870100_2020_商翔科技_2020年年度报告_2021-04-25.txt

公告编号：2021-012 1 证券代码：870100 证券简称：商翔科技 主办券商：财通证券 2020 年度报告 商翔科技 NEEQ : 870100 浙江商翔网络科技股份有限公司 Zhejiang Sumsoar Network Technology Co.,Ltd 公告编号：2021-012 2 公司年度大事记 一、根据科技部火炬、高技术产业开发中心文件（国科火字[2020]251 号），关 于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函，浙江商翔网络科技股份有限公司 获得高新技术企业复审通过。 二、2020 年公司新增了一项发明专利、两项软件著作权。 公告编号：2021-012 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 24 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 134 公告编号：2021-012 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王文军、主管会计工作负责人倪如兴及会计机构负责人（会计主管人员）李小环保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心技术人员流失风险 公司作为互联网技术为依托的知识密集型企业,对研发人员,尤 其是核心研发人员的依赖性较高。研发人员参与公司产品的研 发、升级、优化,因此技术人才的流失会对公司的发展有一定影 响。随着互联网信息领域技术的快速发展,知识信息更新周期 加速缩短。技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较 大。在报告期内,公司技术人才较为稳定。公司已为员工提供了 稳定的发展平台,建立了较为完善的激励机制和人才储备机制, 但随着行业迅速发展,市场竞争日趋激烈,行业对技术人才的需 求将不断增加,人力资源竞争日趋激烈,该等因素决定了公司仍 存在人才流失的风险。 技术产品被侵权风险 公司目前销售的产品为知识密集型产品,产品的研发需要投入 大量的人力及财力,未来公司将继续投入人力及财力进行产品 的升级。如果公司产品遭受侵权,将会使产品市场遭受冲击,影 响公司发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-012 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、商翔科技 指 浙江商翔网络科技股份有限公司 有限公司、商翔有限、商翔电脑 指 浙江商翔网络科技有限公司 商翔集团、控股公司 指 商翔集团有限公司 硕程物流 指 浙江硕程物流股份有限公司 商翔电脑 指 浙江商翔网络科技有限公司前身义乌商翔电脑工程 有限公司 聚达通 指 聚达通一站式供应链信息服务平台 B2B 指 企业与企业之间的电子商务(Business to Business) O2O 指 线下商务与互联网之间的电子商务(Online to Offlin e) C2B 指 消费者对企业的电子商务(Customer to Business) ERP 指 企业资源计划(Enterprise Resource Planning) APP 指 应用程序,一般指手机软件(Application) 商务部 指 中华人民共和国商务部 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转系统、全国 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理层、董监高 指 浙江商翔网络科技股份公司董事、监事、高级管理人 员 公司章程 指 《浙江商翔网络科技股份有限公司章程》 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 三会 指 浙江商翔网络科技股份有限公司董事会、监事会、股 东大会 公告编号：2021-012 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江商翔网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang ShangXiang Network Technology Co.,Ltd 证券简称 商翔科技 证券代码 870100 法定代表人 王文军 二、 联系方式 董事会秘书 王文军 联系地址 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号 电话 0579-89915523 传真 0579-89905029 电子邮箱 2851278081@ 公司网址 办公地址 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号 邮政编码 322000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服务（I6 4）-其他互联网服务（I649）-其他互联网服务（I6490） 主要业务 电子商务技术服务 主要产品与服务项目 以“商翔优选”为核心平台，为外贸产业链的上下游企业提供 信息展示、供需匹配、外贸订单生成等平台交易服务,并整合物 流、金融等外贸中间服务商资源,为出口企业提供专业、低成本 的通关、外汇、退税等全程一体化的供应链信息服务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 商翔集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王文军、何利琴），无一致行动人 公告编号：2021-012 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330782661729659D 否 注册地址 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号 否 注册资本 10,000,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张建民 王永诗 5 年 5 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 74,648,787.57 74,909,119.03 -0.35% 毛利率% 21.43% 28.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 314,411.69 4,742,339.92 -93.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 236,267.56 3,479,418.81 -93.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.67% 9.2% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 0.48% 6.75% - 基本每股收益 0.04 0.47 -91.49% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 62,121,833.54 64,271,564.37 -3.34% 负债总计 7,339,730.89 9,857,615.83 -25.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,231,004.14 53,916,592.45 0.