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武汉良之隆食材股份有限公司 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 良之隆 NEEQ:870067 武汉良之隆食材股份有限公司 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 年度报告 2016 良之隆 870067 武汉良之隆食材股份有限公司 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 年度报告 16 公告编号：2017-014 2 公 司 年 度 大 事 记 1、 2016 年 8 月 31 日，公 司报送的股票转让方式确定 的申请材料、在全国中小企 业股份转让系统挂牌的申请 材料，取得全国中小企业股 份转让系统的《受理通知 书》。 2、 2016 年 11 月 23 日，全国中小企业股份转让系统出具《关于同意武 汉良之隆食材股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》。 2016 年 12 月 9 日，公司股票在全国股转系统挂牌公开转让。 公告编号：2017-014 3 目录 第一节声明与提示............................................................... 5 第二节公司概况................................................................. 9 第三节会计数据和财务指标摘要.................................................. 11 第四节管理层讨论与分析........................................................ 13 第五节重要事项................................................................ 29 第六节股本变动及股东情况...................................................... 37 第七节融资及分配情况.......................................................... 39 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................... 39 第九节公司治理及内部控制...................................................... 43 第十节财务报告................................................................ 48 公告编号：2017-014 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、良之隆食材、良之隆 指 武汉良之隆食材股份有限公司 有限公司、良之隆有限 指 整体变更股份公司前的武汉良之隆营销管理有限公司 三良行 指 武汉三良行投资咨询有限公司 良中行 指 武汉良中行供应链管理有限公司 良众投资 指 武汉良众共同创业投资中心（有限合伙） 满汉家宴 指 武汉满汉家宴食品有限公司 良信达 指 湖北良信达食品有限公司 良品行 指 良品行（上海）供应链服务有限公司 饮食文化 指 武汉良之隆饮食文化有限公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 大成、律师事务所 指 北京大成（武汉）律师事务所 天健、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 股东会 指 武汉良之隆营销管理有限公司股东会 股东大会 指 武汉良之隆食材股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉良之隆食材股份有限公司董事会 监事会 指 武汉良之隆食材股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之行为 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《工作指引》 指 《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试 行）》 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 营业执照 指 企业法人营业执照 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016年1月1日-12月30日 报告期末 指 2016年12月31日 公告编号：2017-014 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业政策风险 2015 年 10 月 1 日，新修订的《中华人民共和国食品安全法》施 行，新法重在细化执法维度，扩大监管范围，强调从饲料到餐 桌的全程监管，增设了召回制度，强化了食品安全刑事责任的 追究，以风险监测评估为代表的事前监管措施将得以全面推广。 对食品安全重大违法行为，可以直接移交公安部门进行侦查， 同时引入资格罚、声誉罚等多元处罚机制，在现行食品安全法 基础上，新增了行政拘留处罚和终身禁入的处罚。行业监管的 趋严和违规成本的加剧迫使大量食品企业升级转型，增加了公 司的经营难度，提高了公司的经营成本，对公司盈利能力有一 定影响。 2、行业竞争加剧风险 由于食品批发行业具有进入门槛相对较低、传统加工工艺相对 简单的特点，导致各地存在大量的生产销售规模较小、加工工 艺落后、卫生条件较差的食品批发企业。行业呈现全国性品牌 和区域品牌主导市场的竞争格局。随着市场的不断细分，企业 将采用多样化发展战略，不断丰富产品线的种类和数量，全国 性品牌和区域性品牌企业之间的交互竞争将愈发激烈，作为全 国性品牌的领先者如果不能继续保持领先，可能导致公司的产 品售价降低或销量减少，从而影响本公司的财务状况和经营业 公告编号：2017-014 6 绩。 3、原材料价格波动风险 公司所处食品批发行业竞争激烈， 产品差异化低，批发商多采 取低价、低利扩大销售的策略，即“薄利多销”。 虽然公司产品 的价格会随着原材料价格变化而调整，但批发企业不能及时将 原材料价格涨幅带来的成本上升风险转移给终端客户，那么会 面临盈利下滑的风险。公司未来存在因原材料价格上升导致毛 利率下滑而引起盈利下降的风险。 4、存货减值风险 报告期末，公司存货余额达到 99,201,255.89 元，占总资产的比 例为 48.35%，存货余额较大，占总资产比例较高，且存货周转 不快。公司存货主要为畜禽、水产等冷冻食材，一旦市场需求 疲软，公司产品出现滞销，存货将面临较大的减值风险。 5、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额大幅增长，应收账款净额为 40,675,543.60 元占总资产的比例为 19.83%。应收账款主要来自 于加盟商和酒店、餐饮等企业，一旦下游市场疲软，应收账款 不能及时收回，公司将面临大量的坏账风险。 6、现金收款的风险 2015 年二季度，公司逐渐将原来的加盟商模式变更为分子公司 模式，公司客户中新增了大量单个量少、购买频率低的零散客 户，且一般采用现金支付货款，随着公司规模和市场覆盖面的 扩大，公司的现金收入日益增加。现金收款由收银员将款项汇 入指定账户或及时通知出纳到收银台收款，公司规定各分（子） 公司营业款需当天存入指定账户。虽然公司已经采取了一系列 措施，如财务部门制定《现金管理办法》、定期现金盘点、不相 容职位分离等制度来规范现金收入的及时入账、缴存，防范现 金遗失的风险，一旦内部控制不严，公司资产将遭受损失。 7、同业竞争风险 上海市普陀区良之隆水产行系公司实际控制人朱长良投资设立 的个体工商户，在报告期内曾经为公司的加盟商，从事水产海 鲜、冷冻肉禽等的销售。报告期内，上海市普陀区良之隆水产 行曾经与公司存在同业竞争的情况。 上海市普陀区良之隆水产行位于上海铜川水产市场，根据普陀 区政府的拆迁计划，铜川水产市场将在 2016 年 10 月 31 日前全 面关闭。鉴于铜川水产市场正处于拆迁过程，为了妥善部署市 场的关闭工作、处理好商户的拆迁补助事宜以及商户与其他市 场的招商对接工作，市场暂不允许商户在此期间转让转租门面。 为避免与公司产生同业竞争，上海市普陀区良之隆水产行已于 2016 年 6 月停止经营，待 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市 场拆迁工作完成后，将立即办理工商注销手续。公司于 2016 年 7 月 7 日在铜川水产市场拆迁后的新址成立上海宝山分公司。同 时，上海市普陀区良之隆水产行负责人朱长良出具《关于上海 市普陀区良之隆水产行工商注销的承诺函》：“本人承诺 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市场拆迁工作完成后，立即办理上海市 普陀区良之隆水产行的工商注销手续；上海市普陀区良之隆水 产行在完成工商注销前将一直处于停止经营状态，仅处理与市 场拆迁工作相关的事宜。本人将以自有资金承担因上海市普陀 区良之隆水产行未及时注销给良之隆带来的一切经济损失。” 公告编号：2017-014 7 实际控制人虽然就解决同业竞争的规范措施作出承诺，但仍然 存在潜在同业竞争的风险。 8、不规范信用证融资风险 2015 年 8 月 17 日，武汉良中行供应链管理有限公司（以下简称 “良中行”）在招商银行武汉青岛路支行向公司开立信用证，公 司于 2015 年 8 月 18 日向议付行议付取得资金后，代良中行支 付给了第三方。上述信用证的开立和议付均无真实交易背景， 该行为违反了《国内信用证结算办法》，属于违规信用证融资行 为。 上述信用证违规融资行为是良中行为了获得更充足的资金用于 业务发展，未实际危害我国信用证管理秩序和金融机构权益， 不存在信用证诈骗行为。同时该信用证已提供足额的土地和房 产进行抵押担保，截至 2016 年 2 月 17 日，上述信用证融资已 经全部偿还，担保全部解除。 针对该违规融资行为，公司和良中行已做出承诺，以后不再从 事类似行为，且如果良之隆在任何时候因此次不规范信用证融 资被有权机关处罚，良中行将全额承担该部分被处罚的费用， 保证良之隆不会因此遭受任何经济损失。 9、社保公积金的补缴风险 公司在报告期内存在未为部分符合条件的员工缴纳社会保险的 情况，未开立住房公积金账户，未为员工缴存住房公积金。 公司上述行为不符合《劳动法》、《劳动合同法》的有关规定， 存在受到主管部门处罚的风险及产生劳动争议的风险。 10、家族绝对控股风险 朱长良直接持有三良行50.81%的股权，通过三良行间接持有公 司45.88%的股权；朱长良直接持有三良人100%的股权，并通过 三良人间接持有公司0.83%的股权；徐福英直接持有三良行 35.92%的股权，通过三良行间接持有公司32.44%的股权。朱长 良和徐福英二人合计间接持有公司79.15%的股权。鉴于朱长良 和徐福英系夫妻关系，二人长期间接持有公司大部份股权，进 而对公司的日常管理、经营决策产生重大影响，且朱长良在股 份公司成立后担任股份公司董事，二人为公司的共同实际控制 人。若朱长良与徐福英利用其对公司的实际控制权对公司的经 营决策、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司和其他 股东带来不利影响。 11、公司治理风险 由于公司整体变更为股份公司时间尚短，尚处于治理结构和内 部控制体系的完善阶段，公司进入全国中小企业股份转让系统 后，公众公司的规范制度对公司治理和内部管理规范度提出了 更高的要求，而公司管理层对于股份公司的治理机制尚在学习 和摸索之中，对于新的治理制度的执行和贯彻仍需进一步的提 高。一旦发生股东、董事、监事和高级管理人员对各自的职责 认识和履行不到位情形，将造成公司治理机制失效，或将受到 监管部门的处罚，影响公司经营。 12、上海分公司资质到期的风险 鉴于上海分公司的《食品经营许可证》于2016年10月31日到期 后未能及时办理有效期续延事宜，存在一定的使用过期资质的 风险。公司承诺上海分公司在《食品经营许可证》下发前停止 经营，公司实际控制人承诺若上海分公司未取得食品经营许可 公告编号：2017-014 8 从事食品经营活动导致主管机关处罚，将以自有资金承担全部 罚款和经济损失，以确保公司利益不会受损。 上海分公司已于2016年11月8日取得上海市杨浦区市场监督管 理局颁发的《食品经营许可证》。 13、上海宝山分公司资质续期的风险 鉴于上海宝山分公司的《食品经营许可证》已于2016年12月31 日到期，上海宝山分公司已于2016年12月7日向上海市宝山区市 场监督管理局提交了《食品经营许可证》延续申请，并收到《上 海市宝山市场监督管理局行政审批申请材料收件凭证》，目前正 在办理之中，但仍存在一定的资质续期风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-014 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉良之隆食材股份有限公司 英文名称及缩写 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 证券简称 良之隆 证券代码 870067 法定代表人 王鹏 注册地址 武汉市江岸区沿江大道 229 号外滩·棕榈泉 10 栋/座 1,2 层 1 室 办公地址 武汉市江岸区沿江大道 228 号江景大厦 A 栋 23 层 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卿武勤、吴方辉 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 二、联系方式 董事会秘书 石强 电话 027-82298673 传真 027-82719868 电子邮箱 shiqiang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市江岸区沿江大道 228 号江景大厦 A 栋 23 层 430014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 行业（证监会规定的行业大类） 批发业（代码 F51） 主要产品与服务项目 为餐饮行业和其他批发客户提供水产海鲜、冷冻畜禽、面点主食、 蔬菜杂粮的集菜品研发、采购、配送、销售为一体的生鲜食品的 批发和零售服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 69,700,000 控股股东 三良行 实际控制人 朱长良和徐福英夫妇 公告编号：2017-014 10 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201026888427902 是 税务登记证号码 914201026888427902 是 组织机构代码 914201026888427902 是 公告编号：2017-014 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 631,006,161.54 469,268,111.25 34.47% 毛利率% 16.42% 11.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,555,310.96 -6,233,666.26 221.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 6,486,905.43 -6,148,335.03 205.51% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 12.17% -18.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计 算） 10.45% -18.43% - 基本每股收益 0.11 -0.09 222.22% 二、偿债能力单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 205,162,530.65 148,571,627.93 38.09% 负债总计 139,220,171.56 90,284,313.34 54.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 65,842,625.55 58,287,314.59 12.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 0.84 11.90% 资产负债率%（母公司） 62.78% 55.66% - 资产负债率%（合并） 67.86% 60.77% - 流动比率 1.44 1.62 - 利息保障倍数 5.06 - - 三、营运情况单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,542.97 -53,783,530.28 - 应收账款周转率 16.48 18.01 - 存货周转率 5.85 6.00 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 38.09% 21.56% - 营业收入增长率% 34.47% 191.30% - 净利润增长率% 219.66% -539.97% - 五、股本情况单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 69,700,000.00 69,700,000.00 - 公告编号：2017-014 12 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -3,600.04 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 431,168.47 非经常性损益合计 1,427,568.43 所得税影响数 359,162.90 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,068,405.53 公告编号：2017-014 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司已在生鲜食品批发行业沉淀多年，逐渐形成了现在的连锁集采模式。在供销关系上，公司以直营 和加盟等形式在全国部分一、二线城市建立销售网点，并收集汇总各销售网点的订单信息交由总部进行统 一采购，通过这种模式，公司得以提高对生产商的议价能力，从而获得市场竞争优势；在物流环节，公司 采用外包方式与第三方冷链物流企业合作，借用对方已覆盖全国主要大中城市的成熟冷链物流系统形成了 较强的全国性综合配给能力；在重点客户服务上，公司为全国性连锁餐饮企业提供定制化的菜品调味等增 值服务。随着移动互联网对传统行业的不断渗透，公司也在积极探索和拥抱“互联网+”。为此，公司建立 了网上订货平台“良之隆美食速递站”，可以帮助客户在 PC 端和移动端的电商平台完成订单生成、资金结 算等操作，再结合强大的全国配送能力和区域网点的分销能力，实现一条龙的 O2O 服务。 公司深度挖掘餐饮企业经营成本高、中间环节多、稳定性采购难度大的痛点，优化升级自身的商业模 式，解决食材在传流通模式下毛利率低、食材品质无法保障等问题，开发出了城市配送仓直接对接食材厂 家和终端用户的商业模式。改良后的食材流通模式既简化了中间环节，降低了采购成本，也保障了食品流 通中的品质和安全，同时配合公司线上平台优化订单处理、提高整体配送效率，也方便中小微餐饮企业通 过 PC 端和手机端平台完成采购。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司整体经营状况良好。公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，积极开拓市 场，提高市场占有率，加强内部控制管理。公司的销售水平、客户服务都得到了提升，收入增加，盈利能 力增强，取得了良好的经营业绩，并于 12 月 9 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公告编号：2017-014 14 2016 年公司共实现营业收入 631,006,161.54 元，较上年同期增长 34.47%，归属于挂牌公司股东的净 利润 7,555,310.96 元，较上年同期增长 221.20%。截至报告期末，公司资产总额 205,162,530.65 元，较上 年同期增加 38.09%，负债总额 139,220,171.56 元，较上年末增加了 54.20%。 报告期内，根据公司实际情况，公司建立了良好的内部管理环境，规范公司管理行为，完善考核和激 励体系，稳定核心技术和销售人员，提高经营管理效率，使得公司业务得到稳定快速的增长，为公司持续 健康发展提供有利保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 631,006,161.54 34.47% - 469,268,111.25 191.30% - 营业成本 527,378,056.27 26.79% 83.58% 415,933,457.97 185.01% 88.63% 毛利率 16.42% - - 11.37% - - 管理费用 18,834,834.96 18.29% 2.98% 15,922,351.07 573.60% 3.39% 销售费用 71,402,629.55 84.98% 11.32% 38,601,090.23 436.11% 8.23% 财务费用 4,199,470.20 134.16% 0.67% 1,793,392.73 -50.98% 0.38% 营业利润 8,241,385.27 250.61% 1.31% -5,472,118.57 -399.11% -1.17% 营业外收入 1,493,228.45 591.82% 0.24% 215,840.76 58.38% 0.05% 营业外支出 65,660.02 0.70% 0.01% 65,200.44 41.19% 0.01% 净利润 7,459,044.50 219.66% 1.18% -6,233,666.26 -539.97% -1.33% 项目重大变动原因： 1、报告期间，营业收入较上年度增加 161,738,050.29 元，增长 34.47%，主要原因系公司的分子公司 基本在 2015 年下半年设立，这些分子公司在 2015 年仅运营半个会计年度，而在 2016 年运营整个会计年 度，导致 2016 年度营业收入至少比 2015 年度营业收入增加各分子公司 1-6 月份实现的对外收入。具体如 下：2015 年，股份公司合并范围内的全资子公司设立时间大部分集中在 2015 年 5 月份，合肥子公司设立 于 2015 年 6 月；控股子公司“饮食文化”设立于 2016 年 2 月。上述子公司开始营业并产生收入的时间 基本在设立后的一个月后。依据上述情况，2016 年全资子公司 1-6 月销售额为 29,414,035.31 元、良品行 1-6 月对外部第三方销售额为 12,376,359.68 元，合计 41,790,394.99 元，占 2015 年度营业收入的 8.91%、 占 2016 年度营业收入的 6.62%。饮食文化 2016 年度营业收入 302,010.59 元，占 2015 年度营业收入 0.064%、 占 2016 年度营业收入 0.05%；2015 年度，股份公司合并范围内的分支机构（分公司）大部分设立时间在 2015 年 4 月至 6 月期间；无锡崇安分公司、广州分公司设立在 2015 年 7 月；萧山分公司设立于 2016 年 6 月 29 日。依据上述情况，同期数据应剔除 2016 年度 1-6 月的销售。2016 年度 1-6 月，分支机构对外部 第三方销售合计为 244,085,256.40 元，占 2015 年度营业收入 52.01%、占 2016 年度营业收入 38.68%。2016 公告编号：2017-014 15 年度各新设分子公司均步入正轨，较 2015 年度设立时的不稳定因素基本消失。 2、报告期内，毛利率较上年度提高 5.05%，主要原因系加强了对各单位库存管理力度，使库存周转 成良性循环，减少了存货因临期而折价销售的情况；公司对部分产品进行了调价，使产品销售毛利较上年 有一定的提升。 3、报告期内，销售费用较上年度增加 32,801,539.32 元，增长 84.98%，主要原因系：2016 年度 1-6 月分子公司新增费用 24,289,275.61 元，而 2015 年度同期，由于分子公司处于新设状态，经查账费用为 0。 