870104_2017_飞拓无限_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 飞拓无限 NEEQ:870104 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 飞拓无限参与投资广州文创互联网技术服务中 心（有限合伙），广州文创是一家聚焦于移动互 联网的创业孵化机构，帮助公司在新媒体资源上 进行布局。 飞拓无限与鸣涧影业等设立飞涧文化传媒（上 海）有限公司，以获取更多 IP 资源，为品牌客 户进行 IP 营销及商业化包装，布局泛娱乐领域 内容资源。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 飞拓无限参股投资广州蛙鸣智能科技有限公 司。广州蛙鸣致力于打造基于微信相框的家庭 智能管家，是微信的第一个硬件产品。公司投 资微信相框，一方面与微信建立更紧密的合 作，另一方面也是战略布局 AI 智能应用技术 飞拓无限拟在香港设立全资子公司，定位于承 接和开展国际客户的移动营销业务。并已于 2017 年 8 月 4 日办理完成子公司在香港当地 的注册手续 飞拓无限收购深圳影觅传媒科技有限公司 100% 股权。深圳影觅传媒科技有限公司立足于传统影 视剧植入广告，公司布局电影植入及泛娱乐领域 移动营销相关的内容资源。 飞拓无限被全国中小公司股份转让系统列入 创新层挂牌企业。 公司收购天津银河文化传媒有限公司 74.0385% 的股权。银河文化定位于一家进行电影宣传和发 行的公司，通过收购，公司战略布局泛娱乐领域 的内容资源。 设立飞拓领英信息技术(宁波)有限公司，战略 布局基于汽车行业的自媒体 MCN 内容营销服 务。 设立和骞飞拓新媒体基金，重点投资于文化传播 和新媒体领域。 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 13 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 32 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 36 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 41 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 飞拓无限、本公司、公司 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司 飞腾无限 指 北京飞腾无限投资管理合伙企业(有限合伙) 美鸿投资 指 北京美鸿投资管理有限公司 东吴投资 指 东吴并购股权投资基金(上海)合伙企业(有限合伙) 微影点睛 指 北京微影数字点睛文化产业投资中心(有限合伙) 鹰潭米度 指 鹰潭米度创业投资合伙企业(有限合伙) 臻界翊畅 指 上海臻界翊畅投资管理合伙企业(有限合伙) 中润弘利 指 北京中润弘利创业投资有限公司 东证融成 指 东证融成资本管理有限公司 中欣天健 指 中欣天健科技信息服务有限公司 上海泰颉 指 上海泰颉资产管理有限公司 龙知投资 指 宁波梅山保税港区龙知投资合伙企业(有限合伙) 上海京屹 指 上海京屹投资管理中心(有限合伙) 上海德睦 指 上海德睦投资中心(有限合伙) 上海凯澄 指 上海凯澄投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、万元 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 飞拓无限信息技术(北京)股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 移动营销 指 Mobile marketing;指面向移动终端(手机或平板电脑) 用户,在移动终端上直接向分众目标受众定向和精确 地传递个性化即时信息,通过与消费者的信息互动达 到市场营销目标的行为 监测 指 运用技术手段测定营销效果的过程,基于互联网作为 营销介质具有可跟踪、可计量的优良特性,互联网营销 监测的结果通常准确、可靠 移动互联网 指 在手机、平板电脑或其他便携式终端设备上实现的网 络平台,目前已发展成为介入互联网最便捷、最灵活的 方式 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈昶、主管会计工作负责人王蕾及会计机构负责人（会计主管人员）王盛保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)信息技术更新换代引起的行业波 动风险 移动互联网营销服务业依托于信息技术平台和工具,其发展与通 信业务、移动信息技术产业的发展密切相关。我国移动互联网 营销服务随着移动互联网应用的出现应运而生。信息技术产业 和通信行业的发展,尤其是移动互联网产业的波动与发展对公司 的业务模式及经营情况影响较大,若公司未来不能把握移动互联 网产业的发展趋势,及时进行技术更新、业务创新等,则可能对公 司成长性造成影响。 (二)业务数据泄露风险 移动互联网营销业务过程中会涉及客户及其行业的营销数据、 媒介资源及其广告位属性数据,这些业务数据是公司提高服务、 增强客户关系的关键业务资源,业务数据的积累是提高公司营销 服务客户粘性、增强公司议价能力的核心能力,是公司提高在移 动互联网营销领域核心竞争力的基础。公司采取的保密措施和 防范措施并不能彻底消除公司所面临的数据泄露风险,若公司受 到互联网上的恶意软件、病毒的影响,或者受到黑客攻击,将会影 响公司信息系统正常运行,或者导致公司信息数据资源泄露,将 会对公司的业务开展和品牌形象造成较大的冲击。 (三)创新能力风险 移动互联网营销服务行业具有技术更新快、产品生命周期短、 客户对相关营销服务的要求不断提高等特点,移动互联网新技术 6 的更新可能引发的营销服务方式的变化将对公司原有的业务模 式带来较大冲击。如果公司未能及时掌握最新的先进技术,准确 把握行业技术的发展趋势,针对新的互联网表现形式及新的客户 群体提供出符合市场需求的服务,开发新的业务技术平台,未能 持续保持创新能力,将使公司丧失技术和市场优势,对公司业务 计划的实施产生不利影响,影响公司收益回报。 (四)高素质专业人才流失的风险 移动互联网行业属于人才密集型行业,由于上游的技术更新周期 趋短,行业内部不容易形成完整的技术和人员培训体系,具有丰 富经验的高端人才相对匮乏。移动互联网营销行业目前处于成 长期,行业集中度不高;行业市场化程度较高,竞争较为激烈,行业 的竞争在一定程度上表现为人才的竞争。核心人员对创意和设 计的实现效果、植入广告的质量控制和营销效果起着决定性的 作用。如果优秀创意人才和营销服务人才流失,都将对公司产生 不利影响。 (五)税收优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 7 月 24 日被北京市科学技术委员会认定为高新 技术企业,取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业认定 证书》，编号为 GF201511000286,有效期三年。公司在 2015 年 减按 15%的优惠税率征收企业所得税。若未来国家取消企业所 得税税率优惠政策,或未通过高新技术企业复审,公司可能恢复 执行 25%的企业所得税税率,将给公司整体的税负、盈利带来一 定程度影响。 ( )公司治理风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构不完善,存在股东会会议记 录资料不完整等不规范情况。公司整体变更为股份公司后,公司 对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改,并重新制定《公 司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管 理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》等细则,逐步建立 健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体 系。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大 的不同,新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求，而 公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,因此股 份公司设立初期存在一定的治理风险。 (七)实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈昶,陈昶通过美鸿投资和飞腾无限合计控制 公司 59.6231%的表决权,同时陈昶担任公司的董事长兼总经理, 能够对公司的经营决策等重大事项产生重大影响,能够实际支配 公司的行为。如果实际控制人利用其实际控制权对公司的经营、 人事等进行不当控制,可能给公司和其他股东带来风险。 (八)资产负债率较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日 公司的资产负债率分别为 41.23%、49.26%和 80.83%。报告期内 公司流动负债主要是应付账款和其他应付账款,截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日公司其他应付账款余额分别为 52,596,859.69 元和 41,412,436.69 元 ,占公司流动负债的比例分 别为 33.54%和 37.97%,其他应付账款主要包括待付股权收购款 和 预 提 费 用 。 公 司 应 付 账 款 分 别 为 70,665,222.71 元 和 7 50,126,567.43 元,占公司流动负债的比例分别为 45.06%和 45.96%,占比较大。2017 年公司偿还了大部分其他应付账款,使得 2017 年资产负债率进一步下降。资产负债率较高短期内可能会 给公司造成较高的还款压力。 (九)市场竞争加剧的风险 由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开拓，而 且优质媒体流量相对集中，数量较少，移动营销服务商竞争非 常激烈，而移动广告市场的利好表象又持续吸引新的进入者， 行业竞争随着互联网巨头及其他后来者的进入日益加剧。在过 去几年的市场竞争中不少广告平台以不同的方式退出，移动广 告平台公司从 2010 年的上百家到 2013 年只剩下十几家，未 来移动广告平台的洗牌将会持续。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Fractalist Information Technology (Beijing) Co., Ltd 证券简称 飞拓无限 证券代码 870104 法定代表人 陈昶 办公地址 北京市东城区建国门内贡院西街 号 E 座十三层 二、 联系方式 董事会秘书 Jie Liang 是否通过董秘资格考试 是 电话 010-65176868 传真 010-65178788 电子邮箱 jie.liang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市东城区建国门内贡院西街六号 E 座十三层 100005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 制造业-I64 互联网和相关服务-I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 基于移动互联网提供移动营销服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 60,072,110 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 陈昶 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010875330173X7 否 注册地址 北京市海淀区上地东里一区 4 号 楼科贸大厦 209 室 否 注册资本 60,072,110.00 是 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐继凯、周军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日）由 协议转让变更为集合竞价转让方式。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 280,341,479.90 225,003,317.54 24.59% 毛利率% 31.23 37.93 - 归属于挂牌公司股东的净利润 27,232,300.15 38,493,007.07 -29.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 25,970,179.73 36,717,189.44 -29.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 20.03% 48.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.10% 45.95% - 基本每股收益 0.49 0.71 -30.98% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 380,435,880.21 221,420,638.59 72.00% 负债总计 156,835,262.53 109,064,850.74 44.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 216,045,938.00 112,355,787.85 92.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.6 2.09 72.00% 资产负债率%（母公司） 47.33% 59.42 - 资产负债率%（合并） 41.23 49.26 - 流动比率 1.880 1.95 - 利息保障倍数 131.66 159.53 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,370,460.05 13,854,140.42 -321.00% 应收账款周转率 1.84 2.5 -- 存货周转率 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 71.82 -21.56 - 营业收入增长率% 24.59 26.5 - 净利润增长率% -25.06 81.94 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,072,110 54,932,032 9.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 636,741.42 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,362,735.94 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,573.58 非经常性损益合计 1,502,903.78 所得税影响数 240,783.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,262,120.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -57,327.95 12 营业外支出 157,331.79 100,003.84 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专业从事无线营销服务，服务内容主要包括媒介代理业务、社交媒体营销业务等。公司依托专业的 团队、技术储备、媒体资源平台和品牌优势，围绕客户的营销需求，为客户提供策划、创意、设计、技 术开发、推广等社交媒体营销服务。媒体渠道方面，公司通过向猫眼等 APP 媒体运营商、微信微博媒体 运营公司或媒体资源的代理商购买媒体流量为客户进行广告投放。公司在购买媒体流量基础上为客户提 供品牌推广和营销服务获得收入、利润和现金流。报告期内及报告期后至 2017 年 12 月 31 日财务报告 报出日，公司的商业模式较上年未发生重大变化。 核心竞争力分析： 1、资源优势 多年的数字营销领域的运营经验，公司无论在上游客户还是在下游媒体上都积累了丰富的资源，不 但与微影时代达成商业化战略合作伙伴和格瓦拉的独家代理，同时和广点通、今日头条、携程去哪儿等 大平台建立了良好的合作关系；另外，公司早在 2003 年就进入了移动互联领域，在过去 15 年里，一直 专注于移动互联营销，积累了超过 400 家品牌客户。公司借助新媒体资源，发挥移动互联网、大数据的 优势，对品牌借助新媒体资源的营销推广进行大胆创新，从深度内容、营销玩法、线下推广的各层面深 度整合平台资源，助力新媒体的商业化进程。 2、技术优势 技术是移动互联网营销领域内的核心竞争要素之一。互联网营销从诞生之初至今在技术上有了很大 改进，特别是效果监测和精准营销技术的应用，在很大程度上解决了传统营销中受众不清、效果不明的 问题，营销效率比传统方式有很大提高。随着信息技术的进一步发展，大规模分布式计算、海量数据挖 掘等基础技术逐渐成熟并得到应用，移动互联网营销将能更深入地洞察消费者需求、制订更高效的营销 方案，从而更好的解决客户的营销挑战。运用新技术提升营销效率，是互联网营销行业内生增长的主要 动力。 公司十分重视技术研发和积累，拥有多项专利和软件著作权，是国家高新技术企业，在移动互联营 销、深度内容营销、移动端微信等 APP 应用平台的搭建、运营管理、营销策划及移动互联网整合营销等 多个领域拥有行业领先技术，是拥有移动互联营销高端核心技术和媒体资源的企业，并能提供从产品推 广到移动端用户互动品牌推广解决方案的移动互联营销专业机构之一。 3、综合营销服务优势 公司专注于移动互联网营销内容的设计、媒体资源的整合，以技术创新为动力，营销服务以深入解 读广告主品牌内涵为导向而设计策划，以解决应用领域的问题（例如：实现目标群体的互动、将目标群 体的特征最大化利用，提供有吸引力的话题）为服务核心，提供咨询、设计、媒体资源配套、编程调试 一体化服务模式。在媒体整合及营销品牌市场推广中，采用代理媒体资源的新模式。这种资源有机结合 的创新模式，取得较好的盈利能力。公司为了提高公司销售、移动营销服务效率，提供投放效果监测服 务，帮助各行业客户提高品牌营销效率、质量和响应速度。 4、管理团队优势 公司成立以来，管理团队得到不断优化和提升，公司主要管理人员和核心技术人员在营销领域或技 术支持领域具有丰富的研究和管理经验。面对公司规模的扩大和市场竞争压力的增大，管理团队通过不 断的技术创新和组织架构创新，有效降低了公司的运营成本，提升了公司的营运效率。 5、行业经验优势 移动互联营销行业的生命周期正处成长期阶段，从事营销移动互联营销专业机构中，并能同时提供 14 技术服务的并整合媒体资源的移动营销服务商数量并不多。随着在行业整体规模不断扩大，移动互联营 销市场还将进一步细分。公司通过专注发展，公司无论是在品牌、技术、服务，还是售前、售中方案配 置、技术支持，或者售后服务检测监测、资质、服务认证等诸多方面都已经沉淀了丰富的行业经验和技 术资本，形成了完善的、深厚的行业竞争优势。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司本年度经营成果 随着移动生态链的不断完善，越来越多的受众把时间花费在移动设备上，致使移动媒体呈现出普及 化、碎片化的趋势；在移动互联网更多地锁住受众人群的背景下，品牌客户逐渐加大其在移动端进行营 销活动的力度。飞拓无限自 03 年成立以来，一直专注于移动营销领域，引领移动营销创新，凭借自身 多年服务客户的经验以及资源整合能力，为客户提供移动营销价值。 在报告期内，飞拓无限继续作为微影时代其下在线售票平台娱票儿及格瓦拉的商业化战略合作伙 伴，又获得了出境自由行交易平台世界邦旅行网签署了独家战略合作协议,成为其独家广告代理商；另外， 与微影时代共同推出“ECMP 旗舰级娱乐内容营销平台”，打造内容营销崭新生态。同时，公司被全国中小 企业股份转让系统列入创新层挂牌企业。 在报告期内公司服务客户与去年同期基本持平、主要客户的广告投放金额保持稳定。报告期内，公 司实现营业收入 28,034 万元，较上年同期的 22,500 万元增加 25%，实现净利润 2,884.78 万元，较上年 同期的 3,849.28 万元减少 25%，与去年同期基本持平，完成既定的业务目标的前提下，为公司在 2018 年实现业务规模大幅增长打下坚实的基础。 在报告期内，公司逐步在移动媒体端完善资源布局，先后通过收购、投资、新立等方式，布局泛娱 乐领域，以拓展更多的 IP 内容营销资源，巩固业务结构，为公司延续行业领先地位奠定了基础，也增强 了公司的持续经营能力。 2、公司本年度内发生的对经营有重大影响的事项 报告期内，公司继续完善移动广告产业链上的布局，实现业务协同效应，为客户提供更加全面的营 销服务，公司在 2017 年年度积极布局，并开始实施外延扩张战略，主要的重大事项有： (1)公司参股投资广州蛙鸣智能科技有限公司。广州蛙鸣智能科技有限公司致力于打造基于微信相框 的家庭智能管家，通过微信相框实现家庭智能服务。目前蛙鸣公司是唯一由腾讯正式授权的微信相框、 生产和销售伙伴，与腾讯签署了合作开发协议，针对微信相框下一代产品进行联合开发和量产；微信相 框产品的研发进展，完成与微信的代码共享，并开始与微信的产品共享，是微信的第一个硬件产品。同 时，微信相框也在微信端拥有一个入口。投资完成后，飞拓无限将利用自身在广告客户方面的优势，以 15 及包含创意、策划在内的整合营销能力，帮忙微信相框实现广告变现，同时也为飞拓无限带来业务的增 长。 （2）公司与上海鸣涧影业有限公司等共同设立合资公司。新设公司定位于一家为内容方提供标准 化商业合作的商务运营管理公司，利用飞拓无限的广告营销、客户服务经验及品牌客户关系，同时结合 上海鸣涧影业有限公司多年的影视投资、拍摄、运营经验，剧本、剧组、导演、片方等影视资源，以及 在影视剧拍摄和内容营销合作方面的优势，为品牌客户进行 IP 营销及商业化包装。 （3）飞拓无限拟在香港设立全资子公司，定位于承接和开展国际客户的移动营销业务。并已于 2017 年 8 月 4 日办理完成子公司在香港当地的注册手续。 （4）公司收购深圳影觅传媒科技有限公司 100%股权。深圳影觅传媒科技有限公司立足于传统影视 剧植入广告，“微植入”影视剧植入广告，综艺节目品牌赞助，艺人网红直播，社会化营销和其他品牌线 上传播服务，艺人代言和线下活动服务的销售、策划与执行；硬广代理（包括户外广告、视频广告和互 联网网络广告）等业务，与公司现有的移动营销业务形成交叉互补，有助于实现公司电影植入移动营销 的战略布局。 （5）公司与北京嘉瑞广告有限公司等新设合资公司。新设合资公司定位于移动互联网融合通信服 务商，打造“移动互联网+移动运营商”的模式，以移动运营商通信产品和服务，结合移动互联网思维，为 客户提供个性化的、丰富的、整体的通信运营解决方案和服务。新设合资公司同时会基于大数据平台和 技术，探索物联网及大数据的信息服务模式和业务，为智能社会到来，提供更加精准、优质的产品和服 务。 （6）公司设立合资公司飞拓领英（宁波）信息技术有限公司，战略布局基于汽车行业的自媒体 MCN 内容营销服务。 （7）公司收购天津银河文化传媒有限公司的 74.0385%股权。银河文化主要从事电影营销服务业务。 公司立足于电影营销服务，凭借丰富的电影行业经验、影视市场的独特分析和对电影观众消费心理的理 解，专注为电影提供全程的营销服务。根据市场定位，以市场受众中心，针对合作影片特点和卖点，制 定营销方案，并进行落地推广。通过收购，公司战略布局泛娱乐领域的内容资源。 （8）公司参股广州和骞飞拓股权投资合伙企业（有限合伙），该合伙企业重点投资于文化传播和 新媒体领域。 (二) 行业情况 随着手机等移动设备的日益普及，消费者在移动终端上花的时间越来越多，已经超过了 PC，这将是 一个历史性的转折，预示着移动营销已经真正成为全球营销的主流。尤其在中国，移动化已经全面普及。 另外，相对于 PC 端，移动营销仍然处于早期发展阶段，但是移动营销方式已经得到以品牌广告主的肯 定和关注，毋庸置疑移动营销将会成为下一个推动广告发展的利器。移动流量向头部集中，比如腾讯广 点通、今日头条、百度、阿里等。同时，2017 年垂直领域出现更多加入者，像猫眼和微影时代的整合带 动电影票务平台出现新的高潮，内容领域全面爆发，这些都为数字营销带来机遇。 2017 年对于互联网营销发生转折的一年，流量红利的消失，社群和社交流量的突起，传播效果的 低下，给数字营销领域蒙上了一层阴影。过去的漏斗时代单一的购买广告，已经转变为通过内容、社交 互动来获取流量。但是中国 8 亿网民的庞大基数，仍然保证了数字营销是属于重要的营销渠道。2018 年 营销产业升级势在必行，行业融合和垂直服务将是大趋势。 广告主、数字营销公司与数字媒介已经不满足于单一的营销方式，数字营销泛娱乐化、重社交化、 加码内容创意的要求是 2017 年数字营销的主流声音。广告主在营销需求上，不单纯追求量化结果，也 注重品牌的影响力，效果广告与品牌广告之间的界线将越来越模糊。