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.42 5.39 0.58% 资产负债率%（母公司） 0.92% 3.59% - 资产负债率%（合并） 11.82% 15.34% - 流动比率 8.14 6.19 - 利息保障倍数 - - - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列 报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,484,761.85 -3,199,552.61 22.34% 应收账款周转率 2.42 2.46 - 存货周转率 0 0 - 公告编号：2021-012 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.34% 10.89% - 营业收入增长率% -0.35% -4.49% - 净利润增长率% -92.19% -60.13% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 605,434.03 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -501,241.85 非经常性损益合计 104,192.18 所得税影响数 26,048.05 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 78,144.13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 公告编号：2021-012 10 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）企业会计准则变化引起的会计政策变更 2017 年财政部（财会[2017]22 号）修订发布《企业会计准则第 14 号— 收入》（以下简称 “新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会 计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。公司按规定于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入 准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响 数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司首次执行日执行新准则无 累积影响数，无需追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 （2）变更原因及影响 本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更，符合有关法律、法规的相关规定。本次会计政策变 更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生影响，不存在损害公 司及中小股东利益的情况。 （3）报告期无会计估计变更、无重会计差错更正。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司当前主营业务为电子商务技术服务，以“商翔优选”为核心平台，为外贸产业链的上下游 企业提供信息展示、供需匹配、外贸订单生成等平台交易服务，并整合物流、金融等外贸中间服务 商资源，为出口企业提供专业、低成本的通关、外汇、退税等全程一体化的供应链信息服务。公司 主要产品“商翔优选”电子商务平台（包括web版及手机 app 版）立足于服务本地商圈，积极发展 外贸电子商务，打造专精于地区外贸服务、形成上下游商业模式闭 环的一站式供应链信息服务模 式。同时，公司秉承“技术驱动发展”的经营理念，致力于自主研发、 销售为企业客户一对一量身 定制的管理软件，其中包括可直接对接“商翔优选”平台的 ERP 系统，为客户提供从线下到线上、 从终端到源头的一站式解决方案，从垂直类 B2B 电商平台逐步向打通线上线下环节的 O2O 电商平 台扩展，以进一步提升公司的竞争实力和服务水平。此外，“商翔优选”平台除了向客户提供基础 免费服务之外，还进一步对用户的需求进行挖掘，针对性地为客户提供了专家答疑、企业认证、明 星企业推荐以及供应链金融等增值服务。 公司目前立足义乌，深耕中小企业供应链信息服务，并提供目标制会员定制，在行业内拥有较好 的美誉度。公司的重要客户为依托义乌小商品城做跨境贸易的企业，公司的营业收入也主要来源于此 类客户。公司的盈利来源为平台服务收入及软件销售，前者以第三方平台的形式，利用自身互联网平 台的信息整合能力以及在进出口过程中为中小企业提供代理服务赚取利润。公司自主研发的软件正在 进行完成研发和销售，根据公司发展规划，软件销售收入将成为公司未来的主要营收增长点。报告期 内主营业务、主要产品均未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-012 12 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 7,304,326.56 11.76% 2,709,768.89 4.22% 169.56% 应收票据 应收账款 28,007,005.44 45.08% 33,810,660.25 52.61% -17.17% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 546,892.93 0.88% 876,264.72 1.36% -37.59% 在建工程 无形资产 1,087,095.34 1.75% 1,298,879.2 2.02% -16.31% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 9,500,000.00 15.29% 16,800,000.00 26.14% -43.45% 资产负债项目重大变动原因： （1） 本期末货币资金较期初变动较大，主要是由于期末购买银行理财产品而入交易性金融资产 较少；货币资金与交易性金融资产合计数与期初相比略有下降，主要是日常正常开支消耗所致。 （2） 本期末固定资产较期初下降较大，但金额变动较小，主要是正常的折旧计提所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 74,648,787.57 - 74,909,119.03 - -0.35% 营业成本 58,651,699.79 78.57% 53,779,379.96 71.79% 9.06% 毛利率 21.43% - 28.21% - - 销售费用 2,683,482.33 3.59% 3,223,084.26 4.30% -16.74% 管理费用 9,348,662.87 12.52% 8,836,723.07 11.80% 5.79% 研发费用 3,054,041.83 4.09% 4,438,699.96 5.93% -31.20% 财务费用 -257,447.87 -0.34% 140,871.25 0.19% -282.75% 信用减值损失 资产减值损失 -886,715.95 -1.19% -766,052.61 -1.02% -15.75% 其他收益 324,343.05 0.43% 379,133.36 0.51% -14.45% 公告编号：2021-012 13 投资收益 25,592.10 0.03% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% -44,909.02 -0.06% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 536,158.53 0.72% 3,750,161.61 5.01% -85.70% 营业外收入 287,766.16 0.39% 1,327,501.19 1.77% -78.32% 营业外支出 533,509.13 0.71% 205,529.97 0.27% 159.58% 净利润 368,154.11 0.49% 4,714,393.26 6.29% -92.19% 项目重大变动原因： （1） 本报告期内研发费用较上期下降较大，主要是本期内软件技术服务费收入下降较大，相应 地在软件研发投入减少了138.46万元所致。 （2） 本报告期营业利润较上期下降较大，主要是本期毛利率达90.5%的技术服务费收入较上期下 降了59.5%，而在营业收入中占比87.7%的美团配送收入与上期比变动不大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 74,648,787.57 74,909,119.03 -0.35% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 58,651,699.79 53,779,379.96 9.06% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 技术服务费 4,424,574.55 420,139.02 90.5% -59.51% -18.59% -5.01% 软件销售 0 0 0.00% - - - 代理运费 4,734,703.74 979,565.34 79.31% 3.38% -3.01% 1.75% 美团配送 65,489,509.28 57,251,995.43 12.58% 15.11% 9.57% 54.31% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1） 技术服务费收入，由于 2020 年度新冠疫情影响，各中小微企业业务影响较大，没有新业务 需求；另外，因疫情受限无法当面沟通拓展业务，故全年度业务较上年度 1092.7 万元有较大下降。 （2） 因受疫情影响，软件推广无新客户增加，本年度无软件销售业务。 （3） 美团配送业务，本年度新增加了一个站点，带动业务量上升，且业务毛利率增长。 公告编号：2021-012 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海三快智送科技有限公司 65,777,277.45 52.25% 否 2 义乌一米供应链管理服务有限公司 4,289,287.08 3.41% 否 3 义乌西名进出口有限公司 4,222,612.00 3.35% 是 4 义乌市盟道商品采购有限公司 3,844,509.00 3.05% 是 5 浙江聚达供应链服务有限公司 3,701,734.65 2.94% 是 合计 81,835,420.18 65.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波联合运通国际物流有限公司 6,900,915.54 22.01% 否 2 宁波中远海运集装箱运输有限公司 5,016,649.79 16.00% 否 3 宁波释睿国际物流有限公司 2,684,176.40 8.56% 否 4 深圳市沛达国际货运代理有限公司 2,622,412.22 8.36% 否 5 浙江易舱科技有限公司 1,692,021.72 5.40% 否 合计 18,916,175.67 60.33% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,484,761.85 -3,199,552.61 22.34% 投资活动产生的现金流量净额 7,079,319.52 -19,342,308.31 136.60% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 本报告期投资活动产生的现金流量净额，较上期差异较大，主要是因为：本期收回投资收到现金730 万元，长期待摊费用等长期资产支付现金22.07万元，形成投资活动产生的现金流量净额707.93万 元；上期由于净增加了交易性金额资产1680万元形成投资支付的现金1680万元，购置固定资产等长 期资产支付现金306.25万元，转让硕程股份5%股权收回投资收到现金50万元，处置资产收到现金2.02 万元，以上因素造成上期投资活动产生的现金流量净额为-1934.23万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公告编号：2021-012 15 公司名 称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 浙江硕程 物流股份 有限公司 控股子公司 国际贷运代 理、美团配 送业务 37,548,648. 17 11,021,970. 31 70,224,213. 02 1,074,848. 45 主要控股参股公司情况说明 本公司主营业务涵盖中小企业跨境供应链全流程业务，控股硕程物流能够增强对物流活动的控制能 力，提高公司“商翔优选”平台的粘度，同时也能够进一步提升公司的盈利能力。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司在业务、资产、人员、财务等负面完全独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营 的能力。公司在财务管理、会计核算、风险控制等各项重大内部控制运行方面良好，主要经营管理层、 核心业务人员稳定。公司主营业务为商翔优选平台的开发与运维，及利用先进的互联网技术，为中小 外贸企业提供信息、通关、物流、退税、金融等全程一体化的在线进出口贸易操作平台。公司未发生 对持续经营能力有重大不利影响的事项，持续经营能力保持稳定。 公告编号：2021-012 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-012 17 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 31,880,000.00 31,765,020.23 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 超出预计日常关联交易金额的部分，按照公司章程、制度等规定，已由公司原总经理王文军（兼董 事长）审批通过。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 其他 1,000,000.00 587,284.50 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该部分偶发性关联交易，是按照市场定价原则，公平、合理定价，是公司业务发展和日常经营的 正常需要，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为。至年度报 告报出日，该部分关联交易款项已结清。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 12 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司的实际控制人王文军、何利琴、持股 5%以上的股份的股东以及公司的董事、监事和高级管 理人员已签署避免同业竞争承诺函，报告期内，上述人员均未从事或参与同公司存在同业竞争的行为。 