该费用占 2016 年度销售费用比例为 34.02%、占 2015 年度销售费用比例为 62.92%；占 2016 年度营业收 入比例为 3.85%、占 2015 年度营业收入比例为 5.18%。 4、报告期内，财务费用较上年度增加 2,406,077.47 元，增长 134.16%，主要原因系：①2016 年度净 增加短期借款 15,806,000.00 元，利息支出费用较 2015 年度净增加 1,258,408.41 元。②2015 年度股份公司 及其所属各分子公司门店在资金风险控制上较弱，大部分为现金收款，通过第三方平台收取的款项所产生 的手续费用较低，而 2016 年该项费用据测试净增加 546,350.00 元。 5、报告期内，营业利润较上年度增加 13,713,503.84 元，增长 250.61%，主要原因系 2016 年度毛利 率较2015年度净增长5.05%，而费用率净增长2.97%，毛利率与费用率增长差异（营业利润净影响率）2.08%， 直接影响 2016 年度的营业利润 13,124,928.16 元。 6、报告期内，营业外收入较上年度增加 1,277,387.69 元，增长 591.82%，主要原因系 2016 年度净增 加政府补贴收入 1,000,000.00 元,占本年度营业外收入的 66.97%。；其次，报告期内 1-6 月分子公司发生的 该项目的金额为 289,847.80 元，而上年同期各分子公司尚在设立阶段，无发生额。 7、报告期内，净利润较上年度增加 13,692,710.76 元，增长 219.66%，主要原因系①随着公司服务的 持续优化提升，经过多年的口碑积累，公司业务规模稳步增长，主营业务收入持续增加；②加强了对各 单位库存管理力度，减少了存货因临期而折价销售的情况，对部分产品进行了调价，公司毛利率持续上升； ③本年公司收到政府专项资金补贴使得营业外收入大幅增加。 （2）收入构成单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 624,388,618.02 527,294,209.11 462,748,750.14 415,933,457.97 其他业务收入 6,617,543.52 83,847.16 6,519,361.11 0.00 合计 631,006,161.54 527,378,056.27 469,268,111.25 415,933,457.97 按产品分析：单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 肉禽原料类 113,096,663.55 17.92% 84,261,651.35 17.96% 水产原料类 386,007,279.41 61.17% 239,489,317.68 51.03% 蔬果原料类 82,116,550.33 13.01% 56,912,399.59 12.13% 调理原料类 28,596,921.82 4.53% 32,931,582.38 7.02% 公告编号：2017-014 16 常温干货类 8,291,632.23 1.31% 38,097,745.98 8.12% 加工原料类 5,977,560.09 0.95% 11,056,053.16 2.35% 服务类 302,010.59 0.05% 0.00 0.00% 平台服务收入 6,617,543.52 1.06% 6,519,361.11 1.39% 合计 631,006,161.54 100% 469,268,111.25 100% 收入构成变动的原因： 在报告期内，公司以满足中小餐饮客户刚性需求为核心，补充、完善产品结构：如猪副系列、牛副系 列，鸡鸭分割、调理虾系列、素食系列等产品系列，使得肉禽原料类、水产原料类、蔬菜原料类等产品收 入比重大幅增加。肉禽原料类产品销售占营业收入 17.92%，较去年同期增长了 34.22%；水产原料类产品 销售占营业收入 61.17%，较去年同期增长了 61.18%；蔬菜原料类产品销售占营业收入 13.01%，较去年同 期增长了 44.29%。上述产品的大幅增长导致了调理原料类、常温干货类和加工原料类产品的收入比重有 所下降。 （3）现金流量状况单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,542.97 -53,783,530.28 投资活动产生的现金流量净额 -3,098,360.60 -6,487,795.68 筹资活动产生的现金流量净额 16,917,466.81 64,774,039.26 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额变动原因 ①2016 年度较 2015 年度净增长营业收入 161,738,050.29 元，净增加现金流入金额 197,345,376.53 元； 报告期内，利息收入、往来款、加盟店保证金及其他分别较上年下降 501,073.52 元、1,812,810.75 元、 38,315.85 元及 108,215.74 元，影响现金流入减少 2,460,415.86 元，两者共同影响现金流入净额 194,884,960.67 元。 ②因 2015 年度各分子公司在 6 月份左右新设，2016 年度 1-6 月新增工资费用 23,273,357.32 元,是支 付给职工及为职工支付的现金净增加 23,066,007.56 元的主要原因；因 2016 年度较上年度销售额增长，上 年设立的分子公司正常经营，导致增值税、所得税、附加税费及其他分别较 2015 年度增加 4,474,331.04 元、862,737.16 元、629,461.45 元，即支付的税费较上年净增加 5,966,529.65 元；2016 年末存货较 2015 年度净增加 17,999,183.68 元，导致因采购商品支付的货款增加 122,100,242.18 元；报告期内，因经营规 模扩大支付的银行手续费及付现费用（除工资、薪金外）的金额较上年增长 17,526,170.80 元、支付的保 证金及押金及其他较上年增长8,807,378.90元（包括信用证保证金），故本会计年度较上年减少4,610,806.03 元。上述合计影响现金流入净额 146,521,973.36 元。 上述共影响经营活动的现金流量较上年净增长 48,362,987.31 元。 2、投资活动产生的现金流量净额变动原因 公告编号：2017-014 17 ①2016 年度处置固定资产 202,610.73 元，取得处置款 131,529.09 元，较 2015 年度净增加 131,529.09 元； ②2016 年度购建增固定资产 2,572,267.76 元、新增无形资产 478,344.30 及其他长期资产 179,277.63 元，故购建固定资产支出较上年净增长 1,742,094.01 元； ③2015 年度在同一控制下的关联企业“良中行”收购“良品行”支付投资款 5,000,000.00 元，本年 度无投资支付款项； 上述三项合计 3,389,435.08 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因 ①2015 年度股份公司增资 5,887.82 万元、而 2016 年度吸收投资 19.60 万元（饮食文化），使 2016 年 度吸收投资产生的现金流入较上期减少 58,682,200.00 元； ②本年度较 2015 年度增加短期借款 21,301,863.64 元、其他借款 2,100,000.00 元，使 2016 年度较上 年度净增加因借款流入的现金额 23,401,863.64 元； ③2016 年度无收到其他与筹资活动有关的现金（上年收到的该项目付款分别记入“支付的其他与经营 活动有关的现金”1,500.00 万元、“支付的其他与筹资活动有关的现金”220.00 万元），故本年度该项目无发 生，使本年度较上年度减少现金流入 12,720,000.00 元； ④2016 年度短期借款减少（还贷）28,728,000.00 元，较上年减少 3,172,000.00 元； ⑤2016 年度新增短期借款产生的利息费用增长 1,258,408.41 元，同时收到利息计仅 430,172.32 元， 两项合计较 2015 年度增长 828,236.09 元； ⑥2016 年度支付信用证保证金 220.00 万元，较上年度净增加 220.00 万元。 以上六项合计减少筹资活动产生的现金流量净额为 47,856,572.45 元。 （4）主要客户情况单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州市惠济区中原物流港良之隆冻品商行 13,858,811.95 2.2% 否 2 锦江区良之隆食品经营部 7,494,105.42 1.19% 否 3 望湘园餐饮管理股份有限公司 6,574,092.66 1.04% 否 4 苏州市善正鑫木餐饮管理有限公司 4,275,404.55 0.68% 否 5 湖北三五醇酒店有限公司 3,957,601.93 0.63% 否 合计 36,160,016.51 5.74% - （5）主要供应商情况单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湛江国联水产开发股份有限公司 65,297,312.70 13.06% 否 2 獐子岛集团股份有限公司 42,596,695.60 8.52% 否 3 湖北良信达食品有限公司 38,449,495.17 7.69% 否 4 太美薯业有限公司 27,555,930.64 5.51% 否 公告编号：2017-014 18 5 湖南知味大师食品有限公司 24,865,905.05 4.97% 否 合计 198,765,339.16 39.75% - （6）研发支出与专利 研发支出：单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 420,917.93 186,421.40 研发投入占营业收入的比例 0.07% 0.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司研发投入金额 420,917.93 元，占营业收入的 0.07%，为提升公司的核心竞争力，占 领更大的市场份额，以提升毛利率，公司设立了产品中心来研发新产品，并负责新产品的立项、研发和 上市。 2、资产负债结构分析单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 26,047,782.07 372.80% 12.70% 5,509,218.83 -59.86% 3.71% 8.99% 应收账款 40,675,543.60 13.22% 19.83% 35,924,753.58 121.80% 24.18% -4.35% 存货 99,201,255.89 22.17% 48.35% 81,202,072.21 41.27% 54.66% -6.30% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,264,925.12 134.86% 1.59% 1,390,155.03 316.26% 0.94% 0.66% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 47,029,863.64 82.80% 22.92% 25,728,000.00 -17.01% 17.32% 5.61% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 205,162,530.65 38.09% - 148,571,627.93 21.56% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金中现金、银行存款及其他货币资金分别较上年增长（减少以“-”列示）-406,771.43 元、 7,406,366.15 元、13,538,968.52 元。因借款存入汉口银行保证金 2,200,000.00 元，为良品行开具信用证 存入渣打银行的信用证保证金 9,940,000.00 元；在途资金及其他增长 1,398,968.52 元。银行存款增长主 要系公司为偿还银行借款而预留的资金。现金减少系因公司本会计年度加强了对现金及收支两条线的管 理，较上年度有所改善。 2、固定资产变动原因系公司为与销售规模适应而购建的，2016 年度新增固定资产 2,572,267.76 元， 包括通用设备（办公设备等）500,467.51 元、专用设备（冷藏设备等）1,134,390.83 元、运输工具 289,801.71 元及其他设备 647,607.71 元；处置固定资产 202,610.73 元，累计折旧变动净增加 562,368.54 元，本年固 公告编号：2017-014 19 定资产实际净增加 1,874,770.09 元。 3、报告期内，公司为适应经营规模的增长（实际较上年度增长 1.62 亿元），存货备货规模相应扩大， 对经营性流动资金的需求也相应增加，因此本年末短期借款较上期末净增长 21,301,863.64 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有 8 家全资子公司、1 家控股子公司，分别为： 1、良品行（上海）供应链服务有限公司 公司直接持有良品行（上海）供应链服务有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，良品行（上 海）供应链服务有限公司注册资本 500 万元，成立于 2014 年 9 月 2 日，经营范围为供应链管理，企业 管理咨询，商务信息咨询（咨询类项目除经纪），国内货物运输代理，仓储服务（除危险品），会务服务， 展览展示服务，设计、制作、代理、发布各类广告，食品农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）、酒 类、工艺品（除文物）、酒店用品的销售，转口贸易，从事货物及技术的进出口业务；批发非实物方式 ﹕预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 2016 年末资产总额 49,081,850.16 元，2016 年度营业收入 121,306,786.61 元、净利润 1,685,983.96 元。 2、南昌良之隆营销管理有限公司 公司直接持有南昌良之隆营销管理有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，南昌良之隆营销 管理有限公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 8 日，经营范围为预包装食品、散装食品的批发、 零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年末资产总额 2,292,158.36 元，2016 年度营业收入 13,498,451.10 元、净利润-536,294.56 元。 3、合肥良之隆商贸有限公司 公司直接持有合肥良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，合肥良之隆商贸有限 公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 6 月 10 日，经营范围为预包装食品兼散装食品批发兼零售（凭 有效许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年末资产总额 1,892,147.82 元，2016 年度营业收入 8,899,824.28 元、净利润-241,474.29 元。 4、沈阳三良行商贸有限公司 公司直接持有沈阳三良行商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，沈阳三良行商贸有限 公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 13 日，经营范围为食品批发零售，餐具销售；企业管理咨 询，经济信息咨询，市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年末资产总额 1,915,922.77 元，2016 年度营业收入 10,657,387.42 元、净利润-282,422.00 元。 5、内蒙古良之隆商贸有限公司 公告编号：2017-014 20 公司直接持有内蒙古良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，内蒙古良之隆商贸 有限公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 14 日，经营范围为预包装食品批发兼零售。(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2016 年末资产总额 2,080,440.59 元，2016 年度 营业收入 9,343,559.65 元、净利润 294,623.79 元。 6、杭州三良商贸有限公司 公司直接持有杭州三良商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，杭州三良商贸有限公司 注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 25 日，经营范围为批发、零售：预包装食品、散装食品、初级 食用农产品（除食用药品）；电子商务技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内 方可开展经营活动）。2016 年末资产总额 5,588,699.69 元，2016 年度营业收入 35,748,739.20 元、净利润 -1,040,643.97 元。 7、济南良之隆商贸有限公司 公司直接持有济南良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，济南良之隆商贸有限 公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 29 日，经营范围为批发、零售：预包装食品兼散装食品， 非专控农产品、鲜活水产品、新鲜禽蛋、生鲜肉、新鲜蔬菜；企业管理咨询；商务信息咨询；市场营销 策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016 年末资产总额 1,787,490.29 元，2016 年度营业收入 12,894,330.96 元、净利润-699,973.44 元。 8、南宁良之隆营销管理有限公司 公司直接持有南宁良之隆营销管理有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，南宁良之隆营销 管理有限公司注册资本 100 万元，成立于 2015 年 5 月 12 日，经营范围为企业管理咨询、商品信息咨询、 市场营销策划；批发兼零售：食品（具体项目以审核部门批准的为准，凭有效许可证经营）。2016 年末 资产总额 1,335,339.78 元，2016 年度营业收入 7,969,475.98 元、净利润-103,453.13 元。 9、武汉良之隆饮食文化有限公司 公司直接持有武汉良之隆饮食文化有限公司 51%的股份，是公司的控股子公司，武汉良之隆饮食文 化有限公司注册资本 40 万元，成立于 2016 年 2 月 17 日，经营范围为食品技术研发、技术咨询、技术 推广；文化艺术交流活动的组织与策划；餐饮管理（不含餐饮服务）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营）。2016 年末资产总额 258,731.37 元，2016 年度营业收入 302,010.59 元、净利润 -196,462.17 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-014 21 批发零售业是社会化大生产过程中的重要环节，是决定经济运行速度、质量和效益的引导性力量， 是我国市场化程度最高、竞争最为激烈的行业之一。目前，从宏观经济走势来看，居民收入水平整体上 处于较快上升阶段。从长远来看，我国居民消费无论是从总量上，还是从结构上都有相当大的发展空间， 这为我国批发零售行业的发展提供了良好的中长期宏观环境。 食品批发和零售行业在对上游食材生产商、加工商和下游餐饮企业的链接中发挥着至关重要的作 用。食品批发商通过对终端客户的需求认知和对食材产品的了解，将不平衡的供给和不稳定的需求相匹 配，利用自身的渠道优势将不同区域的食材供应进行整合，满足客户对不同产品的需求。 现代物流技术的快速发展促进了产、运、销等多个环节的整合。批发企业不再单纯依靠商品贸易赚 取价差，而是逐步扩展到运输、仓储和商务服务等领域。未来一段时间，批发企业将维持经销商、代理 商、生产企业自营等多种渠道并存的流通格局。 我国批发零售行业发展迅速，根据国家统计局公布的数据显示，2016 年，社会消费品零售总额达 332,316 亿元，同比增长 10.4%。过去 10 年，我国社会消费零售总额增长态势良好，以平均每年 15.47% 的速度发展。随着我国国民经济的快速发展，居民的餐饮消费需求日益旺盛，大众化餐饮依旧展现出市 场需求强劲的生命力。餐饮业的营业额一直保持较强的增长势头，根据国家统计局的数据统计，截止 2016 年 12 月，全国餐饮收入已经超过 35,799 亿元，同比增长 10.8%，2015 年全国餐饮收入 27,230.90 亿元， 比 2014 年增长 16 个百分点。同时我国餐饮行业规模也呈现出稳定的发展趋势，其中餐饮企业法人单位 在 2016 年达到 25,947 家，餐饮行业就业人员也相应的发展到 2016 年 222 万人。作为食品批发商的终端 客户，餐饮行业的蓬勃发展有效地刺激食品批发零售行业的需求。（数据来源：国家统计局） （四）竞争优势分析 1、广阔的市场覆盖率 公司经过在行业内多年的深耕细作，成功打造了“良之隆美食速递站”这一业内知名品牌。目前公司 已在武汉、北京、上海、苏州、杭州、长沙、广州、深圳等全国中心城市开办了 41 家自营门店和 5 家 加盟商，并在全国范围内设立华东、华南、华北、华中 4 个区域采购物流中心，其强大的产品供应及物 流系统，成为全国最具规模的专业冷冻冷藏食品批发企业之一。 2、与产业链优质企业合作的渠道优势 公司在上游采购环节中，与獐子岛、国联水产等知名食材加工上市公司签订了战略合作协议，依托 较大的市场份额，以全国较低价进货，降低采购成本；在下游销售环节中，采用加盟商和餐饮企业客户 模式直接对接如海底捞、小肥羊、秀玉、外婆家等知名连锁餐企，以过硬的产品质量，夯实了客户对公 司产品和服务的信赖。在物流运营上通过行业外包，由良中行和第三方企业提供专业的冷链物流服务， 保障了产品在运输过程中的安全卫生。 公告编号：2017-014 22 3、差异化产品的竞争优势 公司除采销冻品原料食材外，还借助自身对行业需求的准确把握，设有专人专岗联合外聘知名厨师 研发可标准化生产的半成品菜式（通过标准化的简易烹饪即可得到成品菜式），每三到六个月推出一款 新的半成品菜式，由代工企业按要求进行加工生产，用创意菜式演绎创新食材，实现食材营销环节的突 破与变革。由此开发出的新菜式具有标准化、口味一致、便捷、附加值高等优势，可提高公司盈利水平。 4、严格的食品质量控制体系 公司对食材安全和品质极其讲究。所有产品的上游供应商多为国内知名上市公司和食材厂商，确保 所有产品都符合国家检验检疫的要求，保证食材的安全和品质。公司也在内部制度上强化对食品安全的 把控，公司定期召开食品安全和采购会议，负责公司食品安全管理和防控体系建设、采购管理及政策等 指导性文件的制定、食品安全和采购管理行为的监管，提供食品安全技术咨询、政策建议、食品安全和 采购风险评估，并负责对国内外食品安全有关情况进行跟踪和研究，开展上下游合作商的交流与合作等。 公司同时制定了《食品安全采购与质量管理制度》、《供应商准入管理规定》和《质量标准制定与变更管 理制度》等一系列保障食品安全的制度和规定，进一步夯实公司产品的食品安全性。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能 力良好。 报告期内，公司实现营业收入 631,006,161.54 元，较上年增长 34.47%；归属于挂牌公司股东的净利 润 7,555,310.96 元，较上年同期增长 221.20%。截止报告期末，公司总资产 205,162,530.65 元， 较上年 末增长 38.09%；归属于挂牌公司股东的净资产 65,842,625.55 元，较上年度末增长 12.96%；经营活动产 生的现金流量净额较上年度末净增长 48,362,987.31，报告期内现金及现金等价物净增加 8,398,563.24 元。 目前公司经营正常，资金充裕，具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入 到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 公告编号：2017-014 23 二、未来展望 （一）行业发展趋势 在国际市场上，冷冻食品大多用于餐饮业；而在我国，冷冻食品大部分供应超市零售，与发达国家的 消费量差距较大。