870102_2016_金晖股份_2016年度报告_2017-03-21.txt

                                                                        金晖股份 NEEQ:870102  宜春金晖化工股份有限公司 YICHUN JINHUI CHEMICAL LIMITED BY SHARE LTD 年度报告 2016       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  1    公司年度大事记       （1）2016 年 7 月 7 日，公司荣获了科学技术成果鉴定证书，证书编号：宜科鉴 字[2016]第 19 号。 （2）2016 年 11 月 28 日，公司取得全国中小企业股份转让系统发布的《关于同 意宜春金晖化工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》， 2016 年 12 月 30 日在全国股转系统挂牌公开转让。             宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  2    目录  第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  3    释义 本报告中，除非文义载明，下列简称具有如下含义： 金晖股份、公司、本公司 指 宜春金晖化工股份有限公司 羿東投资 指 羿東投资咨询（长沙）有限公司，系公司法人股东之 一 天翔生物 指 北京华夏天翔生物科技有限公司，系公司法人股东之 一 新凌嘉 指 广东新凌嘉新能源股份有限公司，系公司客户（战略 合作伙伴） 超维能源 指 江西超维新能源科技股份有限公司，系公司客户（战 略合作伙伴） 必康制药 指 江苏必康制药股份有限公司及其前身江苏九九久科 技股份有限公司，系公司六氟磷酸锂供应商 三水金晖 指 佛山市三水金晖电池有限公司，系林金成、林耀良、 何业峰分别持有 50%、30%和 20%的股权 三水科鑫 指 佛山市三水科鑫化工有限公司，系黎满诚、万宴元各 持有 50%的股权 三水金力 指 佛山市三水金力电池有限公司，系林金成、何业峰各 持有 80%和 20%的股权 三水成昌 指 佛山市三水成昌机电产品有限公司，系林金成、林培 分别持有 80%和 20%的股权 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《宜春金晖化工股份有限公司章程》 兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、万元 专用词语释义 锂离子电池 指 是一种二次电池（充电电池），它主要依靠锂离子在 正极和负极之间移动来工作 电解液 指 化学电池、电解电容等使用的介质，为它们的正常工 作提供离子，并保证工作中发生的化学反应是可逆的 电芯 指 单个含有正、负极的电化学电芯，一般不直接使用 本报告中，除特别说明外所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数 不符的情况，均为四舍五入原因造成。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  4    第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对出具了[2017]京会兴审字第 08010233号年度标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 是否存在豁免披露事项 否 未出席董事:张立,未出席理由:因个人原因未能出席。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  5    【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 营业规模较小的市场风险 公司主营业务为锂电池电解液的研发、生产、销售与服务。报 告期内，公司年度营业收入为 18,817,514.12 元，净利润为 87,625.27 元，由于公司成立时间较短，公司业务规模发展需要 一定时间，厂区投入使用后，固定资产折旧费用、无形资产摊 销等固定成本较高，导致公司营业收入金额较小，盈利水平较 低，尽管公司 2016 年盈利能力得到极大的改善，已扭亏为盈， 但抵御市场风险的能力仍然较弱。 2 经营流动资金相对紧张的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,885,801.43 元。经营活动产生现金的能力有所不足，如果无法实现货款的 及时回笼，则会造成公司资金周转困难、陷入财务困境，影响 公司的正常经营及未来发展。 3 坏账风险 报告期内，应收账款余额为 8,832,157.02 元，占本年度营业收 入的 46.94%。公司应收账款期末余额较大，如果公司不能对应 收账款实施有效的管理，公司的营运资金可能不足，一旦公司 客户由于资金紧张而拖欠公司货款，发生坏账，将会对公司生 产经营及经营业绩造成不利影响。 4 客户集中度过高风险 报告期内，公司前五名客户销售金额占本年度销售总额为 48.24%。由于公司投产时间较短，市场份额较小，导致客户集 中度较高，可能给公司的经营带来一定风险，若主要客户因经 营状况发生变化导致其对公司业务的需求量下降，或其转向公 司竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。 5 客户质量不高的风险 新能源汽车产品若想获得政府补贴，使用的电池必须来自被列 入《汽车动力蓄电池行业规范条件》企业目录的动力锂电池制 造企业。被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》的动力锂电 池制造企业在其供应商选择上要求较高，公司 2013 年底正式投 产，受市场认知度影响，较难进入其供应商名单。公司目前正 在积极开发被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》的客户， 如果公司不能尽快成为被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》 的动力锂电池制造企业供应商，将影响公司盈利能力。 6 供应商相对集中的风险 报告期内，公司前五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 96.79%。虽然目前市场货源充足，供应渠道畅通，但如果未来 公司供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商 的经营状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，将对公司 经营产生负面影响。 7 安全生产风险 公司将安全意识、安全工作贯穿到整个生产经营过程中，已完 成安全生产设计、安全生产评估并根据《建设项目安全设施“三 同时”监督管理暂行办法》（国家安全生产监督管理总局令第 36 号、第 77 号），在安全生产监督管理部门的监督下委托河南 鑫安利安全科技股份有限公司及专家对公司建设项目进行安全       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  6    设施竣工验收。但仍不能排除意外事故发生，如果发生安全生 产事故，将对公司造成重大不利影响。 8 产业政策风险 根据中华人民共和国工业和信息化部（2015 年第 57 号）公告， 将于 2015 年 10 月 1 日起实施《锂离子电池行业规范条件》， 结合该规范条例对公司进行检查，发现公司大部分条件均已符 合《锂离子电池行业规范条件》的有关规定，除公司实际产量 低于实际产能的 50.00%。为此，公司必须通过兼并重组、技术 改造等方式，达到规范条件的要求。公司现已就上述问题进行 整改，但是若公司无法在短时间达到有关要求，可能存在不符 合相关产业政策的风险。 9 原材料价格波动风险 公司原材料成本占主营业务生产成本的比重较大，报告期内， 锂离子电池电解液主要原材料六氟磷酸锂价格波动幅度较大， 公司电解液产品成本受原材料价格波动影响较为显著，从而对 产品毛利率影响较大。如果未来主要原材料价格仍持续大幅波 动，将对公司的生产经营造成较大影响。 10 核心人员流失或不足风险 公司的核心竞争力主要来源于具有多年行业管理与研发经验的 关键管理人员与核心技术人员。虽然公司已建立较为完善的人 才管理体系，但随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对 专业人才需求的增加，仍不排除关键管理人员、核心技术人员 流失的风险。此外，随着公司资产和经营规模的快速扩张，公 司也将面临技术人员不足的风险。 11 技术更新风险 目前，公司产品电解液主要用于锂离子电池的电芯，其产成品 广泛应用于仪器仪表、现代物流与供应链管理、交通管理、军 事应用、安全防护等领域。虽然公司通过采用新型溶剂及新型 电解液添加剂大大增加了电解液的综合性能，更好地保证电池 的安全性能，但总体而言，其他电解液对其有一定的替代性。 12 市场开拓与竞争风险 公司所处锂电池产业链中游，技术门槛相对较低，锂电池制造 行业竞争者日益增多，市场竞争加剧。公司目前正处于起步发 展阶段，锂电池生产和市场拓展还不是非常成熟，较同行业优 秀的公司相比抗风险能力较弱，如果市场发生剧烈波动，将对 公司发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  7    第二节公司概况 一、基本信息  公司中文全称 宜春金晖化工股份有限公司 英文名称及缩写 YICHUN JINHUI CHEMICAL LIMITED BY SHARE LTD  证券简称 金晖股份 证券代码 870102 法定代表人 林金成 注册地址 江西省宜春经济技术开发区 办公地址 江西省宜春经济技术开发区 主办券商 国都证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层  会计师事务所 北京兴华会计师事务所 签字注册会计师姓名 廖建波、韩雪艳 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 10 层 1008 室 二、联系方式  董事会秘书或信息披露负责人 郑莎 电话 0795-2179968 传真 0795-2179996 电子邮箱 614139948@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省宜春经济技术开发区宜工大道 21 号 336000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江西省宜春经济技术开发区宜工大道 21 号董事会办公室 三、企业信息      股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械及器材制造业（C38） 主要产品与服务项目 锂电池电解液的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,912,700  做市商数量 尚未做市 控股股东 林金成、万宴元、何业峰 实际控制人 林金成、万宴元、何业峰       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  8    四、注册情况  项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 360900210012460 否 税务登记证号码 360906578773894 否 组织机构代码 57877389-4 否       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  9    第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力                                                                                                                单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,817,514.12 8,294,650.41 126.86% 毛利率% 28.12% 26.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 87,625.27 -750,749.61 111.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -257,220.51 -912,052.73 71.80% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 0.57% -5.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.66% -6.22% - 基本每股收益 0.01 -0.05 120.00% 二、偿债能力                                                                                                                单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,456,098.98 22,591,409.43 8.25% 负债总计 8,591,090.04 7,145,811.78 20.23% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,865,008.94 15,445,597.65 2.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 0.97 3.09% 资产负债率%（母公司） 35.13% 31.63% - 资产负债率%（合并） 35.13% 31.63% - 流动比率 1.71 1.83 - 利息保障倍数 1.74 -51.45 - 三、营运情况                                                                                                                  单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,885,801.43 -2,128,953.46 - 应收账款周转率（次） 2.61 2.28 - 存货周转率（次） 9.73 5.87 - 四、成长情况  本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.25% 23.13% - 营业收入增长率% 126.86% 236.58% - 净利润增长率% 111.67% 38.68% -           宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  10    五、股本情况                                                                                                                单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,912,700 15,912,700 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益                                                                                                        单位：元  项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 461,559.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,765.59 非经常性损益合计 459,794.37 所得税影响数 114,948.59 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 344,845.78 计入当期损益的政府补助：  补助项目  本期发生金额  上期发生金额  与资产相关/与收益相关 宜春市科学技术局《市科技创新 “六个一”工程项目经费》 150,000.00 157,200.00 与收益相关  土地补贴 41,559.96 41,560.00 与收益相关  专利资助 - 4,000.00 与收益相关  ISO 质量体系认证补贴 70,000.00 - 与收益相关  应用技术研究与开发补贴 200,000.00 - 与收益相关  合计  461,559.96 202,760.00 —          宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  11    第四节管理层讨论与分析 一、经营分析  （一）商业模式 根据证监会 2012 年修订的《上市公司行业分类指引》，电池制造所处行业为制造业中的电气机械及 器材制造业（C38）；公司是一家主要从事锂电池电解液的研发、生产、销售、服务的国家高新技术企业。 公司主要产品为锂电池电解液，包括软包、铝壳电池用常规电解液、高温安全型电解液、软包电池用 30C 以上倍率的高功率电解液、电池容量在 2.5Ah 以内的软包电池用高功率安全型电解液、电池长寿命安全型 电解液等。其中锂电池电解液主要是生产电芯的材料，其产成品广泛应用于仪器仪表、现代物流、交通管 理、安全防护等领域。 客户类型方面，主要是因为前期为了打开市场，对客户质量要求较低，随着业务规模的扩大，公司逐 渐淘汰掉质量较差的客户（如深圳市瀚林达新能源科技有限公司、湖南鑫霸动力电池科技有限公司等，因 不能按时还款，公司已提起诉讼并胜诉），同时开拓优质的战略合作客户（公司 2016 年已与广东新凌嘉 新能源股份有限公司、江西超维新能源科技股份有限公司分别签订 200.00 吨、100.00 吨的电解液销售合 同）。 关键资源方面，公司建立了一套系统的供应商管理制度，确保原材料质量和供货速度。公司对供应商 进行资料收集和初评，对供应商的品质、价格、交期进行综合考察，向符合条件的公司进行索样，经过公 司售后质检部和研发部确认合格后，列为公司的合格供应商，公司定期对供应商进行考核。对每种原材料， 公司会选择一家主要的供应商长期合作，确保原材料的质量稳定，并获得最优的价格。主要供应商与公司 建立了长期的良好合作关系，为公司持续高效运营提供了有力保障。 销售渠道方面，公司销售部采取直销的方式进行公司锂离子电池电解液的销售。销售部负责制定年度 销售计划，策划市场推广活动，建立品牌形象；收集客户信息，确定目标客户，实现销售；销售合同草拟 以及组织合同评审；合同执行情况跟踪与问题解决；产品质量问题反馈与跟踪解决；销售款项跟踪与回收； 客户关系管理。 收入来源主要来自于主营业务收入-销售锂电池电解液。公司通过多年的市场开拓和技术创新，利用 自身资源，进行了锂离子电池电解液配方、电解液体系的改良以及对原材料杂质的净化，改善了电解液性 能。与同类电解液相比，公司产品不仅兼顾了性价比、而且在电池使用寿命、储存性能和安全性能等方面 取得了显著的效果与优势。公司目前还是传统制造业销售模式，即以销定产。电解液主要型号约有四种， 分别为：JH-301-1、JH-301C、JH-3033B、JH-3033C 等。   年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  12    （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司电解液生产采用大量的机器设备进行连续、自动化生产，具有大规模、连续性的特点， 无明显季节性。公司生产部门对公司生产计划逐月分解并落实，制订并完善各种工艺规程的标准；在生产 流程中识别关键和特殊工序，对特殊的工序、人员、设备进行鉴定，确保满足规定要求，明确工艺过程参 数和产品特性，并对生产过程进行实时监控。公司根据生产计划和公司的订单情况，合理预计市场情况， 并依据市场预测销售量来安排生产。电解液产品生产周期不超过 8 小时，同时考虑客户的订单情况，安全 需要，公司只保持适量的成品库存。 公司设计产能为 2,000.00 吨/年，报告期内实际产量为 380.21 吨，2016 年年化产能利用率为 19.01%， 营业收入为 18,817,514.12 元，较上年同期增长 126.86%。主要原因为公司对主要产品加大市场投入力度， 开拓新的区域市场，扩大销售范围。其中，西南地区的重庆市航迈电子科技有限公司与重庆市中欣维动力 科技有限公司为公司 2016 年度新开发的主要客户，销售金额为 3,447,008.54 元，占年度营业收入的 18.32%。并且，公司致力于重点发掘新老客户的潜能，其中华中地区的江西超维新能源科技有限公司与江 西金路新能源有限公司等，销售金额为 5,662,290.60 元，占年度营业收入的 30.09%；其中华南地区的广 东新凌嘉新能源股份有限公司与东莞市新恒凯能源有限公司等，销售金额为 9,163,941.46 元，占年度营 业收入的 48.70%。公司产能利用率较低主要受资金限制影响，公司于 2016 年 3 月 2 日，2016 年 5 月 18 日，2016 年 8 月 19 日，分别取得银行贷款 2,000,000.00 元，1,000,000.00 元，1,000,000.00 元，现金 流压力得到有效缓解，产能利用率将得到显著提高。 