870102_2018_金晖股份_2018年年度报告_2019-03-18.txt

1 金晖股份 NEEQ:870102 江西金晖锂电材料股份有限公司 JIANGXI JINHUI LITHIUM ELECTRIC MATERIALS CO. LTD 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司于 2018 年上半年进行了 IATF16949 体系认证工作，于 2018 年 6 月通过了二阶段审核，9 月成功取得 IATF16949 体系认证证书。 江西金晖锂电材料股份有限公司因战略调整和发展需要，2017 年从江 西省宜春市整体搬迁至江西省抚州市乐安县厚发工业园区，并办理了以下 与生产经营相关的事项： 1、2018 年 9 月，我司取得抚州市乐安县公安消防大队出具的《建设工 程竣工验收消防备案抽查通知书》（乐公消验备字【2018】第 0026 号），并 通过了消防验收。 2、2018 年 11 月，我司取得抚州市乐安县环境保护局出具的《关于对 江西金晖锂电材料股份有限公司年产 20000 吨锂动力电池电解液建设项目 竣工环境保护验收批复函》（乐环字【2018】89 号），并通过了环评验收。 3、2018 年 6 月，我司安全设施设计专篇通过专家评审，2018 年 8 月 我司组织专家进行现场试生产方案及应急预案的评审，进行试生产工作， 2018 年 12 月，我司安全验收评价工作正式完成。 公告编号：2019-010 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 23 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 31 第十一节 财务报告 ........................................................ 37 公告编号：2019-010 4 释义 释义项目 释义 金晖股份、公司、本公司 指 江西金晖锂电材料股份有限公司 公司高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《江西金晖锂电材料股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、万元 锂离子电池 指 是一种二次电池(充电电池),它主要依靠锂离子在正 极和负极之间移动来工作 电解液 指 化学电池、电解电容等使用的介质,为它们的正常工 作提供离子,并保证工作中发生的化学反应是可逆的 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林金成、主管会计工作负责人何业峰及会计机构负责人（会计主管人员）李娜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2019-010 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 社会保险及住房公积金缴纳不规范 风险 由于公司 2018 年度整体搬迁及部分参保新农合员工不愿意重 复缴纳社保，所以公司在报告期内存在部分员工未足额缴纳社 会保险住房公积金的情形,为员工缴纳社保及住房公积金是企 业的法定义务,一旦未足额参保或未缴纳住房公积金的员工后 期对公司法定义务未履行进行追溯,或公司未能及时规范上述 社会保险及住房公积金缴纳行为,而受到相关部门的处罚,可能 对公司经营带来一定影响。因此,公司存在社会保险费及住房 公积金缴纳不规范风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 2 经营流动资金相对紧张的风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-4,907,867.35 元。经营活动产生现金的能力有所不足,如果无法实现货款的 及时回笼,则会造成公司资金周转困难、陷入财务困境,影响公 司的正常经营及未来发展。 3 应收账款过高及坏账风险 报告期末,应收账款余额为 25,328,203.54 元,占本年度营业收 入的 109.06%。主要原因是 2018 年营业收入同比上年增长 87.54%，同时公司本年度由于锂电行业市场竞争激烈，为促 进销售业绩公司放宽赊销政策，优质战略客户信用期限一般 在 6 个月至 1 年，普通客户信用期限 3 个月左右,导致应收账 款增加。如果公司不能对应收账款实施有效的管理,公司的营 运资金可能不足,一旦公司客户由于资金紧张而拖欠公司货款, 发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 4 客户集中度过高风险 报告期内,公司前五名客户销售金额合计 12,481,637.07 元,占本 年度销售总额的 60.59%。由于公司投产时间较短,市场份额较 小,导致客户集中度较高,可能给公司的经营带来一定风险,若 主要客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下 降,或其转向公司竞争对手,将对公司未来的生产经营带来一定 负面影响。 5 供应商相对集中的风险 报告期内,公司前五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 54.59%。虽然目前市场货源充足,供应渠道畅通,但如果未来公 司供应商不能及时、足额、保质地提供产品,或主要供应商的经 营状况恶化,或者与公司的合作关系发生变化,将对公司经营产 生负面影响。 6 原材料价格波动风险 公司原材料成本占主营业务生产成本的比重较大,报告期内,锂 离子电池电解液主要原材料六氟磷酸锂和主要溶剂价格波动 幅度较大,公司电解液产品成本受原材料价格波动影响较为显 著,从而对产品毛利率影响较大。如果未来主要原材料价格仍 持续大幅波动,将对公司的生产经营造成较大影响。 7 市场开拓与竞争风险 公司所处锂电池产业链中游,技术门槛相对较低,锂电池制造行 业竞争者日益增多,市场竞争加剧。公司目前正处于起步发展 阶段,锂电池生产和市场拓展还不是非常成熟,较同行业优秀的 公司相比抗风险能力较弱,如果市场发生剧烈波动,将对公司发 展造成不利影响。 公告编号：2019-010 7 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2019-010 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西金晖锂电材料股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGXI JINHUI LITHIUMELECTRIC MATERIALS CO. LTD 证券简称 金晖股份 证券代码 870102 法定代表人 林金成 办公地址 江西省抚州市乐安县厚发工业园区 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郑莎 职务 董事会秘书 电话 0794-6621913 传真 0794-6621923 电子邮箱 614139948@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市乐安县厚发工业园区 344300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 7 月 26 日 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C384 电池制造-C3841 锂离子电池制造 主要产品与服务项目 锂电池电解液的生产、研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,912,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林金成、万宴元、何业峰 实际控制人及其一致行动人 林金成、万宴元、何业峰 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360900578773894Q 否 注册地址 江西省抚州市乐安县厚发工业 园区 否 注册资本 25,912,700.00 否 公告编号：2019-010 9 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘莉、胡立凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 10 层 1008 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,223,133.14 12,382,786.30 87.54% 毛利率% 19.12% 14.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -509,029.66 -3,658,894.69 86.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -1,952,752.45 -3,401,394.24 42.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.85% -16.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -7.08% -15.00% - 基本每股收益 -0.03 -0.17 82.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,909,085.62 40,766,964.08 64.13% 负债总计 39,368,372.38 13,164,876.91 199.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,540,713.24 27,602,087.17 -0.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.07 -0.93% 资产负债率%（母公司） 58.84% 32.29% - 资产负债率%（合并） 58.84% 32.29% - 流动比率 110.72% 286.09% - 利息保障倍数 - -16.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,907,867.35 -9,415,124.95 47.87% 应收账款周转率 123.00% 117.00% - 存货周转率 654.00% 508.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 64.13% 66.69% - 营业收入增长率% 87.54% -34.20% - 净利润增长率% 86.09% -4,275.62% - 五、 股本情况 公告编号：2019-010 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,912,700 25,912,700 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,894,807.72 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,156.00 非经常性损益合计 1,924,963.72 所得税影响数 481,240.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,443,722.79 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司是一家集锂电池电解液的研发、生产、销售、服务的国家高新技术企业。公司主要产品为锂 电池电解液，其中锂电池电解液主要是生产电芯的材料，其产成品广泛应用于仪器仪表、现代物流、 交通管理、安全防护等领域。 客户类型方面，主要是因为前期为了打开市场，对客户质量要求较低，随着业务规模的扩大，公 司逐渐淘汰掉质量较差的客户，同时开拓优质的战略合作客户（江西迪比科股份有限公司、哈尔滨光 宇电源股份有限公司、梅州市量能新能源科技有限公司、湖南庆胜新能源科技有限公司等）。 销售渠道方面，公司销售部采取直销的方式进行公司锂离子电池电解液的销售。整个销售流程大 致包括：1、销售部负责制定年度销售计划，策划市场推广活动，建立品牌形象；2、收集客户信息， 确定目标客户，实现销售；3、销售合同草拟以及组织合同评审；4、合同执行情况跟踪与问题解决； 5、产品质量问题反馈与跟踪解决；6、销售款项跟踪与回收；7、客户关系管理。 收入来源主要来自于主营业务收入-锂电池电解液，公司通过多年的市场开拓和技术创新，利用自 身资源，进行了锂离子电池电解液配方、电解液体系的改良以及对原材料杂质的净化，改善了电解液 性能。与同类电解液相比，公司产品不仅兼顾了性价比、而且在电池使用寿命、储存性能和安全性能 等方面取得了显著的效果与优势。公司目前还是传统制造业销售模式，即以销定产。收入来源为销售 锂电池电解液，电解液主要型号约有：JH-9028A、JH-1083、JH-301D、JH-3033C 等。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司实现营业收入：23,223,133.14 元，净利润：-509,029.66 元 公司因战略调整和发展需要，2017 年从江西省宜春市整体搬迁至江西省抚州市乐安县厚发工业园 区，2018 年公司处于试生产状态，并在此期间办理了以下与生产经营相关的事项： 2018 年 9 月，我司取得抚州市乐安县公安消防大队出具的《建设工程竣工验收消防备案抽查通知 书》（乐公消验备字【2018】第 0026 号），并通过了消防验收。 2018 年 11 月，我司取得抚州市乐安县环境保护局出具的《关于对江西金晖锂电材料股份有限公 司年产 20000 吨锂动力电池电解液建设项目竣工环境保护验收批复函》（乐环字【2018】89 号），并通 过了环评验收。 2018 年 6 月，我司安全设施设计专篇通过专家评审，2018 年 8 月我司组织专家进行现场试生产 方案及应急预案的评审，进行试生产工作，2018 年 12 月，我司安全验收评价工作正式完成。 公告编号：2019-010 13 1、公司财务状况： 报告期内，公司资产总额为：66,909,085.62 元，比上年同期增长 64.13%，负债总额 39,368,372.38 元，比上年同期增长 199.04%，主要原因为公司于 2018 年 4 月 10 日向江西乐安农村商业银行股份有 限公司借款 1,000.00 万元，2018 年 9 月 26 日向中国农业银行股份有限公司乐安县支行借款 500.00 万元。2018 年新建厂房及办公楼竣工，增加新的生产设备及办公设备。本年度由于锂电行业市场竞争 激烈，为促进销售业绩公司放宽赊销政策，优质战略客户信用期限一般在 6 个月至 1 年，普通客户信 用期限 3 个月左右,导致应收账款大幅增加。主要原因是公司 2018 年短期借款比上年同期增加 1,500 万元，2018 年递延收益比上年同期增长 28.99%，2018 年由于公司产量扩大，部分供应商付款期限延 长，因此应付账款有所增长。导致公司 2018 年负债比上年同期上升。 2、公司经营成果： 报告期内，公司净利润-509,029.66 元，较上年同期增长 86.09%。经营成果增长的主要原因是公 司 2018 年营业收入为 23,223,133.14 元，较上年同期增长 87.54 %，2018 年公司对主要产品加大市 场投入力度，开拓新的区域市场，扩大销售范围，开发了许多优质的新客户，提升业绩，因此销售收 入增加。新增客户中深圳市惠和通科技有限公司和哈尔滨光宇电源股份有限公司是公司最大的优质客 户，深圳市惠和通科技有限公司 2018 年销售收入为 2,680,444.05 元，占全年销售收入 11.68%，哈尔 滨光宇电源股份有限公司 2018 年销售收入为 1,545,327.59 元，占全年销售收入 6.73%。 3、公司现金流量情况： 报告期内，公司实现经营现金流量为-4,907,867.35 元，比上年同期增加净流入量 4,507,257.60 元，较上年同期增长了 47.87%，主要原因是 2018 年公司积极开拓新市场，提升业绩，销售收入增长， 销售回款收到的现金增加，从而使得经营现金流入增加。 （二） 行业情况 随着行业的不断成熟与发展，锂电池产业链条已经形成。全球各企业凭借自身的比较优势参与到 锂电池产业链的竞争中，整个锂电池产业迅速发展。 锂电池的产业可分为上中下游，其中上游为锂矿资源，为锂电池提供锂矿产品，中游是材料领域， 分为正负极材料、隔膜与电解液四类，四大材料共同助力了电芯制作与电池组装环节；下游是锂电池 终端应用领域，分为消费电子、工业储能与新能源汽车三类。 电解液企业的核心竞争力在于以添加剂为核心的配方，通过强大的技术开拓能力和客户服务能力能够 进入顶尖电池厂商的供应链体系，通过协同合作进一步提升自身实力，达到一种良性循环。电动汽车 作为全球汽车行业的发展趋势，在未来几年必将迅猛发展，所以作为动力电池必需品的六氟磷酸锂电 解液产品市场潜力巨大。 锂电池的容量比高，重量轻，循环次数多，材料环保，被广泛应用在消费电子、动力和储能市场。 近年来，随着智能手机的普及以及新能源汽车的兴起，锂电池市场需求快速增长，从业企业、电池产 能产量持续增加，从行业生命周期的阶段来看，锂电池行业目前正处于快速成长期。 电解液作为带动锂离子流动的载体，对电池的比容量、工作温度范围、循环效率和安全性能等至 关重要，是锂离子电池获得高电压、高比能的保证，对锂电池的运行和安全性具有举足轻重的作用。 电解液成本中电解质比重最大，也是电解液中技术壁垒最高的环节。六氟磷酸锂以其独特的性能优势 成为目前最广泛的电解质。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 公告编号：2019-010 14 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 上年期末金 额变动比例 货币资金 4,555,407.68 6.81% 843,747.03 2.07% 439.90% 应收票据与应 收账款 23,088,529.91 34.51% 10,783,676.41 26.45% 114.11% 存货 3,320,369.90 4.96% 2,424,641.17 5.95% 36.94% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,194,331.69 36.16% 15,227,554.57 37.35% 58.89% 在建工程 2,078,285.89 5.10% -100.00% 短期借款 15,000,000.00 22.42% 长期借款 无形资产 7,732,707.63 11.56% 7,897,942.03 19.37% -2.09% 资产总计 66,909,085.62 5,178,479.0 0% 28,143.75 64.13% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年货币资金变动比例为 439.90%，主要原因是公司于 2018 年 4 月 10 日向江西乐安农村商业 银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，2018 年 9 月 26 日向中国农业银行股份有限公司乐安县支行借 款 500.00 万元，导致货币资金增加。 2018 年应收票据与应收账款变动比例为 114.11%，主要原因是 2018 年营业收入同比上年增长 87.54%，同时公司本年度由于锂电行业市场竞争激烈，为促进销售业绩公司放宽赊销政策，优质战略 客户信用期限一般在 6 个月至 1 年，普通客户信用期限 3 个月左右,导致应收账款增加。 2018 年存货变动比例为 36.94%，主要原因是 2018 年原材料比上年增加 662,105.22 元，同比上 年增长 42.33%,主要原因是 2018 年公司销售量增加，预算原材料的库存量相应增加 。 2018 年固定资产变动比例 58.89%，主要原因是 2018 年新建厂房及办公楼竣工在建工程转固 定资产，生产车间增加机器设备办公楼新购办公设备。 2018 年在建工程变动比例为-100%，主要原因是 2018 年新建厂房及办公楼竣工，在建工程全 部转入固定资产。