870060_2016_信诺时代_2016年年度报告_2017-04-19.txt

北京信诺时代科技股份有限公司2016年度报告 公告编号：2017-020 证券代码：870060 证券简称：信诺时代 主办券商：中泰证券 信诺时代 NEEQ :870060 北京信诺时代科技股份有限公司 Beijing Sinoage Technology Corp.,Ltd 2016 年度报告 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 11 日，在微软全球合 作 伙 伴 大 会 (Microsoft Worldwide Partner Conference ， WPC)加拿大多伦 多会场，信诺时代 荣 获 微 软 2016WPC 中国区 合作伙伴唯一奖 项：“Country Partner of the Year Award ”。 2016 年 7 月 28 日，在 2016 中国 云计算生态系统 峰会现场，商业伙 伴咨询机构正式 发 布 了 2016 Cloud 500 榜单， 信诺时代获得了 “2016优秀云服务 部署商”大奖。 2016 年 8 月 5 日，在微软 FY17 北区 SMB 合作 伙伴大会现场，信 诺 时 代 荣 获 “FY16 SMB 最佳 云转型合作伙伴” 奖。 2016年8月26日， 在“FY17 微软中 国合作伙伴大会 “现场，信诺时代 荣获“FY16 微软 年度最佳云合作 伙伴”奖。 2016 年 12 月 22 日，信诺时代取得北京市 高新技术企业证书。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义 .................................................... 1 第一节 声明与提示 ...................................... 2 第二节 公司概况 ......................................... 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 6 第四节 管理层讨论与分析 .................................. 9 第五节 重要事项 ........................................ 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 28 第七节 融资及分配情况................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 31 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 35 第十节 财务报告 ........................................ 40 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 信诺时代、公司 指 北京信诺时代科技股份有限公司 信诺软件、子公司 指 信诺时代（北京）软件有限公司 晟盈天弘 指 北京晟盈天弘投资中心（有限合伙） 会计所、立信会计所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 2016 年度审计报告 报告期 指 2016 年度 《公司章程》 指 《北京信诺时代科技股份有限公司公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、对单一产品销售的依赖风险 公司业务定位于为销售信息化产品，包含架构类、工具类、安 全类及云计算类等产品，并为企业客户的 IT 基础架构、安全、 云计算等领域，提供顾问咨询类服务、项目实施类服务、驻场 运维服务、ETS 服务及云服务等。在公司业务收入总额中，2016 年度、2015 年度、2014 年度微软软件产品销售收入占比分别为 50%、52%、57%，公司业务收入对微软软件产品销售依赖程度 较高，虽呈下降趋势，但微软软件产品的市场需求及微软公司 销售政策变化对公司有重大影响。 二、核心技术人员流失风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司市场拓 展及 IT 服务能力的提升有重要作用，公司对核心技术人员有一 定的依赖性。如果出现技术人员流失的情况，将会对公司服务 能力产生重要影响，亦存在一定的技术外泄的风险。 三、新制定的内部控制制度执行中面临 的不断完善的风险 有限公司阶段，公司的治理结构较为简单，部分董事会、股东 会无会议记录、决议，未制定股东会、董事会运行规则。股份 公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理 结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》、《董事会秘书制度》、《关联交易管理制度》、《投资 运作管理制度》、《对外担保管理制度》、《防止大股东资金占用 管理制度》、《信息披露制度》等控制制度。由于股份公司成立 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 的时间较短，公司治理机制、各项控制制度的执行尚未经过一 个完整经营周期的实践检验。因此，公司治理机制和内部控制 体系需要在运营过程中不断完善。 四、技术革新带来的市场风险 公司销售的产品及提供的技术服务是建立在目前信息技术基础 之上，如果未来在信息技术及应用方面有重大的技术革新或者 升级，有替代性的技术或者产品出现，将会对公司的市场带来 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 （2016 年公司加大研发投入，技术研发投入不足风险已不存在） 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京信诺时代科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sinoage Technology Corp.,Ltd. 证券简称 信诺时代 证券代码 870060 法定代表人 谢敏 注册地址 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 305 单元 办公地址 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 305 单元 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 何旭春、项一敏 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、 联系方式 董事会秘书 王新凤 电话 010-58964004 传真 010-58964040 电子邮箱 dmb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 305 单元 100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 销售信息化产品，包含架构类、工具类、安全类及云计算类等产 品，并为企业客户的 IT 基础架构、安全、云计算等领域，提供 顾问咨询类服务、项目实施类服务、驻场运维服务、ETS 服务及 云服务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,500,000 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 做市商数量 - 控股股东 谢敏 实际控制人 谢敏 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108744746200F 否 税务登记证号码 91110108744746200F 否 组织机构代码 91110108744746200F 否 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 314,843,405.12 262,984,737.42 19.72% 毛利率% 13.45 10.32 - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,444,826.69 11,833,325.33 -11.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 10,274,824.57 7,505,527.50 36.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 15.74 27.48 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.50 18.35 - 基本每股收益 0.32 0.53 -39.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 140,507,549.01 114,433,502.75 22.79% 负债总计 68,507,425.91 57,878,206.34 18.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,000,123.10 56,555,296.41 27.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.22 1.89 27.31% 资产负债率%（母公司） 49.50 51.04 - 资产负债率%（合并） 48.76 50.58 - 流动比率 1.99 1.90 - 利息保障倍数 103.65 135.39 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -722,621.31 -8,182,490.81 - 应收账款周转率 8.59 8.68 - 存货周转率 23.14 43.23 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.79 18.19 - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 营业收入增长率% 19.72 -7.13 - 净利润增长率% -10.49 149.83 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,500,000 30,000,000 8.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,339.26 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,175.35 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -419,599.88 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 237,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 369,182.73 非经常性损益合计 203,918.94 所得税影响数 -33,916.82 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 170,002.12 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 - - 22,565,112.65 26,388,572.10 - - 应收账款 坏账准备 - - 4,812,121.54 5,003,294.51 - - 递延所得 税资产 - - 1,163,990.14 1,211,783.38 - - 应付账款 - - 38,939,086.68 41,961,855.96 - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 预收款项 - - 1,420,409.60 2,397,063.68 - - 应交税费 - - 4,121,409.85 4,077,418.87 - - 盈余公积 - - 516,317.37 488,782.10 - - 未分配利 润 - - 8,766,738.19 8,518,920.80 - - 营业收入 - - 260,137,932.05 262,984,737.42 - - 营业成本 - - 232,817,948.93 235,840,718.21 - - 资产减值 损失 - - -274,351.75 -83,178.78 - - 所得税费 用 - - 2,650,682.33 2,558,898.11 - - 净利润 - - 11,944,440.49 11,669,087.83 - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司为软件与信息技术服务行业的方案及服务提供商，拥有丰富的项目经验、一流的技术团队以及中 关村高新技术企业等资质，为金融、制造、政府、医疗、互联网、教育等行业的大中型客户提供便利的顾 问咨询类服务、项目实施类服务、驻场运维服务、ETS 服务及云服务等，同时销售配套的信息化产品。公 司主要通过直接销售、渠道销售及已有客户续约等方式开拓业务，收入来源是软件产品销售及服务费用等， 获取利润的方式主要包括销售产品及提供服务。 报告期内及至披露日公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，在外部宏观经济形势充满不确定性的大背景下，公司在全面分析和研究国家宏观经济趋 势、行业发展趋势的基础上，依托公司董事会制定的发展战略，在全体员工的共同努力下，通过持续不断 地推进技术创新，优化营销团队，加强管理，完善售后服务体系，使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的 环境下，依然取得了较佳的表现，保证了公司持续、稳定的发展。 报告期内，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化。主要通过销售信息 化产品，包含 IT 基础架构、工具及安全类产品和云计算类产品，并为企业客户的 IT 基础架构、安全、云 计算等领域，提供顾问咨询类服务、项目实施类服务、驻场运维服务、ETS 服务及云服务等以获取收入及 利润。公司在报告期内主营业务运营稳定，全年收入保持稳定增长趋势。 （一）财务状况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 140,507,549.01 元，较期初增加 26,074,046.26 元，增长 22.79%； 公司负债 68,507,425.91 元，较期初增加 10,629,219.57 元，增加 18.36%；归属于挂牌公司股东的净资产 72,000,123.10 元，较上年增加 15,444,826.69 元，增长 27.31%。主要原因为，2016 年度公司经营状况良好， 市场拓展顺利，业务规模不断扩大，业务结构持续优化，业绩稳定增长。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 （二）公司经营成果 公司 2016 年度实现销售收入 314,843,405.12 元，较上年增加 51,858,997.70 元，增长 19.72%；营业 成本发生 272,497,616.30 元，较上年增加 36,656,898.09 元，增长 15.54%；实现归属于挂牌公司股东的净利 润 10,444,826.69 元，较上年减少 1,388,498.64 元，减少 11.73%,扣除非经常性损益后的净利润 10,274,824.57 元，较上年增加 2,769,297.07，增长 36.90%，主要系市场拓展顺利，并且不断调优业务结构，实现业绩稳 定增长。 （三）公司现金流量 2016 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 -722,621.31 元，较上年少流出了 7,459,869.50 元，主 要原因为报告期内，公司加强与客户的沟通，及时收取货款；投资活动所产生的现金流量净额为 7,476,472.40 元，较上年减少了 16,549,217.18 元，主要原因为 2015 年公司收回购买银行理财产品款增加 所致；筹资活动所产生的现金净流量为-3,277,625.21 元，较上年多流出了 32,986,176.28 元，主要原因为 2015 年股东以货币方式对公司增资和补正无形资产出资共计 22,000,000.00 元，同时 2015 年公司取得借款 收到 8,000,000.00，该借款于 2016 年归还所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 314,843,405.12 19.72% - 262,984,737.42 -7.13% - 营业成本 272,497,616.30 15.54% 86.55% 235,840,718.21 -9.12% 89.68% 营 业 税 金 及附加 941,939.72 130.57% 0.30% 408,526.37 11.27% 0.16% 毛利率 13.45% - - 10.32% - - 管理费用 16,085,615.92 42.85% 5.11% 11,260,440.42 -0.76% 4.28% 销售费用 10,912,535.12 54.34% 3.47% 7,070,362.54 39.30% 2.69% 财务费用 447,804.61 -4.94% 0.14% 471,070.03 9.67% 0.18% 营业利润 12,122,734.78 -12.34% 3.85% 13,829,848.96 147.15% 5.26% 营 业 外 收 入 774,818.56 74.62% 0.25% 443,715.28 667.08% 0.17% 营 业 外 支 出 36,077.41 -20.85% 0.01% 45,578.30 -36.55% 0.02% 所 得 税 费 用 2,416,649.24 -5.56% 0.77% 2,558,898.11 180.92% 0.97% 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 净利润 10,444,826.69 -10.49% 3.32% 11,669,087.83 149.83% 4.44% 项目重大变动原因： （一）营业收入 报告期内，营业收入 314,843,405.12 元，较上年期增加 51,858,667.70 元，增长 19.72%。系公司加大 销售力度，在维护住原有的客户的基础上，开拓了新的客户。 （二）营业成本 报告期内，营业成本 272,497,616.30 元，较上年期增加 36.656,898.09 元，增长 15.54%。系公司主营 收入在 2016 年度较大幅度增长所致。 （三）营业税金及附加 报告期内，营业税金及附加 941,939.72 元，较上年期增加 533,413.35 元，增长 130.57%。系公司主营 收入在 2016 年度增长 19.72%，同时毛利率较大幅度增长，导致增值税缴纳金额大幅增加，同比营业税金 及附加大幅增加。 （四）毛利率 报告期内，总体毛利率 13.45%，较上年提高 3.13%. 主要系公司逐渐减少低附加值、低毛利率的销售及服务业务，同时加大技术投入，全力拓展云产品及 云服务的客户覆盖。 主营业务占比最高的 IT 基础架构、工具及安全类产品毛利率的提高，以及毛利率较高的云产品、云 服务的业务占比提高所致。 （五）管理费用 报告期内，管理费用 16,085,615.92 元，较上年同期增加 4,825,175.50 元，同比增长 42.85%，主要原 因是： （1）报告期内，房租物业水电费 1,655,927.26 元，较上年同期增加 388,410.32 元，同比增长了 30.64%， 主要原因是，公司变更营业地址，增加办公面积，相应的房租物业水电费增加。 （2）报告期内，折旧费 575,043.40 元，较上年同期增加 157,962.05 元，同比增长 37.87%，主要原 因是人员增加，相应办公设备增加导致。 （3）报告期内，中介服务费 1,972,772.49 元，较上年同期增加 1,752,206.45 元，同比增长了 794.41%， 主要原因是公司“新三板”挂牌，支付审计、律师、券商、股转中心等各类机构的咨询服务费。 （4）报告期内，长期待摊费用 364,486.73 元，较上年同期增加 279,412.52 元，增长 583.25%，主要原 因是新办公地址装修导致的长期待摊增加。 （5）报告期内，其他费用 771,472.78 元，较上年同期增加 444,949.28 元，主要原因是员工培训费用 及残保金增加。 （六）销售费用 报告期销售费用 10,912,535.12 元,较上年同期增加了 3,842,172.58 元，同比增长 54.34%主要原因： （1）报告期内，职工薪酬 5,650,089.24 元，较上年同期增加 1,583,476.34 元，同比增长 38.94%，主 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 要原因是公司增加了员工的福利待遇以及社保公积金缴存金额同比增加。 （2）报告期内，差旅费 564,082.32 元，较上年同期增加 476,351.35 元，同比增长 542.97%元，主要 原因是公司拓展外地生意机会，外埠项目增加所致。 （3）报告期内，广告宣传费 1,723,720.52 元，较上年同期增加 635,628.92 元，同比增长 58.42%，主 要原因是公司加大自有服务产品“ETS 服务”的市场推广，为加大知名度所产生的广告推广费用。 （4）报告期内,业务招待费 316,127.96 元, 较上年同期增加 169,622.46 元,同比增长 115.78%,主要原 因是公司业务增加，相应费用增加。 （5）报告期内，会议费 178,845.11 元，较上年同期增加 137,754.11 元，同比增长 335.24%，主要原 因是，公司厂商会议增加、业务拓展以及区域拓展导致费用增加。 （6）报告期内，办公费 184,250.87 元，较上年同期增加了 48,971.19 元，同比增长 36.20%，主要原 因是公司业务增加，人员增加，快递费、培训费等办公费用增加。 （7）报告期内, 交通费 336,842.63 元, 较上年同期增加了 113,580.55 元,同比增长 50.87%,主要原因 是公司人员增加，报销交通费增加。 （8）报告期内，其他费用 422,542.40 元，较上年同期增加了 422,542.40 元，同比增长 100%，主要 原因为公司的招投标费用增加。 （七）净利润 报告期内，公司实现净利润 10,444,826.69 元，较上年减少了 1,224,261.14 元，同比下降 10.49%。主 要原因为 2015 年公司有非经常性收益 4,327,797.83 元，扣除非常性损益后净利润同比增长 36.90%。 2016 年度公司经营状况良好，市场拓展顺利，业务规模不断扩大，业务结构持续优化。公司逐渐减 少低附加值、低毛利率的销售及服务业务，主营业务占比最高的 IT 基础架构、工具及安全类产品毛利率 的提高，以及毛利率较高的云产品、云服务的业务占比提高，是扣除非常性损益后净利润同比增长的主要 原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 314,843,405.12 272,497,616.30 262,984,737.42 235,840,718.21 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 314,843,405.12 272,497,616.30 262,984,737.42 235,840,718.21 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 云产品 38,713,265.70 12.30% 19,346,640.95 7.36% IT 基础构架、工具及安 全类产品 235,289,852.75 74.73% 203,765,215.14 77.48% 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 云服务 18,070,898.84 5.74% 13,139,097.16 5.00% IT 综合技术服务 22,769,387.83 7.23% 26,733,784.17 10.17% 总计 314,843,405.12 100.00% 262,984,737.42 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司云产品业务收入较上年增长 19,366,624.75 元，增长比例为 100.10%；云服务业务收 入较上年增长 4,931,801.68 元，增长比例为 37.54%。主要由于公司在 2016 年进一步加大云计算类产品及 云服务业务的投入，全力拓展云产品及云服务的客户覆盖，使得这两部分业务较大幅度增长。 公司 IT 基础构架、工具及安全类产品业务收入较上年增长 31,524,637.61 元，增长比例为 15.47%。 这部分业务处于稳定增长的阶段。 公司 IT 综合技术服务业务收入较上年减少 3,964,396.34 元, 主要系公司逐渐减少低附加值、低毛利 率的 IT 综合技术服务业务所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -722,621.31 -8,182,490.81 投资活动产生的现金流量净额 7,476,472.40 24,025,689.58 筹资活动产生的现金流量净额 -3,277,625.21 29,708,551.07 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为-722,621.31 元，较上年增加 7,459,869.50 元，主要 原因为报告期内，公司加强与客户的沟通，及时收取货款。 2、报告期内，投资活动所产生的现金流量净额为 7,476,472.40 元，较上年减少了 16,549,217.18 元， 主要原因为 15 年收回购买银行理财产品款增加所致。 3、报告期内，筹资活动所产生的现金净流量为-3,277,625.21 元，较上年减少了 32,986,176.28 元，主 要原因为 2015 年股东以货币方式对公司增资以及补正无形资产出资共计 22,000,000.00 元，同时 2015 年 公司取得借款收到 8,000,000.00 元，该借款于 2016 年归还所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 联想（北京）有限公司 20,469,016.21 6.50% 否 2 神州数码（中国）有限公司 11,958,325.15 3.80% 否 3 启明信息技术股份有限公司 10,083,142.48 3.20% 否 4 中粮集团有限公司 9,020,819.82 2.87% 否 5 中国第一汽车股份有限公司 8,725,495.74 2.77% 否 合计 60,256,799.40 19.14% - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 微软（中国）有限公司 79,410,581.84 29.00% 否 2 佳杰科技（上海）有限公司北京分公司 23,997,639.01 8.76% 否 3 神州数码（中国）有限公司 16,411,026.05 5.99% 否 4 北京和光世纪科技有限公司 16,220,712.43 5.92% 否 5 深圳市怡亚通供应链股份有限公司 15,578,331.25 5.69% 否 合计 151,618,290.58 55.36% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,585,938.30 6,273,374.90 研发投入占营业收入的比例 2.41% 2.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司的研发体系由 3 个部分构成，一是自有研发，二是研发外包，三是结合 OEM 的方式进行研发。 对于有足够市场空间，同时市场上有相应产品可以满足业务的大部分需求且可以谈判的，公司会采 用 OEM 的方式进行研发，从而加速产品推向市场的速度；对于有市场空间，并经评估后发现通过自身开 发的成本远高于外包成本的，会选择研发外包的方式，但是整体产品的架构设计和功能需求分析都是由 公司来制定；对于现有项目的需求，且公司团队具备研发能力、成本风险可控，公司会选择自主研发的 方式。 报告期内公司的研发投入达 7,585,938.30 元，比上年增加了 1,312,563.4 元。除了继续开发及完善现 有重点项目的产品外，还加大了新产品的研发，扩大了产品及服务的范围。报告期内，公司共取得《软 件著作权》8 项。 研发投入对于以技术创新求生存的战略性新兴产业尤其重要，产品的技术水平及先进程度决定了公 司的市场地位及市场竞争能力，研发体系的效率体现为企业的创新成果进而影响着经营业绩，只有不断 加大研发投入，不断推出新产品、新技术，才能更好的满足市场及客户需求，提升公司的竞争力及盈利 能力。 2、资产负债结构分析 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 67,523,551.05 7.84% 48.06% 62,612,534.97 264.75% 54.72% -6.66% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 0.00 -100.00% 0.00% 8,889,754.28 -68.91% 7.77% -7.77% 应收账款 40,509,447.37 89.43% 28.83% 21,385,277.59 -26.47% 18.69% 10.14% 预付款项 6,177,688.56 40.42% 4.40% 4,399,513.60 -11.71% 3.84% 0.55% 其他应收款 3,069,346.90 -33.55% 2.18% 4,619,281.83 -57.19% 4.04% -1.85% 存货 15,515,193.91 93.00% 11.04% 8,038,883.93 180.02% 7.02% 4.02% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,443,880.45 3.99% 1.74% 2,350,061.19 13.37% 2.05% -0.31% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 1,665,000.00 -66.70% 1.18% 5,000,000.00 4900.00 % 4.37% -3.18% 预收款项 11,756,761.59 390.47% 8.37% 2,397,063.68 30.00% 2.09% 6.27% 应付职工薪酬 933,092.64 36.53% 0.66% 683,424.25 7.42% 0.60% 0.07% 应付利息 0.00 -100.00% 0.00% 15,000.00 0.00% 0.01% -0.01% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 递延所得税负 债 0.00 -100.00% 0.00% 9,205.68 -93.87% 0.01% -0.01% 盈余公积 1,675,238.39 242.74% 1.19% 488,782.10 -13.75% 0.43% 0.77% 未分配利润 17,777,291.20 108.68% 12.65% 8,518,920.80 20.02% 7.44% 5.21% 资产总计 140,507,549.01 22.79% 100.00% 114,433,502.75 18.19% 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末较期初减少 100.00%，主要原因为公司于 2016 年末已将金融资产全部收回。 2、应收账款期末较期初增加 89.43%，主要是由于 2016 年下半年业务开展良好，客户又主要以信用 良好的大中型企业为主，客户的应收账款未满信用期导致应收账款余额大幅增加。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 3、预付账款期末较期初增加 40.42%，公司预付款为正常开展业务，采购软件产品和外部技术服务 的款项。 4、其他应收款期末较期初减少 33.55%，主要原因为公司收回招标投标保证金所致。 5、存货期末较期初增加 93.00%，主要是由于 2016 年末业务开展良好，签订的销售合同尚未执行完 毕，尚未发货或者客户未签收所以未结转销售成本，导致存货余额增长。 6、短期借款期末较期初减少 66.70%，主要原因为公司偿还银行借款所致。 7、预收账款期末较期初增加 390.47%，主要原因为客户预先支付的商品货款所致。 预收账款前十大客户小计为 10,108,855.43 元，其中神州数码（中国）有限公司预收账款 6,928,165.43 元，该合同为三年 EA 产品，客户提前付款，公司分三年确认收入。 8、应付职工薪酬期末较期初增加 36.53%，主要原因为工资薪酬增长所致。 9、应付利息期末较期初减少 100%，主要原因为公司 16 年无应付利息。 10、递延所得税负债期末较期初减少 100.00%，主要原因为交易性金额资产已处置。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司全资子公司信诺时代（北京）软件有限公司经营正常，该公司由北京信诺时代科技 股份有限公司于 2010 年 1 月 13 日注册设立，注册资本为：人民币 5,000,000.00 元，实收资本为： 5,000,000.00 元，法定代表人为朱志斌。2014 年 5 月 12 日本公司取得北京市经济和信息化委员会颁 发的《软件企业认定证书》。 2011 年 12 月 29 日本公司取得北京市经济和信息化委员会颁发的《软 件产品登记证书》，已完成相关登记。该公司主要销售自有软件产品及提供 IT 服务，在未来公司整体 优化业务结构中将会起到越来越重要的作用。2016 年营业收入：5,166,594.84 元，净利润：2,288,157.46 元。 报告期内，公司无参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 2 月 2 日，公司从中国工商银行股份有限公司海淀支行购入非保本浮动收益型日升月恒理财 产品 23,000,000.00 元，日升月恒理财产品主要投资于股权类资产、债权类资产、债券和货币市场工具类 资产及其他符合监管要求的资产组合。2016 年 2 月 26 日公司赎回本金 23,000,000.00 元产生理财收益 11,095.89 元。 （三） 外部环境的分析 （一）公司所处行业基本情况 1、公司所处行业 根据国民经济行业分类与代码（GB/T4754－2011），公司归属于软件和信息技术服务业（I65）。 按照全国中小企业股份转让系统公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司行业分类指引》（管理型） 可分类为“I6599）软件和信息技术服务业”，公司属于其他未列明信息技术服务业。软件和信息服务 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 行业作为信息产业的核心，是信息社会的基础性、战略性产业,不仅能创造十分可观的经济效益，而且 由于其强大的渗透和辐射作用，对经济结构的调整优化、传统产业的改造提升和全面建设小康社会起到 重要的推动作用，被称为国民经济和社会发展的“倍增器”，在促进国民经济和社会发展信息化中具有 重要的地位。 2、行业监管体制 本公司所属行业按照市场规律运作，进行市场化竞争，政府职能部门进行产业宏观调控，行业协会 进行自律规范。 我国软件行业的行政主管部门是国家工业和信息化部门，其要职能为：研究拟定国家信息产业发展 战略、方针政策和总体规划；拟定本行业的法律、法规，发布行政规章；组织制订本业的技术政策、技 术体制和技术标准等；指导行业技术创新和技术进步；指导软件业发展；拟定并组织实施软件、系统集 成以及服务的技术规范和标准；推进软件服务外包；推动运维服务体系建设；指导、协调信息安全技术 开发等。 工业和信息化部还负责制定计算机信息系统集成企业资质等级评定条件，审核、评定系统集成企业 资质等级。 行业内部的自律组织中国计算机行业协会、中国软件行业协会对计算机应用服务行业的发展也有一 定的影响，主要负责产业以及市场研究、对会员企业的公共服务、行业自律管理以及代表会员企业向政 府部门提出产业发展建议与意见等。 3、行业相关政策 近年来，各地区、各部门加快推进信息化建设，建立健全信息安全保障体系，有力地促进了经济社 会发展。为保证信息化建设的发展，国务院及相关部门颁布了一系列鼓励扶持该产业发展的重要政策性 文件，具体如下表所示： 发布时间 文件名 主要相关内容 2015 年 《中华人民共 和国国家安全 法》 国家建设网络与信息安全保障体系，提升网络与信息安 全保护能力，加强网络和信息技术的创新研究和开发应 用，实现网络和信息核心技术、关键基础设施和重要领 域信息系统及数据的安全可控；加强网络管理，防范、 制止和依法惩治网络攻击、网络入侵、网络窃密、散布 违法有害信息等网络违法犯罪行为，维护国家网络空间 主权、安全和发展利益。 2014 年 《加强电信和 互联网行业网 络安全工作的 指导意见》 加强对网络基础设施和业务系统安全防护，推进安全可控关 键硬件应用，强化网络数据和用户个人信息保护等。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 2013 年 《国务院关于 促进信息消费 扩大内需的若 干意见 》 提升软件业支撑服务水平。加强智能终端、智能语音、信息 安全等关键软件的开发应用，加快安全可信关键应用系统推 广。大力支持软件应用商店、软件即服务（SaaS）等服务模 式创新。 提升信息安全保障能力。依法加强信息产品和服务的检测和 认证，鼓励企业开发技术先进、性能可靠的信息技术产品， 支持建立第三方安全评估与监测机制。 2012 年 《软件和信息 技术服务业 “十二五”发 展规划》 加强网络安全、数据安全、可信计算、安全测评等关键技术 的研发与产业化，重点发展安全可靠的安全基础产品、电子 认证公共服务平台、网络与边界安全产品、信息安全支撑工 具等，发展云计算、物联网等新一代信息技术应用环境下的 安全技术产品。 （二）行业发展前景及趋势 新一代信息技术和通信技术加快融合，云计算、物联网、移动互联、大数据等蓬勃发展，信息通信 技术的应用渗透到经济和社会生活各个领域，将培育众多新的产业增长点。软件和信息技术服务产业格 局面临重大调整，为后发国家实现追赶和跨越带来更多机会。此背景下，软件和信息技术服务业面临发 展新趋势，具体如下： 一是产业转型持续推进，随着软件业持续向服务化、网络化及平台化模式发展,数据处理和存储服 务收入大幅增加； 二是产业垂直整合继续深化，软件企业面临业务转型需要；软件产业已从传统的单一产品竞争发展 到基于体系架构的产业链竞争，以软件为核心，终端、服务和内容的垂直整合不断深化。 三是信息消费需求强劲，正在成为软件产业新的增长点。随着互联网带宽的日益提高，智能终端的 快速普及，使用于通信、网络等方面的消费需求大幅增长，推动移动支付、位置服务等个人信息消费市 场高速增长。 四是新技术新业态发展变化快，对加强和完善行业管理提出挑战。 在上述诸多趋势以及国家的产业扶持政策的共同推动下，我国软件与信息技术服务行业有望在未来 保持高速增长的态势。 （三）影响行业发展的因素 1、 有利因素 （1）国家经济“新常态”调整以及相关产业政策的大力扶持 目前国家处于经济“新常态”之下，经济结构的调整是重中之重。该常态之下，一方面，国家对于 服务行业的政策扶持力度进一步加大；另一方面，经济结构的调整对于企业的相关管理也提出了更高的 要求，相应的企业对于信息技术安全以及高效的需求提升。软件与信息服务行业属于国家鼓励发展的重 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 点产业，国家制定了一系列的支持政策来促进该行业的发展，近几年政策更新完善速度进一步加快(详 见相关政策部分)，为解决行业发展过程中出现的问题，政府与相关部门不断制定并且完善相应的政策， 为国内软件与信息服务行业的发展创造了良好的条件，为我国软件与信息技术服务行业发展指明了方 向，帮助行业实现更好的发展。 （2）国内用户安全意识提高，需求提升 随着信息技术和信息产业的发展，全球范围内以 Internet 为代表的信息化浪潮使得信息安全技术 的应用领域从传统的、小型业务系统逐渐向大型业务系统扩展，层出不穷的信息安全事件使得政府、企 业用户的信息安全意识普遍得到提高，在相关领域的投入以及需求得到了提升，对相关的产品与服务的 需求更高，这为行业进一步扩展广度以及发展深度提供了动力。 （3）移动互联网、物联网、云计算等新业务的快速发展 在云计算、物联网和移动互联网浪潮中，互联网中的设备类型、操作系统和平台应用种类、主要软 硬件供应商等都呈现分化的趋势。这种分化对企业、组织的信息安全带来了挑战，同时也带来机遇。 2. 不利因素 （1）软件和服务的价值尚未被充分认识 目前 IT 运维服务和信息安全服务中还存在“重硬件设备、轻软件服务”、“重建设、轻科研和运 行”的现象，导致了基础建设与应用服务发展不平衡的局面，在一定程度上阻碍了国内专注于应用软件 和服务的软件企业发展。 （2）技术替代快 软件行业具有技术进步快、产品生命周期短、升级频繁等特点，软件技术、软件产品和软件市场新 的发展浪潮不断出现，要求软件企业必须准确把握软件技术和应用行业的发展趋势，持续创新，不断推 出新产品和升级产品，以满足市场需求。 （3）高素质的复合型人才缺乏 尽管我国软件人才总量供给不足的矛盾有所缓解，但仍然存在高级技术和管理人才、专业系统开发、 实施人才缺乏等结构性矛盾突出的情况。行业内企业不仅需要掌握软件研发核心技术的专家型研发团 队，还需要掌握客户所处行业知识背景的人才，尤其是需要具备上述两个方面优势的复合型人才。人才 短缺将直接影响到服务质量与客户满意度，一定程度上制约了行业的快速发展，带来一定的行业风险。 （四）行业进入壁垒 1、资金壁垒 行业进入的资金壁垒主要体现在三个方面：第一，政府、行业等领域的信息化项目往往包含大规 模系统集成，在项目执行过程中，通常需要企业先按照合同规定外购部分软硬件，项目实施后客户再分 阶段按比例结算项目款，会占用企业较多的流动资金；第二，在一些重要的项目招投标过程中，招标单 位为保证项目的顺利实施，一般会对投标企业的注册资本规模设置较高门槛，从而使资金实力较弱的企 业失去参与资格。 2、行业经验壁垒 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 企业在提供信息化服务的过程中，不只是向客户提供软件产品和实施系统集成，还需要帮助客户 分析业务需求，分析现有信息系统中存在的不足，帮助客户根据业务发展目标规划信息化项目，提供需 求分析、项目规划、项目建议、项目可行性研究、总体设计、解决方案编制、实施方案编制等咨询、规 划、设计服务。同时，客户对系统自身的可靠性、稳定性、安全性等方面要求很高。项目采用的公开招 标方式，使企业以往的项目业绩、系统安全可靠的实现性等诸多因素直接决定企业是否具有投标参与资 格以及中标的可能性。因此，进入本行业需要相当丰富的经验积累。 3、客户忠诚度壁垒 信息化服务提供商需要对客户的业务流程和应用需求有较深入的了解，能将定制开发的应用软件 与客户的其他系统紧密集成。信息化项目不仅需要实施企业提供软件和系统集成，还需要企业为项目提 供长期运维服务。经过长期的合作，客户对企业提供的系统和服务逐渐形成依赖，对信息化服务提供商 保持一定的忠诚度。信息化服务提供商通过长期的技术应用和服务逐步培养出稳定成熟的客户群，而新 的行业进入者很难在短期内建立稳定的客户群。 4、人才壁垒 软件和信息技术服务业具备典型的智力密集型特点。由于企业需要根据客户的特定需求提供信息化 服务，行业内企业不仅需要掌握软件研发核心技术的专家型研发团队，还需要掌握客户所处行业知识背 景的人才，尤其是需要具备上述两个方面优势的复合型人才。行业内高素质的技术人才、管理人才和市 场人才相对有限的现状，构成进入本行业的人才壁垒。 （五）行业的周期性、区域性和季节性特点 从整体看，本行业的周期性和季节性特征不明显。本行业上游企业主要是云计算、IT 基础架构及安 全产品提供商，原材料供应一般不存在周期性。本行业产品所适用的下游行业众多，客户类型多样，因 此也不存在明显的销售周期性和季节性。但是存在一定程度的区域发展不平衡的现象，这主要是由于我 国区域经济发展不平衡导致的，华东、华北、华南等经济发达地区的信息化程度比较高，西部欠发达地 区的信息化普及程度相对较低。但是随着国家信息化战略的不断推进，未来区域性特点会逐渐消失，市 场重点会逐步向中西部转移，达到平衡发展的趋势。 （四） 竞争优势分析 信诺时代的主要竞争优势在于充分打通上下游的生态链，凭借过去 15 年所积累的与诸多国际国内 领先的软件硬件及云计算厂商良好的合作，以及与下游 10000 家、覆盖各行业的诸多大中型客户所建立 了长期的合作关系，构建了以信可得公有云/私有云/混合云解决方案和 ETS 信诺 e 服为龙头的完备的技 术服务体系，为企业客户的云计算、IT 基础架构、安全以及 IT 外包服务等领域，提供集顾问咨询、解 决方案销售、客户化服务、技术培训等业务模式为一体的整合式 IT 服务。 （1）上游供应商资源优质，合作密切 公司立足于客户的需求为客户提供一系列产品与服务，需要借助与上游软件及安全开发商的良好密 切合作实现。公司注重信誉，自 2002 年公司成立以来，拥有了一批优质的核心供应商，并且与之形成 了良好的合作关系，成为 Microsoft、赛门铁克（Symantec）、趋势科技（中国）有限公司（TrendMicro）、 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 Adobe Systems Incorporated、威睿信息技术（中国）有限公司（VMware）、McAfee、甲骨文股份有限 公司（Oracle）、Check Point 软件技术有限公司（Checkpoint）、美国思杰公司（Citrix）、美国易 安信（EMC）公司、北京瑞星信息技术有限公司、梭子鱼网络有限公司（Barracuda Networks INC）深 信服科技有限公司、红帽软件（北京）有限公司、深圳华为技术有限公司等知名软件及安全厂商的核心 代理商之一，并且获得该些供应商的认可及相关荣誉。2015 年获得趋势科技“网络安全金牌服务商”的 荣誉, 同时成为微软（中国）有限公司“微软金牌能力合作伙伴” 2016 年获得是微软中国 FY16 “Country Partner of the Year Award ” 以及“FY16 微软年度最佳云合作伙伴”等奖项。 优质的供应商提供给公司最新的产品是公司能够满足企业需求，获取市场竞争优势的重要保证，公 司的供应商能够在第一时间研发出市场所需的产品，公司凭借该领域的最新产品来争取到新的客户订 单。 （2）下游行业分布广泛，客户资源优质 公司的口号是是“信而有征， 千金一诺”，坚持客户至上的原则。自公司成立之日起以发现和创 造客户需求，通过快捷的服务、优质的性价比来满足客户的需求为经营主旨。 公司在过去十几年中积累了近 10000 家优质客户，涵盖了金融行业（银行、保险、基金、券商等）， 制造业（汽车制造业、设备制造业等），大型国企央企，高科技，互联网及媒体，服务业等。这些优质 客户信誉良好，本身发展迅速，业务不断增长，使得本公司的服务业务稳定，且增长潜力巨大，业务风 险较小，同时，公司能借助这些优质客户在行业的巨大影响拓展服务业务范围，对同行业客户保持快速 反应并进行有效复制，这是公司多年经验积累的体现。 （3）完备的服务体系 在云服务方面，信诺打造了 15 名云专家和云架构师组成的专业技术团队，是目前行业中非常专业、 有经验、广泛涵盖云计算厂商和平台的团队。在过去三年里，云服务团队成功服务了上百家的企业客户， 帮助他们完成了从上云前的评估规划，到往云上的迁移部署管理，以及上云后的安全、监控、成本优化 等工作，并开发出了数个垂直应用。信诺还与国外领先的厂家合作，推出了信诺自有品牌的跨云平台监 控产品。 为了使公司提供的云服务更加系统化、规范化，信诺时代按照应用上云的整个流程，为客户的云转 型提供了 7 个大方向、近 30 个细分项的云服务。同时，针对客户需求比较集中的几个垂直方向的应用， 比如物联网、大数据、人工智能方面，信诺也都积累了客户成功案例和方案。 同时，公司推出特有的 ETS 信诺 e 服体系化服务，以年度小时包的形式为用户提供服务，在用户选 择的相应小时包的时间内用户可以选择服务内容，目前可为客户提供 44 个服务选项。该服务包括从前 期的规划、设计到中期开发、部署，以及系统搭建后的 7*24 小时上门服务应急解决，是一套完整的服 务体系，覆盖核心厂商技术 Microsoft、VMware、AsiaInfo、Veritas、Symantec、McAfee、Adobe 等。 （4）质量控制优势 企业坚持客户至上的理念，从客户需求出发，对客户提供的产品和服务的质量进行严格的把控，该 优势是公司良好品牌与声誉的保证。公司设置 PMO 作为项目的核心机构，对项目的整个流程进行风险和 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 质量控制。在项目实施阶段，项目经理以及相关的销售人员会对企业的需求进行确认，并且编制相应的 服务确认书（SOW），明确列示公司提供的必备服务和可选服务，得到客户确认并签字，据此明确双方 责任与义务，对质量和风险进行把关。同时，项目完结验收阶段，相关人员要提交相关文档并存档，便 于公司进一步优化服务。 （五） 持续经营评价 报告期内，在全体员工的共同努力下，公司业务持续、稳定成长。公司不断优化业务结构及业务流 程，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标运 行健康。 1、盈利能力方面 报告期内，毛利率 13.45%，较上年同期增长 3.13%；本期归属于挂牌公司股东的净利润 10,444,826.69 元，较上年同期减少 1,388,498.64 元，扣除非经常性损益后的净利润 10,274,824.57 元，较上年同期增加 2,769,297.07。 2、偿债能力方面 报告期内，流动比率为 1.99，说明公司的短期偿债能力较强；公司资产负债率为 48.76%，公司的 长期偿债能力较强，因此，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3、现金流量方面 报告期末，货币资金期末余额 67,523,551.05 元，可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在由 于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。 综上，报告期内，公司管理团队、销售团队、技术团队稳定，公司实际控制人未发生变动，公司具 备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异 的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对单一产品销售的依赖风险 公司业务定位于为销售信息化产品，包含架构类、工具类、安全类及云计算类等产品，并为企业客户 的 IT 基础架构、安全、云计算等领域，提供顾问咨询类服务、项目实施类服务、驻场运维服务、ETS 服 务及云服务等。在公司业务收入总额中，2016 年度、2015 年度、2014 年度微软软件产品销售收入占比分 别为 50%、52%、57%，公司业务收入对微软软件产品销售依赖程度较高，虽呈下降趋势，但微软软件产品 的市场需求及微软公司销售政策变化对公司有重大影响。 应对措施：为预防及应对公司对微软软件产品的市场需求及微软公司销售政策变化可能对公司产生重 要影响，公司致力于不断提升一体化 IT 服务能力，加大技术人员的投入和培养，拓展配套的信息化产品 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 的销售范围。 2、核心技术人员流失风险 公司所处行业为技术密集型行业，核心技术人员对公司市场拓展及 IT 服务能力的提升有重要作用， 公司对核心技术人员有一定的依赖性。如果出现技术人员流失的情况，将会对公司服务能力产生重要影响， 亦存在一定的技术外泄的风险。 应对措施：对此，公司与核心技术人员已签订保密协议书，加强技术保密工作。同时公司还建立员工 晋级与激励机制，满足员工物质要求的同时，提供全面的学习、发展的平台，通过加强企业文化建设，完 善用人机制，吸引和稳定核心技术人员。 3、新制定的内部控制制度执行中面临的不断完善的风险 有限公司阶段，公司的治理结构较为简单，部分董事会、股东会无会议记录、决议，未制定股东会、 董事会运行规则。股份公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大 会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书制度》、《关联交易管理制度》、《投资运作管理制度》、《对外担保管 理制度》、《防止大股东资金占用管理制度》、《信息披露制度》等控制制度。由于股份公司成立的时间 较短，公司治理机制、各项控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验。因此，公司治理机制 和内部控制体系需要在运营过程中不断完善。 应对措施：公司治理层、管理层将高度重视内部控制环境建设，加强公司治理机制、内部控制制度的 执行力度，强化决策机构、执行机构、监督机构的制衡与监督，充分发挥监事会的作用，从而保证公司的 内控制度能够得到切实有效地执行，并在运行过程中不断完善。同时进一步完善内部审计机制，营造守法、 公平的内部控制环境。 4、技术革新带来的市场风险 公司销售的产品及提供的技术服务是建立在目前信息技术基础之上，如果未来在信息技术及应用方面 有重大的技术革新或者升级，有替代性的技术或者产品出现，将会对公司的市场带来不利影响。 应对措施：公司将拓展 IT 产品与技术服务范围，紧密跟踪行业技术变化趋势，加大技术研发投入力 度，使公司保持在行业技术的前沿。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 无 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 - - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,000,000.00 0.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 公司股东兼董事谢敏 实际控制人谢敏及董事会秘书 朱恒新 公司股东兼董事谢敏以其个人房产作 为抵押，为北京中关村科技融资担保有限 公司为公司向宁波银行股份有限公司北京 石景山支行申请最高余额不超过人民币 1500 万元的综合授信业务提供的担保提供 反担保，反担保不收取任何费用。 同时，公司实际控制人谢敏及董事会 秘书朱恒新共同为公司提供最高额保证反 担保，反担保不收取任何费用。 15,000,000.00 是 公司股东兼董事张明宇的配偶 寿蓓蓓 实际控制人谢敏及董事会秘书 朱恒新 公司股东兼董事张明宇的配偶寿蓓蓓 以其个人房产作为抵押，为北京中关村科 技融资担保有限公司为公司向工商银行股 份有限公司北京海淀支行申请最高余额不 超过人民币 2500 万元的综合授信业务提供 的担保提供反担保，反担保不收取任何费 用。 同时，公司实际控制人谢敏及董事会 秘书朱恒新共同为公司提供最高额保证反 担保，反担保不收取任何费用。 25,000,000.00 是 控股股东、实际控制人谢敏 公司因受“e 租宝”事件影响在工商银 行海淀支行营业部的基本账户于2015年12 月 9 日被有关机关冻结，致使 2016 年 1 月 初工商银行海淀支行不能为公司员工自动 划款给北京市海淀区社会保险基金管理中 心缴纳社会保险费用；2016 年 1 月 12 日公 司与控股股东、实际控制人谢敏签订《股 东借款协议》，向谢敏借款 182,656.51 元 现金，并于 2016 年 1 月 13 日汇入海淀区 社会保险基金管理中心账户；2016 年 1 月 24 日，公司基本账户解除冻结，于 2016 年 1月27日将此笔借款款项转账归还给谢敏。 182,656.51 是 总计 - 40,182,656.51 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易事项是公司业务发展及生产经营的正常所需，具有合理性和必要性。对公司持续经营能 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东 利益的行为。 （三） 承诺事项的履行情况 为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东及实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级 管理人员、核心技术人员已签署《避免同业竞争承诺函》。实际控制人在报告期内未从事与本公司生产经 营有相同或类似业务的投资，未利用公司实际控制人的地位或其他关系进行可能损害公司及其他股东合法 权益的经营活动。 公司董事、监事及高级管理人员出具了《管理层关于诚信状况的书面声明》及《与公司不存在利益冲 突承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术 人员均严格遵守了相关承诺事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 -货币资金 质押 3,434,790.20 2.44% 开具履约保函 -应收票据 质押 1,665,000.00 1.18% 票据贴现 总计 5,099,790.20 3.63% - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 2,500,000 32,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 13,371,000 44.57% 0 13,371,000 41.14% 董事、监事、高管 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 92.31% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 2,500,000 32,500,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 谢敏 13,371,000 0 13,371,000 41.14% 13,371,000 0 2 朱志斌 5,727,000 0 5,727,000 17.62% 5,727,000 0 3 吴健彪 4,500,000 0 4,500,000 13.85% 4,500,000 0 4 朱恒新 3,312,000 0 3,312,000 10.19% 3,312,000 0 5 张明宇 1,800,000 0 1,800,000 5.54% 1,800,000 0 6 南翔 1,290,000 0 1,290,000 3.97% 1,290,000 0 7 北京晟盈天弘 投资中心（有 限合伙） 0 2,500,000 2,500,000 7.69% 2,500,000 0 合计 30,000,000 2,500,000 32,500,000 100.00% 32,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东实际控制人谢敏为股东晟盈天弘的执行事务合伙人，股东张明宇、南翔为股东晟盈天弘的有限 合伙人，除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为谢敏，谢敏直接持有公司 41.14%的股权，为公司第一大股东，并担任 公司董事长职务，可以通过股东大会、董事会决议影响公司的经营管理决策及管理人员的选任，可以全面 控制公司的经营管理活动。根据《公司法》第二百一十六条的规定，公司控股股东、实际控制人为谢敏。 报告期内，公司实际控制人未发生重大变化。 谢敏先生，出生于 1973 年 9 月，中国国籍，有加拿大永久居留权。大学本科学历，1997 年 7 月毕业 于清华大学动力工程和控制专业。1997 年 7 月至 1998 年 7 月，就职于广州宝洁有限公司，任重要客户经 理；1998 年 7 月至 2004 年 4 月，就职于微软（中国）有限公司，任工程师、渠道经理、企业客户事业部 经理；2004 年 4 月就职于公司，现任公司董事长，任期三年。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、 债券融资情况 无 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行承兑汇票贴现 北京信诺时代科技 股份有限公司 1,665,000.00 0.00 2016.9.2-2017.3.2 否 借款 北京信诺时代科技 股份有限公司 5,000,000.00 5.58 2015.8.26-2016.3.24 否 借款 信诺时代（北京）软 件有限公司 3,000,000.00 12.00 2015.12.18-2016.1.18 否 合计 9,665,000.00 四、 利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （一） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 4.62 - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 谢敏 董事长 男 44 本科 2015.12.3---2018.12.2 是 朱志斌 董事、副总经 理 男 45 研究生 2015.12.3---2018.12.2 是 南翔 董事、总经理 男 37 本科 2015.12.3---2018.12.2 是 吴健彪 董事 男 45 本科 2015.12.3---2017.1.11 是 张明宇 董事 男 43 研究生 2015.12.3---2017.1.11 是 乔斯斯 监事会主席 女 36 本科 2015.12.3---2018.12.2 是 程雁 监事 女 39 本科 2015.12.3---2018.12.2 是 张艳 监事 女 37 专科 2016.12.26---2018.12.2 是 屈文 监事 男 45 研究生 2015.12.3---2018.12.2 是 何凯 监事 男 39 本科 2015.12.3---2018.12.2 是 吴剑屏 财务总监 女 45 专科 2015.12.3---2018.12.2 是 朱恒新 董事会秘书 男 47 本科 2015.12.3---2017.1.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长谢敏与公司监事程雁为表兄妹关系，除此之外，公司董事、监事及高级管理人员之间不 存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谢敏 董事长 13,371,000 - 13,371,000 41.14% - 朱志斌 董事、副总经理 5,727,000 - 5,727,000 17.62% - 吴健彪 董事 4,500,000 - 4,500,000 13.85% - 朱恒新 董事会秘书 3,312,000 - 3,312,000 10.19% - 张明宇 董事 1,800,000 - 1,800,000 5.54% - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 南翔 董事、总经理 1,290,000 - 1,290,000 3.97% - 乔斯斯 监事会主席 - - - - - 程雁 监事 - - - - - 张艳 监事 - - - - - 屈文 监事 - - - - - 何凯 监事 - - - - - 吴剑屏 财务总监 - - - - - 合计 30,000,000 0 30,000,000 92.31% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 张艳 监事 新任 职工代表监事 公司计划对内部管理层 部分职务进行调整 注： 公司于 2017 年 1 月 11 日，召开 2017 年第一次临时股东大会，选举屈文、何凯为公司 董事，与谢敏、朱志斌、南翔五人共同组成董事会；审议修改公司章程事宜，将监事会人员 由 5 人变为 3 人； 2017 年 1 月 11 日，公司董事会秘书朱恒新辞职，2017 年 1 月 16 日，召开第一届董事 会第十次会议，任命王新凤为董事会秘书。 以上变动，均按照信息披露细则，进行了相关公告。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 14 技术人员 61 72 销售人员 61 62 职能人员 15 16 员工总计 146 164 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 4 本科 61 68 专科 75 81 专科以下 7 11 员工总计 146 164 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司作为软件企业，实行人性化的管理制度。公司制定规范的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度， 定期根据市场薪酬调查的情况针对性地对现有薪酬做调整，关联福利性制度，以此来充分调动员工的积极 性，保证企业可以高效快速发展。 公司定期针对不同岗位的员工进行内外部员工培训，一方面让员工能够快速了解并融入到公司的企业 文化中，另一方面提供给员工进修的机会，保证员工在公司期间不间断地学习，提高专业技能，提高综合 素质。 作为高新技术企业，技术人员是公司的核心命脉，公司采取了三位一体的体系，来保证技术人员的稳 定： 一是注重人才培养。公司一直持续执行实习生计划，现在的核心技术人员和团队管理者大部分都是通 过实习生计划中培养出来的。2015 年 9 月信诺学院计划正式成立，替代实习生计划。信诺学院通过和院校 合作的方式，在每年的下半年组织即将毕业的计算机专业学生进行选拔，通过面试从各方面综合考察筛选 出 10~20 名学员进入学院学习。学员统一学习期为 3 个月，之后进入各技术团队进行实习，实习期 3~5 个 月。在此过程中每周都会对学员进行考核，随时淘汰不合格学员。最终通过各轮考核的学员在获得毕业证 后将直接获得 offer，入职公司。通过构建实习生计划和信诺学院计划，解决了信诺时代人才输入的问题， 为企业构建高质量的人才池，从而不用过于担心人才流失。 二是信诺重视知识沉淀，通过设置项目管理办公室 PMO 对整个项目流程进行控制，将个人技能转化为 平台、团队的能力，降低对个人的依赖度。 三是关注考核和人员激励，金手铐是其中典型计划。信诺 2012 年开始和友邦保险合作，为公司骨干员 工提供补充养老保险计划。实施对象为各部门经理及各部门提报的骨干员工，由管理层审批通过，覆盖员 工约占公司总人数的 25%。通过此计划的实行，参与此计划的骨干员工不仅稳定性，工作积极性得到提升， 公司凝聚力也大幅提升。 公司通过校招、社会招聘、猎头、内部推荐等综合渠道引进人才，同时建立有效后备人才简历库，做 人员的储备与输送，并进行人才的梯队建设，确保企业能长远、稳定发展。 公司处于业务上升期，在研发和销售团队加大投入力度，引进大量人才加入，需公司承担费用的离退 休职工为 0 人。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 屈文，出生于 1972 年 9 月，中国国籍，无境外居留权。1998 年 4 月毕业于北京航空航天大学火箭发 动机专业，硕士研究生学历。1998 年 4 月至 2001 年 1 月，就职于金色双湾（中国）科技有限公司，任技 术经理；2001 年 1 月至 2005 年 5 月，就职于北京世纪易格科技发展有限公司，任研发总监；2005 年 5 月 至 2010 年 7 月，就职于公司，任技术总监；2010 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于北京初志科技有限公司， 任技术总监；2013 年 1 月至 2014 年 7 月，就职于联盟优势（北京）软件有限公司，任技术总监；2014 年 7 月就职于公司，现任云及移动应用事业部总经理。 