而且数字营销也在为广告主提供数 据分析和潜客收集的基础上，开始寻求多方合作提高内容质量及覆盖渠道，寻求在营销中找到与受众的 情感共鸣。为广告主提供单一的营销推广服务已经不能获得当前数字营销市场的青睐，而一体化的营销 16 务，从广告主的需求源头出发，品牌策划、媒体策略、营销推广、用户管理、内容维护、数据挖掘、活 动管理、用户价值再转化等服务在内的营销领域将会存在更大市场空间。 得益于行业的高速发展、移动营销企业业务的延伸、客户预算向移动端加速转移等因素的综合作用， 品牌客户对优质流量和品牌曝光的需求。移动营销在广告形式、媒体环境、产业链、渠道等方面都有着 新的发展趋势：移动端视频广告和原生广告规模迅速扩大，场景营销概念开始流行；移动端流量变现加 速，AR、VR 等新渠道带来增量可能。营销全过程的技术化，包括采买、创意素材、受众分析、效果监测 等全流程都在向技术化发展。数据挖掘和定向优化，结合更多的应用场景，以及可利用的数据资源不断 增多，能提供更精准的用户自然属性和行为属性，最大化发挥数据价值。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 61,740,300.69 16% 8,489,080.17 3.83% 627% 应收账款 196,133,146.17 52% 108,488,159.97 49% 81% 存货 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 619,515.30 0.1% 0 0% 0% 固定资产 567,104.97 0% 664,331.11 0.29% -12% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 7,500,000.00 2% 5,000,000.00 2.26% 50% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 70,665,222.71 18.57% 50,126,567.43 22.64% -18.11% 其他应付款 52,596,859.69 13.82% 41,412,436.69 18.70% -26.09% 资产总计 380,435,880.21 - 221,420,638.59 - 72% 资产负债项目重大变动原因： 1、贷币资金：公司 2017 年较 2016 年变动 627%，主要原因是 2017 年公司贷款增长 250 万元，定增实 现筹资 2000 万元，加上并购子公司银河及影觅。 2、应收账款：增长原因一是 2017 年公司收入增长 24.60%，二是受行业规律影响广告投放在下半年属于 旺季，签单额增长，年底集中开票，但未到回款账期。三是新增开发类业务属于调试类产品，执行周期 较长。 3、短期借款：新增贷款 250 万，2017 年较 2016 年增长 50%,2017 年 12 月 1 日，飞拓无限和上海浦东发 展银行股份有限公司北京分行签署贷款合同，合同编号为[ZB9120201700000038]，贷款金额为人民币贰 佰伍拾万元整，提款日为 2017 年 12 月 1 日，贷款期限自首次提款日起 1 年，贷款利率以浦发银行发布 的贷款基础利率为年利率。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 17 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 280,341,479.90 - 225,003,317.54 - 24.59% 营业成本 192,790,713.87 68.77% 139,668,501.55 62.07% 38.03% 毛利率% 31.23% - 37.93% - - 管理费用 32,430,406.42 11.57% 26,607,089.09 11.83% 21.89% 销售费用 18,756,600.50 6.69% 17,429,542.39 7.75% 7.61% 财务费用 126,988.38 0.05% -120,083.79 -0.05% 205.75% 营业利润 34,562,580.25 12.33% 42,205,407.04 18.76% -18.11% 营业外收入 815,217.84 0.29% 34,202.34 0.02% 2,283.51% 营业外支出 675,050.00 24% 100,003.84 0.04% 575.02% 净利润 28,847,866.55 10.29% 38,492,842.98 17.11% -25.06% 项目重大变动原因： 1、营业成本：公司 2017 年营业成本较 2016 年增长 38%，主要是公司自身的业绩增长，需支付的媒体 采购等成本的增长。 2、财务费用：公司 2017 年财务费用较 2016 年增长较多，主要原因是 2016 年初由于货币资金余额较大， 所产生的利息收入较多，2017 年较 2016 年利息收入减少 55%。 3、营业外收入：公司 2017 年营业外收入为 815,217.84 元较 2016 年增长 2284.00%，主要为根据国家政 策，企业享受的各项政府补助 636,741.42,以及个人所得税返还 178,476.42。 4、营业外支出：公司 2017 年营业外支出较 2016 年增长 575%，期中对外捐赠 675000.00 元为公司支付 给北京中央美术学院教育发展基金会捐赠款。 5、净利润：公司 2017 年净利润为 2884.78 万元，较 2016 年下降 25%，主要是由于 2017 年公司收入增 长 24.60%，成本增长 38%超过收入的增长，同时公司为配合业绩的增长，人员费用有所增加，加上并购 新子公司，都引起费用的增长:管理费用增长 21%，销售费用增长 7%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 280,341,479.90 225,003,317.54 25.00% 其他业务收入 主营业务成本 192,790,713.87 139,668,501.55 38.00% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 无线整合业务 88,056,197.34 31.41% 123,994,224.11 55.11% 社交媒体营销业 务 192,285,285.25 68.58% 99,165,660.41 44.07% i 扉页营销业务 0 0.00% 1,843,433.02 0.82% 18 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司 2017 年实现收入 28,034,14 万元，其中无线整合业务实现收入 8,805.62 万元，社交媒体营销业务 19,228.52 万元，其中社交媒体营销服务占营业收入比例较 2016 年增长 94%，主要是因为格瓦拉平台的 投放量增多，格瓦拉相关收入的增长，另外由于并购新的子公司，带来新的社交媒体营销业务的增长， 因此社交媒体营销业务收入占营业收入比重增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京电通广告有限公司 55,714,759.62 28.20% 否 2 上海聚告德业广告有限公司 32,000,000.00 16.20% 否 3 上海昊观文化传媒有限公司 20,817,283.28 10.54% 否 4 上海寿全斋电子商务有限公司 16,840,000.00 8.52% 否 5 北京奔驰汽车有限公司 9,816,029.24 4.97% 否 合计 135,188,072.14 68.43% - 报告期内，公司营业收入为 280,341,479.90 元，较上年同期增长 24.59%。报告期末，公司应收账款账面 净额为 196,133,146.17 元，较上年同期增长 81%。报告期内，公司依据《企业会计准则》和收入确认条 件进行了收入确认和对应的成本结转。上述应收账款账龄在二年内，客户能够按照合同约定付款，未构 成实质性风险，款项暂时未收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海爱奇艺文化传媒有限公司北京分 公司 14,895,000.01 21.08% 否 2 上海格瓦商务信息咨询有限公司 7,725,400.00 10.93% 否 3 越野一族体育赛事（北京）有限公司 5,000,000.00 7.08% 否 4 北京智者天下科技有限公司 4,500,000.00 6.37% 否 5 北京云途数字营销顾问有限公司 3,830,000.00 5.42% 否 合计 35,950,400.01 50.88% - 报告期内，应付账款期末余额前五名占总余额的 50.88% 报告期内，供应商一占采购总额的 21.08%，应 付账款期末余额为 14,985,000.01 元,；供应商二占采购总额的 10.93%，应付账款期末余额为 7,725,400.00 元；供应商三占采购总额的 7.08%，应付账款期末余额为 500 万元；供应商四占采购总额的 6.37%，应 付账款期末余额为 400 万元；供应商五占采购总额的 5.42%，应付账款期末余额为 383 万元，总体的应 付账款余额占比较小，主要原因是公司签年度框架代理合同，按合同约定能够及时付款，以保证媒体资 源的稳定。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -30,370,460.05 13,854,140.42 -321.00% 投资活动产生的现金流量净额 60,414,956.71 -173,112,973.66 135.00% 19 筹资活动产生的现金流量净额 23,214,408.33 18,233,887.67 27.00% 现金流量分析： 1、 公司经营现金流净流量较 2016 年降幅较大，主要是因为 2017 年公司业绩增长主要在第四季度为 广告投放的旺季，营业收入增长过快，对应增加的应收账款未到回款期限，因此经营活动现金流 有所下降。 2、 投资活动现金流较 2016 年增长较多，主要是因为 2016 飞拓支付 MEDIAPRO TECHNOLOGY LIMITED 股权转让款 13,982.03 万元。 3、 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 5 家全资子公司，2 家控股子公司、3 家参股公司、2 家参股合伙企业。 1、美拓技术（北京）有限公司，2005 年 9 月 5 日成立，公司于 2015 年 12 月受让股权使其成 为全资子公司，注册资本为 8311.8973 万元。主要从事企业微信公众号的开通、搭建、代运营、推广等 业务； 2、分维空间信息技术（北京）有限公司，2002 年 9 月 11 日成立，公司于 2015 年 11 月受让股 权使其成为全资子公司，注册资本为 100 万元。主要是依托技术和媒体资源，进行 DSP 投放以及微信 开发等业务； 3、上海玳睿广告有限公司，2007 年 9 月 4 日成立，公司于 2016 年 3 月受让股权使其成为全资 子公司。主要从事为广告代理相关业务。 4、上海络策网络科技有限公司，是公司 2016 年 12 月以自有资金 800 万元人民币进行投资的参股 公司，公司持有上海络策 7.54%股权比例。上海络策成立于 2015 年 10 月 30 日，是一家专注于做跨社交 网络的大数据分析公司，基于用户对产品、品牌的评论数据，对产品或者品牌进行大数据分析，服务于 消费者用户和品牌客户。上海络策致力于打造一款“老百姓也能用的大数据产品”-insight social 排行榜， 以及为品牌客户提供基于互联网提供软件服务（SaaS）平台的大数据分析服务。结合公司的客户资源扩 展业务，为客户提供更全面的整合移动电子商务产品和无线营销方案。 5、广州文创互联网技术服务中心（有限合伙），是公司 2017 年 2 月以自有资金 30 万元人民币参 与投资的合伙企业。公司占该有限合伙企业总财产份额的 5.55%的出资额，通过公司第一届董事会第七 次会议审议通过。广州文创互联网技术服务中心（有限合伙）的主营业务为：广州文创互联网技术服务 中心（有限合伙）是一家聚焦于移动互联网的创业孵化机构，筛选来自最热门领域（移动互联网、文化 创意、创新商业模式、微信周边创业）的优质项目，让创业同行在这里协同办公，并接受优秀企业家的 创业辅导，同时获得更多与资本对接的机会。 6、广州蛙鸣智能科技有限公司，是公司以自有资金 600 万元人民币参股的公司。公司占广州蛙鸣 智能科技有限公司 1.7143%股权，公司经第一届董事会第九次会议审议通过。广州蛙鸣智能科技有限公 司的主营业务为【工程和技术研究和试验发展;电子、通信与自动控制技术研究、开发；网络技术的研究、 开发;计算机技术开发、技术服务;软件开发;软件服务;软件批发;软件零售;信息电子技术服务;电子产品零 售;电子产品批发;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）】 7、飞涧文化传媒（上海）有限公司，是公司以自有资金 76 万元参股的公司。公司占飞涧文化 38% 的股权。公司经第一届董事会第十次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。飞涧文化的主营业 务为电影制片、电影发行，广告设计、制作、代理、发布，文化艺术交流策划，动漫设计，从事网络科 技、计算机科技、软件科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让，办公用品、工艺品（象 20 牙及其制品除外）、计算机、软件及辅助设备的销售，企业形象策划，展览展示服务，会务服务，礼仪 服务，商务信息咨询等。 8、飞拓无限信息技术（香港）股份有限公司，是公司以自有资金 1000 万设立的全资子公司。公司 经第一届董事会第十二次会议审议通过。公司主要定位于承接和开展国际客户的移动营销业务。 9、深圳影觅传媒科技有限公司，是公司以自有资金收购的全资子公司。公司经第一届董事会第十 三次会议审议通过。深圳影觅传媒科技有限公司立足于传统影视剧植入广告，“微植入”影视剧植入广告， 综艺节目品牌赞助，艺人网红直播，社会化营销和其他品牌线上传播服务，艺人代言和线下活动服务的 销售、策划与执行；硬广代理（包括户外广告、视频广告和互联网网络广告）等业务，与公司现有的移 动营销业务形成交叉互补，有助于实现公司电影植入移动营销的战略布局。 10、天津融漫科技有限公司，是公司以自有资金 41 万参股的公司，公司占融漫科技 41%的股份。 公司经第一届董事会第十五次会议审议通过。融漫科技的主营业务为互联网及软件的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；应用软件服务、 数据处理；电子商务服务；利用自有媒体设计、制作、代理、发布广告；企业管理咨询；市场营销策划。 后因公司战略规划和业务发展需要，公司将所持有的天津融漫科技有限公司 41%的股权（认缴出资额 41 万元，实缴出资额 41 万元）以 41 万元的价格转让给冯小龙，本次股权转让经公司第一届董事会第二 十二次会议审议通过。 11、飞拓领英（宁波）信息技术有限公司，是公司以自有资金 102 万控股的子公司。公司占飞拓领 英 51%的股权。公司经第一届董事会第十九次会议审议通过。飞拓领英的主营业务为【互联网信息服务 业务（含利用 网站发布网络广告；利用 网站发布网络广告；除新闻、出版、 教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网 电话信息服务和互联网信息服务）；设计、制作、代理、发布广告；技术咨询、技术服务；计算机技术 培训；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；应用软件服务；计算机、软件及辅助 设备；电脑动画设计。】 12、天津银河文化传媒有限公司，公司通过发行股份及支付现金购买其 74.0385%股权的控股子公司。 公司经第一届董事会第十七次会议及 2017 年第七次临时股东大会审议通过。银河文化主要从事电影营 销服务业务。公司立足于电影营销服务，凭借丰富的电影行业经验、影视市场的独特分析和对电影观众 消费心理的理解，汇集一批 60 来自电影营销公司、电影营销娱乐媒体的宣发服务团队，专注为电影提 供全程的营销服务。根据市场定位，以市场受众中心，针对合作影片特点和卖点，制定营销方案，并进 行落地推广。 13、广州和骞飞拓股权投资合伙企业（有限合伙），是公司以自有资金 900 万元人民币参股的合 伙企业。公司占该合伙企业的 18%。该议案经公司第一届董事会第二十次会议及 2017 年第九次临时股 东大会审议通过。该合伙企业重点投资于文化传播和新媒体领域。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年交易性债券投资的期末余额为 1,601,667.50 元，为购买国债；交易性权益工具投资的期末余额为 665,880.00 元，为购买的股票。相关议案《关于追认及授权使用闲置资金委托理财、购买交易性金融资 产的公告》已于 2018 年 3 月 5 日第一届董事会第二十三次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 天津银河文化传媒有限公司于 2017 年 6 月 1 日起购入平安银行一个 3 个月滚动理财产品 500 万，2017 年 8 月 31 号又购入 500 万。截止 2017 年 12 月 31 日持有 10,185,182.28 元其他流动性资产。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 21 研发支出金额 6,554,161.37 7,640,151.82 研发支出占营业收入的比例 3.13% 3.40% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科以下 24 19 研发人员总计 24 19 研发人员占员工总量的比例 25.8% 25% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 5 4 公司拥有的发明专利数量 5 4 研发项目情况： 公司设有研发部，并配备相应的研发技术人员，截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有 19 名研发技术人员， 研发部负责网络营销代码的设计、开发、策划、组织和实施工作。研发项目确定前，由相关研发负责人 组织该项目成员进行市场调研，搜集相关技术资料，编制立项书，并会同相关部门人员进行评审立项。 立项后，研发人员根据技术要求，完成项目设计方案，并组织相关人员对方案进行评审，研发部严格按 设计开发控制程序进行新项目的开发并会同运营部和策划部组织新程序的测试，提升改进程序的效果。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 1、营业收入确认 （1）事项描述 飞拓无限本年度的营业总收入为 28,034.15 万元，较上年度增幅 24.6%，营业收入为飞拓无限合并 利润表的重要组成部分，且业务模式、服务产品日益多样化、差异化，以及本期合并范围变化。为此， 我们确定营业收入为关键审计事项。 （2）审计应对 针对营业收入的确认，实施的审计程序主要包括： 1）了解、测试飞拓无限与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； 2）根据收入类型、业务模式及行业发展情况执行实质性分析程序、重新计算程序； 3）根据业务类型执行实质性细节测试，主要程序包括但不限于检查销售合同、销售发票、销售结 22 算单、银行回单、验收报告或验收单等。 4）对资产负债表日前后一个月确认的收入，抽样选取样本执行截止性测试。 2、商誉减值 （1） 事项描述 根据《企业会计准则第 08 号――资产减值》规定，因企业合并所形成的商誉至少在每年年度终了 进行减值测试。2017 年度，因非同一控制下企业合并增加商誉 6,987.71 万元，截止 2017 年 12 月 31 日， 商誉总额为 6,987.71 万元，对财务报表影响重大，因此确认商誉减值测试为关键审计事项。而且减值测 试的评估复杂，需要高度的判断，其所基于的假设受到预期未来市场以及经济环境的影响很大。 （2）审计应对 针对商誉的减值，实施的审计程序主要包括： 1）充分利用外部评估机构的评估报告预计的资产组未来现金流量现值的基础上，对商誉的减值准备 进行测试； 2）评价评估师的胜任能力、专业素质、客观性； 3）评估评估报告使用的价值类型及评估方法的合理性，以及折现率及销售增长率、毛利率等评估参 数使用的合理性； 4）分析评估报告中采用的折现率、经营和财务假设、考虑这些参数和假设在合理变动中对减值测试 的潜在影响。 基于已执行的审计程序，认为收入确认、商誉减值符合企业会计准则的相关要求。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其 他收益。 无。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司 2017 年度不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业 23 财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本公司执行该规定的主 要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 2017 年列示持续经营净利润本年 金额 27,232,300.15 元；列示 终止经营净利润本年金额 0 元。 2016 年列示持续经营净利润金额 38,493,007.07 元；列示终止 经营净利润本年金额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资 产账面价值。比较数据不调整。 固定资产：减少 0 元。 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成 本费用。比较数据不调整。 管理费用：减少 0 元。 （4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”、“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处置收益”项 目。比较数据相应调整。 2017 年度营业外收入调减 0 元， 营业外支出调减 0 元； 2016 年 度 资 产 处 置 收 益 调 减 57,327.95 元，营业外支出调 减 57,327.95 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 2017 年新纳入合并范围的有新增的 3 家子公司：飞拓领英（宁波）信息技术有限公司，天津银河文化传 媒有限公司，深圳影觅传媒科技有限公司。 (九) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担促进 经济发展和社会进步的责任和义务。 公司积极履行企业应尽的义务，坚持以人为本，公司关爱员工成长、不断完善劳动用工与福利保障 的相关管理制度，尊重和维护员工的个人权益，通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重 视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实维护员工的合法权益；积极履行社会责任的企业 24 文化，并与员工培训相结合，激发员工公益心和责任心。 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，环保办公，保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益 的工作，立足本职，尽到了一个企业对社会的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全，风险控制体系运行良好，管理层和核心业务人员相对稳定，公 司董事、监事和高级管理人员的变动未对公司的持续经营能力产生不利影响，公司的经营业绩仍然保持 快速增长的势头，未发生也不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项或情况，公司具有良好 的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、国家产业政策支持 2018 年 3 月 5 日，十二届全国人大五次会议开幕，国务总理李克强做政府工作报告提出，要继 续深化供给侧结构性改革，深入推进“互联网+”行动和国家大数据战略，大力推进“一带一路”建设。国家 推进“供给侧结构性改革”政策，消费升级与“互联网+”新经济模式快速发展为移动营销的蓬勃发展提供需 求。以创新引领实体经济转型升级。支持和引导分享经济发展，提高社会资源利用效率，便利人民群众 生活。加快大数据、云计算、物联网的应用，以新技术新业态新模式，推动传统产业生产、管理和营销 模式的变革。 2、行业机会 据工信部发布的《2018 年 2 月份通信经济运行情况》报告显示，截止 2 月底，中国移动电话用 户达到 14.4 亿，4G 用户总数已达 10.3 亿户。 2017 年，在移动通信业务中移动数据及互联网业务收 入 5489 亿，比上年增长 26.7%，随着手机等移动设备的日益普及，大家在移动终端上花的时间越来越 多，已经超过了 PC，这将是一个历史性的转折，预示着移动营销已经真正成为全球营销的主流。