大专 2016.07.15-2019.07.14 是 吴丽丽 监事 女 37 大专 2016.07.15-2019.07.14 是 朱其良 副总经理 男 53 硕士 2016.07.15-2019.07.14 是 朱玉萍 副总经理、董事会秘书 女 32 本科 2016.07.15-2019.07.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 朱国平、朱玉萍系朱锦和子女；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在近亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱锦和 董事长 - - - - - 朱国平 董事、总经理 - - - - - 夏春雷 董事、财务负责人 160,000 0 160,000 0.50% 160,000 朱其良 副总经理 480,000 0 480,000 1.50% 480,000 合计 - 640,000 0 640,000 2.00% 640,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 21 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 29 30 技术人员 18 17 销售人员 22 17 财务人员 4 4 行政管理人员 22 18 物流采购人员 6 5 员工总计 101 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 9 9 专科 18 14 专科以下 72 66 员工总计 101 91 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司各部门中高层人员稳定，人员变动主要集中在基层及一般管理人员。 公司重视员 工培训和企业文化的建设。建立了完善的培训制度，培训内容包括安全生产培训、专业技能培训和职业 管理培训等，不断加强员工的综合素质。 为满足企业发展需要，公司通过网络招聘、现场招聘等方式， 坚持以岗定人、择优录取的原则，不断引进人才，加强团队建设。 公司实施全员劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》与所有员工签订了劳动合同，定期向员工支付薪酬及奖金；公司依据国家有关法 律、法规和地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积 金。 报告期内，无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 公司未认定核心员工。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 22 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良 好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 1 月 9 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改<浙江锦诚新材料股份有限 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 23 公司章程>的议案》，根据公司经营范围变更情况，对《公司章程》第二章“经营宗旨和范围”第十二 条“公司经营范围”修订为变更后的经营范围。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 4 月 18 日公司召开第一届董事会第 五次会议，审议通过以下议案（1）《2016 年 年度报告及摘要》；（2）《2016 年度董事会 工作报告》；（3）《2016 年总经理工作报告》； （4）《2016 年度财务决算报告》；（5）《2016 年度利润分配方案》；（6）《2017 年度财务 预算报告》；（7）《关于聘任公司 2017 年度 审计机构的议案》；（8）《关于 2017 年度日 常关联交易预计的议案》；（9）《关于制定< 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》；（10）《关于召开 2016 年度股东大会的 议案》。 2、2017 年 8 月 17 日公司召开第一届董事会第 六次会议，审议通过《关于 2017 年半年度报告 的议案》。 3、2017 年 12 月 14 日公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过以下议案（1）《关于公 司预计 2018 年度关联方为公司银行借款提供 担保的日常性关联交易的议案》；（2）《关于 公司预计 2018 年度向关联方提供房屋租赁的 日常性关联交易的议案》；（3）《关于召开浙 江锦诚新材料股份有限公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日公司召开第一届二次监事 会会议，审议通过以下议案（1）《2016 年年 度报告及摘要》；（2）《2016 年度监事会工 作报告》；（3）《2016 年度财务决算报告》； （4）《2016 年度利润分配方案》；（5）《2017 年度财务预算报告》；（6）《关于聘任公司 2017 年度审计机构的议案》。 2、2017 年 8 月 17 日公司召开第一届三次监事 会会议，审议通过《关于 2017 年半年度报告的 议案》。 股东大会 2 1、2017 年 1 月 9 日公司召开 2017 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于修改<浙江锦诚新 材料股份有限公司章程>的议案》等。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 24 2、2017 年 5 月 10 日公司召开 2016 年年度股 东大会，审议通过以下议案（1）《2016 年年 度报告及摘要》；（2）《2016 年度董事会工 作报告》；（3）《2016 年度监事会工作报告》； （4）《2016 年度财务决算报告》；（5）《2016 年度利润分配方案》；（6）《2017 年度财务 预算报告》。（7）《关于聘任公司 2017 年度 审计机构的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均依法运作；高级管理人员各司其职，能够切实履行相 应的职责和义务，确保公司各项工作规范运作，公司治理的实际情况符合相关规定。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照相关法律法规和公司《信息披露管理制度》的要求，通过全国中小企业股份转让系统 信息披露平台（）及时充分进行信息披露，切实保护投资者权益。董事会秘书通过邮 件、电话、面谈等方式与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、财务、机构等方面完全独立；资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜 在重大纠纷；具备独立完整的供应、生产和销售系统；具有面向市场自主持续经营和独立承担风险责任 的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司严格按照内控制度进行内部管理和风险控制，并得到有效执行，未出现重大内部管 理缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 25 效的保护了投资者的利益。 2、财务管理体系：报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管 理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，确保年度报告信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。 2017 年 4 月 18 日，公司召开的第一届董事会第五次会议通过了公司《年度报告重大差错责任追究 制度》。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 26 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0674 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 厉瑞强、张佳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2018】第 0674 号 浙江锦诚新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江锦诚新材料股份有限公司（以下简称锦诚新材料公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了锦诚新材料公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于锦诚新材料公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 锦诚新材料公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估锦诚新材料公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锦诚新材料公司、 停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督锦诚新材料公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 27 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对锦诚新材料公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 锦诚新材料公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：厉瑞强 二〇一八年四月十七日 中国注册会计师：张佳 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 28 流动资产： 货币资金 六、1 6,806,557.45 787,051.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 12,609,604.00 12,717,340.23 应收账款 六、3 64,889,991.97 71,168,449.60 预付款项 六、4 1,864,373.37 663,755.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,824,193.35 3,218,278.96 买入返售金融资产 存货 六、6 27,612,772.63 23,350,634.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 26,301.24 流动资产合计 116,633,794.01 111,905,510.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 六、7 24,152,783.94 21,420,653.54 在建工程 六、8 0 5,426,206.27 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 3,063,095.46 3,136,054.