公告编号：2021-012 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,833,332 58.33% 0 5,833,332 58.33% 其中：控股股东、实际控 制人 5,833,332 58.33% 0 5,833,332 58.33% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,166,668 41.67% 0 4,166,668 41.67% 其中：控股股东、实际控 制人 2,666,668 26.67% 0 2,666,668 26.67% 董事、监事、高管 1,500,000 15% 0 1,500,000 15.00% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 商 翔 集 团 有限公司 7,999,000 7,999,000 79.99% 2,666,668 5,332,332 2 王文军 1,500,000 1,500,000 15% 1,500,000 0 1,500,000 3 义 乌 晟 耀 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 500,000 1,000 501,000 5.01% 500,000 1,000 4 杨静 1,000 -1,000 0 0.00% 合计 10,000,000 0 1,000,0000 100.00% 4,666,668 5,333,332 1,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 王文军持有商翔集团 90%的股份，为商翔集团的执行董事、法定代表人；王文军为义乌晟耀企业 公告编号：2021-012 19 管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行合伙企业事务。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东是商翔集团有限公司，统一社会信用代码：9133078209099188X7，法定代表人：王 文军，成立于 2014 年 1 月 17 日，注册资本 10 亿元，经营范围为实业投资、供应链管理。商翔集团 有限公司的股东为王文军和何利琴。报告期内无重大变动。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为王文军和何利琴，两人系夫妻关系。王文军直接持有股份公司150.00万股， 占股份公司股本总额的15.00%，持有公司控股股东商翔集团90.00%的股份，何利琴持有公司控股股 东商翔集团10.00%的股份，两人通过直接和间接持有的股份公司的股份合计9499.00万股，占股份公 司股本总额的94.99%。另外，义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙），系由王文军为普通合伙人 和王云碧为有限合伙人共同投资成立的有限合伙企业，持有公司5.01%的股权，也由王文军控制。王 文军和何利琴能够通过所持股份享有的表决权，对股东大会的决议产生重大影响，进而对公司的生 产经营施加影响，所以王文军和何利琴为公司的实际控制人。报告期内没有发生变动。 王文军，男，出生于1976年7月，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。2004年9月-2006年7 月，就读于武汉理工大学法学专业；2007年5月至2012年9月，担任商翔电脑监事；2009年3月至2012 年6月，任义乌市党政机关信息管理中心副主任；2012年6月至2014年3月，任义乌市苏溪镇人民政府 江北工作片副主任；2014年至今，担任商翔集团的执行董事；；2015年6月至今，担任义乌炬荣资产 管理有限公司执行董事；2015年8月至2016年6月15日，担任商翔有限执行董事、总经理；2016年6月 16日至2020年11月10日，担任商翔科技董事长、总经理；2020年11月10日辞去总经理职务后，至今 仍担任商翔科技董事长。 王文军2009年3月至2012年6月在义乌市党政机关信息管理中心与2012年6 月至2014年3月在义乌市苏溪镇人民政府江北工作片的任职均属事业单位聘用制人员，不属于参公编 制。现取得由义乌市党政机关管理中心和苏溪镇人民政府出具的证明，内容如下：王文军同志于200 9年3月至2012年6月（2012年6月至2014年3月）受聘于我单位（我单位性质是事业单位）担任副主任 （江北工作片区副主任）职位，其身份是聘用制人员，不属于公务员编制。王文军在任职期间没有 从事、参与营利性活动、未领取报酬。 何利琴，女，出生于1976年1月，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006年12月至2020 年9月18日，任义乌商翔贸易有限公司执行董事、总经理；2008年4月至今,任义乌市起点人力资源服 务有限公司执行董事、总经理；2012年11月至今，任浙江阿贝得饰品有限公司执行董事、总经理；2 014年1月至今，担任商翔集团有限公司监事；2017年6月至2019年6月，任浙江商翔网络科技股份有 限公司董事。 公告编号：2021-012 20 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 王文军 董事长、董事会秘书 男 1976 年 7 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 蓝正军 董事、总经理 男 1981 年 8 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 王强 董事 男 1985 年 12 月 2019 年 6 月 16 日 2021 年 3 月 13 日 何栋 董事 男 1985 年 11 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 陈新波 董事 男 1985 年 12 月 2020 年 6 月 18 日 2022 年 6 月 15 日 童仕海 监事会主席 男 1988 年 8 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 蒋玉婷 监事 女 1995 年 2 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 傅千立 监事 男 1994 年 2 月 2020 年 5 月 15 日 2022 年 6 月 15 日 倪如兴 财务总监 男 1974 年 7 月 2019 年 6 月 16 日 2022 年 6 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王文军 董事长、董事 会秘书 1,500,000 0 1,500,000 15% 0 0 蓝正军 董事、总经理 王强 董事 何栋 董事 陈新波 董事 童仕海 监事会主席 蒋玉婷 监事 傅千立 监事 倪如兴 财务总监 合计 - 1,500,000 - 1,500,000 15% 0 0 公告编号：2021-012 22 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 韩剑波 董事 离任 无 个人原因 陈新波 普通员工 新任 董事 完善公司治理 黄婷婷 监事 离任 无 个人原因 傅千立 普通员工 新任 监事 完善公司治理 王文军 总经理 离任 无 个人原因 蓝正军 普通员工 新任 总经理 完善公司治理 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 傅千立先生，出生于 1994 年 2 月 10 号，汉族，本科，毕业于兰州城市学院；2016 年 5 月工作 于浙江创力股份有限公司担任 iOS 负责人； 2018 年 4 月份入职浙江商翔网络科技股份有限公司后 担任移动开发主管至今。 