当然， 移动化在中国已经全面普及了。根据中国互联网信息中心统计，截至 2016 年 12 月，我国网民规模达 7.31 亿，手机网民规模达 6.95 亿，增长率连续三年超过 10%。台式电脑、笔记本电脑的使用率均出现下降， 手机不断挤占其他个人上网设备的使用。 3、发展趋势 根据艾瑞数据显示，预计 2016-2019 年的复合增长率仍将超过 25%。虽然网络广告虽受到新广告法 的影响，但在广告技术与广告形式均取得了创新性的发展，网络广告已经成为广告主最为看重的广告形 式。在目前的网络广告市场中，广告形式的创新与大数据应用及分析能力的提升成为主要特征。广告主 对于曝光与效果的双重需求不断凸显，效果广告得到了更大的发展。随着社交媒体、新闻门户、视频媒 体及垂直媒体纷纷布局自身的信息流广告产品，使得中国原生信息流广告增势迅猛。同时，中国在线视 频广告市场也增速明显，以视频形式进行信息流等展示类广告进行多种广告形式的尝试，并通过加快自 制内容布局，进行内容原生广告植入的探索。 报告期内，公司积极抓住移动互联网发展机会，优化服务体系，同时加大产业链布局，增强公司核 心竞争力， 2018 年公司将继续根据行业发展趋势，对行业进行深度布局，巩固公司在行业中的地位。 (二) 公司发展战略 （1）客户拓展规划 25 公司根据自身多年的互联网营销服务经验，以及对客户需求的深刻，在汽车、快消、IT、化妆品等垂直 行业深耕客户需求，增加客户数量降低客户集中度。同时利用互联网媒体资源的多样性，拓展在互联网 媒体投入适中且毛利润较高的等品牌客户，优化互联网营销效果，提高自身利润水平。 （2）媒体资源规划 公司的主要业务移动广告营销目前已通过独家、核心和常规三个维度构建起立体化的媒体覆盖体系，未 来公司将加大开拓力度，争取更多优质媒体资源的独家代理权，在公司现有的媒体资源基础上尝试打造 独有的全新媒体资源平台，进一步彰显公司的媒体资源优势。 （3）管理创新规划 公司将建立和完善以客户群为基础的业务部负责制，对各个业务部收入、成本、利润进行单独区分和考 核，建立合理的评估、考核和奖励机制。对业务部之外的支持部门，按工时进行人员划归，以实现优化 人员结构，完善员工服务流程，提高人员工作效率。 （4）对外投资和收购规划 公司本着股东价值最大化的基本原则，围绕互联网营销行业的上下游产业链，对可以形成合力的相关细 分市场中的相关标的进行外延投资或收购。收购或投资的核心为“内容、技术、服务”，即通过收购或投 资可以降低媒体资源获取成本、提高媒体资源的使用效率、获取有价值的大数据支持，以及营销相结合 的其他企业垂直服务。 (三) 经营计划或目标 1、竭诚服务老客户，获取更多新客户：基于多年的服务经验和数据积累，在汽车、快消品、IT、化妆品 等行业积极参与投标，稳固快消品、汽车等公司主营业品牌客户的同时，扩大行业客户范围。让更多的 客户了解飞拓无限的全新大数据服务，扎实的服务经验及顶级的创意和策略。 2、提升策略创意能力：随着行业竞争加剧，除了技术上的迭代更新，同时在策略能力和创意能力也需 要加强，与国际接轨。通过参加顶级的创意和策略的竞选，引入高级人才，加强内部培训，来提升整体 策略创意能力。 3、优化内部流程提升、降低费用支出：通过架构树立、人员精简、办公系统搭建，全面提升办公效率， 加强部门间合作。同时，加强费用审批体系，降低费用消耗。 4、完善薪酬绩效体系：随着 2017 年新客户的增加，新领域的开拓，必然带来更多的压力和机会，那么 也要相应的建立和其对应的奖惩体系，激励员工和各级领导有效的开展工作。绩效体系将按照公司需求 对原有的模型进行改进，并实施股权激励制度。 5、拓展媒体领域合作：通过与头部移动媒体的紧密合作，重点拓展媒体资源，拓宽媒体渠道，囊括线 上线下媒体资源，打通线上线下广告传播障碍。完善公司多元化营销场景，进一步降低营销过程的成本， 提高公司利润。 6、深化内容营销布局：通过收购参与设立影视类及内容营销类公司，深入布局营销内容资源。通过获 得更多的影视 IP 资源，以及产出更多原生内容的同，进一步提升公司在信息流及内容广告领域的竞争力， 降低公司营销过程中的成本，提高公司利润。 (四) 不确定性因素 1、市场竞争激烈或恶性竞争导致行业内业务毛利水平下滑，从而可能对公司造成影响的风险 公司所处互联网营销服务行业市场化程度高、竞争激烈。随着竞争将继续加剧，市场竞争格局将逐步走 向集中。互联网营销行业市场空间的扩大可减小行业竞争的激化程度，但如果市场空间不能按预期放大、 或出现更多的市场进入者，市场竞争将更加激烈，或者部分竞争对手采用恶性竞争的方式，将会导致行 业内业务毛利水平下滑，从而对公司经营带来一定冲击。 26 2、产业政策变化可能带来的业务发展风险 互联网营销服务行业属于新兴行业。国家出台了包括《产业结构调整指导目录（2011 年本）》、《关于深 入贯彻落实科学发展观、积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》、《关于加快发展服务业的若干政 策措施的实施意见》等在内的一系列产业政策，对该行业给予支持和鼓励。若未来产业政策发生变化， 则可能影响行业的竞争格局，并对公司的业务发展造成影响。 3、公司快速发展与管理水平相对落后矛盾可能产生的风险 自公司挂牌以来，随着经营规模的进一步扩大，公司组织架构、管理体系日趋复杂，在经营管理、市场 开拓、人员管理方面，对公司和管理团队提出了更高要求，如果公司管理层素质及管理水平不能及时适 应和匹配；组织架构、营销模式和管理制度不能及时调整、优化和完善，将影响公司的应变能力和发展 活力，进而削弱公司的竞争力，给公司未来的经营和发展带来较大的影响。 4、专业人才和核心人员流失风险 公司所属的互联网营销服务行业是新兴行业，对各类专业人才有较大需求。公司互联网广告和公关服务 业务的开拓和开展、技术平台的开发和完善均依赖于具有丰富经验的技术人才、创意人才、市场开拓人 才和研发人才。因此，如果该等专业人才或核心人员出现大规模流失，将给公司经营活动带来较大的冲 击，影响服务质量和服务持续性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）信息技术更新换代引起的行业波动风险 移动互联网营销服务业依托于信息技术平台和工具，其发展与通信业务、移动信息技术产业的发展 密切相关。我国移动互联网营销服务随着移动互联网应用的出现应运而生。信息技术产业和通信行业的 发展，尤其是移动互联网产业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大，若公司未来不能把 握移动互联网产业的发展趋势，及时进行技术更新、业务创新等，则可能对公司成长性造成影响。应对 措施：公司紧跟市场需求，及时掌握最新信息技术，准确把握市场最新动态及发展趋势，培养和引进核 心技术人员，不断加强技术开发投入，确保公司技术和市场的领先地位，使公司核心产品和服务的更新 换代速度、技术开发水平始终走在信息技术服务行业发展的最前端，减少或避免因为技术升级给公司带 来的风险。 （二）业务数据泄露风险 移动互联网营销业务过程中会涉及客户及其行业的营销数据、媒介资源及其广告位属性数据，这些 业务数据是公司提高服务、增强客户关系的关键业务资源，业务数据的积累是提高公司营销服务客户粘 性、增强公司议价能力的核心能力，是公司提高在移动互联网营销领域核心竞争力的基础。公司采取的 保密措施和防范措施并不能彻底消除公司所面临的数据泄露风险，若公司受到互联网上的恶意软件、病 毒的影响，或者受到黑客攻击，将会影响公司信息系统正常运行，或者导致公司信息数据资源泄露，将 会对公司的业务开展和品牌形象造成较大的冲击。应对措施：公司通过建立技术层面的防火墙、设置技 术访问权限、与员工签订保密协议等多种手段保护公司的业务数据，通过建立完善业务数据保护防范措 施及严格执行公司的业务保密机制等方式降低面临的业务数据泄露风险。 （三）创新能力风险 移动互联网营销服务行业具有技术更新快、产品生命周期短、客户对相关营销服务的要求不断提高 等特点，移动互联网新技术的更新可能引发的营销服务方式的变化将对公司原有的业务模式带来较大冲 击。如果公司未能及时掌握最新的先进技术，准确把握行业技术的发展趋势，针对新的互联网表现形式 及新的客户群体提供出符合市场需求的服务，开发新的业务技术平台，未能持续保持创新能力，将使公 司丧失技术和市场优势，对公司业务计划的实施产生不利影响，影响公司收益回报。应对措施：公司依 托其拥有的经验丰富的技术团队、专业管理人员、完善的业务流程和多年业内积累的品牌优势，通过对 27 需求变动的及时掌握，不断调整业务流程，以应对创新能力风险。公司凭借专业的管理水平、科学的市 场开拓及良好的市场声誉，成为市场内美誉度较高的移动互联营销企业，公司通过挖掘市场需求，增加 专业人员队伍建设，鼓励创新等方式提高公司的创新能力。 （四）高素质专业人才流失的风险 移动互联网行业属于人才密集型行业，由于上游的技术更新周期趋短，行业内部不容易形成完整的 技术和人员培训体系，具有丰富经验的高端人才相对匮乏。移动互联网营销行业目前处于成长期，行业 集中度不高；行业市场化程度较高，竞争较为激烈，行业的竞争在一定程度上表现为人才的竞争。核心 人员对创意和设计的实现效果、植入广告的质量控制和营销效果起着决定性的作用。如果优秀创意人才 和营销服务人才流失，都将对公司产生不利影响。应对措施：针对高素质专业人才流失风险，公司营造 公平温馨的工作氛围；不断培养和引进高素质技术人才，防止核心人员变动的风险；完善保密制度，与 相关人员签订保密协议，并完善竞业禁止制度，防范人员流失而可能造成商业机密泄露风险。 （五）税收优惠政策变化的风险 公司于 2015 年 7 月 24 日被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，取得由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业认定证书》， 编号为 GF201511000286，有效期三年。公司在 2015 年减按 15%的优惠税率征收企业所得税。若未来 国家取消企业所得税税率优惠政策，或未通过高新技术企业复审，公司可能恢复执行 25%的企业所得税 税率，将给公司整体的税负、盈利带来一定程度影响。应对措施：公司将不断加大产品研发投入，积极 吸引人才和培养现有人才，使公司能够保持在行业内技术先进性，在各方面达到高新技术企业的标准与 要求，顺利通过相关部门关于高新技术企业的审核。公司将专注于现有领域的发展，不断增强自身实力， 使得公司的业务发展保持稳定发展的态势。由此，将由于税收政策的变化而对公司业务的经营产生的影 响降低，保持并加大竞争优势。 （六）公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，存在股东会会议记录资料不完整等不规范情况。公司 整体变更为股份公司后，公司对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改，并重新制定《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》 等细则，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份有限公 司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的治理结构和制度对公司治理提出了较高的要求， 而公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，因此股份公司设立初期存在一定的治理风险。 应对措施：公司已制定了规范公司治理及内控管理制度，强化全体股东、董事、监事、高级管理人员规 范公司治理理念，审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定组织及 实施“三会”程序，规范公司治理行为。另一方面公司将加大对内控制度执行，发挥监事会的监督作用， 严格按照公司的管理制度进行管理、经营，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有效。 （七）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈昶，陈昶通过美鸿投资和飞腾无限合计控制公司 65.88%的表决权，同时陈昶担 任公司的董事长兼总经理，能够对公司的经营决策等重大事项产生重大影响，能够实际支配公司的行为。 如果实际控制人利用其实际控制权对公司的经营、人事等进行不当控制，可能给公司和其他股东带来风 险。应对措施：公司已经建立了健全的法人治理结构，并制定《关联交易决策制度》对关联交易决策、 董事回避表决等事项予以规定。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作， 认真执行《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》的规定，保障三会的切实执行，不断 完善法人治理结构，避免公司被实际控制人不当控制。 （八）资产负债率较高的风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日公司的资产负债率分别为 41.23%和 49.26%。报告期内公司 流动负债主要是应付账款和其他应付账款，截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日公司其他应付 账款余额分别为 52,596,859.69 元和 41,412,436.69 元，占公司流动负债的比例分别为 33.54%和 37.97%， 28 其他应付账款主要包括待支付股权投资款和预提费用。公司应付账款分别为 70,665,222.71 元和 50,126,567.43 元，占公司流动负债的比例分别为 45.05%和 45.96%，占比较大。公司 2017 年 1-12 月份 支付了 2016 年项目尚未支付的应付账款，使得 2017 年 12 月 31 日资产负债率进一步下降。资产负债率 较高短期内可能会给公司造成较高的还款压力。应对措施：截至 2017 年 12 月 31 日公司资产负债率已 经下降到 41.23%，未来，公司会不断增强运营能力，降低资产负债率，逐步优化自身的资本结构。 （九）市场竞争加剧的风险 由于目前国内移动广告市场的广告主需求有待进一步开拓，而且优质媒体流量相对集中，数量较少， 移动营销服务商竞争非常激烈，而移动广告市场的利好表象又持续吸引新的进入者，行业竞争随着互联 网巨头及其他后来者的进入日益加剧。在过去几年的市场竞争中不少广告平台以不同的方式退出，移动 广告平台公司从 2010 年的上百家到 2013 年只剩下十几家，未来移动广告平台的洗牌将会持续。应对 措施：公司将不断革新及响应市场，在竞争中形成自己的独特优势，进而在市场上赢得一定的地位并站 稳脚跟。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 √是□否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款期 间 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 借款利 率 债务人与公 司的关联关 系 上海宇昌烽 影视投资管 理有限公司 十天 4,000,000.00 4,000,000.00 0% 无 总计 - 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 天津银河与上海宇昌烽影视投资管理有限公司于 2017 年 12 月 28 日签定了借款合同，合同金额为 RMB4,000,000.00（大写人民币：肆佰万元整），此笔借款主要用于对方临时资金周转，合同约定借款期 限为十天，上海宇昌烽影视投资管理有限公司已于 2018 年 01 月 08 日将此笔借款归还于天津银河，公 司与上海宇昌烽影视投资管理有限公司无关联关系。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时公告披露 临时公告编 30 决策程序 时间 号 上海鸣涧影业有限 公司 与关联方成 立合资公司 760,000.00 是 2017 年 4 月 12 日 2017-014 陈昶 向银行申请 授信贷款由 法定代表人 提供连带责 任保证 20,000,000.00 是 2017 年 5 月 10 日 2017-042 北京美鸿投资管理 有限公司 出资参股关 联方合伙企 业 9,000,000.00 是 2017 年 9 月 29 日 2017-084 陈昶 向银行申请 授信贷款由 法定代表人 提供连带责 任保证 5,000,000.00 是 2017 年 10 月 27 日 2017-091 广州蛙鸣智能科技 有限公司 提供劳务 1,612,773.58 是 上海络策网络科技 有限公司 接受劳务 52,000.00 是 北京微影时代科技 有限公司 接受劳务 11,121,803.14 是 北京微影时代科技 有限公司 房屋租赁 38,603.01 是 总计 - 47,585,179.73 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、与关联公司共同设立合资公司，有利于公司业务发展，提高公司竞争力；本次投资全部以公司自有 资金投入，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生重大影响。 2、实际控制人为公司向银行贷款提供的连带责任担保保证，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 关联交易对公司的正常经营和发展有积极的影响。 3、参股关联公司合伙企业，是公司业务发展的需要，是合理和必要的。本次关联交易，能够有效发挥 双方资源优势，实现优势互补，有助于公司的发展。 4、公司参股广州蛙鸣智能科技有限公司，占其 1.7143%股权；参股上海络策网络科技有限公司，占其 7.54%的股权。公司与两家参股公司有业务往来，但公司占参股公司股份较少，对公司经营不构成重大 影响。 5、公司与北京微影时代科技有限公司于 2016 年 12 月签署框架协议，彼时北京微影时代科技有限公司 直接及间接持有公司 2.95%的股权；2017 年 12 月因公司收购天津银河文化传媒有限公司，导致北京微 影时代科技有限公司直接及间接持有公司 5.78%，且所有交易产生于 2017 年 1 月到 11 月间。 6、北京微影时代科技有限公司与天津银河文化传媒有限公司于 2017 年 4 月 1 日签署的房屋租赁合同。 2017 年 12 月因公司收购天津银河文化传媒有限公司，该交易发生在公司收购天津银河文化传媒有限公 司之前。 31 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司经第一届董事会第七次会议审议通过，以自有资金 30 万元人民币参与投资广州文创互联网 技术服务中心（有限合伙）。公司占该有限合伙企业总财产份额的 5.55%的出资额。 2、公司经第一届董事会第九次会议审议通过，以自有资金 600 万元人民币参股广州蛙鸣智能科技 有限公司。公司占广州蛙鸣智能科技有限公司 1.7143%股权。 3、公司经第一届董事会第十次会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过，以自有资金 76 万元 新设合资公司飞涧文化传媒（上海）有限公司。公司占飞涧文化 38%的股权。 4、公司经第一届董事会第十二次会议审议通过，以自有资金 1000 万设立的全资子公司飞拓无限信 息技术（香港）股份有限公司。 5、公司经第一届董事会第十三次会议审议通过，收购深圳影觅传媒科技有限公司 100%的股权。 6、公司经第一届董事会第十五次会议审议通过，以自有资金 41 万参股的公司新设合资公司天津融 漫科技有限公司，公司占融漫科技 41%的股份。 7、公司经第一届董事会第十九次会议审议通过，以自有资金 102 万新设合资飞拓领英（宁波）信 息技术有限公司。公司占飞拓领英 51%的股权。 8、公司经第一届董事会第十七次会议及 2017 年第七次临时股东大会审议通过，通过发行股份及 支付现金购买天津银河文化传媒有限公司 74.0385%的股权。 9、公司经第一届董事会第二十二次会议审议通过，将所持有的天津融漫科技有限公司 41%的股权 （认缴出资额 41 万元，实缴出资额 41 万元）以 41 万元的价格转让给冯小龙。 10、公司经第一届董事会第二十次会议及 2017 年第九次临时股东大会审议通过，以自有资金 900 万元人民币投资广州和骞飞拓股权投资合伙企业（有限合伙）。公司占该合伙企业的 18%。 11、期后事项：公司经第一届董事会二十三次会议及 2018 年第一次临时股东大会审议通过，追认 本期内购买交易性债券投资，期末余额为 1,601,667.50 元；购买交易性权益工具投资，期末余额为 665,880.00。 (四) 承诺事项的履行情况 董事、监事、高级管理人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同业竞争的承诺； （2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4）公司高级管 理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（5）公司管理 层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的书面声 明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,623,048 2.95% 32,249,496 33,872,544 56.39% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 53,308,984 97.05% -27,109,418 26,199,566 43.61% 其中：控股股东、实际控制 人 36,639,912 66.70% -12,213,303 24,426,609 40.66% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 54,932,032 - 5,140,078 60,072,110 - 普通股股东人数 公司于 2017 年 12 月 11 日发行股份，2017 年 12 月 29 日验资完成，财务在验资完成后计入股本，截止 2017 年 12 月 31 日中登尚未完成新增股份登记，股东名册中股本为 58,731,897 股 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 北 京 飞 腾 无 限 投 资 管 理 合 伙 企业(有限合伙 19,794,352 -823,000 18,971,352 31.58% 13,196,235 5,775,117 2 北 京 美 鸿 投 资 管理有限公司 16,845,560 0 16,845,560 28.04% 11,230,374 5,615,186 3 东 吴 并 购 股 权 投资基金(上海) 合伙企业(有限 合伙) 1,785,352 0 1,785,352 2.97% 0 1,785,352 4 申川 1,737,040 0 1,737,040 2.89% 0 1,737,040 5 北 京 微 影 数 字 点 睛 文 化 产 业 投资中心(有限 合伙) 1,623,048 802,506 2,425,554 4.04% 802,506 1,623,048 6 鹰 潭 米 度 创 业 1,623,048 0 1,623,048 2.70% 0 1,623,048 33 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 7 上 海 臻 界 翊 畅 投 资 管 理 合 伙 企业(有限合伙) 1,623,048 0 1,623,048 2.70% 0 1,623,048 8 北 京 中 润 弘 利 创 业 投 资 有 限 公司 1,623,048 0 1,623,048 2.70% 0 1,623,048 9 东 证 融 成 资 本 管理有限公司 1,606,816 0 1,606,816 2.67% 0 1,606,816 10 上 海 德 器 投 资 管理中心(有限 合伙) 1,217,284 280,716 1,498,000 2.49% 0 1,498,000 合计 49,478,596 260,222 49,738,818 82.78% 25,229,115 24,509,703 前十名股东间相互关系说明：公司股东北京美鸿投资管理有限公司持有股东北京飞腾无限投资管理合伙 企业（有限合伙）74.93%的合伙份额，且担任北京飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙）的执行事务 合伙人。除上述情形外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 不适用 (二) 实际控制人情况 陈昶，男，1974 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于东京学艺大学，本科学历。