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 2,607,495.66 2,736,310.11 其他非流动资产 非流动资产合计 29,823,375.06 32,719,224.90 资产总计 146,457,169.07 144,624,735.63 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 29 流动负债： 短期借款 六、11 24,500,000.00 32,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 28,963,376.57 32,260,367.78 预收款项 六、13 2,636,406.88 1,910,902.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、14 385,923.47 400,066.74 应交税费 六、15 1,547,245.25 990,847.38 应付利息 应付股利 六、16 24,889,031.43 24,889,031.43 其他应付款 六、17 288,091.34 446,202.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,210,074.94 93,197,417.84 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 83,210,074.94 93,197,417.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 30 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 18,204,332.05 18,204,332.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 1,304,276.20 122,298.57 一般风险准备 未分配利润 六、22 11,738,485.88 1,100,687.17 归属于母公司所有者权益合计 63,247,094.13 51,427,317.79 少数股东权益 所有者权益合计 63,247,094.13 51,427,317.79 负债和所有者权益总计 146,457,169.07 144,624,735.63 法定代表人：朱国平 主管会计工作负责人：夏春雷 会计机构负责人：夏春雷 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、23 83,706,505.63 64,826,081.48 其中：营业收入 六、23 83,706,505.63 64,826,081.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 72,816,367.75 64,086,538.08 其中：营业成本 六、23 52,287,809.89 43,274,235.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 928,090.16 1,019,823.30 销售费用 六、25 7,491,248.73 5,834,909.21 管理费用 六、26 10,979,711.92 10,484,542.03 财务费用 六、27 1,955,046.16 1,896,994.16 资产减值损失 六、28 -825,539.11 1,576,033.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、29 13.42 3,509.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 31 其他收益 六、30 2,606,644.69 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,496,795.99 743,052.99 加：营业外收入 六、31 1,749,836.05 625,342.30 减：营业外支出 六、32 2,130,318.28 123,980.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,116,313.76 1,244,415.12 减：所得税费用 六、33 1,296,537.42 172,095.54 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,819,776.34 1,072,319.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 11,819,776.34 1,072,319.58 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,819,776.34 1,072,319.58 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,819,776.34 1,072,319.58 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,819,776.34 1,072,319.58 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.03 （二）稀释每股收益 0.37 0.03 法定代表人：朱国平 主管会计工作负责人：夏春雷 会计机构负责人：夏春雷 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 32 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,199,021.21 47,001,180.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,606,644.69 26,800.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 26,582,264.60 4,812,851.64 经营活动现金流入小计 86,387,930.50 51,840,832.58 购买商品、接受劳务支付的现金 26,569,457.63 19,557,463.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,721,988.99 5,086,260.47 支付的各项税费 8,790,447.49 8,419,727.77 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 29,922,085.12 10,805,631.53 经营活动现金流出小计 71,003,979.23 43,869,083.35 经营活动产生的现金流量净额 15,383,951.27 7,971,749.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000.00 100,000.00 取得投资收益收到的现金 13.42 3,509.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,013.42 103,509.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 53,268.29 196,287.23 投资支付的现金 10,000.00 质押贷款净增加额 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 33 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 63,268.29 196,287.23 投资活动产生的现金流量净额 -53,254.87 -92,777.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,500,000.00 36,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 27,500,000.00 40,300,000.00 偿还债务支付的现金 35,300,000.00 33,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,643,743.72 21,979,512.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 36,943,743.72 55,479,512.52 筹资活动产生的现金流量净额 -9,443,743.72 -15,179,512.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37,553.47 29,564.29 五、现金及现金等价物净增加额 5,924,506.15 -7,270,976.64 加：期初现金及现金等价物余额 787,051.30 8,058,027.94 六、期末现金及现金等价物余额 6,711,557.45 787,051.30 法定代表人：朱国平 主管会计工作负责人：夏春雷 会计机构负责人：夏春雷 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 34 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 18,204,332.05 122,298.57 1,100,687.17 51,427,317.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 18,204,332.05 122,298.57 1,100,687.17 51,427,317.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,181,977.63 10,637,798.71 11,819,776.34 （一）综合收益总额 11,819,776.34 11,819,776.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 35 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,181,977.63 -1,181,977.63 1．提取盈余公积 1,181,977.63 -1,181,977.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 18,204,332.05 1,304,276.20 11,738,485.88 63,247,094.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优先 永续 其他 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 36 股 债 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 30,000,000.00 810,544.48 15,000,000.00 544,453.73 46,354,998.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 810,544.48 15,000,000.00 544,453.73 46,354,998.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 17,393,787.57 -14,877,701.43 556,233.44 5,072,319.58 （一）综合收益总额 1,072,319.58 1,072,319.58 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 122,298.57 -122,298.57 1．提取盈余公积 122,298.57 -122,298.