何凯，出生于 1978 年 10 月，中国国籍，无境外居留权。2001 年 7 月毕业于华北电力大学（北京）电 力系统及其自动化专业，本科学历。2001 年 7 月至 2007 年 9 月，就职于北京四方继保自动化股份有限公 司，任系统管理员；2007 年 9 月至 2009 年 7 月，就职于微软（中国）有限公司，任测试工程师；2009 年 7 月就职于公司，现任技术支持与服务事业部总经理。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了内 容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度，董事会设立董事会秘书，明确了股东大会、董事会、 监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工。上述管理架构从组织上奠定了完善公司治理的基础；股份 公司在沿袭有限公司规章制度的基础上，制定和完善了公司的内控制度，主要有《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交 易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露 事务管理制度》等；报告期内，公司第一届董事会第六次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等法律法规的规定，股东大会，董事会， 监事会均按照有关法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事，监事及高级管理 人员均忠实履行义务，今后公司将继续密切关注行业发展，动态，监管机构出台新政策，并结合公司实际 情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规的要求，建立规范了公司内部管理的各项制度，以保护股东的利益。公司 严格依照《全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则（试行）》的要求进行信息披露，依法保障股东 对公司重大事项享有知情权。其次公司建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，在制度层面 保障公司所有股东能充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律， 法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大的经营决策，财务决策等重大决策均按《公司章程》及有关 内控制度规定和规则进行，公司未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 12 月 26 日，公司计划对内部管理层部分职务进行调整，公司章程变更，公司监事会由 5 名监 事变为 3 名，按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监管管理法》，以及《非上市公众公司监管 指引第 3 号－－章程必备条款》等法律法规，制订了《公司章程修正案》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》、 《关于为办理中华人民共和国电信与信 息服务业务经营许可证（京 icp 证 150757 号） 变更及对外投资相关事宜的说明议案》、《关于< 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、 《关于公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1 月至 5 月关联交易的议案》、 《关于聘请瑞华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财 务报表审计机构的议案》、 《关于修改北京信诺时 代科技股份有限公司章程的议案》等议案。 监事会 6 《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》、 《关于为办理中华人民共和国电信与信 息服务业务经营许可证（京 icp 证 150757 号） 变更及对外投资相关事宜的说明议案》、《关于 <2015 年审计报告>的议案》、《关于公司 2014 年 度、2015 年度及 2016 年 1 月至 5 月关联交易的 议案》、《关于预计 2017 年度关联方谢敏为公司 提供最高额抵押反担保的议案》等议案。 股东大会 6 《关于公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 的议案》、 《关于为办理中华人民共和国电信与信 息服务业务经营许可证（京 icp 证 150757 号） 变更及对外投资相关事宜的说明议案》、 《公司继 续聘用北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 作为公司 2016 年审计机构的议案》、《关于公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1 月至 5 月关联 交易的议案》、《关于聘请瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2016 年度财务报表审计机 构的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会： 公司目前有 6 名自然人股东，1 名法人股东，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的 规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等的权利、地 位。 2、董事会： 报告期内公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合《公司章程》、《董事会议事规则》要求，报告 期内公司依法召集、召开会议，形成决议。全体董事都能依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会： 报告期内公司有 5 名监事，人数及结构符合法律法规要求，监事会能够依法召集、召开并形成有效决 议。 报告期内三会的召集、提案的审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关法律、 法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利、义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格执行《投资者关系管理制度》，在充分保障投资者知情权和合法权益的原则下， 公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求。保证信息披露真实、准确、完整、及时。 公司的临时公告等应披露信息已在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露，以提供投资者查 阅，确保投资者及时了解公司的动向。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具有 独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担自认和风险。 （一）业务独立性 公司主营业务为销售信息化产品，包含架构类、工具类、安全类及云计算类等产品，并为企业客户的 IT 基础架构、安全、云计算等领域，提供顾问咨询类服务、项目实施类服务、驻场运维服务、ETS 服务及 云服务等。 公司的业务独立于股东及其他关联方。主营业务的各个环节均不依赖控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 综上所述，公司的业务独立。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均合法合规，并通过了公司行政管 理部门的变更登记确认。整体变更后，股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，并拥 有上述资产的所有权、使用权等权利，资产独立完整、产权明晰。公司目前不存在资产被控股股东违法占 用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 综上所述，公司的资产独立。 （三）人员独立性 公司已按照国家有关规定，与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队伍，设立了独立的人力管理部 门，制定了劳动人事制度，工资报酬和社会保障，独立进行劳动、人事和工资管理。 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司的董事、股东监事由股东大 会选举产生，职工监事由职工代表大会选举产生，总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理 人员由公司董事会聘任，不存在股东越权任命的情形。 根据公司和公司高管人员的声明，公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员 未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企 业中领薪。 综上所述，公司的人员独立。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。公司运作规范，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 及其控制的其他企业提供担保的情况。 综上所述，公司的财务独立。 （五）机构独立性 按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自 设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 综上所述，公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司的内 部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管 理制度进行管理和运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范化运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 公司已于 2016 年 6 月 1 日召开的第一届 董事会第六次会议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司发现 2015 年末存在业务单据流转不及时现象，导致会计核算中存在跨期情况。报告期 初调整前营业总收入为 260,137,932.05 元；跨期调整营业收入 2,846,805.37 元，报告期初调整前营业总 成本 251,753,996.54 元；跨期调整营业成本 3,022,769.28 元。 根据《年度报告重大差错责任追究制度》，本次差错调整均未达到重大差错水平，不存在损害全体股 东及董监高合法利益的情形，公司严格遵守执行制度中的相关规定，执行情况较好。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA12876 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 何旭春、项一敏 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA12876 号 北京信诺时代科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京信诺时代科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：何旭春 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：项一敏 中国·上海 二 O 一七年四月二十日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节五、（一） 67,523,551.05 62,612,534.97 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 第十节五、（二） - 8,889,754.28 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十节五、（三） 3,641,448.45 - 应收账款 第十节五、（四） 40,509,447.37 21,385,277.59 预付款项 第十节五、（五） 6,177,688.56 4,399,513.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节五、（六） 3,069,346.90 4,619,281.83 买入返售金融资产 - - - 存货 第十节五、（七） 15,515,193.91 8,038,883.93 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 136,436,676.24 109,945,246.20 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节五、（八） 2,443,880.45 2,350,061.19 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 无形资产 第十节五、（九） 22,636.53 19,586.89 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 第十节五、（十） 643,253.08 906,825.09 递延所得税资产 第十节五、（十一） 961,102.71 1,211,783.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,070,872.77 4,488,256.55 资产总计 - 140,507,549.01 114,433,502.75 流动负债： - 短期借款 第十节五、（十二） 1,665,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十节五、（十三） 47,103,559.98 41,961,855.96 预收款项 第十节五、（十四） 11,756,761.59 2,397,063.68 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节五、（十五） 933,092.64 683,424.25 应交税费 第十节五、（十六） 4,563,092.99 4,077,418.87 应付利息 第十节五、（十七） - 15,000.00 应付股利 - - - 其他应付款 第十节五、（十八） 2,485,918.71 3,734,237.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 流动负债合计 - 68,507,425.91 57,869,000.66 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 9,205.68 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 9,205.68 负债合计 - 68,507,425.91 57,878,206.34 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节五、（十九） 32,500,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节五、（二十） 20,047,593.51 17,547,593.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十节五、（二十一） 1,675,238.39 488,782.10 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节五、（二十二） 17,777,291.20 8,518,920.80 归属于母公司所有者权益合计 - 72,000,123.10 56,555,296.41 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 72,000,123.10 56,555,296.41 负债和所有者权益总计 - 140,507,549.01 114,433,502.75 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 56,064,763.70 51,022,900.07 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 8,889,754.28 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 3,641,448.45 - 应收账款 第十节十三、（一） 40,147,298.34 20,804,618.59 预付款项 - 6,177,688.56 4,399,513.60 应收利息 - - - 应收股利 - 3,707,893.65 - 其他应收款 第十节十三（二） 2,955,935.27 4,470,652.83 存货 - 15,515,193.91 8,038,883.93 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 128,210,221.88 97,626,323.30 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十节十三（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,396,440.71 2,327,219.01 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 22,636.53 19,586.89 开发支出 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 商誉 - - - 长期待摊费用 - 643,253.08 906,825.09 递延所得税资产 - 952,476.27 1,211,783.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,014,806.59 9,465,414.37 资产总计 - 137,225,028.47 107,091,737.67 流动负债： - 短期借款 - 1,665,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 47,103,559.98 41,921,798.59 预收款项 - 11,756,761.59 2,397,063.68 应付职工薪酬 - 737,364.58 645,938.73 应交税费 - 4,191,587.01 3,950,651.11 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,470,777.85 731,665.30 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 67,925,051.01 54,647,117.41 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 递延所得税负债 - - 9,205.68 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 9,205.68 负债合计 - 67,925,051.01 54,656,323.09 所有者权益： - 股本 - 32,500,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 20,047,593.51 17,547,593.51 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,675,238.39 488,782.10 未分配利润 - 15,077,145.56 4,399,038.97 所有者权益合计 - 69,299,977.46 52,435,414.58 负债和所有者权益合计 - 137,225,028.47 107,091,737.67 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 314,843,405.12 262,984,737.42 其中：营业收入 第十节五（二十三） 314,843,405.12 262,984,737.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 302,301,070.46 254,967,938.79 其中：营业成本 第十节五（二十三） 272,497,616.30 235,840,718.21 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节五（二十四） 941,939.72 408,526.37 销售费用 第十节五（二十五） 10,912,535.12 7,070,362.54 管理费用 第十节五（二十六） 16,085,615.92 11,260,440.42 财务费用 第十节五（二十七） 447,804.61 471,070.03 资产减值损失 第十节五（二十八） 1,415,558.79 -83,178.78 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 第十节五（二十九） - -564,303.36 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节五（三十） -419,599.88 6,377,353.69 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 12,122,734.78 13,829,848.96 加：营业外收入 第十节五（三十一） 774,818.56 443,715.28 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节五（三十二） 36,077.41 45,578.30 其中：非流动资产处置损失 - 3,339.26 14,137.