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,223,133.14 100% 12,382,786.30 100% 87.54% 营业成本 18,782,856.19 80.88% 10,608,565.36 85.67% 77.05% 毛利率 19.12% - 14.33% - - 管理费用 2,130,042.00 9.17% 1,706,512.62 13.78% 24.82% 研发费用 2,107,429.71 9.07% 1,440,351.46 11.63% 46.31% 销售费用 1,150,752.33 4.96% 1,037,987.41 8.38% 10.86% 财务费用 592,803.01 2.55% 247,518.45 2.00% 139.50% 公告编号：2019-010 15 资产减值损失 772,804.63 3.33% 515,142.86 4.16% 50.02% 其他收益 1,894,807.72 8.16% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -638,532.77 -2.75% -3,444,346.47 -27.82% 81.46% 营业外收入 30,156.00 0.13% 508,495.88 4.11% -94.07% 营业外支出 - 851,829.81 6.88% -100.00% 净利润 -509,029.66 -2.19% -3,658,894.69 -29.55% 86.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2018 年公司营业收入 23,223,133.14 元，较上年同期增长 87.54%，主要原因是因为 2018 年恢 复正常生产，产能大幅度增大，年产能达到 2 万吨，销售策略进行相应的调整，2018 年公司开发了 两家优质新客户深圳市惠和通科技有限公司和上市公司哈尔滨光宇电源股份有限公司，深圳市惠和 通科技有限公司 2018 年销售收入为 2,680,444.05 元，占全年销售收入 11.68%，2018 年深圳市惠和通 科技有限公司是本公司的主要代理商，公司 2019 年预算数据显示深圳市惠和通科技有限公司销售量 比 2018 年增长百分之十。哈尔滨光宇电源股份有限公司 2018 年销售收入为 1,545,327.59 元，占全年 销售收入 6.73%，公司与哈尔滨光宇电源股份有限公司于 2018 年 10 月份建立合作关系，初期我司给 贵公司供货量为每月 50 吨，公司打算在 2019 年成为哈尔滨光宇电源股份有限公司的主要供应商。 营业成本 2018 年公司营业成本 18,782,856.19 元，较上年同期增长 77.05%。主要原因为公司营业收入大 幅增长，成本相应增加。 毛利率 2018 年公司毛利率 19.12%，较上年同期增长 4.79%，主要原因为公司 2018 年公司加强了管理制 度，调整了相应的营销策略，提高了销售量，控制了成本，其次 2018 年公司开发了许多新客户，销售 量大幅度增长，产量上升了，成本又得到了控制，毛利率也相应的增长了。 研发费用 2018 年研发费用 2,107,429.71 元，较上年同期增长 46.31%,主要原因是 2018 年研发项目比上 年度增加了几个新研发项目，2018 年公司加强了研发投入力度，研发团队不断壮大，聘用了一些新 领域的研发人员，同时在 2018 年更新了一些新型的研发机器设备。 2、财务费用 2018 年公司财务费用 592,803.01 元，较上年同期增长 139.50%.主要原因为 2018 年 4 月 10 日向 江西乐安农村商业银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，年利率为 5.67%，2018 年 9 月 27 日向中国 农业银行股份有限公司乐安县支行借款 500.00 万元，年利率为 4.75%，2018 年利息支出 617,180.77 元，同比上年增长 138.82%，导致公司 2018 年财务费用增加。 资产减值损失 2018 年资产减值损失 772,804.63 元，较上年同期增长 50.02%,主要原因是公司 2018 年应收账款 账面余额较上年同期增长 105.97%，2018 年应收账款计提坏账损失比上年同期增加 43.79%。导致 2018 年资产差值损失增加。 3、营业外收入 2018 年公司营业外收入 30,156.00 元，较上年同期下降 94.07%。主要原因为是 2017 年收到开发 公告编号：2019-010 16 区财政局新三版上市财务补贴 20 万元，收到六个一工程补贴 20 万，计入营业外收入。2018 年收到政 府补贴款计入其他收益，导致 2018 年营业外收入下降。 4、营业利润和净利润 2018年公司营业利润-638,532.77元，较上年同期增长81.46%。2018年公司净利润-509,029.66元， 较上年同期增长86.09%。主要原因是2018年公司搬迁完成恢复生产，产能大幅度增加，年产能达到2万 吨。吸引了一些周边客户。在2018年公司加强了管理制度，调整了营销策略，控制了成本。对主要产 品加大市场投入力度，开拓新的区域市场，扩大销售范围，开发了许多优质的大客户，提升业绩，公 司每个月销量不断增加，2018年10月份与上市公司哈尔滨光宇电源股份有限公司建立合作关系，初期 我司给贵公司每月供货50吨，公司销售量大幅度增长，导致销售额也增长，同时成本也得到了控制， 因此2018年营业利润和净利润有所增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,950,848.22 12,382,786.30 85.34% 其他业务收入 -272,284.92 - - 主营业务成本 18,782,856.19 10,608,565.36 77.05% 其他业务成本 - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 江西迪比科股份有限公司 7,681,027.59 33.47% 否 2 深圳市惠和通科技有限公司 2,680,444.05 11.68% 否 3 哈尔滨光宇电源股份有限公司 1,545,327.59 6.73% 否 4 深圳市浩然电池有限公司 1,063,179.31 4.63% 否 5 江西酷电新能源有限公司 936,417.24 4.08% 否 合计 13,906,395.78 60.59% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 邵武永太高新材料有限公司 4,130,818.97 18.07% 否 2 江苏九九久科技有限公司 3,655,017.24 15.98% 否 3 苏州华一新能源科技有限公司 1,718,793.10 7.52% 否 4 福建中科宏业化工科技有限公司 1,558,593.97 6.82% 否 5 东营石大胜华新材料有限公司 1,418,413.79 6.20% 否 公告编号：2019-010 17 合计 12,481,637.07 54.59% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,907,867.35 -9,415,124.95 47.87% 投资活动产生的现金流量净额 -5,661,169.80 -834,367.60 -578.50% 筹资活动产生的现金流量净额 14,280,697.80 10,551,236.96 35.35% 现金流量分析： 2018 年经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加净流入 450,725.76 元。较上年同期增长了 47.87%，主要原因是 2018 年公司积极开拓新市场，提升业绩，销售收入增加，销售回款收到的现金增 加，从而使得经营现金流入增加。 2018 年投资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 482，680.22 元变动比例为-578.50%，主 要原因是 2018 年公司完成整体搬迁工作，在计划的产能内，购买所需的生产设备，2018 年初新建办 公楼竣工购买了一些办公设备。2018 年没有产生投资活动现金流量收入。 2018 年筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 3,729,460.84 元，变动比例达到 35.35%， 主要原因为公司于 2018 年 4 月 10 日向江西乐安农村商业银行股份有限公司借款 1,000.00 万元，2018 年 9 月 26 日向中国农业银行股份有限公司乐安县支行借款 500.00 万元，导致筹资活动产生的现金流 量净额增加。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 无 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 公司时刻关注国家对行业的政策指导，积极配合政府各部门工作，执行国家的发展战略，在公司 的生产经营中，始终肩负着环保及安全生产的使命，同时积极的雇佣当地员工，尤其是贫困户，为当 地政府脱贫攻坚作出一点贡献，依法为公司员工办理保险，积极促进当地经济发展，承担公司的社会 责任，与社会共享公司的发展成果。 三、持续经营评价 公告编号：2019-010 18 报告期内，公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力； 财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市 场继续保持增长趋势，新市场开发进展正常，合作研发进展正常，经营管理层和员工队伍稳定。 2018 年较上年同期，营业收入有所增长，公司新厂设计生产产能 20000 吨，比旧厂提升 10 倍左 右；2018 年公司加大对市场营销的方面的投入，发展优质客户（现已与哈尔滨光宇电源股份有限公司 等公司启动合作事宜），公司目前与供应商达成大宗采购协议，给与价格上的优惠，延长付款账期。来 年公司争取扭亏为赢，实现盈利。 综上，公司拥有持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 随着行业的不断成熟与发展，锂电池产业链条已经形成。全球各企业凭借自身的比较优势参与到 锂电池产业链的竞争中，整个锂电池产业迅速发展。 锂电池的产业可分为上中下游，其中上游为锂矿资源，为锂电池提供锂矿产品，中游是材料领域， 分为正负极材料、隔膜与电解液四类，四大材料共同助力了电芯制作与电池组装环节；下游是锂电池 终端应用领域，分为消费电子、工业储能与新能源汽车三类。 电解液企业的核心竞争力在于以添加剂为核心的配方，通过强大的技术开拓能力和 客户服务能力能够进入顶尖电池厂商的供应链体系，通过协同合作进一步提升自身实力， 达到一种良性循环。电动汽车作为全球汽车行业的发展趋势，在未来几年必将迅猛发展， 所以作为动力电池必需品的六氟磷酸锂电解液产品市场潜力巨大。 （二） 公司发展战略 公司致力成为为客户提供高品质锂电池产品的领先企业。 公司定位为专注于锂电池电解液的研发、 生产和销售，以锂电池电解液为公司的基本产品，为公司的长期发展提供支撑；以超级电容电解液为公 司的重点拓展领域，为公司的持续增长提供动力。公司将引进、优化自动化生产设备，不断改良工艺，提 高产品品质，巩固国内市场，积极探索、拓展国外市场，提高公司的市场竞争能力；加强人才引进能力， 细化管理能力和企业文化建设能力的打造，提高公司的综合竞争力。 （三） 经营计划或目标 未来三年公司主要发展目标是成为锂电池电解液制造行业的一流企业。公司已采用自动化生产设 备，以锂电池电解液制造产品为核心，稳步拓展国内电池行业市场；以“与时俱进的创新发展”为思 路，紧跟市场发展趋势，顺应锂电池产品不断更新换代的发展需求，公司每年投入一定比例的研发资 金进行新品开发，当有其他企业模仿跟进时，公司已经开始实现规模化生产；当市场需求进行更新换 代时，公司能迅速响应市场变化，快速切入；同时，为了规避客户行业群单一化的风险，公司在稳步 拓展国内电池行业市场的基础上，将逐步拓展新的领域，发展三家以上上市公司及有影响力的行业客 户。 （四） 不确定性因素 本项目不确定性因素主要是产品生产过程中原料价格变动和新型产品的出现，同时可能出现的资 金异常情况和问题，企业应依法保护自身知识产权，加快项目建设，不断完善生产技术，尽快让项目 公告编号：2019-010 19 产品占领市场，不断巩固开拓市场。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、社会保险及住房公积金缴纳不规范风险 由于公司2018年度整体搬迁及部分参保新农合员工不愿意重复缴纳社保，所以公司在报告期内存 在部分员工未足额缴纳社会保险住房公积金的情形,为员工缴纳社保及住房公积金是企业的法定义务, 一旦未足额参保或未缴纳住房公积金的员工后期对公司法定义务未履行进行追溯,或公司未能及时规 范上述社会保险及住房公积金缴纳行为,而受到相关部门的处罚,可能对公司经营带来一定影响。因此, 公司存在社会保险费及住房公积金缴纳不规范风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 应对措施：2019年3月开始公司按照相关规定缴纳社会保险和公积金。 二、经营流动资金相对紧张的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-4,907,867.35 元。经营活动产生现金的能力有 所不足，如果无法实现货款的及时回笼，则会造成公司资金周转困难、陷入财务困境，影响公司的正 常经营及未来发展。 应对措施：公司将加大对应收款的催收力度，严格控制应收账款的额度和账龄，对应收账款的质 量和回收情况进行了有效监控； 三、应收账款及坏账风险 报告期内，应收账款余额为 25,328,203.54 元，占本年度营业收入的 109.06%。主要原因是 2018 年营业收入同比上年增长 87.54%，同时公司本年度由于锂电行业市场竞争激烈，为促进销售业绩公司 放宽赊销政策，优质战略客户信用期限一般在 6 个月至 1 年，普通客户信用期限 3 个月左右,导致应收 账款增加。如果公司不能对应收账款实施有效的管理，公司的营运资金可能不足，一旦公司客户由于 资金紧张而拖欠公司货款，发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将严格执行销售管理制度、销售与收款内部控制制度等有关规定，密切关注客户 的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。 四、客户集中度过高风险 报告期内，公司前五名客户销售金额合计 12,481,637.07 元，占本年度销售总额的 60.59 %。由 于公司投产时间较短，市场份额较小，导致客户集中度较高，可能给公司的经营带来一定风险，若主 要客户因经营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降，或其转向公司竞争对手，将对公司未来 的生产经营带来一定负面影响。 应对措施：公司将在现有客户基础上挖掘客户的潜在需求，研发新型产品；同时，公司将积极拓 展下游应用市场，培育市场知名度，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力。目前，公 司已与行业内几家知名锂电池企业进行友好洽谈，有望开展合作关系。 五、供应商集中度过高风险 报告期内，公司前五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 54.59%。虽然目前市场货源充足， 供应渠道畅通，但如果未来公司供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商的经营状况 恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司经营产生负面影响。 应对措施：公司将通过招投标方式选取多个符合条件的供应商作为入围供应商，通过询价的方式 使公司获得较好的价格和服务同时防止因个别供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应 商的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，避免对公司经营产生负面影响。 公告编号：2019-010 20 六、原材料价格波动风险 公司原材料成本占主营业务生产成本的比重较大，报告期内，锂离子电池电解液主要原材料六氟 磷酸锂和主要溶剂价格波动幅度较大，公司电解液产品成本受原材料价格波动影响较为显著，从而对 产品毛利率影响较大。如果未来主要原材料价格仍持续大幅波动，将对公司的生产经营造成较大影响。 应对措施：公司将采取灵活的原材料采购策略，加强生产成本的控制能力。一方面，公司与上游 主要原材料供应商建立长期稳定的战略合作关系，尽最大可能以优惠价格取得稳定的原材料供应保 障；另一方面，对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，并与业务部门保持紧密联系，在价格趋势发 生变化时及时采取应对策略，尽可能在一定程度上有效规避原材料价格大幅波动带来的风险。 七、市场开拓与竞争风险 公司所处锂电池产业链中游，技术门槛相对较低，锂电池制造行业竞争者日益增多，市场竞争 加剧。公司目前正处于起步发展阶段，锂电池生产和市场拓展还不是非常成熟，较同行业优秀的公 司相比抗风险能力较弱，如果市场发生剧烈波动，将对公司发展造成不利影响。 应对措施：公司将通过对行业竞争环境、竞争对手和竞争态势的深入研究，采取提升产品质 量、丰富产品结构、延伸产业链的竞争策略来巩固市场地位。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-010 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 - 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000,000.00 15,000,000.00 1、公司于 2018 年 4 月 10 日与江西乐安农村商业银行股份有限公司营业部签订《流动资金借款合 同》借款 1000.00 万元，借款期限为自 2018 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日止；并由林金成、汤绍芳、 何业峰、禤嘉慧、邹建军、聂连花、江西佰仕通电子科技有限公司提供连带责任担保保证。已于 2018 年 4 月 10 日收到江西乐安农村商业银行股份有限公司营业部发放的贷款 1,000.00 万元； 2、公司于 2018 年 9 月 26 日与中国农业银行股份有限公司乐安县支行签订《流动资金借款合同》借 款 500.00 万元，借款期限为自 2018 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 25 日止；并由林金成、何业峰、邹建 军、江西佰仕通电子科技有限公司提供连带责任担保保证。已于 2018 年 9 月 26 日收到江西乐安农村商 业银行股份有限公司营业部发放的贷款 500.00 万元； 上述关联交易已经提请公司第一届董事会第九次会议及 2017 年年度股东大会审议通过，并在全国中 小企业股份转让系统责任有限公司官网平台公告报出，公告编号：2018-006。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 公告编号：2019-010 22 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 佛山市三水金 晖电池有限公 司 提供过桥资金 2,400,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 3 日 2018-037 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 此次关联交易，对公司财务状况不会造成任何影响，能保证公司在取得试生产通知书时能正常运 营并及时满足公司生产所需。不存在损害公司利益的情形，不会对公司正常经营产生任何影响。 