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 37 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,393,787.57 -15,000,000.00 -393,787.57 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 15,393,787.57 -15,000,000.00 -393,787.57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 18,204,332.05 122,298.57 1,100,687.17 51,427,317.79 法定代表人：朱国平 主管会计工作负责人：夏春雷 会计机构负责人：夏春雷 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 38 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1．公司概况 浙江锦诚新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为全国中小企业股份转 让系统挂牌的股份有限公司，证券代码:870202。本公司是由浙江锦诚耐火材料有限公司整 体变更设立的股份有限公司，于 2016 年 7 月 19 日取得由湖州市工商行政管理局颁发的统一 社会信用代码 9133052270446441X9 号《企业法人营业执照》。 2．企业注册地和总部地址 注册地址和总部地址：长兴县雉城新兴工业园区。 3．经营范围 高温新材料研发，工业炉生产技术的设计、耐火材料的研发、生产，保温材料、建筑材 料销售，货物进出口，冶金工程施工，普通货运。 4．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会（总经理办公会）或类似机构于 2018 年 4 月 17 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 39 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 40 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 41 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 42 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 43 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 44 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 45 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般以“金额 100 万元以上（含）或/且占应收款项账面余额 10% 以上的款项”等为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具 有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备 ②账龄分析法 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 46 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 47 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规 定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以 及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 48 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及其他建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-20 5 19.00-4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公及电子设备 年限平均法 5 -10 5 19.00-9.50 工具及器具 年限平均法 5 -10 5 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费 用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 49 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 50 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 51 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 52 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 53 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 54 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 55 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 22、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、10“持有待售资产”相关描述。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 56 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已 按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注 的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均 摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助冲减相关资产的 账面价值。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。 城镇土地使用费 实际占用的土地面积8元/平方计缴。 2、税收优惠及批文 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2015年高新技术企业备案 的复函》（国科火字【2015】33000193号），本公司已作为高新技术企业备案，故公司 2015-2018年度企业所得税减按15%税率计缴。 根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知 （财税【2015】78号），本公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务， 可享受增值税即征即退政策。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 57 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年 1 月 31 月至 12 月 31 日，上期指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,661.64 3,842.31 银行存款 6,708,895.81 783,208.99 其他货币资金 95,000.00 合计 6,806,557.45 787,051.30 注：其他货币资金 95000 元为外贸出口保证金，受限 2 年。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 10,219,604.00 12,717,340.23 商业承兑汇票 2,390,000.00 合计 12,609,604.00 12,717,340.23 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,946,570.00 商业承兑汇票 200,000.00 合计 18,146,570.00 （3）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 160,000.00 合计 160,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 58 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 76,076,262.77 95.12 11,186,270.80 14.70 64,889,991.9 7 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 3,904,654.89 4.88 3,904,654.89 100 合计 79,980,917.66 100 15,090,925.69 18.87 64,889,991.9 7 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 1,418,000.00 1.63 1,418,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 81,271,650.01 93.56 11,103,200.41 13.66 70,168,449.60 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 4,179,125.18 4.81 3,179,125.18 76.07 1,000,000.00 合计 86,868,775.19 100.00 15,700,325.59 18.07 71,168,449.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 46,247,502.03 2,312,375.10 5.00 1 至 2 年 11,951,570.47 1,195,157.05 10.00 2 至 3 年 9,430,220.83 1,886,044.17 20.00 3 至 4 年 4,297,112.16 2,148,556.08 50.00 4 至 5 年 2,528,594.40 2,022,875.52 80.00 5 年以上 1,621,262.88 1,621,262.88 100.00 合计 76,076,262.77 11,186,270.80 （续表）： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,104,385.01 2,055,219.25 5.