受烹饪环境、采购及制作成本等各种条件的限制，宾馆酒店、团体食堂等也逐步接受和 大量使用速冻预制食品，以节约辅助生产设备、厨房面积、劳动力等项目的投入；伴随着国内餐饮业规模 扩大和中央厨房等新的商业模式兴起，对优质冷冻产品的需求量呈爆发式增长，冷冻食品行业面临巨大的 发展机遇。 1、行业市场日趋扩大 冷冻食品经过速冻低温处理，既能保留食品本身的营养又能保证食品安全、烹调方便快捷，符合消费 者对健康性和便捷性的需求。近年来，全国冷冻冷藏技术水平提高，城乡冷链建设逐步完善，消费市场日 臻成熟，为冷冻冷藏食品行业快速发展提供有利契机，据国家统计局数据，截止 2015 年，全国规模以上 冷冻冷藏食品工业企业 9260 家，共计完成主营业务收入 2.4 万亿元，比上年同期增长 4.5%，占全国食品 工业比重达到 20.7%，基础民生产业地位得到巩固。 2、行业日益规范 随着全民食品安全意识和素质的提高，国家食品安全长效监管机制的构建，食品生产许可证制度、食 品流通许可证制度、食品召回管理等制度的健全，各级监管部门依法监管力度的加大，检测技术和能力的 提高，食品安全预警系统的建立，食品安全风险将严格控制，冷冻食品行业日益朝着规范管理的方向发展。 3、冷链物流助推冷冻食品销售 随着消费者和餐饮行业对生鲜食品以及冷冻食品的需求量增大，冷链配送系统的完善程度是影响冷冻 食品销售的主要因素之一。政府层面对于冷链物流的发展高度重视，近年来支持力度不断加大，在多个文 件中提出了健全冷链物流体系，支持冷链物流基础设施建设等要求，督导冷链物流行业的快速完善。在政 策的大力推进下，冷链物流行业发展迅速，有望打破冷冻食品区域限制，实现全国性覆盖，迎来发展的黄 金期。 （二）公司发展战略 经过十几年的发展，公司已建立了一支相对稳定且经验丰富的业务团队和管理团队，未来公司将着重 在以下三个方面进行战略部署： 1、未来几年将加强对终端市场的占有率，进一步加强一、二线城市直销体系建设，持续扩大现有渠 道的渗透程度。探索二、三级城市新的加盟模式，2018 年建立成熟的加盟模式并能迅速复制推广，以巩 固公司在冷冻食材供应行业的领先地位。 2、未来，公司将开展新食材、经典菜式研发创新工作，整合原有产品中心研发部门，成立研发中心， 公告编号：2017-014 24 通过顶层规划设计、集中研发创新，每年研发上市 108 款新食材、经典菜式，编写建立美食标准。通过公 众号视频介绍菜式标准化操作过程、要领与全国 108 万厨师分享与交流。 3、借助新三板资本平台，深入研究供应链金融模式，寻找合作伙伴，借助合作伙伴成熟平台打造供 应链金融互联网产品，助推公司持续发展。 （三）经营计划或目标 2017 年公司将全面围绕提升客户服务价值为中心，提升管理效率，提升投入产出比，确保公司持续、 快速、健康发展，实现投资者利益最大化。 1、提升品牌影响力，通过在当地精耕细作，将各分子公司打造成为当地数一、数二品牌与市场地位。 2、聚焦全员客户服务目标，不断完善产品和服务的质量，以标准化、机制化为准绳，对所有制度与 流程进行完善与修订，强化各岗位责任与价值激励与管理，将授信、送样、发票、合同等目标植入到业务 管理体系，提升公司的效率和能力。 3、大力提升运营效率与效能、人均生产力、完善并实行价值分配机制，从而实现盈利能力的大幅提 升。 4、通过多层次多元化的人才培养机制，加强干部综合能力培养与提升，通过人才本土化的全面推广 与实施，构建关键人才梯队建设、提升团队的活动与创新力。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 2015 年 10 月 1 日，新修订的《中华人民共和国食品安全法》施行，新法重在细化执法维度，扩大监 管范围，强调从饲料到餐桌的全程监管，增设了召回制度，强化了食品安全刑事责任的追究，以风险监测 评估为代表的事前监管措施将得以全面推广。对食品安全重大违法行为，可以直接移交公安部门进行侦查， 同时引入资格罚、声誉罚等多元处罚机制，在现行食品安全法基础上，新增了行政拘留处罚和终身禁入的 处罚。行业监管的趋严和违规成本的加剧迫使大量食品企业升级转型，增加了公司的经营难度，提高了公 司的经营成本，对公司盈利能力有一定影响。 对策：公司对食品安全高度重视，对采购、仓储和销售的各环节制订了相应的严格规章制度，要求公 司全体员工时时刻刻以保障食品安全为第一要务，并落实到行动中去。 公告编号：2017-014 25 2、行业竞争加剧风险 由于食品批发行业具有进入门槛相对较低、传统加工工艺相对简单的特点，导致各地存在大量的生产 销售规模较小、加工工艺落后、卫生条件较差的食品批发企业。行业呈现全国性品牌和区域品牌主导市场 的竞争格局。随着市场的不断细分，企业将采用多样化发展战略，不断丰富产品线的种类和数量，全国性 品牌和区域性品牌企业之间的交互竞争将愈发激烈，作为全国性品牌的领先者如果不能继续保持领先，可 能导致公司的产品售价降低或销量减少，从而影响本公司的财务状况和经营业绩。 对策：公司将依靠业务拓展、资金、人才的优势，利用合理的市场定位，实施品牌战略，树立公司良 好的企业形象，进一步提升公司的市场竞争能力；继续加大业务拓展的投入，不断增加新的客户群体，保 持市场占有率上的优势；同时，尽可能地做好售后服务，提高客户信赖度和忠诚度，提高市场占有率，增 强对市场的控制能力，弱化外部竞争带来的不利影响；进一步完善营销网络，加强对采购、存货及成本控 制的管理，保持和继续扩大现有的市场竞争优势；密切关注行业内竞争对手的发展情况，及时调整业务和 销售策略，以减少行业内部竞争带来的风险。 3、原材料价格波动风险 公司所处食品批发行业竞争激烈， 产品差异化低，批发商多采取低价、低利扩大销售的策略，即“薄 利多销”。 虽然公司产品的价格会随着原材料价格变化而调整，但批发企业不能及时将原材料价格涨幅带 来的成本上升风险转移给终端客户，那么会面临盈利下滑的风险。公司未来存在因原材料价格上升导致毛 利率下滑而引起盈利下降的风险。 对策：公司通过集中采购，提高采购议价能力，并与供应商达成战略合作关系，保障产品价格的相对 稳定。 4、存货减值风险 报告期末，公司存货余额达到 99,201,255.89 元，占总资产的比例为 48.35%，存货余额较大，占总资 产比例较高，且存货周转不快。公司存货主要为畜禽、水产等冷冻食材，一旦市场需求疲软，公司产品出 现滞销，存货将面临较大的减值风险。 对策：通过提高存货周转率，降低存货平均余额，将进一步改善资产的流动性和提高短期偿债能力。 5、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额大幅增长，应收账款净额为 40,675,543.60 元占总资产的比例为 19.83%。 应收账款主要来自于加盟商和酒店、餐饮等企业，一旦下游市场疲软，应收账款不能及时收回，公司将面 临大量的坏账风险。 对策：针对应收账款回收的风险，公司通过制定合理的信用期和收账政策，由供应商直接发货至客户 公告编号：2017-014 26 等多种途径，及时收回销售款，以降低应收账款对公司资金的占用，提高资产运营效率。 6、现金收款的风险 2015 年二季度，公司逐渐将原来的加盟商模式变更为分子公司模式，公司客户中新增了大量单个量 少、购买频率低的零散客户，且一般采用现金支付货款，随着公司规模和市场覆盖面的扩大，公司的现金 收入日益增加。现金收款由收银员将款项汇入指定账户或及时通知出纳到收银台收款，公司规定各分（子） 公司营业款需当天存入指定账户。虽然公司已经采取了一系列措施，如财务部门制定《现金管理办法》、 定期现金盘点、不相容职位分离等制度来规范现金收入的及时入账、缴存，防范现金遗失的风险，一旦内 部控制不严，公司资产将遭受损失。 对策：公司主营业务为生鲜食品的批发和零售，个人客户均为零散客户，由于个人客户为门店销售， 公司未与个人客户签订合同，且个人客户一般采用现金或者 Pos 机在门店直接结算，现金结算的现状短期 内不可能得到根本改变，公司将通过培养客户使用网络支付和移动支付的结算习惯，逐步加大支付终端设 备的投入，持续与供应商及客户沟通等措施，影响和改变供应商客户的结算习惯，逐步减少现金结算比例。 公司按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立了与采购循环、销售、仓储循环相关的内部控制制度， 对现金进行有效管理。 7、同业竞争风险 上海市普陀区良之隆水产行系公司实际控制人朱长良投资设立的个体工商户，在报告期内曾经为公司 的加盟商，从事水产海鲜、冷冻肉禽等的销售。报告期内，上海市普陀区良之隆水产行曾经与公司存在同 业竞争的情况。 上海市普陀区良之隆水产行位于上海铜川水产市场，根据普陀区政府的拆迁计划，铜川水产市场将在 2016 年 10 月 31 日前全面关闭。鉴于铜川水产市场正处于拆迁过程，为了妥善部署市场的关闭工作、处 理好商户的拆迁补助事宜以及商户与其他市场的招商对接工作，市场暂不允许商户在此期间转让转租门 面。 为避免与公司产生同业竞争，上海市普陀区良之隆水产行已于 2016 年 6 月停止经营，待 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市场拆迁工作完成后，将立即办理工商注销手续。公司于 2016 年 7 月 7 日在铜川 水产市场拆迁后的新址成立上海宝山分公司。同时，上海市普陀区良之隆水产行负责人朱长良出具《关于 上海市普陀区良之隆水产行工商注销的承诺函》：“本人承诺 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市场拆迁工 作完成后，立即办理上海市普陀区良之隆水产行的工商注销手续；上海市普陀区良之隆水产行在完成工商 注销前将一直处于停止经营状态，仅处理与市场拆迁工作相关的事宜。本人将以自有资金承担因上海市普 陀区良之隆水产行未及时注销给良之隆带来的一切经济损失。” 公告编号：2017-014 27 实际控制人虽然就解决同业竞争的规范措施作出承诺，但仍然存在潜在同业竞争的风险。 对策：上海市普陀区良之隆水产行于 2016 年 10 月 17 日收到上海市地方税务局普陀区分局第一税务 所出具的《税务事项通知书》（注销税务登记通知）；上海铜川水产市场已于 2016 年 10 月 31 日全面关闭。 报告期末，上海市普陀区良之隆水产行工商注销事宜，已委托中介机构进行办理。 8、社保公积金的补缴风险 公司在报告期内存在未为部分符合条件的员工缴纳社会保险的情况，未开立住房公积金账户，未为员 工缴存住房公积金。 公司上述行为不符合《劳动法》、《劳动合同法》的有关规定，存在受到主管部门处罚的风险及产生劳 动争议的风险。为此，公司控股股东、实际控制人出具承诺：愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社 保、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意 承担追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的， 愿意承担该追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、 住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。 对策：公司在报告期内虽然存在住房公积金缴纳不规范的情况，公司后续将进行逐步规范，并且由控 股股东、实际控制人对可能发生的补缴、处罚或追索进行全额承担。 9、家族绝对控股风险 朱长良直接持有三良行 50.81%的股权，通过三良行间接持有公司 45.88%的股权；朱长良直接持有三 良人 100%的股权，并通过三良人间接持有公司 0.83%的股权；徐福英直接持有三良行 35.92%的股权，通 过三良行间接持有公司 32.44%的股权。朱长良和徐福英二人合计间接持有公司 79.15%的股权。鉴于朱长 良和徐福英系夫妻关系，二人长期间接持有公司大部份股权，进而对公司的日常管理、经营决策产生重大 影响，且朱长良在股份公司成立后担任股份公司董事，二人为公司的共同实际控制人。若朱长良与徐福英 利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司和其他股东 带来不利影响。 对策：公司建立了较为健全的三会治理机制、三会议事规则及其他内部管理制度。《公司章程》规定 了关联交易决策、回避表决等制度，重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。同时在“三会”议事规则 及《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关制度中也做了相应的 制度安排。这些制度措施，将对实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项 决策程序的合法合规性。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》 公告编号：2017-014 28 的规定，通过股东大会、董事会、监事会共同发挥作用，限制实际控制人的权力，尽可能避免实际控制人 利用实际控制权对公司带来风险。 10、公司治理风险 由于公司整体变更为股份公司时间尚短，尚处于治理结构和内部控制体系的完善阶段，公司进入全国 中小企业股份转让系统后，公众公司的规范制度对公司治理和内部管理规范度提出了更高的要求，而公司 管理层对于股份公司的治理机制尚在学习和摸索之中，对于新的治理制度的执行和贯彻仍需进一步的提 高。一旦发生股东、董事、监事和高级管理人员对各自的职责认识和履行不到位情形，将造成公司治理机 制失效，或将受到监管部门的处罚，影响公司经营。 对策：公司将对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，督促股东、董事、监事和高级管理人员 严格按照相关规定履行职责。 11、上海宝山分公司资质续期的风险 鉴于上海宝山分公司的《食品经营许可证》已于 2016 年 12 月 31 日到期，存在一定的资质续期风险。 对策：上海宝山分公司已于 2016 年 12 月 7 日向上海市宝山区市场监督管理局提交了《食品经营许 可证》延续申请，并收到《上海市宝山市场监督管理局行政审批申请材料收件凭证》。上海宝山分公司的 《食品经营许可证》无法续期的风险较小，不会对公司的生产经营造成重大不利影响。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-014 29 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五（二）一 是否存在日常性关联交易事项 是 五（二）二 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）三 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）四 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）五 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 武汉良中行供 应链管理有限 公司 资金 其他 7,218,991.63 0.00 0.00 是 是 张本福 资金 借款 200,000.00 0.00 0.00 是 是 朱长辉 资金 借款 210,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 7,628,991.63 0.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述关联方占用公司资金情形发生在有限公司阶段及股份公司成立初期，内部控制制度尚不完善。截 止至 2016 年 8 月 30 日公司申请挂牌前，上述关联方已归还其全部拆借款。申请挂牌后，公司已不存在 控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其关联方违反 承诺的情况。公司严格按照公司章程及相关内部管理制度的规定，杜绝控股股东、实际控制人及其关联方 资金占用等情形的发生。 公告编号：2017-014 30 上述关联方占用公司资金事项已经第一届董事会第八次会议和 2016 年第三次临时股东大会进行了确 认，并在《公开转让说明书》“第四节公司财务”“九、关联方、关联方关系及关联方交易、关联方往来”之 “（二）关联交易情况”之“关联方资金往来”中披露。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 17,700,000.00 13,586,412.64 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 17,700,000.00 13,586,412.64 《关于确认两年一期日常关联交易及预计 2016 年 5-12 月日常关联交易的议案》已经第 一届董事会第八次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过，对公司两年一期已发生的 关联交易事项进行了确认，并预计了 2016 年 5-12 月的日常关联交易。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉良中行供应链管理有限公司 采购商品 1,223,399.82 是 武汉良中行供应链管理有限公司 物流服务 1,176,796.88 是 武汉良中行供应链管理有限公司 租赁仓库 1,799,422.08 是 武汉满汉家宴食品有限公司 租赁房屋 600,000.00 是 朱长良 租赁房屋 80,000.00 是 武汉良中行供应链管理有限公司 销售商品 27,057.52 （注：2016 年 1-4 月交易金额） 是 24,903.96 （注：2016 年 5-12 月交易金额） 否 昆山良中行供应链管理有限公司 销售商品 7,651.78 （注：2016 年 1-4 月交易金额） 是 3,877.13 （注：2016 年 5-12 月交易金额） 否 武汉三良行投资咨询有限公司 销售商品 2,220.10 （注：2016 年 1-4 月交易金额） 是 2,887.60 （注：2016 年 5-12 月交易金额） 否 武汉满汉家宴食品有限公司 销售商品 575.22 否 武汉良中行供应链管理有限公司 出租仓库 20,001.00 是 公告编号：2017-014 31 王鹏、徐福英、朱长良 关联方为公 司借款提供 担保 14,000,000.00 是 武汉满汉家宴食品有限公司 关联方为公 司借款提供 担保 20,400,000.00 是 王鹏、朱长良 关联方为公 司借款提供 担保 5,000,000.00 否 总计 - 44,368,793.09 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、采购商品：公司 2016 年 1 月至 4 月陆续向关联方武汉良中行供应链管理有限公司采购库存商品 共计 1,223,399.82 元，采购定价均以市场价格为基础，双方协商确定，对关联方未形成重大依赖，不存在 损害公司及股东利益的情形。 2、物流服务、租赁仓库：公司 2016 年 1 月至 4 月公司租赁关联方武汉良中行供应链管理有限公司 的仓库并将公司将位于武汉、北京、上海和广州的四大区域中心仓的物流委托给良中行集中管理，交易金 额分别为 1,176,796.88 元、1,799,422.08 元，良中行系专业提供仓储和物流服务的公司，公司向良中行支 付的租赁费和物流服务费均参照市场价格执行，作价公允，不存在通过关联租赁损害公司及股东利益的情 形。 3、租赁房屋：公司 2016 年 1 月至 4 月租赁关联方武汉满汉家宴食品有限公司以及实际控制人朱长 良的房屋，交易金额分别为 600,000.00 元、80,000.00 元，公司向关联方租赁房产主要系考虑其房产所在 地理位置较为便捷，公司向关联方租赁办公场所的价格均参照市场价格执行，作价公允，不存在通过关联 租赁损害公司及股东利益的情形。 4、出租仓库：公司 2016 年 1 月至 4 月将仓库租赁给关联方武汉良中行供应链管理有限公司，交易 金额为 20,001.00 元，公司向关联方出租仓库的价格均参照市场价格执行，作价公允，不存在通过关联租 赁损害公司及股东利益的情形。 上述关联交易已经第一届董事会第八次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过，并在《公开转 让说明书》“第四节公司财务”“九、关联方、关联方关系及关联方交易、关联方往来”之“（二）关联交易 情况”之“经常性关联交易”中披露。 5、销售商品： ①公司 2016 年 1 月至 4 月陆续向关联方武汉良中行供应链管理有限公司、昆山良中行供应链管理有 限公司、武汉三良行投资咨询有限公司销售商品，交易金额分别为 27,057.52 元、7,651.78 元、2,220.10 元，上述关联销售定价均以市场价格为基础，双方协商确定，对关联方交易未形成重大依赖，不存在损害 公告编号：2017-014 32 公司及股东利益的情形。上述关联交易已经第一届董事会第八次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议 通过，并在《公开转让说明书》“第四节公司财务”“九、关联方、关联方关系及关联方交易、关联方往来” 之“（二）关联交易情况”之“经常性关联交易”中披露。 ②公司 2016 年 5 月至 12 月陆续向关联方武汉良中行供应链管理有限公司、昆山良中行供应链管理 有限公司、武汉三良行投资咨询有限公司、武汉满汉家宴食品有限公司销售商品，交易金额分别为 24,903.96 元、3,877.13 元、2,887.60 元、575.22 元，上述关联销售定价均以市场价格为基础，双方协商确 定，对关联方交易未形成重大依赖，不存在损害公司及股东利益的情形。公司于 2017 年 4 月 22 日召开 第一届董事会第十三次会议审议通过《关于补充确认 2016 年 5-12 月关联销售的议案》并提请股东大会审 议。 6、关联方为公司借款提供担保 ①报告期内，公司关联方武汉满汉家宴食品有限公司以其位于外滩棕榈泉 10 栋/座 1、2 层 1 室为本 公司 20,400,000.00 元借款提供抵押担保。 ②报告期内，公司实际控制人徐福英、朱长良以其拥有的房产为本公司抵押借款 14,000,000.00 元提 供抵押担保, 且王鹏、徐福英以及朱长良，共同为本公司向中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行借款 14,000,000.00 元提供担保。 上述关联交易已经第一届董事会第八次会议和 2016 年第三次临时股东大会审议通过，并在《公开转 让说明书》“第四节公司财务”“九、关联方、关联方关系及关联方交易、关联方往来”之“（二）关联交易 情况”之“偶发性关联交易”中披露。 ③报告期内，公司实际控制人朱长良、董事长、总经理、法定代表人王鹏为公司向华夏银行股份有限 公司武汉经济技术开发区支行借款 5,000,000.00 元提供担保。公司于 2017 年 4 月 22 日召开第一届董事会 第十三次会议审议通过《关于补充审议关联担保的议案》并提请股东大会审议。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经第一届董事会第四次会议审议通过并经 2016 年第一次临时股东大会批准，公司与自然人股东郭方 斌、汪萍萍共同出资设立控股公司武汉良之隆饮食文化有限公司，注册地为武汉市江岸区沿江大道 229 号外滩·棕榈泉 10 栋/座 1,2 层 1 室，注册资本为 40 万元，公司出资 20.4 万元，占注册资本的 51%；郭方 斌出资 17.6 万元，占注册资本的 44%；汪萍萍出资 2 万元，占注册资本的 5%。 武汉良之隆饮食文化有限公司成立于 2016 年 2 月 17 日，登记于武汉市江岸区工商行政管理局，统 一社会信用代码：91420102MA4KLY7128，经营范围为食品技术研发、技术咨询、技术推广；文化艺术交 公告编号：2017-014 33 流活动的组织与策划；餐饮管理（不含餐饮服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营），公司法定代表人为郭方斌。 （五）承诺事项的履行情况 1、关于股改税收的承诺 在公司《公开转让说明书》“第一节基本情况”之“四、公司股本形成及变化情况”之“（六）2015 年 9 月，有限公司整体变更为股份公司”中披露，公司股东良众合伙人出具了《关于股改税收的承诺函》： 本人将以自有资金承担武汉良之隆食材股份有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司时所涉及 的应由本人缴纳的个人所得税；如果良之隆因本次整体变更产生的税收问题被税务机关处罚或发生其他经 济损失，本人将对良之隆承担全额赔偿责任，保证良之隆及其他股东不会因此遭受损失。 