1、主营业务分析  （1）利润构成                                                                                                                    单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 (%) 占营业收入 的比重（%） 金额 变动比例 (%) 占营业收入 的比重（%） 营业收入 18,817,514.12 126.86% - 8,294,650.41 236.58% - 营业成本 13,525,803.80 121.96% 71.88% 6,093,815.62 181.97% 73.47% 毛利率 28.12% - - 26.53% - - 管理费用 3,771,365.68 81.20% 20.04% 2,081,286.60 39.07% 25.09% 销售费用 1,308,971.27 166.17% 6.96% 491,777.29 145.65% 5.93% 财务费用 177,099.36 1713.23% 0.94% -10,977.95 -1285.32% -0.13% 营业利润 -299,972.55 72.17% -1.59% -1,077,885.5 41.98% - 营业外收入 461,560.74 127.64% 2.45% 202,760.00 -73.38% 2.44% 营业外支出 1,766.37 - - - -100.00% - 净利润 87,625.27 111.67% 0.47% -750,749.61 38.68% -9.05% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 18,817,514.12 元，较上年同期增长 126.86%，2016 年既有客户增加了销售收 入 2,680,299.60 元，同时增加了四家新客户，分别为华南地区广东新凌嘉新能源股份有限公司 2016 年全 年销售金额 1,707,521.37 元，占全年销售收入 9.07%；华中地区江西超维新能源科技股份有限公司 2016 年全年销售金额2,304,444.44元，占全年销售收入12.25%；西南地区是重庆市航迈电子科技有限公司2016 年全年销售金额 1,492,991.45 元，占全年销售收入 7.93%；重庆市中欣维动力科技有限公司 16 年全年销 售金额 1,954,017.09 元，占全年销售收入 10.38%。 2、营业成本 2016 年公司营业成本 13,525,803.80 元，较上年同期增长 121.96%。主要原因为公司营业收入大幅增       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  13    长，成本相应增加。 3、毛利率 2016 年与 2015 年毛利率基本持平，公司现有产品中原材料主要有三个，分别为：丙二醇、r-丁内酯、 六氟磷酸锂，占产品成本比例约为 35%、25%、15%。2016 年丙二醇、r-丁内酯平均市场单价平稳，六氟磷 酸锂价格较 2015 年上涨 91.53%。2016 年公司产品平均销售单价较 2015 年上涨 54.37%。六氟磷酸锂占产 品成本比重不大，市场价格上升对产品成本影响较小，且 2016 年公司产能利用率较 2015 年上涨 6.07%， 固定费用摊销至产品的成本进一步下降，导致 2016 年产品毛利有所提升。 4、管理费用 2016 年公司管理费用 3,771,365.68 元，较上年同期增长 81.20%。主要原因为 2016 年公司加强了研 发的投入力度，2016 年累计发生研发费用 1,258,719.30 元，较 2015 年大幅增加，同时 2016 年新三板审 计及券商的相关费用达到 924,339.62 元，占管理费用比例为 24.51%，对管理费用总额影响很大，致使管 理费用增加。 5、销售费用 2016 年公司销售费用 1,308,971.27 元，较上年同期增长 166.17%。主要原因为 2016 年公司加强了企 业广告宣传的力度，特别针对华南区域和西南区域加大宣传力度，致使 2016 年销售费用大幅增加。 6、财务费用 2016 年公司财务费用 177,099.36 元，较上年同期增长 1713.23%.主要原因为 2016 年公司新增向中国 银行贷款 4,000,000.00 元，支付利息费用增加。 7、营业外收入 2016 年公司营业外收入 461,560.74 元，较上年同期增长 127.64%。主要原因为 2016 年公司加强研发 的投入力度，2016 年公司申请宜春经济开发区科技局的两个项目的补贴，共计金额 350,000.00 元。2015 年公司为了加强公司生产及管理活动，通过了环境管理体系认证和质量管理体系认证，2016 年开发区管 委会给予公司 70,000.00 元的奖励。 8、营业利润和净利润 2016 年公司营业利润-299,972.55 元，较上年同期增长 72.17%。2016 年公司净利润 87,625.27 元， 较上年同期增长 111.67%。主要原因 2016 年公司业绩大幅增加，营业收入的增加速度超过营业成本的增 加速度，公司营业利润大幅增加，加营业外收入的增加，从而导致了净利润的增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 18,817,514.12 13,525,803.80 8,294,650.41 6,093,815.62 合计 18,817,514.12 13,525,803.80 8,294,650.41 6,093,815.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 9,163,941.46 48.70% 6,938,653.85 83.65% 华中地区 5,662,290.60 30.09% 1,233,005.13 14.87% 西南地区 3,830,598.30 20.36% - - 华东地区 145,299.15 0.77% 52,991.43 0.64% 华北地区 - - 52,905.98 0.64% 中南地区 13,333.33 0.07% - - 海外地区 2,051.28 - 17,094.02 0.21% 合计： 18,817,514.12 100.00% 8,294,650.41 100.00%       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  14    收入构成变动的原因： 报告期内，华南地区 2016 年较上年同期占营业收入比例下降了 34.95%，主要原因为华南地区客户大 部分为做移动电源业务的客户居多，公司为了优化客户资源，将主要精力投入到有潜质的客户群体。有针 对的减少业务单一、回款风险大的客户。 华中地区 2016 年较上年同期占营业收入比例增加了 15.22%，主要原因为华中地区客户大部分都是在 江西省内。一方面减少了物流的成本，另一方面可以随时提供技术支持，加强与客户之间沟通，方便与客 户建立良好的关系。 西南地区 2016 年较上年同期占营业收入比例增加了 20.36%，主要原因西南地区客户为新开发的客户 重庆市中欣维动力科技有限公司，该公司未来会进入动力市场，是公司主要培育的客户之一。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,885,801.43 -2,128,953.46 投资活动产生的现金流量净额 -311,128.30 634,036.30 筹资活动产生的现金流量净额 3,364,069.59 1,670,000.00 现金流量分析： 2016 年投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少-945,164.60 元变动比例为-149.07%。主要原因 为 2015 年初公司购买银行理财产品 1,000,000.00 元，并于当年全部收回。本年没有产生收到投资活动的 现金流量。 2016 年筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 1,694,069.59 元，变动比例达到 101.44%，主 要原因为 2016 年向银行借款 4,000,000.00 元。 （4）主要客户情况                                                                                                        单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西超维新能源科技有限公司 2,304,444.44 12.25% 否 2 重庆市中欣维动力科技有限公司 1,954,017.09 10.38% 否 3 广东新凌嘉新能源股份有限公司 1,707,521.37 9.07% 否 4 东莞市新恒凯能源有限公司 1,618,803.42 8.60% 否 5 重庆市航迈电子科技有限公司 1,492,991.45 7.93% 否 合计 9,077,777.77 48.24% - （5）主要供应商情况                                                                                                    单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏必康制药股份有限公司 13,872,564.10 84.05% 否 2 抚顺东科精细化工有限公司 767,521.37 4.65% 否 3 东营中石大工贸有限公司垦利分公司 597,435.90 3.62% 否 4 上海宸友贸易有限公司 369,230.77 2.24% 否 5 济南鑫飞御翔商贸有限公司 368,717.95 2.23% 否 合计 15,975,470.09 96.79% - （6）研发支出与专利  研发支出：                                                                                                                        单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,258,719.30 531,658.78 研发投入占营业收入的比例(%) 6.69% 6.41%         宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  15    专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况：  公司自成立以来高度重视研发工作，不断加大研发投入，确保产品质量不断完善。公司与哈尔滨工 业大学签订了产学研合作协议，建立了紧密分工合作，共有研发人员 10 人，2016 年度研发投入金额为 1,258,719.30 元，占营业收入的 6.69%，目前公司拥有 10 项实用新型专利。产品研发直接影响公司销 售和经营战略，公司在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，紧随行业发展趋势，系统规划研发 项目，为公司扩大现有业务、布局未来市场提供强有力的支撑。 2、资产负债结构分析                                                                                                    单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减(%) 金额 变动 比例(%) 占总资产 的比重 （%) 金额 变动 比例(%) 占总资 产的比 重(%) 货币资金 735,502.62 -74.25% 3.01% 2,856,862.76 260.76% 12.65% -9.64% 应收账款 7,519,805.17 69.13% 30.75% 4,446,131.19 264.78% 19.68% 11.07% 存货 1,755,028.44 71.23% 7.18% 1,024,946.97 -2.44% 4.54% 2.64% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,810,701.50 3.99% 40.12% 9,434,662.39 0.10% 41.76% -1.64% 在建工程 0.00 -100.00% - 268,124.00 - 1.19% 1.19% 短期借款 4,000,000.00 - 16.36% - - - 16.36% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 24,456,098.98 - - 22,591,409.43 - - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年货币资金变动比例为-74.25%，主要原因为 2015 年货币资金有大量受限制的货币资金,金额 为：2,482,000.00 元，2016 年受限制的货币资金金额为：193,500.00 元，致使 2016 年变动比例过大。 2016 年应收账款变动比例为 69.13%，主要原因是 2016 年收入大幅增加，应收账款相对比例也增大。 2016 年存货变动比例为 71.23%，主要原因为存货当中原材料比 2015 年增加了 675,953.63 元。2016 原材料中六氟磷酸锂（LIPF6）全年平均单价为 319.05 元/KG,而 2015 年六氟磷酸锂（LIPF6）全年平均 单价为 166.58/KG.原材料平均单价上涨导致存货金额增加。 2016 年在建工程变动比例为-100.00%，主要原因为 2015 年年底新建的仓库 2016 年竣工，并达到可 使用状态，于 2016 年 12 月转固。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016年1月，财政部、科技部、工信部、发改委和国家能源局发布《关于“十三五”新能源汽车充 电设施奖励政策及加强新能源汽车推广应用的通知》。通知指出，为加快推动新能源汽车充电基础设施 建设，培育良好的新能源汽车应用环境，2016至2020年中央财政将继续安排资金对充电基础设施建设、       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  16    运营给予奖补，并制定了奖励标准。 2016年7月，工信部公布《工业绿色发展规划（2016-2020年）》，提出到2020年，绿色发展理念成 为工业全领域全过程的普遍要求，工业绿色发展推进机制基本形成，绿色制造产业成为经济增长新引擎 和国际竞争新优势，工业绿色发展整体水平显著提升。 （四）竞争优势分析 团队优势 公司核心技术和管理团队专注于锂电池电解液领域并深耕多年，具有较强的专业积累和技术积淀， 研发生产出的锂电池电解液产品质量稳定。 技术优势 公司以自主研发为主，以市场为导向，不断进行新添加剂配方的开发，工程设计和工艺改进。公司 成立两年多时间，凭借优秀的工艺技术及产品开发能力，已成功取得 10 项实用新型专利，专利权属归 公司所有，不存在现实或潜在的专利侵权情况，具备作为市场核心竞争力的技术优势。 产品优势 公司研发团队专注于锂电池电解液的生产和研发，产品质量稳定，与客户长期合作良好，未出现过 较大的质量问题。公司对每种原材料会选择一家主要供应商长期合作，以获得最优的价格和最可靠的品 质。相比国内一线的电解液生产厂家，公司在生产工艺控制，成本控制方面做了大量工作，生产过程自 动化程度较高，能耗低，产品的性价比更好，成本优势更明显。 地域优势 公司地处宜春经济开发区，2013 年 1 月被批准为国家级开发区。开发区内已有国家锂电新能源高新 技术产业化基地，具有产业集群的优越条件。公司与行业内企业间信息交流渠道畅通，并保持良好的信 任和合作关系，有助于企业更好的发展上游供应商及下游客户，降低运输及沟通成本。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、人员、资产、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力； 财务管理、会计核算、风险控制、质量管理等重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市 场继续保持增长趋势，新市场开发进展正常，合作研发进展正常，主要财务会计指标正常；经营管理 层和核心员工队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望  （一）行业发展趋势 随着行业的不断成熟与发展，锂电池产业链条已经形成。全球各企业凭借自身的比较优势参与到锂电 池产业链的竞争中，整个锂电池产业迅速发展。 锂电池的产业可分为上中下游，其中上游为锂矿资源，为锂电池提供锂矿产品，中游是材料领域，分 为正负极材料、隔膜与电解液四类，四大材料共同助力了电芯制作与电池组装环节；下游是锂电池终端应 用领域，分为消费电子、工业储能与新能源汽车三类。 电解液企业的核心竞争力在于以添加剂为核心的配方，通过强大的技术开拓能力和客户服务能力能够 进入顶尖电池厂商的供应链体系，通过协同合作进一步提升自身实力，达到一种良性循环。电动汽车作为 全球汽车行业的发展趋势，在未来几年必将迅猛发展，所以作为动力电池必需品的六氟磷酸锂电解液产品 市场潜力巨大。 （二）公司发展战略 公司致力成为为客户提供高品质锂电池产品的领先企业。 公司定位为专注于锂电池电解液的研发、生产       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  17    和销售，以锂电池电解液为公司的基本产品，为公司的长期发展提供支撑；以超级电容电解液为公司的重 点拓展领域，为公司的持续增长提供动力。公司将引进、优化自动化生产设备，不断改良工艺，提高产品品质， 巩固国内市场，积极探索、拓展国外市场，提高公司的市场竞争能力；加强人才引进能力，细化管理能力 和企业文化建设能力的打造，提高公司的综合竞争力。 （三）经营计划或目标 未来三年公司主要发展目标是成为锂电池电解液制造行业的一流企业。公司将逐步采用自动化生产设 备，以锂电池电解液制造产品为核心，稳步拓展国内电池行业市场；以“与时俱进的创新发展”为思路， 紧跟市场发展趋势，顺应锂电池产品不断更新换代的发展需求，公司每年投入一定比例的研发资金进行新 品开发，当有其他企业模仿跟进时，公司已经开始实现规模化生产；当市场需求进行更新换代时，公司能 迅速响应市场变化，快速切入；同时，为了规避客户行业群单一化的风险，公司在稳步拓展国内电池行业 市场的基础上，将逐步拓展新的领域，发展两至三家有影响力的行业客户。 （四）不确定性因素 本项目不确定性因素主要是产品生产过程中原料价格变动和新型产品的出现，同时可能出现的资金异 常情况和问题，企业应依法保护自身知识产权，加快项目建设，不断完善生产技术，尽快让项目产品占领 市场，不断巩固开拓市场。 三、风险因素  （一）持续到本年度的风险因素 一、营业规模较小的市场风险 公司主营业务为锂电池电解液的研发、生产、销售与服务。报告期内，公司年度营业收入为 18,817,514.12 元，净利润为 87,625.27 元，由于公司成立时间较短，公司业务规模发展需要一定时间， 厂区投入使用后，固定资产折旧费用、无形资产摊销等固定成本较高，导致公司营业收入金额较小，盈利 水平较低，尽管公司 2016 年盈利能力得到极大的改善，已扭亏为盈，但抵御市场风险的能力仍然较弱。 应对措施：公司在近几年的发展过程中拥有了一定的核心技术，聚集了一批研发、销售等行业人才， 建立了一定的销售渠道和市场知名度，同时和哈尔滨工业大学化工学院建立了良好的合作关系。公司在既 定的发展战略下，不断加大研发，提高产品技术优势，积极进行品牌推广。报告期内，公司已与战略合作 伙伴签电解液销售合同300.00吨，公司产能将进一步释放，盈利能力稳步提升。 二、经营流动资金相对紧张的风险 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,885,801.43 元。经营活动产生现金的能力有所不 足，如果无法实现货款的及时回笼，则会造成公司资金周转困难、陷入财务困境，影响公司的正常经营及 未来发展。 应对措施：1、公司将加大对应收款的催收力度，严格控制应收账款的额度和账龄，对应收账款的质 量和回收情况进行了有效监控；2、公司将适时引进战略投资者，同时依靠资本运作平台，加大股权融资 力度，进一步增强资本实力；3、公司于 2016 年 3 月 2 日，2016 年 5 月 18 日，2016 年 8 月 19 日，分别 取得银行贷款 200.00 万元，100.00 万元，100.00 万元，用于缓解短期现金流压力及扩充运营资金。 三、坏账风险 报告期内，应收账款余额为 8,832,157.02 元，占本年度营业收入的 46.94%。公司应收账款期末余额 较大，如果公司不能对应收账款实施有效的管理，公司的营运资金可能不足，一旦公司客户由于资金紧张 而拖欠公司货款，发生坏账，将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将严格执行销售管理制度、销售与收款内部控制制度等有关规定，密切关注客户的信 用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。 四、客户集中度过高风险 报告期内，公司前五名客户销售金额占本年度销售总额为 42.61%。由于公司投产时间较短，市场份       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  18    额较小，导致客户集中度较高，可能给公司的经营带来一定风险，若主要客户因经营状况发生变化导致其 对公司业务的需求量下降，或其转向公司竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。 应对措施：公司将在现有客户基础上挖掘客户的潜在需求，研发新型产品；同时，公司将积极拓展下 游应用市场，培育市场知名度，以改变主要客户集中度较高的局面，提高抗风险能力。 五、客户质量不高的风险 新能源汽车产品若想获得政府补贴，使用的电池必须来自被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》企 业目录的动力锂电池制造企业。被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》的动力锂电池制造企业在其供应 商选择上要求较高，公司 2013 年底正式投产，受市场认知度影响，较难进入其供应商名单。公司目前正 在积极开发被列入《汽车动力蓄电池行业规范条件》的客户，如果公司不能尽快成为被列入《汽车动力蓄 电池行业规范条件》的动力锂电池制造企业供应商，将影响公司盈利能力。 应对措施：公司将加强在高精尖技术上的研究、开发，在保持现有客户的基础上，积极开发被列入《汽 车动力蓄电池行业规范条件》的客户。 六、供应商集中度过高风险 报告期内，公司前五大供应商采购的金额占本年度采购金额的 96.79%。虽然目前市场货源充足，供 应渠道畅通，但如果未来公司供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商的经营状况恶化， 或者与公司的合作关系发生变化，将对公司经营产生负面影响。 