陈新波先生，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2007 年 7 月至 201 3 年 6 月，在杭州高达软件系统股份有限公司工作；2013 年 7 月至 2018 年 3 月，在浙江义乌真爱网 商仓储服务有限公司信息部工作；2018 年 4 月至今，在浙江聚达供应链服务有限公司工作，任产品部 经理。 蓝正军,男,大专学历,中国国籍,2003 年 9 月至 2005 年 12 月,在广西教育学院教研部任技术员;2 006 年 1 月至 2012 年 8 月,在义乌商宝网络技术有限公司任技术总监;2012 年 9 月至 2015 年 1 月在义 乌热线网任技术总监;2015 年 11 月入职本公司历任研发部主管、公司副经理;2016 年 6 月 16 日起担 任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 23 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 37 8 2 43 销售人员 25 595 10 610 财务人员 6 1 0 7 技术人员 24 3 5 22 员工总计 92 607 17 682 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 24 22 专科 37 37 专科以下 31 623 员工总计 92 682 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 2 月 24 日董事王强先生因个人原因提出辞职，经第二届董事会第十次会议提名、2021 年 第一次临时股东大会审议通过，何飞先生为新任董事，自股东大会审议通过之日起至本届董事会任期 届满止。（公告编号：2021-002 号、003 号、004 号、008 号） 2021 年 4 月 2 日公司监事蒋玉婷女士因个人原因提出辞职，在改选的监事任职前，蒋玉婷女士仍 应依照相关法律法规及公司制度的规定，履行监事职务。已于 2020 年 4 月 6 日发布监事辞职公告（公 告编号：2021-011 号）。 公告编号：2021-012 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作， 确保公司规范运行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关 法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等的规定和要求，在召开股东大会前，按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知 义务，对各项议案予以审议并参与表决。公司严格按照公平、公正、平等的原则对待所有股东，确保 中小股东与大股东享有平等地位，保证全体股东能充分行使自己的合法权利，充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会 资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项等。公司 治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员按照各自的权限范围，在公司人事变 动、对外投资等事项按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司于 2021 年 4 月 24 日第二届董事会第十二次会议审计通过《关于补充确认 2020 年度超出预 计金额的日常性关联交易的议案》。 公告编号：2021-012 25 4、 公司章程的修改情况 报告期内进行了两次章程修订： 第一次修订：2020 年 4 月 24 日 为适应新发布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定的要求，公司对公司章程做出修订，具体详见公告（编号 2020-004）。 第二次修订：2020 年 11 月 11 日 为保持章程的独立性，减少因股权交易变化而频繁修改公司章程， 故对公司章程中股权结构的相 关条款作相应调整，具体详见公告（编号 2020-028）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第五次会议（2020.4.24），通过了 11 项议案 1. 《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》 3. 《关于 2019 年度财务决算的议案》 4. 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 5. 《关于 2019 年度报告及摘要的议案》 6. 《关于补充确认 2019 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》 7. 《关于 2020 年度财务预算的议案》 8. 《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》 9. 《关于提议召开 2019 年度股东大会的议案》 10. 《关于修订<公司章程>的议案》 11. 《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》 第二届董事会第六次会议（2020.5.29），通过了 2 项议案 1.《关于提名陈新波为董事的议案》 2.《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 第二届董事会第七次会议（2020.8.18），通过了 1 项议案 1. 《浙江商翔网络科技股份有限公司 2020 年半年度报告》 第二届董事会第八次会议（2020.11.10），通过了 4 项议案 1.《拟任命蓝正军为公司总经理的议案》 2.《关于续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机 构的议案》 3.《关于拟修订<公司章程>的议案》 4.《关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 3 第二届监事会第三次会议（2020.4.24），通过了 6 项议案 1.《关于 2019 年年度监事会工作报告的议案》 公告编号：2021-012 26 2.《关于 2019 年度财务决算的议案》 3.《关于 2019 年度报告及摘要的议案》 4.《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 5.《关于 2020 年度财务预算的议案》 6.《关于提名傅千立为公司监事的议案》 第二届监事会第四次会议（2020.8.18），通过了 1 项议案 1.《浙江商翔网络科技股份有限公司 2020 年半年度报告》议案 第二届监事会第五次会议（2020.11.10），通过了 1 项议案 1.《关于续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机 构的议案》 股东大会 3 2019 年年度股东大会（2020.5.15），通过了 10 项议案 1. 《关于 2019 年年度董事会工作报告的议案》 2. 《关于 2019 年年度监事会工作报告的议案》 3. 《关于 2019 年财务决算的议案》 4. 《关于 2019 年度利润分配预案的议案》 5. 《关于 2019 年年度报告及摘要的议案》 6. 《关于补充确认 2019 年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》 7. 《关于 2020 年财务预算的议案》 8. 《关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议案》 9. 