870104_2019_飞拓无限_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 飞拓无限 NEEQ : 870104 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 3 释义 释义项目 释义 飞拓无限、本公司、公司 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司 飞腾无限 指 北京飞腾无限投资管理合伙企业(有限合伙) 美鸿投资 指 北京美鸿投资管理有限公司 东吴投资 指 东吴并购股权投资基金(上海)合伙企业(有限合 伙) 微影点睛 指 北京微影数字点睛文化产业投资中心(有限合伙) 股东大会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公司章程 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 移动营销 指 Mobile marketing;指面向移动终端(手机或平板电 脑)用户,在移动终端上直接向分众目标受众定向 和精确地传递个性化即时信息,通过与消费者的信 息互动达到市场营销目标的行为 监测 指 运用技术手段测定营销效果的过程,基于互联网作 为营销介质具有可跟踪、可计量的优良特性,互联 网营销监测的结果通常准确、可靠 移动互联网 指 在手机、平板电脑或其他便携式终端设备上实现的 网络平台,目前已发展成为介入互联网最便捷、最 灵活的方式 4 第一节 声明与提示 【声明】 董事张婧因个人工作原因未能出席董事会，未签署董事关于2019年年度报告的书面确认意见，因此 无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 董事张婧因个人工作原因未能出席董事会，未签署董事关于 2019 年年度报告的书面确 认意见，因此董事张婧对年度报告内容无法保证。 2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事张婧因个人工作原因未能出席本次董事会。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 信息技术更新换代引起的行业 波动风险 移动互联网营销服务业依托于信息技术平台和工具,其发 展与通信业务、移动信息技术产业的发展密切相关。我国 移动互联网营销服务随着移动互联网应用的出现应运而 生。信息技术产业和通信行业的发展,尤其是移动互联网产 业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大, 若公司未来不能把握移动互联网产业的发展趋势,及时进 行技术更新、业务创新等,则可能对公司成长性造成影响。 业务数据泄露风险 移动互联网营销业务过程中会涉及客户及其行业的营销数 据、媒介资源及其广告位属性数据,这些业务数据是公司提 高服务、增强客户关系的关键业务资源,业务数据的积累是 提高公司营销服务客户粘性、增强公司议价能力的核心能 力,是公司提高在移动互联网营销领域核心竞争力的基础。 公司采取的保密措施和防范措施并不能彻底消除公司所面 临的数据泄露风险,若公司受到互联网上的恶意软件、病毒 5 的影响,或者受到黑客攻击,将会影响公司信息系统正常运 行,或者导致公司信息数据资源泄露,将会对公司的业务开 展和品牌形象造成较大的冲击。 创新能力风险 移动互联网营销服务行业具有技术更新快、产品生命周期 短、客户对相关营销服务的要求不断提高等特点,移动互联 网新技术的更新可能引发的营销服务方式的变化将对公司 原有的业务模式带来较大冲击。如果公司未能及时掌握最 新的先进技术,准确把握行业技术的发展趋势,针对新的互 联网表现形式及新的客户群体提供出符合市场需求的服 务,开发新的业务技术平台,未能持续保持创新能力,将使 公司丧失技术和市场优势,对公司业务计划的实施产生不 利影响,影响公司收益回报。 高素质专业人才流失的风险 移动互联网行业属于人才密集型行业,由于上游的技术更 新周期趋短,行业内部不容易形成完整的技术和人员培训 体系,具有丰富经验的高端人才相对匮乏。移动互联网营销 行业目前处于成长期,行业集中度不高;行业市场化程度较 高,竞争较为激烈,行业的竞争在一定程度上表现为人才的 竞争。核心人员对创意和设计的实现效果、植入广告的质 量控制和营销效果起着决定性的作用。如果优秀创意人才 和营销服务人才流失,都将对公司产生不利影响。 税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 10 月 31 日被北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业,取得由北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新 技术企业认定证书》，编号为 GF201811003955,有效期三 年。公司在 2019 年减按 15%的优惠税率征收企业所得税。 若未来国家取消企业所得税税率优惠政策,或未通过高新 技术企业复审,公司可能恢复执行 25%的企业所得税税率, 将给公司整体的税负、盈利带来一定程度影响。 公司治理风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构不完善,存在股东会会 议记录资料不完整等不规范情况。公司整体变更为股份公 司后,公司对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改, 并重新制定《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露与投 资者关系管理制度》等细则,逐步建立健全了法人治理结 构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同, 新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求，而公 司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,因此 股份公司设立初期存在一定的治理风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈昶,陈昶通过美鸿投资和飞腾无限合 计控制公司 59.7897%的表决权,同时陈昶担任公司的董事 长兼总经理,能够对公司的经营决策等重大事项产生重大 影响,能够实际支配公司的行为。如果实际控制人利用其实 际控制权对公司的经营、人事等进行不当控制,可能给公司 6 和其他股东带来风险。 资产负债率较高的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司的资产负债率 分别为 76.38%、47.16%。报告期内公司流动负债主要是应 付账款和其他应付账款,截至 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日公司其他应付账款余额分别为 33,555,654.67 和 25,957,199.92 元 ,占公司流动负债的比例分别为 13.20%和 16.13%,其他应付账款主要包括待付股权收购款 和预提费用。公司应付账款分别为 107,362,906.85 和 99,180,234.86 元,占公司流动负债的比例分别为 42.02%和 61.64%，占比较大。资产负债率较高短期内可能会给公司 造成较高的还款压力。 市场竞争加剧的风险 由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开 拓，而且优质媒体流量相对集中，数量较少，移动营销服 务商竞争非常激烈，而移动广告市场的利好表象又持续吸 引新的进入者，行业竞争随着互联网巨头及其他后来者的 进入日益加剧。在过去几年的市场竞争中不少广告平台以 不同的方式退出，移动广告平台公司从 2010 年的上百家 到 2018 年只剩下十几家，未来移动广告平台的洗牌将会 持续。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Fractalist Information Technology (Beijing) Co., Ltd 证券简称 飞拓无限 证券代码 870104 法定代表人 陈昶 办公地址 北京市东城区建国门内贡院西街号 E 座十三层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 潘传宇 职务 董事会秘书 电话 010-65176868 传真 010-65178788 电子邮箱 chuanyu.pan@ 公司网址 100005 联系地址及邮政编码 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 制造业-I64 互联网和相关服务-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于移动互联网提供移动营销服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,072,110 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 陈昶 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010875330173X7 否 注册地址 北京市海淀区上地东里一区 4 号楼科贸大厦 209 室 否 注册资本 60,072,110.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 权计伟、邹建 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 258,442,727.43 325,233,627.35 -20.54% 毛利率% 10.41% 26.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -99,457,695.45 -40,875,632.94 163.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -101,133,553.51 -43,101,084.52 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -79.29% -20.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -80.62% -22.03% - 基本每股收益 -1.66 -0.68 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 332,929,316.34 341,153,451.95 -3.11% 负债总计 254,277,403.94 160,888,718.00 61.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,712,609.61 175,170,305.06 -61.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.26 2.92 -61.30% 资产负债率%（母公司） 65.06% 49.30% - 资产负债率%（合并） 76.38% 47.16% - 流动比率 1.22 1.87 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,759,724.75 -59,671,396.92 -108.47% 应收账款周转率 2.34 1.58 - 存货周转率 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.41% -10.33% - 营业收入增长率% -20.54% 16.01% - 净利润增长率% -150% -241.22% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 60,072,110 60,072,110 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 805,783.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,212,388.31 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,218.30 非经常性损益合计 2,062,389.99 所得税影响数 386,531.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,675,858.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,460,500.00 应收账款 214,797,899.73 196,133,146.17 应收票据和应收 账款 217,258,399.73 196,133,146.17 应付票据 应付账款 99,180,234.86 70,665,222.71 应付票据及应付 账款 99,180,234.86 70,665,222.71 管理费用 6,914,308.54 研发费用 6,914,308.54 交易性金融资产 846,929.00 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 846,929.00 研发费用 6,914,308.54 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业从事移动营销服务，服务内容主要包括媒介代理业务、社交媒体营销业务等。公 司依托专业的团队、技术储备、媒体资源平台和品牌优势，围绕客户的营销需求，为客户 提供策划、创意、设计、技术开发、推广等社交媒体营销服务。媒体渠道方面，公司通过 向猫眼等 APP 媒体运营商、微信微博媒体运营公司或媒体资源的代理商购买媒体流量为客 户进行广告投放。公司在购买媒体流量基础上为客户提供品牌推广和营销服务获得收入、 利润和现金流。报告期内及报告期后至本报告报出日，公司的商业模式较上年未发生重大 变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在 2019 年仍然专注于从事移动营销服务，服务内容主要包括媒介代理业务、社交 媒体营销业务等。公司拥有专业的团队、技术储备、媒体资源平台和品牌优势，围绕客户 的营销需求，为客户提供他创意策划、广告投放、媒介采购、策略制定、技术开发、推广 等服务。 除公司的既有广告服务业务，在 2019 年，公司新增了互联网公关服务业务，主要包括 公关策略制定及社会化媒体营销等服务。互联网公关营销服务建立了稳定和持续的盈利模 式，通过向客户按月收取服务费的形式，改善了公司固有业务回款周期较长的问题。同时， 2019 年公司与海南高灯签署 3 年独家的的微信 ETC 助手、微信发票商业合作协议。 报告期内，公司围绕战略规划，积极落实各项年度经营目标，以深度聚焦行业为市场 策略，依托多年一直专注于移动营销领域，引领移动营销创新，凭借自身多年服务客户的 经验和资源整合能力，以及对客户需求的深刻了解，在汽车、奢侈品、电商等垂直行业开 拓客户，加大对重点行业老客户的拓展力度，并深入挖掘新行业的客户需求，为客户提供 移动营销价值。 报告期内，公司实现营业收入 25,844 万元，较上年同期的 32,523 万元减少 20.54%， 实现净利润-10,201.00 万元，较上年同期的-4,073.97 万元减少 60%，与去年同期有所减少。 净利润减少原因，主要是公司控股子公司天津银河文化传媒有限公司及全资子公司深圳影 13 觅传媒科技有限公司未完成 2019 年业绩承诺，导致公司计提商誉减值准备 29,895,815.32 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 20,690,694.30 6.26% 19,158,823.92 5.62% 8% 应收票据 1,208,200.00 0.36% 2,460,500.00 0.72% -51% 应收账款 220,530,562.36 66.24% 214,797,899.73 62.96% 3% 存货 12.62% 13.20% -7% 投资性房地 产 0.00% 0.00% - 长期股权投 资 22,146.37 0.01% 237,603.17 0.07% -91% 固定资产 1,119,983.20 0.34% 1,178,419.44 0.35% -5% 在建工程 0.00% 0.00% - 短期借款 11,000,000.00 3.33% 10,000,000.00 2.93% 10% 长期借款 0.00% 0.00% - 预收账款 87,108,970.76 26.16% 8,184,909.22 2.40% 964% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据减少的原因是客户回款方式变化； 2、预收账款的增加主要原因是 2019 年年底为 2020 年上半年运营项目预收的项目款较多； 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 258,442,727.43 - 325,233,627.35 - -21% 营业成本 231,537,984.95 90.00% 237,567,042.89 73.05% -3% 毛利率 10.41% - 26.95% - - 销售费用 44,908,811.91 17.00% 41,879,073.12 12.88% 7.2% 管理费用 31,357,815.95 12.00% 31,235,058.90 9.60% 0.4% 研发费用 14,448,373.41 6% 10,587,362.57 3.26% 36.50% 财务费用 416,851.26 -4% 350,278.31 0.11% 19.00% 14 信用减值 损失 -9,294,443.15 -12% 0% 资产减值 损失 -29,895,815.32 0.24% -43,553,945.24 13.39% -31.40% 其他收益 2,212,048.85 0.86% 440,257.65 0.14% 402.40% 投资收益 590,326.58 0.23% 867,380.59 0.27% -31.90% 公允价值 变动收益 0.00% -67,696.42 0% -100% 资产处置 收益 0.00% 0% - 汇兑收益 0.00% 0% - 营业利润 -102,340,839.92 -39.60% -40,512,015.45 -12.46% 152.60% 营业外收 入 241,569.00 0.09% 946,088.02 0.29% -74% 营业外支 出 197,350.70 0.08% 31,948.87 0.01% 517.70% 净利润 -102,017,068.37 -39.47% -40,739,733.72 -12.53% -150.40% 项目重大变动原因： 1、研发费用增长的主要原因是研发人员增加以及研发人员薪酬的调整，以及研发投入的增 长； 2、资产减值损失减少的主要原因是商誉减值的计提减少； 3、营业利润减少的主要原因是：媒体采购成本及外包成本采购价格增长，以及人员增长引 起的费用增加； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 258,442,727.43 325,233,627.35 -20.54% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 231,537,984.95 237,567,042.89 -2.54% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 无线整合业 务 54,862,989.01 21.23% 87,821,147.37 27.00% -38% 社交媒体营 203,579,738.42 78.77% 237,412,479.98 73.00% -14% 15 销业务 合计 258,442,727.43 325,233,627.35 -20.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、收入比去年同期减少较多主要是因为传统的短彩信业务及互联投放减少较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京易行互动科技有限公司 41,202,655.10 11.00% 否 2 安徽高灯微行科技有限公司 30,031,560.00 8.01% 否 3 苏州天域联众文化传媒有限公司 25,726,233.00 6.87% 否 4 华晨宝马汽车有限公司 24,958,266.61 6.66% 否 5 宝马（中国）汽车贸易有限公司 22,544,183.35 6.02% 否 合计 144,462,898.06 38.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 塞纳德（北京）信息技术有限公 司 41,202,655.10 11.36% 否 2 众合互动广告传媒（北京）有限 公司 25,499,435.00 7.03% 否 3 上海硕钜网络科技有限公司 9,500,000.00 2.62% 否 4 天津猫眼微影科技有限公司 9,099,796.41 2.51% 否 5 湖南善禧文化股份有限公司 8,300,000.00 2.29% 否 合计 93,601,886.51 25.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,759,724.75 -59,671,396.92 -108.47% 投资活动产生的现金流量净额 -9,085,924.73 17,726,490.86 -151.26% 筹资活动产生的现金流量净额 501,920.85 -642,437.50 -178.13% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流较上一年增幅较大主要原因是：预收账款的增长； 2、投资活动产生的黄金流量较上一个降幅较大主要原因是：减少对外投资，收回部分投资； 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 6 家全资子公司，2 家控股子公司、1 家参股公司、2 家参股合伙 企业。 1、美拓技术（北京）有限公司，为公司全资子公司，2005 年 9 月 5 日成立，公司于 2015 年 12 月受让股权使其成为全资子公司，注册资本为 8311.8973 万元。主要从事企业微 信公众号的开通、搭建、代运营、推广等业务； 2、分维空间信息技术（北京）有限公司，为公司全资子公司，2002 年 9 月 11 日成立， 公司于 2015 年 11 月受让股权使其成为全资子公司，注册资本为 100 万元。主要是依托技 术和媒体资源，进行 DSP 投放以及微信开发等业务； 3、深圳影觅传媒科技有限公司，是公司以自有资金收购的全资子公司。深圳影觅传媒 科技有限公司立足于传统影视剧植入广告，“微植入”影视剧植入广告，综艺节目品牌赞 助，艺人网红直播，社会化营销和其他品牌线上传播服务，艺人代言和线下活动服务的销 售、策划与执行；硬广代理（包括户外广告、视频广告和互联网网络广告）等业务，与公 司现有的移动营销业务形成交叉互补，有助于实现公司电影植入移动营销的战略布局。 4、上海玳睿广告有限公司，为公司全资子公司，2007 年 9 月 4 日成立，公司于 2016 年 3 月受让股权使其成为全资子公司。主要从事为广告代理相关业务。 5、飞拓无限信息技术（香港）股份有限公司，是公司以自有资金 1000 万设立的全资 子公司。公司主要定位于承接和开展国际客户的移动营销业务。 6、广西飞拓无限信息技术有限公司，是公司以自有资金人民币 100 万设立的全资子 公司。主要经营范围为：生产经 公告编号：2019-019 营相关的技术推广、生产经营的技 术指导、生产经营相关的技术咨询、生产经营 相关的技术培训、科技中介、科技推广；技 术咨询、技术服务、技术指导、技术 推广；科技产品研发、转让；计算机技术培训；组织 文化艺术交流活动（不含演 出）；承办展览展示活动；应用软件服务；销售计算机、软件 及辅助设备、汽车、 汽车零配件、日用杂货；演出票务代理；电脑动画设计；互联网信息 服务业务（含 第二类增值电信业务中的信息服务业务，不含固定电话信息服务和互联信息 服 务）。（最终经营范围以注册登记为准）。 7、飞涧文化传媒（上海）有限公司，是公司以自有资金 76 万元参股的公司。公司占 飞涧文化 38%的股权。