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 59 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 21,149,885.58 2,114,988.56 10.00 2 至 3 年 11,643,698.56 2,328,739.71 20.00 3 至 4 年 4,797,003.88 2,398,501.94 50.00 4 至 5 年 1,854,630.16 1,483,704.13 80.00 5 年以上 722,046.82 722,046.82 100.00 合计 81,271,650.01 11,103,200.41 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收款项内容 期末账面余额 坏账金额 计提比例 （%） 计提理由 北方重工集团有限公司 177,589.65 177,589.65 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 新疆精河县昆仑水泥有限公司 746,268.58 746,268.58 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 昭通得云建材有限责任公司 139,000.00 139,000.00 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 内蒙古君正化工有限责任公司 563,082.80 563,082.80 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 陕西铜川声威特种水泥有限公司 344,080.00 344,080.00 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 吉林省广利（吉林省天茂）特种水泥有限 公司 736,155.60 736,155.60 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 洛阳黄河同力水泥有限责任公司 126,680.30 126,680.30 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 广西柳州鹿寨金利水泥有限公司 839,542.96 839,542.96 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 内蒙古武兰水泥有限公司 232,255.00 232,255.00 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 合计 3,904,654.89 3,904,654.89 （2）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末账面金额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 大连海伊特重工股份有限公司 货款 5,048,368.60 1 年以内 6.31 252,418.43 1,120,816.07 1-2 年 1.40 112,081.61 溧阳市宏峰水泥有限公司 货款 5,844,289.27 1 年以内 7.31 292,214.46 安徽海螺水泥股份有限公司 货款 3,167,532.00 1 年以内 3.96 158,376.60 42,962.70 2-3 年 0.05 8,592.54 福建龙麟环境工程有限公司 货款 3,210,399.46 1 年以内 4.02 160,519.97 河北鑫达钢铁有限公司 货款 2,557,011.23 2-3 年 3.20 511,402.25 合计 20,991,379.33 26.25 1,495,605.86 （续表）： 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 60 单位名称 款项的性质 期初账面金额 账龄 占应收账款余 额合计数的比 例(%) 坏账准备 余额 溧阳市宏峰水泥有限公司 货款 5,526,040.48 1 年以内 6.36 276,302.02 312,453.70 1-2 年 0.36 31,245.37 大连海伊特重工股份有限公司 货款 5,243,555.47 1 年以内 6.04 247,177.77 铜陵市旋力特殊钢有限公司 货款 4,015,059.28 1 年以内 4.62 200,752.96 烟台山水水泥有限公司 货款 42,211.00 1-2 年 0.05 4,221.10 2,096,275.50 2-3 年 2.41 419,255.10 617,887.06 3-4 年内 0.71 308,943.53 河北鑫达钢铁有限公司 货款 2,557,011.23 1-2 年 2.94 255,701.12 合计 20,410,493.72 23.49 1,743,598.97 （3）本报告期期末应收账款核销 33,223.86 元。 （4）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （5）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 （6）期末无应收关联方款项情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,844,900.57 98.95 639,956.61 96.42 1 至 2 年 14,466.80 0.78 4,776.00 0.72 2 至 3 年 4,776.00 0.26 230.00 0.03 3 年以上 230.00 0.01 18,793.35 2.83 合计 1,864,373.37 100.00 663,755.96 100.00 （2）按预付对象归集的余额前五名的预付款情况 单位名称 款项的性质 期末金额 账龄 占预付账款余额合 计数的比例(%) 岫岩满族自治县喜宽镁质材料有限公司 货款 620,000.00 1 年以内 33.26 宁夏兴凯硅业有限公司 货款 452,100.00 1 年以内 24.25 许昌振峰贸易有限公司 货款 262,664.71 1 年以内 14.09 营口开宇镁质材料厂 货款 121,600.00 1 年以内 6.52 郑州登峰熔料有限公司 货款 107,785.76 1 年以内 5.78 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 61 合计 1,564,150.47 83.90 （续表）： 单位名称 款项的性质 期初金额 账龄 占预付账款余额合 计数的比例(%) 新疆万容房地产开发有限公司 预付购房款 578,890.00 1 年以内 87.21 中国石油化工股份有限公司湖州 分公司 汽油款 45,799.79 1 年以内 6.90 山东鲁阳股份有限公司 货款 12,824.35 4-5 年 1.93 刘满堂 施工费 6,400.00 1 年以内 0.96 淄博力拓铝业有限公司 货款 5,969.00 4-5 年 0.90 合计 649,883.14 97.90 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 1,186,640.00 23.19 1,186,640.0 0 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 3,329,932.07 65.08 505,738.72 15.19 2,824,193.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 600,000.00 11.73 600,000.00 100.00 合计 5,116,572.07 100.00 2,292,378.7 2 44.80 2,824,193.35 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 1,186,640.00 20.60 1,186,640.0 0 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 3,973,380.75 68.98 755,101.79 19.00 3,218,278.96 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 600,000.00 10.42 600,000.00 100.00 合计 5,760,020.75 100.00 2,541,741.7 9 44.13 3,218,278.96 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 62 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈乐平 1,186,640.00 1,186,640.00 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 合计 1,186,640.00 1,186,640.00 — — （续表）： 其他应收款 （按单位） 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沈乐平 1,186,640.00 1,186,640.00 100.00 涉诉,全额计提坏账准备 合计 1,186,640.00 1,186,640.00 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,320,811.66 66,040.58 5.00 1 至 2 年 1,298,471.41 129,847.14 10.00 2 至 3 年 440,000.00 88,000.00 20.00 3 至 4 年 72,000.00 36,000.00 50.00 4 至 5 年 63,990.00 51,192.00 80.00 5 年以上 134,659.00 134,659.00 100.00 合计 3,329,932.07 505,738.72 （续表）： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,161,271.75 108,063.59 5.00 1 至 2 年 499,400.00 49,940.00 10.00 2 至 3 年 782,000.00 156,400.00 20.00 3 至 4 年 74,990.00 37,495.00 50.00 4 至 5 年 262,579.00 210,063.20 80.00 5 年以上 193,140.00 193,140.00 100.00 合计 3,973,380.75 755,101.79 ③期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 期末余额 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 63 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 鄂尔多斯通世泰化工集团有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 涉诉,全额计提坏 账准备 合计 600,000.00 600,000.00 （续表）： 其他应收款 （按单位） 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 鄂尔多斯通世泰化工集团有限公司 600,000.00 600,000.00 100.00 涉诉,全额计提坏 账准备 合计 600,000.00 600,000.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 3,601,223.62 3,929,160.00 业务员备用金 1,186,640.00 1,186,640.00 服务费 92,649.00 315,529.00 其他 236,059.45 328,691.75 合计 5,116,572.07 5,760,020.75 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 沈乐平 业务员备用金 827,000.00 2-3 年 16.16 827,000.00 60,000.00 3-4 年 1.17 60,000.00 200,000.00 4-5 年 3.91 200,000.00 99,640.00 5 年以上 1.95 99,640.00 鄂尔多斯市通世泰化工 集团有限公司 保证金 600,000.00 5 年以上 11.73 600,000.00 惠州市光大水泥企业有 限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 3.91 20,000.00 保证金 300,000.00 2-3 年 5.86 60,000.00 西南水泥有限公司 保证金 402,000.00 1 年以内 7.86 20,100.00 华润水泥投资有限公司 保证金 300,000.00 1-2 年 5.86 30,000.00 合计 2,988,640.00 58.41 1,916,740.00 （续表）： 单位名称 款项的性质 期初余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 沈乐平 业务员备用金 827,000.00 1-2 年 14.36 827,000.