应对措施：公司将通过招投标方式选取多个符合条件的供应商作为入围供应商，通过询价的方式使公 司获得较好的价格和服务同时防止因个别供应商不能及时、足额、保质地提供产品，或主要供应商的经营 状况恶化，或者与公司的合作关系发生变化，避免对公司经营产生负面影响。 七、安全生产风险 公司将安全意识、安全工作贯穿到整个生产经营过程中，已完成安全生产设计、安全生产评估并根据 《建设项目安全设施“三同时”监督管理暂行办法》（国家安全生产监督管理总局令第 36 号、第 77 号）， 在安全生产监督管理部门的监督下委托河南鑫安利安全科技股份有限公司及专家对公司建设项目进行安 全设施竣工验收。但仍不能排除意外事故发生，如果发生安全生产事故，将对公司造成重大不利影响。 应对措施：鉴于电解液生产过程中存在易燃易爆的风险，公司一直非常重视该锂电池电解液项目的安 全生产工作，项目建设施工前已通过安全设施竣工验收，已按要求配置必要的消防设备及设施，且已完成 消防验收工作。公司在日常生产经营过程中，能够按公司《安全生产管理制度》、《生产安全事故综合应 急预案》等制度执行。宜春市经济技术开发区劳动保障和安全生产监督管理局出具证明，公司在报告期内 遵守国家安全生产相关法律法规，未受到过行政处罚，未发生安全生产事故。 八、产业政策风险 根据中华人民共和国工业和信息化部（2015 年第 57 号）公告，将于 2015 年 10 月 1 日起实施《锂 离子电池行业规范条件》，结合该规范条例对公司进行检查，发现公司大部分条件均已符合《锂离子电池 行业规范条件》的有关规定，除公司实际产量低于实际产能的 50.00%。为此，公司必须通过兼并重组、 技术改造等方式，达到规范条件的要求。公司现已就上述问题进行整改，但是若公司无法在短时间达到有 关要求，可能存在不符合相关产业政策的风险。 应对措施：由于公司创立时间较短，资金实力及客户积累较差，目前无法满足实际产能的要求，但公 司正在积极扩展优质客户，力争尽快达到行业规范要求。 九、原材料价格波动风险 公司原材料成本占主营业务生产成本的比重较大，报告期内，锂离子电池电解液主要原材料六氟磷酸 锂价格波动幅度较大，公司电解液产品成本受原材料价格波动影响较为显著，从而对产品毛利率影响较大。 如果未来主要原材料价格仍持续大幅波动，将对公司的生产经营造成较大影响。 应对措施：公司将采取灵活的原材料采购策略，加强生产成本的控制能力。一方面，公司与上游主要 原材料供应商建立长期稳定的战略合作关系，尽最大可能以优惠价格取得稳定的原材料供应保障；另一方       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  19    面，对主要原材料的价格走势进行动态跟踪，并与业务部门保持紧密联系，在价格趋势发生变化时及时采 取应对策略，尽可能在一定程度上有效规避原材料价格大幅波动带来的风险。 十、核心人员流失或不足风险 公司的核心竞争力主要来源于具有多年行业管理与研发经验的关键管理人员与核心技术人员。虽然公 司已建立较为完善的人才管理体系，但随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对专业人才需求的增加， 仍不排除关键管理人员、核心技术人员流失的风险。此外，随着公司资产和经营规模的快速扩张，公司也 将面临技术人员不足的风险。 应对措施：公司将进一步完善企业薪酬分配制度，建立科学、合理、公平、有竞争力的薪酬体系，并 通过股权激励等方法将员工利益与企业利益紧密地联系在一起，增加员工的工作积极性。 十一、技术更新风险 目前，公司产品电解液主要用于锂离子电池的电芯，其产成品广泛应用于仪器仪表、现代物流与供应 链管理、交通管理、军事应用、安全防护等领域。虽然公司通过采用新型溶剂及新型电解液添加剂大大增 加了电解液的综合性能，更好地保证电池的安全性能，但总体而言，其他电解液对其有一定的替代性。 应对措施：公司于2014年6月成立了技术研究部，并与哈尔滨工业大学化工学院化工系合作，建立了 产学研合作系统，并布局新产品和新工艺的研发，提升公司竞争力。 十二、市场开拓与竞争风险 公司所处锂电池产业链中游，技术门槛相对较低，锂电池制造行业竞争者日益增多，市场竞争加剧。 公司目前正处于起步发展阶段，锂电池生产和市场拓展还不是非常成熟，较同行业优秀的公司相比抗风险 能力较弱，如果市场发生剧烈波动，将对公司发展造成不利影响。 应对措施：公司将通过对行业竞争环境、竞争对手和竞争态势的深入研究，采取提升产品质量、丰富 产品结构、延伸产业链的竞争策略来巩固市场地位。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明  （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  20    第五节重要事项 一、重要事项索引  事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节/二/（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节/二/（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情  （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 林金成、汤绍芳、万宴元、陈美秀、 何业峰、禤嘉惠 为公司银行信贷提供担保 2,000,000 是 林金成、汤绍芳、万宴元、陈美秀、 何业峰、禤嘉惠 为公司银行信贷提供担保 1,000,000 是 林金成、汤绍芳、万宴元、陈美秀、 何业峰、禤嘉惠 为公司银行信贷提供担保 1,000,000 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据公司经营发展的需要，公司于 2016 年 3 月至 8 月间，分三次与中国银行股份有限公司宜春市分 行签订《流动资金借款合同》借款共计 4,000,000.00 元，款项用于公司正常经营。并由林金成、汤绍芳、 万宴元、陈美秀、何业峰、禤嘉惠提供连带责任担保保证。以上关联方为公司银行信贷提供担保，系正常 融资行为，是为支持公司发展，有利于公司实际运营，对公司持续发展产生积极影响。 上述事项于 2016 年 2 月 2 日通过了公司第一届第四次董事会审议，并于 2016 年 2 月 17 日通过了公 司第三次临时股东大会的审议批准。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  21    （二）承诺事项的履行情况 公司 2016 年对现有锂离子电池电解液配方的改进，通过将碳酸二甲酯，碳酸二乙酯，碳酸甲乙酯更 换为碳酸乙烯酯等高沸点，高闪点的溶剂体系来改善电解液安全性能。公司承诺申报日后将持续使用新配 方以保证公司产品的稳定性、持续性，详见公开转让说明书第三节 公司治理“六、（四）公司及公司董 监高出具的声明与承诺、26 关于更换部分原材料的承诺”。 申报日后至本年报截止日，公司持续使用新配方，未曾发生变化且经过回访部分主要客户，确认公司 更新配方后的产品仍符合其生产锂电池的需求，新配方的执行对公司生产经营未产生不利影响。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  22    第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况  （一）普通股股本结构 单位：股  股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,485,975 9.34% 3,874,600 5,360,575 33.69% 其中：控股股东、 实际控制人 479,675 3.01% 2,505,950 2,985,625 18.77% 董事、监事、高管 - - 531,750 531,750 3.34% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,426,725 90.66% -3,874,600 10,552,125 66.31% 其中：控股股东、 实际控制人 11,462,825 72.04% -2,505,950 8,956,875 56.29% 董事、监事、高管 2,127,000 13.37% -531,750 1,595,250 10.02% 核心员工 - - - - - 总股本 15,912,700 100.00% - 15,912,700 100.00% 普通股股东人数 15 （二）普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 林金成 6,187,500 - 6,187,500 38.88% 4,640,625 1,546,875 2 万宴元 4,137,400 - 4,137,400 26.00% 3,103,050 1,034,350 3 何业峰 1,617,600 - 1,617,600 10.17% 1,213,200 404,400 4 胡中沂 987,300 - 987,300 6.20% 740,475 246,825 5 天翔生物 846,400 - 846,400 5.32% 0 846,400 6 张立 752,300 - 752,300 4.73% 564,225 188,075 7 羿東投资 564,200 - 564,200 3.55% 0 564,200 8 雷放鸣 376,100 - 376,100 2.36% 282,075 94,025 9 陈沐哲 253,900 - 253,900 1.59% 0 253,900 10 许全胜 159,900 - 159,900 1.01% 0 159,900 合计 15，882，600 - 15，882，600 99.81% 10,543,650 5,338,950 前十名股东间相互关系说明：公司股东何业峰和股东胡中沂系叔嫂关系，股东何业峰与股东陈沐哲系 舅甥关系。除此之外，公司股东无关联关系。             宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  23    二、优先股股本基本情况                                                                                  单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  ‐  ‐  ‐  计入负债的优先股  ‐  ‐  ‐  优先股总股本  ‐  ‐  ‐  三、控股股东、实际控制人情况  （一）控股股东情况 公司的控股股东、实际控制人是林金成、万宴元、何业峰。 林金成先生，1956 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1974 年 8 月至 1978 年 10 月在 家务农；1978 年 10 月至 1987 年 5 月就职于广东省佛山市三水机电排灌总站，任普通职员；1987 年 5 月 至 1995 年 11 月从事个体经营；1996 年 7 月至今，就职于佛山市三水成昌机电产品有限公司，任董事长； 2000 年 9 月至今，就职于佛山三水金力电池有限公司，任董事长；2002 年 2 月至今，就职于佛山三水金 晖电池有限公司，任董事长；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于宜春金晖新能源材料有限公司,任董事 长；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股份有限公司,任董事长。 万宴元先生，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学邵阳分校，本科学历。1989 年 8 月至 1993 年 6 月，就职于衡阳市食品化工厂，任工程师；1993 年 6 月至 1999 年 10 月，就职于南海 新一代化工有限公司，任工程师；1999 年 10 月至 2002 年 5 月，就职于南海恒宝化工厂公司，任董事； 2002 年 5 月至今，就职于佛山市三水科鑫化工有限公司，任董事；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于 宜春金晖新能源材料有限公司，任监事；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股份有限公司，任董事。 何业峰先生，1972 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工业大学化工学院，本科学 历。1994 年 8 月至 2000 年 7 月，就职于佛山市佳力集团公司，任公司技术部主任和工艺部部长；2000 年 7 月至今，就职于佛山三水金力电池有限公司，任监事；2002 年 2 月至今，就职于佛山三水金晖电池 有限公司，任董事；2011 年 7 月至 2014 年 12 月，就职于宜春金晖新能源材料有限公司，任总经理；2014 年 12 月至今，就职于宜春金晖化工股份有限公司，任董事、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司的控股股东、实际控制人是林金成、万宴元、何业峰。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  24    第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况  公司自挂牌以来不存在股票发行情况。 二、债券融资情况 报告期内，公司未进行债券融资。 三、间接融资情况 四、利润分配情况  报告期内公司不存在利润分配情况，同时对 2016 年度利润无分配计划。 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 本公司 2,000,000.00 5.655% 2016.3.2 至 2017.3.1 否 银行贷款 本公司 1,000,000.00 5.655% 2016.5.18 至 2017.5.17 否  银行贷款 本公司 1,000,000.00 5.655% 2016.8.19 至 2017.8.18 否        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  25    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况  （一）基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取 薪酬  林金成  董事长  男 60 高中 2014.12.28-2017.12.27 否 万宴元  董事  男 48 本科 2014.12.28-2017.12.27 否 何业峰  董事、总经理  男 44 本科 2014.12.28-2017.12.27 是 胡中沂  董事  女 54 本科 2014.12.28-2017.12.27 否 周运祥  董事  男 48 本科 2014.12.28-2017.12.27 否 张立  董事  男 45 本科 2014.12.28-2017.12.27 否 余志成  董事  女 52 初中 2014.12.28-2017.12.27 否 雷放鸣  监事会主席  男 48 本科 2014.12.28-2017.12.27 否 陈红  职工监事  男 47 本科 2014.12.28-2017.12.27 是 朱娟  职工监事  女 29 中专 2014.12.28-2017.12.27 是 郑莎  董事会秘书  女 25 大专 2015.8.20-2017.12.27 是 刘德迪  副总经理  男 42 大专 2014.12.28-2017.12.27 是 周裕  财务总监  女 31 大专 2015.8.20-2017.12.27 是 董事会人数：  7 监事会人数：  3 高级管理人员人数：  4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事何业峰和股东胡中沂系叔嫂关系，何业峰与股东陈沐哲系舅甥关系，公司监事陈红与股东陈 沐哲系父子关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  林金成  董事长  6,187,500 ‐ 6,187,500 38.88%  ‐ 万宴元  董事  4,137,400 ‐ 4,137,400 26.00%  ‐ 何业峰  董事、总经理  1,617,600 ‐ 1,617,600 10.17%  ‐ 胡中沂  董事  987,300 ‐ 987,300 6.20%  ‐ 周运祥  董事  - ‐ - -  ‐ 张立  董事  752,300 ‐ 752,300 4.73%  ‐ 余志成  董事  - ‐ - -  ‐ 雷放鸣  监事会主席  376,100 ‐ 376,100 2.36%  ‐ 陈红  职工监事  - ‐ - -  ‐ 朱娟  职工监事  9,400 ‐ 9,400 0.06%  ‐ 郑莎  董事会秘书  - ‐ - -  ‐       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  26    刘德迪  副总经理  1,900 ‐ 1,900 0.01%  ‐ 周裕  财务总监  - ‐ - -  ‐ 合计    14,069,500 14,069,500 88.41%  （三）变动情况 信息统计  董事长是否发生变动  否  总经理是否发生变动  否  董事会秘书是否发生变动  否  财务总监是否发生变动  否  二、员工情况  （一）在职员工基本情况    人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办 1 1 研发部 2 2 采购部 2 2 生产仓管部 5 5 销售部 2 2 售后服务部 2 2 财务部 2 2 员工总计 16 16 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 5 5 专科以下 6 6 员工总计 16 16 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。公司有针对性的参加各级人才招聘会和在 招聘网站发布信息，招聘优秀专业人才，并为员工提供培训，公司依据《劳动法》规定和每个员工签订 《劳动合同》，按规定给每位员工办理相关社会保险，按时支付各项工资薪酬，奖金福利，并建立了完 善的激励考核制度。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  27    （二）核心员工以及核心技术人员 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 1,617,600.00 报告期内，公司核心技术人员保持稳定，没有发生重大变化。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  28    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理  （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 报告期内，公司创立大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等治理制度。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均 履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会， 投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司 大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公 司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好， 能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 自股份公司成立以来，公司共进行了两次《公司章程》修改： 第一次：根据《公司法》要求并结合公司情况，公司创立大会暨第一次股东大会审议通过《宜春金晖 化工股份有限公司章程》，对《公司章程》条款进行设置和审议。 第二次：2015 年 8 月，公司分别收到林金成、何业峰、天翔生物、许全胜增资款 32.00 万元、8.00 万 元、40.00 万元和 17.00 万元，共计 91.27 万。公司通过第二次股东大会，审议通过了《增资方案》及修 改公司章程。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  29    （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 2 月 2 日，公司董事会召开第一届第四 次会议，审议并通过了《关于由林金成、汤绍芳、 万宴元、陈美秀、何业峰、禤嘉惠为公司银行信 贷提供连带责任担保保证的议案》；  监事会 1 2016 年 6 月 25 日，公司监事会召开第一届第四 次会议，审议并通过了《关于检查公司财务审计 报告、财务报表的议案》、《关于监督董事、总 经理及其他高级管理人员执行公司职务时是否 存在违反法律、行政法规、规范性文件、公司章 程及股东会决议的行为的议案》。 股东大会 2 2016 年1 月17 日,公司召开 2015 年度股东大会, 审议并通过了《公司 2015 年度董事会工作报 告》、《公司 2015 年度监事会工作报告》、《公 司 2015 年度财务决算及 2016 年财务预算报 告》、《公司 2015 年度利润分配方案的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于高级 管理人员薪酬方案的议案》。 2016 年 2 月 17 日,公司召开第三次临时股东大 会,审议并通过了《关于由林金成、汤绍芳、万 宴元、陈美秀、何业峰、禤嘉惠为公司银行信贷 提供连带责任担保保证的议案》。 注：公司改制后至 2016 年 12 月 31 日全年度只召开一次监事会，挂牌后，公司及董事会、监事会 意识到公司制度执行的重要性，未来将严格按照股转系统相关规定、公司章程及相关制度规定， 召开相关会议和对公司进行治理。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司设立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的法人治理结构。