报告期内，未发现公司股东良众合伙人有违背该承诺的事项。 2、关于公司租赁场所的承诺 在公司《公司转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司关键业务资源要素”之“（四）房屋租赁 情况”中披露，公司实际控制人朱长良、徐福英出具了《关于公司租赁场所的承诺函》：如因租赁房产的 产权瑕疵导致公司及其子、分公司被迫搬迁经营场地，或由于该租赁合同到期后无法续租导致公司及其子、 分公司生产经营受影响，本人将无条件全额承担公司的搬迁费用和因生产停顿所造成的损失。 上述租赁 房产的房产瑕疵不会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。 报告期内，未发现公司实际控制人朱长良、徐福英有违背该承诺的事项。 3、关于社会保险及住房公积金的承诺 在公司《公司转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司关键业务资源要素”之“（六）公司员工 及核心技术人员情况”之“5、劳动用工及社保缴纳情况”中披露，公司控股股东、实际控制人出具承诺： 愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部 门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部 门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员 工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项。 4、关于不规范信用证融资行为的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内违 法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“1、报告期内不规范信用证融资问题”中披露， 公司作出承诺：今后将严格按照《票据法》、《国内信用证结算办法》等法律法规的有关规定执行，不再发 生类似行为。良中行作出承诺：如良之隆在任何时候因此次不规范信用证融资被有权机关进行处罚，良中 公告编号：2017-014 34 行将全额承担该部分被处罚的费用，保证良之隆不会因此遭受任何经济损失。 具体措施包括：一是组织管理层及财务人员深入学习《票据法》、《国内信用证结算办法》等法律法规， 树立规范使用票据的意识；二是强化内部控制，严格信用证、票据业务的审批程序；三是进一步加强企业 诚信文化培育；四是与各中介机构加强沟通和协调；五是严格考核，加大奖罚力度，彻底杜绝该类行为。 良中行作出承诺：如良之隆在任何时候因此次不规范信用证融资被有权机关进行处罚，良中行将全额承担 该部分被处罚的费用，保证良之隆不会因此遭受任何经济损失。 报告期内，未发现公司、良中行有违背该承诺的事项。 5、关于加盟协议备案事项的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内违 法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“3、加盟商备案问题”中披露，公司实际控制 人朱长良、徐福英出具了《实际控制人关于加盟协议备案事项的承诺函》：承诺如公司因报告期内加盟协 议未按时备案受到行政处罚或因此给公司造成经济损失，本人将对良之隆承担全额赔偿责任，保证良之隆 及其他股东不会因此遭受损失。 报告期内，未发现公司实际控制人有违背该承诺的事项。 6、关于武汉良之隆食材股份有限公司上海分公司在《食品经营许可证》下发前停止经营的承诺及关 于办理《食品经营许可证》的承诺。 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内违 法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“4、资质问题”中披露，公司实际控制人朱长 良、徐福英出具了《关于武汉良之隆食材股份有限公司上海分公司在<食品经营许可证>下发前停止经营的 承诺》、公司出具了《公司关于办理<食品经营许可证>的承诺函》：“本人将督促上海分公司尽快办理《食 品经营许可证》，并承诺上海分公司在《品经营许可证》下发前停止经营。若上海分公司未取得食品经营 许可从事食品经营活动导致主管机关处罚， 本人愿意以自有资金承担全部罚款和经济损失，以确保公司 利益不会受损。” 公司已于 2016 年 11 月 8 日取得上海市杨浦区市场监督管理局核发的《食品经营许可证》，许可证编 号：JY13101100001087。报告期内，未发现公司实际控制人、公司有违背该承诺的事项。 7、关于武汉良之隆食材股份有限公司上海分公司在《食品经营许可证》下发前停止经营的承诺及关 于办理《食品经营许可证》的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内违 法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“4、资质问题”中披露，公司承诺：上海宝山 公告编号：2017-014 35 分公司将根据《食品经营许可管理办法》的规定在该食品经营许可有效期届满 30 个工作日前，向原发证 的食品药品监督管理部门提出申请。公司实际控制人朱长良、徐福英出具了《关于武汉良之隆食材股份有 限公司上海宝山分公司在<食品经营许可证>有效期限届满后、新证下发前停止经营的承诺》。 公司已于 2016 年 11 月 8 日取得上海市杨浦区市场监督管理局核发的《食品经营许可证》，许可证编 号：JY13101100001087。报告期内，未发现公司、公司实际控制人有违背该承诺的事项。 8、关于上海市普陀区良之隆水产行工商注销的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争”之“（一）同业竞争情况”中披露， 公司实际控制人、上海市普陀区良之隆水产行负责人朱长良出具《关于上海市普陀区良之隆水产行工商注 销的承诺函》：“本人承诺 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市场拆迁工作完成后，立即办理上海市普 陀区良之隆水产行的工商注销手续；上海市普陀区良之隆水产行在完成工商注销前将一直处于停止经营状 态，仅处理与市场拆工作相关的事宜。本人将以自有资金承担因上海市普陀区良之隆水产行未及时注销给 良之隆带来的一切经济损失。” 上海铜川水产市场已于 2016 年 10 月 31 日全面关闭，截至本年度报告公告之日，市场内商户的工商 注销事宜由上海铜川水产市场统一提交工商部门集中进行办理。报告期内，未发现公司实际控制人有违背 该承诺的事项。 9、关于避免同业竞争的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争”之“（二）关于避免同业竞争的承 诺”中披露，公司控股股东三良行及公司实际控制人朱长良、徐福英分别出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，表示未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的业务。 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“七、董事、监事、高级管理人员”之“（三）董事、 监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出的重要承诺”中披露，公司董事、监事、高级管理人员 出具了《董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺》。 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项，也未发现公司董事、监事、高级 管理人员有违背该承诺的事项。 10、关于减少和规范关联交易的承诺 在公司《公司转让说明书》“第三节公司治理”之“七、董事、监事、高级管理人员”之“（三）董事、 监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出的重要承诺”中披露，公司董事、监事和高级管理人员 出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项， 对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和价有偿的原则进 公告编号：2017-014 36 行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事 项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事 项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其 他股东的合法权益。 ”。 报告期内，未发现公司董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 11、关于减少与股份公司间的关联交易的承诺 在公司《公司转让说明书》“第四节公司财务”之“九、关联方、关联方关系及关联交易”之“（三） 关联交易决策程序执行情况”中披露，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺将尽可 能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关 联交易决策与控制制度》等规定，履行相应的决策程序。 报告期内，未发现公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 公告编号：2017-014 37 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 23,233,333 33.3333 0 23,233,333 33.3333 其中：控股股东、实际控制人 20,979,700 30.10 0 20,979,700 30.10 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 46,466,667 66.6667 0 46,466,667 66.6667 其中：控股股东、实际控制人 41,959,400 60.20 0 41,959,400 60.20 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 69,700,000 100.00 0 69,700,000 100.00 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 武汉三良行投 资咨询有限公 司 62,939,100 0 62,939,100 90.30 41,959,400 20,979,700 2 武汉良众共同 创业投资中心 （有限合伙） 6,760,900 0 6,760,900 9.70 4,507,267 2,253,633 合计 69,700,000 0 69,700,000 100 46,466,667 23,233,333 前十名股东间相互关系说明：朱长良持有三良行 50.81%的股份，是三良行的控股股东和实际控制人；同 时朱长良通过 100%持股三良人而间接持有良众投资 8.53%的份额，且三良人作为良众投资的执行事务合 伙人委派朱长良负责具体事务，因此，朱长良可实际控制良众投资。综上，股东三良行、良众投资为同 一实际控制人朱长良控制下的企业。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 武汉三良行投资咨询有限公司持有公司 62,939,100 股股份，占公司股本总额的 90.30%，为公司的控 股股东。法定代表人为朱长良；成立于 2005 年 5 月 16 日，统一社会信用代码为 91420102774570349K ； 公告编号：2017-014 38 注册资本为人民币 5,873.97 万元；住所为武汉市江岸区沿江大道江景大厦 A 栋 23 层 C 室；营业期限为 2005 年 5 月 16 日至 2030 年 5 月 15 日；经营范围为“冷冻、冷藏行业投资及咨询、技术咨询。（国家有专项规 定的项目经审批后方可经营）” 报告期内控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为朱长良和徐福英夫妇。朱长良直接持有三良行50.81%的股权，通过三良行间接持有 公司45.88%的股权；朱长良直接持有三良人100%的股权，并通过三良人间接持有公司0.83%的股权；徐福 英直接持有三良行35.92%的股权，通过三良行间接持有公司32.44%的股权。朱长良和徐福英二人合计间接 持有公司79.15%的股权。鉴于朱长良和徐福英系夫妻关系，依据《中华人民共和国婚姻法》的规定形成共 同共有关系，二人长期间接持有公司大部份股权，通过间接投资方式控股股份公司，进而对股份公司的日 常管理、经营决策产生重大影响，且朱长良在股份公司成立后担任股份公司董事，朱长良和徐福英应共同 认定为公司的实际控制人。 为保持对公司控制权的稳定，提高经营决策效率，经朱长良和徐福英协商一致同意，二人于 2015 年 9 月 25 日签署《一致行动协议》，该《一致行动协议》约定二人在其作为三良行股东期间以及作为三良行 股东间接持有良之隆股份期间，在行使股东权利（包括但不限于股东提案权、股东表决权等权利）时，均 保持一致意见。前述安排进一步确保二人对公司控制的稳定性与持续性。 朱长良，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2000 年 3 月至 2009 年 9 月，供职于武汉市口口可食品有限公司，任总经理；2009 年 9 月至 2015 年 6 月，供职于武汉良中行供应 链管理有限公司，任总经理；2009 年 9 月至今，供职于中华全国工商业联合会水产商会，任常务副会长； 2009 年 9 月至今，供职于武汉餐饮协会，任常务副会长。现任公司董事。 徐福英，女，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 5 月至 2000 年 5 月，供职于武汉市口口可食品有限公司，任财务经理；2000 年 8 月 2005 年 2 月，供职于武汉良之隆冻品 行，任财务经理；2005 年 5 月至今，任武汉三良行投资咨询有限公司董事；2012 年 8 月至今，任武汉满 汉家宴食品有限公司监事。 报告期内实际控制人无变化。 公告编号：2017-014 39 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 建行新丽支行 9,000,000.00 5.22% 2016/2/6—2017/2/6 否 流动资金贷款 建行新丽支行 5,000,000.00 5.22% 2016/2/16--2017/2/16 否 流动资金贷款 农商银行六合路支行 20,400,000.00 7.35% 2016/3/16—2017/3/1 否 流动资金贷款 汉口银行 679,000.00 3.625% 2016/6/30—2017/6/30 否 流动资金贷款 汉口银行 1,455,000.00 3.625% 2016/6/30—2017/6/30 否 流动资金贷款 华夏银行 4,000,000.00 7.2% 2016/9/28--2017/9/28 否 流动资金贷款 华夏银行 1,000,000.00 7.2% 2016/12/9—2017/9/28 否 流动资金贷款 工商银行 3,000,000.00 4.2% 2015/9/11—2016/9/11 否 进口押汇 渣打银行 230,655.25 3.3% 2016/9/20—2017/1/18 否 进口押汇 渣打银行 234,123.75 3.3% 2016/9/20—2017/1/18 否 进口押汇 渣打银行 280,948.50 2.7% 2016/12/27—2017/2/27 否 进口押汇 渣打银行 1,179,077.73 2.35% 2016/11/14—2017/1/13 否 进口押汇 渣打银行 1,202,205.96 2.52% 2016/11/28—2017/2/3 否 进口押汇 渣打银行 792,574.45 2.7% 2016/12/27—2017/2/27 否 进口押汇 渣打银行 1,290,126.75 2.7% 2016/12/27—2017/2/27 否 进口押汇 渣打银行 286,151.25 2.7% 2016/12/29—2017/2/27 否 合计 50,029,863.64 违约情况： 报告期内，不存在违约情况。 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-014 40 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱长良 董事 男 49 高中 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 否 王鹏 董事长兼总经理 男 42 高中 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 是 朱长辉 董事兼副总经理 男 39 中专 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 是 周向欣 董事 男 43 中专 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 否 朱冬 董事 女 25 本科 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 否 卢红胜 监事会主席 女 49 本科 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 否 罗俊红 监事 男 42 高中 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 是 饶章鹏 职工代表监事 男 35 本科 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日 是 石强 董事会秘书 男 38 专科 2016 年 7 月 12 日至 2018 年 9 月 7 日 是 尹志玲 财务负责人 女 37 中专 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理王鹏系董事朱长良的表弟，董事朱冬系董事朱长良的女儿。除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 - - - - - - - 合计 - - - - - - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 公告编号：2017-014 41 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张本福 董事会秘书 离任 不担任任何职务 离职 石强 无 新任 董事会秘书 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 石强，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2000 年 6 月至 2012 年 6 月，供职于湖北省嘉鱼蛇屋山金矿有限责任公司，任办公室主任；2012 年 7 月至 2016 年 6 月，供职于武 汉巨正环保科技有限公司，任证券事务代表；2016 年 7 月，由公司董事会聘任为董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 84 74 销售人员 423 367 技术人员 33 23 财务人员 66 62 员工总计 606 526 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 2 6 本科 93 84 专科 176 143 专科以下 335 293 员工总计 606 526 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 因公司架构调整，对各部门进行的简化合并，从年初 606 人，精简到 526 人，公司的管理人员和核心 人员处于稳定，人员属于正常变动。 2、招聘与人员引进情况 公司会根据经营任务和预算进行人员招聘计划，并且会严格执行招聘和人员引进制度，目前通过网络， 现场招聘，校园招聘途径进行人员招聘工作。 3、人员培训情况 公司对人员的培训工作十分重视，制定了系统的培训计划与育人机制。新员工入职一周进行新员工培 训，各分子公司每月培训不得少于 3 场培训，总部每季度会开 2 场针对性的专营培训，如执总营培训，雄 鹰营培训，精英营培训。 4、员工薪酬政策 公告编号：2017-014 42 公司根据不同的岗位类别和绩效考核指标，以工资和奖金相结合，结合公司盈利情况，通过奖金等激 励性薪资激发员工工资积极性；2016 年公司积极推进薪酬和绩效改革。薪酬绩效充分体现员工的贡献，并 对创造优秀业绩的员工进行毫无保留的回报。特别是对一线业务人员加大提成力度，提成不封顶，激发一 线员工开辟市场、拓展客户的积极性；以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向，制定具有行业竞争力 的薪酬制度。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 尹晨曲，男， 1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年 7 月至 2006 年 6 月，供职于 TCL 家庭电器（南海）有限公司，任市场经理； 2006 年 6 月至 2013 年 3 月，供职于拜 尔斯道夫日化（湖北）有限公司，任品牌经理； 2013 年 3 月至今，供职于良之隆有限（良之隆食材）， 任市场营销总监。 报告期内，核心技术人员无变动。 公告编号：2017-014 43 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且公司的董事会成员、监事会成员与高级管理人员均严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》，及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系管理 事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主要负责人。董事会办公室为公 司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转 让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息 披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和 完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的 学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公告编号：2017-014 44 截至报告期末，公司重大决策机构和人员变动、对外投资、融资均依法运作，未出现违法。但部分关 联交易、担保，由于公司管理层及信息披露负责人工作失误，导致关联交易未及时履行董事会及股东大会 审议程序，经主办券商持续督导人员督导，公司及时履行内部审议确认程序，并履行信息披露义务。 公司履行了内部决策程序追认关联交易、担保等事项，同时公司及公司董事、监事、高级管理人员、 信息披露负责人加强了对于公司规章制度和监管规则的培训和学习，今后将严格按照《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的规定，提高自律管理能力，杜绝类似错误，规范履行信息披露 义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 6 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司营业期限的议 案》，将公司营业期限变更为长期，并修改公司章程中第一章第五条的相应内容。 上述章程修改，已在工商部门完成备案。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第五次会议审议通过了： 1、 《关于注销武汉良之隆营销管理有限公司中山 分公司以及武汉良之隆营销管理有限公司大连 分公司的议案》； 2、《关于变更公司营业期限的议案》。 二、第一届董事会第六次会议审议通过了： 《关于设立武汉良之隆食材股份有限公司上海 宝山分公司的议案》。 