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 64 60,000.00 2-3 年 1.04 60,000.00 200,000.00 3-4 年 3.47 200,000.00 99,640.00 4-5 年 1.73 99,640.00 西南水泥有限公司 保证金 600,000.00 1-2 年 10.42 60,000.00 鄂尔多斯市通世泰化工 集团有限公司 保证金 600,000.00 4-5 年 10.42 600,000.00 惠州市光大水泥企业有 限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.47 10,000.00 300,000.00 1-2 年 5.21 30,000.00 华润水泥投资有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 5.21 15,000.00 合计 3,186,640.00 55.32 1,901,640.00 （4）本报告期无涉及政府补助的应收款项。 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （6）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （7）期末无其他应收关联方款项。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,385,760.86 16,385,760.86 库存商品 1,287,744.17 1,287,744.17 发出商品 9,939,267.60 9,939,267.60 合计 27,612,772.63 - 27,612,772.63 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,703,264.98 13,703,264.98 库存商品 588,924.76 588,924.76 发出商品 9,058,444.94 9,058,444.94 合计 23,350,634.68 23,350,634.68 （2）报告期各期末，各项存货的可变现净值高于其账面成本，不存在需对存货计提跌 价准备的情况。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及其他建筑 物 机器设备 办公及电子 设备 运输设备 工具及器具 合计 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 65 项目 房屋及其他建筑 物 机器设备 办公及电子 设备 运输设备 工具及器具 合计 一、账面原值 1、年初余额 23,664,488.68 12,157,330.88 1,055,354.49 4,721,097.56 369,562.39 41,967,834.00 2、本期增加金额 5,701,608.70 8,085.47 2,547.01 5,712,241.18 （1）购置 201,282.05 8,085.47 2,547.01 211,914.53 （2）在建工程转入 5,500,326.65 5,500,326.65 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转投资性房地产 4、期末余额 23,664,488.68 17,858,939.58 1,063,439.96 4,721,097.56 372,109.40 47,680,075.18 二、累计折旧 1、年初余额 8,034,868.02 7,740,568.35 847,225.32 3,732,092.44 192,426.33 20,547,180.46 2、本期增加金额 1,149,558.06 1,417,760.95 60,449.25 305,936.69 46,405.83 2,980,110.78 （1）计提 1,149,558.06 1,417,760.95 60,449.25 305,936.69 46,405.83 2,980,110.78 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）转投资性房地产 4、期末余额 9,184,426.08 9,158,329.30 907,674.57 4,038,029.13 238,832.16 23,527,291.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 14,480,062.60 8,700,610.28 155,765.39 683,068.43 133,277.24 24,152,783.94 2、年初账面价值 15,629,620.66 4,416,762.53 208,129.17 989,005.12 177,136.06 21,420,653.54 （2）本公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 66 （4）本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （5）报告期各期末，各项固定资产不存在减值迹象，不存在需对固定资产计提减值准 备的情况。 （6）本公司固定资产受限情况详见附注“六、36 所有权或使用权受到限制的资产”。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 全自动生产线转型升级 5,426,206.27 5,426,206.27 合计 5,426,206.27 5,426,206.27 （2）2017 年重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他 减少金额 期末余额 全自动生产线转型升级 5,100,000.00 5,426,206.27 74,120.38 5,500,326.65 合计 5,100,000.00 5,426,206.27 74,120.38 5,500,326.65 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 全自动生产线转型升级 107.85% 100.00% 自筹资金 合计 2016 年重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 全自动生产线转型升级 5,100,000.00 4,747,826.76 678,379.51 5,426,206.27 合计 5,100,000.00 4,747,826.76 678,379.51 5,426,206.27 （续） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 全自动生产线转型升级 106.40 98.65% 自筹资金 合计 （3）报告期各期末，各项在建工程不存在减值迹象，不存在需对在建工程计提减值准 备的情况。 9、无形资产 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 67 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,949,639.38 3,949,639.38 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 （2）政府征收 4.期末余额 3,949,639.38 3,949,639.38 二、累计摊销 1.期初余额 813,584.40 813,584.40 2.本期增加金额 72,959.52 - - 72,959.52 （1）计提 72,959.52 72,959.52 3.本期减少金额 （1）处置 （2）政府征收 4.期末余额 886,543.92 - - 886,543.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,063,095.46 - - 3,063,095.46 2.期初账面价值 3,136,054.98 3,136,054.98 （2）本公司无形资产受限情况详见附注“六、36、所有权或使用权受到限制的资产”。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 68 资产减值准备 17,383,304.41 2,607,495.66 18,242,067.38 2,736,310.11 合计 17,383,304.41 2,607,495.66 18,242,067.38 2,736,310.11 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 12,500,000.00 16,300,000.00 抵押加保证借款 12,000,000.00 16,000,000.00 合计 24,500,000.00 32,300,000.00 （2）短期借款各期期末明细 2017 年度期末明细： 贷款银行 类别 金额 借款日期 还款日期 担保方/抵押物 中国邮政储蓄银行股份 有限公司长兴县支行 保证 5,000,000.00 2017/04/27 2018/04/26 保证人：朱锦和、朱国平、周特。 抵押物：朱国平、周特的房产 中国银行长兴支行 保证 3,500,000.00 2017/06/09 2018/06/08 保证人：朱锦和、唐勤美；朱国平、 周特。抵押物：朱国平、周特的房 产 浙江长兴农村商业银行 股份有限公司东门支行 保证 4,000,000.00 2017/10/09 2018/10/08 保证人：朱锦和、唐勤美、朱国平。 抵押物：朱锦和、唐勤美的房产 中国工商银行股份有限 公司长兴金陵支行 抵押加保证 2,000,000.00 2017/01/11 2018/01/11 由朱锦和、唐勤美、朱国平、周特 担保，由本公司的土地使用权和房 屋抵押 中国工商银行股份有限 公司长兴金陵支行 抵押加保证 5,000,000.00 2017/03/17 2018/02/09 由朱锦和、唐勤美、朱国平、周特 担保，由本公司的土地使用权和房 屋抵押 中国工商银行股份有限 公司长兴金陵支行 抵押加保证 3,000,000.00 2017/03/15 2018/03/08 由朱锦和、唐勤美、朱国平、周特 担保，由本公司的土地使用权和房 屋抵押 中国工商银行股份有限 公司长兴金陵支行 抵押加保证 2,000,000.00 2017/04/12 2018/04/06 由朱锦和、唐勤美、朱国平、周特 担保，由本公司的土地使用权和房 屋抵押 合计 24,500,000.00 2016 年度期末明细 贷款银行 类别 金额 借款日期 还款日期 担保方/抵押物 招商银行长兴支行 保证 1,500,000.00 2016/1/29 2017/1/28 由朱国平、周特担保，朱国 平和周特的商铺抵押 招商银行长兴支行 保证 3,500,000.00 2016/4/29 2017/4/28 由朱国平、周特担保，朱国 平和周特的商铺抵押 中国银行 保证 4,000,000.00 2016/6/8 2017/5/18 由朱锦和、唐勤美；朱国平、 周特保证。由朱锦和、唐勤 美的房产抵押。