公司完善 了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投 资管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》及《总经理工作细则》、《投资者关系管 理办法》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等管理制度，建立健全 公司治理结构，完善公司内部控制体系。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司 实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授 权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度 较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公 司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司审议通过的《公司章程》对投资者关系管理进行了专门规定，公司同时配套制定了《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理办法》。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责公司具体信       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  30    息披露事务，公司董事长为信息披露第一责任人，公司及董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股 份的股东或潜在股东、公司的实际控制人为信息披露义务人。日常工作中，公司设置专人负责与投资者关 系的维护和管理，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权 投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制  （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公 司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织结构，在经营及管理上独立运作，不存在依赖于股东及 其他关联方的情形。公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的研发、采购、销售等业务 部门。公司具有独立于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到原料采购、业务开展 及对外销售，均拥有独立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的产供销和研发体系，具有面向 市场独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 （二）资产独立性 公司各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需的独立的固定资产、无形资产及知识产权。 核心技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识产权。截止本报告出具日，公司不存在资产被 控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用、或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供 担保的情形。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司总经 理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、 监事以外的其他职务。公司现任总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，均在公司工作并仅在公 司领取薪酬。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。截止本报告出具日，公司依法独立与 16名员工签署劳动合同及保密协议并依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保 障完全独立管理。 （四）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职会计，公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独 立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人 员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使 经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  31    一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，结合公司的实际情况及行业特点，从 会计人员、财务部门、财务管理制度等方面完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了相关制度，执行情况良好。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  32    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 08010233 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 10 层 1008 室 审计报告日期 2017 年 3 月 22 日 注册会计师姓名 廖建波、韩雪艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 [2017]京会兴审字第 08010233 号 宜春金晖化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宜春金晖化工股份有限公司（以下简称宜春金晖公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宜春金晖公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  33    决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宜春金晖公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宜春金晖公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 一、 财务报表 （一）公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 735,502.62 2,856,862.76 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,072,069.73 应收账款 五、（三） 7,519,805.17 4,446,131.19 预付款项 五、（四） 237,496.20 785,619.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 70,000.00 386,149.94 买入返售金融资产 存货 五、（六） 1,755,028.44 1,024,946.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 11,389,902.16 9,499,710.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  34    持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 9,810,701.50 9,434,662.39 在建工程 五、（八） 268,124.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 2,830,428.35 2,891,649.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 425,066.97 497,263.52 其他非流动资产 非流动资产合计 13,066,196.82 13,091,699.38 资产总计 24,456,098.98 22,591,409.43 流动负债： 短期借款 五、（十一） 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十二） 193,500.00 2,482,000.00 应付账款 五、（十三） 1,212,323.99 879,507.34 预收款项 五、（十四） 12,845.00 660,193.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 92,300.52 59,837.28 应交税费 五、（十六） 816,318.63 378,852.62 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 338,188.53 718,248.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  35    一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,665,476.67 5,178,638.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、（十八） 1,925,613.37 1,967,173.33 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,925,613.37 1,967,173.33 负债合计 8,591,090.04 7,145,811.78 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 15,912,700.00 15,912,700.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 181,692.83 181,692.83 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（二十一） 760,076.89 428,290.87 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） -989,460.78 -1,077,086.05 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 15,865,008.94 15,445,597.65 负债和所有者权益总计 24,456,098.98 22,591,409.43 法定代表人：林金成                      主管会计工作负责人：周裕                              会计机构负责人：周裕            宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  36    （二）公司利润表                                                                                                            单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十三） 18,817,514.12 8,294,650.41 其中：营业收入 18,817,514.12 8,294,650.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 19,117,486.67 9,384,846.73 其中：营业成本 五、（二十三） 13,525,803.80 6,093,815.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十四） 198,864.93 8,303.15 销售费用 五、（二十五） 1,308,971.27 491,777.29 管理费用 五、（二十六） 3,771,365.68 2,081,286.60 财务费用 五、（二十七） 177,099.36 -10,977.95 资产减值损失 五、（二十八） 135,381.63 720,642.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 12,310.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -299,972.55 -1,077,885.50 加：营业外收入 五、（三十） 461,560.74 202,760.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、（三十一） 1,766.37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,821.82 -875,125.50 减：所得税费用 五、（三十二） 72,196.55 -124,375.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,625.27 -750,749.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  37    益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 87，625.27 -750,749.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十、(二） 0.01 -0.05 （二）稀释每股收益 十、(二） 0.01 -0.05 法定代表人：林金成                            主管会计工作负责人：周裕                                会计机构负责人：周裕 （三）现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,960,825.28 4,241,410.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  38    收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、 1 1,545,457.47 1,758,803.44 经营活动现金流入小计 12,506,282.75 6,000,214.04 购买商品、接受劳务支付的现金 8,535,081.69 5,700,836.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,284,909.05 912,657.55 支付的各项税费 528,866.44 102,304.19 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三）、 2 5,043,227.00 1,413,369.68 经营活动现金流出小计 15,392,084.18 8,129,167.50 经营活动产生的现金流量净额 -2,885,801.43 -2,128,953.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 12,310.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,012,310.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 311,128.30 378,274.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 311,128.30 378,274.52 投资活动产生的现金流量净额 -311,128.30 634,036.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 970,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 1,670,000.00 偿还债务支付的现金 410,027.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 185,903.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三）、 40,000.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  39    6 筹资活动现金流出小计 635,930.41 筹资活动产生的现金流量净额 3,364,069.59 1,670,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 167,139.86 175,082.84 加：期初现金及现金等价物余额 374,862.76 199,779.92 六、期末现金及现金等价物余额 542,002.62 374,862.76 法定代表人：林金成                      主管会计工作负责人：周裕                          会计机构负责人：周裕       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  40    （四）公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积 减： 库 存 股  其他综 合收益 专项储备  盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润      优先股  永续 债  其他 一、上年期末余额 15,912,700.00     181,692.8 3      428,290.87     ‐1,077,086.05    15,445,597.65  加：会计政策变更                   前期差错更正                   同一控制下企业合并                   其他                   二、本年期初余额 15,912,700.00     181,692.8 3      428,290.87 ‐1,077,086.05    15,445,597.65  三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）             331,786.02 87,625.27  419,411.29  （一）综合收益总额               87,625.27  87,625.27  （二）所有者投入和减少资本                   1．股东投入的普通股                   2．其他权益工具持有者投入资本     3．股份支付计入所有者权益的金额     4．其他     （三）利润分配           宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  41    1．提取盈余公积     2．提取一般风险准备     3．对所有者（或股东）的分配     4．其他     （四）所有者权益内部结转     1．资本公积转增资本（或股本）     2．盈余公积转增资本（或股本）     3．盈余公积弥补亏损                   4．其他                   （五）专项储备             331,786.02   331,786.02  1．本期提取             331,786.02   331,786.02  2．本期使用                   （六）其他                   四、本年期末余额 15,912,700.00     181,692.8 3      760,076.89 ‐989,460.78  15,865,008.94  项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数 股东 权益 所有者权益  股本  其他权益工具  资本公积  减 ： 库 存 股  其他综 合收益 专项储备  盈 余 公 积 一般风 险准备 未分配利润  优 先 股  永续债 其他  一、上年期末余额 15,000,000.00      124,392.83   98,576.65    ‐326,336.44  14,896,633.04        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  42    加：会计政策变更   前期差错更正   同一控制下企业合并   其他   二、本年期初余额 15,000,000.00      124,392.83   98,576.65    ‐326,336.44  14,896,633.04  三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 912,700.00      57,300.00    329,714.22   ‐750,749.61  548,964.61  （一）综合收益总额               ‐750,749.61  ‐750,749.61  （二）所有者投入和减少资本 912,700.00      57,300.00          970,000.00  1．