《关于修订<公司章程>的议案》 10. 《关于提名傅千立为公司监事的议案》 2020 年第一次临时股东大会（2020.6.18），通过了 1 项议案 1. 《关于提名陈新波为董事的议案》 2020 年第二次临时股东大会（2020.11.26），通过了 2 项议案 1.《关于续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年年度审计机 构的议案》 2.《浙江商翔网络科技股份有限公司拟修订<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决均符合《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序 规范；公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则 等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2021-012 27 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性。 1.业务独立情况 公司目前主要从事商品销售、电子商务技术服务、电子商务产品技术开发服务、国际货运代理 服务、美团平台餐饮配送服务等业务活动。业务独立于控股股东、实际控制人，不存在与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业之间同业竞争或显失公平的关联交易的情形。公司具有独立完 整的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力。 2.资产独立情况 公司拥有独立于股东的经营场所，拥有经营所需的设备、技术等有形和无形资产的合法所有权 和使用权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰，公司的资产独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。不存在以资产或权益为控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业违规占用的情形。 3.人员独立情况 公司实行劳动合同制，建立了劳动、人事及工资管理制度，并完全独立于控股股东及其他股 东。公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》及其他有关规定产生，不 存在股东超越股东大会和董事会而作出人事任免决定的情况。公司的监事及高级管理人员均在公司 工作并领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务、领取薪酬的情形。公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职。 4.财务独立情况 公司设立了独立的财务部门和财务负责人，配备了专职财务人员。公司建立了独立的财务核算 体系及财务管理制度，独立作出财务决策，以独立法人的地位对外编报会计报表，不受控股股东干 预。公司独立开设银行账户、独立纳税，不存在向控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供 担保，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金的情形。 5.机构独立情况 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决 策机构，设置监事会为监督机构，形成了完善的法人治理结构和规范化的运作体系。公司为适应经营 所需，设置了相应的职能部门，建立并完善了公司各部门规章制度，各机构、部门按规定的职责独立 运作，不受控股股东和实际控制人的干预，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代公司治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1．关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 公告编号：2021-012 28 2．关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《信息披露管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2021）第 146109 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2021 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 张建民 王永诗 5 年 5 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 永证审字（2021）第 146109 号 浙江商翔网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江商翔网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2020 年度 的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变 动表和母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-012 30 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照 中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非贵公司管理层计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的 经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2021-012 31 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导 致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 二〇二一年四月二十四日 公告编号：2021-012 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,304,326.56 2,709,768.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 9,500,000.00 16,800,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 28,007,005.44 33,810,660.25 应收款项融资 预付款项 五、4 11,862,261.73 1,047,063.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,672,897.77 5,174,663.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 178,650.33 流动资产合计 58,525,141.83 59,542,156.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 546,892.93 876,264.