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 69 贷款银行 类别 金额 借款日期 还款日期 担保方/抵押物 农村商业银行 保证 4,000,000.00 2016/9/22 2017/9/19 由朱锦和、唐勤美、朱国平 担保；由朱锦和、唐勤美的 房产抵押 农村商业银行 保证 3,300,000.00 2016/12/16 2017/12/15 由朱锦和、唐勤美、朱国平 担保；由朱锦和、唐勤美的 房产抵押 工商银行长兴支行 抵押加保证 5,000,000.00 2016/2/26 2017/2/26 由朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特担保，由锦诚耐火公司 的土地使用权和房产抵押 工商银行长兴支行 抵押加保证 9,000,000.00 2016/3/22 2017/3/21 由朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特担保，由锦诚新材公司 的土地使用权和房产抵押 工商银行长兴支行 抵押加保证 2,000,000.00 2016/4/20 2017/4/18 由朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特担保，由锦诚新材公司 的土地使用权和房产抵押 合计 32,300,000.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 21,602,635.95 25,049,621.95 1-2 年 2,218,009.96 3,362,647.52 2-3 年 1,671,231.35 2,192,790.57 3 年以上 3,471,499.31 1,655,307.74 合计 28,963,376.57 32,260,367.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 后英集团海城市环保科技有限公司开发区分公司 1,190,583.80 未到结算期 淄博鲁中耐火材料有限公司 815,935.76 未到结算期 营口青花耐火材料股份有限公司 786,070.05 未到结算期 安徽泽鸿自动化设备有限公司 646,510.00 未到结算期 河南瑞泰耐火材料科技有限公司 326,287.30 未到结算期 淄博诚诺刚玉有限公司 290,500.00 未到结算期 合计 4,055,886.91 （3）应付账款各期期末余额的前五名情况 期末应付账款前五名情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金额 比例（%） 账龄 安徽荻浦货物运输有限责任公司 非关联方 运输款 3,822,875.45 13.20 1 年以内 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 70 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金额 比例（%） 账龄 1,101,573.00 3.80 1－2 年 枣阳市鲜线极广装饰服务部 非关联方 货款、施 工 4,767,607.34 16.46 1 年以内 枣阳市库天拉索装饰服务部 非关联方 货款 1,680,500.00 5.80 1 年以内 后英集团海城市环保科技有限公 司开发区分公司 非关联方 货款 1,190,583.80 4.11 3－4 年 枣阳市本味生活装饰服务部 非关联方 货款 930,851.58 3.21 1 年以内 合计 13,493,991.17 46.58 期初公司应付账款前五名情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金额 比例（%） 账龄 枣阳市枣红耐火材料施工销售处 非关联方 货款 9,483,119.36 29.40 1 年以内 安徽荻浦货物运输有限责任公司 非关联方 运输款 1,354,563.55 4.20 1 年以内 河南鼎新防腐耐磨材料有限公司 非关联方 货款 1,167,272.54 3.62 1 年以内 127,102.90 0.39 1-2 年 后英集团海城市环保科技有限公司 开发区分公司 非关联方 货款 1,290,583.80 4.00 2-3 年 江苏中意建筑材料有限责任公司 非关联方 货款 1,289,067.30 4.00 1 年以内 合计 14,711,709.45 45.61 （4）期末无应付关联方款项情况。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,636,406.88 1,910,902.16 合计 2,636,406.88 1,910,902.16 （2）期末无预收关联方款项情况。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 400,066.74 5,296,289.47 5,310,432.74 385,923.47 二、离职后福利-设定提存计划 411,556.25 411,556.25 合计 400,066.74 5,707,845.72 5,721,988.99 385,923.47 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 400,066.74 4,322,587.33 4,336,730.60 385,923.47 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 71 二、职工福利费 672,081.00 672,081.00 三、社会保险费 200,591.28 200,591.28 其中：医疗保险费 159,891.57 159,891.57 工伤保险费 26,164.09 26,164.09 生育保险费 14,535.62 14,535.62 四、住房公积金 84,688.00 84,688.00 五、工会经费和职工教育经费 16,341.86 16,341.86 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、因解除劳动关系给予的补偿 合计 400,066.74 5,296,289.47 5,310,432.74 385,923.47 （3）离职后福利-设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 406,996.66 406,996.66 2、失业保险费 4,559.59 4,559.59 合计 411,556.25 411,556.25 15、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,113,933.66 838,512.07 企业所得税 200,890.85 50,194.84 城市维护建设税 49,252.79 教育费附加 29,551.67 地方教育附加 19,701.11 土地使用税 120,419.12 房产税 108,005.12 印花税 3,996.50 3,634.90 合计 1,547,245.25 990,847.38 16、应付股利 项目 期末余额 年初余额 长兴特想投资有限公司 24,889,031.43 24,889,031.43 合计 24,889,031.43 24,889,031.43 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 72 项目 期末余额 年初余额 保证金 20,000.00 20,000.00 应付未付款 138,463.14 210,619.00 预提费用 114,255.90 204,489.37 其他 15,372.30 11,093.98 合计 288,091.34 446,202.35 （2）按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 129,628.20 228,933.35 1-2 年 103.14 3,300.00 2-3 年 2,000.00 67,049.00 3 年以上 156,360.00 146,920.00 合计 288,091.34 446,202.35 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海南洋浦航力物流有限公司 100,000.00 未及时付款 合计 100,000.00 （4）期末无其他应付关联方款项情况 18、政府补助 1、按明细项目的名称进行列示 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 人才培养经费（人力资源市场） 与收益相关 15,000.00 奖励金（长兴县人民政府画溪街道） 与收益相关 784,,739.00 收科技创新券补助 与收益相关 11,096.00 科技进步奖补助（长兴县财政局） 与收益相关 20,000.00 科技创新补助 与收益相关 55,350.00 收长兴县开放型经济发展专项资金 与收益相关 15,000.00 创新券兑现资金 与收益相关 10,000.00 收创新券兑现经费 与收益相关 36,904.00 挂牌上市奖 与收益相关 800,000.00 税收返还 与收益相关 2,606,644.69 合计 —— 2,606,644.69 1,748,089.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 73 2、本期无退回的政府补助情况。 19、股本 股东名称 期初余额 本期变动 期末余额 金额 比例（%） 本年增加 本年减少 金额 比例（%） 长兴特想投资有限公司 31,360,000.00 98.00 31,360,000.00 98.00 朱其良 480,000.00 1.50 480,000.00 1.50 夏春雷 160,000.00 0.50 160,000.00 0.50 合计 32,000,000.00 100.00 32,000,000.00 100.00 20、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 18,204,332.05 18,204,332.05 其他资本公积 合计 18,204,332.05 18,204,332.05 21、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 122,298.57 1,181,977.63 1,304,276.20 合计 122,298.57 1,181,977.63 1,304,276.20 注： 本期增加额为按照净利润的 10%补提 2017 年盈余公积。 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 1,100,687.17 544,453.73 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 1,100,687.17 544,453.73 加：本期归属于母公司股东的净利润 11,819,776.34 1,072,319.58 减：提取法定盈余公积 1,181,977.63 122,298.57 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 所有者权益内部结转 393,787.57 期末未分配利润 11,738,485.88 1,100,687.17 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,562,619.74 50,374,914.02 64,656,887.34 43,248,058.53 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 74 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 2,143,885.89 1,912,895.87 169,194.14 26,177.33 合计 83,706,505.63 52,287,809.89 64,826,081.48 43,274,235.86 （1）主营业务—分类明细 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 不定形耐火材料 79,320,578.56 49,166,596.92 62,534,159.64 41,766,133.66 其他 2,242,041.18 1,208,317.10 2,122,727.70 1,481,924.87 合计 81,562,619.74 50,374,914.02 64,656,887.34 43,248,058.53 （2）主营业务—地区明细 