股东投入的普通股 912,700.00      57,300.00          970,000.00  2．其他权益工具持有者投入资本                   3．股份支付计入所有者权益的金额   4．其他   （三）利润分配   1．提取盈余公积   2．提取一般风险准备   3．对所有者（或股东）的分配   4．其他   （四）所有者权益内部结转   1．资本公积转增资本（或股本）   2．盈余公积转增资本（或股本）   3．盈余公积弥补亏损   4．其他                   （五）专项储备           329,714.22     329,714.22  1．本期提取           329,714.22     329,714.22  2．本期使用                         宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  43    法定代表人：林金成                                                                                        主管会计工作负责人：周裕                                                                  会计机构负责人：周裕 （六）其他                   四、本年期末余额 15,912,700.00      181,692.83   428,290.87   ‐1,077,086.05 15,445,597.65        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  44    宜春金晖化工股份有限公司  2016年度财务报表附注  （金额单位：人民币元）  一、公司基本情况  1、 历史沿革  宜春金晖新能源材料有限公司于 2011 年 7 月 26 日，由自然人股东林金成、万宴元、何 业峰共同出资设立，注册资本为人民币 1,500.00 万元。根据有限公司章程第五章第七条规定， 公司全体股东首期出资额应在公司设立之时，首期出资额不得低于注册资本的百分之二十， 也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之内起两年内缴足。 2011 年 7 月 20 日，公司收到股东认缴的首次出资款人民币 500.00 万元，其中：林金成 出资人民币 265.00 万元，占有限公司注册资本的 17.67%；万宴元出资 165.00 万元，占有限 公司注册资本的 11.00%；何业峰出资人民币 70.00 万元，占有限公司注册资本的 4.66%，方 式为货币出资。 2011 年 7 月 21 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情 况出具了赣宜审会（验）字[2011]第 455 号《验资报告》。 2011 年 7 月 26 日，江西省宜春市工商行政管理局为有限公司核发了注册号为 360900210012460 的《企业法人营业执照》，法定代表人为林金成，注册地址为江西省宜春 经济技术开发区。 有限公司设立时股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元）  实缴比例（%） 1 林金成  795.00       53.00 265.00        53.00 2 万宴元  495.00       33.00 165.00        33.00 3 何业峰  210.00       14.00 70.00        14.00 合计  1,500.00 100.00 500.00  100.00 （1）股东缴纳第二期出资款  2012 年 7 月 12 日，公司收到股东认缴的第二期出资款 354.05 万元，其中：林金成出资 人民币 236.55 万元，占有限公司注册资本的 15.77%；万宴元出资 82.50 万元，占有限公司 注册资本的 5.50%；何业峰出资人民币 35.00 万元，占有限公司注册资本的 2.33%。方式为 货币出资。 2012 年 7 月 16 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情 况出具了赣宜审会（验）字[2012]第 432 号《验资报告》。 2012 年 7 月 17 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业 执照》。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  45    本次出资后股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元）  实缴比例（%） 1 林金成  795.00       53.00 501.55        53.00 2 万宴元  495.00       33.00 247.50        33.00 3 何业峰  210.00       14.00 105.00        14.00 合计  1,500.00 100.00 100.00  100.00 （2）股东缴纳第三期出资款  2012 年 12 月 24 日，公司收到股东认缴的第三期出资款 145.95 万元，其中：林金成出 资人民币 28.45 万元，占有限公司注册资本的 1.90%；万宴元出资 82.50 万元，占有限公司 注册资本的 5.50%；何业峰出资人民币 35.00 万元，占有限公司注册资本的 2.33%。方式为 货币出资。 2012 年 12 月 25 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的 情况出具了赣宜审会（验）字[2012]第 796 号《验资报告》。 2012 年 12 月 27 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营 业执照》。 本次出资后股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  出资额（万元） 出资比例（%） 实缴出资额（万元）  实缴比例（%） 1 林金成  795.00       53.00 530.00        53.00 2 万宴元  495.00       33.00 330.00        33.00 3 何业峰  210.00       14.00 140.00        14.00 合计  1,500.00 100.00 1000.00  100.00 （3）股东第一次股权转让及缴足注册资本 2014 年 7 月 29 日，有限公司召开临时股东会并作出决议：1、同意林金成、万宴元、 何业峰转让各自未实缴部分出资额；2、同意受让人胡中沂、张立、羿東投资、华夏天翔、 雷放鸣、陈沐哲、李晓云、朱娟、刘泽平、钟友群、刘德迪成为公司股东；3、同意修改公 司章程。 2014 年 7 月，林金成、万宴元、何业峰分别与胡中沂、张立、羿東投资、华夏天翔、 雷放鸣、陈沐哲、李晓云、朱娟、刘泽平、钟友群、刘德迪签署《出资转让协议书》，将其 持有的部分未实缴出资额转让给 11 位新增自然人股东。 转让具体情况如下： 序号  转让方  转让出资额  受让方  转让价款  1  林金成  987,300.00 胡中沂  987,300.00 2  752,300.00 张立  752,300.00 3  324,000.00 雷放鸣  324,000.00 万宴元  52,100.00 52,100.00 4  253,900.00 陈沐哲  253,900.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  46    序号  转让方  转让出资额  受让方  转让价款  5  506,600.00 羿東投资  506,600.00 何业峰  57,600.00 57,600.00 6  4,700.00 刘泽平  4,700.00 7  1,900.00 刘德迪  1,900.00 8  470,200.00 天翔生物  470,200.00 9  9,400.00 朱娟  9,400.00 10  4,700.00 钟友群  4,700.00 11  9,400.00 李晓云  9,400.00 合计    3,434,100.00   3,434,100.00 同月，公司收到股东认缴最后一期出资款，本次出资为人民币 595.20 万元，缴足注册 资本。其中 500.00 万元计入股本，余额 95.20 万元计入公司资本公积，方式为货币出资。本 次认缴出资额具体情况如下： 序号  股东姓名  应缴出资额  实缴出资款  溢价额  1  林金成      586,400.00          960,000.00        373,600.00  2  万宴元      837,400.00      1,100,000.00        262,600.00  3  何业峰      142,100.00          240,000.00          97,900.00  4  胡中沂      987,300.00      1,050,000.00          62,700.00  5  张立      752,300.00          800,000.00          47,700.00  6  羿東投资      564,200.00          600,000.00          35,800.00  7  华夏天翔      470,200.00          500,000.00          29,800.00  8  雷放鸣      376,100.00          400,000.00          23,900.00  9  陈沐哲      253,900.00          270,000.00          16,100.00  10  李晓云          9,400.00            10,000.00                600.00  11  朱娟          9,400.00            10,000.00                600.00  12  刘泽平          4,700.00              5,000.00                300.00  13  钟友群          4,700.00              5,000.00                300.00  14  刘德迪          1,900.00              2,000.00                100.00  合计    5,000,000.00 5,952,000.00  952,000.00 本次出资后股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  出资额  出资比例(%)  1  林金成  5,886,400.00 39.24 2  万宴元  4,137,400.00 27.58 3  何业峰  1,542,100.00 10.28 4  胡中沂  987,300.00 6.58 5  张立  752,300.00 5.02 6  羿東投资  564,200.00 3.76       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  47    序号  股东姓名或名称  出资额  出资比例(%)  7  华夏天翔  470,200.00 3.14 8  雷放鸣  376,100.00 2.51 9  陈沐哲  253,900.00 1.70 10  李晓云  9,400.00 0.06 11  朱娟  9,400.00 0.06 12  刘泽平  4,700.00 0.03 13  钟友群  4,700.00 0.03 14  刘德迪  1,900.00 0.01   合计  15,000,000.00 100.00 2014 年 9 月 15 日，有限公司取得江西省宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业 执照》。 2015 年 9 月 17 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次股东认缴注册资本的情 况出具了赣宜审会（验）字[2015]第 80 号《验资报告》验证。 （4）金晖有限整体变更为股份公司 2014 年 10 月 15 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《审计报告》（[2014] 京会兴审字第 08010902 号），截至 2014 年 9 月 30 日，有限公司的净资产为 15,124,392.83 元。 2014 年 10 月 15 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2014] 第 090049 号《资产评估报告》，截至 2014 年 9 月 30 日，有限公司的净资产估计为 1,515.74 万元。 2014 年 12 月 28 日，全体发起人签署了《宜春金晖化工股份有限公司发起人协议》。 同日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于股份公司筹建情况的报 告》、《关于整体变更设立股份公司的议案》、《关于股份公司设立费用的议案》、《关于 股份公司章程的方案》、《关于股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议 转让的议案》等议案，股份公司股份总额依据有限公司经净资产值折算成 1,500.00 万股，每 股面值人民币 1.00 元，折股后余额部分计入股份公司的资本公积。 2015 年 1 月 19 日，北京兴华会计师事务所出具《验资报告》（[2015]京会兴验字第 08010045 号），确认公司已将截至 2014 年 9 月 30 日止不高于审计值且不高于评估值的净 资产，折合成 1,500.00 万股作为股份公司股本，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的 剩余部分 124,392.83 元计入公司的资本公积金，属全体股东享有；有限公司变更为股份公司 后，各发起人的股权比例保持不变。变更后公司的注册资本为人民币 15,000,000.00 元出资 已全部到位。 2015 年 1 月 19 日，宜春市工商行政管理局核发了注册号为 360900210012460 的《企业 法人营业执照》；法定代表人：林金成；注册地址：江西省宜春经济开发区；经营范围：锂 电池电解液、锂电池材料、锂电池配件、锂电池制造、销售（国家有专项规定的凭许可证经 营）；经营期限为 2011 年 7 月 26 日至长期。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  48    整体变更后，股份公司的股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  持股数量（股）  持股比例(%)  1  林金成  5,886,400.00 39.24 2  万宴元  4,137,400.00 27.58 3  何业峰  1,542,100.00 10.28 4  胡中沂  987,300.00 6.58 5  张立  752,300.00 5.02 6  羿東投资  564,200.00 3.76 7  华夏天翔  470,200.00 3.14 8  雷放鸣  376,100.00 2.51 9  陈沐哲  253,900.00 1.70 10  李晓云  9,400.00 0.06 11  朱娟  9,400.00 0.06 12  刘泽平  4,700.00 0.03 13  钟友群  4,700.00 0.03 14  刘德迪  1,900.00 0.01   合计  15,000,000.00 100.00 （5）股份公司第一次增资 2015 年 8 月 20 日，公司通过第二次股东大会，审议通过了《增资方案》及修改公司章 程。 根据《增资方案》，公司注册资本由人民币 1,500.00 万元增加至人民币 1,591.27 万元， 由公司原股东林金成、何业峰、天翔生物、外部投资者许全胜分别出资 32.00 万元、8.00 万 元、40.00 万元和 17.00 万元。共出资人民币 97.00 万元，增资价格为 1.06 元每股，其中 91.27 万元计入股本，余额 5.73 万元计入公司资本公积。 2015 年 8 月 24 日，双方就上述增资事项签订《增加扩股协议》。 同月，公司分别收到林金成、何业峰、天翔生物、许全胜增资款 32.00 万元、8.00 万元、 40.00 万元和 17.00 万元，共计 91.27 万。 2015 年 8 月 28 日，公司取得由宜春市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。 2015 年 9 月 17 日，江西宜审会计师事务所有限责任公司对此次增资的情况出具了赣宜 审会（验）字［2015］第 83 号《验资报告》验证。 本次增资后股权结构如下： 序号  股东姓名或名称  持股总数（股）  持股比例(%)  1  林金成  6,187,500.00 38.88 2  万宴元  4,137,400.00 26.00 3  何业峰  1,617,600.00 10.16 4  胡中沂  987,300.00 6.20       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  49    序号  股东姓名或名称  持股总数（股）  持股比例(%)  5  天翔生物  846,400.00 5.32 6  张立  752,300.00 4.73 7  羿東投资  564,200.00 3.55 8  雷放鸣  376,100.00 2.36 9  陈沐哲  253,900.00 1.59 10  许全胜  159,900.00 1.01 11  李晓云  9,400.00 0.06 12  朱娟  9,400.00 0.06 13  刘泽平  4,700.00 0.03 14  钟友群  4,700.00 0.03 15  刘德迪  1,900.00 0.01 合计  15,912,700.00 100.00 公司注册号：360900210012460 公司注册地址：江西省宜春经济开发区 公司法定代表人：林金成 公司性质：股份有限公司（非上市） 公司经营范围：锂电池电解液、锂电池材料、锂电池配件、锂电池制造、销售（国家有 专项规定的凭许可证经营）  本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 22 日批准报出。 二、财务报表编制基础  （一）编制基础  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营  本公司本期未发生影响持续经营能力的重大事项，具备自报告期末起 12 个月的持续经 营能力。 三、重要会计政策及会计估计  （一）遵循企业会计准则的声明  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  50    （二）会计期间  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。  （三）营业周期  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。 （四）记账本位币  本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。  （五）现金及现金等价物的确定标准  在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。  （六）外币业务和外币报表折算  1、外币业务折算  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  51    2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重 分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产 分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近 （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定 的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分 类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 (3)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  52    (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不 含应收款项）减值。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  53    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备  期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项  单项金额重大的判断依据或金额标准：  期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收 款）单独进行减值测试。本公司将金额为人民币 50 万元（含 50 万）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。  