1999 年 6 月至 2001 年 4 月，供职于株式会社光通信日本总部，担任北京分公司负责人；2001 年 5 月至 2002 年 3 月，供职于 Tech Pacific Venture Capital （HK），担任投资总监；2002 年 4 月至 2003 年 3 月，供职 于 BDA Ltd，担任日本业务代表；2003 年 8 月至 2016 年 6 月，供职于飞拓无限信息技术（北京）有限公 司，担任执行董事、经理。目前担任股份公司董事长、总经理。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 8 日 2017 年 5 月 9 日 14.56 686,695 10,000,000.00 0 0 0 1 0 否 2017 年 7 月 24 日 2017 年11 月28 日 14.92 1,340,213 20,000,000.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 公司股票发行募集的资金主要用途有：拓展公司主营业务，提升公司市场竞争力和抗风险能力；补充公 司运营资金；实现企业并购投资。募集资金用途与《股票发行方案》一致，不存在更改募集资金使用情 况。 截至 2018 年 3 月 6 日，公司上述发行股份募集的资金均使用完毕。主要用于：1、支付媒体采购成为为 8,642,475.44 元；2、支付员工工资社保 1,382,753.72 元；3、对外投资(设立子公司、收购资产等)共计 20,000,000 .00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 35 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村海淀园 支行 5,000,000.00 5.22% 1 年 否 银行贷款 上海浦东发展银行 股份有限公司北京 分行 7,500,000.000 5.655% 1 年 否 合计 - - - - 其中北京银行 500 万借款为上期存续，报告期内已还款。 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 报告期内，公司实现净利润 28,847,866.55 元，为公司长远发展考虑，实现公司稳健、持续发展，增强抵 御风险的能力，维护全体股东的长远利益，结合未来研发及经营安排、投资规划等因素，公司决定暂不 进行利润分配，也暂不进行资本公积转增股本和其他形式的分配。 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 陈昶 董事长、总经 理 男 44 本科 2016.6 至 2019.6 232,440.00 马勇强 董事、副总经 理 男 45 硕士研究生 2016.6 至 2017.7 240,000.00 熊金雷 董事 男 40 硕士研究生 2017.7 至 2019.6 240,000.00 杨鸥 董事 女 35 本科 2016.6 至 2019.6 0.00 仇非 董事 男 51 硕士研究生 2016.6 至 2019.6 0.00 朱辉龙 董事 男 43 硕士研究生 2016.6 至 2019.6 0.00 李雪峰 监事会主席 女 39 本科 2016.6 至 2019.6 204,000.00 李蕊 职工代表监 事 女 42 本科 2016.6 至 2019.6 240,000.00 熊金雷 监事 男 39 硕士研究生 2016.6 至 2017.7 240,000.00 刘丰轩 监事 女 32 本科 2017.7 至 2019.6 103,200.00 Jie Liang 副总经理、董 事会秘书 男 58 硕士研究生 2016.6 至 2019.6 240,000.00 李琳 财务总监 女 42 本科 2016.6 至 2019.6 240,000.00 董事会人数： 6 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼总经理陈昶先生为公司的实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间 及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 � (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 37 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 合计 - 0 0 0 0% 0 不适用 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘丰轩 无 新任 监事 增补监事 熊金雷 监事 新任 董事 增补董事 马勇强 董事、副总经理 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘丰轩,女。2012 年至 2013 年，任职北京集奥聚合科技有限公司行政经理；2013 年到今，任职公司行政 经理。2017 年 7 月起，任职公司监事。 注：原财务负责人李琳女士因个人原因辞去公司财务负责人职务。公司于 2018 年 4 月 11 日召开第二十 四次董事会，聘任王盛先生为公司新任财务负责人职务。任期自本次董事会决议 通过之日起至本届董 事会任期届满之日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 14 29 销售人员 11 37 行政管理人员 17 25 财务人员 11 15 业务支持人员 71 61 员工总计 124 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 7 本科 69 108 专科 42 45 专科以下 6 7 员工总计 124 167 38 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 为了迎合公司的发展要求，满足发展阶段人员需求，继而激发员工潜能，充分发挥薪酬的激励作用， 保证公司持续发展的内在动力，明确公司各岗位价值分配导向，建立具有竞争优势的薪酬体制，根据公 司现状，结合本地整体同行业的薪酬水平特制定本方案。 公司薪酬管理基本原则： 公平原则：是指相同岗位的不同员工享受同等级的薪酬待遇；同时根据 员工绩效、服务年限、工作态度等方面的表现不同，对职级薪级进行动态调整，可上可下同时享受或承 担不同的工资差异； 市场原则：以外部市场薪酬水平和市场普遍薪酬管理方法作为公司制定薪酬政策 的基础，确保薪酬水平在人才市场的竞争力；激励原则：是指制定具有上升和下降的动态管理，对相同 职级的薪酬实行区域管理，充分调动员工的积极性和责任心； 合法原则：方案建立在遵守国家相关政 策、法律法规和公司管理制度基础上。 2、培训 公司对新老员工采用定期培训与非定期培训相结合的方式，不断提高员工整体素质； 公司目前需要承担费用的离退休人员数：0 人 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 本报告期无变动。 第九节 行业信息 √适用□不适用 （一）公司所处行业的分类 公司是专注于为企业客户提供基于移动营销解决方案提供商，提供媒介代理业务，以及社交媒体营 销业务等，以提升客户的整体营销管理效率。根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂牌公 司管理型行业分类指引》公司属于互联网和相关服务-互联网信息服务（I-64-642-6420）。 (二)行业发展趋势 1、随着互联网和移动互联网的发展，传统的数字营销赖以增长的流量红利和获取流量的来源，已 经从过去的漏斗时代单一的购买广告，转变为通过内容、社交互动来获取流量。同时传统的广告创意作 业方式也遇到空前的挑战，单纯依靠创意本身就能让人们记住且买单的广告越来越少，广告效果越来越 受到广告主的质疑。因此，数字营销行业在 2017 年面临了很多的障碍，包括流量获取难、广告创意难、 精准难、转化难的困境。 2、随着手机等移动设备的日益普及，消费者在移动终端上花的时间越来越多，已经超过了 PC，这 将是一个历史性的转折，预示着移动营销已经真正成为全球营销的主流。尤其在中国，移动化已经全面 普及。另外，相对于 PC 端，移动营销仍然处于早期发展阶段，但是移动营销方式已经得到以品牌广告 主的肯定和关注，毋庸置疑移动营销将会成为下一个推动广告发展的利器。移动流量向头部集中，比如 39 腾讯广点通、今日头条、百度、阿里等。同时，2017 年垂直领域出现更多加入者，像猫眼和微影时代的 整合带动电影票务平台出现新的高潮，内容领域全面爆发，这些都为数字营销带来机遇。 3、广告主在营销需求上，不单纯追求量化结果，也注重品牌的影响力，效果广告与品牌广告之间 的界线将越来越模糊。而且数字营销也在为广告主提供数据分析和潜客收集的基础上，开始寻求多方合 作提高内容质量及覆盖渠道，寻求在营销中找到与受众的情感共鸣。为广告主提供单一的营销推广服务 已经不能获得当前数字营销市场的青睐，而一体化的营销服务，从广告主的需求源头出发，品牌策划、 媒体策略、营销推广、用户管理、内容维护、数据挖掘、活动管理、用户价值再转化等服务在内的营销 领域将会存在更大市场空间。 (三)公司在行业中的竞争优势 1、资源优势 多年的数字营销领域的运营经验，公司无论在上游客户还是在下游媒体上都积累了丰富的资源，不 但与微影时代达成商业化战略合作伙伴和格瓦拉的独家代理，同时和广点通、今日头条、携程去哪儿等 大平台建立了良好的合作关系；另外，公司早在 2003 年就进入了移动互联领域，在过去 15 年里，一直 专注于移动互联营销，积累了超过 400 家品牌客户。公司借助新媒体资源，发挥移动互联网、大数据的 优势，对品牌借助新媒体资源的营销推广进行大胆创新，从深度内容、营销玩法、线下推广的各层面深 度整合平台资源，助力新媒体的商业化进程。 2、技术优势 技术是移动互联网营销领域内的核心竞争要素之一。互联网营销从诞生之初至今在技术上有了很大 改进，特别是效果监测和精准营销技术的应用，在很大程度上解决了传统营销中受众不清、效果不明的 问题，营销效率比传统方式有很大提高。随着信息技术的进一步发展，大规模分布式计算、海量数据挖 掘等基础技术逐渐成熟并得到应用，移动互联网营销将能更深入地洞察消费者需求、制订更高效的营销 方案，从而更好的解决客户的营销挑战。运用新技术提升营销效率，是互联网营销行业内生增长的主要 动力。 公司十分重视技术研发和积累，拥有多项专利和软件著作权，是国家高新技术企业，在移动互联营 销、深度内容营销、移动端微信等 APP 应用平台的搭建、运营管理、营销策划及移动互联网整合营销等 多个领域拥有行业领先技术，是拥有移动互联营销高端核心技术和媒体资源的企业，并能提供从产品推 广到移动端用户互动品牌推广解决方案的移动互联营销专业机构之一。 3、综合营销服务优势 公司专注于移动互联网营销内容的设计、媒体资源的整合，以技术创新为动力，营销服务以深入解 读广告主品牌内涵为导向而设计策划，以解决应用领域的问题（例如：实现目标群体的互动、将目标群 体的特征最大化利用，提供有吸引力的话题）为服务核心，提供咨询、设计、媒体资源配套、编程调试 一体化服务模式。在媒体整合及营销品牌市场推广中，采用代理媒体资源的新模式。这种资源有机结合 的创新模式，取得较好的盈利能力。公司为了提高公司销售、移动营销服务效率，提供投放效果监测服 务，帮助各行业客户提高品牌营销效率、质量和响应速度。 4、管理团队优势 公司成立以来，管理团队得到不断优化和提升，公司主要管理人员和核心技术人员在营销领域或技 术支持领域具有丰富的研究和管理经验。面对公司规模的扩大和市场竞争压力的增大，管理团队通过不 断的技术创新和组织架构创新，有效降低了公司的运营成本，提升了公司的营运效率。 5、行业经验优势 移动互联营销行业的生命周期正处成长期阶段，从事营销移动互联营销专业机构中，并能同时提供 技术服务的并整合媒体资源的移动营销服务商数量并不多。随着在行业整体规模不断扩大，移动互联营 销市场还将进一步细分。公司通过专注发展，公司无论是在品牌、技术、服务，还是售前、售中方案配 置、技术支持，或者售后服务检测监测、资质、服务认证等诸多方面都已经沉淀了丰富的行业经验和技 术资本，形成了完善的、深厚的行业竞争优势。 40 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则的要求，并结合公司实际情况，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规、《公司章程》及三会议事规则的要求，公司董事、监事和高级管理人员 严格按照《公司章程》的规定履行职责，上述机构和人员充分发挥职能作用，形成了权力机构、决策机 构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。 公司目前已制定的内部规章制度包括《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配 管理制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》、《年报重大差错责任追究制度》 等，建立了规范、合规的治理机制，充分保障了投资人的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已按照国家有关法律、法规的要求建立了较为健全的法人治理机制，制定了一系列内部规章制 度，其中《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确规定了股东各项合法权利、股东大会的召集、召开 及表决程序、股东的参会资格等，且公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定，召集、召开股东大会，有效的保障了股东尤其是中小股东平等行使自己的合法权利。同时，公司监 事会依法行使监督权保障了股东权益不受侵犯。公司现有的治理机制能给所有股东提供合适的保护，能 够保障公司股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2017 年度根据经营需要发生的人事变动，对外投资、融资、关联交易等重要事项，均严格按 照相关法律法规、《公司章程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 4、 公司章程的修改情况 1、公司向上海德睦投资中心（有限合伙）发行股票。公司根据本次交易最终发行情况相应修改《公司 章程》中第五条注册资本，及第十八条股份总数相关内容。本议案已于 2017 年 2 月 6 日经公司第一届 董事会第 42 次会议及 2017 年 2 月 23 日召开 2017 年第一次临时股东大会通过。 2、公司经营范围增加：电子商务类型，汽车配件的销售及汽车销售服务。同时对《公司章程》第十三 条进行相应修改。本议案已于 2017 年 9 月 1 日经公司第一届董事会第十九次会议及 2017 年 9 月 19 日 2017 年第八次临时股东大会通过。 3、公司采用增发新股与支付现金相结合的方式收购天津银河文化传媒有限公司 74.0385%股权，并根据 本次交易最终发行情况相应修改《公司章程》中第五条注册资本，及第十八条股份总数相关内容。本议 案已于 2017 年 7 月 21 日经公司第一届董事会第十七次会议及 2017 年 10 月 9 日 2017 年第七次临时股 东大会通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 1、第一届董事会第六次会审议通过《关于股 票发行方案的议案》; 2、第一届董事会第七次会议审计通过《关于 投资广州文创互联网技术服务中心(有限合伙) 的议案》; 3、第一届董事会第九次会议审议通过《关于 投资广州蛙鸣智能科技有限公司的议案》; 4、第一届董事第十次会议审议通过《关于新 设合资公司的议案》; 5、第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于收购深圳影觅传媒科技有限公司 100%股权 的议案》; 6、第一届董事会第十五次会议审议通过《关 于成立合资公司的议案》; 7、第一届董事会第十七次董事会审议通过《关 于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金暨重大资产重组方案的议案》; 8、第一届董事会第十九次会议审议通过《关 于设立合资公司的议案》; 9、第一届董事会第二十次会议审议通过《关 于设立合伙企业的议案》; 10、第一届董事会第二十二次会议审议通过 《关于公司股票发行方案的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第二次监事会审议通过《关 于<2016 年年度报告>及<2016 年年度报告摘 要>的议案》； 2、第一届监事会第三次监事会审议通过《关 于提名刘丰轩女士为公司监事的议案》 3、第一届监事会第四次监事会审议通过《关 于飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年半年度报告》 43 股东大会 11 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司股票发行方案的议案》; 2、2017 年第三次临时股东大会审议通过《关 于公司新设合资公司的议案》; 3、2017 年第七次临时股东大会审议通过《关 于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配 套资金暨重大资产重组方案的方案》; 4、2017 年第九次临时股东大会审议通过《关 于公司设立合伙企业的议案》; 5、2017 年第十一次临时股东大会审议通过《关 于公司股票发行方案的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、 授权委托、表决程序均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效之《公 司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》的规定，会议决议均 合法有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善对内控制度系统的补充修订，根据公司发展的实际情况修改了《公司章程》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》 等制度；为了进一步加强募集资金使用的管理，修订了《募集资金管理办法》；为了进一步提高公司规 范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年 报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，公司的内控体系和制度更加健全。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序等均符合《公司法》、《公 司章程》和三会议事规则的规定，公司的重大事项都履行了必要的决策程序，公司董事、监事、高级管 理人员认真履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象，公司治理的实际状况符合相关法律法规的 要求。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司依据国家法律、法规和全国中小企业股份转让系统的有关规定认真履行信息披露义 务，及时向投资者披露可能影响其决策的相关信息，保护投资者尤其是中小投资者合法权益。除信息披 露外，公司还通过召开股东大会、电话、电子邮件、接待来访等方式加强与投资者之间的沟通，增进投 资者和潜在投资者对公司的进一步了解和熟悉，促进公司与投资者之间的良性关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 44 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步完善公司法人治理结 构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，具体情况如下： 1、业务独立 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，独立开展业务。公司独立获取收 入和利润，业务开展不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、资产独立 公司拥有独立的经营场所，对于日常经营所必需的有形资产和无形资产拥有合法的所有权或使用 权。公司不存在资金、资产被公司控股股东占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生。公司总经理、 副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制 人控制的除公司及其控股子公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。 4、财务独立 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能 够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 5、机构独立 公司机构设置完整、运行独立。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰，独立做出决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是根据《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定，并结合公 司的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在执行中未发现公司的内部管理制度存在重大缺陷。 由于企业内部控制是一项长期而持续地系统工程，公司需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善其内部控制制度。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 45 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司严格按照该制度做好信息披露工作，未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充等情况。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZB50182 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄埔区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 徐继凯、周军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 250,000.00 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2018]第 ZB50182 号 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了拓无限信息技术（北京）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 飞拓无限，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 47 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、营业收入确认 （1）事项描述 飞拓无限本年度的营业总收入为 28,034.15 万元，较上年度增幅 24.6%，营业收入为飞拓无限合并 利润表的重要组成部分，且业务模式、服务产品日益多样化、差异化，以及本期合并范围变化。为此， 我们确定营业收入为关键审计事项。 （2）审计应对 针对营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括： 1）了解、测试飞拓无限与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行； 2）根据收入类型、业务模式及行业发展情况执行实质性分析程序、重新计算程序； 3）根据业务类型执行实质性细节测试，主要程序包括但不限于检查销售合同、销售发票、销售结 算单、银行回单、验收报告或验收单等。 4）对资产负债表日前后一个月确认的收入，抽样选取样本执行截止性测试。 2、商誉减值 （2） 事项描述 根据《企业会计准则第 08 号――资产减值》规定，因企业合并所形成的商誉至少在每年年度终了 进行减值测试。2017 年度，因非同一控制下企业合并增加商誉 6,987.71 万元，截止 2017 年 12 月 31 日， 商誉总额为 6,987.71 万元，对财务报表影响重大，因此确认商誉减值测试为关键审计事项。而且减值测 试的评估复杂，需要高度的判断，其所基于的假设受到预期未来市场以及经济环境的影响很大。 （2）审计应对 针对商誉的减值，我们实施的审计程序主要包括： 1）充分利用外部评估机构的评估报告预计的资产组未来现金流量现值的基础上，对商誉的减值准备 进行测试； 2）评价评估师的胜任能力、专业素质、客观性； 3）评估评估报告使用的价值类型及评估方法的合理性，以及折现率及销售增长率、毛利率等评估参 数使用的合理性； 4）分析评估报告中采用的折现率、经营和财务假设、考虑这些参数和假设在合理变动中对减值测试 的潜在影响。 