销售地区 本期发生额 上期发生额 主营收入 占比（%） 主营收入 占比（%） 东北 6,426,791.96 7.88 5,788,651.06 8.96 华北 5,853,713.23 7.18 3,790,475.54 5.86 华东 38,302,250.88 46.96 31,906,055.35 49.35 西北 7,162,778.17 8.78 2,294,918.71 3.55 西南 3,868,885.56 4.74 6,798,283.95 10.51 中南 15,727,131.99 19.28 12,253,513.21 18.95 华中 1,016,650.67 1.25 国外 3,204,417.28 3.93 1,824,989.52 2.82 合计 81,562,619.74 100.00 64,656,887.34 100 （3）2017 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 溧阳市宏峰水泥有限公司 8,039,141.11 9.60 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 75 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 南阳汉冶特钢有限公司 5,627,164.10 6.72 大连海伊特重工股份有限公司 4,314,844.95 5.15 福建龙麟环境工程有限公司 3,897,777.32 4.66 安徽海螺水泥股份有限公司 2,707,292.31 3.23 合计 24,586,219.79 29.36 2016 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 铜陵市旋力特殊钢有限公司 10,594,668.09 16.34 大连海伊特重工股份有限公司 5,663,804.91 8.74 溧阳市宏峰水泥有限公司 4,723,111.52 7.29 南阳汉冶特钢有限公司 4,456,694.42 6.87 浙江豪龙建材有限公司 2,796,212.97 4.31 合计 28,234,491.91 43.55 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 224,084.03 306,061.96 教育费附加 134,450.41 183,637.18 地方教育附加 89,633.62 122,424.78 水利建设专项资金 41,727.98 印花税 30,329.50 17,785.91 房产税 216,010.24 149,668.31 土地使用税 233,582.36 198,517.18 合计 928,090.16 1,019,823.30 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 153,405.71 46,543.14 运费 5,946,683.98 3,842,962.66 招标费 52,300.00 23,740.00 工资 604,478.75 698,544.04 差旅费 404,975.50 670,363.20 招待费 39,995.00 323,117.50 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 41,807.21 42,320.52 汽车费用 27,483.00 出口费用 247,602.58 158,915.15 其他 920.00 合计 7,491,248.73 5,834,909.21 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 社保 649,340.57 761,854.89 业务招待费 591,806.27 834,214.28 工资 1,473,058.06 1,414,256.47 办公费 239,563.91 307,409.66 差旅费 246,745.91 167,830.64 福利费 672,081.00 106,412.89 折旧费 740,138.24 903,755.45 保险费 89,082.57 75,961.48 研究开发费 4,416,004.68 3,422,372.88 税金 183,633.71 燃油费 53,780.90 94,494.26 诉讼费 20,569.00 275,019.80 会务费 90,067.28 24,545.40 职工教育经费 6,749.62 137,335.72 环保、排污费等 63,581.55 6,588.00 工会经费 9,592.24 25,180.28 无形资产摊销 72,959.52 72,959.52 中介服务费 1,358,632.93 1,314,102.89 知识产权费 35,001.95 95,921.07 住房公积金 84,688.00 36,100.00 招聘费 57,000.00 其他 66,267.72 167,592.74 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 77 项目 本期发生额 上期发生额 合计 10,979,711.92 10,484,542.03 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,976,861.58 1,921,992.52 减：利息收入 9,795.48 17,953.55 汇兑损益 - 36,640.69 -33,305.20 手续费支出 24,620.75 26,260.39 合计 1,955,046.16 1,896,994.16 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -825,539.11 1,576,033.52 合计 -825,539.11 1,576,033.52 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 13.42 3,509.59 合计 13.42 3,509.59 30、其他收益 （1）其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,606,644.69 合计 2,606,644.69 （2）按明细项目的名称进行列示 项目 本期发生额 税收返还 2,606,644.69 合计 2,606,644.69 31、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 赔偿收入 1,747.05 80,742.30 1,747.05 政府补助 1,748,089.00 544,600.00 1,748,089.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 78 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 合计 1,749,836.05 625,342.30 1,749,836.05 （2）计入损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 2015 年长兴县科学技术进步奖 20,000.00 与收益相关 2015 年长兴县技术创新体系建设专项资金 243,000.00 与收益相关 2015 年长兴县科技券第二次兑现经费 48,000.00 与收益相关 2015 年度加快建设工业强县财政专项奖励资金 45,000.00 与收益相关 2016 年第一批中小企业发展专项中央补助资金 160,000.00 与收益相关 2015 年度长兴县人才开发政策兑现资金 1,800.00 与收益相关 税收返还 26,800.00 与收益相关 人才培养经费 15,000.00 与收益相关 奖励金（长兴县人民政府画溪街道） 784,739.00 与收益相关 收科技创新券补助 11,096.00 与收益相关 科技进步奖补助（长兴县财政局） 20,000.00 与收益相关 科技创新补助 55,350.00 与收益相关 收长兴县开放型经济发展专项资金 15,000.00 与收益相关 创新券兑现资金 10,000.00 与收益相关 收创新券兑现经费 36,904.00 与收益相关 挂牌上市奖 800,000.00 与收益相关 合计 1,748,089.00 544,600.00 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入 2017年度当期非经 常性损益的金额 赔款 8,379.01 90,000.00 8,379.01 罚款支出 18,934.17 滞纳金 1,515.50 对外捐赠 660,000.00 660,000.00 其他 1,461,939.27 13,530.50 1,461,939.27 合计 2,130,318.28 123,980.17 2,130,318.28 33、所得税费用 （1）所得税费用表 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 79 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,167,722.97 408,500.57 递延所得税费用 128,814.45 -236,405.03 合计 1,296,537.42 172,095.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,116,313.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,967,447.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -799,724.09 所得税费用 1,167,722.97 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的退回保证金 1,697,380.00 1,525,000.00 收到的存款利息收入 9,795.48 17,953.55 往来款 22,760,277.64 2,428,068.25 政府补助 1,748,089.00 517,800.00 其他 366,722.48 324,029.84 合计 26,582,264.60 4,812,851.64 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各项费用 3,633,793.67 7,539,245.79 支付的往来款 21,431,056.69 2,586,093.00 保证金 3,945,731.29 512,700.00 其他 911,503.47 167,592.74 合计 29,922,085.12 10,805,631.53 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,819,776.34 1,072,319.58 加：资产减值准备 -825,539.11 1,576,033.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,980,110.78 2,955,246.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 80 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 72,959.52 72,959.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,976,861.58 1,921,992.52 投资损失（收益以“－”号填列） -13.42 -3,509.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 128,814.45 -236,405.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,262,137.95 1,801,069.