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 12,861,475.93 14,227,985.94 减：所得税费用 第十节五（三十三） 2,416,649.24 2,558,898.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 10,444,826.69 11,669,087.83 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 10,444,826.69 11,833,325.33 少数股东损益 - - -164,237.50 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 10,444,826.69 11,669,087.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 10,444,826.69 11,833,325.33 归属于少数股东的综合收益总额 - - -164,237.50 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.32 0.53 （二）稀释每股收益 - 0.32 0.53 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节十三（四） 310,186,091.28 257,139,512.60 减：营业成本 第十节十三（四） 271,469,342.46 232,874,172.92 营业税金及附加 - 869,123.30 350,912.73 销售费用 - 10,700,631.27 6,479,199.04 管理费用 - 14,860,032.97 10,147,016.42 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 财务费用 - 455,722.37 459,090.39 资产减值损失 - 1,502,708.27 -104,321.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - - -564,303.36 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节十三（五） 3,256,036.23 5,943,573.09 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 13,584,566.87 12,312,712.66 加：营业外收入 - 420,901.04 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 29,981.80 43,105.59 其中：非流动资产处置损失 - - 11,664.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 13,975,486.11 12,269,607.07 减：所得税费用 - 2,110,923.23 2,558,898.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 11,864,562.88 9,710,708.96 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 11,864,562.88 9,710,708.96 七、每股收益： - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 347,838,982.67 313,243,056.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 352,722.33 1,176,772.99 收到其他与经营活动有关的现金 第十节五(三十四) 8,888,282.06 3,861,491.19 经营活动现金流入小计 - 357,079,987.06 318,281,320.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 310,385,681.93 300,287,026.95 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,492,312.61 9,975,859.58 支付的各项税费 - 10,611,298.60 5,019,590.73 支付其他与经营活动有关的现金 第十节五(三十四) 23,313,315.23 11,181,333.79 经营活动现金流出小计 - 357,802,608.37 326,463,811.05 经营活动产生的现金流量净额 - -722,621.31 -8,182,490.81 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 38,398,173.57 93,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 71,980.83 37,952.07 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 777,566.51 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 38,470,154.40 94,315,518.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 993,682.00 1,789,829.00 投资支付的现金 - 30,000,000.00 68,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 30,993,682.00 70,289,829.00 投资活动产生的现金流量净额 - 7,476,472.40 24,025,689.58 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,000,000.00 22,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,665,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节五(三十四) 4,329,790.20 600,000.00 筹资活动现金流入小计 - 10,994,790.20 30,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 140,297.51 90,873.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节五(三十四) 6,132,117.90 700,575.00 筹资活动现金流出小计 - 14,272,415.41 891,448.93 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,277,625.21 29,708,551.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,476,225.88 45,551,749.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 60,612,534.97 15,060,785.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 64,088,760.85 60,612,534.97 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 342,232,101.08 305,648,114.06 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 8,873,857.11 4,111,440.00 经营活动现金流入小计 - 351,105,958.19 309,759,554.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 310,239,275.12 298,928,039.70 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,758,017.06 9,139,679.31 支付的各项税费 - 9,865,861.94 4,295,562.98 支付其他与经营活动有关的现金 - 22,875,957.91 13,156,382.47 经营活动现金流出小计 - 354,739,112.03 325,519,664.46 经营活动产生的现金流量净额 - -3,633,153.84 -15,760,110.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 31,398,173.57 91,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 39,723.29 26,704.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 1,275,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 31,437,896.86 92,301,704.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 950,044.38 1,780,108.00 投资支付的现金 - 23,000,000.00 66,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 23,950,044.38 67,780,108.00 投资活动产生的现金流量净额 - 7,487,852.48 24,521,596.12 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,000,000.00 22,000,000.00 取得借款收到的现金 - 1,665,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,329,790.20 600,000.00 筹资活动现金流入小计 - 10,994,790.20 27,600,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 110,297.51 90,873.93 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,132,117.90 700,575.00 筹资活动现金流出小计 - 11,242,415.41 891,448.93 筹资活动产生的现金流量净额 - -247,625.21 26,708,551.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,607,073.43 35,470,036.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 49,022,900.07 13,552,863.28 六、期末现金及现金等价物余额 - 52,629,973.50 49,022,900.07 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 516,317.37 - 8,766,738.19 - 56,830,649.07 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -27,535.27 -247,817.39 -275,352.66 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 488,782.10 - 8,518,920.80 - 56,555,296.41 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - 1,186,456.29 - 9,258,370.40 - 15,444,826.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,444,826.69 - 10,444,826.69 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,186,456.29 - -1,186,456.29 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,186,456.29 - -1,186,456.29 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,500,000.00 - - - 20,047,593.51 - - - 1,675,238.39 - 17,777,291.20 - 72,000,123.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,057,600.00 - - - 566,710.56 - 7,097,660.52 900,923.35 30,622,894.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,057,600.00 - - - 566,710.56 - 7,097,660.52 900,923.35 30,622,894.43 三、本期增减变动金额（减 15,000,000.00 - - - 10,489,993.51 - - - -77,928.46 - 1,421,260.28 -900,923.35 25,932,401.98 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,833,325.33 -164,237.50 11,669,087.83 （二）所有者投入和减少资 本 15,000,000.00 - - - - - - - - - - -736,685.85 14,263,314.15 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -736,685.85 -736,685.85 （三）利润分配 - - - - - - - - 488,782.10 - -488,782.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 488,782.10 - -488,782.10 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,489,993.51 - - - -566,710.56 - -9,923,282.95 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,489,993.51 - - - -566,710.56 - -9,923,282.95 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 488,782.10 - 8,518,920.80 - 56,555,296.41 法定代表人： 谢敏 主管会计工作负责人： 朱志斌 会计机构负责人： 吴剑屏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 516,317.37 4,646,856.36 52,710,767.24 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 -27,535.27 -247,817.39 -275,352.66 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 488,782.10 4,399,038.97 52,435,414.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - 1,186,456.29 10,678,106.59 16,864,562.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,864,562.88 11,864,562.88 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,186,456.29 -1,186,456.29 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,186,456.29 -1,186,456.29 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 32,500,000.00 - - - 20,047,593.51 - - - 1,675,238.39 15,077,145.56 69,299,977.46 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永 续 债 其 他 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 7,057,600.00 - - - 566,710.56 5,100,395.06 27,724,705.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 7,057,600.00 - - - 566,710.56 5,100,395.06 27,724,705.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 - - - 10,489,993.51 - - - -77,928.46 -701,356.09 24,710,708.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,710,708.96 9,710,708.96 （二）所有者投入和减少资 本 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 - - - - - - - - - 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 488,782.10 -488,782.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 488,782.10 -488,782.10 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,489,993.51 - - - -566,710.56 -9,923,282.95 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,489,993.51 - - - -566,710.56 -9,923,282.95 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,547,593.51 - - - 488,782.10 4,399,038.97 52,435,414.58 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 北京信诺时代科技股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京信诺时代科技股份有限公司（以下简称“信诺时代”），于 2002 年 10 月 31 日，由刘永康、赵晓阳、陈小民、姚玉杰共同出资 50 万元设立，其中：刘永康出资 20 万元，赵晓阳出资 15 万元，陈小民出资 10 万元，姚玉杰出资 5 万元。上述注册 资本业经北京瑞文成联合会计师事务所有限责任公司验证，并于 2002 年 10 月 30 日 出具京瑞联验字[2002]第 09-B-2189 号《验资报告》。 2004 年 6 月 8 日，经信诺时代第一届第六次股东会决议通过，同意陈小民将其 所持有股权的人民币 10 万元货币出资转让给何挺；同意刘永康将其所持有股权的人 民币 10 万元货币出资转让给何挺；同意姚玉杰将其所持有股权的人民币 5 万元货币 出资转让给林娜；同意赵晓阳将其所持有股权的人民币 2.5 万元货币出资转让给林 娜。此次股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2006 年 1 月 12 日，经信诺时代第二届第二次股东会决议通过，同意刘永康将 所持有股权中的人民币 10 万元货币出资转让给谢敏，同时决定增加注册资本 50 万 元，其中：林娜出资 7.5 万元，赵晓阳出资 12.5 万元，谢敏出资 30 万元。增资后信 诺时代合计注册资本 100 万元，此次增资业经北京中瑞诚联合会计师事务所验证， 并于 2006 年 1 月 13 日出具中瑞联（海）验字[2006]第 0053 号《验资报告》。此次股 权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2006 年 7 月 30 日，经信诺时代第三届第二次股东会决议通过，同意赵晓阳将 其所持有股权的人民币 1.25 万元货币出资转让给屈文；同意将林娜其所持有股权的 人民币 0.75 万元货币出资转让给屈文；同意何挺将其所持有股权的人民币 3 万元货 币出资转让给屈文。此次股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2007 年 5 月 21 日，经信诺时代第四届第三次股东会决议通过，决定增加注册 资本 200 万元，其中：谢敏出资 114 万元，赵晓阳出资 47.5 万元，林娜出资 28.5 万 元，屈文出资 10 万元。。增资后信诺时代合计注册资本 300 万元，此次增资业经北 京永恩力合会计师事务所有限公司验证，并于 2007 年 5 月 22 日出具永恩验字[2007] 第 07A141634 号《验资报告》。