单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法：  期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、 预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  54    2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项  对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 账龄分析法组合 1  本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 应收款项的账龄进行信用风险组合分类  无风险组合 2  根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金等  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄  应收账款计提比例（%）  其他应收款计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  5.00 5.00 1－2 年  10.00 10.00 2－3 年  20.00 20.00 3－4 年  30.00 30.00 4－5 年  50.00 50.00 5 年以上  100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项  单项计提坏账准备的理由  有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款 应进行单项减值测试。  坏账准备的计提方法  单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备，计入当期损益。  （九）预付款项坏账准备  期末如果有客观证据表明预付款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该预付款项时计算确定的实际利率。短期预付款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项  单项金额重大的判断依据或金额标准：  期末对于单项金额重大的预付款项单独进行减值测试。本公司将 金额为人民币 50 万元（含 50 万）以上的预付款项确认为单项金 额重大的预付款项。  单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法：  期末对于单项金额重大的预付款项单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。  2、按信用风险特征组合计提坏账准备预付款项  对于单项金额非重大的预付款项，与经单独测试后未减值的预付款项一起按信用风险特       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  55    征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的预付账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 账龄分析法组合 1  本公司根据以往的历史经验对预付款项计提比例作出最佳估计，参 考预付款项的账龄进行信用风险组合分类  无风险组合 2  根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方组合、备用金等  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄  预付账款计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  5.00 1－2 年  10.00 2－3 年  20.00 3－4 年  30.00 4－5 年  50.00 5 年以上  100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的预付款项  单项计提坏账准备的理由  有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的预付款应进 行单项减值测试。  坏账准备的计提方法  单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。  （十）存货  1、存货的分类  存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、发出商品及在产品等。 2、存货取得和发出的计价方法  本公司存货的购入和入库按实际成本计价。 存货发出计价方法：按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  56    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项 目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在 工程项目完工时，转销存货跌价准备。对于设计成本，公司期末按照预计设计总成本超过设 计合同预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在设计合同完工时，转销 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度  采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法  低值易耗品采用一次转销法。 （十一）划分为持有待售资产的确认标准  同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十二）长期股权投资  1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：  A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。  B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。  C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  57    性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。  D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。  E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。  公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。  投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ② 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  58    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  59    控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产  1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别  折旧方法  折旧年限（年） 残值率（%）  年折旧率（%）  房屋建筑物  年限平均法  40  5.00  2.38  机器设备  年限平均法  5‐10  5.00  9.50‐19.00  运输设备  年限平均法  5  5.00  19.00  （十四）在建工程  在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用  1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  60    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末平均）乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  61    1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目  预计使用寿命  依据  土地  50 年  营业期限  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  62    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期资产的减值测试方法及会计处理方法  在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  63    （十八）长期待摊费用  对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬  职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  64    (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债  涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十一）收入  1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 本公司销售产品分为两种情况：1、公司自己发货，产品运输出库并经客户验收后确认 收入（大多数情况）；2、客户自提，产品出库交予客户验收后确认收入。 （二十二）政府补助  政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  65    2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债  对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  66    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁  1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十五）关联方  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司；       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  67    8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更  1、重要会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、前期差错更正 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 四、税项  （一）主要税种及税率  本公司适用的主要税种及其税率列示如下：  税种  计税依据  税率 （%）  增值税  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税  17  城市维护建设税  实缴增值税、营业税  7  教育费附加  实缴增值税、营业税  3  地方教育费附加  实缴增值税、营业税  2  企业所得税  应纳税所得额  25  （二）税收优惠及批文        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  68    无。 （三）其他说明  无。 五、财务报表主要项目注释  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）  （一）货币资金  项目  期末余额  期初余额  库存现金    708.39  35,387.01 银行存款  541,294.23 339,475.75 其他货币资金  193,500.00 2,482,000.00 合计    735,502.62  2,856,862.76 其中：存放在境外的款项总额  0.00 0.00 其中，受限制的货币资金明细如下：  项目  期末余额  期初余额  银行承兑汇票保证金  193,500.00 2,482,000.00 合计  193,500.00 2,482,000.00 （二）应收票据  1、应收票据分类  种类  期末余额  期初余额  银行承兑票据  1,072,069.73 0.00 合计  1,072,069.73 0.00 2、期末已质押的应收票据:无。  （三）应收账款  1、应收账款分类及披露  类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面  价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款  7,935,857.02 89.85 416,051.85 5.24  7,519,805.17 组合 1 无风险组合    组合 2 账龄组合  7,935,857.02 89.85 416,051.85 5.24  7,519,805.17 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款  896,300.00 10.15 896,300.00 100.00  0.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  69    类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面  价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  合计  8,832,157.02 100.00 1,312,351.85 ——  7,519,805.17 注：由于本公司与湖南鑫霸动力电池科技有限公司、深圳瀚林达新能源科技有限公司、 深圳市超能动力科技有限公司、深圳市友创新能源有限公司、湖南博通新能源有限公司存在 经济纠纷，故将应收湖南鑫霸动力电池科技有限公司 319,930.00 元、深圳瀚林达新能源科技 有限公司 353,160.00 元、深圳市超能动力科技有限公司 44,000.00 元、深圳市友创新能源有 限公司 75,000.00 元、湖南博通新能源有限公司 104,210.00 元，全额计提减值准备。 类别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面  价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款    按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款  4,697,552.83 83.98 251,421.64 5.35  4,446,131.19 组合 1 无风险组合    组合 2 账龄组合  4,697,552.83 83.98 251,421.64 5.35  4,446,131.19 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款  896,300.00 16.02 896,300.00 100.00  0.00 合计  5,593,852.83     100.00  1,147,721.64 ——  4,446,131.19 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款  项目  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内（含 1 年）  7,550,677.02 377,533.85 5.00 1－2 年  385,180.00 38,518.00 10.00 2－3 年  0.00 0.00 20.00 3‐4 年  0.00 0.00 30.00 4‐5 年  0.00 0.00 50.00 5 年以上  0.00 0.00 100.00 合计  7,935,857.02 416,051.85 —— 3、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款  应收账款  （按单位）  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  计提理由  湖南鑫霸动力电 池科技有限公司  319,930.00 319,930.00 100.00  与公司存在经济 纠纷  深圳瀚林达新能 源科技有限公司  353,160.00 353,160.00 100.00  与公司存在经济 纠纷  深圳市超能动力 44,000.00 44,000.00 100.00  与公司存在经济       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  70    应收账款  （按单位）  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  计提理由  科技有限公司  纠纷  深圳市友创新能 源有限公司  75,000.00 75,000.00 100.00  与公司存在经济 纠纷  湖南博通新能源 有限公司  104,210.00 104,210.00 100.00  与公司存在经济 纠纷  合计  896,300.00 896,300.00 100.00  ‐‐  4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况  本公司 2016 年计提坏账准备金额 164,630.21 元；本公司本期没有发生报告期前已全 额计提坏账准备、或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回 或转回比例较大的应收账款。  5、本报告期实际核销的应收账款情况  本报告期无实际核销的应收账款情况。  6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况  本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,982,503.95 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 56.41%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 249,125.20 元。  单位名称  与本公司 关系  2016‐12‐31  账龄  占应收账款总 额的比例（%） 重庆中欣维动力科技有限公司  非关联方 1,742,400.00 1 年以内  19.73 江西金路新能源有限公司  非关联方 1,021,874.40 1 年以内  11.57 江西超维新能源科技股份有限公司  非关联方 943,800.00 1 年以内  10.69 江西迪比科股份有限公司 非关联方 684,080.00 1 年以内  7.75 深圳市美拜电子有限公司  非关联方 590,349.55 1 年以内  6.68 合计  ——  4,982,503.95 ——  56.42 （四）预付款项  1、预付账款按账龄列示  类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  1 年以内（含 1 年）    249,996.00 100.00 12,499.80 5.00  237,496.20 1‐2 年  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 合计    249,996.00 100.00 12,499.80 ——  237,496.20   类别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  71    金额  比例（%） 金额  计提比例 （%）  1 年以内（含 1 年）  819,767.57 99.08 40,988.38 5.00  778,779.19 1‐2 年  7,600.00 0.92 760.00 10.00  6,840.00 合计  827,367.57 100.00 41,748.38 ——  785,619.19 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。  2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况  单位名称  与本公司 关系  期末余额  占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间  未结算原因  江西德胜化工搪瓷设 备有限公司 非关联方  157,290.00 62.92 2016 年 11 月  合同未执行完 南昌天恒工程设计咨 询有限公司 非关联方  50,000.00 20.00 2016 年 12 月  合同未执行完 全国中小企业股份转 让系统有限责任公司 非关联方  30,000.00 12.00 2016 年 11 月  合同未执行完 宜春市益鑫环保科技 有限公司 非关联方  10,000.00 4.00 2016 年 11 月  合同未执行完 江西省技术交易中心 非关联方  2,000.00 0.80 2016 年 10 月  合同未执行完 合计  ——  249,290.00 99.72 ——  ——  （五）其他应收款  1、其他应收款分类披露  1、类别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例（%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  70,000.00 100.00 0.00 0.00  70,000.00 组合 1 无风险组合  70,000.00 100.00 0.00 0.00  70,000.00 组合 2 账龄组合  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 合计  70,000.00 100.00 0.00 ——  70,000.00   类别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例（%）        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  72    类别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例（%）  单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款  386,149.94 100.00 0.00 0.00  386,149.94 组合 1 无风险组合  386,149.94 100.00 0.00 0.00  386,149.94 组合 2 账龄组合  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款  0.00 0.00 0.00 0.00  0.00 合计  386,149.94 100.00 0.00 ——  386,149.94 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：  本报告期无按期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。  