公告编号：2019-010 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,582,250 56.27% -3,600,350 10,981,900 42.38% 其中：控股股东、实际控制人 2,210,125 8.53% -350 2,209,775 8.53% 董事、监事、高管 528,925 2.04% 1,200,000 1,728,925 6.67% 核心员工 - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 11,330,450 43.73% 3,600,350 14,930,800 57.62% 其中：控股股东、实际控制人 9,732,375 37.56% 350 9,732,725 37.56% 董事、监事、高管 1,598,075 6.17% 3,600,000 5,198,075 20.06% 核心员工 - - - - - 总股本 25,912,700 100% 0 25,912,700 - 普通股股东人数 20 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 林金成 6,187,500 - 6,187,500 23.88% 4,640,625 1,546,875 2 江 西 佰 仕 通 电 子 科 技 有 限 公 司 5,200,000 - 5,200,000 20.07% 0 5,200,000 3 邹建军 4,800,000 - 4,800,000 18.52% 3,600,000 1,200,000 4 万宴元 3,103,400 - 3,103,400 11.98% 3,103,400 0 5 何业峰 2,651,600 - 2,651,600 10.23% 1,988,700 662,900 合计 21,942,500 0 21,942,500 84.68% 13,332,725 8,609,775 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 为保证公司控制权的持续、稳定，2014 年 12 月 28 日，林金成、万宴元、何业峰签订《一致行 动协议》，三方约定在《一致行动协议》期内将继续按照共同协商的原则履行公司经营管理的职 责。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公告编号：2019-010 24 公司的控股股东、实际控制人是林金成、万宴元、何业峰。 林金成先生，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1974 年 8 月至 1978 年 10 月 在家务农；1978 年 10 月至 1987 年 5 月就职于广东省佛山市三水机电排灌总站，任普通职员；1987 年 5 月至 1995 年 11 月从事个体经营；1996 年 7 月至今，就职于佛山市三水成昌机电产品有限公司，任 董事长；2000 年 9 月至今，就职于佛山三水金力电池有限公司，任董事长；2002 年 2 月至今，就职于 佛山三水金晖电池有限公司，任董事长；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于宜春金晖新能源材料有 限公司,任董事长；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股份有限公司,任董事长。 万宴元先生，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学邵阳分校，本科学历。 1989 年 8 月至 1993 年 6 月，就职于衡阳市食品化工厂，任工程师；1993 年 6 月至 1999 年 10 月，就 职于南海新一代化工有限公司，任工程师；1999 年 10 月至 2002 年 5 月，就职于南海恒宝化工厂公 司，任董事；2002 年 5 月至今，就职于佛山市三水科鑫化工有限公司，任董事；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于宜春金晖新能源材料有限公司，任监事；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股 份有限公司，任董事。 何业峰先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工业大学化工学院，本科 学历。1994 年 8 月至 2000 年 7 月，就职于佛山市佳力集团公司，任公司技术部主任和工艺部部长； 2000 年 7 月至今，就职于佛山三水金力电池有限公司，任监事；2002 年 2 月至今，就职于佛山三水 金晖电池有限公司，任董事；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于宜春金晖新能源材料有限公司，任 总经理；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股份有限公司，任董事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2019-010 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 4 月 11 日 2017 年 8 月 3 日 1.50 10,000,000 15,000,00 0.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 我司于 2017 年 4 月 18 日在中国银行股份有限公司宜春市分行开设募集资金专项账户，并与中国 银行股份有限公司宜春市分行以及国都证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。 公司本次募集资金总计 15,000,000.00 元，截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金利息收入为 14,712.69 元，支出 15,006,133.90 元，余额为 8,578.79 元，具体使用情况如下： 1 购建固定资产 3,531,065.38 2 购买土地 2,270,000.00 3 偿还借款及利息 4,019,792.50 4 支付供应商款 2,722,179.00 5 中介服务费 1,122,700.00 6 支付税费 895,091.04 7 支付员工薪酬 337,661.43 8 其他日常支出 107,644.55 9 利息收入 14,712.69 截至 2018 年 12 月 31 日，截至 2018 年 12 月 31 日公司募集资金实际用于固定资产投资 580.11 万元，用于偿还银行借款 401.98 万元，补充流动金支出为 517.05 万元。公司存在将募集资金用于偿 还银行借款 401.98 万元，占募集资金总额的 26.80%，针对偿还银行借款事项，公司于 2018 年 3 月 22 日召开并通过董事会会议，披露变更募集资金用途公告（公告批号：2018-015、2018-017）；截止 2018 年 12 月 31 日，公司存放在中国银行宜春市朝阳支行的募集资金专户余额为 8,578.79 元。截止 2019 年 1 月 15 日募集资金已使用完毕，于同日募集资金专户账户已完成销户。除此以外，公司募集资金 的实际使用用途与发行方案中披露的用途相符。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 公告编号：2019-010 26 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 江西乐安农村商业 银行股份有限公司 营业部 10,000,000.0 0 5.67% 2018.4.10- 2019.4.9 否 银行借款 中国农业银行股份 有限公司乐安县支 行 5,000,000.00 4.75% 2018.9.26- 2019.9.25 否 合计 - 15,000,000. 00 - - - 1、公司于 2018 年 4 月 10 日与江西乐安农村商业银行股份有限公司营业部签订《流动资金借款合 同》借款 1,000.00 万元，借款期限为自 2018 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日止；并由林金成、汤绍芳、 何业峰、禤嘉慧、邹建军、聂连花、江西佰仕通电子科技有限公司提供连带责任担保保证。已于 2018 年 4 月 10 日收到江西乐安农村商业银行股份有限公司营业部发放的贷款 1,000.00 万元； 2、公司于 2018 年 9 月 26 日与中国农业银行股份有限公司乐安县支行签订《流动资金借款合同》借 款 500.00 万元，借款期限为自 2018 年 9 月 26 日至 2019 年 9 月 25 日止；并由林金成、何业峰、邹建 军、江西佰仕通电子科技有限公司提供连带责任担保保证。已于 2018 年 9 月 26 日收到中国农业银行股 份有限公司乐安县支行发放的贷款 500.00 万元； 上述关联交易已经提请公司第一届董事会第九次会议及 2017 年年度股东大会审议通过，并在 全国中小企业股份转让系统责任有限公司官网平台公告报出，公告编号：2018-006。 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-010 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 林金成 董事长 男 1956.11.25 高中 2018.4.10- 2021.4.9 否 邹建军 董事 男 1976.08.11 本科 2018.4.10- 2021.4.9 是 何业峰 董事、总经理 男 1972.12.15 本科 2018.4.10- 2021.4.9 是 胡中沂 董事 女 1962.10.26 本科 2018.4.10- 2021.4.9 否 周运祥 董事 男 1968.08.12 本科 2018.4.10- 2021.4.9 否 张立 董事 男 1971.10.24 本科 2018.4.10- 2021.4.9 否 余志成 董事 女 1964.03.02 初中 2018.4.10- 2021.4.9 否 雷放鸣 监事会主席 男 1968.01.01 本科 2018.4.10- 2021.4.9 否 陈红 职工监事 男 1969.09.10 本科 2018.4.10- 2021.4.9 是 康芬香 职工监事 女 1987.01.01 中专 2018.4.10- 2021.4.9 是 郑莎 董事会秘书 女 1991.02.14 大专 2018.4.10- 2021.4.9 是 李燕琴 财务总监 女 1989.10.19 本科 2018.4.10- 2021.4.9 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事何业峰和股东胡中沂系叔嫂关系，何业峰与股东陈沐哲系舅甥关系。除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 林金成 董事长 6,187,500 - 6,187,500 23.88% - 公告编号：2019-010 28 邹建军 董事 4,800,000 - 4,800,000 18.52% - 何业峰 董事、总经理 2,651,600 - 2,651,600 10.23% - 胡中沂 董事 987,300 - 987,300 3.81% - 周运祥 董事 - - - - - 张立 董事 752,300 - 752,300 2.90% - 余志成 董事 - - - - - 雷放鸣 监事会主席 376,100 - 376,100 1.45% - 陈红 职工监事 - - - - - 康芬香 职工监事 - - - - - 郑莎 董事会秘书 - - - - - 李燕琴 财务总监 - - - - - 合计 - 15,754,800 0 15,754,800 60.79% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邹建军 无 新任 董事 换届 李燕琴 财务 新任 财务总监 换届 康芬香 销售内勤 新任 职工监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事： 邹建军先生，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2004 年 2 月至 2008 年 10 月，就职于深圳迪比科电子科技有限公司，任公司销售副总经理；2008 年 12 月至今，就职于深圳市 品诺能源有限公司，任销售总监；2018 年 3 月，就职于江西金晖锂电材料股份有限公司，任公司董事。 新任财务总监： 李燕琴女士，1989 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学，本科学历，初级会计 师。2011 年 7 月至 2013 至 11 月，就职于湖南省裕和汽车销售服务有限公司，任销售会计；2014 年 3 月至 2016 年 1 月，就职于百姓美食餐厅/湖南中科魔力机器人有限公司 ，任会计主管；2016 年 3 月 至 2017 年 9 月，就职于深圳市奥羽汽车销售服务有限公司，任财务主管；2017 年 9 月至 2018 年 3 月，就职于江西金晖锂电材料股份有限公司，任公司财务；2018 年 3 月至今，任公司财务总监。 新任监事： 康芬香女士，1987 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于华忆科技电子学院学校，中专学 历；2004 年 3 月至 2007 年 3 月，就职于深圳环旭电子有限公司，任生产管理；2013 年 11 月至 2014 公告编号：2019-010 29 年 12 月，就职于嘉达电子有限公司，任生产管理；2017 年 9 月至今就职于江西金晖锂电材料股份有 限公司，任跟单文员；2018 年 3 月，任公司职工监事。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 6 生产人员 4 7 销售人员 2 3 技术人员 4 7 财务人员 2 2 员工总计 16 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 0 0 本科 5 9 专科 5 5 专科以下 6 10 员工总计 16 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司有针对性的参加各级人才招聘会和在招聘网站发布信息，招聘优秀专业人才，并为员工提供 培训，公司依据《劳动法》规定和每个员工签订《劳动合同》，按规定给每位员工办理相关社会保险， 按时支付各项工资薪酬，奖金福利，并建立了完善的激励考核制度。因公司成立时间较短，不存在离 退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 核心人员的变动情况 不适用 公告编号：2019-010 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-010 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司创立大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等治理制度。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前， 均履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股 东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权 益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过 公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联 交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情 况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 自股份公司成立以来，公司共进行了四次《公司章程》修改： 第一次：根据《公司法》要求并结合公司情况，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过《宜春 金晖化工股份有限公司章程》，对《公司章程》条款进行设置和审议。 第二次：2015 年 8 月，公司分别收到林金成、何业峰、天翔生物、许全胜增资款 32.00 万元、8.00 公告编号：2019-010 32 万元、40.00 万元和 17.00 万元，共计 91.27 万。公司通过第二次股东大会，审议通过了《增资方案》 及修改公司章程。 第三次：2017 年 4 月，公司向合格投资者发行股票。此次发行数量为 1,000 万股，按照发行价格 人民币 1.5 元/股计算，发行募集资金总额为 1,500 万元,发行对象江西佰仕通电子科技有限公司（520 万股）、邹建军（480 万股）全部以现金方式进行认购。根据本次股票发行后的股本变化情况对章程 中涉及公司注册资本、股本等相关条款进行了修改。公司通过 2017 年第一次股东大会，审议通过了 《股票发行方案》及修改公司章程。 第四次：2017 年 8 月，公司因发展需要，变更公司名称和办公地址。公司通过 2017 年第三次股 东大会，审议通过了《变更公司名称》及修改公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1. 2018 年 3 月 19 日,公司召开第一届董事 会第九次会议,审议并通过了《江西金晖锂 电材料股份有限公司 2017 年度财务决算报 告》、 《江西金晖锂电材料股份有限公司 2018 年度财务预算报告》、《江西金晖锂电材料股 份有限公司 2017 年年度报告及摘要》、《关 于续聘 2018 年度审计机构》、《江西金晖锂 电材料股份有限公司 2017 年度董事会工作 报告》、《江西金晖锂电材料股份有限公司 2017 年度不进行权益分派预案》、 《关于预计 2018 年日常性关联交易》、 《江西金晖锂电材 料股份有限公司 2017 年度审计报告》、《控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用 情况的专项审核报告》和《关于 2017 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于董事会换届选举》、《关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2017 年度募集资金使用情况与股票发行方 案存在差异》、《关于提请召开江西金晖锂电 材料股份有限公司 2017 年年度股东大会》 的议案; 2、2018 年 3 月 22 日,公司召开第一届董事 会第十次会议,审议并通过了《补充审议关 于公司变更募集资金用途》的议案; 3、2018 年 4 月 9 日,公司召开第二届董事 会第一次会议,审议并通过了《关于选举公 司第二届董事会董事长》、《关于聘任公司高 级管理人员》的议案; 4、2018 年 7 月 9 日,公司召开第二届董事 会第二次会议,审议并通过了《关于公司拟 向中国农业银行股份有限公司乐安县支行 公告编号：2019-010 33 申请借款 500 万元》、《补充审议关于公司向 江西乐安农村商业银行股份有限公司营业 部申请借款 1000 万元》、《关于提请召开江 西金晖锂电材料股份有限公司 2018 年第一 次临时股东大会》的议案。 5、2018 年 8 月 30 日,公司召开第二届董事 会第三次会议,审议并通过了《江西金晖锂 电材料股份有限公司 2018 年半年度报告》、 《补充审议关于公司偶发性关联交易》、《关 于公司拟向中国农业银行股份有限公司乐 安县支行申请借款 1500 万元暨接受关联担 保》、《补充审议关于曾明亮、雷斌向公司借 款事项》、《关于提请召开江西金晖锂电材料 股份有限公司2018年第二次临时股东大会》 的议案。 监事会 3 1、2018 年 3 月 19 日,公司召开第一届监事 会第五次会议,审议并通过了《江西金晖锂 电材料股份有限公司 2017 年度监事会工作 报告》、《江西金晖锂电材料股份有限公司 2017 年年度报告及摘要》、 《江西金晖锂电材 料股份有限公司 2017 年度财务决算报告》、 《江西金晖锂电材料股份有限公司 2018 年 度财务预算报告》、《江西金晖锂电材料股份 有限公司 2017 年度不进行权益分派预案》、 《关于监事会换届选举》、《江西金晖锂电材 料股份有限公司 2017 年度审计报告》、《控 股股东、实际控制人及其他关联方资金占用 情况的专项审核报告》和《关于 2017 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《关于提请董事会召开 2017 年年度股 东大会》的议案; 2、2018 年 4 月 9 日,公司召开第二届监事 会第一次会议,审议并通过了《关于选举公 司第二届监事会主席》的议案。 3、2018 年 8 月 30 日,公司召开第二届监事 会第二次会议,审议并通过了《江西金晖锂 电材料股份有限公司 2018 年半年度报告》、 《补充审议关于公司偶发性关联交易》的议 案。 