三、第一届董事会第七次会议审议通过了： 《关于更换公司董事会秘书的议案》。 四、第一届董事会第八次会议审议通过了： 《关于确认两年一期日常关联交易及预计 2016 年 5-12 月日常关联交易的议案》。 五、第一届董事会第九次会议审议通过了： 1、《关于预计公司 2017 年日常性关联交易的议 案》； 2、《关于拟申请委托贷款的议案》。 公告编号：2017-014 45 股东大会 3 一、2016 年第一次临时股东大会审议通过了： 《关于公司对外投资的议案》。 二、2016 年第二次临时股东大会审议通过了： 1、 《关于注销武汉良之隆营销管理有限公司中山 分公司以及武汉良之隆营销管理有限公司大连 分公司的议案》； 2、《关于变更公司营业期限的议案》。 三、2016 年第三次临时股东大会审议通过了： 《关于确认两年一期日常关联交易及预计 2016 年 5-12 月日常关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司 法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照《公司法》和《公司章程》的规定进行运作，就 增加注册资本、整体变更等重大事项召开股东会进行决议，但是也存在相关决定、会议记录不完善等问题。 股份公司成立且登陆新三板后，公司管理层对规范运作意识的增强，公司积极针对以往不规范的情况进行 整改，根据《公司法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善了公司治理机制， 制定了股份公司的《公司章程》、三会议事规则及相关管理制度，能够为编制真实、完整、公允的财务报表、 公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司结合自 身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已得到有效执行。随着经 营环境的变化、管理的不断深化，公司在持续完善和优化内部控制制度，监督控制政策和控制程序的有效 性，使之始终适应公司的发展需要。 （四）投资者关系管理情况 《公司章程》第一百三十二条对投资者关系管理作了规定：董事会秘书负责公司股东大会和董事会会 议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务及负责公司投资者关系工作的全面统筹、 协调与安排等事宜。公司还制定了专门的《投资者关系管理制度》。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 公告编号：2017-014 46 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重在风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人 员、财务、机构等方面保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 公司经营的业务与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业之间相互独立，未受到公司股东及其他关联 方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系，而使得公司经营自主权的独立性和完整 性受到不良影响。 2、资产独立 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相配套的资产。公司资产独立完 整、产权明晰，均由公司实际占有、支配以及使用。 3、机构独立 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、副 总经理、财务负责人以及董事会秘书各一名，职能部门包括产品中心、运营中心、加盟部、电商营销中心、 财务中心、人事行政中心、信息中心。公司拥有机构设置自主权，内部各职能部门独立行使其经营管理权， 不存在与实际控制人、控股股东职能部门之间的从属关系。公司经营办公场所与实际控制人、控股股东完 全分离，不存在合署办公、混合经营的情形。 4、人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人事行政中心，对公司的人员实施管 理。公司依法独立与员工签署劳动合同（退休返聘的员工以及临时员工除外，公司与其签订了劳务合同）， 建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，并独立办理社会保险参保手续。 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举和聘任产生，不 存在控股股东通过其他非法途径干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合 《公司法》、《公司章程》等关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。 公司高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 公告编号：2017-014 47 除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为 他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。 5、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务中心，建立了独立的财务会计核算体系和财务 管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在其他关联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司 独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立 纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。公司在报告 期内存在使用个人银行卡收取货款的情形，但公司建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制 度，保证了收款的真实性、完整性及入账及时性；截止至 2016 年 8 月 30 日公司申请挂牌前，公司已安 排相关人员将涉及公司经营的个人银行卡注销，公司杜绝不规范收款行为，严格执行财务管理制度。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的 保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理 制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制 体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 为了保证公司报告资料披露的真实、完整、及时、准确、公平，责任落实到人，2017 年 4 月 22 日第 一届第十三次董事会会议审议通过了《年度报告差错责任追究制度》的议案。 公告编号：2017-014 48 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 天健审（2017）10-40 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 审计报告日期 2017 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 卿武勤、吴方辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 武汉良之隆食材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉良之隆食材股份有限公司（以下简称良之隆公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是良之隆公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，良之隆公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了良之隆 公告编号：2017-014 49 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卿武勤 中国·杭州 中国注册会计师：吴方辉 二〇一七年四月二十二日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一）1 26,047,782.07 5,509,218.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（一）2 40,675,543.60 35,924,753.58 预付款项 五（一）3 25,465,906.69 6,944,381.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（一） 7,277,181.74 13,066,762.29 买入返售金融资产 存货 五（一）5 99,201,255.89 81,202,072.21 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）6 2,427,492.59 3,742,664.17 公告编号：2017-014 50 流动资产合计 201,095,162.58 146,389,852.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（一）7 3,264,925.12 1,390,155.03 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（一）8 592,902.54 278,569.60 开发支出 五（一）9 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（一）10 209,540.41 513,050.39 其他非流动资产 非流动资产合计 4,067,368.07 2,181,775.02 资产总计 205,162,530.65 148,571,627.93 流动负债： 短期借款 五（一）11 47,029,863.64 25,728,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（一）12 3,000,000.00 应付账款 五（一）13 78,811,440.20 54,312,548.08 预收款项 五（一）14 1,995,253.77 3,128,939.38 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（一）15 2,977,073.91 3,508,946.28 应交税费 五（一）16 3,481,419.86 1,923,565.23 应付利息 应付股利 其他应付款 五（一）17 1,925,120.18 1,682,314.37 应付分保账款 保险合同准备金 公告编号：2017-014 51 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 139,220,171.56 90,284,313.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 139,220,171.56 90,284,313.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）8 69,700,000.00 69,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）19 348,177.67 348,177.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（一）20 885,599.40 一般风险准备 未分配利润 五（一）21 -5,091,151.52 -11,760,863.08 归属于母公司所有者权益合计 65,842,625.55 58,287,314.59 少数股东权益 99,733.54 所有者权益合计 65,942,359.09 58,287,314.59 负债和所有者权益总计 205,162,530.65 148,571,627.93 法定代表人：_王鹏_ 主管会计工作负责人：_尹志玲_ 会计机构负责人：_张天兵_ 公告编号：2017-014 52 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 23,112,269.66 4,562,866.37 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三（一）1 41,260,699.00 32,571,967.85 预付款项 35,442,834.01 16,615,156.43 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（一）2 6,176,971.48 12,254,907.05 存货 72,756,062.47 61,798,147.90 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,929,966.54 1,929,693.64 流动资产合计 180,678,803.16 129,732,739.24 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（一）3 11,867,623.24 11,663,623.24 投资性房地产 固定资产 2,165,121.69 1,047,154.20 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 592,902.54 278,569.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 163,857.92 296,670.48 其他非流动资产 非流动资产合计 14,789,505.39 13,286,017.52 资产总计 195,468,308.55 143,018,756.76 流动负债： 短期借款 41,534,000.00 25,728,000.00 公告编号：2017-014 53 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,000,000.00 应付账款 69,854,354.79 46,279,277.21 预收款项 1,365,709.67 2,079,482.16 应付职工薪酬 2,243,970.49 2,766,946.65 应交税费 3,313,070.26 1,772,536.08 应付利息 应付股利 其他应付款 1,403,983.98 971,554.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 122,715,089.19 79,597,796.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 122,715,089.19 79,597,796.99 所有者权益： 股本 69,700,000.00 69,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,800.91 11,800.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 885,599.40 未分配利润 2,155,819.05 -6,290,841.14 所有者权益合计 72,753,219.36 63,420,959.77 负债和所有者权益合计 195,468,308.55 143,018,756.76 公告编号：2017-014 54 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 631,006,161.54 469,268,111.25 其中：营业收入 五（二）1 631,006,161.54 469,268,111.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 622,764,776.27 474,740,229.82 其中：营业成本 五（二）1 527,378,056.27 415,933,457.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（二）2 1,687,559.61 931,420.11 销售费用 五（二）3 71,402,629.55 38,601,090.23 管理费用 五（二）4 18,834,834.96 15,922,351.07 财务费用 五（二）5 4,199,470.20 1,793,392.73 资产减值损失 五（二）6 -737,774.32 1,558,517.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 五（二）7 8,241,385.27 -5,472,118.57 加：营业外收入 1,493,228.45 215,840.76 其中：非流动资产处置利得 3,052.00 减：营业外支出 五（二）8 65,660.02 65,200.44 其中：非流动资产处置损失 6,652.04 6,318.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,668,953.70 -5,321,478.25 减：所得税费用 五（二）9 2,209,909.20 912,188.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,459,044.50 -6,233,666.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 7,555,310.96 -6,233,666.26 少数股东损益 -96,266.46 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 公告编号：2017-014 55 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,459,044.50 -6,233,666.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,555,310.96 -6,233,666.26 归属于少数股东的综合收益总额 -96,266.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四（二）3 0.11 -0.09 （二）稀释每股收益 十四（二）3 0.11 -0.09 法定代表人：_王鹏_ 主管会计工作负责人：_尹志玲_ 会计机构负责人：_张天兵_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（二） 579,732,324.24 422,899,736.41 减：营业成本 十二（二） 494,785,774.80 375,225,732.31 营业税金及附加 1,542,674.10 854,563.92 销售费用 55,701,874.95 31,049,287.02 管理费用 14,874,331.76 13,564,718.62 财务费用 2,637,590.70 1,361,217.74 资产减值损失 -54,984.65 692,998.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,245,062.58 151,218.74 加：营业外收入 1,167,632.00 180,064.98 其中：非流动资产处置利得 2,603.42 减：营业外支出 53,870.31 53,258.13 其中：非流动资产处置损失 5,436.52 273.59 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,358,824.27 278,025.59 减：所得税费用 2,026,564.68 1,113,631.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,332,259.59 -835,605.79 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2017-014 56 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,332,259.59 -835,605.79 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 713,772,420.73 516,427,044.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 37,546,012.49 40,006,428.35 经营活动现金流入小计 751,318,433.22 556,433,472.55 购买商品、接受劳务支付的现金 611,222,836.98 489,122,594.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2017-014 57 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,160,095.43 20,094,087.87 支付的各项税费 13,727,500.28 7,760,970.63 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 88,628,543.50 93,239,349.53 经营活动现金流出小计 756,738,976.19 610,217,002.83 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,542.97 -53,783,530.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 131,529.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 131,529.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,229,889.69 1,487,795.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,229,889.69 6,487,795.68 投资活动产生的现金流量净额 -3,098,360.60 -6,487,795.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 196,000.00 58,878,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 196,000.00 取得借款收到的现金 50,029,863.64 26,628,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）3 12,720,000.00 筹资活动现金流入小计 50,225,863.64 98,226,200.00 偿还债务支付的现金 28,728,000.00 31,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,380,396.83 1,552,160.74 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）4 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 33,308,396.83 33,452,160.74 筹资活动产生的现金流量净额 16,917,466.81 64,774,039.