基于已执行的审计程序，我们认为，飞拓无限收入确认、商誉减值符合企业会计准则的相关要求。 四、 其他信息 48 飞拓无限管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括飞拓无限 2017 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程 中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 49 飞拓无限持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致飞拓无限不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：徐继凯 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：周军 中国·上海二 O 一八年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 61,740,300.69 8,489,080.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （二） 2,267,547.50 83,993,158.88 衍生金融资产 50 应收票据 应收账款 （三） 196,133,146.17 108,488,159.97 预付款项 （四） 15,969,532.74 10,161,610.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六） 8,517,143.08 1,335,999.72 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 10,185,182.28 192,271.50 流动资产合计 294,812,852.46 212,660,280.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （十） 14,300,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十一） 619,515.30 投资性房地产 固定资产 （十二） 567,104.97 664,331.11 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 45,773.46 49,355.60 开发支出 商誉 （十六） 69,877,114.43 长期待摊费用 递延所得税资产 （十八） 213,519.59 46,671.00 其他非流动资产 （十九） 非流动资产合计 85,623,027.75 8,760,357.71 资产总计 380,435,880.21 221,420,638.59 流动负债： 短期借款 （二十） 7,500,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 51 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （二十一） 70,665,222.71 50,126,567.43 预收款项 （二十二） 2,831,998.99 139,597.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十三） 1,965,208.86 1,632,454.39 应交税费 （二十四） 21,275,972.28 10,753,794.67 应付利息 应付股利 其他应付款 （二十六） 52,596,859.69 41,412,436.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 156,835,262.53 109,064,850.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 156,835,262.53 109,064,850.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 （三十一） 60,072,110.00 54,932,032.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十二） 122,081,534.79 50,763,762.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （三十四） 5,651,150.51 3,543,912.55 52 一般风险准备 未分配利润 （三十五） 28,241,142.70 3,116,080.51 归属于母公司所有者权益合计 216,045,938.00 112,355,787.85 少数股东权益 7,554,679.68 所有者权益合计 223,600,617.68 112,355,787.85 负债和所有者权益总计 380,435,880.21 221,420,638.59 法定代表人：陈昶主管会计工作负责人：王蕾会计机构负责人：王盛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 45,210,406.40 6,838,051.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 765,885.00 83,993,158.88 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 170,265,068.03 108,441,632.02 预付款项 14,123,679.84 10,161,610.64 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 2,761,958.75 2,488,570.77 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 164,238.88 171,328.10 流动资产合计 233,291,236.90 212,094,352.24 非流动资产： 可供出售金融资产 14,300,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 174,009,106.92 86,925,692.62 投资性房地产 固定资产 455,359.12 631,752.00 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 33,282.93 49,355.60 53 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 288,144.59 121,671.00 其他非流动资产 非流动资产合计 189,085,893.56 95,728,471.22 资产总计 422,377,130.46 307,822,823.46 流动负债： 短期借款 7,500,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 128,329,395.10 122,556,064.73 预收款项 830,798.99 139,597.56 应付职工薪酬 1,678,462.73 1,493,733.83 应交税费 16,201,669.74 10,287,833.54 应付利息 应付股利 其他应付款 45,390,862.74 43,429,882.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 199,931,189.30 182,907,111.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 199,931,189.30 182,907,111.94 所有者权益： 股本 60,072,110.00 54,932,032.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 54 资本公积 105,652,157.59 34,334,385.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,651,150.51 3,543,912.55 一般风险准备 未分配利润 51,070,523.06 32,105,381.38 所有者权益合计 222,445,941.16 124,915,711.52 负债和所有者权益合计 422,377,130.46 307,822,823.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 280,341,479.90 225,003,317.54 其中：营业收入 280,341,479.90 225,003,317.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 247,001,150.89 184,949,564.80 其中：营业成本 192,790,713.87 139,668,501.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,811,006.40 1,363,304.55 销售费用 18,756,600.50 17,429,542.39 管理费用 32,430,406.42 26,607,089.09 财务费用 126,988.38 -120,083.79 资产减值损失 1,085,435.32 1,211.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,763.85 -49,835.34 投资收益（损失以“－”号填列） 1,209,487.39 2,258,817.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -57,327.95 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,562,580.25 42,205,407.04 55 加：营业外收入 815,217.84 34,202.34 减：营业外支出 675,050.00 100,003.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,702,748.09 42,139,605.54 减：所得税费用 5,854,881.54 3,646,762.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,847,866.55 38,492,842.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 28,847,866.55 38,492,842.98 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,615,566.40 -164.09 2.归属于母公司所有者的净利润 27,232,300.15 38,493,007.07 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 28,847,866.55 38,492,842.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 27,232,300.15 38,493,007.07 归属于少数股东的综合收益总额 1,615,566.40 -164.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.71 （二）稀释每股收益 0.49 0.70 法定代表人：陈昶主管会计工作负责人：王蕾会计机构负责人：王盛 (四) 母公司利润表 单位：元 56 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 209,410,262.28 218,147,208.57 减：营业成本 （四） 138,401,957.87 139,104,442.45 税金及附加 1,747,429.80 1,324,693.86 销售费用 15,800,765.21 16,363,124.97 管理费用 28,831,035.51 24,325,111.26 财务费用 137,966.34 -112,982.73 资产减值损失 1,122,587.78 246,211.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,763.85 -49,835.34 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 1,182,520.80 2,258,817.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -22,237.07 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,563,804.42 39,083,352.93 加：营业外收入 681,689.71 27,535.10 减：营业外支出 675,000.00 100,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,570,494.13 39,010,888.03 减：所得税费用 3,498,114.49 3,571,762.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,072,379.64 35,439,125.47 （一）持续经营净利润 21,072,379.64 35,439,125.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 21,072,379.64 35,439,125.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 57 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,368,828.07 202,906,131.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 979,513.74 374,381.40 经营活动现金流入小计 189,348,341.81 203,280,512.93 购买商品、接受劳务支付的现金 164,126,121.20 140,573,594.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,622,150.80 31,875,737.29 支付的各项税费 2,506,460.54 4,718,963.59 支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 24,464,069.32 12,258,077.57 经营活动现金流出小计 219,718,801.86 189,426,372.51 经营活动产生的现金流量净额 （四十九） -30,370,460.05 13,854,140.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,738,375.23 - 取得投资收益收到的现金 1,349,972.09 2,258,817.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 7,413.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 83,088,347.32 2,266,230.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 53,078.07 169,842.70 投资支付的现金 7,060,000.00 175,209,361.74 58 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,560,312.54 - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,673,390.61 175,379,204.44 投资活动产生的现金流量净额 60,414,956.71 -173,112,973.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,980,000.00 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 48,480,000.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,591.67 265,818.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 32,500,294.00 筹资活动现金流出小计 25,265,591.67 36,766,112.33 筹资活动产生的现金流量净额 23,214,408.33 18,233,887.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,684.47 61,229.22 五、现金及现金等价物净增加额 （四十九） 53,251,220.52 -140,963,716.35 加：期初现金及现金等价物余额 （四十九） 8,489,080.17 149,452,796.52 六、期末现金及现金等价物余额 （四十九） 61,740,300.69 8,489,080.17 法定代表人：陈昶主管会计工作负责人：王蕾会计机构负责人：王盛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,155,439.92 194,680,221.18 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 829,320.38 811,742.58 经营活动现金流入小计 147,984,760.30 195,491,963.76 购买商品、接受劳务支付的现金 125,255,463.93 139,440,704.07 支付给职工以及为职工支付的现金 25,275,797.38 30,155,823.16 支付的各项税费 4,478,804.48 4,539,410.41 支付其他与经营活动有关的现金 22,458,215.66 20,556,067.57 经营活动现金流出小计 177,468,281.45 194,692,005.21 经营活动产生的现金流量净额 -29,483,521.15 799,958.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 83,240,037.73 - 59 取得投资收益收到的现金 1,323,005.50 2,258,817.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 7,413.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 84,563,043.23 2,266,230.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 33,167.37 169,842.70 投资支付的现金 38,900,724.00 175,209,361.74 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 38,933,891.37 175,379,204.44 投资活动产生的现金流量净额 45,629,151.86 -173,112,973.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 取得借款收到的现金 7,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 47,500,000.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 265,591.67 265,818.33 支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 25,265,591.67 24,265,818.33 筹资活动产生的现金流量净额 22,234,408.33 30,734,181.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,684.47 61,229.22 五、现金及现金等价物净增加额 38,372,354.57 -141,517,604.22 加：期初现金及现金等价物余额 6,838,051.83 148,355,656.05 六、期末现金及现金等价物余额 45,210,406.40 6,838,051.83 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,932,032.00 - - - 50,763,762.79 3,543,912.55 - 3,116,080.51 - 112,355,787.85 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - 其他 - 二、本年期初余额 54,932,032.00 - - - 50,763,762.79 - - - 3,543,912.55 - 3,116,080.51 - 112,355,787.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,140,078.00 - - - 71,317,772.00 - - 2,107,237.96 - 25,125,062.19 7,554,679.68 111,244,829.83 （一）综合收益总额 27,232,300.15 1,615,566.40 28,847,866.55 （二）所有者投入和减少 资本 5,140,078.00 - - - 71,317,772.00 - - - - - 76,457,850.00 1．股东投入的普通股 5,140,078.00 71,317,772.00 76,457,850.00 2．其他权益工具持有者 - 61 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,107,237.96 - -2,107,237.96 5,939,113.28 5,939,113.28 1．提取盈余公积 2,107,237.96 -2,107,237.96 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 5,939,113.28 5,939,113.28 （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 60,072,110.00 - - - 122,081,534.79 - - - 5,651,150.51 - 28,241,142.70 7,554,679.68 223,600,617.68 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,327,246.00 124,959,271.08 -83,671,971.94 -506,600.27 54,107,944.87 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合 并 - 其他 - 二、本年期初余额 13,327,246.00 - - - 124,959,271.08 - - - - - -83,671,971.94 -506,600.27 54,107,944.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 41,604,786.00 - - - -74,195,508.29 - - - 3,543,912.55 - 86,788,052.45 506,600.27 58,247,842.98 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 38,493,007.07 -164.09 38,492,842.98 （二）所有者投入和减少 资本 5,696,896.00 - - - 18,376,952.00 - - - - - - - 24,073,848.00 1．股东投入的普通股 5,696,896.00 - - - 18,376,952.00 - - - - - - - 24,073,848.