飞涧文化的主营业务为电影制片、电影发行，广告设计、制作、代理、 发布，文化艺术交流策划，动漫设计，从事网络科技、计算机科技、软件科技领域内的技 术服务、技术开发、技术咨询、技术转让，办公用品、工艺品（象牙及其制品除外）、计 算机、软件及辅助设备的销售，企业形象策划，展览展示服务，会务服务，礼仪服务，商 务信息咨询等。 根据公司经营和发展的需要，公司于 2019 年 10 月 14 日召第一届董事会第三十八 次会议决，购买张健持有的飞涧文化传媒（上海） 有限公司 7.5%的股权，拟购买万宗娟 所持有的飞涧文化传媒（上海）有限公司 5.5%的股权。本次对外投资完成后，公司持有飞 涧文化传媒（上海）有限公司 51%的股权。 8、飞拓领英（宁波）信息技术有限公司，是公司以自有资金 102 万控股的子公司。公 司占飞拓领英 51%的股权。飞拓领英的主营业务为互联网信息服务业务（含利用 网站发布网络广告；利用 网站发布网络广告；除新闻、出版、 教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务 （不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；设计、制作、代理、发布广告；技术咨 17 询、技术服务；计算机技术培训；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活 动；应用软件服务；计算机、软件及辅助设备；电脑动画设计。 因公司战略规划和业务发展需要，公司于 2019 年 1 月 7 日召开第一届董事会第三 十一次会议决，审议通过转让所持有的飞拓领英（宁波）信 息技术有限公司 51%的股权（认 缴出资额人民币 102 万元，实缴出资额人民币 102 万元）以人民币 1,020,000.00 元（人 民币大写：壹佰零贰万元整）转让给宁波云拓领英股权投资管理合伙企业（有限合伙）。 9 天津银河文化传媒有限公司，公司通过发行股份及支付现金购买其 74.0385%股权的 控股子公司。银河文化主要从事电影营销服务业务。公司立足于电影营销服务，凭借丰富 的电影行业经验、影视市场的独特分析和对电影观众消费心理的理解，汇集一批来自电影 营销公司、电影营销娱乐媒体的宣发服务团队，专注为电影提供全程的营销服务。根据市 场定位，以市场受众中心，针对合作影片特点和卖点，制定营销方案，并进行落地推广。 10、上海络策网络科技有限公司，是公司 2016 年 12 月以自有资金 800 万元人民币进 行投资的参股公司，公司持有上海络策 7.54%股权比例。上海络策成立于 2015 年 10 月 30 日，是一家专注于做跨社交网络的大数据分析公司，基于用户对产品、品牌的评论数据， 对产品或者品牌进行大数据分析，服务于消费者用户和品牌客户。上海络策致力于打造一 款“老百姓也能用的大数据产品”-insight social 排行榜，以及为品牌客户提供基于互联 网提供软件服务（SaaS）平台的大数据分析服务。结合公司的客户资源扩展业务，为客户 提供更全面的整合移动电子商务产品和无线营销方案。 11、广州和骞飞拓股权投资合伙企业（有限合伙），是公司以自有资金 900 万元人民 币参股的合伙企业。公司占该合伙企业的 18%。该合伙企业重点投资于文化传播和新媒体领 域。 12、广州文创互联网技术服务中心（有限合伙），是公司 2017 年 2 月以自有资金 30 万元人民币参与投资的合伙企业。公司占该有限合伙企业总财产份额的 5.55%的出资额，通 过公司第一届董事会第七次会议审议通过。广州文创互联网技术服务中心（有限合伙）的 主营业务为：广州文创互联网技术服务中心（有限合伙）是一家聚焦于移动互联网的创业 孵化机构，筛选来自最热门领域（移动互联网、文化创意、创新商业模式、微信周边创业） 的优质项目，让创业同行在这里协同办公，并接受优秀企业家的创业辅导，同时获得更多 与资本对接的机会。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并 财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财 18 会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数 据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收票据”本期金额 1,208,200.00 元，上期金额 2,460,500.00 元：“应收账款” 本期金额 220,530,562.36 元，上 期金额 214,797,899.73 元。 “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”本期金额 0 元，上 期金额 0 元；“应付账款”本期 金额 1,0447,6661.14 元，上期金 额 99,180,234.86 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”本期金额 1,208,200.00 元，上期 金额 2,460,500.00 元：“应收账款” 本期金额 215,142,810.63 元，上期金 额 200,468,008.09 元。 “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票 据”本期金额 0 元，上期金额 0 元； “应付账款”本期金额 149,463,323.78 元，上期金额 169,550,072.87 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具 列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的 准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调 整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金 融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更， 将“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产（负 债）”重分类至“交易性金融 资产（负债）” 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：减少 846,929.00 元， 交易性金融资产：增加 846,929.00 元 以公允价值计量且其变动 计 入 当 期损 益 的金 融 资 产：减少 146,124.00 元， 交 易 性 金融 资 产： 增 加 146,124.00 元 （2）非交易性的可供出售权 益工具投资指定为“以公允价 值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产”。 可 供 出 售 金 融 资 产 ： 减 少 8,300,000.00 元 其 他 权 益 工 具 投 资 ： 增 加 8,300,00.00 元 可供出售金融资产：减少 8,300,000.00 元 其他权益工具投资：增加 8,300,00.00 元 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财 会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间 19 发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进 行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全，风险控制体系运行良好，管理层和核心业务人员 相对稳定，公司董事、监事和高级管理人员的变动未对公司的持续经营能力产生不利影响， 公司的经营业绩仍然保持快速增长的势头，未发生也不存在对公司持续经营能力产生重大 不利影响的事项或情况，公司具有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）信息技术更新换代引起的行业波动风险 移动互联网营销服务业依托于信息技术平台和工具，其发展与通信业务、移动信息技 术产业的发展密切相关。我国移动互联网营销服务随着移动互联网应用的出现应运而生。 信息技术产业和通信行业的发展，尤其是移动互联网产业的波动与发展对公司的业务模式 及经营情况影响较大，若公司未来不能把握移动互联网产业的发展趋势，及时进行技术更 新、业务创新等，则可能对公司成长性造成影响。 应对措施：公司紧跟市场需求，及时掌握最新信息技术，准确把握市场最新动态及发 展趋势，培养和引进核心技术人员，不断加强技术开发投入，确保公司技术和市场的领先 地位，使公司核心产品和服务的更新换代速度、技术开发水平始终走在信息技术服务行业 发展的最前端，减少或避免因为技术升级给公司带来的风险。 （二）业务数据泄露风险 移动互联网营销业务过程中会涉及客户及其行业的营销数据、媒介资源及其广告位属 性数据，这些业务数据是公司提高服务、增强客户关系的关键业务资源，业务数据的积累 是提高公司营销服务客户粘性、增强公司议价能力的核心能力，是公司提高在移动互联网 营销领域核心竞争力的基础。公司采取的保密措施和防范措施并不能彻底消除公司所面临 的数据泄露风险，若公司受到互联网上的恶意软件、病毒的影响，或者受到黑客攻击，将 会影响公司信息系统正常运行，或者导致公司信息数据资源泄露，将会对公司的业务开展 和品牌形象造成较大的冲击。 应对措施：公司通过建立技术层面的防火墙、设置技术访问权限、与员工签订保密协 议等多种手段保护公司的业务数据，通过建立完善业务数据保护防范措施及严格执行公司 的业务保密机制等方式降低面临的业务数据泄露风险。 （三）创新能力风险 移动互联网营销服务行业具有技术更新快、产品生命周期短、客户对相关营销服务的 要求不断提高等特点，移动互联网新技术的更新可能引发的营销服务方式的变化将对公司 20 原有的业务模式带来较大冲击。如果公司未能及时掌握最新的先进技术，准确把握行业技 术的发展趋势，针对新的互联网表现形式及新的客户群体提供出符合市场需求的服务，开 发新的业务技术平台，未能持续保持创新能力，将使公司丧失技术和市场优势，对公司业 务计划的实施产生不利影响，影响公司收益回报。 应对措施：公司依托其拥有的经验丰富的技术团队、专业管理人员、完善的业务流程 和多年业内积累的品牌优势，通过对需求变动的及时掌握，不断调整业务流程，以应对创 新能力风险。公司凭借专业的管理水平、科学的市场开拓及良好的市场声誉，成为市场内 美誉度较高的移动互联营销企业，公司通过挖掘市场需求，增加专业人员队伍建设，鼓励 创新等方式提高公司的创新能力。 （四）高素质专业人才流失的风险 移动互联网行业属于人才密集型行业，由于上游的技术更新周期趋短，行业内部不容 易形成完整的技术和人员培训体系，具有丰富经验的高端人才相对匮乏。移动互联网营销 行业目前处于成长期，行业集中度不高；行业市场化程度较高，竞争较为激烈，行业的竞 争在一定程度上表现为人才的竞争。核心人员对创意和设计的实现效果、植入广告的质量 控制和营销效果起着决定性的作用。如果优秀创意人才和营销服务人才流失，都将对公司 产生不利影响。 应对措施：针对高素质专业人才流失风险，公司营造公平温馨的工作氛围；不断培养 和引进高素质技术人才，防止核心人员变动的风险；完善保密制度，与相关人员签订保密 协议，并完善竞业禁止制度，防范人员流失而可能造成商业机密泄露风险。 （五）税收优惠政策变化的风险 公司于 2018 年 10 月 31 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，取得由北京 市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新 技术企业认定证书》，编号为 GR201811003955，有效期三年。公司在 2019 年减按 15%的优 惠税率征收企业所得税。若未来国家取消企业所得税税率优惠政策，或未通过高新技术企 业复审，公司可能恢复执行 25%的企业所得税税率，将给公司整体的税负、盈利带来一定程 度影响。 应对措施：公司将不断加大产品研发投入，积极吸引人才和培养现有人才，使公司能 够保持在行业内技术先进性，在各方面达到高新技术企业的标准与要求，顺利通过相关部 门关于高新技术企业的审核。公司将专注于现有领域的发展，不断增强自身实力，使得公 司的业务发展保持稳定发展的态势。由此，将由于税收政策的变化而对公司业务的经营产 生的影响降低，保持并加大竞争优势。 （六）公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，存在股东会会议记录资料不完整等不规 范情况。公司整体变更为股份公司后，公司对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改， 并重新制定《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理 制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》等细则，逐步建立健全了法人治理结构，制 定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理 上存在较大的不同，新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求，而公司管理层对 执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，因此股份公司设立初期存在一定的治理风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及内控管理制度，强化全体股东、董事、监事、 高级管理人员规范公司治理理念，审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》 及其他管理制度的规定组织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。另一方面公司将加 大对内控制度执行，发挥监事会的监督作用，严格按照公司的管理制度进行管理、经营， 从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效。 21 （七）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈昶，陈昶通过美鸿投资和飞腾无限合计控制公司 59.7897%的表决 权，同时陈昶担任公司的董事长兼总经理，能够对公司的经营决策等重大事项产生重大影 响，能够实际支配公司的行为。如果实际控制人利用其实际控制权对公司的经营、人事等 进行不当控制，可能给公司和其他股东带来风险。 应对措施：公司已经建立了健全的法人治理结构，并制定《关联交易决策制度》对关 联交易决策、董事回避表决等事项予以规定。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规 范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策 制度》的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人治理结构，避免公司被实际控制人不 当控制。 （八）资产负债率较高的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日公司的资产负债率分别为 76.78、47.16%。报 告期内公司流动负债主要是应付账款和其他应付账款,截至 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日公司其他应付账款余额分别为 33,555,654.67 和 25,957,199.92 元 ,占公司流动负 债的比例分别为 13.20%和 16.13%,其他应付账款主要包括待付股权收购款和预提费用。公 司应付账款分别为 107,362,906.85 和 99,180,234.86 元,占公司流动负债的比例分别为 42.22%和 61.64%，占比较大。2019 年公司偿还了部分其他应付账款,使得 2019 年资产负债 率进一步下降。资产负债率较高短期内可能会给公司造成较高的还款压力。 应对措施：未来，公司会不断增强运营能力，降低资产负债率，逐步优化自身的资本 结构。 （九）市场竞争加剧的风险 由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开拓，而且优质媒体流量相对集 中，数量较少，移动营销服务商竞争非常激烈，而移动广告市场的利好表象又持续吸引新 的进入者，行业竞争随着互联网巨头及其他后来者的进入日益加剧。在过去几年的市场竞 争中不少广告平台以不同的方式退出，移动广告平台公司从 2010 年的上百家到 2018 年 只剩下十几家，未来移动广告平台的洗牌将会持续。 应对措施：公司将不断革新及响应市场，在竞争中形成自己的独特优势，进而在市场上赢 得一定的地位并站稳脚跟。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 陈昶、支芳芳 关联担保 5,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 6 月 28 日 陈昶、支芳芳 关联担保 10,000,000.00 已事前及时 履行 2019 年 10 月 16 日 23 朱辉龙 关联交易 260,000.00 260,000.00 已事前及时 履行 2019 年 10 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司生产经营正常所需，不存在损害公司及股东利益，有利于公司经营， 对公司发展起到积极作用。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易 对方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否 构成 重大 资产 重组 出售资 产 2019 年 1 月 7日 2019 年 1月9日 宁波 云拓 领英 股权 投资 管理 合伙 企业 （有 限合 伙） 飞拓领 英（宁 波）信息 技术有 限公司 51%股权 股权 1,020,000.00 否 否 收购资 产 2019 年 10 月 16 日 张健、 万宗 娟 飞涧文 化传媒 （上海） 有限公 司公司 13%股权 股权 260,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 上述事项是公司生产经营正常所需，不存在损害公司及股东利益，有利于公司经营，对公 司发展起到积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2016 年 12 月 13 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 详见说明 正在履行中 董监高 2016 年 12 - 挂牌 其他承 详见说明 正在履行中 24 月 13 日 诺 承诺事项详细情况： 董事、监事、高级管理人员作出的重要声明和承诺包括： （1）公司管理层关于避免同业竞争的承诺； （2）公司管理层关于诚信状况的书面声明； （3）与公司不存在利益冲突情况的声明； （4）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其 他情况的书面声明； （5）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符 合法律法规和公司章程的书面声明； （6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的 声明。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 3,356,149.51 1.01% 诉讼 应收账款 应收账款 质押 114,177,791.04 34.29% 质押借款 总计 - - 117,533,940.55 35.30% - 注：截至本报告出具日，公司招商银行北京建国路支行被冻结资金人民币 3,356,149.51 元，其中，因与 供应商亿代科技（北京）有限公司（以下简称“亿代科技”）采购合同纠纷，亿代科技于 2019 年 8 月 1 日向北京市石景山区人民法院申请冻结了公司资金人民币 1,478,149.51 元；因与供应商北京腾讯文化传 媒有限公司（以下简称“腾讯”）广告合同纠纷，腾讯于 2020 年 1 月 6 日向深圳市南山区人民法院申请冻 结了公司资金人民币 500,000.00 元；因与供应商北京联动国际广告有限公司（以下简称“联动国际”）合 同纠纷，联动国际于 2020 年 3 月 18 日向北京市东城区人民法院申请冻结了公司资金人民币 1,378,000.00 元。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 33,872,544 56.39% 0 33,872,544 56.39% 其中：控股股东、实际 控制人 董事、监事、高 管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 26,199,566 43.61% 0 26,199,566 43.61% 其中：控股股东、实际 控制人 24,426,609 40.66% 0 24,426,609 40.66% 董事、监事、高 管 核心员工 总股本 60,072,110 - 0 60,072,110 - 普通股股东人数 29 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 北京飞腾 无限投资 管理合伙 企业(有限 合伙 18,971,352 0 18,971,352 31.5810% 13,196,235 5,775,117 2 北京美鸿 投资管理 有限公司 16,845,560 100,000 16,945,560 28.2087% 11,330,374 5,715,186 3 北京微影 数字点睛 文化产业 投资中心 2,425,554 0 2,425,554 4.0377% 802,506 1,623,048 26 (有限合 伙) 4 东吴并购 股权投资 基金(上 海)合伙企 业(有限合 伙) 1,785,352 0 1,785,352 2.9720% 0 1,785,352 5 申川 1,737,040 0 1,737,040 2.8916% 0 1,737,040 6 北京中润 弘利创业 投资有限 公司 1,630,048 0 1,630,048 2.7135% 0 1,630,048 7 上海臻界 翊畅投资 管理合伙 企业（有限 合伙） 1,623,048 0 1,623,048 2.7018% 0 1,623,048 8 东证融成 资本管理 有限公司 1,606,816 0 1,606,816 2.6748% 0 1,606,816 9 西藏甄度 创业投资 合伙企业 （有限合 伙） 1,623,048 -100,000 1,523,048 2.5354% 0 1,523,048 10 上海德器 投资管理 中心（有限 合伙） 1,498,000 0 1,498,000 2.4937% 0 1,498,000 合计 49,745,818 0.00 49,745,818 82.8102% 25,329,115 24,516,703 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东北京美鸿投资管理有限公司持有股东北京 飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙）59.7897%的合伙份额，且担任北京飞腾无限投 资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。除上述情形外，公司前五名股东之间 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 27 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 陈昶，男，1974 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于东京学艺大学，本科学历。 1999 年 6 月至 2001 年 4 月，供职于株式会社光通信日本总部，担任北京分公司负责人；2001 年 5 月至 2002 年 3 月，供职于 Tech Pacific Venture Capital （HK），担任投资总监； 2002 年 4 月至 2003 年 3 月，供职于 BDA Ltd，担任日本业务代表；2003 年 8 月至 2016 年 6 月，供职于飞拓无限信息技术（北京）有限公司，担任执行董事、经理。目前担任股份公 司董事长、总经理，为公司实际控制人。