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,398,563.24 4,502,713.30 加：期初现金及现金等价物余额 5,509,218.83 1,006,505.53 六、期末现金及现金等价物余额 13,907,782.07 5,509,218.83 法定代表人：_王鹏_ 主管会计工作负责人：_尹志玲_ 会计机构负责人：_张天兵_ 公告编号：2017-014 58 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 651,512,831.42 463,446,890.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 27,693,775.79 35,323,351.70 经营活动现金流入小计 679,206,607.21 498,770,241.75 购买商品、接受劳务支付的现金 568,090,816.09 437,994,543.00 支付给职工以及为职工支付的现金 33,805,180.96 16,639,487.20 支付的各项税费 12,745,795.71 7,197,144.71 支付其他与经营活动有关的现金 67,307,523.77 81,618,845.84 经营活动现金流出小计 681,949,316.53 543,450,020.75 经营活动产生的现金流量净额 -2,742,709.32 -44,679,779.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 112,899.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 112,899.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,295,450.52 1,202,460.30 投资支付的现金 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 204,000.00 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,499,450.52 13,202,460.30 投资活动产生的现金流量净额 -2,386,551.43 -13,202,460.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 55,878,200.00 取得借款收到的现金 44,534,000.00 26,628,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,720,000.00 筹资活动现金流入小计 44,534,000.00 95,226,200.00 偿还债务支付的现金 28,728,000.00 31,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,067,335.96 1,552,160.74 支付其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 筹资活动现金流出小计 32,995,335.96 33,452,160.74 筹资活动产生的现金流量净额 11,538,664.04 61,774,039.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,409,403.29 3,891,799.96 加：期初现金及现金等价物余额 4,562,866.37 671,066.41 六、期末现金及现金等价物余额 10,972,269.66 4,562,866.37 公告编号：2017-014 59 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 69,700,000.00 348,177.67 -11,760,863.08 58,287,314.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,700,000.00 348,177.67 -11,760,863.08 58,287,314.59 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 885,599.40 6,669,711.56 99,733.54 7,655,044.50 （一）综合收益总额 7,555,310.96 -96,266.46 7,459,044.50 （二）所有者投入和减少资本 196,000.00 196,000.00 1．股东投入的普通股 196,000.00 196,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 885,599.40 -885,599.40 1．提取盈余公积 885,599.40 -885,599.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 公告编号：2017-014 60 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000.00 348,177.67 885,599.40 -5,091,151.52 99,733.54 65,942,359.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,000,000.00 -1,357,219.15 10,642,780.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,000,000.00 -1,357,219.15 10,642,780.85 三、本期增减变动金额（减少以“－” 59,700,000.00 -1,651,822.33 -10,403,643.93 47,644,533.74 公告编号：2017-014 61 号填列） （一）综合收益总额 -6,233,666.26 -6,233,666.26 （二）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 3,878,200.00 53,878,200.00 1．股东投入的普通股 50,000,000.00 5,878,200.00 55,878,200.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,000,000.00 -2,000,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,700,000.00 -5,530,022.33 -4,169,977.67 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,700,000.00 -5,530,022.33 -4,169,977.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000.00 348,177.67 -11,760,863.08 58,287,314.59 法定代表人：_王鹏_ 主管会计工作负责人：_尹志玲_ 会计机构负责人：_张天兵_ 公告编号：2017-014 62 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,700,000.00 11,800.91 -6,290,841.14 63,420,959.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,700,000.00 11,800.91 -6,290,841.14 63,420,959.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 885,599.40 8,446,660.19 9,332,259.59 （一）综合收益总额 9,332,259.59 9,332,259.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 885,599.40 -885,599.40 1．提取盈余公积 885,599.40 -885,599.40 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2017-014 63 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000.00 11,800.91 885,599.40 2,155,819.05 72,753,219.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -1,285,257.68 8,714,742.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -1,285,257.68 8,714,742.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 59,700,000.00 11,800.91 -5,005,583.46 54,706,217.45 （一）综合收益总额 -835,605.79 -835,605.79 （二）所有者投入和减少资本 50,000,000.00 5,541,823.24 55,541,823.24 1．股东投入的普通股 50,000,000.00 5,878,200.00 55,878,200.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -336,376.76 -336,376.76 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2017-014 64 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 9,700,000.00 -5,530,022.33 -4,169,977.67 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,700,000.00 -5,530,022.33 -4,169,977.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000.00 11,800.91 -6,290,841.14 63,420,959.77 公告编号：2017-014 65 武汉良之隆食材股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 武汉良之隆食材股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原武汉良之隆营销管理 有限公司(以下简称武汉良之隆公司)，武汉良之隆公司由武汉三良行投资咨询有限公司和自 然人王鹏共同出资组建，于 2009 年 6 月 24 日在武汉市江岸区工商行政管理局登记注册，取 得注册号为 420102000089926 的企业法人营业执照。武汉良之隆公司以 2015 年 6 月 30 日为 基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 9 月 24 日在武汉市工商行政管理局江岸分局 登记注册，总部位于湖北省武汉市。公司现持有统一社会信用代码为 914201026888427902 的营业执照，注册资本 6,970.00 万元，股份总数 6,970.00 万股(每股面值 1 元)。公司股票 已于 2016 年 12 月 9 日在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属批发和零售业，主要为餐饮行业和其他批发客户提供水产海鲜、冷冻肉禽、面 点主食、蔬菜杂粮的集菜品研发、采购、配送、销售为一体的冷链物流批发服务，实体店 与电子商务相结合。经营范围：企业管理咨询、商业信息咨询、市场营销策划；预包装食 品兼散装食品批发兼零售(凭有效许可证经营)。(国家有专项规定须经审批的，经审批后或 凭有效许可证方可经营)。主要产品：冷冻肉制品。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 22 日一届十三次董事会批准对外报出。 本公司将良品行(上海)供应链服务有限公司、杭州三良商贸有限公司、合肥良之隆商贸 有限公司、济南良之隆商贸有限公司、南昌良之隆营销管理有限公司、南宁良之隆营销管 理有限公司、内蒙古良之隆商贸有限公司、沈阳三良行商贸有限公司和武汉良之隆饮食文 化有限公司共计 9 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并 范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 公告编号：2017-014 66 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 公告编号：2017-014 67 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产)。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债)。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 公告编号：2017-014 68 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 公告编号：2017-014 69 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 占应收账款账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联公司款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 保证(押)金、备用金组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内 0.00 0.00 6-12 月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 公告编号：2017-014 70 存货主要包括在日常活动中持有以备出售的库存商品。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照分次摊销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 公告编号：2017-014 71 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公告编号：2017-014 72 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 公告编号：2017-014 73 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 3-5 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 公告编号：2017-014 74 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 公告编号：2017-014 75 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售冷冻水产、肉禽等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据 合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 公告编号：2017-014 76 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6%、0% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5% 堤防维护费 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠 根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137 号)及《关于免 征部分鲜活肉禽产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75 号)，公司部分蔬菜及鲜 活肉禽产品流通环节免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 562,399.06 969,170.49 银行存款 11,229,708.77 3,823,342.62 其他货币资金 14,255,674.24 716,705.72 合 计 26,047,782.07 5,509,218.83 (2) 其他说明 期末其他货币资金包含信用证保证金、借款保证金、支付宝账户余额及 POS 刷卡未到账 部分，其中，本公司为子公司良品行(上海)供应链服务有限公司开具信用证而存入渣打银行 (中国)有限公司武汉分行的保证金 9,940,000.00 元使用受限，本公司为借款而存入汉口银 行股份有限公司唐家墩支行的保证金 2,200,000.00 元使用受限。 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 公告编号：2017-014 77 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 40,786,083.68 100.00 110,540.08 0.27 40,675,543.60 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 40,786,083.68 100.00 110,540.08 0.27 40,675,543.60 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 36,169,337.47 100.00 244,583.89 0.68 35,924,753.58 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 36,169,337.47 100.00 244,583.89 0.68 35,924,753.58 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 38,858,965.25 29,025,470.28 6-12 个月 1,642,835.43 82,111.78 5.00 4,696,045.68 234,802.28 5.00 1-2 年 284,283.00 28,428.30 10.00 97,816.12 9,781.61 10.00 小计 40,786,083.68 110,540.08 0.27 33,819,332.08 244,583.89 0.72 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联公司 款项组合 2,350,005.39 小 计 2,350,005.39 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 134,043.81 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 公告编号：2017-014 78 单位名称 账面余额 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 第一名 4,311,527.29 10.57 15,000.00 第二名 3,844,914.28 9.43 18,827.72 第三名 3,015,091.09 7.39 第四名 2,809,815.00 6.89 第五名 1,444,829.05 3.54 小计 15,426,176.71 37.82 33,827.72 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 25,465,906.69 100.00 25,465,906.69 6,944,381.83 100.00 6,944,381.83 合计 25,465,906.69 100.00 25,465,906.69 6,944,381.83 100.00 6,944,381.83 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比 例(%) 第一名 3,703,074.03 14.54 第二名 3,413,030.20 13.40 第三名 3,166,683.37 12.43 第四名 2,866,185.20 11.25 第五名 1,704,824.29 6.69 小计 14,853,797.09 58.31 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 7,291,973.19 100.00 14,791.45 0.20 7,277,181.74 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 公告编号：2017-014 79 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 合 计 7,291,973.19 100.00 14,791.45 0.20 7,277,181.74 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 13,076,742.69 100.00 9,980.40 0.08 13,066,762.29 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 13,076,742.69 100.00 9,980.40 0.08 13,066,762.29 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 6 个月以内 2,265,575.98 1,190,515.40 6-12 个月 48,064.35 2,403.22 5.00 199,608.00 9,980.40 5.00 1-2 年 123,882.31 12,388.23 10.00 小 计 2,437,522.64 14,791.45 0.61 1,390,123.40 9,980.40 0.72 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账 准备 计提比 例(%) 关联公司款项组合 835,757.66 7,628,991.63 保证(押)金、备用金组合 4,018,692.89 4,057,627.66 小 计 4,854,450.55 11,686,619.29 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,811.05 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 1,128,121.38 281,905.00 往来款 835,757.66 7,628,991.63 公告编号：2017-014 80 款项性质 期末数 期初数 保证金 1,140,000.00 2,705,718.68 员工借支(包括员工借支、备用金) 1,750,571.51 1,070,003.98 其他 2,437,522.64 1,390,123.40 合计 7,291,973.19 13,076,742.69 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账 准备 第一名 政府补助 1,000,000.00 6 个月以内 13.71 第二名 往来款 835,757.66 6 个月以内 11.46 第三名 保证金 640,000.00 6 个月以内 8.78 第四名 保证金 500,000.00 6 个月以内 6.86 第五名 服务收入 450,000.00 6 个月以内 6.17 小计 3,425,757.66 46.98 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 99,862,201.32 712,830.07 99,149,371.25 低值易耗品及周转材料 51,884.64 51,884.64 合 计 99,914,085.96 712,830.07 99,201,255.89 (续上表) 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 82,506,372.24 1,321,371.63 81,185,000.61 低值易耗品及周转材料 17,071.60 17,071.60 合 计 82,523,443.84 1,321,371.63 81,202,072.21 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,321,371.63 331,197.61 939,739.17 712,830.07 小 计 1,321,371.63 331,197.61 939,739.17 712,830.07 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公告编号：2017-014 81 公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。