此次股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2007 年 6 月 28 日，经信诺时代第四届第四次股东会决议通过，同意赵晓阳、 谢敏、屈文、何挺、林娜按照《公司章程》及《财产转移协议书》的有关规定将其 所拥有的知识产权“Eoffice 网络办公信息平台”非专利技术人民币 705.76 万元全部转 移到信诺时代，其中 700 万元作为实收资本，5.76 万元列入资本公积。本次增资业 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 经北京紫恒星会计师事务所有限公司验证，于 2007 年 6 月 28 日出具紫会验字[2007] 第 054 号《验资报告》，并于 2007 年 6 月 28 日出具紫会专审字[2007]第 036 号《财 产转移专项审计报告》。该项非专利技术业经北京紫恒星评估有限责任公司评估，于 2007 年 6 月 28 日出具紫评报字[2007]第 472 号《“Eoffice 网络办公信息平台技术” 非专利技术资产评估报告书》。此次股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2008 年 1 月 23 日，经信诺时代第四届第五次股东会决议通过，决定增加注册 资本 500 万元，其中：赵晓阳出资 118.75 万元，谢敏出资 285 万元，屈文出资 25 万元，林娜出资 71.25 万元。增资后信诺时代合计注册资本 1,500 万元，此次增资业 经北京森和光会计师事务所有限责任公司验证，并于 2008 年 2 月 26 日出具森会验 字[2008]第 01-155 号《验资报告》。此次股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2008 年 8 月 7 日，经信诺时代第四届第六次股东会决议通过，同意赵晓阳将其 所持有股权的人民币 147.28 万元货币出资及人民币 128.87 万元知识产权出资转让给 朱志斌；同意林娜将其所持有股权的人民币 114 万元货币出资及人民币 83.93 万元 知识产权出资转让给吴健彪；同意谢敏将其所持有股权的人民币 86.32 万元货币出 资及人民币 54.46 万元知识产权出资转让给朱恒新；同意赵晓阳将其所持有股权的 人民币 42.72 万元货币出资及人民币 37.38 万元知识产权出资转让给张明宇；同意何 挺将其所持有股权的人民币 21.07 万元知识产权出资转让给吴健彪；同意林娜将其 所持有股权的人民币 15.82 万元知识产权出资转让给朱恒新；同意何挺将其所持有 股权的人民币 11.72 万元货币出资及人民币 14 万元知识产权出资转让给南翔；同意 屈文将其所持有股权的人民币 6 万元货币出资转让给吴健彪；同意何挺将其所持有 股权的人民币 5.28 万元货币出资及人民币 4.62 万元知识产权出资转让给张明宇；同 意谢敏将其所持有股权的人民币 4.28 万元货币出资转让给南翔；同意屈文将其所持 有股权的人民币 2 万元货币出资及人民币 7 万元知识产权出资转让给朱恒新。此次 股权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2010 年 9 月 9 日，经信诺时代第五届第二次股东会，同意屈文将其持有的人民 币 19.2 万货币出资及人民币 16.8 万知识产权出资转让给谢敏，将其持有的人民币 12.8 万货币出资及人民币 11.2 万知识产权出资转让给朱志斌。此次股权变动事项已 经办理工商变更登记手续。 2012 年 4 月 18 日，经信诺时代第六届第二次股东会，同意谢敏将其持有的人 民币 11.04 万元货币出资及人民币 9.66 万元知识产权出资转让给南翔；同意朱志斌 将其持有的人民币 7.36 万元货币出资及 6.44 万元知识产权出资转让给南翔。此次股 权变动事项已经办理工商变更登记手续。 2015 年 1 月 8 日，经信诺时代第六届第四次股东会决议通过，决定增加注册资 本 1,500 万元，其中：谢敏出资 668.55 万元，朱志斌出资 286.35 万元，吴健彪出资 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 225 万元，朱恒新出资 165.6，张明宇出资 90 万元，南翔出资 64.5 万元。增资后信 诺时代合计注册资本 3,000 万元。同时 2015 年 9 月 24 日，经信诺时代股东会决议 通过，同意谢敏补正出资人民币 311.99 万元，朱志斌补正出资人民币 133.63 万元， 吴健彪补正出资人民币 105 万元，朱恒新补正出资人民币 77.28 万元，张明宇补正 出资人民币 42 万元，南翔补正出资 30.10 万元，合计股东出资补正款人民币 700 万 元。此次增资及出资补正款业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，于 2015 年 9 月 30 日出具[2015]京会兴验字第 04010085 号《验资报告》。此次股权变动 事项已经办理工商变更登记手续。 2015 年 11 月 16 日，经信诺时代临时股东会决议通过，同意有限公司整体变更 为股份有限公司（非上市公司），以 2015 年 9 月 30 日为审计基准日，以审计的净资 产 47,547,593.51 元为基础，按照 1：1.58492 比例折为 3,000 万股，余额 17,547,593.51 元计入资本公积。本次变更业经北京兴华会计师事务所验证，并于 2015 年 12 月 3 日出具[2015]京会兴验字第 04010094 号《验资报告》。此次股权变动事项已经办理工 商变更登记手续。 2015 年 12 月 24 日，经信诺时代 2015 年第一次临时股东大会，决议通过《关 于北京信诺时代科技股份有限公司增加注册资本的议案》，同意增加注册资本人民币 250 万元，由北京晟盈天弘投资中心（有限合伙）出资。公司于 2016 年 1 月 12 日 收到北京晟盈天弘投资中心（有限合伙）500 万元增资款，其中 250 万元计入注册 资本，250 万元计入资本公积。此次增资业经北京万朝会计师事务所有限公司验证， 并于 2016 年 1 月 12 日出具万朝会验字[2016]30 号《验资报告》。此次股权变动事项 已经办理工商变更登记手续。 公司目前注册资本为 3,250 万元，实收资本为 3,250 万元，股东及出资情况如下： 序号 股东名称或姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 1 谢敏 13,371,000 41.14 2 朱志斌 5,727,000 17.62 3 吴健彪 4,500,000 13.85 4 朱恒新 3,312,000 10.19 5 张明宇 1,800,000 5.54 6 南翔 1,290,000 3.97 7 晟盈天弘 2,500,000 7.69 合计 32,500,000 100% 公司注册地址为北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 305 单元，法定代表人 为谢敏。公司类型为股份有限公司，经营范围为技术咨询、技术服务、技术开发、 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 计算机技术培训；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动。）。营业期限为 2002 年 10 月 31 日至不约定期限。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 信诺时代（北京）软件有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言， 对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益工具投资，公允价值下降幅度超过 其持有成本 50%的则认为属于严重下跌； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间持续在 12 个月以上，则认为属于非暂时性下跌。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：300 万元以上应收账款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 合并范围内的关联方款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 不同账龄段的应收账款对应不同的计提比例，详见采 用账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：个别认定组合 本公司对于合并报表范围内的各财务报表主体之间 的应收款项、公司职工个人备用金、各类保证金单独 进行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏 账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 50 50 4－5 年 70 70 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值； 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、在途物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 2-5 5 19.00-47.50 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件 2-5 年 软件的使用周期 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 经营租入固定资产改良支出摊销年限：按最佳预期经济利益实现方式合理摊销 (十七) 职工薪酬 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 公司收入确认具体原则如下 公司销售配套产品收入，根据合同约定发货，客户收货后进行检验，出具收货 单或验收确认单，公司根据收货单或验收确认单确认收入。 公司提供服务收入分两种情况，对于驻场运维服务收入，按期间收取固定服务 费收入，公司按期间确认收入，对于其他服务业务收入，公司于特定项目完成 客户签字确认时确认收入。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助； 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 在同时满足下列条件时予以确认政府补助： ①公司能够满足政府补助所附条 件； ②公司能够收到政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。 本公司执行该规定的主要影响如下： ① 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 ② 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 上述调整对 2016 年财务报表项目的主要影响如下： 报表项目 2016 年度 调整前发生额 调整金额 调整后发生额 税金及附加 919,075.58 22,864.14 941,939.72 管理费用 16,108,480.06 -22,864.14 16,085,615.92 2、 重要会计估计变更 本报告期未发生会计政策变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 2016 年度所得税税率 信诺时代（北京）软件有限公司（注） 12.5% 注：根据国务院发布的国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展若干政策的通知》的有关规定，公司下属公司信诺时代（北京）软件 有限公司符合软件及集成电路设计企业税收优惠的有关规定，从获利年度 2014 年度 起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。 (二) 税收优惠 1、 增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对 其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司下属公司信诺时代（北京） 软件有限公司于 2012 年 5 月 2 日取得北京市海淀区国家税税务局核准其软件产品 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 运营维护管理系统 V1.0 享受增值税即征即退的政策。 2、 企业所得税 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号为 GR201611005274），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条的有关规定，自 2016 年至 2018 年起按 15%的税率缴纳 企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 93,987.35 46,743.40 银行存款 63,994,211.45 60,565,791.57 其他货币资金 3,435,352.25 2,000,000.00 合 计 67,523,551.05 62,612,534.97 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项 目 期末余额 年初余额 履约保证金 3,434,790.20 2,000,000.00 合 计 3,434,790.20 2,000,000.00 截至 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,434,790.20 元为本公司向银行申 请开具无条件、不可撤销的履约保函所存入的保证金存款。 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 8,889,754.28 其中：债券工具投资 5,273,000.00 权益工具投资 1,435,160.00 其他 2,181,594.28 合 计 8,889,754.28 (三) 应收票据 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 1、 应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,641,448.45 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票（贴现未 到期） 1,665,000.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 (四) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 3,188,800.00 6.80 3,188,800.00 100.00 3,188,800.00 12.08 3,188,800.00 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账 款 组合 1：账龄组合 43,156,840.67 91.96 2,647,393.30 6.13 40,509,447.37 22,784,772.10 86.34 1,399,494.51 6.14 21,385,277.59 组合 2：个别认定组合 组合小计 43,156,840.67 91.96 2,647,393.30 6.13 40,509,447.37 22,784,772.10 86.34 1,399,494.51 6.14 21,385,277.59 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 582,660.00 1.24 582,660.00 100.00 415,000.00 1.58 415,000.00 100.00 合 计 46,928,300.67 100.00 6,418,853.30 40,509,447.37 26,388,572.10 100.00 5,003,294.51 21,385,277.59 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛安科信达软 件信息有限公司 3,188,800.00 3,188,800.00 100.00 合同纠纷，诉讼中， 对方拒绝付款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 41,231,285.81 2,061,564.29 5.00 1 至 2 年 653,952.04 65,395.20 10.00 2 至 3 年 576,838.00 173,051.40 30.00 3 至 4 年 694,764.82 347,382.41 50.00 合 计 43,156,840.67 2,647,393.30 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,740,208.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 324,649.48 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回 金额 确定原坏账准备 的依据及其 合理性 转回或收回 原因 收回方式 天津微云软安科技 有限公司 237,500.00 涉及诉讼预计 无法收回 法院开庭调 解结案，客 户分期支付 货款 货币资金 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京奔驰汽车有限公司 5,791,900.00 12.34 289,595.00 青岛安科信达软件信息 3,188,800.00 6.80 3,188,800.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 有限公司 中国铁道科学研究院 2,638,321.60 5.62 131,916.08 联想（北京）有限公司 2,076,625.70 4.43 103,831.29 北京中软国际信息技术 有限公司 1,762,746.71 3.76 88,137.34 合 计 15,458,394.01 32.95 3,802,279.71 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 6,015,167.56 97.37 4,399,513.60 100.00 1 至 2 年 162,521.00 2.63 合 计 6,177,688.56 100.00 4,399,513.60 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 北京和光世纪科技有限公司 2,104,517.33 34.07 北京中鸿网略信息技术有限公司 2,000,000.00 32.37 北京世纪美加科技发展有限公司 1,180,566.67 19.11 北京诚达丰业科贸有限公司 600,000.00 9.71 友创天逸（北京）信息技术有限公 司 128,000.00 2.07 合 计 6,013,084.00 97.33 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 (六) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合 计 提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 组合 2：个别认定组合 3,069,346.90 100.00 3,069,346.90 4,619,281.83 100.00 4,619,281.83 组合小计 3,069,346.90 100.00 3,069,346.90 4,619,281.83 100.00 4,619,281.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,069,346.90 100.00 3,069,346.90 4,619,281.83 100.00 4,619,281.83 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况：无 3、 本期实际核销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 3,059,346.90 4,514,351.83 其他 10,000.00 104,930.00 合 计 3,069,346.90 4,619,281.83 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京北航科技园有限公司 房租及押金 932,968.00 2 年以内 30.40 北京中软国际信息技术有 限公司 履约保证金 318,053.00 2-3 年 10.36 北京市海淀区人民法院 诉讼保证金 251,834.00 1 年以内 8.20 北京市朝阳区人民法院 诉讼保证金 191,499.00 1 年以内 6.24 神州数码（中国）有限公司 押金及保证 金 177,964.00 5 年以内 5.80 合 计 1,872,318.00 61.00 (七) 存货 存货分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,515,193.91 15,515,193.91 8,038,883.93 8,038,883.93 合 计 15,515,193.91 15,515,193.91 8,038,883.93 8,038,883.93 (八) 固定资产 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 1、 固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 1．账面原值 （1）年初余额 2,318,951.22 1,120,210.55 20,750.26 3,459,912.03 （2）本期增加金额 682,775.37 5,127.35 687,902.72 —购置 682,775.37 5,127.35 687,902.72 （3）本期减少金额 66,785.46 66,785.46 —处置或报废 66,785.46 66,785.46 —企业合并减少 （4）期末余额 2,318,951.22 1,736,200.46 25,877.61 4,081,029.29 2．