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,808,264.83 12,772,803.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,315,145.75 -13,960,760.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,383,951.27 7,971,749.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,711,557.45 787,051.30 减：现金的期初余额 787,051.30 8,058,027.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,924,506.15 -7,270,976.64 （2）本期无支付的取得子公司的现金净额。 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,711,557.45 787,051.30 其中：库存现金 2,661.64 3,842.31 可随时用于支付的银行存款 6,708,895.81 783,208.99 可随时用于支付的其他货币资金 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 81 项目 期末余额 年初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 …… 三、期末现金及现金等价物余额 6,711,557.45 787,051.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 36、所有权或使用权受限制的资产 项目 账面原值 账面净值 受限原因 货币资金 95,000.00 95,000.00 用于外贸出口保证金 固定资产 13,421,059.61 7,214,292.37 用于银行贷款抵押 无形资产 3,718,592.58 2,883,909.88 用于银行贷款抵押 合计 17,234,652.19 10,193,202.25 37、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币金额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 4,813.50 6.534200 31,452.37 合计 4,813.50 6.534200 31,452.37 （续表）： 项目 期初外币金额 折算汇率 期初折算人民币余额 货币资金 其中：美元 13,366.56 6.937000 92,723.83 港元 25.44 0.894510 22.76 合计 92,746.59 七、公允价值的披露 本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债。 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 控制人名称 出资额 控制人对本公司的持股比 例(%) 控制人对本公司的表决权 比例(%) 朱锦和 0 0 98.00 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 82 朱国平 0 0 注：朱锦和持有长兴特想投资有限公司 55.60%的股份、朱国平持有长兴特想投资有限 公司 43.20%的股份，长兴特想投资有限公司持有本公司 98%的股份，朱锦和与朱国平系父 子关系，两人通过长兴特想投资间接持有本公司 98%的股份，两人持有的公司股份数量可以 对本公司股东大会的决议产生重大影响，且自 2014 年 1 月起至报告日，朱锦和担任公司的 董事长、朱国平担任公司董事，自 2017 年 1 月起至报告日，朱国平担任公司总经理，两人 对公司的生产经营、业务发展方向、高管团队组建、董事会决议等均起重大影响作用，故朱 锦和和朱国平实际控制本公司。 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长兴特想投资有限公司 母公司 浙江矿联电子商务股份有限公司 长兴特想投资持有 15%的股份的企业 浙江锦诚企业管理咨询有限公司 董事、高级管理人员直接投资企业、公司参股 10%的企业 天冠投资有限公司 董事、高级管理人员直接投资企业 郎高亚太投资有限公司 天冠投资有限公司直接投资企业 长兴佰特力物流有限公司 监事持股 10%的企业 长兴埃芮企业管理合伙企业（普通合伙） 法人代表、总经理、企业担保人担任法定代表人的企业 长兴锦诚建材有限公司 法人代表、总经理担任法定代表人的企业 浙江晨云贸易有限公司 财务负责人兼任财务负责人的企业 长兴国平纺织厂 法人代表、总经理担任总经理的企业 朱锦和 董事长 朱国平 董事、总经理 夏春雷 董事、财务负责人 王立旺 董事 陈顺喜 董事 董鸿璋 监事会主席、职工代表监事 吕佳露 监事 吴丽丽 监事 朱玉萍 副总经理、董事会秘书 朱其良 副总经理 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 83 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/委托管理情况 无。 （3）关联承包情况 无。 （4）关联租赁情况 无。 （5）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱锦和、朱国平、周特 5,000,000.00 2017/04/27 2018/04/26 否 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 4,000,000.00 2016/06/08 2017/05/18 是 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 3,500,000.00 2017/06/09 2018/06/08 否 朱锦和、唐勤美、朱国平 4,000,000.00 2016/09/22 2017/09/19 是 朱锦和、唐勤美、朱国平 3,300,000.00 2016/12/16 2017/12/15 是 朱锦和、唐勤美、朱国平 4,000,000.00 2017/10/09 2018/10/08 否 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 5,000,000.00 2016/02/26 2017/02/26 是 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 9,000,000.00 2016/03/22 2017/03/21 是 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 2,000,000.00 2016/04/20 2017/04/18 是 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 2,000,000.00 2017/01/11 2018/01/11 否 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 3,000,000.00 2017/03/27 2018/12/29 是 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 5,000,000.00 2017/03/17 2018/02/09 否 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 3,000,000.00 2017/03/15 2018/03/08 否 朱锦和、唐勤美、朱国平、 周特 2,000,000.00 2017/04/12 2018/04/06 否 朱国平、周特 1,500,000.00 2016/01/29 2017/01/28 是 朱国平、周特 3,500,000.00 2016/04/29 2017/04/28 是 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 84 （8）其他关联交易 无。 5、关联方应收应付款项 无。 6、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无。 2、或有事项 2016 年 4 月 6 日，内蒙古君正化工有限责任公司（原告）就其与公司（被告）的买卖 合同纠纷向内蒙古自治区乌海市乌达区人民法院提起诉讼，原告称其在使用被告所供产品过 程中发现熔盐炉内砖体有脱落现象，经原告自行委托检测，被告所供产品多项技术指标未达 到合同约定标准，因此请求判令被告返还货款 221,400 元并赔偿违约金及经济损失。2016 年 5 月 25 日，被告向乌达区人民法院提交答辩状，被告称其所供产品经双方共同委托的国 家耐火材料质量监督检验中心鉴定为合格产品，且原告在异议期内未提出异议，故双方不存 在质量问题争议，同时被告向乌达区人民法院提出管辖权异议。2016 年 6 月 2 日，乌达区 人民法院出具（2016）内 0304 民初 575 号《民事裁定书》，驳回了被告提出的管辖权异议。 2016 年 6 月 13 日，被告向乌海市中级人民法院提交了《管辖权异议上诉状》。2016 年 9 月 18 日，乌海市中级人民法院出具（2016）内 03 民辖终 33 号《民事裁定书》，驳回了被 告提出的管辖权异议。2016 年 9 月 28 日，公司提起反诉。2018 年 2 月 6 日，内蒙古自治 区乌海市中级人民法院出具（2017）内 03 民终 1022 号，撤回乌达区人民法院出具（2016） 内 0304 民初 575 号《民事裁定书》，发回乌海市乌达区人民法院重审。截至报告日，该案 件正在审理中。 十、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 16 日，公司就其与内蒙古武兰水泥有限公司（被告）的买卖合同纠纷案件 向浙江省长兴县人民法院提起诉讼，请求判令被告立即支付货款 232,255.00 元，并赔偿利息 损失利息按基准月利率 0.4%从 2015 年 5 月 1 日起算直至随本付清止。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,748,089.00 544,600.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,128,571.23 -43,237.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -380,482.23 501,362.13 所得税影响额 -57,072.33 75,204.32 少数股东权益影响额（税后） 合计 -323,409.90 426,157.81 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 86 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.61 0.37 0.37 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 21.18 0.38 0.38 十二、其他重要事项 （一）分部信息 无 （二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截止 2018 年 4 月 17 日，无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 浙江锦诚新材料股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 浙江锦诚新材料股份有限公司 2017 年年度报告 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 浙江锦诚新材料股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十八日