本公司存货属直接用于出售的存货，按在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣的增值税进项税额 2,427,492.59 3,742,664.17 合 计 2,427,492.59 3,742,664.17 7. 固定资产 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 账面原值 期初数 460,629.53 314,986.13 983,389.58 116,228.55 1,875,233.79 本期增加金额 500,467.51 1,134,390.83 289,801.71 647,607.71 2,572,267.76 1) 购置 500,467.51 1,134,390.83 289,801.71 647,607.71 2,572,267.76 本期减少金额 83,631.31 94,264.11 8,320.09 16,395.22 202,610.73 1) 处置或报废 83,631.31 94,264.11 8,320.09 16,395.22 202,610.73 期末数 877,465.73 1,355,112.85 1,264,871.20 747,441.04 4,244,890.82 累计折旧 期初数 116,558.50 19,565.31 341,825.41 7,129.54 485,078.76 本期增加金额 180,151.69 148,491.07 156,410.45 77,315.33 562,368.54 1) 计提 180,151.69 148,491.07 156,410.45 77,315.33 562,368.54 本期减少金额 48,621.30 12,671.12 1,858.66 4,330.52 67,481.60 1) 处置或报废 48,621.30 12,671.12 1,858.66 4,330.52 67,481.60 期末数 248,088.89 155,385.26 496,377.20 80,114.35 979,965.70 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 629,376.84 1,199,727.59 768,494.00 667,326.69 3,264,925.12 期初账面价值 344,071.03 295,420.82 641,564.17 109,099.01 1,390,155.03 8. 无形资产 公告编号：2017-014 82 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 320,175.32 320,175.32 本期增加金额 478,344.30 478,344.30 本期减少金额 期末数 798,519.62 798,519.62 累计摊销 期初数 41,605.72 41,605.72 本期增加金额 164,011.36 164,011.36 1) 计提 164,011.36 164,011.36 本期减少金额 期末数 205,617.08 205,617.08 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 592,902.54 592,902.54 期初账面价值 278,569.60 278,569.60 9. 开发支出 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开 发支出 其他 确认为 无形资产 转入当 期损益 新品项目研发 猪牛羊大宗产品类 126,275.38 126,275.38 虾贝产品类 147,321.28 147,321.28 渔类产品类 42,091.79 42,091.79 西餐蔬果面点产品类 21,045.90 21,045.90 肉类肉禽类 63,137.68 63,137.68 研发综合费用 21,045.90 21,045.90 门店信息化 84,452.24 84,452.24 合 计 505,370.17 505,370.17 10. 递延所得税资产 公告编号：2017-014 83 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 838,161.60 209,540.41 1,575,935.92 393,983.99 其他可抵扣暂时性差异 476,265.60 119,066.40 合 计 838,161.60 209,540.41 2,052,201.52 513,050.39 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 759,080.82 210,917.22 可抵扣亏损 6,382,398.45 4,535,655.14 小 计 7,141,479.27 4,746,572.36 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019 年 50,071.47 2020 年 3,306,648.10 4,485,583.67 2021 年 3,075,750.35 小计 6,382,398.45 4,535,655.14 11. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00 1,800,000.00 信用借款 23,928,000.00 抵押、质押借款 28,029,863.64 抵押及保证借款 14,000,000.00 合 计 47,029,863.64 25,728,000.00 (2) 其他说明 保证借款系王鹏、朱长良，共同为本公司向华夏银行股份有限公司武汉经济技术开发区 支行借款 5,000,000.00 元提供担保，信用期为一年。 武汉满汉家宴食品有限公司以其位于外滩棕榈泉 10 栋/座 1、2 层 1 室为本公司向武汉 农商行武汉胜利街支行 20,400,000.00 元借款提供抵押担保。本公司向汉口银行股份有限公 司唐家墩支行借款 2,134,000.00 元以质押保证金为条件。本公司的子公司良品行(上海)供 应链服务有限公司向渣打银行(中国)有限公司武汉分行的借款 5,495,863.64 元系信用证到 期未支付而转为贷款，以保证金作为质押。 公告编号：2017-014 84 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司向中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行的借款 14,000,000.00 元已纳入中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行与江岸区政府合作开展 的第二批“助保贷”项目，并由中小企业助保金和政府风险补偿金负责提供增信。徐福英、 朱长良以其拥有的房产为该借款 14,000,000.00 元提供抵押担保, 且王鹏、徐福英以及朱长 良，共同为该借款 14,000,000.00 元提供担保。 12. 应付票据 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付采购商品款 78,811,440.20 54,312,548.08 合计 78,811,440.20 54,312,548.08 14. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 1,995,253.77 3,128,939.38 合计 1,995,253.77 3,128,939.38 15. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,455,954.93 39,288,495.07 39,803,627.64 2,940,822.36 设定提存计划 52,991.35 3,339,727.99 3,356,467.79 36,251.55 合计 3,508,946.28 42,628,223.06 43,160,095.43 2,977,073.91 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,118,757.88 33,625,351.64 34,491,489.93 2,252,619.59 职工福利费 2,631.60 3,574,412.24 3,565,183.84 11,860.00 社会保险费 33,052.95 1,552,765.80 1,556,256.77 29,561.98 其中： 医疗保险费 29,642.64 1,357,610.46 1,361,071.71 26,181.39 工伤保险费 1,536.74 73,442.88 73,760.52 1,219.10 公告编号：2017-014 85 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生育保险费 1,873.57 121,712.46 121,424.54 2,161.49 工会经费和职工教育经费 301,512.50 535,965.39 190,697.10 646,780.79 小计 3,455,954.93 39,288,495.07 39,803,627.64 2,940,822.36 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 50,153.53 3,171,894.40 3,187,694.45 34,353.48 失业保险费 2,837.82 167,833.59 168,773.34 1,898.07 小计 52,991.35 3,339,727.99 3,356,467.79 36,251.55 16. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,135,681.00 692,781.07 企业所得税 1,906,399.22 862,930.33 代扣代缴个人所得税 35,146.61 34,824.55 城市维护建设税 79,478.12 50,366.44 印花税 265,371.92 238,528.44 教育费附加 34,565.97 21,796.95 地方教育附加 18,742.87 14,359.95 其他 6,034.15 7,977.50 合计 3,481,419.86 1,923,565.23 17. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 385,329.20 313,522.90 资金往来款 23,512.00 228,855.60 应付租金 1,069,849.54 424,849.26 预提仓储费 98,667.30 184,130.07 其他 347,762.14 530,956.54 合计 1,925,120.18 1,682,314.37 18. 股本 项目 期初数 本期增减变动 期末数 公告编号：2017-014 86 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 69,700,000.00 69,700,000.00 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 348,177.67 348,177.67 合 计 348,177.67 348,177.67 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 885,599.40 885,599.40 合 计 885,599.40 885,599.40 (2) 其他说明 盈余公积本期增加系根据母公司本期实现的净利润弥补亏损（2015 年 6 月股改时，将 账面净资产全部变为股本，即股本中包含了以前年度的盈利，在股改后又形成亏损，实际 2016 年可用于弥补亏损的金额为 476,265.60 元）后的 10%提取法定盈余公积。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -11,760,863.08 -1,357,219.15 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 -11,760,863.08 -1,357,219.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,555,310.96 -6,233,666.26 减：提取法定盈余公积 885,599.40 提取任意盈余公积 其他 4,169,977.67 期末未分配利润 -5,091,151.52 -11,760,863.08 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项目 本期数 上年同期数 公告编号：2017-014 87 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 624,388,618.02 527,294,209.11 462,748,750.14 415,933,457.97 其他业务 6,617,543.52 83,847.16 6,519,361.11 合计 631,006,161.54 527,378,056.27 469,268,111.25 415,933,457.97 (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例(%) 第一名 13,858,811.95 2.20 第二名 7,494,105.42 1.19 第三名 6,574,092.66 1.04 第四名 4,275,404.55 0.68 第五名 3,957,601.93 0.63 小计 36,160,016.51 5.74 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,000.05 1,666.75 城市维护建设税 816,982.39 501,511.84 教育费附加 347,752.08 216,611.51 地方教育费附加 204,812.70 142,746.36 堤防费 83,144.20 68,883.65 资源税[注] 9,798.68 印花税[注] 224,069.51 合 计 1,687,559.61 931,420.11 [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于〈增值税 会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月资源税和印花税的发生额列报 于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 仓储租赁及物流费 32,487,407.67 20,258,622.37 员工薪酬 30,224,566.21 11,734,652.54 广告宣传费 3,460,117.93 1,745,663.05 公告编号：2017-014 88 项 目 本期数 上年同期数 办公费 3,181,839.18 2,744,569.43 差旅费 757,945.39 565,377.92 折旧费 500,210.90 123,840.07 招待费 479,472.14 232,366.05 其他 311,070.13 1,195,998.80 合 计 71,402,629.55 38,601,090.23 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 员工薪酬 12,105,860.02 11,588,964.01 办公费 3,518,707.34 1,984,489.05 研发费用 505,370.17 租赁费 406,045.84 819,007.43 差旅费 454,097.99 162,333.52 无形资产摊销 164,011.36 44,649.99 税费 100,660.13 317,570.84 交通费 87,794.93 66,144.30 折旧费 62,157.64 60,429.14 其他 1,430,129.54 878,762.79 合 计 18,834,834.96 15,922,351.07 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 2,380,396.83 1,552,160.74 利息收入 -28,260.73 -529,334.25 银行手续费 1,064,370.97 490,666.57 汇兑损益 782,963.13 279,899.67 合 计 4,199,470.20 1,793,392.73 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -129,232.76 237,146.08 存货跌价损失 -608,541.56 1,321,371.63 公告编号：2017-014 89 项 目 本期数 上年同期数 合 计 -737,774.32 1,558,517.71 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置利得合计 3,052.00 其中：固定资产处置利得损失 3,052.00 无法支付的款项 68,126.56 3,810.52 政府补助 1,000,000.00 10,000.00 罚款收入 324,031.63 70,379.66 存货盘盈收入 2,171.26 37,879.64 其他 95,847.00 93,770.94 合 计 1,493,228.45 215,840.76 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 武汉市江岸区政府新三板挂 牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 武汉市江岸区商务局奖金 10,000.00 与收益相关 小计 1,000,000.00 10,000.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失合计 6,652.04 6,318.67 其中：固定资产处置损失 6,652.04 6,318.67 罚款支出 12,083.18 249.67 违约金 4,140.00 存货盘亏损失 6,275.95 33,408.65 其他 36,508.85 25,223.45 合 计 65,660.02 65,200.44 9. 所得税费用 (1) 明细情况 公告编号：2017-014 90 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,906,399.22 1,006,581.84 递延所得税费用 303,509.98 -94,393.83 合 计 2,209,909.20 912,188.01 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 9,668,953.70 -5,321,478.25 按法定税率计算的所得税费用 2,417,238.43 -1,330,369.58 子公司适用不同税率的影响 -18,970.64 调整以前期间所得税的影响 27,044.98 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 79,968.67 1,046,859.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 扣亏损的影响 -1,139,712.64 -5,472.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 958,707.80 1,174,125.24 加计扣除的影响 -87,322.42 所得税费用 2,209,909.20 912,188.01 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 28,260.73 529,334.25 往来款 37,032,386.36 38,845,197.11 加盟店保证金 180,000.00 218,315.85 其他 305,365.40 413,581.14 合 计 37,546,012.49 40,006,428.35 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费 1,064,370.97 490,666.57 管理费用中除工资薪酬、税金外 的付现费用 6,166,506.62 3,910,737.09 销售费用中除工资薪酬、税金外 的付现费用 40,677,852.44 25,981,155.61 往来款 29,819,475.67 60,763,831.36 公告编号：2017-014 91 项 目 本期数 上年同期数 保证金及押金 9,940,000.00 1,082,680.37 其他 960,337.80 1,010,278.53 合 计 88,628,543.50 93,239,349.53 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借款保证金 12,720,000.00 合 计 12,720,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借款保证金 2,200,000.00 合 计 2,200,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,459,044.50 -6,233,666.26 加：资产减值准备 -737,774.32 1,558,517.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 562,368.54 184,269.21 无形资产摊销 164,011.36 45,923.03 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,600.04 6,318.67 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 2,380,396.83 1,552,160.74 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) 303,509.98 -94,393.83 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -17,390,642.12 -25,022,305.05 公告编号：2017-014 92 补充资料 本期数 上年同期数 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) -25,978,329.99 -9,749,071.63 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) 27,813,272.21 -16,031,282.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,420,542.97 -53,783,530.28 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,907,782.07 5,509,218.83 减：现金的期初余额 5,509,218.83 1,006,505.