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 63 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -751,764.36 - - - 3,543,912.55 - -3,543,912.55 506,764.36 -245,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,543,912.55 - -3,543,912.55 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -751,764.36 - - - - - - 506,764.36 -245,000.00 （四）所有者权益内部结 转 35,907,890.00 - - - -91,820,695.93 - - - - - 51,838,957.93 - -4,073,848.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 35,907,890.00 - - - -91,820,695.93 - - - - - 51,838,957.93 - -4,073,848.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 54,932,032.00 - - - 50,763,762.79 - - - 3,543,912.55 - 3,116,080.51 - 112,355,787.85 法定代表人：陈昶主管会计工作负责人：王蕾会计机构负责人：王盛 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 54,932,032.00 34,334,385.59 3,543,912.55 32,105,381.38 124,915,711.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,932,032.00 34,334,385.59 3,543,912.55 32,105,381.38 124,915,711.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,140,078.00 71,317,772.00 2,107,237.96 18,965,141.68 97,530,229.64 （一）综合收益总额 21,072,379.64 21,072,379.64 （二）所有者投入和减少资 本 5,140,078.00 71,317,772.00 76,457,850.00 1．股东投入的普通股 5,140,078.00 71,317,772.00 76,457,850.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 65 （三）利润分配 2,107,237.96 -2,107,237.96 1．提取盈余公积 2,107,237.96 -2,107,237.96 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 60,072,110.00 105,652,157.59 5,651,150.51 51,070,523.06 222,445,941.16 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 13,327,246.00 107,778,129.52 -51,628,789.47 69,476,586.05 66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,327,246.00 107,778,129.52 -51,628,789.47 69,476,586.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 41,604,786.00 -73,443,743.93 3,543,912.55 83,734,170.85 55,439,125.47 （一）综合收益总额 35,439,125.47 35,439,125.47 （二）所有者投入和减少资 本 5,696,896.00 18,376,952.00 24,073,848.00 1．股东投入的普通股 5,696,896.00 18,376,952.00 24,073,848.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,543,912.55 -3,543,912.55 1．提取盈余公积 3,543,912.55 -3,543,912.55 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,907,890.00 -91,820,695.93 51,838,957.93 -4,073,848.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 67 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 35,907,890.00 -91,820,695.93 51,838,957.93 -4,073,848.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 54,932,032.00 34,334,385.59 3,543,912.55 32,105,381.38 124,915,711.52 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 飞拓无限信息技术（北京）有限公司（以下简称“飞拓无限”或“公司”或“本公司”） 系 由 申 川 、 陈 昶 、 黄 韬 共 同 出 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ： 9111010875330173X7，注册资本为 60,072,110.00 元。 2017 年 3 月 3 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司新增股份数量 686,695.00 股，上海德睦投资中心（有限合伙）出资 1000.00 万元人民币认购新增股份 686,695.00 股 。 公 司 新 增 股 份 完 成 后 ， 公 司 股 份 总 数 由 54,932,032 股 变 更 为 55,618,727.00 股，公司注册资本由 54,932,032.00 元变更为 55,618,727.00 元。 2017 年 10 月 9 日，根据公司第七次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司拟新 增股份数量 3,113,170.00 股，其中上海凯澄投资合伙企业（有限合伙）认购新增股份 1,340,213.00 股，北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙）、北京微影时代科技 有限公司以其持有的天津银河文化传媒有限公司股权资产分别认购公司本次发行的股票 802,506.00 股、970,451.00 股。公司新增股份完成后，份总数由 55,618,727.00 股变更 为 58,731,897.00 股，注册资本由 55,618,727.00 元变更为 58,731,897.00 元。 2017 年 12 月 26 日，根据本公司第十一次临时股东会决议和修改后的章程规定，本 公司拟新增股份数量 1,340,213.00 股，天津掌视亿通信息技术有限公司认购新增股份 1,340,213.00 股，出资方式为货币。公司新增股份完成后，公司注册资本变更为 60,072,110.00 元。 所处行业：互联网信息服务 经营活动：互联网信息服务业务（含利用 网站发布网络广告；利用 网站发布网络广告；除新闻、出版、教育医疗保健、药品、医疗器械以外的 内容）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息 服务）；设计、制作、代理、发布广告；技术咨询、技术服务；计算机技术培训；组织文 化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；应用软件服务；销售计算机、软件及 辅助设备；电脑动画设计。 本公司的实际控制人为陈昶。 本财务报表已经公司全体董事于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 分维空间信息技术（北京）有限公司 2 美拓技术（北京）有限公司 3 上海玳睿广告有限公司 4 飞拓领英（宁波）信息技术有限公司 5 天津银河文化传媒有限公司 6 深圳影觅传媒科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他 主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 ——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司具有良好的经营业绩且不存在财务、经营以及其他方面的可能导致对持续经营假设产 生重大疑虑的事项或情况，自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告会计期间为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得 的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其 相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变 动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则 进行会计处理。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经 营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十二）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将占应收账款期末余额 5%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 组合 1 按账龄计提 组合 2 应收关联方往来款个别认定 组合 3 应收保证金、房租押金、备用金及个人借款个别认定 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 计提比例(%) 0-6 个月（含 6 月） 0.00 7-12 个月 1.00 1－2 年 5.00 2－3 年 20.00 3 年以上 100.00 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 4、其他 本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预 计损失率为 0.00，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付 的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）、同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六)、合并财务报表 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内 容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 (十六) 长期待摊费用 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用包括房屋装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 公司的长期待摊费用按 3 年摊销。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于 职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司具体的收入政策为： 1、 社会化媒体：通过微信公众号、微博、微电影等新兴网络方式投放广告。在提 供服务前，公司与客户邮件确定服务内容和和服务范围后，根据提供的服务内 容，按提供服务的实际执行量确认收入。 2、 格瓦拉业务：在格瓦拉平台上对客户产品进行投放推广。为客户在格瓦拉平台 上租用广告位，确认业务排放表，根据排放价及排放期计算具体服务金额，在 排放期内逐月确认收入。 3、 无线整合业务：根据客户实际情况利用多种无线传播方式投放广告。每月末依 据公司为客户带来的实际效果，且成本能够可靠计量时，确认收入。全部执行 完毕后取得客户的邮件确认。提供技术服务的，按照实际提供服务的实际执行 量确认收入。 4、 电影宣发业务：通过平台对影片进行宣传并落实至各地影城中排片上映。公司 帮助电影商户在一定的期间推广宣传电影并收取相关的服务费，固定服务费按 照合同或协议约定于服务提供时确认收入，浮动服务费根据实际票房情况按照 结算单确认收入。 5、 广告植入业务：为客户在爱奇艺等网络播放平台上的电影、电视剧剧情中植入 客户产品。与客户签订宣传推广合同，并确定排期表及结算价格，根据排期表 逐期确认收入。 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则： 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 3、确认提供劳务收入的依据： 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于 期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准 则进行调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。 无。 财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司 2017 年度不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”。比较数据相应调整。 2017 年列示持续经营净利润本年金额 27,232,300.15 元；列示终止经营净利润 本年金额 0 元。 2016 年列示持续经营净利润金额 38,493,007.07 元；列示终止经营净利润 本年金额 0 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面 价值。比较数据不调整。 固定资产：减少 0 元。 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。 比较数据不调整。 管理费用：减少 0 元。 （4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 列示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 2017 年度营业外收入调减 0 元，营业外 支出调减 0 元； 2016 年度资产处置收益调减 57,327.95 元，营业外支出调减 57,327.95 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 增值税 应税货物、服务增值额计征 17%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 文化事业建设费 广告服务增值额计征 3% 河道管理费 应纳流转税额 1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 注：飞拓无限取得高新技术证书，其企业所得税税率为 15%；子公司美拓技术（北京）有 限公司取得高新技术证书，适用的企业所得税税率为 15%，其他子公司上海玳睿广告有限 公司、分维空间信息技术（北京）有限公司、飞拓领英（宁波）信息技术有限公司、天津 银河文化传媒有限公司、深圳影觅传媒科技有限公司使用的企业所得税税率为 25%。 (二)税收优惠 本公司属于北京市财税局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京科学技术委员会 批准的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，于 2015 年取得颁发的高新技术 企业证书编号为 GF201511000286，优惠期间为 2015 年至 2017 年。 (三)其他说明 无。 五、 合并财务报表项目注释 (一)货币资金 注：其他货币资金为股票账户的存出保证金，因飞拓无限招商证券股票账户开通了天添利基金产品，在不 影响股票交易的情况下，每天收盘后，系统自动将签约客户的闲置保证金购买天添利基金产品，故期末招 商证券账户余额只有 1.00 元，其他金额均自动购买了天添利基金产品，天添利产品的期末金额为 779.47 元，同时期末华融证券资金账户金额为 0 元。 项目 期末余额 年初余额 库存现金 35,736.22 51,766.35 银行存款 61,703,784.00 8,436,513.25 其他货币资金 780.47 800.57 合计 61,740,300.69 8,489,080.17 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注：交易性债券投资为购买的国债，交易性权益工具投资为购买的股票。 项目 期末余额 年初余额 交易性债券投资 1,601,667.50 82,944,688.88 交易性权益工具投资 665,880.00 1,048,470.00 合计 2,267,547.50 83,993,158.88 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 (三)应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 197,574,488.60 100.00 1,441,342.43 0.73 196,133,146.17 108,749,464.62 100.00 261,304.65 0.24 108,488,159.97 其中： 组合 1、账龄组合 197,574,488.60 100.00 1,441,342.43 0.73 196,133,146.17 108,749,464.62 100.00 261,304.65 0.24 108,488,159.97 组合 2、关联方组合 组合小计 197,574,488.60 100.00 1,441,342.43 0.73 196,133,146.17 108,749,464.62 100.00 261,304.65 0.24 108,488,159.97 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 197,574,488.60 1,441,342.43 196,133,146.17 108,749,464.62 261,304.65 108,488,159.97 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 注：合并范围变化导致坏账准备增加 94,602.46 元。其中，增加天津银河文化传媒有限公司坏账准 备 1,800.00 元；增加上海影觅文化传播有限公司坏账准备 90,000.00 元；增加深圳影觅传媒科技 有限公司坏账准备 2802.46 元. 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 0-6 个月 133,010,808.11 87,714,911.52 7-12 个月 45,000,522.33 450,005.22 1.00 19,760,575.07 197,605.75 1.00 1 至 2 年 19,475,296.16 973,764.81 5.00 1,273,978.03 63,698.90 5.00 2 至 3 年 87,862.00 17,572.40 20.00 3 年以上 合计 197,574,488.60 1,441,342.43 108,749,464.62 261,304.65 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截止期末余额 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 北京电通广告有限公司 55,714,759.62 28.20 59,949.08 上海聚告德业广告有限公司 32,000,000.00 16.20 上海昊观文化传媒有限公司 20,817,283.28 10.54 146,506.41 上海寿全斋电子商务有限公司 16,840,000.00 8.52 44,050.00 北京奔驰汽车有限公司 9,816,029.24 4.97 219,663.80 合计 135,188,072.14 68.43 470,169.29 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 15,965,511.20 99.97 10,155,110.28 99.94 1 至 2 年 2,570.26 0.02 6,500.36 0.06 2 至 3 年 1,451.28 0.01 合计 15,969,532.74 100.00 10,161,610.64 100.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 2、按欠款方归集的期末余额重大的预付款项情况 单位名称 账面余额 占预付款项总额的比例(%) 上海格瓦商务信息咨询有限公司 6,762,336.00 42.35 霍尔果斯海硕信息服务有限公司 4,995,000.00 31.28 北京环鹰时代文化传媒有限公司 1,225,000.00 7.67 大公智慧（北京）科技股份有限公司 1,000,000.00 6.26 霍尔果斯四叶草文化传播有限公司 600,000.00 3.76 合计 14,582,336.00 91.32 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 (五)其他应收款 1、其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 8,517,143.08 100.00 - 8,517,143.08 1,335,999.72 100.00 - 1,335,999.72 其中： 组合 1 账龄组合 4,171,205.31 48.97 - 4,171,205.31 178,044.97 13.33 - 178,044.97 组合 2 关联方组合 - - - 组合 3 押金、保证金、备用金及 个人借款 4,345,937.77 51.03 4,345,937.77 1,157,954.75 86.67 1,157,954.75 组合小计 8,517,143.08 100.00 - 8,517,143.08 1,335,999.72 100.00 - 1,335,999.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 8,517,143.08 - 8,517,143.08 1,335,999.72 - 1,335,999.72 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 0 至 6 个月 4,171,205.31 178,044.97 合计 4,171,205.31 178,044.97 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金及个人借款 352,637.16 111,904.05 押金及保证金 3,993,300.61 1,046,050.70 公司借款 4,000,000.00 其他 171,205.31 178,044.97 合计 8,517,143.08 1,335,999.72 注：公司往来 4,000,000.00 元为天津银河文化传媒有限公司（2017 年非同一控制下合并子公司）对非关联 方的借款。 