股东大会 3 1、2018 年 4 月 9 日,公司召开 2017 年年度 股东大会,审议并通过了《江西金晖锂电材 料股份有限公司 2017 年度财务决算报告》、 《江西金晖锂电材料股份有限公司 2018 年 度财务预算报告》、《江西金晖锂电材料股份 公告编号：2019-010 34 有限公司 2017 年年度报告及摘要》、《关于 续聘 2018 年度审计机构》、《江西金晖锂电 材料股份有限公司 2017 年度董事会工作报 告》、 《江西金晖锂电材料股份有限公司 2017 年度不进行权益分派预案》、 《关于预计 2018 年日常性关联交易》、《江西金晖锂电材料股 份有限公司 2017 年度审计报告》、《控股股 东、实际控制人及其他关联方资金占用情况 的专项审核报告》和《关于 2017 年度募集 资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关 于董事会换届选举》、《关于监事会换届选 举》、 《江西金晖锂电材料股份有限公司 2017 年度监事会工作报告》、《关于 2017 年度募 集资金使用情况与股票发行方案存在差 异》、 《关于公司变更募集资金用途》的议案; 2、2018 年 7 月 25 日,公司召开 2018 年第 一次临时股东大会,审议并通过了《关于公 司拟向中国农业银行股份有限公司乐安县 支行申请借款 500 万元暨接受关联担保》、 《补充审议关于公司向江西乐安农村商业 银行股份有限公司营业部申请借款 1000 万 元暨接受关联担保》的议案; 3、2018 年 9 月 17 日,公司召开 2018 年第 二次临时股东大会,审议并通过了《补充审 议关于公司偶发性关联交易》、《关于公司拟 向中国农业银行股份有限公司乐安县支行 申请借款 1500 万元暨接受关联担保》、《补 充审议关于曾明亮、雷斌向公司借款事项》 的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司设立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构。公司 完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》及《总经理工作细则》、《投 资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等管理 制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合 公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理 层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司 公告编号：2019-010 35 的各项内部控制制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生 产经营和规范化运作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳 定的发展提供保障。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司审议通过的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，公司同时配套制定 了《投资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责 公司具体信息披露事务，公司董事长为信息披露第一责任人，公司及董事、监事、高级管理人员、持 有公司 5%以上股份的股东或潜在股东、公司的实际控制人为信息披露义务人。日常工作中，公司设置 专人负责与投资者关系的维护和管理，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有 效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况 如下： （一）业务独立性 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织结构，在经营及管理上独立运作，不存在依赖于股 东及其他关联方的情形。公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销 售等业务部门。公司具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到原料采 购、业务开展及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研 发体系，具有面向市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 （一）资产独立性 公司各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、无形资产及知识 产权。核心技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。截止本报告出具日，公司不 存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用、或者为控股股东、实际控制人及其控制 的其它企业提供担保的情形。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 （二）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司 总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担 公告编号：2019-010 36 任除董事、监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公 司工作并仅在公司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。截止本报告出具 日，公司依法独立与16名员工签署劳动合同及保密协议并依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工 资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 （三）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。 公司设立了独立的财务部门，配备了专职会计，公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情 况。 （四）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管 理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动， 独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部 管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况及行业特点， 从会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 公告编号：2019-010 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]京会兴审字第 08000061 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 10 层 1008 室 审计报告日期 2019 年 3 月 19 日 注册会计师姓名 刘莉、胡立凯 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 [2019]京会兴审字第 08000061 号 江西金晖锂电材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西金晖锂电材料股份有限公司（以下简称金晖股份公司）财务报表（以 下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金晖股份公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金晖股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2019-010 38 三、其他信息 金晖股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金晖股份公 司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金晖股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金晖股份公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金晖股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 公告编号：2019-010 39 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金晖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金 晖股份公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 4,555,407.68 843,747.03 结算备付金 公告编号：2019-010 40 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、(二) 23,088,529.91 10,783,676.41 预付款项 五、(三) 51,784.79 28,143.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 378,681.97 558,389.08 买入返售金融资产 存货 五、(五) 3,320,369.90 2,424,641.17 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 838,239.26 274,898.47 流动资产合计 32,233,013.51 14,913,495.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、(七) 24,194,331.69 15,227,554.57 在建工程 2,078,285.89 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(八) 7,732,707.63 7,897,942.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(九) 45,833.00 95,833.00 递延所得税资产 五、(十) 653,199.79 553,852.68 其他非流动资产 五、(十一) 2,050,000.00 非流动资产合计 34,676,072.11 25,853,468.17 资产总计 66,909,085.62 40,766,964.08 流动负债： 短期借款 五、(十二) 15,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2019-010 41 应付票据及应付账款 五、(十三) 13,246,603.14 1,698,222.12 预收款项 五、(十四) 32,550.00 12,845.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十五) 180,066.38 105,580.89 应交税费 五、(十六) 61,887.12 113,879.88 其他应付款 五、(十七) 590,050.97 3,282,326.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,111,157.61 5,212,854.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、(十八) 10,257,214.77 7,952,022.49 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,257,214.77 7,952,022.49 负债合计 39,368,372.38 13,164,876.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十九) 25,912,700.00 25,912,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十) 5,001,315.47 5,001,315.47 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、(二十一) 1,784,082.90 1,336,427.17 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、(二十二) -5,157,385.13 -4,648,355.47 归属于母公司所有者权益合计 27,540,713.24 27,602,087.17 少数股东权益 公告编号：2019-010 42 所有者权益合计 27,540,713.24 27,602,087.17 负债和所有者权益总计 66,909,085.62 40,766,964.08 法定代表人：林金成 主管会计工作负责人：何业峰 会计机构负责人：李娜 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 23,223,133.14 12,382,786.30 其中：营业收入 五、(二十 三) 23,223,133.14 12,382,786.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,756,473.63 15,827,132.77 其中：营业成本 五、(二十 三) 18,782,856.19 10,608,565.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十 四) 219,785.76 271,054.61 销售费用 五、(二十 五) 1,150,752.33 1,037,987.41 管理费用 五、(二十 六) 2,130,042.00 1,706,512.62 研发费用 五、(二十 七) 2,107,429.71 1,440,351.46 财务费用 五、(二十 八) 592,803.01 247,518.45 其中：利息费用 617,180.70 258,429.71 利息收入 30,499.04 16,384.42 资产减值损失 五、(二十 九) 772,804.63 515,142.86 加：其他收益 五、(三十) 1,894,807.72 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 - - 公告编号：2019-010 43 填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -638,532.77 -3,444,346.47 加：营业外收入 五、(三十 一) 30,156.00 508,495.88 减：营业外支出 - 851,829.81 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -608,376.77 -3,787,680.40 减：所得税费用 五、(三十 二) -99,347.11 -128,785.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -509,029.66 -3,658,894.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -509,029.66 -3,658,894.69 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -509,029.66 -3,658,894.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -509,029.66 -3,658,894.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 -509,029.66 -3,658,894.69 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2019-010 44 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 -0.17 （二）稀释每股收益 -0.03 -0.17 法定代表人：林金成 主管会计工作负责人：何业峰 会计机构负责人：李娜 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,120,999.56 11,783,580.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 9,858,150.24 1,867,936.59 经营活动现金流入小计 20,979,149.80 13,651,517.22 购买商品、接受劳务支付的现金 12,218,375.58 12,001,861.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,046,882.31 1,168,966.95 支付的各项税费 931,260.64 1,385,885.58 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三十三) 10,690,498.62 8,509,928.34 经营活动现金流出小计 25,887,017.15 23,066,642.17 经营活动产生的现金流量净额 -4,907,867.35 -9,415,124.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,162,385.00 投资活动现金流入小计 5,162,385.00 公告编号：2019-010 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,431,169.80 5,996,752.60 投资支付的现金 230,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,661,169.80 5,996,752.60 投资活动产生的现金流量净额 -5,661,169.80 -834,367.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,810,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 6,140,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 20,950,000.00 偿还债务支付的现金 10,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 619,302.20 248,763.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 10,000.00 筹资活动现金流出小计 719,302.20 10,398,763.04 筹资活动产生的现金流量净额 14,280,697.80 10,551,236.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,711,660.65 301,744.41 加：期初现金及现金等价物余额 843,747.03 542,002.62 六、期末现金及现金等价物余额 4,555,407.68 843,747.03 法定代表人：林金成 主管会计工作负责人：何业峰 会计机构负责人：李娜 公告编号：2019-010 46 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,912,700. 