组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款  其他应收款  （按单位）  期末余额  其他应收款 坏账准备 计提比例（%）  计提理由  宜春市金帆工业发展有限责任公司 40,000.00 0.00 0.00  贷款保证金 中国电网江西省电力公司宜春供电分 公司  30,000.00 0.00 0.00  电费押金  合计  70,000.00 0.00 0.00  ——  2、其他应收款按款项性质分类情况  款项性质  期末账面余额  期初账面余额  押金  30,000.00 30,000.00 贷款保证金  40,000.00 0.00 关联方往来  0.00 356,149.94 合计  70,000.00 386,149.94 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况  单位名称  款项的 性质  期末余额  账龄  占其他应收款期末余 额合计数的比例（%）  坏账准备 期末余额  宜春市金帆工业发展 有限责任公司  贷款保 证金  40,000.00 1年以内 57.14  0.00 中国电网江西省电力 公司宜春供电分公司  电费押 金  30,000.00 3‐4 年  42.86  0.00 合计  ——  70,000.00 ——  100.00  ——  4、涉及政府补助的应收款项  本报告期无涉及政府补助的应收款项。  （六）存货        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  73    1、存货分类  项目  期末余额  期初余额  账面余额  跌价准备 账面价值  账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  1,164,436.73  0.00 1,164,436.73 488,483.10 0.00  488,483.10 在产品  181,940.42  0.00 181,940.42 271,937.88 0.00  271,937.88 产成品  405,403.41  0.00 405,403.41 259,973.24 0.00  259,973.24 周转材料  3,247.88  0.00 3,247.88 4,552.75 0.00  4,552.75 合计  1,755,028.44  0.00 1,755,028.44 1,024,946.97 0.00  1,024,946.97 （七）固定资产  1、固定资产情况  项目  房屋及建筑物 机器设备  运输工具  合计  一、账面原值：    1.期初余额  8,359,524.47 2,059,469.92 32,000.00  10,450,994.39 2.本期增加金额  452,839.14 458,223.09 0.00  911,062.23 (1)购置  0.00 458,223.09 0.00  458,223.09 (2)在建工程转入  452,839.14 0.00 0.00  452,839.14 3.本期减少金额  0.00 0.00 0.00  0.00 (1)处置或报废  0.00 0.00 0.00  0.00 4.期末余额  8,812,363.61 2,517,693.01 32,000.00  11,362,056.62 二、累计折旧    1.期初余额  496,346.77 518,465.23 1,520.00  1,016,332.00 2.本期增加金额  198,538.70 330,404.42 6,080.00  535,023.12 (1)计提  198,538.70 330,404.42 6,080.00  535,023.12 3.本期减少金额  0.00 0.00 0.00  0.00 (1)处置或报废  0.00 0.00 0.00  0.00 4.期末余额  694,885.47 848,869.65 7,600.00  1,551,355.12 三、减值准备    1.期初余额  0.00 0.00 0.00  0.00 2.本期增加金额  0.00 0.00 0.00  0.00 (1)计提  0.00 0.00 0.00  0.00 3.本期减少金额  0.00 0.00 0.00  0.00 (1)处置或报废  0.00 0.00 0.00  0.00 4.期末余额  0.00 0.00 0.00  0.00 四、账面价值    1.期末账面价值  8,117,478.14 1,668,823.36 24,400.00  9,810,701.50 2.期初账面价值  7,863,177.70 1,541,004.69 30,480.00  9,434,662.39 2、暂时闲置的固定资产情况：无。  3、通过融资租赁租入的固定资产情况：无。  4、通过经营租赁租出的固定资产：无。  （八）在建工程        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  74    1、在建工程情况  项目  期末余额  期初余额  账面余额  减值准备 账面净值 账面余额 减值准备  账面净值  房屋建筑物  0.00  0.00 0.00 268,124.0 0 0.00  268,124.00 合计  0.00  0.00 0.00 268,124.0 0 0.00  268,124.00 2、重要在建工程项目本期变动情况  项目名称  预算数  期初余额  本期增加 金额  本期转入固 定资产金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程进 度  利息 资本 化累 计金 额  其中： 本期 利息 资本 化金 额  本期 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 3 号仓库及辅 助道路  268,124.00  268,124.00  184,715.14 452,839.14 0.00 0.00 100.00 100.00  0.00  0.00  0.00 自筹 合计  268,124.00  268,124.00  184,715.14 452,839.14 0.00 0.00 100.00 100.00  0.00  0.00  0.00 —— （九）无形资产  1、无形资产情况  项目  土地使用权  合计  一、账面原值          1.期初余额  3,061,053.00 3,061,053.00 2.本期增加金额  0.00 0.00 （1）购置  0.00 0.00 （2）内部研发  0.00 0.00 （3）企业合并增加  0.00 0.00         3.本期减少金额  0.00 0.00 （1）处置  0.00 0.00   4.期末余额  3,061,053.00 3,061,053.00 二、累计摊销  1.期初余额  169,403.53 169,403.53 2.本期增加金额  61,221.12 61,221.12 （1）计提  61,221.12 61,221.12 3.本期减少金额  0.00 0.00 （1）处置  0.00 0.00 4.期末余额  230,624.65 230,624.65 三、减值准备  1.期初余额  0.00 0.00 2.本期增加金额  0.00 0.00 （1）计提  0.00 0.00 3.本期减少金额  0.00 0.00 （1）处置  0.00 0.00 4.期末余额  0.00 0.00 四、账面价值        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  75    项目  土地使用权  合计          1.期末账面价值  2,830,428.35 2,830,428.35         2.期初账面价值  2,891,649.47 2,891,649.47 2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。  （十）递延所得税资产/递延所得税负债  1、未经抵销的递延所得税资产  项目  期末余额  期初余额  可抵扣暂时性 差异  递延所得税 资产  可抵扣暂时性 差异  递延所得税 资产  资产减值准备  1,324,851.65 331,212.92 1,189,470.02  297,367.51 可抵扣亏损  375,416.18 93,854.05 799,584.03  199,896.01 合计  1,700,267.83 425,066.97 1,989,054.05  497,263.52 2、未经抵销的递延所得税负债：无。  （十一）短期借款  1、短期借款分类  项目  期末余额  期初余额  质押借款  0.00 0.00 抵押借款  0.00 0.00 保证借款  4,000,000.00 0.00 信用借款  0.00 0.00 合计  4,000,000.00 0.00 其他说明：本公司于 2016 年 2 月 24 日与中国银行股份有限公司宜春市分行签订《流动 资金借款合同》借款 200.00 万元，借款期限为自 2016 年 3 月 2 日至 2017 年 3 月 1 日止； 并由林金成、汤绍芳、万宴元、陈美秀、何业峰、禤嘉惠提供连带责任担保保证。已于 2016 年 3 月 2 日收到中国银行股份有限公司宜春市分行发放贷款 200.00 万元。于 2016 年 5 月 18 日与中国银行股份有限公司宜春市分行签订《流动资金借款合同》借款 100.00 万元，借 款期限为自 2016 年 5 月 18 日至 2017 年 5 月 17 日止；并由林金成、汤绍芳、万宴元、陈 美秀、何业峰、禤嘉惠提供连带责任担保保证。已于 2016 年 5 月 18 日收到中国银行股份有 限公司宜春市分行发放贷款 100.00 万元。于 2016 年 8 月 15 日与中国银行股份有限公司宜 春市分行签订《流动资金借款合同》借款 100.00 万元，借款期限为自 2016 年 8 月 19 日至 2017 年 8 月 18 日止；并由林金成、汤绍芳、万宴元、陈美秀、何业峰、禤嘉惠提供连带责 任担保保证。已于 2016 年 8 月 19 日收到中国银行股份有限公司宜春市分行发放贷款 100.00 万元。  （十二）应付票据  种类  期末余额  期初余额  银行承兑汇票  193,500.00 2,482,000.00 合计  193,500.00 2,482,000.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  76    （十三）应付账款  1、应付账款列示  项目  期末余额  期初余额  1 年以内（含 1 年）  1,211,963.99 879,506.91 1‐2 年（含 2 年）  360.00 0.00 2‐3 年（含 3 年）  0.00 0.43 合计  1,212,323.99 879,507.34 2、账龄超过 1 年的应付账款  项目  期末余额  未偿还或结转的原因  扬中市永工密封件有限公司  360.00 未结算  合计  360.00 未结算  （十四）预收款项  1、预收款项列示  项目  期末余额  期初余额  1 年以内（含 1 年）  11,652.00 659,693.00 1‐2 年（含 2 年）  693.00 500.00 2‐3 年（含 3 年）  500.00 0.00 合计  12,845.00 660,193.00 2、账龄超过 1 年的预收款项  项目  期末余额  未偿还或结转的原因  深圳市达俊宏科技开发有限公司  693.00 未结算  江苏腾方新能源科技有限公司  500.00 未结算  合计  1,193.00 未结算  （十五）应付职工薪酬  1、应付职工薪酬列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、短期薪酬  59,837.28 1,311,373.92 1,278,910.68  92,300.52 二、离职后福利‐设定提存计划  0.00 41,811.78 41,811.78  0.00 三、辞退福利  0.00 0.00 0.00  0.00 四、一年内到期的其他福利  0.00 0.00 0.00  0.00 合计  59,837.28 1,353,185.70 1,320,722.46  92,300.52 2、短期薪酬列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、工资、奖金、津贴和补贴  59,837.28 1,261,177.50 1,228,714.26  92,300.52 二、职工福利费  0.00 48,188.00 48,188.00  0.00 三、社会保险费  0.00 2,008.42 2,008.42  0.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  77    项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  其中：医疗保险费  0.00 0.00 0.00  0.00 工伤保险费  0.00 1,479.74 1,479.74  0.00 生育保险费  0.00 528.68 528.68  0.00 四、住房公积金  0.00 0.00 0.00  0.00 五、工会经费和职工教育经费  0.00 0.00 0.00  0.00 六、短期带薪缺勤  0.00 0.00 0.00  0.00 七、短期利润分享计划  0.00 0.00 0.00  0.00 合计  59,837.28 1,311,373.92 1,278,910.68  92,300.52 3、设定提存计划列示  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  1.基本养老保险  0.00 41,811.78 41,811.78  0.00 2.失业保险费  0.00 0.00 0.00  0.00 3.企业年金缴费  0.00 0.00 0.00  0.00 合计  0.00 41,811.78 41,811.78  0.00 （十六）应交税费  项目  期末余额  期初余额  增值税  536,411.28 69,192.88 企业所得税  0.00 0.00 个人所得税  2,455.52 1,393.06 城市维护建设税  37,548.78 4,843.50 房产税  175,550.04 175,550.01 城镇土地使用税  37,532.44 124,413.52 教育费附加  16,092.34 2,075.79 地方教育费附加  10,728.23 1,383.86 合计  816,318.63 378,852.62 （十七）其他应付款  1、按款项性质列示其他应付款  项目  期末余额  期初余额  1 年以内（含 1 年）  338,188.53 718,247.86 1‐2 年（含 2 年）  0.00 0.35 合计  338,188.53 718,248.21 2、账龄超过 1 年的其他应付款  本报告期无账龄超过 1 年的其他应付款。  （十八）递延收益  1、递延收益明细  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  形成原因        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  78    项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  形成原因  政府补助  1,967,173.33  0.00 41,559.96 1,925,613.37  土地使用税返还 合计  1,967,173.33  0.00 41,559.96 1,925,613.37  —— 2、涉及政府补助的项目明细  负债项目  期初余额  本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额  其他 变动 期末余额  与资产相关 / 与 收 益 相 关  土地使用税 返还  1,967,173.33  0.00 41,559.96 0.00 1,925,613.37  与资产相关 合计  1,967,173.33  0.00 41,559.96 0.00 1,925,613.37  —— （十九）股本  1、股本增减变动情况  项目  期初余额  本次变动增减（+、‐）  期末余额  发行新 股  送股  公积金转 股  其他  小计  股份总数  15,912,700.00  0.00 0.00 0.00 0.00 0.00  15,912,700.0 0 2、股东明细  投资者名称  期初余额  本期  增加  本期 减少 期末余额  投资金额  所占比 例（%） 投资金额  所占比 例（%） 合计  15,912,700.00 100.00 0.00 0.00 15,912,700.00  100.00 林金成  6,187,500.00 38.88 0.00 0.00 6,187,500.00  38.88 万宴元  4,137,400.00 26.00 0.00 0.00 4,137,400.00  26.00 何业峰  1,617,600.00 10.17 0.00 0.00 1,617,600.00  10.17 胡中沂  987,300.00 6.20 0.00 0.00 987,300.00  6.20 北京华夏天翔生物科技 有限公司  846,400.00 5.32 0.00 0.00 846,400.00  5.32 张立  752,300.00 4.73 0.00 0.00 752,300.00  4.73 羿東投资咨询长沙有限 公司  564,200.00 3.55 0.00 0.00 564,200.00  3.55 雷放鸣  376,100.00 2.36 0.00 0.00 376,100.00  2.36 陈沐哲  253,900.00 1.60 0.00 0.00 253,900.00  1.60 许全胜  159,900.00 1.00 0.00 0.00 159,900.00  1.00 李晓云  9,400.00 0.06 0.00 0.00 9,400.00  0.06 朱娟  9,400.00 0.06 0.00 0.00 9,400.00  0.06 钟友群  4,700.00 0.03 0.00 0.00 4,700.00  0.03       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  79    投资者名称  期初余额  本期  增加  本期 减少 期末余额  投资金额  所占比 例（%） 投资金额  所占比 例（%） 刘泽平  4,700.00 0.03 0.00 0.00 4,700.00  0.03 刘德迪  1,900.00 0.01 0.00 0.00 1,900.00  0.01 （二十）资本公积  1、资本公积增减变动明细  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  资本溢价（股本溢价）  181,692.83 0.00 0.00  181,692.83 合计  181,692.83 0.00 0.00  181,692.83 （二十一）专项储备  1、专项储备明细  项目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  安全生产费  428,290.87 331,786.02 0.00  760,076.89 合计  428,290.87 331,786.02 0.00  760,076.89 2、其他说明：按上年营业收入的 4%计提安全生产费用。  （二十二）未分配利润  项目  本期  上期  调整前上期末未分配利润  ‐1,077,086.05 ‐326,336.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减‐） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润  ‐1,077,086.05 ‐326,336.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润  87,625.27 ‐750,749.61 减：提取法定盈余公积  0.00 0.00 提取任意盈余公积  0.00 0.00 提取一般风险准备  0.00 0.00 应付普通股股利  0.00 0.00 转作股本的普通股股利  0.00 0.00 期末未分配利润  ‐989,460.78 ‐1,077,086.05 （二十三）营业收入和营业成本  1、营业收入和营业成本  项目  本期发生额  上期发生额  营业收入  营业成本  营业收入  营业成本  锂电池电解液    18,817,514.12   13,525,803.80 8,294,650.41  6,093,815.62 合计    18,817,514.12   13,525,803.80 8,294,650.41  6,093,815.62 2、确认收入金额前 5 名客户列示        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  80    序号  客户  本期确认收入额  1  江西超维新能源科技有限公司  2,304,444.44 2  重庆市中欣维动力科技有限公司  1,954,017.09 3  广东新凌嘉新能源股份有限公司  1,707,521.37 4  东莞市新恒凯能源有限公司  1,618,803.42 5  重庆市航迈电子科技有限公司  1,492,991.45 合计  9,077,777.77 （二十四）税金及附加  项目  本期发生额  上期发生额  城市维护建设税  46,056.84 4,843.50 教育费附加  19,738.64 2,075.79 地方教育费附加  13,159.10 1,383.86 房产税  40,961.67 0.00 土地使用税  72,574.53 0.00 印花税  6,374.15 0.00 合计  198,864.93 8,303.15 其他说明：根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规 定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科 目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。