3、按欠款方归集的期末余额重大的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 上海宇昌烽影视投资管理有限公司 公司借款 4,000,000.00 0-6 月 46.96 上海新薇文化传媒有限公司 保证金 1,200,000.00 0-6 月 14.09 合肥富华置业有限公司 保证金 1,000,000.00 0-6 月 11.74 世界邦（北京）信息技术有限公司 保证金 450,000.00 7-12 月 5.28 东方绿都物业管理有限公司 押金 390,660.80 0-3 年、3 年以上 4.59 合计 7,040,660.80 82.66 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 159,816.37 70,191.37 理财产品 10,025,365.91 122,080.13 合计 10,185,182.28 192,271.50 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 (七) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 14,300,000.00 14,300,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 其中：按成本计量 14,300,000.00 14,300,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 按公允价值计量 合 计 14,300,000.00 14,300,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期 现金 红利 年初 本期增加 本期 减少 期末 年初 本期 增加 本期 减少 期末 上 海 络 策 网 络 科 技 有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 7.54 广 州 文 创 互 联 网 技 术 服 务 中 心（有限合 伙） 300,000.00 300,000.00 5.55 广 州 蛙 鸣 智 能 科 技 有限公司 6,000,000.0 0 6,000,000.00 1.71 合计 6,300,000.0 0 14,300,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 (八) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 其 他 1．合营企业 2．联营企业 飞涧文化传媒（上海）有限公司 760,000.00 -140,484.70 619,515.30 天津融漫科技有限公司 410,000.00 410,000.00 合计 1,170,000.00 410,000.00 -140,484.70 619,515.30 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 (九)固定资产 项目 办公设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,106,571.15 549,600.00 3,656,171.15 （2）本期增加金额 245,768.13 245,768.13 —购置 38,038.18 38,038.18 —企业合并增加 207,729.95 207,729.95 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 3,352,339.28 549,600.00 3,901,939.28 2．累计折旧 （1）年初余额 2,530,634.04 461,206.00 2,991,840.04 （2）本期增加金额 282,080.27 60,914.00 342,994.27 —计提 282,080.27 60,914.00 342,994.27 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,873,628.31 461,206.00 3,334,834.31 3．减值准备 - 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 539,624.97 27,480.00 567,104.97 （2）年初余额账面价值 575,937.11 88,394.00 664,331.11 (十)无形资产 项目 计算机软件 非专利技术 商标注册费 合计 1．账面原值 （1）年初余额 336,989.69 219,333.54 2,600.00 558,923.23 （2）本期增加金额 24,100.14 24,100.14 —购置 11,792.45 11,792.45 —企业合并增加 12,307.69 12,307.69 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 361,089.83 219,333.54 2,600.00 583,023.37 2．累计摊销 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 项目 计算机软件 非专利技术 商标注册费 合计 （1）年初余额 287,634.09 219,333.54 2,600.00 509,567.63 （2）本期增加金额 27,682.28 27,682.28 —计提 16,400.24 16,400.24 —企业合并增加 11,282.04 11,282.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 315,316.37 219,333.54 2,600.00 537,249.91 3．减值准备 4．账面价值 （1）期末余额账面价值 45,773.46 45,773.46 （2）年初余额账面价值 49,355.60 49,355.60 (十一) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初 本期增加 本期减少 期末 企业合并形成的 处置 天津银河文化传媒有限公司 59,895,815.32 59,895,815.32 深圳影觅传媒科技有限公司 9,981,299.11 9,981,299.11 合计 69,877,114.43 69,877,114.43 注 1：飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司于 2017 年 5 月 11 日以 11,405,399.00 元人民币的对价收购了自然人朱美珍、张展 2 名持有深圳影觅传媒科技有限公司 100%股权，收购日净资产为 1,424,099.89 元，收购成本超过获得的可辨认净资产 公允价值的差额为人民币 9,981,299.11 元，确认为与收购深圳影觅传媒科技有限公 司股权相关的商誉。 注 2：飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司于 2017 年 12 月 6 日以新增股份及 支付现金相结合的方式支付收购北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙）、 北京微影时代科技有限公司、自然人徐立言 3 名持有天津银河文化传媒有限公司 74.0385%的股权。收购价款共计 74,038,500.00 元，其中，股份对价金额为 26,457,850.00 元，现金对价金额为 47,580,650.00 元，收购日取得的可辨认净资产 公允价值份额为 14,142,684.68 元，收购成本超过获得的可辨认净资产公允价值的 差额为人民币 59,895,815.32 元，确认为与天津银河文化传媒有限公司股权相关的 商誉。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 注 3：深圳影觅传媒科技有限公司以及天津银河文化传媒有限公司形成的商誉见附 注六、（一）。 2、 商誉减值准备 （1）北京中天华资产评估有限责任公司对天津银河文化传媒有限公司 2017 年 12 月 31 日的资产进行评估并出具中天华咨询报字[2018]第 3049 号评估报告，评估的 含商誉净资产价值为 11,792.68 万元，2017 年末实际含商誉净资产价值为 10,706.87 万元，依据评估结果，天津银河并未减值。并且天津银河文化传媒有限公司本年业 绩已达合并时承诺的业绩指标，与购买时评估的业绩一致，即飞拓无限对天津银河 的商誉未计提减值准备。 （2）深圳影觅传媒科技有限公司 2015 年末成立，2016 年开始经营，成立初期由 于费用较大，企业经营亏损，至 2017 年末，企业已经转亏为盈，且收入也增长较 快，未来盈利趋势较好，商誉无明显的减值迹象。 (十二) 递延所得税资产 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,441,342.43 207,958.87 261,304.65 39,195.70 公允价值变动 37,071.49 5,560.72 49,835.34 7,475.30 合计 1,478,413.92 213,519.59 311,139.99 46,671.00 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 9,221,018.72 17,468.93 合计 9,221,018.72 17,468.93 (十三)短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 2,500,000.00 合计 7,500,000.00 5,000,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 注：飞拓无限和北京银行股份有限公司中关村海淀园支行于 2017 年 06 月 05 日签订合同编号为[0414695] 的借款合同（适用于单位客户流动资金贷款）。本笔贷款金额为人民币伍佰万元整，合同利率采用浮动利率， 以提款日同期基准利率为基础上浮 20%后确定合同利率，合同利率调整频次为不调整；贷款期限为自首次 提款日起 1 年。本笔借款以陈昶、支芳芳作保证，并与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订了编 号为[0349516-001]、[0349516-002]的保证合同，保证期间为主合同下的债务期满之日起两年。2017 年 12 月 1 日 ， 飞 拓 无 限 和 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 签 署 贷 款 合 同 ， 合 同 编 号 为 [ZB9120201700000038]，贷款金额为人民币贰佰伍拾万元整，提款日为 2017 年 12 月 1 日，贷款期限自首 次提款日起 1 年，贷款利率以浦发银行发布的贷款基础利率为年利率。 (十四) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 68,727,614.23 48,443,318.69 1-2 年 934,598.11 989,331.68 2-3 年 333,251.31 45,440.86 3 年以上 669,759.06 648,476.20 合计 70,665,222.71 50,126,567.43 (十五) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,831,998.99 139,597.56 合 计 2,831,998.99 139,597.56 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,491,488.69 29,033,220.94 28,729,542.47 1,795,167.16 离职后福利-设定提存计划 140,965.70 2,225,483.15 2,196,407.15 170,041.70 合计 1,632,454.39 31,258,704.09 30,925,949.62 1,965,208.86 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,415,424.77 25,713,919.54 25,429,852.98 1,699,491.33 （2）职工福利费 - （3）社会保险费 74,863.92 1,188,832.40 1,172,782.49 90,913.83 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 66,552.35 1,055,703.43 1,041,485.87 80,769.92 工伤保险费 3,225.36 51,583.10 50,870.49 3,937.95 生育保险费 5,086.21 81,545.87 80,426.13 6,205.96 （4）住房公积金 1,200.00 2,130,469.00 2,126,907.00 4,762.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,491,488.69 29,033,220.94 28,729,542.47 1,795,167.16 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 134,639.46 2,124,338.80 2,096,596.84 162,381.42 失业保险费 6,326.24 101,144.35 99,810.31 7,660.28 合计 140,965.70 2,225,483.15 2,196,407.15 170,041.70 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 11,920,314.03 6,721,312.42 个人所得税 182,846.42 179,783.42 企业所得税 7,882,033.19 3,693,433.56 城建税 164,607.98 4,720.23 教育费附加 70,581.27 2,022.95 地方教育费附加 47,054.13 1,348.63 文化事业建设费 950,948.82 151,173.46 其他 57,586.44 合计 21,275,972.28 10,753,794.67 (十八)其他应付款 项目 期末余额 年初余额 投资款 28,165,325.00 30,000,000.00 单位及个人往来款 7,623,559.15 245,435.71 预提项目费 16,719,023.35 11,066,986.09 咨询费 100,000.00 其他 88,952.19 14.89 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 项目 期末余额 年初余额 合 计 52,596,859.69 41,412,436.69 其中，投资款项目明细如下： 债权人名称 期末余额 期初余额 上海德睦投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 天津掌视亿通信息技术有限公司 20,000,000.00 徐立言 8,948,500.00 北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙） 11,975,800.00 北京微影时代科技有限公司 7,241,025.00 合计 28,165,325.00 30,000,000.00 注：期初应付可转债投资款本年已退回。本期投资款为收购天津银河文化传媒有限公司的应 付原股东股权款。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 (十九)股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 北京飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙） 19,794,352.00 -534,000.00 -534,000.00 19,260,352.00 申川 1,737,040.00 1,737,040.00 美鸿投资管理有限公司 16,845,560.00 16,845,560.00 北京微影数字点睛文化产业投资中心（有限合伙） 1,623,048.00 802,506.00 802,506.00 2,425,554.00 东证融成资本管理有限公司 1,606,816.00 1,606,816.00 金满汇（北京）投资管理有限公司 405,760.00 405,760.00 宁波梅山保税港区龙知投资合伙企业（有限合伙） 811,524.00 811,524.00 上海京屹投资管理中心（有限合伙） 811,524.00 811,524.00 上海泰颉资产管理有限公司 892,676.00 892,676.00 上海臻界翊畅投资管理合伙企业（有限合伙） 1,623,048.00 1,623,048.00 兴业证券股份有限公司万家共赢天成股权投资专项资产管理计 划 243,456.00 243,456.00 鹰潭米度创业投资合伙企业（有限合伙） 1,623,048.00 1,623,048.00 中欣天健科技信息服务有限公司 1,217,284.00 1,217,284.00 上海德睦投资中心（有限合伙） 811,524.00 -811,305.00 -811,305.00 219.00 东吴并购股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙） 1,785,352.00 1,785,352.00 中润弘利创业投资有限公司 1,623,048.00 1,623,048.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 北京东方中远市政工程有限责任公司 665,448.00 665,448.00 东北证券股份有限公司 811,524.00 811,524.00 上海德器投资管理中心（有限合伙） 1,498,000.00 1,498,000.00 1,498,000.00 杨艳 534,000.00 534,000.00 534,000.00 上海凯澄投资合伙企业（有限合伙） 1,340,213.00 1,340,213.00 1,340,213.00 天津掌视亿通信息技术有限公司 1,340,213.00 1,340,213.00 1,340,213.00 北京微影时代科技有限公司 970,451.00 970,451.00 970,451.00 合计 54,932,032.00 5,140,078.00 5,140,078.00 60,072,110.00 注：实收资本增减变动见附注一、公司基本情况。 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 30,175,901.61 71,317,772.00 101,493,673.61 其他资本公积 20,587,861.18 20,587,861.18 合计 50,763,762.79 71,317,772.00 122,081,534.79 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 (二十一)盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,543,912.55 2,107,237.96 5,651,150.51 合计 3,543,912.55 2,107,237.96 5,651,150.51 (二十二)未分配利润 项 目 期末余额 年初余额 调整前上期末未分配利润 3,116,080.51 -83,671,971.94 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 3,116,080.51 -83,671,971.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,232,300.15 38,493,007.07 减：提取法定盈余公积 2,107,237.96 3,543,912.55 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -51,838,957.93 期末未分配利润 28,241,142.70 3,116,080.51 (二十三)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 280,341,479.90 192,790,713.87 225,003,317.54 139,668,501.55 合计 280,341,479.90 192,790,713.87 225,003,317.54 139,668,501.55 (二十四)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 267,225.93 172,627.12 教育费附加 114,525.40 74,156.34 地方教育费附加 76,350.29 49,437.58 文化事业建设费 1,232,736.94 986,500.13 其他 120,167.84 80,583.38 合计 1,811,006.40 1,363,304.55 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 (二十五)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,342,585.86 15,912,008.05 通讯费 22,853.45 321,393.06 办公费 387,328.19 448,157.48 差旅费 457,520.20 365,835.82 业务招待费 148,393.89 102,342.86 中介机构咨询费 69,915.96 43,840.47 会议培训费 19,370.83 52,470.00 推广费 2,833,010.56 其他 475,621.56 183,494.65 合计 18,756,600.50 17,429,542.39 注：推广费为本年非同一控制下企业合并下的子公司费用项目。 (二十六)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,363,770.90 15,927,253.86 租金 3,510,744.42 2,940,934.26 中介机构咨询费 2,086,198.21 2,449,572.98 招待费 778,544.38 830,742.61 服务器托管费 259,717.00 315,616.97 物业费 634,933.11 636,679.08 办公用品及消耗 2,148,008.66 1,268,891.71 境内差旅费 1,117,484.10 1,020,204.26 会议费 35,916.36 71,493.74 折旧及摊销 272,625.88 458,568.12 推广费 6,669,201.97 其他 553,261.43 687,131.50 合计 32,430,406.42 26,607,089.09 注：推广费为本年非同一控制下企业合并下的子公司费用项目。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 (二十七)财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 265,591.67 265,818.33 减：利息收入 164,295.90 340,179.06 汇兑损益 7,684.47 -61,229.22 手续费 18,008.14 15,506.16 合计 126,988.38 -120,083.79 (二十八）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,085,435.32 1,211.01 合计 1,085,435.32 1,211.01 (二十九)公允价值变动损益 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,763.85 -49,835.34 合 计 12,763.85 -49,835.34 注：公允价值变动损益为购买的股票期末价格的变动形成。 (三十)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -140,484.70 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 1,349,972.09 2,258,817.59 其中：股票收益 92,984.22 82,154.14 国债收益 1,255,613.25 2,164,447.68 理财产品 1,374.62 12,215.77 合 计 1,209,487.39 2,258,817.59 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -57,327.95 合计 -57,327.95 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 (三十二)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 636,741.42 636,741.42 税收返还 178,476.42 34,202.34 178,476.42 合计 815,217.84 34,202.34 815,217.84 计入营业外收入的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 海淀金融办新三板辅导资金补贴款 500,000.00 与收益相关 信促会 2016 年中介费用补贴 6,000.00 与收益相关 普陀区长征镇引导资金 130,741.42 与收益相关 合计 636,741.42 与收益相关 (三十三)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 675,000.00 100,000.00 675,000.00 其他 50.00 3.84 50.00 合计 675,050.00 100,003.84 675,050.00 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,021,280.13 3,693,433.56 递延所得税费用 -166,398.59 -46,671.00 合计 5,854,881.54 3,646,762.56 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 34,702,748.09 按法定税率计算的所得税费用 5,295,214.17 子公司适用不同税率的影响 1,073,093.37 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,615.94 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -325,966.37 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -234,075.57 所得税费用 5,854,881.54 (三十五) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助及其他补贴 815,217.84 34,202.34 利息收入 164,295.90 340,179.06 合 计 979,513.74 374,381.40 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,000,000.00 1,300,651.74 押金、保证金 2,947,249.91 100,396.00 销售、管理费用 16,823,761.27 10,741,519.83 手续费 18,008.14 15,506.16 其他 675,050.00 100,003.84 合 计 24,464,069.32 12,258,077.57 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 吸收投资 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还借款 20,000,000.00 32,500,294.00 合 计 20,000,000.00 32,500,294.00 (三十六) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 28,847,866.55 38,492,842.98 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 1,085,435.32 1,211.01 固定资产等折旧 256,225.64 427,161.84 无形资产摊销 16,400.24 31,406.28 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 57,327.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,763.85 49,835.34 财务费用（收益以“－”号填列） 265,591.67 265,818.33 投资损失（收益以“－”号填列） -1,209,487.39 -2,258,817.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -166,398.59 -46,671.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,082,963.39 -45,346,663.69 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,629,633.75 22,180,688.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,370,460.05 13,854,140.42 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 61,740,300.69 8,489,080.17 减：现金的年初余额 8,489,080.17 149,452,796.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 53,251,220.52 -140,963,716.35 2、 现金和现金等价物的构成： 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现 金 61,740,300.69 8,489,080.17 其中：库存现金 35,736.22 51,766.35 可随时用于支付的银行存款 61,703,784.00 8,436,513.25 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 项 目 本期发生额 上期发生额 可随时用于支付的其他货币资金 780.47 800.57 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 61,740,300.69 8,489,080.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得 比例（%） 股权取 得方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 天津银河文化传媒 有限公司 2017-12-06 74,038,500.00 74.04% 收购 2017-12-06 工商完成变更且支 付对价超过 50% 31,830,947.14 7,070,301.14 深圳影觅传媒科技 有限公司 2017-5-10 11,405,399.00 100.00% 收购 2017-5-11 工商完成变更且支 付对价超过 50% 34,642,015.93 1,303,865.49 2、 合并成本商誉 合并成本 天津银河文化传媒有限公司 深圳影觅传媒科技有限公司 —已支付的现金 19,415,325.00 11,405,399.00 —尚未支付的现金 28,165,325.00 —其他 26,457,850.00 合并成本合计 74,038,500.00 11,405,399.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 14,142,684.68 1,424,099.89 商誉 59,895,815.32 9,981,299.11 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 天津银河文化传媒有限公司 深圳影觅传媒科技有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 货币资金 24,738,862.69 24,738,862.69 521,548.77 521,548.77 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 应收账项 4,488,200.00 4,488,200.00 11,387,168.26 11,387,168.26 预付账款 13,649,139.00 13,649,139.00 其他应收款 4,304,634.05 4,304,634.05 807,382.28 807,382.28 其他流动资产 545,095.73 545,095.73 固定资产 32,547.08 32,547.08 84,653.98 84,653.98 无形资产 1,538.47 1,538.47 递延所得税资产 450.00 450.00 负债： 应付账款 9,492,263.78 9,492,263.78 预收账款 21,810,000.00 21,810,000.00 应付职工薪酬 181,894.53 181,894.53 应交税费 1,947,293.35 1,947,293.35 381,793.21 381,793.21 其他应付款 4,174,385.45 4,174,385.45 2,047,692.14 2,047,692.14 净资产 19,101,797.96 19,101,797.96 1,424,099.89 1,424,099.89 减：少数股东权益 4,959,113.28 4,959,113.28 取得的净资产 14,142,684.68 14,142,684.68 1,424,099.89 1,424,099.89 (二) 同一控制下企业合并 无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 美拓技术（北京）有限公司 北京 北京 信息技术 100.00 同一控制下收购 分维空间信息技术（北京） 有限公司 北京 北京 信息技术 100.00 同一控制下收购 上海玳睿广告有限公司 上海 上海 信息技术 100.00 设立 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 飞拓领英（宁波）信息技术 有限公司 宁波 宁波 信息技术 51.00 设立 天津银河文化传媒有限公司 北京 天津 电影发行 74.04 非同一控制下合并 深圳影觅传媒科技有限公司 深圳 深圳 广告传媒 100.00 非同一控制下合并 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、 与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负 面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基 本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理， 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风 险及流动风险。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司的信用风险主要来自应收款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。公司的策略是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由 本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额与对未来 6 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金保证。 九、 关联方及关联交易 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 (一) 本公司的母公司情况 本公司的实际控制人是陈昶。 (二) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 北京美鸿投资管理有限公司 股东 北京微影时代科技有限公司 股东 陈昶 实际控制人 支芳芳 实际控制人直系亲属 郭月英 实际控制人直系亲属及参股企业股东 熊金雷 监事 马勇强 董事、副总经理 杨鸥 董事 仇非 董事 朱辉龙 董事 李雪峰 监事会主席 李蕊 职工代表监事 李琳 财务总监 Jie Liang 副总经理，董事会秘书 注：根据 2017 年 6 月 30 日召开公司第一届董事会第十六次会议决议，马勇强不再担任高级 管理人员职务。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期 上期 广州蛙鸣智能科技有限公司 提供劳务 1,612,773.58 上海络策网络科技有限公司 接受劳务 52,000.00 北京微影时代科技有限公司 接受劳务 11,121,803.14 注：1、公司参股广州蛙鸣智能科技有限公司，占其 1.7143%股权；参股上海络策网络科技 有限公司，占其 7.54%的股权。公司与两家参股公司有业务往来，但公司占参股公司股 份较少，对公司经营不构成重大影响。2、公司与北京微影时代科技有限公司于 2016 年 12 月签署框架协议，彼时北京微影时代科技有限公司直接及间接持有公司 2.95%的 股权；2017 年 12 月因公司收购天津银河文化传媒有限公司，导致北京微影时代科技有 限公司直接及间接持有公司 5.78%，且所有交易产生于 2017 年 1 月到 11 月间。 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,202,440.00 1,343,695.81 3、 关联租赁情况 子公司天津银河文化传媒有限公司作为承租方： 关联租赁情况说明： 出租方名称 租赁资产种类 本期金额 上期金额 北京微影时代科技有限公司 房屋租赁 38,603.01 注：合并层面，天津银河发生的关联方交易为 2017 年 12 月交易。 (五) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 广州蛙鸣智能科技有限公司 1,800,000.00 应收账款 北京微影时代科技有限公司 1,742,000.00 应收账款 众合互动广告传媒（北京）有限公司 740,000.00 应收账款 维构（上海）文化传媒有限公司 50,000.00 其他应收款 北京微影时代科技有限公司 115,809.03 其他应收款 郭月英 950,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 广州蛙鸣智能科技有限公司 1,800,000.00 应收账款 北京微影时代科技有限公司 1,742,000.00 其他应收款 北京飞腾无限投资管理合伙企业（有限合伙） 4,519.20 其他应收款 北京美鸿投资管理有限公司 6,025.60 其他应收款 李蕊 13,967.20 其他应收款 飞拓无限（香港）有限公司 37,924.20 预付账款 上海络策网络科技有限公司 559,300.00 预付账款 北京微影时代科技有限公司 38,603.01 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 北京微影时代科技有限公司 3,924,171.14 其他应付款 北京微影时代科技有限公司 11,321,025.00 其他应付款 北京微影数字点睛文化产业投资中心 （有限合伙） 11,975,800.00 其他应付款 陈昶 118,078.83 其他应付款 马勇强 1,360.02 其他应付款 熊金雷 27,494.88 31,139.38 其他应付款 李雪峰 1,528.09 其他应付款 Jie Liang 2,455.00 其他应付款 李琳 968.41 1,433.46 其他应付款 李蕊 8,190.35 4,756.80 (六) 关联方承诺 无。 (七) 其他 无。 十、承诺及或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 无。 十二、其他重要事项 无。 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 171,648,960.46 100.00 1,383,892.43 81 170,265,068.03 108,702,936.67 100.00 261,304.65 24 108,441,632.02 其中： 组合 1、账龄组合 171,648,960.46 100.00 1,383,892.43 81 170,265,068.03 108,702,936.67 100.00 261,304.65 24 108,441,632.02 组合 2、关联方组合 - - 组合小计 171,648,960.46 100.00 1,383,892.43 81 170,265,068.03 108,702,936.67 100.00 261,304.65 24 108,441,632.02 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 171,648,960.46 1,383,892.43 170,265,068.03 108,702,936.67 261,304.65 108,441,632.02 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 0-6 个月 111,150,279.97 87,668,383.57 - - 7-12 个月 41,355,522.33 413,555.22 1.00 19,760,575.07 197,605.75 1.00 1-2 年 19,055,296.16 952,764.81 5.00 1,273,978.03 63,698.90 5.00 2-3 年 87,862.00 17,572.40 20.00 合计 171,648,960.46 1,383,892.43 108,702,936.67 261,304.65 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京电通广告有限公司 55,714,759.62 32.46 59,949.08 上海聚告德业广告有限公司 32,000,000.00 18.64 上海昊观文化传媒有限公司 20,817,283.28 12.13 146,506.41 北京奔驰汽车有限公司 9,816,029.24 5.72 219,663.80 公象未来（北京）科技有限公司 4,056,994.27 2.36 202,849.71 合计 122,405,066.41 71.31 628,969.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 2,761,958.75 100.00 2,761,958.75 2,488,570.77 100.00 2,488,570.77 其中： 组合 1 账龄组合 171,205.31 6.20 171,205.31 178,044.97 7.16 178,044.97 组合 2 关联方组合 1,077,597.00 39.02 1,077,597.00 1,577,524.00 63.39 1,577,524.00 组合 3 押金、保证金、备用金及 个人借款 1,513,156.44 54.79 1,513,156.44 733,001.80 29.45 733,001.80 组合小计 2,761,958.75 100.00 2,761,958.75 2,488,570.77 100.00 2,488,570.77 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,761,958.75 2,761,958.75 2,488,570.77 - 2,488,570.77 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 0 至 6 个月 171,205.31 178,044.97 合计 171,205.31 178,044.97 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金及个人借款 352,637.16 111,904.05 押金及保证金 1,160,519.28 621,097.75 单位往来 1,077,597.00 1,577,524.00 其他 171,205.31 178,044.97 合计 2,761,958.75 2,488,570.77 3、 按欠款方归集的期末余额重大的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 世界邦（北京）信息技术有限公司 保证金 450,000.00 7-12 月 16.29 上海锦瑞企业管理有限公司 押金 266,883.88 0-3 年、3 年以上 9.66 东方绿都物业管理有限公司 押金 235,615.40 0-3 年、3 年以上 8.53 高嵘 备用金 126,868.00 0-6 个月 4.59 北京腾讯文化传媒有限公司 保证金 100,000.00 7-12 个月 3.62 合计 1,179,367.28 42.70 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 173,889,591.62 500,000.00 173,389,591.62 87,425,692.62 500,000.00 86,925,692.62 对联营企业投资 619,515.30 619,515.30 合计 174,509,106.92 500,000.00 174,009,106.92 87,425,692.62 500,000.00 86,925,692.62 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余额 上海玳睿广告有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 美拓技术（北京）有限公司 86,925,692.62 86,925,692.62 分维空间信息技术（北京）有 限公司 飞拓领英（宁波）信息技术有 限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 天津银河文化传媒有限公司 74,038,500.00 74,038,500.00 深圳影觅传媒科技有限公司 11,405,399.00 11,405,399.00 合计 87,425,692.62 500,000.00 86,463,899.00 173,889,591.62 500,000.00 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 2、 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他 权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 其 他 1．合营企业 小计 2．联营企业 飞涧文化传媒（上海）有限公司 760,000.00 -140,484.70 619,515.30 天津融漫科技有限公司 410,000.00 410,000.00 合计 1,170,000.00 410,000.00 -140,484.70 619,515.30 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,410,262.28 138,401,957.87 218,147,208.57 139,104,442.45 合计 209,410,262.28 138,401,957.87 218,147,208.57 139,104,442.45 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -140,484.70 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 1,323,005.50 2,258,817.59 其中：股票收益 92,984.22 82,154.14 国债收益 1,228,646.66 2,164,447.68 天添利基金 1,374.62 12,215.77 合 计 1,182,520.80 2,258,817.59 十四、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 636,741.42 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 项目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 1,362,735.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -496,573.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -240,783.36 少数股东权益影响额 合计 1,262,120.42 （二）净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.03 0.49 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 19.10 0.47 0.47 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 日 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 飞拓无限信息技术（北京）股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室