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷 款 方 式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证 借款 北京银行股份 有限公司中关 村海淀园支行 银行 5,000,000.00 2019 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 18 日 6.09% 2 质押 借款 交通银行北京 农科院支行 银行 6,000,000.00 2019 年 10 月 24 日 2020 年 10 月 16 日 4.35% 合 计 - - - 11,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 29 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 陈昶 董事 长、总 经理 男 1974 年 10 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 是 熊金雷 董事 男 1978 年 11 月 硕士研 究生 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 是 张婧 董事 女 1985 年 10 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 否 仇非 董事 男 1967 年 8 月 硕士研 究生 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 否 朱辉龙 董事 男 1975 年 10 月 硕士研 究生 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 否 李雪峰 监事会 主席 女 1979 年 6 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 是 邹妍 职工代 表监事 女 1976 年 5 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 是 刘丰轩 监事 女 1986 年 10 月 本科 2019 年 12 月 27 日 2022 年 12 月 26 日 是 王娜薇 副总经 理、 发 1960 年 10 月 本科 2020 年 1 月 6 日 2022 年 12 月 26 日 是 潘传宇 财务总 监、董 事会秘 书 男 1979 年 12 月 本科 2020 年 1 月 6 日 2022 年 12 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理陈昶先生为公司的实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管 理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 - - 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张婧 无 新任 董事 增补 潘传宇 无 新任 财务总监、董事会秘书 增补 邹妍 无 新任 职工代表监事 增补 王娜薇 无 新任 副总经理 增补 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张婧，女，出生于 1985 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于中国政法 大学，法学专业本科；2008 年 9 月至 2009 年 8 月，在北京市创天律师事务所担任证律师 助理职位；2009 年 9 月至 2013 年 3 月，在北京市康达律师事务所担任证券律师助理、证 券项目现场负责人、法律顾问职务、律师；2013 年 4 月至至今，在东证融通投资管理有限 公司，担任投资经理、基金投资事业一部高级副总裁职务、存量业务负责人。 潘传宇先生简历如下： 潘传宇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 12 月出生，大学本科学历。曾在泰康人寿保险集团、如翼（北京）文化传媒有限公司、上 海摩邑诚信息技术有限公司等公司任职。 邹妍，女，1978 年 5 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京信 息学院，本科学历；2001 年 7 月至 2002 年 9 月，就职于多维广告，担任市场部职员； 2002 年 10 月至 2006 年 4 月，就职于实力传媒，担任媒介策划部经理；2006 年 6 月 至 今，就职于飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司，担任销售总经理。 王娜薇，女，1977 年 12 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于首都 经济贸易大学，本科；2000 年 11 月至 2004 年 3 月，就职于信永中和会计师事务所， 担 任高级审计师；2004 年 4 月至 2008 年 10 月，就职于北京中加美康投资顾问有限公 司， 31 担任投资顾问；2008 年 11 月至 2018 年 2 月，就职于蓝互动科技发展（北京）有 限公 司，担任人力财务经理；2018 年 3 月至 2019 年 4 月，就职于麒迅体育文化发展（北京） 有限公司，担任高级人力资源经理；2019 年 7 月至今，就职于飞拓无限信息技术 （北京） 股份有限公司，担任人力行政副总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 43 41 销售人员 58 48 行政管理人员 27 15 财务人员 14 12 业务支持人员 129 105 员工总计 271 221 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 15 15 本科 183 141 专科 64 60 专科以下 9 5 员工总计 271 221 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司于 2020 年 1 月 6 日召开第二届董事会第 一次会议对公司董监高进行换届选举，审议并通过聘任潘传宇先生为公司董事会秘书，任 职期限三年；聘任王娜薇女士为公司副总经理，任职期限三年。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则的要求，并结合公司 实际情况，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规、《公司章 程》及三会议事规则的要求，公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司章程》的规 定履行职责，上述机构和人员充分发挥职能作用，形成了权力机构、决策机构、监督机构 和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 公司目前已制定的内部规章制度包括《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露与 投资者关系管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》等，建立了规范、合规的治理机 制，充分保障了投资人的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已按照国家有关法律、法规的要求建立了较为健全的法人治理机制，制定了一系列内 部规章制度，其中《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东各项合法权利、 股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格等，且公司严格按照《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》的规定，召集、召开股东大会，有效的保障了股东尤其 是中小股东平等行使自己的合法权利。同时，公司监事会依法行使监督权保障了股东权益 不受侵犯。公司现有的治理机制能给所有股东提供合适的保护，能够保障公司股东尤其是 中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2019 年度根据经营需要发生的人事变动，对外投资、融资、关联交易等重要事项，均 严格按照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策 程序。 33 4、 公司章程的修改情况 1、公司经营范围增加：广播电视节目制作、从事互联网文化活动（具体以公司登记机关依 法核准登记为准）。同时需对《公司章程》 中涉及经营范围的相关条款进行相应修改。本 议案已于 2019 年 3 月 27 日经公司第一届董事会第三十二次会议及 2019 年 4 月 11 日 2019 年第一次临时股东大会通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第三十一次会议审议通 过了《关于控股子公司股权转让的议案》 2、第一届董事会第三十二次会议审议通 过了 《关于任命张婧女士为公司董事的 议案》、《关于审议飞拓无限信息技术（北 京）股份有限公司增加经营范围暨修改的 议案》及《关于提请召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》 3、第一届董事会第三十三次会议审议通 过了《关于<2018 年度总经理工作报告> 的议案》、《关于<2018 年度董事会工作 报告>的议案》、《关于<2018 年度审计 报告>的议案》、《关于<2018 年年度报 告>及<2018 年年度报告摘要>的议案》、 《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<公司控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告>的议案》、《关于<公司 募集资金存放与使用情况的专项报告>的 议案》、《关于续聘立信会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构 的议案》、《关于 2018 年度利润分配方 案的议案》、《关于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议案》、《关于追认控 股子公司对外借款的议案》以及《关于对 公司及控股子公司 2018 年度关联交易 事项予以补充确认的议案》 4、第一届董事会第三十四次会议审议通 过了《关于申请流动资金贷款暨实际控制 人及其配偶提供无限连带责任担保的议 案》及《关于提议召开 2019 年第二次临 时股东大会的》议案。 34 5、第一届董事会第三十五次会议审议通 过了 《关于拟在广西钦州设立全资子公 司的议案》 6、第一届董事会第三十六次会议审议通 过了《关于聘任公司高级管理人员的议 案》 7、第一届董事会第三十七次会议审议通 过了《关于飞拓无限信息技术（北京）股 份有限公司 2019 年半年度报告》 8、第一届董事会第三十八次会议审议通 过了《关于申请流动资金贷款暨实际控制 人及其配偶提供无限连带责任担保的议 案》、《关于公司购买飞涧文化传媒（上 海）有限公司股权的议案》以及《关于提 议召开 2019 年第三次临时股东大会的 议案》 9、第一届董事会第三十九次会议审议通 过了 《关于选举第二届董事会董事候选 人的议案》、以及《关于提议召开 2019 年 第四次临时股东大会的议案》 监事会 3 1、第一届监事会第八次会议审议通过了 《关于<2018 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<2018 年度审计报告>的议 案》、《关于<2018 年年度报告>及<2018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告> 的议案》、《关于<公司募集资金存放与 使用情况的专项报告>的议案》、《关于 续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案》以及 《关于 2018 年度利润分配方案的议案》。 第一届监事会第九次会议审议通过了《关 于<2019 年半年度报告>的议案》 3、第一届监事会第十次会议审议通过了 《关于选举第二届监事会非职工代表监 事候选人的议案》 股东大会 5 1、2019 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于提名张婧女士为公司董事的议 案》和《关于审议飞拓无限信息技术（北 京）股份有限公司增加经营范围暨修改的 议案》 35 2、2018 年年度股东大会审议通过了《关 于<2018 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2018 年度监事会工作报告>的议 案》、《关于<2018 年度审计报告>的议 案》、《关于<2018 年年度报告>及<2018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于 <2019 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况汇总表的专项审核报告> 的议案》、《关于<公司募集资金存放与 使用情况的专项报告>的议案》、《关于 续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关 于 2018 年度利润分配方案的议案》、以 及《关于对公司及控股子公司 2018 年度 关联交易事项予以补充确认的议案》 3、2019 年第三次临时股东大会审议通过 了《审议通过了《关于申请流动资金贷款 暨实际控制人及其配偶提供无限连带责 任担保》议案和 《关于公司购买飞涧文化传媒（上海）有 限公司股权》议案 4、2019 年第四次临时股东大会审议通过 了《审议通过了《关于选举第二届董事会 董事候选人的议案》和《关于选举第二届 监事会非职工代表监事候选人的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席 人员资格、授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性 文件和公司现行有效之《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》 《监事会议事规则》的规定，会议决议均合法有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善 36 公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，独立开展业务。公 司独立获取收入和利润，业务开展不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业的情形。 2、资产独立 公司拥有独立的经营场所，对于日常经营所必需的有形资产和无形资产拥有合法的所 有权或使用权。公司不存在资金、资产被公司控股股东占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产 生。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬， 不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其控股子公司以外的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪 的情形。 4、财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核 算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况； 公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情 况。 5、机构独立 公司机构设置完整、运行独立。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完 整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰，独立做出决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是根据《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的规 定，并结合公司的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在执行中未发现公司的内 部管理制度存在重大缺陷。由于企业内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司需要根 据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善其内部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格按照 该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏 信息补充等情况。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZB10948 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄埔区南京东路 61 号 4 楼 1、2、3 室 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 权计伟、邹建 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 6 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 信会师报字[2020]第 ZB10948 号 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司（以下简称飞拓无限）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了飞拓无限 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于飞拓无限，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 飞拓无限管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括飞拓无限 2019 39 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估飞拓无限的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督飞拓无限的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对飞拓无限持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞拓无限 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就飞拓无限中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 40 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 20,690,694.30 19,158,823.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 846,929.00 衍生金融资产 应收票据 1,208,200.00 2,460,500.00 应收账款 220,530,562.36 214,797,899.73 应收款项融资 预付款项 42,011,862.19 45,048,454.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 23,940,535.94 18,302,899.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 716,778.69 322,249.37 流动资产合计 309,098,633.48 300,937,755.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 8,300,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 22,146.37 237,603.17 41 其他权益工具投资 9,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,119,983.20 1,178,419.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,388,553.29 36,062.21 开发支出 商誉 29,895,815.32 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 567,795.91 非流动资产合计 23,830,682.86 40,215,696.05 资产总计 332,929,316.34 341,153,451.95 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 107,362,906.85 99,180,234.86 预收款项 87,108,970.76 8,184,909.22 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,703,710.26 3,693,361.49 应交税费 11,546,161.40 13,873,012.51 其他应付款 33,555,654.67 25,957,199.92 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 42 254,277,403.94 160,888,718.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 254,277,403.94 160,888,718.00 所有者权益（或股东权 益）： 股本 60,072,110.00 60,072,110.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 122,081,534.79 122,081,534.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,487,062.44 6,487,062.44 一般风险准备 未分配利润 -112,928,097.62 -13,470,402.17 归属于母公司所有者权益 合计 75,712,609.61 175,170,305.06 少数股东权益 2,939,302.79 5,094,428.89 所有者权益合计 78,651,912.40 180,264,733.95 负债和所有者权益总计 332,929,316.34 341,153,451.95 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 43 货币资金 15,065,221.83 17,124,550.01 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 146,124.00 衍生金融资产 应收票据 1,208,200.00 2,460,500.00 应收账款 215,142,810.63 200,468,008.09 应收款项融资 预付款项 37,883,807.99 33,787,092.10 其他应收款 24,997,979.64 17,048,279.