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,398,563.24 4,502,713.30 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 本期数 上年同期数 1) 现金 13,907,782.07 5,509,218.83 其中：库存现金 562,399.06 969,170.49 可随时用于支付的银行存款 11,229,708.77 3,823,342.62 可随时用于支付的其他货币资金 2,115,674.24 716,705.72 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 13,907,782.07 5,509,218.83 (3) 现金流量表补充资料的说明 期末使用受限的现金为信用证保证金 9,940,000.00 元，借款保证金 2,200,000.00 元 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 公告编号：2017-014 93 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,940,000.00 见五（一）1（2） 货币资金 2,200,000.00 见五（一）1（2） 合 计 12,140,000.00 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 1,017.33 6.9370 7,057.22 其中：美元 1,017.33 6.9370 7,057.22 短期借款 792,253.66 6.9370 5,495,863.64 其中：美元 792,253.66 6.9370 5,495,863.64 应付账款 1,834,417.80 6.9370 12,725,356.28 其中：美元 1,834,417.80 6.9370 12,725,356.28 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额(万元) 出资比例 武汉良之隆饮食文化有限公司 新设 2016 年 2 月 17 日 20.40 51% 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 良品行(上海)供应 链服务有限公司 上海市 中国(上海) 自由贸易试 验区 供应链管理 100.00 同一控制下 企业合并 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公告编号：2017-014 94 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 37.82% (2015 年 12 月 31 日：36.18%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄 分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 38,858,965.25 38,858,965.25 其他应收款 7,120,026.53 7,120,026.53 小 计 45,978,991.78 45,978,991.78 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 31,375,475.67 31,375,475.67 其他应收款 12,877,134.69 12,877,134.69 小 计 44,252,610.36 44,252,610.36 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款融资手段。本公司已从多家商业 银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 公告编号：2017-014 95 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 47,029,863.64 47,742,498.40 47,742,498.40 应付票据 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 78,811,440.20 78,811,440.20 78,811,440.20 其他应付款 1,925,120.18 1,925,120.18 1,925,120.18 小 计 130,766,424.02 131,479,058.78 131,479,058.78 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 银行借款 25,728,000.00 25,776,600.00 25,776,600.00 应付票据 应付账款 54,312,548.08 54,312,548.08 54,312,548.08 其他应付款 1,682,314.37 1,682,314.37 1,682,314.37 小 计 81,722,862.45 81,771,462.45 81,771,462.45 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 公告编号：2017-014 96 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 武汉三良行投资 咨询有限公司 武汉市江岸区沿江大 道江景大厦 A 栋 23 层 C 室 冷冻、冷藏 行 业 投 资 及咨询、技 术咨询。 5,873.97 90.30 90.30 (2) 本公司最终控制方是朱长良、徐福英。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司的其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 组织机构代码 武汉良众共同创业投资中心(有限合伙) 股东 05200495-1 朱凯 与朱长良系父子关系 王鹏 公司法定代表人 朱长辉 董事 石强 董事会秘书 武汉良中行供应链管理有限公司 同一控制下企业 69187742-5 武汉满汉家宴食品有限公司 同一控制下企业 68881316-4 上海普陀区良之隆水产行 同一控制下其他企业(个体户) 昆山良中行供应链管理有限公司 同一控制下企业 MA1MA5HU0E (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 武汉良中行供应链管理有限公司 采购商品 1,372,869.00 48,482,263.14 武汉良中行供应链管理有限公司 接受劳务 9,281,749.09 5,731,880.52 湖北良信达食品有限公司[注] 采购商品 22,929,947.71 武汉满汉家宴食品有限公司 采购商品 47,578.44 [注]：湖北良信达食品有限公司在 2015 年 9 月 21 日前为受同一实际控制人控制的公司， 目前为控股股东武汉三良行投资咨询有限公司参股的公司(持股 4.90%)，已不属于关联方。 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 湖北良信达食品有限公司 销售商品 53,303.94 公告编号：2017-014 97 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 武汉良中行供应链管理有限公司 销售商品 51,961.48 1,325,753.93 武汉满汉家宴食品有限公司 销售商品 575.22 2,457,221.76 上海市普陀区良之隆水产行 销售商品 3,853,312.01 昆山良中行供应链管理有限公司 销售商品 11,528.91 武汉三良行投资咨询有限公司 销售商品 5,107.70 2. 关联租赁情况 (1) 明细情况 1) 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 武汉良中行供应链管理有限公司 仓库 5,996,413.33 7,429,026.55 武汉满汉家宴食品有限公司 房屋 1,575,000.00 400,000.00 朱长良 房屋 240,000.00 60,000.00 2) 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 武汉良中行供应链管理有限公司 仓库 20,001.00 51,408.00 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 王鹏 14,000,000.00 2016/1/20 2018/1/20 否 徐福英 朱长良 王鹏 5,000,000.00 2016/9/14 2017/9/14 否 朱长良 武汉满汉家宴食品有限公司 20,400,000.00 2016/3/2 2017/3/1 否 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 842,326.04 715,040.00 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 公告编号：2017-014 98 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖北良信达食品 有限公司 64,134.00 武汉良中行供应 链管理有限公司 1,125,128.40 武汉满汉家宴食 品有限公司 1,160,742.99 小计 2,350,005.39 预付款项 湖北良信达食品 有限公司 625,261.89 小计 625,261.89 其他应收款 武汉良中行供应 链管理有限公司 835,757.66 7,218,991.63 武汉满汉家宴食 品有限公司 张本福 200,000.00 朱长辉 210,000.00 小计 835,757.66 7,628,991.63 1. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 武汉良中行供应链管理有限公司 123,257.36 915,436.11 武汉满汉家宴食品有限公司 24,390.15 小计 123,257.36 939,826.26 其他应付款 湖北良信达食品有限公司 1,293.16 武汉良中行供应链管理有限公司 23,512.00 167,562.44 朱长良 9,000.00 60,000.00 武汉满汉家宴食品有限公司 525,000.00 小计 557,512.00 228,855.60 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 公告编号：2017-014 99 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 其他资产负债表日后事项说明 本公司于 2017 年 2 月 20 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司对 外投资设立全资子公司的议案》，拟设立全资子公司郑州良之隆商贸有限公司，并于 2017 年 3 月 20 日完成了工商登记手续，注册资本 300.00 万元。 本公司于 2017 年 3 月 17 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于对全资 子公司良品行（上海）供应链服务有限公司增资的议案》，拟将全资子公司良品行（上海） 供应链服务有限公司注册资本从 500.00 万元增加到 2,000.00 万元,新增注册资本 1,500.00 万元由公司以现金方式认缴出资，截至报告日，该全资子公司已就上述增资事项完成工商登 记变更。 十二、其他重要事项 分部信息 (一)报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业分部、产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无 法具体细分，不在不同的分部之间分配。 (二)报告分部的财务信息 行业分部 项目 贸易业 服务业 合计 主营业务收入 624,086,607.43 302,010.59 624,388,618.02 主营业务成本 527,294,209.11 527,294,209.11 产品分部 项目 肉禽原料类 水产原料类 蔬果原料类 调理原料类 主营业务收入 113,096,663.55 386,007,279.41 82,116,550.33 28,596,921.82 主营业务成本 97,920,081.04 324,676,006.93 69,062,451.42 23,355,102.67 (续上表) 公告编号：2017-014 100 项目 常温干货类 加工原料类 服务类 合计 主营业务收入 8,291,632.23 5,977,560.09 302,010.59 624,388,618.02 主营业务成本 7,173,594.96 5,106,972.09 527,294,209.11 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 41,371,137.33 100.00 110,438.33 0.27 41,260,699.00 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 合 计 41,371,137.33 100.00 110,438.33 0.27 41,260,699.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 提坏账准备 32,816,551.74 100.00 244,583.89 0.75 32,571,967.85 单项金额不重大但单项 计提坏账准备 合 计 32,816,551.74 100.00 244,583.89 0.75 32,571,967.85 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 27,068,204.72 23,759,653.80 6-12 个月 1,640,800.43 82,010.03 5.00 4,696,045.68 234,802.28 5.00 1-2 年 284,283.00 28,428.30 10.00 97,816.12 9,781.61 10.00 小计 28,993,288.15 110,438.33 0.38 28,553,515.60 244,583.89 0.86 公告编号：2017-014 101 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 关 联 公 司 款项组合 12,377,849.18 4,263,036.14 小 计 12,377,849.18 4,263,036.14 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 134,145.56 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 第一名 3,100,129.34 7.49 18,827.72 第二名 1,811,674.29 4.38 15,000.00 第三名 1,280,756.66 3.10 第四名 840,948.93 2.03 3,750.00 第五名 611,984.00 1.48 30,599.20 小计 7,645,493.22 18.48 68,176.92 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 6,191,542.93 100.00 14,571.45 0.24 6,176,971.48 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 6,191,542.93 100.00 14,571.45 0.24 6,176,971.48 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 公告编号：2017-014 102 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备 12,264,887.45 100.00 9,980.40 0.08 12,254,907.05 单项金额不重大但单 项计提坏账准备 合 计 12,264,887.45 100.00 9,980.40 0.08 12,254,907.05 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 1,690,005.89 1,168,860.86 6-12 个月 47,064.35 2,353.22 5.00 199,608.00 9,980.40 5.00 1-2 年 122,182.31 12,218.23 10.00 合计 1,859,252.55 14,571.45 0.78 1,368,468.86 9,980.40 0.73 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合 名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 867,055.66 8,879,413.85 保 证 ( 押 ) 金、备用金 组合 3,465,234.72 2,017,004.74 小 计 4,332,290.38 10,896,418.59 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,591.05 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 878,300.99 223,900.00 往来款 867,055.66 8,879,413.85 借款保证金 1,140,000.00 860,000.00 员工借支(包括员工借支、备用金) 1,446,933.73 933,104.74 其他 1,859,252.55 1,368,468.86 合 计 6,191,542.93 12,264,887.45 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 公告编号：2017-014 103 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 第一名 政府补助 1,000,000.00 6 个月以内 16.15 第二名 往来款 835,757.66 6 个月以内 13.50 第三名 借款保证金 640,000.00 6 个月以内 10.34 第四名 借款保证金 500,000.00 6 个月以内 8.08 第五名 员工借支 379,733.75 6 个月以内 6.13 小计 3,355,491.41 54.20 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 11,867,623.24 11,867,623.24 11,663,623.24 11,663,623.24 合计 11,867,623.24 11,867,623.24 11,663,623.24 11,663,623.24 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 持股比 例 良品行(上海)供应 链服务有限公司 4,663,623.24 4,663,623.24 100% 杭州三良商贸有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 合肥良之隆商贸有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 济南良之隆商贸有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 南昌良之隆营销管 理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 南宁良之隆营销管 理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 内蒙古良之隆商贸 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 沈阳三良行商贸有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 武汉良之隆饮食文 化有限公司 204,000.00 204,000.00 51% 小 计 11,663,623.24 204,000.00 11,867,623.24 (二) 母公司利润表项目注释 营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-014 104 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 574,200,875.85 494,785,774.80 416,386,175.30 375,225,732.31 其他业务 5,531,448.39 6,513,561.11 合计 579,732,324.24 494,785,774.80 422,899,736.41 375,225,732.31 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -3,600.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 公告编号：2017-014 105 项 目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 431,168.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,427,568.43 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 359,162.90 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,068,405.53 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.17 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.45 0.09 0.09 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 7,555,310.96 非经常性损益 B 1,068,405.53 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,486,905.43 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 58,287,314.59 同一控制下企业合并被合并方期初净资产 D1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 同一控制下企业合并被合并方合并日前增加投 资增加净资产 I1 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 公告编号：2017-014 106 项目 序号 本期数 同一控制下企业合并减少净资产 I2 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 同一控制下企业合并合并日净增加或净减少净 资产 I3 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L1= D+A/2+ E×F/K-G×H/K ±I×J/K 62,064,970.07 加权平均净资产收益率 M=A/L 12.17% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.45% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 7,555,310.96 非经常性损益 B 1,068,405.53 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 6,486,905.43 期初股份总数 D 69,700,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 69,700,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.11 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 武汉良之隆食材股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 公告编号：2017-014 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书处