此规定于 2016 年 12 月 3 日发布，自发布之日起施行，国家统一的会 计制度中相关规定与本规定不一致的，应按本规定执行。2016 年 5 月 1 日至本规定施行之 间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的，应按本规定调整。本公司本期内税费 已按上述规定调整。  （二十五）销售费用  项目  本期发生额  上期发生额  工资    335,000.00 212,075.00 业务招待费    95,638.00 46,750.00 差旅费    82,844.00 75,757.00 运输费    186,669.10 113,340.11 广告宣传费  446,051.24 36,050.38 福利费  400.00 7,804.80 咨询费  162,368.93 0.00 合计    1,308,971.27 491,777.29 （二十六）管理费用  项目  本期发生额  上期发生额  工资  450,940.00 449,065.16  福利费  48,188.00 29,575.00        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  81    项目  本期发生额  上期发生额  社保费  43,820.20 30,225.69  办公费  159,429.81 50,500.39  通讯费  12,716.12 9,587.67  水电费  18,966.86 16,931.74  业务招待费  106,263.60 45,817.00  差旅费  86,492.80 61,894.10  汽车费用  38,921.35 33,665.70  中介费  965,296.62 56,810.02 税费  87,012.68     275,652.00  研发费用  1,258,719.30 531,658.78  修理费  4,091.00 987.00  专利费  0.00  5,620.00  安全生产费  331,786.02 329,714.22  折旧费  97,500.20 92,284.99  无形资产摊销  61,221.12 61,297.14  合计  3,771,365.68 2,081,286.60 （二十七）财务费用  项目  本期发生额  上期发生额  利息支出  215,903.01 16,684.93 减：利息收入  44,807.53 31,936.56 工本费  0.00 50.00 手续费  6,003.88 4,223.68 合计  177,099.36 ‐10,977.95 （二十八）资产减值损失  项目  本期发生额  上期发生额  一、坏账损失  135,381.63 720,642.02 合计  135,381.63 720,642.02 （二十九）投资收益  项目  本期发生额  上期发生额  权益法核算的长期股权投资收益  0.00 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益  0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益  0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益  0.00 0.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益  0.00 0.00 可供出售金融资产等取得的投资收益  0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益  0.00 12,310.82       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  82    项目  本期发生额  上期发生额  丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得  0.00 0.00 合计  0.00 12,310.82 （三十）营业外收入  项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性 损益的金额  非流动资产处置利得合计  0.00 0.00  0.00 其中：固定资产处置利得  0.00 0.00  0.00 无形资产处置利得  0.00 0.00  0.00 债务重组利得  0.00 0.00  0.00 非货币性资产交换利得  0.00 0.00  0.00 接受捐赠  0.00 0.00  0.00 政府补助  461,559.96 202,760.00  461,559.96 其他  0.78 0.00  0.78 合计  461,560.74 202,760.00  461,560.74 计入当期损益的政府补助：  补助项目  本期发生金额  上期发生金额  与资产相关/ 与收益相关  宜春市科学技术局《市科技创新 “六个一”工程项目经费》  150,000.00 157,200.00  与收益相关  土地补贴  41,559.96 41,560.00  与收益相关  专利资助  0.00 4,000.00  与收益相关  ISO 质量体系认证补贴  70,000.00 0.00  与收益相关  应用技术研究与开发补贴  200,000.00 0.00  与收益相关  合计  461,559.96 202,760.00  —— （三十一）营业外支出  项目  本期发生额  上期发生额  计入当期非经常性 损益的金额  非流动资产处置损失合计  0.00 0.00  0.00 其中：固定资产处置损失  0.00 0.00  0.00 无形资产处置损失  0.00 0.00  0.00 债务重组损失  0.00 0.00  0.00 非货币性资产交换损失  0.00 0.00  0.00 对外捐赠  0.00 0.00  0.00 其他  1,766.37 0.00  1,766.37 合计  1,766.37 0.00  1,766.37 注：其他为土地使用税滞纳金 1,116.84 元，房产税滞纳金 649.53 元。  （三十二）所得税费用        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  83    1、所得税费用表  项目  本期发生额  上期发生额  当期所得税费用  0.00 0.00 递延所得税费用  72,196.55 ‐124,375.89 合计  72,196.55 ‐124,375.89 2、会计利润与所得税费用调整过程  项目  本期发生额  利润总额  159,821.82 按法定/适用税率计算的所得税费用  39,955.46 子公司适用不同税率的影响  0.00 调整以前期间所得税的影响  0.00 非应税收入的影响  0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响  0.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响  0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响  32,241.09 所得税费用  72,196.55 （三十三）现金流量表项目  1、收到的其他与经营活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  往来款  603,649.94 1,739,788.66 政府补贴  420,000.00 4,000.00 银行汇票保证金退回  477,000.00 0.00 银行利息等  44,807.53 15,014.78 合计  1,545,457.47 1,758,803.44 2、支付的其他与经营活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  往来款  1,224,030.00 615,000.00 水费  0.00 12,172.44 电费  0.00 118,189.54 管理费用等  3,819,197.00 668,007.70 合计  5,043,227.00 1,413,369.68 3、收到的其他与投资活动有关的现金  无。  4、支付的其他与投资活动有关的现金  无。        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  84    5、收到的其他与筹资活动有关的现金  无。  6、支付的其他与筹资活动有关的现金  项目  本期发生额  上期发生额  贷款保证金  40,000.00 0.00 合计  40,000.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无  （三十四）现金流量表补充资料  1、现金流量表补充资料表  补充资料  本期金额  上期金额  1．将净利润调节为经营活动现金流量：      净利润  87,625.27 ‐750,749.61 加：资产减值准备  135,381.63 720,642.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧  535,023.12 445,250.91 无形资产摊销  61,221.12 61,221.06 长期待摊费用摊销  0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）  0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）  0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）  0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列）  215,903.01 16,684.93 投资损失（收益以“－”号填列）  0.00 ‐12,310.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  72,196.55 ‐124,375.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）  0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列）  ‐730,081.47 25,662.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ‐3,038,408.88 ‐3,255,738.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） ‐224,661.78 744,760.61 其他  0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额  ‐2,885,801.43 ‐2,128,953.46 2．不涉及现金收支的重大活动：  销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额  0.00 0.00 债务转为资本  0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券  0.00 0.00 融资租入固定资产  0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况：  现金的期末余额  542,002.62 374,862.76 减：现金的期初余额  374,862.76 199,779.92 加：现金等价物的期末余额  0.00 0.00       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  85    补充资料  本期金额  上期金额  减：现金等价物的期初余额  0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额  167,139.86 175,082.84 2、现金和现金等价物的构成  项目  期末余额  期初余额  一、现金  542,002.62 374,862.76 其中：库存现金  708.39 35,387.01 可随时用于支付的银行存款  541,294.23 339,475.75 可随时用于支付的其他货币资金  0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项  0.00 0.00 存放同业款项  0.00 0.00 拆放同业款项  0.00 0.00 二、现金等价物  0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资  0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额  542,002.62 374,862.76 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物  0.00 0.00 六、关联方及关联交易  （一）本企业的控制方情况  本企业最终控制方：林金成持有公司 618.75 万股股份，占公司总股本的 38.88%；万宴 元持有公司 413.74 万股股份，占公司总股本的 26.00%；何业峰持有 161.76 万股股份，占公 司总股本的 10.17%。林金成、万宴元、何业峰三人合计直接和间接持有宜春金晖 1,194.25 万股股份，持股比例为 75.05%。同时，林金成系宜春金晖董事长，2014 年 12 月 28 日，三 人签署《一致行动人协议》，同意在宜春金晖的股东大会表决投票时采取一致行动，上述三 人对宜春金晖股东大会、董事会决议及董事和高级管理人员的提名及任命均具实质影响，为 公司的控股股东和实际控制人。  控制方名称（姓名）  与公司关系  林金成  持股 38.88%的股东，公司法人代表，一致行动人、实际控制人 万宴元  持股 26.00%的股东，一致行动人、实际控制人  何业峰  持股 10.17%的股东，总经理，一致行动人、实际控制人  （二）本企业的子公司情况  本企业无子公司。  （三）本企业合营和联营企业情况  本企业无合营和联营企业。  （四）其他关联方情况  其他关联方名称  其他关联方与本企业关系        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  86    其他关联方名称  其他关联方与本企业关系  胡中沂  持股 6.20%的股东，董事  北京华夏天翔生物科技有限公司  持股 5.32%的股东  张立  持股 4.73%的股东  羿東投资咨询（长沙）有限公司  持股 3.55%的股东  雷放鸣  持股 2.36%的股东，监事会主席  陈沐哲  持股 1.60%的股东  许全胜  持股 1.00%的股东  李晓云  持股 0.06%的股东  朱娟  持股 0.06%的股东，职工监事  钟友群  持股 0.03%的股东  刘泽平  持股 0.03%的股东  刘德迪  持股 0.01%的股东  陈红  股东陈沐哲的父亲，公司监事  汤绍芳  股东林金成妻子  陈美秀  股东万宴元妻子  禤嘉惠  股东何业峰妻子  朱美昭  股东朱娟的母亲  佛山市三水金晖电池有限公司  为其股东林金成成立的（台、港、澳资）企业  佛山市三水金力电池有限公司  为其股东林金成成立的有限责任公司  佛山市三水成昌机电产品有限公司  为其股东林金成成立的有限责任公司  佛山市三水科鑫化工有限公司  为其股东万宴元成立的有限责任公司  （五）关联交易情况  4、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。  5、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。  6、关联租赁情况：无。  7、关联担保情况  （1）本公司作为担保方：无。    （2）本公司作为被担保方  担保方  担保金额  担保起始日  担保到期日  担保是否已 经履行完毕 林金成、万宴元、何业峰  2,000,000.00 2016 年 3 月 2 日  2018 年 3 月 1 日  否  汤绍芳、陈美秀、禤嘉惠  同上  2016 年 3 月 2 日  2018 年 3 月 1 日  否  林金成、万宴元、何业峰  1,000,000.00 2016 年 5 月 18 日 2018 年 5 月 17 日  否  汤绍芳、陈美秀、禤嘉惠  同上  2016 年 5 月 18 日 2018 年 5 月 17 日  否        宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  87    担保方  担保金额  担保起始日  担保到期日  担保是否已 经履行完毕 林金成、万宴元、何业峰  1,000,000.00 2016 年 8 月 19 日 2018 年 8 月 18 日  否  汤绍芳、陈美秀、禤嘉惠  同上  2016 年 8 月 19 日 2018 年 8 月 18 日  否  8、关联方资金拆借  关联方  拆借金额  起始日  到期日  说明  拆入  胡中沂  300,000.00 2015/10/12  ——  年利率 10%  朱美昭  400,000.00 2015/11/18  2016/11/17  年利率 15%  拆出  无        9、关联方资产转让、债务重组情况：无。  10、关键管理人员报酬  项目  本期发生额  上期发生额  关键管理人员报酬  248,400.00 196,200.00 11、其他关联交易  （六）关联方应收应付款项  1、应收项目  关联方  期末余额  期初余额  账面余额  坏账准备  账面余额  坏账准备  其他应收款：      何业峰  0.00 0.00 181,149.94  0.00 陈红  0.00 0.00 5,000.00  0.00 佛山市三水金晖电池有限公司  0.00 0.00 20,000.00  0.00 2、应付项目  关联方  期末余额  期初余额  其他应付款：  胡中沂  317,273.53 306,657.53 朱美昭  0.00 410,027.40 七、承诺及或有事项  （一）重要承诺事项  本公司无需要披露的承诺事项。  （二）或有事项  截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事       宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  88    项。  八、资产负债表日后事项  （一）重要的非调整事项：无。  （二）利润分配情况：无。  （三）销售退回：无。  （四）其他资产负债表日后事项说明：无。  九、其他重要事项  十、补充资料  （一）当期非经常性损益明细表  项目  金额  说明  非流动资产处置损益  0.00    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免  0.00    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外）  461,559.96    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费  0.00    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益  0.00    非货币性资产交换损益  0.00    委托他人投资或管理资产的损益  0.00    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备  0.00    债务重组损益  0.00    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等  0.00    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益  0.00    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益  0.00    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益  0.00    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回  0.00    对外委托贷款取得的损益  0.00    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益  0.00    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响  0.00    受托经营取得的托管费收入  0.00    除上述各项之外的其他营业外收入和支出  ‐1,765.59    其他符合非经常性损益定义的损益项目  0.00    小计  459,794.37    减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示）  114,948.59    少数股东权益影响额（税后）  0.00          宜春金晖化工股份有限公司 2016 年度报告  90    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江西省宜春经济技术开发区宜工大道 21 号董事会办公室