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 557,804.14 247,654.81 流动资产合计 294,855,824.23 271,282,208.56 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 8,300,000.00 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 172,691,737.99 173,927,194.79 其他权益工具投资 9,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,083,850.57 1,023,606.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,388,553.29 28,528.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 639,543.85 其他非流动资产 非流动资产合计 196,464,141.85 183,918,873.24 资产总计 491,319,966.08 455,201,081.80 流动负债： 44 短期借款 11,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 153,252,285.49 169,550,072.87 预收款项 86,147,970.76 8,148,909.22 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,567,378.58 3,133,547.47 应交税费 10,492,592.06 10,621,400.42 其他应付款 48,793,835.27 22,942,091.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 313,254,062.16 224,396,021.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 313,254,062.16 224,396,021.36 所有者权益： 股本 60,072,110.00 60,072,110.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 105,652,157.59 105,652,157.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,487,062.44 6,487,062.44 45 一般风险准备 未分配利润 5,854,573.89 58,593,730.41 所有者权益合计 178,065,903.92 230,805,060.44 负债和所有者权益合计 491,319,966.08 455,201,081.80 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 258,442,727.43 325,233,627.35 其中：营业收入 258,442,727.43 325,233,627.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 324,395,684.31 323,431,639.38 其中：营业成本 231,537,984.95 237,567,042.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,725,846.83 1,812,823.59 销售费用 44,908,811.91 41,879,073.12 管理费用 31,357,815.95 31,235,058.90 研发费用 14,448,373.41 10,587,362.57 财务费用 416,851.26 350,278.31 其中：利息费用 498,079.15 546,287.49 利息收入 121,964.03 250,812.69 加：其他收益 2,212,048.85 440,257.65 投资收益（损失以“-”号填列） 590,326.58 867,380.59 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -215,456.80 -381,912.13 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号 0 -67,696.42 46 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,294,443.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） -29,895,815.32 -43,553,945.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -102,340,839.92 -40,512,015.45 加：营业外收入 241,569.00 946,088.02 减：营业外支出 197,350.70 31,948.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -102,296,621.62 -39,597,876.30 减：所得税费用 -279,553.25 1,141,857.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -102,017,068.37 -40,739,733.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -102,017,068.37 -40,739,733.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -2,559,372.92 135,899.22 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -99,457,695.45 -40,875,632.94 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 47 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -102,017,068.37 -40,739,733.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -99,457,695.45 -40,875,632.94 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,559,372.92 135,899.22 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -1.66 -0.68 （二）稀释每股收益（元/股） -1.66 -0.68 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 234,869,806.92 273,127,165.73 减：营业成本 194,183,562.86 199,276,894.65 税金及附加 1,633,714.19 1,315,320.75 销售费用 43,489,757.10 37,810,997.70 管理费用 25,236,328.06 22,647,440.55 研发费用 13,876,248.06 9,380,915.19 财务费用 433,551.36 359,744.11 其中：利息费用 497,954.17 546,287.49 利息收入 96,268.30 203,015.44 加：其他收益 977,580.82 48,597.10 投资收益（损失以“-”号填列） -173,983.54 8,074,059.07 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -215,456.80 -381,912.13 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） -67,696.42 信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,865,658.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,448,846.31 资产处置收益（损失以“-”号填列） 48 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -52,045,416.21 6,941,966.22 加：营业外收入 241,569.00 906,088.02 减：营业外支出 0 16,416.37 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -51,803,847.21 7,831,637.87 减：所得税费用 935,309.31 -527,481.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -52,739,156.52 8,359,119.28 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -52,739,156.52 8,359,119.28 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -52,739,156.52 8,359,119.28 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 344,640,579.97 319,697,078.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,678.84 收到其他与经营活动有关的现金 36,770,109.65 1,637,158.36 经营活动现金流入小计 381,416,368.46 321,334,236.86 购买商品、接受劳务支付的现金 261,978,112.66 266,951,132.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,510,160.18 40,302,343.74 支付的各项税费 9,103,964.83 12,192,621.84 支付其他与经营活动有关的现金 49,064,406.04 61,559,535.37 经营活动现金流出小计 374,656,643.71 381,005,633.78 经营活动产生的现金流量净额 6,759,724.75 -59,671,396.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,652,712.38 17,352,922.08 取得投资收益收到的现金 1,249,292.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 140,929.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,793,642.28 18,602,214.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 9,026,433.23 875,723.94 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 50 支付其他与投资活动有关的现金 853,133.78 投资活动现金流出小计 10,879,567.01 875,723.94 投资活动产生的现金流量净额 -9,085,924.73 17,726,490.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 498,079.15 3,142,437.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 2,596,150.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,498,079.15 10,642,437.50 筹资活动产生的现金流量净额 501,920.85 -642,437.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 5,866.79 五、现金及现金等价物净增加额 -1,824,279.13 -42,581,476.77 加：期初现金及现金等价物余额 19,158,823.92 61,740,300.69 六、期末现金及现金等价物余额 17,334,544.79 19,158,823.92 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 311,277,589.28 240,324,265.86 收到的税费返还 5,678.84 收到其他与经营活动有关的现金 51,370,139.94 4,713,935.02 经营活动现金流入小计 362,653,408.06 245,038,200.88 购买商品、接受劳务支付的现金 254,507,096.69 200,183,163.17 支付给职工以及为职工支付的现金 52,971,867.84 32,079,943.84 支付的各项税费 5,489,921.76 10,129,587.78 支付其他与经营活动有关的现金 46,810,689.31 39,615,717.57 经营活动现金流出小计 359,779,575.60 282,008,412.36 经营活动产生的现金流量净额 2,873,832.46 -36,970,211.48 二、投资活动产生的现金流量： 51 收回投资收到的现金 1,207,597.26 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 8,601,213.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 27,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 476,677.43 投资活动现金流入小计 1,235,077.26 16,077,890.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 9,026,433.23 815,215.00 投资支付的现金 1,000,000.00 8,337,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,026,433.23 9,153,115.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,791,355.97 6,924,775.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 497,954.17 546,287.49 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,497,954.17 8,046,287.49 筹资活动产生的现金流量净额 502,045.83 1,953,712.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 5,866.79 五、现金及现金等价物净增加额 -5,415,477.68 -28,085,856.39 加：期初现金及现金等价物余额 17,124,550.01 45,210,406.40 六、期末现金及现金等价物余额 11,709,072.33 17,124,550.01 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 -13,470,402.17 5,094,428.89 180,264,733.95 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 -13,470,402.17 5,094,428.89 180,264,733.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -99,457,695.45 -2,155,126.10 -101,612,821.550 （一）综合收益总额 -99,457,695.45 -2,559,372.92 -102,017,068.37 （二）所有者投入和减少资 本 404,246.82 404,246.82 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 404,246.82 404,246.82 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 -112,928,097.62 2,939,302.79 78,651,912.40 54 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 5,651,150.51 28,241,142.70 7,554,679.68 223,600,617.68 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 60,072,110.00 122,081,534.79 5,651,150.51 28,241,142.70 7,554,679.68 223,600,617.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 835,911.93 -41,711,544.87 -2,460,250.79 -43,335,883.73 （一）综合收益总额 -40,875,632.94 135,899.22 -40,739,733.72 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 55 4．其他 （三）利润分配 835,911.93 -835,911.93 -2,596,150.01 -2,596,150.01 1．提取盈余公积 835,911.93 -835,911.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,596,150.01 -2,596,150.01 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 -13,470,402.17 5,094,428.89 180,264,733.95 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 58,593,730.41 230,805,060.44 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 58,593,730.41 230,805,060.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -52,739,156.52 -52,739,156.52 （一）综合收益总额 -52,739,156.52 -52,739,156.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 5,854,573.89 178,065,903.92 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 58 股 债 一、上年期末余额 60,072,110.00 105,652,157.59 5,651,150.51 51,070,523.06 222,445,941.16 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,072,110.00 105,652,157.59 5,651,150.51 51,070,523.06 222,445,941.16 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 835,911.93 7,523,207.35 8,359,119.28 （一）综合收益总额 8,359,119.28 8,359,119.28 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 835,911.93 -835,911.93 1．提取盈余公积 835,911.93 -835,911.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 59 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 60,072,110.00 105,652,157.59 6,487,062.44 58,593,730.41 230,805,060.44 （六）其他 四、本年期末余额 60,072,110.00 122,081,534.79 6,487,062.44 58,593,730.41 230,805,060.44 法定代表人：陈昶 主管会计工作负责人：王蕾 会计机构负责人：潘传宇 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 飞拓无限信息技术（北京）有限公司（以下简称“飞拓无限”或“公司”或“本公司”） 系由申川、陈昶、黄韬共同出资设立的有限责任公司，统一社会信用代码： 9111010875330173X7，注册资本为 60,072,110.00 元。 2016 年 6 月 8 日，飞拓无限信息技术（北京）有限公司整体变更为飞拓无限信息技术(北 京）股份有限公司，已根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将飞拓无限信息技术（北 京）有限公司截至 2016 年 04 月 30 日止经审计的净资产 69,266,417.59 元，折合股份总额 53,308,984 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 53,308,984.00 元，大于股本 15,957,433.59 元 计入资本公积资本溢价。 此变更事项经立信会计事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信 会师报字【2016】第 250354 号验资报告。 2016 年 07 月 21 日，根据公司修改后的章程，公司新增注册资本为人民币 1,623,048.00 元，其中上海德睦投资中心（有限合伙）认缴人民币 811,524.00 元，占注册资本的 1.48%； 东北证券股份有限公司认缴人民币 811,524.00 元，占注册资本的 1.48%。公司新增股份完成 后，公司股份总数由 53,308,984 股变更为 54,932,032 股，公司注册资本由 53,308,984.00 元 变更为 54,932,032.00 元。此变更事项经立信会计事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信 会师报字【2016】第 211610 号验资报告。 2017 年 3 月 3 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司新增股份数量 686,695.00 股，上海德睦投资中心（有限合伙）出资 1000.00 万元人民币认购新增股份 686,695.00 股。公司新增股份完成后，公司股份总数由 54,932,032 股变更为 55,618,727.00 股，公司注册资本由 54,932,032.00 元变更为 55,618,727.00 元。 2017 年 10 月 9 日，根据公司第七次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司拟新增 股份数量 3,113,170.00 股，其中上海凯澄投资合伙企业（有限合伙）认购新增股份 1,340,213.00 股，北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙）、北京微影时代科技有限公司以其持 有的天津银河文化传媒有限公司股权资产分别认购公司本次发行的股票 802,506.00 股、 970,451.00 股。公司新增股份完成后，份总数由 55,618,727.00 股变更为 58,731,897.00 股， 注册资本由 55,618,727.00 元变更为 58,731,897.00 元。 