累计折旧 （1）年初余额 851,501.68 252,696.69 5,652.47 1,109,850.84 （2）本期增加金额 253,004.04 324,196.54 13,543.62 590,744.20 —计提 253,004.04 324,196.54 13,543.62 590,744.20 （3）本期减少金额 63,446.20 63,446.20 —处置或报废 63,446.20 63,446.20 —企业合并减少 （4）期末余额 1,104,505.72 513,447.03 19,196.09 1,637,148.84 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,214,445.50 1,222,753.43 6,681.52 2,443,880.45 （2）年初账面价值 1,467,449.54 867,513.86 15,097.79 2,350,061.19 2、 未办妥产权证书的固定资产情况：无。 (九) 无形资产 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 1、 无形资产情况 项 目 软件 1．账面原值 （1）年初余额 7,141,567.51 （2）本期增加金额 20,600.00 —购置 20,600.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,162,167.51 2．累计摊销 （1）年初余额 7,121,980.62 （2）本期增加金额 17,550.36 —计提 17,550.36 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,139,530.98 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 22,636.53 （2）年初账面价值 19,586.89 (十)长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 办公室装修 906,825.09 100,914.72 364,486.73 643,253.08 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 6,418,853.30 961,102.71 4,847,133.51 1,211,783.38 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 2、 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税 负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具、衍生工具的估值 36,822.72 9,205.68 (十二)短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 票据贴现借款 1,665,000.00 合 计 1,665,000.00 5,000,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款：无 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 期末余额 年初余额 47,103,559.98 41,961,855.96 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 趋势科技（中国）有限公司 1,800,552.00 未到结算期 佳杰科技（上海）有限公司 940,405.00 未到结算期 合 计 2,740,957.00 (十四)预收款项 1、 预收款项列示 期末余额 年初余额 11,756,761.59 2,397,063.68 2、 账龄超过一年的重要预收账款：无 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 597,889.15 11,749,383.35 11,559,137.43 788,135.07 离职后福利-设定提 存计划 85,535.10 1,988,064.68 1,928,642.21 144,957.57 合 计 683,424.25 13,737,448.03 13,487,779.64 933,092.64 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 534,517.94 9,929,786.63 9,761,007.40 703,297.17 （2）职工福利费 205,706.52 205,706.52 （3）社会保险费 63,371.21 1,094,126.20 1,072,659.51 84,837.90 其中：医疗保险费 56,891.40 998,895.77 979,445.87 76,341.30 工伤保险费 1,928.09 26,462.59 25,963.78 2,426.90 生育保险费 4,551.72 68,767.84 67,249.86 6,069.70 （4）住房公积金 519,764.00 519,764.00 合 计 597,889.15 11,749,383.35 11,559,137.43 788,135.07 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 81,462.00 1,915,062.25 1,857,423.54 139,100.71 失业保险费 4,073.10 73,002.43 71,218.67 5,856.86 合 计 85,535.10 1,988,064.68 1,928,642.21 144,957.57 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,569,117.12 736,030.29 企业所得税 1,675,707.28 3,249,971.43 个人所得税 9,950.98 2,682.90 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 税费项目 期末余额 年初余额 城市维护建设税 179,851.94 51,761.64 教育费附加 128,465.67 36,972.61 合 计 4,563,092.99 4,077,418.87 (十七) 应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 15,000.00 合 计 15,000.00 (十八)其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 押金及保证金 255,998.65 691,834.25 第三方往来款 1,785,000.00 借款 3,000,000.00 其他 444,920.06 42,403.65 合 计 2,485,918.71 3,734,237.90 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京思维实创科技股份 有限公司 126,005.65 尚未结算 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 (十九) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 谢敏 13,371,000.00 13,371,000.00 朱志斌 5,727,000.00 5,727,000.00 吴健彪 4,500,000.00 4,500,000.00 朱恒新 3,312,000.00 3,312,000.00 张明宇 1,800,000.00 1,800,000.00 南翔 1,290,000.00 1,290,000.00 北京晟盈天弘投资中心 （有限合伙）（注） 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 股份总额 30,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 32,500,000.00 注：2015 年 12 月 24 日，经信诺时代 2015 年第一次临时股东大会，决议通过《关于北京信诺时代科技股份有限公司增加注册资本的议案》，同意增加注册资本人民币 250 万元，由北京晟盈天弘投资中心（有限合伙）出资。公司于 2016 年 1 月 12 日收到北京晟盈天弘投资中心（有限合伙）500 万元增资款，其中 250 万元计入注册资本，250 万元计入资本公积。此次增资业经北京万朝会计师事务所有限公司验证，并于 2016 年 1 月 12 日出具万朝会验字[2016]30 号《验资报告》。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 (二十) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加（注） 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 17,547,593.51 2,500,000.00 20,047,593.51 注：详见本附注五、合并财务报表项目注释“(十九)股本”注。 (二十一) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年初余额 法定盈余公积 488,782.10 1,186,456.29 1,675,238.39 (二十二) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,766,738.19 7,097,660.52 调整年初未分配利润合 计数（调增+，调减－） -247,817.39 调整后年初未分配利润 8,518,920.80 7,097,660.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,444,826.69 11,833,325.33 减：提取法定盈余公积 1,186,456.29 488,782.10 其他（注） 9,923,282.95 期末未分配利润 17,777,291.20 8,518,920.80 注 1：公司 2015 年末存在业务单据流转不及时现象，导致会计核算中存在跨期情况，根据《企业 会计准则》的要求采用追溯重述法对比较期间财务报表进行了调整，详见本附注十二、其他重要 事项“（一）前期会计差错更正”。 注 2：2015 年 11 月 16 日，经信诺时代临时股东会决议通过，同意有限公司整体变更为股份有限 公司（非上市公司），以 2015 年 9 月 30 日为审计基准日，以审计的净资产 47,547,593.51 元为基 础，按照 1：1.58492 比例折为 3,000 万股，每股 1 元，共计股本 30,000,000.00 元，大于股本部分 17,547,593.51 元计入资本公积。在合并报表中冲减盈余公积 566,710.56 元，冲减未分配利润 9,923,282.95 元，冲减其他资本公积 7,057,600.00 元，增加资本公积 17,547,593.51 元。本次变更业 经北京兴华会计师事务所验证，并于 2015 年 12 月 3 日出具[2015]京会兴验字第 04010094 号《验 资报告》。 (二十三)营业收入和营业成本 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 314,843,405.12 272,497,616.30 262,984,737.42 235,840,718.21 2、 主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 云产品 38,713,265.70 29,967,419.84 19,346,640.95 14,768,442.43 IT 基础构架、工具及 安全类产品 235,289,852.75 214,661,530.41 203,765,215.14 193,410,657.99 云服务 18,070,898.84 13,367,698.67 13,139,097.16 10,688,255.12 IT 综合技术服务 22,769,387.83 14,500,967.38 26,733,784.17 16,973,362.67 合 计 314,843,405.12 272,497,616.30 262,984,737.42 235,840,718.21 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 收入 占本期营业收入 的比例（%） 联想（北京）有限公司 20,469,016.21 6.50 神州数码（中国）有限公司 11,958,325.15 3.80 启明信息技术股份有限公司 10,083,142.48 3.20 中粮集团有限公司 9,020,819.82 2.87 中国第一汽车股份有限公司 8,725,495.74 2.77 合 计 60,256,799.40 19.14 (二十四)税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 536,127.42 238,307.04 教育费附加 382,948.16 170,219.33 其他 22,864.14 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 941,939.72 408,526.37 (二十五)销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,650,089.24 4,066,612.90 广告宣传费 1,723,720.52 1,088,091.60 房租物业水电费 1,536,034.07 1,281,788.81 差旅费 564,082.32 87,730.97 交通费 336,842.63 223,262.08 业务招待费 316,127.96 146,505.50 办公费 184,250.87 135,279.68 会议费 178,845.11 41,091.00 其他 422,542.40 合 计 10,912,535.12 7,070,362.54 (二十六)管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发及技术服务费 7,585,938.30 6,273,374.90 职工薪酬 2,221,771.97 1,879,158.64 房租物业水电费 1,655,927.26 1,267,516.94 中介服务费 1,972,772.49 220,566.04 办公费 938,202.99 791,144.84 折旧费 575,043.40 417,081.35 长期待摊费用 364,486.73 53,345.91 其他 771,472.78 358,251.80 合 计 16,085,615.92 11,260,440.42 (二十七) 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 125,297.51 105,873.93 减：利息收入 122,114.22 39,573.01 汇兑损益 11,240.22 131,317.70 其他 433,381.10 273,451.41 合 计 447,804.61 471,070.03 (二十八)资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,415,558.79 -83,178.78 (二十九)公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 -564,303.36 (三十)投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 （注） 481,355.07 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 -419,599.88 5,895,998.62 合 计 -419,599.88 6,377,353.69 注：2015 年 9 月本公司与靳喜军签署股权转让协议，将本公司所持有的联盟优势（北京） 信息技术有限公司 51%股权转让给杨欣，转让价格 1,275,000.00 元，处置股权产生收 益 481,355.07 元。 (三十一)营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 372,897.68 443,715.28 20,175.35 收到违约金 401,750.00 401,750.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 170.88 170.88 合 计 774,818.56 443,715.28 422,096.23 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 352,722.33 443,715.28 与收益相关 社保稳岗补贴 20,175.35 与收益相关 合 计 372,897.68 443,715.28 (三十二)营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 3,339.26 14,137.06 3,339.26 其中：固定资产处置损失 3,339.26 14,137.06 3,339.26 罚款滞纳金支出 29,509.09 11,443.24 29,509.09 赔偿款支出 3,229.06 19,998.00 3,229.06 合 计 36,077.41 45,578.30 36,077.41 (三十三)所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,175,174.25 2,673,893.50 递延所得税费用 241,474.99 -114,995.39 合 计 2,416,649.24 2,558,898.11 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,861,475.93 14,227,985.94 按适用税率计算的所得税费用 1,929,221.39 3,556,996.49 调整以前期间所得税的影响 子公司适用不同税率的影响 -64,847.08 -467,756.20 非应税收入的影响 -120,338.77 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 项 目 本期发生额 上期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,763.98 75,910.37 税率变动对期初递延所得税余额的影响 461,510.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 83,774.44 加计扣除（研发费、残疾人工资等） -569,688.22 所得税费用 2,416,649.24 2,558,898.11 (三十四)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金主要为： 项 目 本期发生额 上期发生额 收到利息收入 122,114.22 39,573.01 收到赔偿收入 401,755.03 收到政府补助 20,175.35 收到押金及保证金 7,834,123.47 3,821,918.18 收到第三方往来款 510,113.99 合 计 8,888,282.06 3,861,491.19 2、 支付的其他与经营活动有关的现金主要为： 项 目 本期发生额 上期发生额 支付押金及保证金 6,956,732.84 4,533,150.37 费用性支出 16,109,832.23 5,908,644.57 第三方往来款 650,000.00 其他 246,750.16 89,538.85 合 计 23,313,315.23 11,181,333.79 3、 收到其他与筹资活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 收回保函保证金 4,329,790.20 600,000.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金为： 项 目 本期发生额 上期发生额 支付担保费 367,537.50 205,575.00 支付保函保证金 5,764,580.40 495,000.00 合计 6,132,117.90 700,575.00 (三十五)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,444,826.69 11,669,087.83 加: 资产减值准备 1,415,558.79 -83,178.78 固定资产等折旧 590,744.20 433,578.84 无形资产摊销 17,550.36 2,016.77 长期待摊费用摊销 364,486.73 53,345.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 3,339.26 14,137.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 564,303.36 财务费用（收益以“－”号填列） 492,835.01 311,448.93 投资损失（收益以“－”号填列） 419,599.88 -6,377,353.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 250,680.67 26,080.45 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -9,205.68 -141,075.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,476,309.98 -5,168,044.14 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,481,351.49 7,542,049.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,244,624.25 -17,028,887.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -722,621.31 -8,182,490.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 64,088,760.85 60,612,534.97 减：现金的期初余额 60,612,534.97 15,060,785.