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-012 33 使用权资产 无形资产 五、8 1,087,095.34 1,298,879.2 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 1,542,262.57 2,164,552.78 递延所得税资产 五、10 420,440.87 389,711.13 其他非流动资产 非流动资产合计 3,596,691.71 4,729,407.83 资产总计 62,121,833.54 64,271,564.37 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 483,854.19 5,639,670.33 预收款项 五、12 194,169.00 2,050,945.94 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 6,351,454.79 1,144,876.64 应交税费 五、14 126,968.76 755,224.39 其他应付款 五、15 30,057.13 28,601.25 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,186,503.87 9,619,318.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-012 34 预计负债 五、16 153,227.02 238,297.28 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 153,227.02 238,297.28 负债合计 7,339,730.89 9,857,615.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 五、18 6,036,752.22 6,036,752.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 4,177,452.05 4,177,452.05 一般风险准备 未分配利润 五、20 34,016,799.87 33,702,388.18 归属于母公司所有者权益合 计 54,231,004.14 53,916,592.45 少数股东权益 551,098.51 497,356.09 所有者权益合计 54,782,102.65 54,413,948.54 负债和所有者权益总计 62,121,833.54 64,271,564.37 法定代表人：王文军 主管会计工作负责人：倪如兴 会计机构负责人：李小环 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,507,511.80 2,131,155.50 交易性金融资产 9,500,000.00 16,800,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 9,869,150.00 12,560,075.00 应收款项融资 预付款项 9,146.21 20,423.14 其他应收款 十三、2 18,808,099.05 12,597,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 公告编号：2021-012 35 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十三、3 58,261.74 流动资产合计 41,752,168.80 44,108,653.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、4 9,230,333.90 9,230,333.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 473,128.37 765,372.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,057,369.46 1,264,539.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 202,701.83 21,255.56 递延所得税资产 506,687.49 369,106.25 其他非流动资产 非流动资产合计 11,470,221.05 11,650,607.48 资产总计 53,222,389.85 55,759,261.12 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 72,884.58 52,428.85 预收款项 564,500.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 249,490.35 383,453.67 应交税费 13,912.48 760,853.34 其他应付款 1,149.01 752.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 337,436.42 1,761,988.64 公告编号：2021-012 36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 153,227.02 238,297.28 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 153,227.02 238,297.28 负债合计 490,663.44 2,000,285.92 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,792,388.87 5,792,388.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,177,452.05 4,177,452.05 一般风险准备 未分配利润 32,761,885.49 33,789,134.28 所有者权益合计 52,731,726.41 53,758,975.20 负债和所有者权益合计 53,222,389.85 55,759,261.12 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 74,648,787.57 74,909,119.03 其中：营业收入 五、20 74,648,787.57 74,909,119.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 73,575,848.24 70,727,129.15 其中：营业成本 五、20 58,651,699.79 53,779,379.96 利息支出 公告编号：2021-012 37 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 95,409.29 308,370.65 销售费用 五、22 2,683,482.33 3,223,084.26 管理费用 五、23 9,348,662.87 8,836,723.07 研发费用 五、24 3,054,041.83 4,438,699.96 财务费用 五、25 -257,447.87 140,871.25 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 五、26 324,343.05 379,133.36 投资收益（损失以“-”号填列） 五、27 25,592.