2017 年 12 月 26 日，根据本公司第十一次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公 司拟新增股份数量 1,340,213.00 股，天津掌视亿通信息技术有限公司认购新增股份 1,340,213.00 股，出资方式为货币。公司新增股份完成后，公司注册资本变更为 60,072,110.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 2 元。 所处行业：互联网信息服务 经营活动： 技术咨询、技术服务；设计、制作、代理、发布广告；计算机技术培训； 组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；应用软件服务；销售计算机、 软件及辅助设备、汽车、汽车零配件、日用杂货、电子产品、服装、日用品、工艺品、 文化用品、体育用品、家用电器；演出票务代理；电影票务代理；电脑动画设计；企 业策划； 市场调查；企业咨询管理；会议服务；公共关系服务；互联网信息服务业务 （含利用 网站发布网络广告；利用 网站发布网络广告； 除 新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；第二类增值电信业务中 的信息服务业务（不含固定电话信息服务和互联网信息服务）。 本公司的实际控制人为陈昶。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 30 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 分维空间信息技术（北京）有限公司 2 美拓技术（北京）有限公司 3 上海玳睿广告有限公司 4 天津银河文化传媒有限公司 5 深圳影觅传媒科技有限公司 5-1 上海影觅文化传播有限公司 6 飞拓无限信息技术（香港）股份有限公司 7 广西飞拓无限信息技术有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其 他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 3 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设 产生重大疑虑的事项或情况，自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 4 1、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 5 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 6 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易 发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算 汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 7 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著 减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括： 金融负债于初始确认时分类为：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 8 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 9 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 10 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 11 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用 风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 12 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收款项坏账准备： ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 按账龄分析法计提 组合 2 应收关联方往来款个别认定 组合 3 应收保证金、房租押金、备用金及个人借款个别认定 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：0-6 个月（含 6 月） 0.00 0.00 7-12 个月 1.00 1.00 1－2 年 5.00 5.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 13 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时， 以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长 期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业 实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的 税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 14 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处 理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 15 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 16 （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时， 以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无 形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或 换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 专利费 21 个月 合同约定期限 计算机软件 1-5 年 按照协议约定 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 不适用。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 17 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 （十四）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终 了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应 中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 （十六）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 18 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十八）收入 1、销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 19 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 1、 格瓦拉/猫眼业务：在格瓦拉平台上对客户产品进行投放推广。为客户在格瓦拉/猫 眼平台上租用广告位，确认业务排放表，根据排放价及排放期计算具体服务金额，在排放期 内逐月确认收入。 2、无线整合业务：根据客户实际情况利用多种无线传播方式投放广告。每月末依据公 司为客户带来的实际效果，且成本能够可靠计量时，确认收入。全部执行完毕后取得客户的 邮件确认。提供技术服务的，按照实际提供服务的实际执行量确认收入。 3、社会化媒体：通过微信公众号、微博、微电影等新兴网络方式投放广告。在提供服 务前，公司与客户邮件确定服务内容和和服务范围后，根据提供的服务内容，按提供服务的 实际执行量确认收入。 4、 电影宣发业务：通过平台对影片进行宣传并落实至各地影城中排片上映。公司帮助 电影商户在一定的期间推广宣传电影并收取相关的服务费，固定服务费按照合同或协议约定 于服务提供时确认收入，浮动服务费根据实际票房情况按照结算单确认收入。 5、 广告植入业务：为客户在爱奇艺等网络播放平台上的电影、电视剧剧情中植入客户 产品。与客户签订宣传推广合同，并确定排期表及结算价格，根据排期表逐期确认收入。 （十九）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产相关， 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收到的政府补助与公司资产无关， 直接计入当期损益。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据为：按照谨慎性原则确认为与资产相关的政府补助。 2、确认时点 本公司实际收到政府补助资金后确认。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 20 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式 （2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公 司执行上述规定的主要影响如下： 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 21 会计政策变更的内容 和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数 据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为 “应收票据”和“应收账款”， “应收票据”本期金额 1,208,200.00 元，上期金额 2,460,500.00 元：“应收账款” 本期金额 220,530,562.36 元，上 期金额 214,797,899.73 元。 “应付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”本期金额 0 元，上 期金额 0 元；“应付账款”本期 金额 1,0447,6661.14 元，上期金 额 99,180,234.86 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”本期金额 1,208,200.00 元，上期 金额 2,460,500.00 元：“应收账款” 本期金额 215,142,810.63 元，上期金 额 200,468,008.09 元。 “应付票据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”，“应付票 据”本期金额 0 元，上期金额 0 元； “应付账款”本期金额 149,463,323.78 元，上期金额 169,550,072.87 元。 （2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 ——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工 具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报 表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调 整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执 行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更， 将“以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产（负 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：减少 846,929.00 元， 以公允价值计量且其变动 计 入 当 期损 益 的金 融 资 产：减少 146,124.00 元， 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 22 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 债）”重分类至“交易性金融 资产（负债）” 交易性金融资产：增加 846,929.00 元 交 易 性 金融 资 产： 增 加 146,124.00 元 （2）非交易性的可供出售权 益工具投资指定为“以公允价 值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产”。 可 供 出 售 金 融 资 产 ： 减 少 8,300,000.00 元 其 他 权 益 工 具 投 资 ： 增 加 8,300,00.00 元 可供出售金融资产：减少 8,300,000.00 元 其他权益工具投资：增加 8,300,00.00 元 （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上 述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） （财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至 本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 2、重要会计估计变更 无。 3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 19,158,823.92 19,158,823.92 结算备付金 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 23 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 拆出资金 交易性金融资产 846,929.00 846,929. 00 846,929.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融资产 846,929.00 -846,929 .00 -846,929.00 衍生金融资产 应收票据 2,460,500.00 2,460,500.00 应收账款 214,797,899.73 214,797,899.73 应收款项融资 预付款项 45,048,454.62 45,048,454.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 18,302,899.26 18,302,899.26 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 322,249.37 322,249.37 流动资产合计 300,937,755.90 300,937,755.90 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 8,300,000.00 -8,300,0 00.00 -8,300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 24 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 长期股权投资 237,603.17 237,603.17 其他权益工具投资 8,300,000.00 8,300,00 0.00 8,300,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,178,419.44 1,178,419.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,062.21 36,062.21 开发支出 商誉 29,895,815.32 29,895,815.32 长期待摊费用 递延所得税资产 567,795.91 567,795.91 其他非流动资产 非流动资产合计 40,215,696.05 40,215,696.05 资产总计 341,153,451.95 341,153,451.95 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 99,180,234.86 99,180,234.86 预收款项 8,184,909.22 8,184,909.22 卖出回购金融资产款 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 25 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 3,693,361.49 3,693,361.49 应交税费 13,873,012.51 13,873,012.51 其他应付款 25,957,199.92 25,957,199.92 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 160,888,718.00 160,888,718.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 160,888,718.00 160,888,718.00 所有者权益： 股本 60,072,110.00 60,072,110.00 其他权益工具 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 26 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 其中：优先股 永续债 资本公积 122,081,534.79 122,081,534.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,487,062.44 6,487,062.44 一般风险准备 未分配利润 -13,470,402.17 -13,470,402.17 归属于母公司所有者 权益合计 175,170,305.06 175,170,305.06 少数股东权益 5,094,428.89 5,094,428.89 所有者权益合计 180,264,733.95 180,264,733.95 负债和所有者权益总计 341,153,451.95 341,153,451.95 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 流动资产： 货币资金 17,124,550.01 17,124,550.01 交易性金融资产 146,124.00 146,124.00 146,124.00 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融资产 146,124.00 -146,124.00 -146,124.00 衍生金融资产 应收票据 2,460,500.00 2,460,500.00 应收账款 200,468,008.09 200,468,008.09 应收款项融资 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 27 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 预付款项 33,787,092.10 33,787,092.10 其他应收款 17,048,279.55 17,048,279.55 存货 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 247,654.81 247,654.81 流动资产合计 271,282,208.56 271,282,208.56 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 8,300,000.00 -8,300,000.00 -8,300,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 173,927,194.79 173,927,194.79 其他权益工具投资 8,300,000.00 8,300,000.00 8,300,000.00 其他非流动金融资 产 投资性房地产 固定资产 1,023,606.43 1,023,606.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 28,528.17 28,528.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 639,543.85 639,543.85 其他非流动资产 非流动资产合计 183,918,873.24 183,918,873.24 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 28 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 资产总计 455,201,081.80 455,201,081.80 流动负债： 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 169,550,072.87 169,550,072.87 预收款项 8,148,909.22 8,148,909.22 应付职工薪酬 3,133,547.47 3,133,547.47 应交税费 10,621,400.42 10,621,400.42 其他应付款 22,942,091.38 22,942,091.38 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 224,396,021.36 224,396,021.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 29 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计 量 合计 非流动负债合计 负债合计 224,396,021.36 224,396,021.36 所有者权益： 股本 60,072,110.00 60,072,110.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 105,652,157.59 105,652,157.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,487,062.44 6,487,062.44 未分配利润 58,593,730.41 58,593,730.41 所有者权益合计 230,805,060.44 230,805,060.44 负债和所有者权益总 计 455,201,081.80 455,201,081.80 （二十二）其他 无。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物、服务增值额计征 17%、13%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 广告服务增值额计征 3% 河道管理费 应纳流转税额 1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 30 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 15% 分维空间信息技术（北京）有限公司 25% 美拓技术（北京）有限公司 15% 上海玳睿广告有限公司 25% 天津银河文化传媒有限公司 25% 深圳影觅传媒科技有限公司 25% 上海影觅文化传播有限公司 25% 飞拓无限信息技术（香港）股份有限公司 25% 广西飞拓无限信息技术有限公司 25% （二）税收优惠 本公司属于北京市财税局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京科学技术委员 会批准的高新技术企业，减按 10%的税率征收企业所得税，于 2018 年取得颁发的高新技术 企业证书编号为 GR201811003955，优惠期间为 2018 年至 2020 年。 （三）其他说明 无。 五、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 27,651.08 33,029.08 银行存款 17,118,511.31 18,923,049.90 其他货币资金 3,544,531.91 202,744.94 合计 20,690,694.30 19,158,823.92 其中：存放在境外的款项总额 项目 期末余额 上年年末余额 冻结资金 3,356,149.51 证券账户保证金 131.64 202,091.45 天添利 188,250.76 653.49 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 31 项目 期末余额 上年年末余额 合计 3,544,531.91 202,744.94 其他说明： 1、冻结资金详见附注十二、承诺及或有事项。 2、飞拓无限招商证券股票账户开通了天添利基金产品，在不影响股票交易的情况下， 每天收盘后，系统自动将签约客户的闲置保证金购买天添利基金产品，期末招商证券账户保 证金余额 1.00 元，其他金额均自动购买了天添利基金产品，天添利产品的期末金额为 188,250.76 元。同时期末华融证券资金账户金额为 0 元。其余额为深圳影觅股票账户的存出 保证金，招商证券账户余额 130.64 元。 （二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 上年年末余额 交易性金融资产 846,929.00 其中：债务工具投资 700,805.00 权益工具投资 146,124.00 合计 846,929.00 其他说明： 交易性债券投资为购买的国债，交易性权益工具投资为购买的股票。 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,208,200.00 2,460,500.00 合计 1,208,200.00 2,460,500.00 2、期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 3、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 无。 （四）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 32 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 其中：0-6 个月份 148,765,176.13 118,943,830.96 7-12 月份 18,177,862.90 49,141,355.50 1 年以内小计 166,943,039.03 168,085,186.46 1 至 2 年 38,850,725.19 44,210,770.28 2 至 3 年 21,876,391.28 6,504,868.82 3 年以上 6,114,868.82 987,862.00 小计 233,785,024.32 219,788,687.56 减：坏账准备 13,254,461.96 4,990,787.83 合计 220,530,562.36 214,797,899.73 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按 单 项 计 提 坏 账准备 800,000.00 0.34 800,000.00 100.00 按 组 合 计 提 坏 账准备 232,985,024.32 99.66 12,454,461.96 5.35 220,530,562.36 其中： 账龄分析组合 232,985,024.32 99.66 12,454,461.96 5.35 232,985,024.32 合计 233,785,024.32 100.00 13,254,461.96 220,530,562.36 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 219,788,687.56 100.00 4,990,787.83 2.27 214,797,899.73 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 33 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 组合计提坏账准 备的应收账款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 219,788,687.56 100.00 4,990,787.83 2.27 214,797,899.73 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 148,765,176.13 6 个月-1 年 18,177,862.90 181,778.62 1.00 1-2 年 38,850,725.19 1,942,536.26 5.00 2-3 年 21,076,391.28 4,215,278.26 20.00 3 年以上 6,114,868.82 6,114,868.82 100.00 合计 232,985,024.32 12,454,461.96 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按 单 项 计 提 坏 账准备 800,000.00 800,000.00 账 龄 分 析组合 4,990,787.83 4,990,787.83 7,504,615.73 40,941.60 12,454,461.96 合计 4,990,787.83 4,990,787.83 8,304,615.73 40,941.60 13,254,461.96 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 34 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 安徽高灯微行科技有限公司 29,409,200.00 12.58 北京易行互动科技有限公司 27,023,155.10 11.56 苏州天域联众文化传媒有限公司 25,726,233.00 11.00 上海昊观文化传媒有限公司 12,740,895.00 5.45 637,044.75 天津微影影视发行有限公司 10,723,000.00 4.59 107,130.00 合计 105,622,483.10 45.18 744,174.75 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 35,376,911.84 84.21 42,785,529.91 94.98 1 至 2 年 5,980,491.64 14.24 2,258,962.30 5.01 2 至 3 年 644,012.30 1.53 2,511.13 0.01 3 年以上 10,446.41 0.02 1,451.28 合计 42,011,862.19 100.00 45,048,454.62 100.00 账龄超过一年且金额重大的预付款项为 6,634,950.35 元，主要是 2018 年为预付的项目 成本，因 2018 年立项项目未实际执行，故未结转成本。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 35 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 上海归塍信息技术有限公司 5,400,000.00 12.85 众合互动广告传媒（北京）有限公司 5,154,265.00 12.27 湖州晟璟影视工作室 5,026,055.68 11.96 上海硕钜网络科技有限公司 5,000,000.00 11.90 北京蓝色大门影视文化传播有限公司 4,600,000.00 10.95 合计 25,180,320.68 59.93 （六）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 23,940,535.94 18,302,899.26 合计 23,940,535.94 18,302,899.26 1、应收利息 无。 2、应收股利 无。 3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 其中：0-6 个月份 3,169,645.61 9,848,631.17 7-12 月份 654,771.33 6,840,699.00 1 年以内小计 3,824,416.94 16,689,330.17 1 至 2 年 19,306,156.93 661,976.39 2 至 3 年 661,976.39 60,029.98 3 年以上 974,093.43 914,763.45 小计 24,766,643.69 18,326,099.99 减：坏账准备 826,107.75 23,200.73 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 36 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 23,940,535.94 18,302,899.26 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 24,766,643.69 100.00 826,107.75 3.34 23,940,535.94 其中： 账龄分析组合 18,799,159.10 75.91 826,107.75 4.39 17,973,051.35 低信用风险组合 5,967,484.59 24.09 5,967,484.59 合计 24,766,643.69 100.00 826,107.75 3.34 23,940,535.94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 18,326,099.99 100.00 23,200.73 0.01 18,302,899.26 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 18,326,099.99 100.00 23,200.73 0.01 18,302,899.26 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月 1,996,387.08 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 37 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 7-12 月 350,771.33 3,507.71 1.00 1-2 年 16,452,000.69 822,600.04 5.00 合计 18,799,159.10 826,107.75 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 23,200.73 23,200.73 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 802,907.02 802,907.02 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 826,107.75 826,107.75 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 18,326,099.99 18,326,099.99 年初余额在本期 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 38 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 44,910,203.53 44,910,203.53 本期直接减记 452,126.31 452,126.31 本期终止确认 38,017,533.52 38,017,533.52 其他变动 期末余额 24,766,643.69 24,766,643.69 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备的 应收账款 23,200.73 23,200.73 802,907.02 826,107.75 合计 23,200.73 23,200.73 802,907.02 826,107.75 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 4,686,383.74 7,631,460.51 备用金及个人借款 1,281,100.85 607,546.13 往来款 18,608,844.65 9,113,000.00 公司借款 400,000.00 其他 190,314.45 574,093.35 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 39 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 24,766,643.69 18,326,099.99 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京游米科技有 限公司 往来款 5,400,000.00 1－2 年 21.80 270,000.00 北京演绎科技有 限公司 往来款 4,169,811.32 1－2 年 16.84 208,490.57 杭州柯基网络科 技有限公司 往来款 2,300,000.00 1－2 年 9.29 115,000.00 新疆乐盟互动网 络科技有限公司 往来款 2,000,000.00 1－2 年 8.08 100,000.00 北京数絮科技有 限公司 往来款 2,000,000.00 1－2 年 8.08 100,000.00 合计 15,869,811.32 64.09 793,490.57 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 588,877.31 322,249.37 预缴企业所得税 48,370.14 其他 79,531.24 合计 716,778.69 322,249.37 （八）可供出售金融资产 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 40 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 8,300,000.00 8,300,000.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 8,300,000.00 8,300,000.00 合计 8,300,000.00 8,300,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 41 （九）长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准 备 其他 1．合营企业 2．联营企业 飞涧文化传媒（上海）有限 公司 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 小计 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 合计 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 42 （十）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项目 期末余额 上海络策网络科技有限公司 8,000,000.00 和飞创业投资（广州）合伙企业（有限合伙) 1,000,000.00 广州文创互联网技术服务中心（有限合伙） 300,000.00 合计 9,300,000.00 2、非交易性权益工具投资的情况 无。 （十一）固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,119,983.20 1,178,419.44 合计 1,119,983.20 1,178,419.44 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 43 2、固定资产情况 项目 运输设备 办公设备及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 549,600.00 4,116,531.37 4,666,131.37 （2）本期增加金额 282,106.20 121,943.23 404,049.43 —购置 282,106.20 121,943.23 404,049.43 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 549,600.00 121,785.54 671,385.54 —处置或报废 549,600.00 121,785.54 671,385.54 （4）期末余额 282,106.20 4,116,689.06 4,398,795.26 2．累计折旧 （1）上年年末余额 522,120.00 2,965,591.93 3,487,711.93 （2）本期增加金额 60,914.00 268,175.81 329,089.81 —计提 60,914.00 268,175.81 329,089.81 （3）本期减少金额 522,120.00 15,869.68 537,989.68 —处置或报废 522,120.00 15,869.68 537,989.68 （4）期末余额 60,914.00 3,217,898.06 3,278,812.06 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 221,192.20 898,791.00 1,119,983.20 （2）上年年末账面价值 27,480.00 1,150,939.44 1,178,419.44 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 44 （十二）无形资产 、无形资产情况 项目 商标注册费 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 2,600.00 219,333.54 332,816.52 554,750.06 （2）本期增加金额 18,867,924.53 18,867,924.53 —购置 18,867,924.53 18,867,924.53 （3）本期减少金额 11,792.45 11,792.45 —处置 11,792.45 11,792.45 （4）期末余额 2,600.00 18,867,924.53 219,333.54 321,024.07 19,410,882.14 2．累计摊销 （1）上年年末余额 2,600.00 219,333.54 296,754.31 518,687.85 （2）本期增加金额 5,503,144.65 4,754.76 5,507,899.41 —计提 5,503,144.65 4,754.76 5,507,899.41 （3）本期减少金额 4,258.41 4,258.41 —处置 4,258.41 4,258.41 （4）期末余额 2,600.00 5,503,144.65 219,333.54 297,250.66 6,022,328.85 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末账面价值 13,364,779.88 23,773.41 13,388,553.29 （2）上年年末账面 价值 36,062.21 36,062.21 （十三）商誉 1、商誉变动情况 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上 年 年 末 余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 账面原值 天津银河文化传 媒有限公司 59,895,815.32 59,895,815.32 深圳影觅传媒科 9,981,299.11 9,981,299.11 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 45 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 上 年 年 末 余 额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 其他 处置 其他 技有限公司 小计 69,877,114.43 69,877,114.43 减值准备 天津银河文化传 媒有限公司 30,000,000.00 29,895,815.32 59,895,815.32 深圳影觅传媒科 技有限公司 9,981,299.11 9,981,299.11 小计 39,981,299.11 29,895,815.32 69,877,114.43 账面价值 29,895,815.32 -29,895,815.32 注 1：飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司于 2017 年 5 月 11 日以 11,405,399.00 元 人民币的对价收购了自然人朱美珍、张展 2 名持有深圳影觅传媒科技有限公司 100%股权， 收购日净资产为 1,424,099.89 元，收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民 币 9,981,299.11 元，确认为与收购深圳影觅传媒科技有限公司股权相关的商誉。 注 2：飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司于 2017 年 12 月 6 日以新增股份及支付 现金相结合的方式支付收购北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙）、北京微影时 代科技有限公司、自然人徐立言 3 名持有天津银河文化传媒有限公司 74.0385%的股权。收 购价款共计 74,038,500.00 元，其中，股份对价金额为 26,457,850.00 元，现金对价金额为 47,580,650.00 元，收购日取得的可辨认净资产公允价值份额为 14,142,684.68 元，收购成本 超过获得的可辨认净资产公允价值的差额为人民币 59,895,815.32 元，确认为与天津银河文 化传媒有限公司股权相关的商誉。 注 3：天津银河文化传媒有限公司业绩未达收购时承诺的业绩，且根据相关资产组预测 未来现金流，折现系数计算出公司股权价值低于收购成本，按差异计提商誉减值准备 29,895,815.32 元，故 2019 年计提商誉减值准备 29,895,815.32 元。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 46 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,945,746.96 567,795.91 合计 3,945,746.96 567,795.91 2、未经抵销的递延所得税负债 无。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无。 4、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 12,145,781.04 3,945,746.96 合计 12,145,781.04 3,945,746.96 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 6,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 10,000,000.00 合计 11,000,000.00 10,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、飞拓无限与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行于 2018 年 06 月 22 日签订合同 编号为[0490779]的借款合同（适用于单位客户流动资金贷款）。