00 5,001,315.4 7 1,336,427.1 7 -4,648,35 5.47 27,602,087. 17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,912,700. 00 5,001,315.4 7 1,336,427.1 7 -4,648,35 5.47 27,602,087. 17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 447,655.73 -509,029.6 6 -61,373.93 （一）综合收益总额 -509,029.6 6 -509,029.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 公告编号：2019-010 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 447,655.73 447,655.73 1．本期提取 447,655.73 447,655.73 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,912,700. 00 5,001,315.4 7 1,784,082.9 0 -5,157,38 5.13 27,540,713. 24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,912,700.00 181,692.83 760,076.89 -989,460.78 15,865,008.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,912,700.00 181,692.83 760,076.89 -989,460.78 15,865,008.94 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000.00 4,819,622.6 576,350.28 -3,658,894.69 11,737,078.23 公告编号：2019-010 48 4 （一）综合收益总额 -3,658,894.69 -3,658,894.69 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 4,819,622.6 4 14,819,622.64 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 4,819,622.6 4 14,819,622.64 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 576,350.28 576,350.28 1．本期提取 576,350.28 576,350.28 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,912,700.00 5,001,315.4 7 1,336,427.1 7 -4,648,355.47 27,602,087.17 法定代表人：林金成 主管会计工作负责人：何业峰 会计机构负责人：李娜 49 江西金晖锂电材料股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 1、 历史沿革 江西金晖锂电材料股份有限公司原名“宜春金晖新能源材料有限公司”于 2011 年 7 月 26 日，由自 然人股东林金成、万宴元、何业峰共同出资设立，注册资本为人民币 1,500.00 万元。根据有限公司章程 第五章第七条规定，公司全体股东首期出资额应在公司设立之时，首期出资额不得低于注册资本的百分 之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之内起两年内缴足。 2011 年 7 月 20 日，公司收到股东认缴的首次出资款人民币 500.00 万元，其中：林金成出资人民币 265.00 万元，占有限公司注册资本的 17.67%；万宴元出资 165.00 万元，占有限公司注册资本的 11.00%； 何业峰出资人民币 70.00 万元，占有限公司注册资本的 4.66%，方式为货币出资。 2011 年 7 月 21 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情况出具了赣 宜审会（验）字[2011]第 455 号《验资报告》。 2011 年 7 月 26 日，江西省宜春市工商行政管理局为有限公司核发了注册号为 360900210012460 的 《企业法人营业执照》，法定代表人为林金成，注册地址为江西省宜春经济技术开发区。 有限公司设立时股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资额（万 元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例 （%） 1 林金成 795.00 53.00 265.00 53.00 2 万宴元 495.00 33.00 165.00 33.00 3 何业峰 210.00 14.00 70.00 14.00 合计 1,500.00 100.00 500.00 100.00 （1）股东缴纳第二期出资款 2012 年 7 月 12 日，公司收到股东认缴的第二期出资款 354.05 万元，其中：林金成出资人民币 236.55 万元，占有限公司注册资本的 15.77%；万宴元出资 82.50 万元，占有限公司注册资本的 5.50%；何业峰 出资人民币 35.00 万元，占有限公司注册资本的 2.33%。方式为货币出资。 2012 年 7 月 16 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情况出具了赣 宜审会（验）字[2012]第 432 号《验资报告》。 2012 年 7 月 17 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 本次出资后股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资额（万 元） 出资比例 （%） 实缴出资额（万元） 实缴比例 （%） 1 林金成 795.00 53.00 501.55 53.00 2 万宴元 495.00 33.00 247.50 33.00 50 3 何业峰 210.00 14.00 105.00 14.00 合计 1,500.00 100.00 100.00 100.00 （2）股东缴纳第三期出资款 2012 年 12 月 24 日，公司收到股东认缴的第三期出资款 145.95 万元，其中：林金成出资人民币 28.45 万元，占有限公司注册资本的 1.90%；万宴元出资 82.50 万元，占有限公司注册资本的 5.50%；何业峰出 资人民币 35.00 万元，占有限公司注册资本的 2.33%。方式为货币出资。 2012 年 12 月 25 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情况出具了赣 宜审会（验）字[2012]第 796 号《验资报告》。 2012 年 12 月 27 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 本次出资后股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资额（万 元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元） 实缴比例 （%） 1 林金成 795.00 53.00 530.00 53.00 2 万宴元 495.00 33.00 330.00 33.00 3 何业峰 210.00 14.00 140.00 14.00 合计 1,500.00 100.00 1000.00 100.00 （3）股东第一次股权转让及缴足注册资本 2014 年 7 月 29 日，有限公司召开临时股东会并作出决议：1、同意林金成、万宴元、何业峰转让各 自未实缴部分出资额；2、同意受让人胡中沂、张立、羿東投资、华夏天翔、雷放鸣、陈沐哲、李晓云、 朱娟、刘泽平、钟友群、刘德迪成为公司股东；3、同意修改公司章程。 2014 年 7 月，林金成、万宴元、何业峰分别与胡中沂、张立、羿東投资、华夏天翔、雷放鸣、陈沐 哲、李晓云、朱娟、刘泽平、钟友群、刘德迪签署《出资转让协议书》，将其持有的部分未实缴出资额 转让给 11 位新增自然人股东。 转让具体情况如下： 序号 转让方 转让出资额 受让方 转让价款 1 林金成 987,300.00 胡中沂 987,300.00 2 752,300.00 张立 752,300.00 3 324,000.00 雷放鸣 324,000.00 万宴元 52,100.00 52,100.00 4 253,900.00 陈沐哲 253,900.00 5 506,600.00 羿東投资 506,600.00 何业峰 57,600.00 57,600.00 6 4,700.00 刘泽平 4,700.00 7 1,900.00 刘德迪 1,900.00 8 470,200.00 天翔生物 470,200.00 9 9,400.00 朱娟 9,400.00 10 4,700.00 钟友群 4,700.00 51 序号 转让方 转让出资额 受让方 转让价款 11 9,400.00 李晓云 9,400.00 合计 3,434,100.00 3,434,100.00 同月，公司收到股东认缴最后一期出资款，本次出资为人民币 595.20 万元，缴足注册资本。其中 500.00 万元计入股本，余额 95.20 万元计入公司资本公积，方式为货币出资。本次认缴出资额具体情况 如下： 序号 股东姓名 应缴出资额 实缴出资款 溢价额 1 林金成 586,400.00 960,000.00 373,600.00 2 万宴元 837,400.00 1,100,000.00 262,600.00 3 何业峰 142,100.00 240,000.00 97,900.00 4 胡中沂 987,300.00 1,050,000.00 62,700.00 5 张立 752,300.00 800,000.00 47,700.00 6 羿東投资 564,200.00 600,000.00 35,800.00 7 华夏天翔 470,200.00 500,000.00 29,800.00 8 雷放鸣 376,100.00 400,000.00 23,900.00 9 陈沐哲 253,900.00 270,000.00 16,100.00 10 李晓云 9,400.00 10,000.00 600.00 11 朱娟 9,400.00 10,000.00 600.00 12 刘泽平 4,700.00 5,000.00 300.00 13 钟友群 4,700.00 5,000.00 300.00 14 刘德迪 1,900.00 2,000.00 100.00 合计 5,000,000.00 5,952,000.00 952,000.00 本次出资后股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资额 出资比例(%) 1 林金成 5,886,400.00 39.24 2 万宴元 4,137,400.00 27.58 3 何业峰 1,542,100.00 10.28 4 胡中沂 987,300.00 6.58 5 张立 752,300.00 5.02 6 羿東投资 564,200.00 3.76 7 华夏天翔 470,200.00 3.14 8 雷放鸣 376,100.00 2.51 9 陈沐哲 253,900.00 1.70 10 李晓云 9,400.00 0.06 11 朱娟 9,400.00 0.06 12 刘泽平 4,700.00 0.03 13 钟友群 4,700.00 0.03 14 刘德迪 1,900.00 0.01 52 序号 股东姓名或名称 出资额 出资比例(%) 合计 15,000,000.00 100.00 2014 年 9 月 15 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的 《企业法人营业执照》。 2015 年 9 月 17 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情况出具了赣 宜审会（验）字[2015]第 80 号《验资报告》验证。 （4）金晖有限整体变更为股份公司 2014 年 10 月 15 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《审计报告》（[2014]京会兴 审字第 08010902 号），截至 2014 年 9 月 30 日，有限公司的净资产为 15,124,392.83 元。 2014 年 10 月 15 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2014]第 090049 号 《资产评估报告》，截至 2014 年 9 月 30 日，有限公司的净资产估计为 1,515.74 万元。 2014 年 12 月 28 日，全体发起人签署了《宜春金晖化工股份有限公司发起人协议》。 同日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于股份公司筹建情况的报告》、《关 于整体变更设立股份公司的议案》、《关于股份公司设立费用的议案》、《关于股份公司章程的方案》、 《关于股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让的议案》等议案，股份公司股份 总额依据有限公司经净资产值折算成 1,500.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，折股后余额部分计入股份 公司的资本公积。 2015 年 1 月 19 日，北京兴华会计师事务所出具《验资报告》（[2015]京会兴验字第 08010045 号）， 确认公司已将截至 2014 年 9 月 30 日止不高于审计值且不高于评估值的净资产，折合成 1,500.00 万股作 为股份公司股本，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的剩余部分 124,392.83 元计入公司的资本公 积金，属全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，各发起人的股权比例保持不变。变更后公司的注 册资本为人民币 15,000,000.00 元出资已全部到位。 2015 年 1 月 19 日，宜春市工商行政管理局核发了注册号为 360900210012460 的《企业法人营业执 照》；法定代表人：林金成；注册地址：江西省宜春经济开发区；经营范围：锂电池电解液、锂电池材 料、锂电池配件、锂电池制造、销售（国家有专项规定的凭许可证经营）；经营期限为 2011 年 7 月 26 日至长期。 整体变更后，股份公司的股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 持股数量（股） 持股比例(%) 1 林金成 5,886,400.00 39.24 2 万宴元 4,137,400.00 27.58 3 何业峰 1,542,100.00 10.28 4 胡中沂 987,300.00 6.58 5 张立 752,300.00 5.02 6 羿東投资 564,200.00 3.76 7 华夏天翔 470,200.00 3.14 8 雷放鸣 376,100.00 2.51 9 陈沐哲 253,900.00 1.70 10 李晓云 9,400.00 0.06 53 序号 股东姓名或名称 持股数量（股） 持股比例(%) 11 朱娟 9,400.00 0.06 12 刘泽平 4,700.00 0.03 13 钟友群 4,700.00 0.03 14 刘德迪 1,900.00 0.01 合计 15,000,000.00 100.00 （5）股份公司第一次增资 2015 年 8 月 20 日，公司通过第二次股东大会，审议通过了《增资方案》及修改公司章程。 根据《增资方案》，公司注册资本由人民币 1,500.00 万元增加至人民币 1,591.27 万元，由公司原股东 林金成、何业峰、天翔生物、外部投资者许全胜分别出资 32.00 万元、8.00 万元、40.00 万元和 17.00 万 元。共出资人民币 97.00 万元，增资价格为 1.06 元每股，其中 91.27 万元计入股本，余额 5.73 万元计入 公司资本公积。 2015 年 8 月 24 日，双方就上述增资事项签订《增加扩股协议》。 同月，公司分别收到林金成、何业峰、天翔生物、许全胜增资款 32.00 万元、8.00 万元、40.00 万元 和 17.00 万元，共计 91.27 万。 2015 年 8 月 28 日，公司取得由宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 2015 年 9 月 17 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次增资的情况出具了赣宜审会（验） 字［2015］第 83 号《验资报告》验证。 本次增资后股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 持股总数（股） 持股比例(%) 1 林金成 6,187,500.00 38.88 2 万宴元 4,137,400.00 26.00 3 何业峰 1,617,600.00 10.16 4 胡中沂 987,300.00 6.20 5 天翔生物 846,400.00 5.32 6 张立 752,300.00 4.73 7 羿東投资 564,200.00 3.55 8 雷放鸣 376,100.00 2.36 9 陈沐哲 253,900.00 1.59 10 许全胜 159,900.00 1.01 11 李晓云 9,400.00 0.06 12 朱娟 9,400.00 0.06 13 刘泽平 4,700.00 0.03 14 钟友群 4,700.00 0.03 15 刘德迪 1,900.00 0.01 合计 15,912,700.00 100.00 54 （6）股份公司第二次增资 2017 年 4 月 28 日，公司通过第一次临时股东会议、第一届董事会第六届会议决议通过了《增资方 案》及修改公司章程。 根据《增资方案》，公司增加投资额 1,500.00 万元，由邹建军、江西佰仕电子科技有限公司以货币形 式出资，增资价格为 1.50 元每股，其中 1,000.00 万元计入股本，公司注册资本由人民币 1,591.27 万元增 加至人民币 2,591.27 万元，余额 481.96 万元计入公司资本公积。 2017 年 6 月 16 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次增资的情况出具了【2017】京 会兴验字第 08010014 号《验资报告》验证。 本次增资后股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 持股总数（股） 持股比例(%) 1 林金成 6,187,500.00 23.88 2 佰仕通电子 5,200,000.00 20.07 3 邹建军 4,800,000.00 18.52 4 万宴元 4,137,400.00 15.97 5 何业峰 1,617,600.00 6.24 6 胡中沂 987,300.00 3.81 7 天翔生物 846,400.00 3.27 8 张立 752,300.00 2.90 9 羿東投资 564,200.00 2.18 10 雷放鸣 376,100.00 1.45 11 陈沐哲 253,900.00 0.98 12 许全胜 159,900.00 0.62 13 李晓云 9,400.00 0.04 14 朱娟 9,400.00 0.04 15 刘泽平 4,700.00 0.02 16 钟友群 4,700.00 0.02 17 刘德迪 1,900.00 0.01 合计 25,912,700.00 100.00 （7）股份公司注册地及名称变更 2017 年 8 月 18 日，公司通过第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司住所搬迁及变更地址》 的议案。 目前，公司已经办理完成名称变更的工商登记手续，领取了新的《营业执照》，统一社会信用代码 为：91360900578773894Q。