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,476,225.88 45,551,749.84 2、 本报告期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期金额 上期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,275,000.00 其中：联盟优势（北京）信息技术有限公司 1,275,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 497,433.49 其中：联盟优势（北京）信息技术有限公司 497,433.49 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金 等价物 处置子公司收到的现金净额 777,566.51 3、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 64,088,760.85 60,612,534.97 其中：库存现金 93,987.35 46,743.40 可随时用于支付的银行存款 63,994,211.45 60,565,791.57 可随时用于支付的其他货币资金 562.05 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 64,088,760.85 60,612,534.97 (三十六)所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,434,790.20 开具履约保函 应收票据 1,665,000.00 票据贴现 合 计 5,099,790.20 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 六、 合并范围的变更 本期合并范围无变动。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 信诺时代（北京）软件有限公司 北京 北京 软件行业 100 出资设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。 董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部 审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司重要客户与本公司有长期合作关系，除应收款项金额较大的客户外，本公司 的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风 险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司管理层认为，银行 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 借款主要采用固定利率以及票据贴现，因此利率风险对本公司不存在重大影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本 公司主要及持续性业务以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业 务不存在重大影响。 （3）其他价格风险 本公司于 2016 年 12 月 31 日已不持有其他上市公司的权益投资，因此管理层认 为投资活动面临的市场价格风险对本公司不存在影响。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 本公司的管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用， 与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营的需要，并降低现金流量波动的影 响。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制人 本公司控股股东、实际控制人为谢敏，最终持股比例为 41.17%，其中直接持股比例为 41.14%，间接持股比例为 0.03%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 朱恒新 本公司股东、董事会秘书 朱志斌 本公司股东、董事兼副总经理 张明宇 本公司股东、董事 吴健彪 本公司股东、董事 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南翔 本公司股东、董事兼总经理 乔斯斯 监事会主席 程雁 监事 张艳 监事 屈文 职工监事 何凯 职工监事 吴剑屏 财务总监 谢静 实际控制人谢敏的妹妹 吴蕾 实际控制人谢敏的配偶 胡芳正 实际控制人谢敏妹妹谢静的配偶 胡淑君 实际控制人谢敏的母亲 北京鑫盛嘉业投资咨询有限公司 实际控制人谢敏之妹谢静持股 21.43% 北京邦达投资管理有限公司 实际控制人谢敏持股 4%并担任董事 寿蓓蓓 股东张明宇的配偶 北京晟盈天弘投资中心（有限合伙） 员工持股平台 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 北京鑫盛嘉业投资咨询有限 公司 软件采购 市场价格 315,000.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 谢敏 1,000,000.00 2016-11-10 2017-10-31 否 谢敏 4,000,000.00 2016-11-10 2017-10-31 否 谢敏、寿蓓蓓（股 东 张 明 宇 的 配 偶） 10,000,000.00 2016-9-30 2017-11-30 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 谢敏 182,656.51 2016-1-13 2016-1-27 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 定价依据 2016 年度确认的 租赁费用 北京北航科技园有限公司 信诺时代（北京）软件有限公司 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 306 单元 2015-9-7 2018-10-31 租赁合同 382,955.87 北京北航科技园有限公司 北京信诺时代科技股份有限公司 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 303、305、307 单元 2015-9-7 2018-10-31 租赁合同 1,939,427.25 北京北航科技园有限公司 北京信诺时代科技股份有限公司 北京市海淀区学院路 35 号世宁大厦三层 308 单元 2015-12-1 2018-10-31 租赁合同 286,456.58 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 青岛安科信达软件信息有限公司主张提交的微软货物有瑕疵，起诉本公司并将 微软（中国）有限公司列为共同被告，诉讼金额涉及货款 3,188,800.00 元， 截至报告日该案尚未审结，相关的应收账款已全额计提坏账。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司 2017 年 4 月 20 日召开第一届董事会第十二次会议之决议，2016 年度 分配预案为：以 2016 年末总股本 32,500,000.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股 派发现金红利 4.62 元（含税），共计派发现金红利 15,015,000.00 元。 十二、 其他重要事项： (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 公司 2015 年末存在业务单据流转不及时现象，导致会计核算中存在跨期情况， 根据《企业会计准则》的要求采用追溯重述法对比较期间财务报表进行了调整， 具体影响如下： 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 公司在 2015 年末在 收入、成本核算时存 在跨期现象：2015 年 度累计少计营业收入 2,846,805.37 元，营业 成本3,022,769.28 元。 本项差错经公司第一届董 事会第十二次会议及第一 届监事会第九次会议审议 通过，本期采用追溯重述 法 对 该 项 差 错进 行 了 更 正。 2015 年 12 月 31 日 应收账款 3,823,459.45 应收账款坏账准备 191,172.97 递延所得税资产 47,793.24 应付账款 3,022,769.28 预收款项 976,654.08 应交税费 -43,990.98 盈余公积 -27,535.27 未分配利润 -247,817.39 2015 年度 营业收入 2,846,805.37 营业成本 3,022,769.28 资产减值损失 191,172.97 所得税费用 -91,784.22 净利润 -275,352.66 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 (二) 其他事项 1、 2015 年 6 月至 2015 年 11 月，公司先后与安徽钰诚融资租赁有限公司、钰 诚国际控股集团有限公司签订了微软、VMware、 Adobe 产品销售合同，信 诺时代已经按合同要求履行合同义务，并已收到全部货款。安徽钰诚融资租赁 有限公司、钰诚国际控股集团有限公司为“e 租宝”网络金融平台关联公司，受 “e 租宝”案件影响，公司于 2015 年 12 月 9 号银行基本户被冻结，并于 2016 年 1 月 24 日被解除解冻。 2、 截至 2016 年 12 月 31 日公司以履约保证金形式存放在银行的货币资金 3,434,790.20 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的履约保函。具体 内容如下： （1）微软（中国）有限公司要求本公司提供 10,000,000.00 元的银行保函，并 提交 20%的保证金，共计 2,000,000.00 元，该保函将于 2017 年 11 月 30 日 到期。该保函由中关村科技融资担保有限公司为公司向中国工商银行股份有限 公司北京海淀支行融资提供担保，总担保额度 25,000,000.00 元。公司股东谢敏 及朱恒新向中关村科技融资担保有限公司提供无限连带责任保证反担保。公司 股东张明宇的配偶寿蓓蓓以个人房产抵押向中关村科技融资担保有限公司提供 无限连带责任保证反担保。 （2）上海蓝云网络科技有限公司要求本公司提供 5,000,000.00 元的银行保函， 并提交 20%的保证金，共计 1,000,000.00 元，该保函将于 2017 年 10 月 31 日到期。该保函由中关村科技融资担保有限公司为公司向宁波银行股份有限公 司北京分行融资提供担保，总担保额度 1500 万元。公司股东谢敏及朱恒新向 中关村科技融资担保有限公司提供无限连带责任保证反担保。公司股东谢敏以 个人房产抵押向中关村科技融资担保有限公司提供无限连带责任保证反担保。 （3）中国铁道科学研究院要求本公司提供 329,790.20 元的银行保函，并提交 100%的保证金，共计 329,790.20 元，该保函将于 2017 年 12 月 31 日到期。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 116 （4）北京中油瑞飞信息技术有限责任公司要求本公司提供 105,000.00 元的银行 保函，并提交 100%的保证金，共计 105,000.00 元，该保函将于 2017 年 12 月 31 日到期。 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 117 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 3,188,800.00 6.86 3,188,800.00 100.00 3,188,800.00 12.43 3,188,800.00 100.00 按信用风险特征组合 计 提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 42,723,830.27 91.88 2,578,381.78 6.03 40,147,298.34 22,047,952.10 85.95 1,243,333.51 5.64 20,804,618.59 组合 2：个别认定组合 1,849.85 0.01 组合小计 42,725,680.12 91.89 2,578,381.78 6.03 40,147,298.34 22,047,952.10 85.95 1,243,333.51 5.64 20,804,618.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 582,660.00 1.25 582,660.00 100.00 415,000.00 1.62 415,000.00 100.00 合 计 46,497,140.12 100.00 6,349,841.78 40,147,298.34 25,651,752.10 100.00 4,847,133.51 20,804,618.59 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 118 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 119 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 青岛安科信达软 件信息有限公司 3,188,800.00 3,188,800.00 100.00 合同纠纷，诉讼中， 对方拒绝付款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 40,945,495.41 2,047,274.77 5.00 1 至 2 年 606,732.04 60,673.20 10.00 2 至 3 年 576,838.00 173,051.40 30.00 3 至 4 年 594,764.82 297,382.41 50.00 合 计 42,723,830.27 2,578,381.78 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 1,740,208.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 237,500.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 转回或收回 金额 确定原坏账准备 的依据及其 合理性 转回或收回原因 收回方式 天津微云软安科技 有限公司 237,500.00 涉及诉讼预计无 法收回 法院开庭调解结案， 客户分期支付货款 货币资金 3、 本期实际核销的应收账款情况：无 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 北京奔驰汽车有限公司 5,791,900.00 12.46 289,595.00 青岛安科信达软件信息有 限公司 3,188,800.00 6.86 3,188,800.00 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 120 单位名称 期末余额 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 中国铁道科学研究院 2,638,321.60 5.67 131,916.08 联想（北京）有限公司 2,076,625.70 4.47 103,831.29 北京中软国际信息技术有 限公司 1,762,746.71 3.79 88,137.34 合 计 15,458,394.01 33.25 3,802,279.71 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 121 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 组合 2：个别认定组合 2,955,935.27 100.00 2,955,935.27 4,470,652.83 100.00 4,470,652.83 组合小计 2,955,935.27 100.00 2,955,935.27 4,470,652.83 100.00 4,470,652.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,955,935.27 100.00 2,955,935.27 4,470,652.83 100.00 4,470,652.83 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 122 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况：无 3、 本期实际核销的其他应收款情况：无 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 2,905,877.90 4,360,882.83 关联方往来 11,880.00 其他 50,057.37 97,890.00 合 计 2,955,935.27 4,470,652.83 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 合 计数的比 例(%) 期末坏账准备 北京北航科技园有限公 司 房屋及押金 797,484.00 1 年以内 26.98 北京中软国际信息技术 有限公司 履约保证金 318,053.00 2-3 年 10.76 北京市海淀区人民法院 诉讼保证金 251,834.00 1 年以内 8.52 北京市朝阳区人民法院 诉讼保证金 191,499.00 1 年以内 6.48 神州数码（中国）有限 公司 押金及保证金 177,964.00 5 年以内 6.02 合 计 1,736,834.00 58.76 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 123 (三) 长期股权投资 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 信诺时代（北京）软件 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 310,186,091.28 271,469,342.46 257,139,512.60 232,874,172.92 2、 主营业务（分产品） 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 云产品 38,713,265.70 29,967,419.84 19,346,640.95 14,768,442.43 IT 基础构架、工具及 安全类产品 231,976,491.83 215,788,617.71 198,776,594.22 189,874,588.82 云服务 18,070,898.84 13,367,698.67 13,139,097.16 10,688,255.12 IT 综合技术服务 21,425,434.91 12,345,606.24 25,877,180.27 17,542,886.55 合 计 310,186,091.28 271,469,342.46 257,139,512.60 232,874,172.92 3、前五名客户的营业收入情况 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 124 客户名称 本期发生额 收入 占 2016 年度营业收入 的比例（%） 联想（北京）有限公司 20,469,016.21 6.60 神州数码（中国）有限公司 11,958,325.15 3.86 启明信息技术股份有限公司 10,083,142.48 3.25 中粮集团有限公司 9,020,819.82 2.91 中国第一汽车股份有限公司 8,725,495.74 2.81 合 计 60,256,799.40 19.43 (五) 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,707,893.65 处置长期股权投资产生的投资收益 58,822.42 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 -451,857.42 5,884,750.67 合 计 3,256,036.23 5,943,573.09 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,339.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,175.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 -419,599.88 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 125 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 237,500.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 369,182.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -33,916.82 少数股东权益影响额 合 计 170,002.12 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.74 0.32 0.32 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 15.50 0.32 0.32 北京信诺时代科技股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 日 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 126 北京信诺时代科技股份有限公司 2016 年年度报告 127 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 北京信诺时代科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 20 日