本笔贷款金额为人民币壹仟 万元整，合同利率采用浮动利率，以提款日同期基准利率为基础上浮 17.8%后确定合同利率， 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 47 合同利率调整频次为不调整，贷款期限为自首次提款日起 1 年。飞拓无限于 2019 年 6 月 19 日已经全额偿还，此笔借款陈昶、支芳芳提供保证，并与北京银行股份有限公司中关村海淀 园支行签订了编号为 0489607-001、0489607-002 的保证合同，保证期间为主合同下的债务 期满之日起两年。 2、 飞拓无限与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行于 2019 年 06 月 11 日签订合 同编号为[0555994]的借款合同（适用于单位客户流动资金贷款）。本笔贷款金额为人民币伍 佰万元整，合同利率采用固定利率，以首次提款日前一个工作日同期央行贷款基础利率加 178 个基点（一个基点为 0.01%），在贷款期限内利率不变，贷款期限为自首次提款日起 1 年。此笔借款陈昶、支芳芳提供保证，并与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了 编号为 0489607-001、0489607-002 的保证合同，保证期间为主合同下的债务期满之日起两 年。 3、 飞拓无限和交通银行北京农科院支行于2019年10月08日签订合同编号为[21910006] 的借款合同（适用于单位客户日常周转使用）。借款信用额度为人民币壹仟万元整，2019 年 10 月 18 日发生借款额陆佰万元整。该合同利率采用固定利率 4.35%，该合同下提用的每笔 贷款期限不长于 12 月，且全部贷款的到期日不迟于 2021 年 3 月 29 日。此笔借款陈昶、支 芳芳提供保证，并与交通银行北京农科院支行签订了编号为 21910006 的保证合同，保证期 间为主合同下的债务期满之日起两年。同时，飞拓无限与北京中关村科技融资担保有限公司 签订了编号为 2019 年 Q2YYS1782 号应收账款质押担保合同，截至 2019 年 12 月 31 日质押 清单中应收账款质押金额为 114,177,791.04 元，为该笔银行借款提供反担保。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 91,876,122.38 80,488,453.98 1-2 年 7,023,435.13 16,988,920.40 2-3 年 7,150,930.96 699,850.11 3 年以上 1,312,418.38 1,003,010.37 合计 107,362,906.85 99,180,234.86 2、账龄超过一年的重要应付账款 无。 （十七）预收款项 1、预收款项列示 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 48 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 87,072,970.76 8,184,909.22 1-2 年 36,000.00 合计 87,108,970.76 8,184,909.22 2、账龄超过一年的重要预收款项 无。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,390,731.50 46,695,924.00 46,753,475.08 3,333,180.42 离职后福利-设定提存计划 302,629.99 4,242,980.28 4,175,080.43 370,529.84 辞退福利 248,288.41 248,288.41 一年内到期的其他福利 合计 3,693,361.49 51,187,192.69 51,176,843.92 3,703,710.26 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 3,221,012.49 41,076,009.03 41,168,420.99 3,128,600.53 （2）职工福利费 23,601.60 23,601.60 （3）社会保险费 161,456.01 2,286,703.47 2,249,662.29 198,497.19 其中：医疗保险费 143,469.20 2,030,431.95 1,997,543.04 176,358.11 工伤保险费 6,974.79 99,015.26 97,393.39 8,596.66 生育保险费 11,012.02 157,256.26 154,725.86 13,542.42 （4）住房公积金 8,263.00 3,309,609.90 3,311,790.20 6,082.70 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 49 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （7）短期利润分享计划 合计 3,390,731.50 46,695,924.00 46,753,475.08 3,333,180.42 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 288,994.80 4,050,217.64 3,985,465.04 353,747.40 失业保险费 13,635.19 192,762.64 189,615.39 16,782.44 合计 302,629.99 4,242,980.28 4,175,080.43 370,529.84 （十九）应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 11,078,990.07 10,653,540.13 企业所得税 2,056,685.26 个人所得税 273,158.24 225,393.05 城市维护建设税 37,569.11 173,320.43 教育费附加 16,136.03 74,315.17 地方教育费附加 10,813.69 49,599.79 文化事业建设费 608,076.97 其他 129,494.26 32,081.71 合计 11,546,161.40 13,873,012.51 （二十）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 33,555,654.67 25,957,199.92 合计 33,555,654.67 25,957,199.92 1、应付利息 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 50 2、应付股利 无。 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 投资款 21,177,425.00 21,177,425.00 单位及个人往来款 12,109,060.21 4,428,851.96 预提项目费 264,745.86 340,445.37 其他 4,423.60 10,477.59 合计 33,555,654.67 25,957,199.92 （2）账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 徐立言 7,948,500.00 承诺利润未完成 北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙） 5,987,900.00 承诺利润未完成 北京微影时代科技有限公司 7,241,025.00 承诺利润未完成 合计 21,177,425.00 （二十一）股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 60,072,110.00 60,072,110.00 （二十二）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 101,493,673.61 101,493,673.61 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 51 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他资本公积 20,587,861.18 20,587,861.18 合计 122,081,534.79 122,081,534.79 （二十三）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,487,062.44 6,487,062.44 合计 6,487,062.44 6,487,062.44 （二十四）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -13,470,402.17 28,241,142.70 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -13,470,402.17 28,241,142.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -99,457,695.45 -40,875,632.94 减：提取法定盈余公积 835,911.93 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -112,928,097.62 -13,470,402.17 （二十五）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 258,442,727.43 231,537,984.95 325,233,627.35 237,567,042.89 合计 258,442,727.43 231,537,984.95 325,233,627.35 237,567,042.89 （二十六）税金及附加 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 52 项目 本期金额 上期金额 城建税 230,105.35 193,127.50 教育费附加 98,599.63 82,716.76 地方教育费附加 65,714.90 55,144.50 文化事业建设费 1,164,214.02 1,355,547.34 其他 167,212.93 126,287.49 合计 1,725,846.83 1,812,823.59 （二十七）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 31,940,878.68 28,656,565.90 推广服务费 11,932,415.21 11,267,379.65 通讯费 44,540.10 44,811.47 办公费 112,550.67 553,719.31 差旅费 427,674.13 548,109.85 业务招待费 142,607.59 442,100.35 其他 308,145.53 366,386.59 合计 44,908,811.91 41,879,073.12 （二十八）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 10,520,857.05 10,106,905.30 推广服务费 6,371,225.47 9,234,294.85 房租与物业费 4,876,949.09 4,284,301.92 中介机构咨询费 4,638,579.54 2,529,317.22 境内差旅费 1,498,796.19 1,168,126.84 招待费 1,184,860.55 900,901.53 办公用品及消耗 1,089,633.71 1,989,252.35 会议费 235,200.00 251,277.00 折旧及摊销 193,269.06 180,811.65 其他 748,445.29 589,870.24 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 53 项目 本期金额 上期金额 合计 31,357,815.95 31,235,058.90 （二十九）研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 14,206,536.23 9,244,198.80 办公用品及消耗 59,115.95 136,416.83 服务器托管费 68,301.88 783,316.14 境内差旅费 5,211.39 138,555.24 折旧及摊销 49,902.94 49,785.63 招待费 4,817.53 25,631.50 其他 54,487.49 209,458.43 合计 14,448,373.41 10,587,362.57 （三十）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 498,079.15 546,287.49 减：利息收入 121,964.03 250,812.69 汇兑损益 -11,392.90 -5,866.79 银行手续费等 52,129.04 60,670.30 合计 416,851.26 350,278.31 （三十一）其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,212,388.31 进项税加计抵减 993,981.70 代扣个人所得税手续费 5,678.84 440,257.65 合计 2,212,048.85 440,257.65 计入其他收益的政府补助 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 54 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 稳岗补贴 15,172.00 与收益相关 收到科创委研发补助款 104,055.00 与收益相关 收到市场监督局 2018 年软著补贴 7,200.00 与收益相关 生态城财政局扶持款 1,085,961.31 与收益相关 合计 1,212,388.31 （三十二）投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -215,456.80 -381,912.13 处置长期股权投资产生的投资收益 762,591.09 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 43,192.29 177,730.28 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,071,562.44 合计 590,326.58 867,380.59 （三十三）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -67,696.42 合计 -67,696.42 （三十四）信用减值损失 项目 本期金额 坏账损失 9,294,443.15 合计 9,294,443.15 （三十五）资产减值损失 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 55 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 3,572,646.13 商誉减值损失 29,895,815.32 39,981,299.11 合计 29,895,815.32 43,553,945.24 （三十六）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 946,088.02 其他 241,569.00 241,569.00 合计 241,569.00 946,088.02 241,569.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 北京市国有文化资产监督管 理办公室文创资金补贴 300,000.00 与收益相关 中关村管委会飞拓改制补贴 195,700.00 与收益相关 中关村管委会飞拓挂牌补贴 195,700.00 与收益相关 海淀区人民政府定增中介费 补贴款 154,200.00 与收益相关 中关村科技信贷补贴资金 49,488.02 与收益相关 中关村企业信用促进会服务 资金 6,000.00 与收益相关 海淀信促会 2017 年审核费用 补贴 5,000.00 与收益相关 产业发展专项-201 40,000.00 与收益相关 合计 946,088.02 （三十七）营业外支出 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 56 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 6,268.85 其他 197,350.70 25,680.02 197,350.70 合计 197,350.70 31,948.87 197,350.70 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -847,349.16 1,672,215.89 递延所得税费用 567,795.91 -530,358.47 合计 -279,553.25 1,141,857.42 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -102,296,621.62 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -847,349.16 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 567,795.91 所得税费用 -279,553.25 （三十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助及其他补贴 1,212,388.31 1,386,345.67 利息收入 121,964.03 250,812.69 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 57 项目 本期金额 上期金额 押金与保证金 3,016,900.09 个人往来款 1,696,890.02 单位往来款 30,036,209.49 其他 685,757.71 合计 36,770,109.65 1,637,158.36 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 16,673,643.76 11,888,000.00 押金、保证金 432,686.96 3,188,159.90 销售、管理费用 31,917,339.18 46,390,756.30 手续费 40,736.14 60,670.30 其他 31,948.87 合计 49,064,406.04 61,559,535.37 3、收到的其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 处置子公司 853,133.78 合计 853,133.78 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -102,017,068.37 -40,739,733.72 加：信用减值损失 9,294,443.15 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 58 补充资料 本期金额 上期金额 资产减值准备 29,895,815.32 43,553,945.24 固定资产折旧 329,089.81 264,409.47 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 5,507,899.41 9,711.25 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 67,696.42 财务费用（收益以“－”号填列） 498,079.15 546,287.49 投资损失（收益以“－”号填列） -590,326.58 -867,380.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 567,795.91 -354,276.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,561,136.89 -63,562,577.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,835,133.84 1,410,521.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,759,724.75 -59,671,396.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,334,544.79 19,158,823.92 减：现金的期初余额 19,158,823.92 61,740,300.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,824,279.13 -42,581,476.77 2、本期支付的取得子公司的现金净额 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 59 3、本期收到的处置子公司的现金净额 无。 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 17,334,544.79 19,158,823.92 其中：库存现金 27,651.08 33,029.08 可随时用于支付的银行存款 17,118,511.31 18,923,049.90 可随时用于支付的其他货币资金 188,382.40 202,744.94 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,334,544.79 19,158,823.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （四十一）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,356,149.51 法院 结 335 万元 应收账款 114,177,791.04 质押借款 合计 117,533,940.55 （四十二）政府补助 1、与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 60 种类 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 产业发展专项-201 40,000.00 其他收益 天津生态城税收优惠政策 1,085,961.31 389,526.44 其他收益 北京市国有文化资产监督管理办公室 文创资金补贴 300,000.00 其他收益 中关村管委会飞拓改制补贴 195,700.00 其他收益 中关村管委会飞拓挂牌补贴 195,700.00 其他收益 海淀区人民政府定增中介费补贴款 154,200.00 其他收益 中关村科技信贷补贴资金 49,488.02 其他收益 中关村企业信用促进会服务资金 6,000.00 其他收益 海淀信促会 2017 年审核费用补贴 5,000.00 其他收益 稳岗补贴 15,172.00 其他收益 收到科创委研发补助款 104,055.00 其他收益 收到市场监督局 2018 年软著补贴 7,200.00 其他收益 （四十三）其他 无。 四、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 61 四、处置子公司 1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 飞拓领英（宁波）信息技 术有限公司 1,020,000.00 51.00 转让 2019/3/19 工 商 变 更 762,591.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 2019 年 1 月 9 日，飞拓无限召开第一届董事会第三十一次会议，会议通过将控股子公司飞拓领英（宁波）信息技术有限公司 51%股权人民币 102 万 元转让给宁波云拓领英股权投资管理合伙企业（有限合伙），于 2019 年 3 月 19 日已变更其工商信息、股东及其法人信息。 （五）其他原因的合并范围变动 新设立子公司 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 62 1、广西飞拓无限信息技术有限公司由飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司认缴设 立，于 2019 年 08 月 29 日成立，取得钦州市工商行政管理局核发《企业法人营业执照》，注 册资本 1,000.00 万元，注册地址：广西钦州市中马钦州产业园区智慧园 4#研发楼 1 层 01 室 F01 号。 （六）其他 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 美拓技术（北京）有限公 司 北京 北京 信息技术 100.00 同一控制 下收购 分维空间信息技术（北京） 有限公司 北京 北京 信息技术 100.00 同一控制 下收购 天津银河文化传媒有限公 司 北京 天津 电影发行 74.04 非同一控 制下收购 深圳影觅传媒科技有限公 司 深圳 深圳 广告传媒 100.00 非同一控 制下收购 上海玳睿广告有限公司 上海 上海 信息技术 100.00 设立 飞拓无限信息技术（香港） 有限公司 香港 香港 信息技术 100.00 设立 广西飞拓无限信息技术有 限公司 广西 钦州市 信息技术 100.00 设立 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 无。 （四）重要的共同经营 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 63 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 （六）其他 无。 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影 响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认 和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险及 流动风险 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。 （三）流动性风险 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 64 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。 十、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本公司的实际控制人是陈昶 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 北京美鸿投资管理有限公司 股东 北京微影时代科技有限公司 股东 北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙） 股东 陈昶 实际控制人 支芳芳 实际控制人直系亲属 郭月英 实际控制人直系亲属及参股企业股东 熊金雷 董事 张靖 董事 仇非 董事 朱辉龙 董事 李雪峰 监事会主席 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 65 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘丰轩 监事 邹妍 监事 潘传宇 财务总监、董事会秘书 注：根据 2019 年 8 月 4 日召开公司第一届董事会第三十六次会议决议，聘任潘传宇 担职财务总监。 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 上海络策网络科技有限公司 接受劳务 35,000.00 北京微影时代科技有限公司 接受劳务 178,356.60 1,141,943.40 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 本公司作为承租方：子公司天津银河文化传媒有限公司 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 北京微影时代科技有限公司 房屋租赁 77,206.02 4、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保期间 担保是否已经履行完毕 陈昶、支芳芳 5,000,000.00 自债务到期日起两年 否 陈昶、支芳芳 6,000,000.00 自债务到期日起两年 否 5、关联方资金拆借 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 66 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,192,088.38 1,140,742.00 8、其他关联交易 无。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京微影时代科技有 限公司 2,742,000.00 2,080,000.00 其他应收款 北京微影时代科技有 限公司 38,603.01 38,603.01 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 北京微影时代科技有限公司 3,272,993.00 3,272,993.00 其他应付款 陈昶 81,742.00 王盛 380.00 李雪峰 5,694.50 北京微影数字点睛文化产业投资中 5,987,900.00 5,987,900.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 67 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 心（有限合伙） 徐立言 7,948,500.00 7,948,500.00 北京微影时代科技有限公司 7,321,025.00 7,321,025.00 （七）关联方承诺 无。 （八）其他 无。 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 截至报告出具日，公司招商银行北京建国路支行被冻结资金人民币 3,356,149.51 元，其 中，因与供应商亿代科技（北京）有限公司（以下简称“亿代科技”）采购合同纠纷，亿代科 技于 2019 年 8 月 1 日向北京市石景山区人民法院申请冻结了公司资金人民币 1,478,149.51 元；因与供应商北京腾讯文化传媒有限公司（以下简称“腾讯”）广告合同纠纷，腾讯于 2020 年 1 月 6 日向深圳市南山区人民法院申请冻结了公司资金人民币 500,000.00 元；因与供应商 北京联动国际广告有限公司（以下简称“联动国际”）合同纠纷，联动国际于 2020 年 3 月 18 日向北京市东城区人民法院申请冻结了公司资金人民币 1,378,000.00 元。 十三、资产负债表日后事项 1、2018 年 1 月 23 日，北京合润德堂文化传媒有限责任公司（以下简称“北京合润”） 与飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“飞拓无限”）签订《广告投放合同》， 约定飞拓无限为北京合润在猫眼 APP、美团 APP 及大众点评 APP 平台上进行快手项目广告 发布，广告发布费 4,020,000.00 元，并约定付款期限。合同签订后，飞拓无限已按合同约定 履行广告投放义务，但北京合润截止现在仍未向飞拓无限支付广告发布费。飞拓无限曾多次 要求北京合润支付广告发布费，北京合润总以各种理由拖延付款。2019 年 2 月 25 日，飞拓 无限向北京市东城区人民法院提起诉讼请求，截止出具报告日，北京东城区人民法院已结案， 飞拓无限为胜诉方，但尚未收到合同款项。 2、2017 年 7 月 21 日，飞拓无限与天津银河文化传媒有限公司（以下简称“天津银河”） 原始股东徐立言、北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙）、北京微影时代科技有 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 68 限公司及其管理层补充签订业绩补偿合同，收购完成后天津银河 2017 年至 2019 年，三个会 计年度需完成承诺利润，其中，2017 年年度税后净利润不低于 1000 万元，2018 年税后利润 不低于 1250 万元，2019 年税后净利润不低于 1562.50 万元。天津银河 2017 年至 2019 年度 实际完成税后净利润分别为 10,000,135.38 元，5,008,016.51 元，-9,862,161.63 元。根据补偿 合同约定，天津银河 2017 年已按合同约定完成目标税后净利润，但 2018 年、2019 年未完 成相应的目标税后净利润。截止报告出具日，关于天津银河未能完成业绩补充协议的补偿款， 尚在未确定。 3、公司主营业务主要为广告发布等综合服务，本次疫情影响，短期内对国内餐饮、酒 店、零售、旅游、娱乐等行业影响较大，但公司服务的客户主要为汽车、化妆品等客户。2020 年一季度 GDP 下滑 6.8%,随着国内疫情防控效果逐渐稳定，企业逐步复工复产，并且国家出 台相关政策支持国内经济。截至报告日，尚未发现对 2019 年度财务报表产生重大不利影响， 同时对 2020 年度的整体经营业绩的影响，尚在评估中。 十四、资本管理 无。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,208,200.00 2,460,500.00 合计 1,208,200.00 2,460,500.00 2、期末公司已质押的应收票据 无。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 69 无。 （二）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 其中：0-6 个月份 146,395,227.07 110,148,791.36 7-12 月份 8,939,052.90 44,878,373.64 1 年以内小计 155,334,279.97 155,027,165.00 1 至 2 年 45,081,903.33 43,180,770.28 2 至 3 年 20,916,391.28 6,084,868.82 3 年以上 5,694,868.82 987,862.00 小计 227,027,443.40 205,280,666.10 减：坏账准备 11,884,632.77 4,812,658.01 合计 215,142,810.63 200,468,008.09 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 227,027,443.40 100.00 11,884,632.77 5.23 215,142,810.63 其中： 账龄分析组合 218,927,443.40 96.43 11,884,632.77 5.43 207,042,810.63 关联方组合 8,100,000.00 3.57 8,100,000.00 合计 227,027,443.40 100.00 11,884,632.77 5.23 215,142,810.63 类别 上年年末余额 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 70 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额 重大并 单独计提 坏账准 备的应收账款 按信用风 险特征 组合计提 坏账准 备的应收账款 205,280,666.10 100.00 4,812,658.01 2.34 200,468,008.09 单项金额 不重大 但单独计 提坏账 准备的应收账款 合计 205,280,666.10 100.00 4,812,658.01 2.34 200,468,008.09 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 146,395,227.07 6 个月-1 年 7,239,052.90 72,390.53 1.00 1-2 年 38,681,903.33 1,934,095.17 5.00 2-3 年 20,916,391.28 4,183,278.26 20.00 3 年以上 5,694,868.82 5,694,868.82 100.00 合计 218,927,443.40 11,884,632.77 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 账龄分 析组合 4,812,658.01 4,812,658.01 7,071,974.76 11,884,632.77 合计 4,812,658.01 4,812,658.01 7,071,974.76 11,884,632.77 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 71 4、本期实际核销的应收账款情况 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 安徽高灯微行科技有限公司 29,409,200.00 12.95 北京易行互动科技有限公司 27,023,155.10 11.90 苏州天域联众文化传媒有限公司 25,726,233.00 11.33 上海昊观文化传媒有限公司 12,740,895.00 5.61 637,044.75 上海聚告德业广告有限公司 10,200,000.00 4.49 510,000.00 合计 105,099,483.10 46.28 1,147,044.75 （三）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 24,997,979.64 17,048,279.55 合计 24,997,979.64 17,048,279.55 1、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 0-6 个月 3,929,110.12 8,332,002.27 7-12 月 634,771.33 6,528,699.00 1 至 2 年 19,053,041.93 581,794.53 2 至 3 年 581,794.53 84,215.75 3 年以上 1,625,164.48 1,541,648.73 小计 25,823,882.39 17,068,360.28 减：坏账准备 825,902.75 20,080.73 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 72 账龄 期末余额 上年年末余额 合计 24,997,979.64 17,048,279.55 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,823,882.39 100.00 825,902.75 3.20 24,997,979.64 其中： 账龄分析组合 18,795,059.10 72.78 825,902.75 4.39 17,969,156.35 低信用风险组合 7,028,823.29 27.22 7,028,823.29 合计 25,823,882.39 100.00 825,902.75 3.20 24,997,979.64 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 17,068,360.28 100.00 20,080.73 1.18 17,048,279.55 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 17,068,360.28 100.00 20,080.73 1.18 17,048,279.55 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 73 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 0-6 月 1,996,387.08 7-12 月 350,771.33 3,507.71 1.00 1-2 年 16,447,900.69 822,395.04 5.00 合计 18,795,059.10 825,902.75 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 20,080.73 20,080.73 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 805,822.02 805,822.02 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 825,902.75 825,902.75 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 74 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 17,068,360.28 17,068,360.28 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 44,048,892.62 44,048,892.62 本期直接减记 本期终止确认 36,093,370.51 36,093,370.51 其他变动 800,000.00 800,000.00 期末余额 25,823,882.39 25,823,882.39 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提 坏账准备的 应收账款 20,080.73 20,080.73 805,822.02 825,902.75 合计 20,080.73 20,080.73 805,822.02 825,902.75 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金及个人借款 1,220,565.36 568,609.28 押金及保证金 3,930,645.93 6,067,659.06 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 75 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他 186,214.45 553,479.94 往来款 18,608,844.65 8,801,000.00 关联方往来 1,877,612.00 1,077,612.00 合计 25,823,882.39 17,068,360.28 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 北京游米科技有 限公司 往来款 5,400,000.00 1－2 年 20.91 270,000.00 北京演绎科技有 限公司 往来款 4,169,811.32 1－2 年 16.15 208,490.57 杭州柯基网络科 技有限公司 往来款 2,300,000.00 1－2 年 8.91 115,000.00 新疆乐盟互动网 络科技有限公司 往来款 2,000,000.00 1－2 年 7.74 100,000.00 北京数絮科技有 限公司 往来款 2,000,000.00 1－2 年 7.74 100,000.00 合计 15,869,811.32 61.45 793,490.57 （四）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 173,169,591.62 500,000.00 172,669,591.62 174,189,591.62 500,000.00 173,689,591.62 对联营、合营企业 投资 22,146.37 22,146.37 237,603.17 237,603.17 合计 173,191,737.99 500,000.00 172,691,737.99 174,427,194.79 500,000.00 173,927,194.79 1、对子公司投资 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 76 被投资单位 上年年末余额 本 期 增加 本期减少 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减 值 准 备 期末余额 上海玳睿广告 有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 美拓技术（北 京）有限公司 86,925,692.62 86,925,692.62 飞拓领英（宁 波）信息技术 有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 天津银河文化 传媒有限公司 74,038,500.00 74,038,500.00 深圳影觅传媒 科技有限公司 11,405,399.00 11,405,399.00 飞拓无限信息 技术（香港） 股份有限公司 300,000.00 300,000.00 合计 174,189,591.62 1,020,000.00 173,169,591.62 500,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 77 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 1．合营企业 2．联营企业 飞涧文化传媒 （上海）有限 公司 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 小计 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 合计 237,603.17 -215,456.80 22,146.37 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 78 （五）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 234,869,806.92 194,183,562.86 273,127,165.73 199,276,894.65 合计 234,869,806.92 194,183,562.86 273,127,165.73 199,276,894.65 （六）投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 7,403,851.00 权益法核算的长期股权投资收益 -215,456.80 -381,912.13 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 41,473.26 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,052,120.20 合计 -173,983.54 8,074,059.07 （七）其他 无。 十七、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 805,783.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,212,388.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 79 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,218.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,062,389.99 所得税影响额 -386,531.93 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,675,858.06 （二）净资产收益率及每股收益 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 80 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -79.29 -1.66 -1.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -80.62 -1.68 -1.68 （三）其他 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 二 〇 二 〇 年 四 月 三 十 日 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 81 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室