公司名称由“宜春金晖化工股份有限公司”变更为“江西金晖锂电材料股份 有 限 公 司 ” ， 公 司 英 文 名 称 由 “ YICHUNJINHUICHEMICALLIMITEDBYSHARELTD ” 变 更 为 “JIANGXIJINHUILITHIUMELECTRICMATERIALSCO.LTD”。 （8）股份公司股权转移 2017 年 12 月 11 日，万宴元通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式减持其所持有的江西金 55 晖锂电材料股份有限公司股份 1,000,000 股，直接交易 34,000 股，直接持股比例由 15.84%下降至 11.98%， 同期何业峰通过全国中小企业股份转让系统以协议转让方式增持其所持有的江西金晖锂电材料股份有 限公司股份 1,000,000 股，直接交易 34,000 股，直接持股比例由 6.37%增持至 10.23%。 本次股权转让后的股份结构如下： 序号 股东姓名或名称 持股总数（股） 持股比例(%) 1 林金成 6,187,500.00 23.88 2 佰仕通电子 5,200,000.00 20.07 3 邹建军 4,800,000.00 18.52 4 万宴元 3,103,400.00 11.98 5 何业峰 2,651,600.00 10.23 6 胡中沂 987,300.00 3.81 7 天翔生物 846,400.00 3.27 8 张立 752,300.00 2.90 9 羿東投资 564,200.00 2.18 10 雷放鸣 376,100.00 1.45 11 陈沐哲 253,900.00 0.98 12 许全胜 159,900.00 0.62 13 李晓云 9,400.00 0.04 14 朱娟 9,400.00 0.04 15 刘泽平 4,700.00 0.02 16 陈六华 3,700.00 0.01 17 刘德迪 1,900.00 0.00 18 融鼎投资 1,000.00 0.00 合计 25,912,700.00 100.00 公司注册号：91360900578773894Q 公司注册地址：江西省抚州市乐安县厚发工业园区 公司法定代表人：林金成 公司性质：股份有限公司（非上市） 公司经营范围：锂电池电解液、锂电池材料、锂电池配件、锂电池制造、销售（国家有专项规定的 凭许可证经营） 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 19 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准 则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 56 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司本期未发生影响持续经营能力的重大事项，具备自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位 币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 57 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类为可供 出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但 下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有 初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且 难以合理预计的独立事项所引起。 (3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债 务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 58 能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认 该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不含应收款项） 59 减值。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务 工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转 回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应 收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应 收款）单独进行减值测试。本公司将金额为人民币 50 万元 （含 50 万）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、 预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 60 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 账龄分析法组合 1 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 2 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。 （九）预付款项坏账准备 期末如果有客观证据表明预付款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该预 付款项时计算确定的实际利率。短期预付款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值 损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的预付款项单独进行减值测试。本公司 将金额为人民币 50 万元（含 50 万）以上的预付款项确认为单 项金额重大的预付款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法： 期末对于单项金额重大的预付款项单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备预付款项 对于单项金额非重大的预付款项，与经单独测试后未减值的预付款项一起按信用风险特征划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的预付账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 61 账龄分析法组合 1 本公司根据以往的历史经验对预付款项计提比例作出最佳估计，参 考预付款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 2 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 预付账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 10.00 2－3 年 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 50.00 5 年以上 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的预付款应 进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、发出商品及在产品等。 2、存货取得和发出的计价方法 本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 存货发出计价方法：按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预 计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销 存货跌价准备。对于设计成本，公司期末按照预计设计总成本超过设计合同预计总收入（扣除相关税费） 的部分，计提存货跌价准备，在设计合同完工时，转销存货跌价准备。 62 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十一）划分为持有待售资产的确认标准 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值 能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价 值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资 产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核 算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留 少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表 中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的 情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的， 本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 63 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单 位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合 考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ② 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 64 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 65 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同 时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （十四）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 67 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数（按期初期末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 50 年 营业期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 68 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了 进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 69 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 70 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十一）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司销售产品分为两种情况：1、公司自己发货，产品运输出库并经客户验收后确认收入（大多数 情况）；2、客户自提，产品出库交予客户验收后确认收入。 （二十二）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转 71 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，冲减相关成本。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难 以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（提示：或： 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价 值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资 产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认 相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表 72 日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综 合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个 租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 1、 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 2、 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 73 成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司 信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与 其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的 企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其 控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2018 年度颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号）的规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制 财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响， 对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报 表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其 整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资 产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提 应收票据及应收 账款 23,088,529.91 应收票据 -368,000.00 74 供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇 票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收账款 -22,720,529.91 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债 表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其 整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资 产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银 行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付 账款 13,246,603.14 应付票据 -3,776,411.00 应付账款 -9,470,192.14 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中 新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中 发生的费用化支出。 管理费用 -2,107,429.71 研发费用 2,107,429.71 2、其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 3、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 的进项税额后，差额部分为应交增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17% 2018 年 5 月 1 日后为 16% 城市维护建设税 实缴增值税 7 教育费附加 实缴增值税 3 地方教育费附加 实缴增值税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 无。 （三）其他说明 无。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,108.27 198.79 75 项目 期末余额 期初余额 银行存款 4,549,299.41 843,548.24 其他货币资金 0.00 0.00 合计 4,555,407.68 843,747.03 其中：存放在境外的款项总 额 0.00 0.00 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 368,000.00 300,000.00 应收账款 22,720,529.91 10,483,676.41 合计 23,088,529.91 10,783,676.41 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 368,000.00 300,000.00 合计 368,000.00 300,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 3、应收账款 （1）应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,119,023.54 100.00 1,398,493.63 5.80 22,720,529.91 组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 24,119,023.54 95.23 1,398,493.63 5.80 22,720,529.91 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,209,180.00 4.77 1,209,180.00 100.00 合计 25,328,203.54 —— 2,607,673.63 —— 22,720,529.91 76 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 11,088,009.67 90.17 604,333.26 5.45 10,483,676.41 组合 1 无风险组合 组合 2 账龄组合 11,088,009.67 90.17 604,333.26 5.45 10,483,676.41 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 1,209,180.00 9.83 1,209,180.00 100.00 0.00 合计 12,297,189.67 100.00 1,813,513.26 —— 10,483,676.41 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,571,374.49 1,028,568.72 5.00 1－2 年 3,467,049.05 346,704.91 10.00 2－3 年 9,600.00 1,920.00 20.00 3-4 年 71,000.00 21,300.00 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 24,119,023.54 1,398,493.63 —— （2） 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 湖南鑫霸动力电池科技有限公司 319,930.00 319,930.00 100.00 与公司存在经济纠纷 深圳瀚林达新能源科技有限公司 353,160.00 353,160.00 100.00 与公司存在经济纠纷 深圳市超能动力科技有限公司 44,000.00 44,000.00 100.00 与公司存在经济纠纷 深圳市友创新能源有限公司 75,000.00 75,000.00 100.00 与公司存在经济纠纷 湖南博通新能源有限公司 104,210.00 104,210.00 100.00 与公司存在经济纠纷 江西联威新能源有限公司 130,880.00 130,880.00 100.00 经营异常 深圳市吉克电池有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 经营异常 深圳市纬烨新能源有限公司 42,000.00 42,000.00 100.00 经营异常 合计 1,209,180.00 1,209,180.00 100.00 -- 注：由于本公司与湖南鑫霸动力电池科技有限公司、深圳瀚林达新能源科技有限公司、深圳市超能 动力科技有限公司、深圳市友创新能源有限公司、湖南博通新能源有限公司存在经济纠纷，故将应收湖 77 南鑫霸动力电池科技有限公司 319,930.00 元、深圳瀚林达新能源科技有限公司 353,160.00 元、深圳市超 能动力科技有限公司 44,000.00 元、深圳市友创新能源有限公司 75,000.00 元、湖南博通新能源有限公司 104,210.00 元，全额计提减值准备；由于江西联威新能源有限公司、深圳市吉克电池有限公司、深圳市 纬烨新能源有限公司被列入工商部门经营异常名录，故将江西联威新能源有限公司 130,880.00 元、深圳 市吉克电池有限公司 140,000.00 元、深圳市纬烨新能源有限公司 42,000.00 元，全额计提减值准备。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本公司 2018 年计提坏账准备金额 794,160.37 元；本公司本期没有发生报告期前已全额计提坏账准 备、或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账 款。 （5）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款情况。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 16,785,602.59 元，占应收账款期末余额 合计数的比例 66.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 965,535.36 元。 单位名称 与本公司 关系 2018-12-31 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 江西迪比科股份有限公司 非关联方 9,836,760.00 1 年以内、1-2 年 38.84 深圳市惠和通科技有限公司 非关联方 2,033,698.00 1 年以内 8.03 江西金路新能源有限公司 非关联方 1,828,680.59 1 年以内、1-2 年 7.22 哈尔滨光宇电源股份有限公司 非关联方 1,792,580.00 1 年以内 7.08 江西迪芯能源科技有限公司 非关联方 1,293,884.00 1 年以内、1-2 年 5.11 合计 —— 16,785,602.59 —— 66.27 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 54,510.30 100.00 2,725.51 5.00 51,784.79 1-2 年 合计 54,510.30 100.00 2,725.51 —— 51,784.79 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 29,625.00 100.00 1,481.25 5.00 28,143.75 1-2 年 合计 29,625.00 100.00 1,481.25 —— 28,143.75 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 乐安县人民法院 非关联方 23,451.00 43.02 2018 年 11 月 未执行完 南昌必然知识产权代理有 限公司 非关联方 10,000.00 18.35 2017 年 12 月 未执行完 中国石化销售有限公司江 西抚州乐安石油分公司 非关联方 8,034.50 14.74 2017 年 12 月 未执行完 铜陵金泰化工股份有限公 司 非关联方 4,828.00 8.86 2017 年 12 月 未执行完 山东飞扬化工有限公司 非关联方 4,752.00 8.72 2017 年 12 月 未执行完 合计 —— 51,065.50 93.68 —— —— （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 1、类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 381,081.97 100.00 2,400.00 0.63 378,681.97 组合 1 无风险组合 333,081.97 87.40 333,081.97 组合 2 账龄组合 48,000.00 12.60 2,400.00 5.00 45,600.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 381,081.97 —— 2,400.00 —— 378,681.97 79 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 583,389.08 100.00 25,000.0 0 4.29 558,389.08 组合 1 无风险组合 83,389.08 14.29 83,389.08 组合 2 账龄组合 500,000.00 85.71 25,000.0 0 5.00 475,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 583,389.08 —— 25,000.0 0 —— 558,389.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 本报告期无按期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 48,000.00 2,400.00 5.00 1－2 年 30.00 2－3 年 50.00 3-4 年 30.00 4-5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 48,000.00 2,400.00 —— （2）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 （按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 备注 中国电网江西省电力公司宜春 供电分公司 30,000.00 电费押金 社保个人部分 2,881.97 乐安县城市投资发展有限公司 100,000.00 贷款保证金 桑顿新能源科技有限公司 200,200.00 押金 合计 333,081.97 —— 2、其他应收款按款项性质分类情况 80 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 500,000.00 押金 278,200.00 30,000.00 贷款保证金 100,000.00 50,000.00 社保个人部分 2,881.97 3,389.08 合计 381,081.97 583,389.08 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 桑顿新能源科技有 限公司 押金 200,200.00 1 年以内 33.92 10,010.00 乐安县城市投资发 展有限公司 贷款保证 金 100,000.00 1 年以内 16.94 宜春供电分公司 电费押金 30,000.00 5 年以上 5.08 乐安县绿森园林绿 化有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 5.08 1,500.00 赣州卓越再生资源 综合利用有限公司 押金 18,000.00 2 年以内 4.76 900.00 合计 —— 378,200.00 —— 99.24 —— 4、涉及政府补助的应收款项 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,226,120.49 2,226,120.49 1,564,015.27 1,564,015.27 在产品 产成品 1,094,249.41 1,094,249.41 830,625.90 830,625.90 周转材料 30,000.00 30,000.00 合计 3,320,369.90 3,320,369.90 2,424,641.17 2,424,641.17 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 承兑质押保证金 230,000.00 增值税留抵税额 608,239.26 274,898.47 合计 838,239.26 81 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 13,760,633.21 3,597,035.80 32,000.00 17,389,669.01 2.本期增加金额 7,998,854.44 2,066,998.21 32,758.62 10,098,611.27 (1)购置 2,066,998.21 32,758.62 2,099,756.83 (2)在建工程转入 7,998,854.44 7,998,854.44 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 21,759,487.65 5,664,034.01 64,758.62 27,488,280.28 二、累计折旧 1.期初余额 929,665.31 1,218,769.13 13,680.00 2,162,114.44 2.本期增加金额 369,994.33 755,241.14 6,598.68 1,131,834.15 (1)计提 369,994.33 755,241.14 6,598.68 1,131,834.15 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 1,299,659.64 1,974,010.27 20,278.68 3,293,948.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 20,459,828.01 3,690,023.74 44,479.94 24,194,331.69 2.期初账面价值 12,830,967.90 2,378,266.67 18,320.00 15,227,554.57 2、暂时闲置的固定资产情况：无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 4、通过经营租赁租出的固定资产：无。 5、其他 截止到 2018 年 6 月底，在建工程中办公楼已投入使用，因后期配套的市政工程未完工，工程尚未进 行竣工决算手续，按投入使用时间进行预转固，转入固定资产 4,660,044.38 元，从 2018 年 7 月开始计提 折旧。 2018 年 12 月厂房已投入使用，因后期配套的市政未完工，工程尚未进行竣工决算手续，按投入使 用时间进行预转固，转入固定资产 3,338,810.06 元，从 2019 年 1 月开始计提折旧。 （八）在建工程 82 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,078,285.89 工程物资 合计 2,078,285.89 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋建筑物 2,078,285.89 2,078,285.89 合计 2,078,285.89 2,078,285.89 （2）在建工程情况 项目名 称 预 算 数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期 末 余 额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率 （% ） 资金 来源 房 屋 建 筑物 2,078,285.89 5,920,568.55 7,998,854.44 100.00 自筹 合计 2,078,285.89 5,920,568.55 7,998,854.44 / / / / （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,223,438.00 8,223,438.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他 4.期末余额 8,223,438.00 8,223,438.00 二、累计摊销 1.期初余额 325,495.97 325,495.97 2.本期增加金额 165,234.40 165,234.40 （1）计提 165,234.40 165,234.40 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 490,730.37 490,730.37 三、减值准备 1.期初余额 83 项目 土地使用权 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,732,707.63 7,732,707.63 2.期初账面价值 7,897,942.03 7,897,942.03 注：截至 2018 年 12 月 31 日，江西金晖共有土地 3 宗： （1）、第一宗位于宜春市经济开发区（宜工大道以东、汽车驾校以北地段），土地面积 9,678.44 ㎡，土地 使用证号宜经国用（2015）第 02015054 号，属工业用地； （2）第二宗位于宜春市经济开发区（春水路以南、宜工大道以东），土地面积 10,444.85 ㎡，土地使用证 号宜经国用（2015）第 02015053 号，属工业用地； （3）、第三宗位于乐安县厚发工业园区，土地面积 36,476.60 ㎡，不动产权证：赣(2018)乐安县不动产权 第 0009020 号，分摊使用面积 695.29 ㎡；赣(2018)乐安县不动产权第 0009021 号，分摊使用面积 1,926.65 ㎡；赣(2018)乐安县不动产权第 0009021 号，分摊使用面积 2,594.85 ㎡；属工业用地。 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租车费 95,833.00 50,000.00 45,833.00 合计 95,833.00 50,000.00 45,833.00 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,612,799.14 653,199.79 1,839,994.51 459,998.63 可抵扣亏损 375,416.18 93,854.05 合计 2,612,799.14 653,199.79 2,215,410.69 553,852.68 2、未经抵销的递延所得税负债：无。 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 1,291,820.75 1,785,043.05 合计 1,291,820.75 1,785,043.05 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 84 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年 1,291,820.75 1,785,043.05 合计 1,291,820.75 1,785,043.05 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 2,050,000.00 合计 2,050,000.00 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 15,000,000.00 信用借款 合计 15,000,000.00 注：（1）江西乐安农村商业银行股份有限公司借款 1000 万元，由股东林金成,汤绍芳,邹建军,聂连花,何业 峰,禤嘉慧,江西佰仕通电子科技有限公司进行担保。 （2）中国农业银行股份有限公司乐安县支行借款 500 万元，由股东林金成,邹建军,何业峰,江西佰仕通电 子科技有限公司进行担保。 （十四）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 种类 期末余额 期初余额 应付票据 3,776,411.00 应付账款 9,470,192.14 1,698,222.12 合计 13,246,603.14 1,698,222.12 2、应付票据 （1）应付票据列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,776,411.00 合计 3,776,411.00 3、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,419,433.14 1,676,293.12 1-2 年（含 2 年） 28,830.00 21,569.00 2-3 年（含 3 年） 21,569.00 360.00 85 项目 期末余额 期初余额 3 年以上 360.00 合计 9,470,192.14 1,698,222.12 2、账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青岛苏鲁发不锈钢材料有限公司 50,399.00 未结算 扬中市永工密封件有限公司 360.00 未结算 合计 50,759.00 —— 3、按期末余额前五名列示的应付账款情况 单位名称 与本公司 关系 2018-12-31 账龄 占应付账款总 额的比例 （%） 邵武永太高新材料有限公司 非关联方 3,340,320.00 1 年以内 35.27 江西省衡三建筑工程有限公司 非关联方 2,019,223.00 1 年以内 21.32 青岛北方聚和能源设备有限公司 非关联方 1,152,500.00 1 年以内 12.17 苏州华一新能源科技有限公司 非关联方 1,074,894.91 1 年以内 11.35 珠海光瑞新材料有限公司 非关联方 481,017.00 1 年以内 5.08 合计 —— 8,067,954.91 —— 85.19 （十五）预收款项 (一) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 32,550.00 1-2 年（含 2 年） 11,652.00 2-3 年（含 3 年） 693.00 3-4 年（含 4 年） 500.00 合计 32,550.00 12,845.00 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 105,580.89 2,057,148.55 1,982,663.06 180,066.38 二、离职后福利-设定提存计划 63,466.27 63,466.27 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 105,580.89 2,120,614.82 2,046,129.33 180,066.38 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 105,580.89 2,016,310.38 1,941,824.89 180,066.38 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 40,838.17 40,838.17 三、社会保险费 其中：医疗保险费 工伤保险费 生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 105,580.89 2,057,148.55 1,982,663.06 180,066.38 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 63,466.27 63,466.27 2.失业保险费 3.企业年金缴费 合计 63,466.27 63,466.27 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 个人所得税 2,339.83 1,131.41 城市维护建设税 6,876.9 5,787.30 房产税 17,555.00 35,109.99 城镇土地使用税 30,184.94 67,717.38 教育费附加 2,958.27 2,480.28 地方教育费附加 1,972.18 1,653.52 合计 61,887.12 113,879.88 （十八）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 备用金 105,096.00 押金 261,639.37 500,000.00 往来款 263,646.40 366,657.53 工程款 2,019,223.00 赔偿款 64,765.20 291,350.00 合计 590,050.97 3,282,326.53 2、按期末余额前五名列示的其他应付账款情况 87 单位名称 与本公司 关系 2018-12-31 账龄 占应付账款总 额的比例（%） 胡小平 非关联方 263,646.40 1 年以内 44.68 江西健翔医疗器械有限公司 非关联方 199,584.44 1 年以内 33.82 梅州市量能新能源科技有限公司 非关联方 64,765.20 1 年以内 10.98 陈红 非关联方 29,343.00 1 年以内 4.97 何业峰 关联方 24,508.70 1 年以内 4.15 合计 —— 581,847.74 —— 98.61 （十九）递延收益 1、 递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 7,952,022.49 4,200,000.00 1,894,807.72 10,257,214.77 土地补贴、设备 补贴 合计 7,952,022.49 4,200,000.00 1,894,807.72 10,257,214.77 —— 2、 涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期减少 其 他 变 动 期末 余额 与资产 相 关 / 与收益 相关 冲减 营业 成本 冲减 管理 费用 计入其他收 益 计入营 业外收 入 土地补贴 7,952,022.4 9 144,807.72 7,807,214.77 机器设备补 贴 3,000,000.00 550,000.00 2,450,000.00 新三版上市 财务补贴 1,200,000.00 1,200,000.0 0 合计 7,952,022.4 9 4,200,000.00 1,894,807.7 2 10,257,214.77 （二十）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 25,912,700.00 25,912,700.00 2、股东明细 88 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例 （%） 林金成 6,187,500.00 23.88 6,187,500.00 23.88 江西佰仕通电子科 技有限公司 5,200,000.00 20.07 5,200,000.00 20.07 邹建军 4,800,000.00 18.52 4,800,000.00 18.52 万宴元 3,103,400.00 11.98 3,103,400.00 11.98 何业峰 2,651,600.00 10.23 2,651,600.00 10.23 胡中沂 987,300.00 3.81 987,300.00 3.81 北京华夏天翔生物 科技有限公司 846,400.00 3.27 846,400.00 3.27 张立 752,300.00 2.9 752,300.00 2.9 羿東投资咨询长沙 有限公司 564,200.00 2.18 564,200.00 2.18 雷放鸣 376,100.00 1.45 376,100.00 1.45 陈沐哲 253,900.00 0.98 253,900.00 0.98 许全胜 159,900.00 0.62 159,900.00 0.62 李晓云 9,400.00 0.04 9,400.00 0.04 朱娟 9,400.00 0.04 9,400.00 0.04 刘泽平 4,700.00 0.02 4,700.00 0.02 吴鸿辉 2,000.00 2,000.00 0.01 刘德迪 1,900.00 0.00 1,900.00 0.00 中山市八通街商务 服务有限公司 1,000.00 1,000.00 0.00 陈六华 3,700.00 0.01 3,000.00 700.00 0.00 中山市融鼎股权投 资管理有限公司 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 合计 25,912,700.00 100.00 3,000.00 3,000.00 25,912,700.00 100.00 （二十一）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,001,315.47 5,001,315.47 合计 5,001,315.47 5,001,315.47 （二十二）专项储备 1、专项储备明细 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,336,427.17 447,655.73 1,784,082.90 合计 1,336,427.17 447,655.73 1,784,082.90 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,648,355.47 -989,460.78 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -4,648,355.47 -989,460.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -509,029.66 -3,658,894.69 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -5,157,385.13 -4,648,355.47 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 22,950,848.22 18,782,856.19 12,382,786.30 10,608,565.36 其他业务 272,284.92 合计 23,223,133.14 18,782,856.19 12,382,786.30 10,608,565.36 2、确认收入金额前 5 名客户列示 序号 客户 本期确认收入额 1 江西迪比科股份有限公司 7,681,027.59 2 深圳市惠和通科技有限公司 2,680,444.05 3 哈尔滨光宇电源股份有限公司 1,545,327.59 4 深圳市浩然电池有限公司 1,063,179.31 5 江西酷电新能源有限公司 936,417.24 合计 13,906,395.78 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 40,332.93 33,016.18 教育费附加 18,973.32 14,149.95 地方教育费附加 12,648.88 9,433.29 房产税 52,665.01 52,665.05 土地使用税 83,207.32 150,924.66 90 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 11,958.30 10,865.48 合计 219,785.76 271,054.61 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 401,491.98 321,360.54 业务招待费 151,897.91 150,878.25 差旅费 199,286.36 129,041.55 运输费 332,224.21 174,452.28 广告宣传费 50,240.00 257,900.00 其他 15,611.87 4,354.79 合计 1,150,752.33 1,037,987.41 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 651,417.74 649,774.92 福利费 71,774.97 78,527.44 保险费 67,277.37 44,110.75 办公费 298,148.65 212,512.80 通讯费 11,511.86 10,177.21 水电费 33,276.08 22,302.30 业务招待费 220,772.65 62,143.00 差旅费 197,870.84 128,054.30 汽车费用 12,493.57 28,963.75 中介费 226,390.36 272,386.49 修理费 7,269.00 折旧费 173,873.51 95,419.34 无形资产摊销 165,234.40 94,871.32 合计 2,130,042.00 1,706,512.62 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研究费用工资 651,521.01 461,461.00 研究原材料 1,419,430.05 975,383.96 研究咨询费 7,281.55 研究差旅费 29,197.10 3,506.50 合计 2,107,429.71 1,440,351.46 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 617,180.77 258,429.71 91 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 30,499.04 16,384.42 手续费 6,121.28 5,473.16 合计 592,803.01 247,518.45 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 772,804.63 515,142.86 合计 772,804.63 515,142.86 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补贴机器设备款 550,000.00 与资产相关 政府补贴土地款 144,807.72 与资产相关 新三板上市补贴款 1,200,000.00 与收益相关 合计 1,894,807.72 / （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 505,975.88 赔偿款 28,700.00 28,700.00 其他 1,456.00 2,520.00 1,456.00 合计 30,156.00 508,495.88 30,156.00 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -99,347.11 -128,785.71 合计 -99,347.11 -128,785.71 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -608,376.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 -152,094.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 176,052.66 92 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -123,305.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -99,347.11 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,627,651.20 1,345,576.29 政府补贴 4,200,000.00 505,975.88 银行利息 30,499.04 16,384.42 合计 9,858,150.24 1,867,936.59 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 7,247,115.90 5,570,000.00 管理费用等 3,443,382.72 2,939,928.34 合计 10,690,498.62 8,509,928.34 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 贷款保证金 100,000.00 10,000.00 合计 100,000.00 10,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -509,029.66 -3,658,894.69 加：资产减值准备 772,804.63 515,142.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,131,834.15 717,822.93 无形资产摊销 165,234.40 94,871.32 长期待摊费用摊销 50,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 617,180.77 258,429.71 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,347.11 -128,785.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -895,728.73 -723,861.91 93 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,368,777.43 -3,758,050.73 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,227,961.63 -2,731,798.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,907,867.35 -9,415,124.95 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,555,407.68 843,747.03 减：现金的期初余额 301,744.41 542,002.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,253,663.27 301,744.41 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,555,407.68 843,747.03 其中：库存现金 6,108.27 198.79 可随时用于支付的银行存款 4,549,299.41 843,548.24 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,555,407.68 843,747.03 六、关联方及关联交易 （一）本企业的控制方情况 本企业最终控制方：林金成持有公司 618.75 万股股份，占公司总股本的 23.88%；万宴元持有公司 310.34 万股股份，占公司总股本的 11.98%；何业峰持有 265.16 万股股份，占公司总股本的 10.23%。林 金成、万宴元、何业峰三人合计直接和间接持有江西金晖 1,194.25 万股股份，持股比例为 46.09%。同时， 林金成系江西金晖董事长，2014 年 12 月 28 日，三人签署《一致行动人协议》，同意在江西金晖的股东 大会表决投票时采取一致行动，上述三人对江西金晖股东大会、董事会决议及董事和高级管理人员的提 名及任命均具实质影响，为公司的控股股东和实际控制人。 控制方名称（姓名） 与公司关系 林金成 持股 23.88%的股东，公司法人代表，一致行动人、实际控制人 万宴元 持股 11.98%的股东，一致行动人、实际控制人 94 控制方名称（姓名） 与公司关系 何业峰 持股 10.23%的股东，总经理，一致行动人、实际控制人 （二）本企业的子公司情况 本企业无子公司。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无合营和联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江西佰仕通电子科技有限公司 持股 20.07%的股东 邹建军 持股 18.52%的股东 胡中沂 持股 3.81%的股东 北京华夏天翔生物科技有限公司 持股 3.27%的股东 张立 持股 2.9%的股东 羿東投资咨询长沙有限公司 持股 2.18%的股东 雷放鸣 持股 1.45%的股东 陈沐哲 持股 0.98%的股东 许全胜 持股 0.62%的股东 李晓云 持股 0.04%的股东 朱娟 持股 0.04%的股东 刘泽平 持股 0.02%的股东 吴鸿辉 持股 0.01%的股东 刘德迪 持股 1900 股的股东 中山市八通街商务服务有限公司 持股 1000 股的股东 陈六华 持股 700 股的股东 中山市融鼎股权投资管理有限公司 持股 1000 股的股东 陈红 股东陈沐哲的父亲，公司监事 禤嘉惠 股东何业峰妻子 佛山市三水金晖电池有限公司 为其股东林金成成立的（台、港、澳资）企业 佛山市三水金力电池有限公司 为其股东林金成成立的有限责任公司 佛山市三水成昌机电产品有限公司 为其股东林金成成立的有限责任公司 佛山市三水科鑫化工有限公司 为其股东万宴元成立的有限责任公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3、关联租赁情况：无。 4、关联担保情况：无。 95 5、关联方资金拆借：无。 6、关联方资产转让、债务重组情况：无。 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 200,228.82 207,500.00 合计 200,228.82 207,500.00 8、其他关联交易：无。 （六）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 胡中沂 366,657.53 其他应付款 何业峰 24,508.70 合计 24,508.70 366,657.53 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项：无。 （二）利润分配情况：无。 （三）销售退回：无。 （四）其他资产负债表日后事项说明：无。 九、其他重要事项 （一）前期会计差错更正：无。 （二）债务重组：无。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 96 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,894,807.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,156.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,924,963.72 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 481,240.93 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,443,722.79 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.85 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -7.08 -0.09 -0.09 （三）境内外会计准则下会计数据差异：无。 （四）会计政策变更相关补充资料：无。 97 （五）其他：无。 江西金晖锂电材料股份有限公司 二〇一九年三月十九日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室