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、28 -886,715.95 -766,052.61 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 0 -44,909.02 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 536,158.53 3,750,161.61 加：营业外收入 五、30 287,766.16 1,327,501.19 减：营业外支出 五、31 533,509.13 205,529.97 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 290,415.56 4,872,132.83 减：所得税费用 -77,738.55 157,739.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 368,154.11 4,714,393.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、32 368,154.11 4,714,393.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 53,742.42 -27,946.66 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 314,411.69 4,742,339.92 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 公告编号：2021-012 38 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 368,154.11 4,714,393.26 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 314,411.69 4,742,339.92 （二）归属于少数股东的综合收益总额 53,742.42 -27,946.66 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.47 法定代表人：王文军 主管会计工作负责人：倪如兴 会计机构负责人：李小环 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 4,424,574.55 12,716,418.69 减：营业成本 十三、4 420,139.02 516,052.71 税金及附加 26,781.49 85,091.24 销售费用 284,912.42 659,474.74 管理费用 2,181,619.67 3,163,525.86 研发费用 1,716,931.20 3,264,836.18 财务费用 -12,248.58 -39,647.60 其中：利息费用 利息收入 14,465.58 42,563.60 加：其他收益 237,703.05 379,133.36 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 25,592.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收 公告编号：2021-012 39 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,435,324.95 -700,332.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,365,590.47 4,745,886.42 加：营业外收入 154,793.08 626,673.56 减：营业外支出 11,558.93 120,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,222,356.32 5,252,559.98 减：所得税费用 -195,107.53 178,344.45 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,027,248.79 5,074,215.53 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,027,248.79 5,074,215.53 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,027,248.79 5,074,215.53 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-012 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,043,576.03 132,033,306.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 180,365.06 收到其他与经营活动有关的现金 五、33.1 628,320.34 1,530,655.88 经营活动现金流入小计 140,671,896.37 133,744,326.98 购买商品、接受劳务支付的现金 105,534,587.63 90,317,995.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,831,286.88 35,603,972.75 支付的各项税费 1,368,211.64 3,680,170.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、33.2 5,422,572.07 7,341,740.52 经营活动现金流出小计 143,156,658.22 136,943,879.59 经营活动产生的现金流量净额 -2,484,761.85 -3,199,552.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,800,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,800,000.00 520,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 220,680.48 3,062,558.31 投资支付的现金 25,500,000.00 16,800,000.00 公告编号：2021-012 41 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,720,680.48 19,862,558.31 投资活动产生的现金流量净额 7,079,319.52 -19,342,308.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,594,557.67 -22,541,860.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,709,768.89 25,251,629.81 六、期末现金及现金等价物余额 7,304,326.56 2,709,768.89 法定代表人：王文军 主管会计工作负责人：倪如兴 会计机构负责人：李小环 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,708,446.23 4,294,455.92 收到的税费返还 180,365.06 收到其他与经营活动有关的现金 404,067.36 855,802.38 经营活动现金流入小计 6,112,513.59 5,330,623.36 购买商品、接受劳务支付的现金 6,603,896.94 993,794.90 支付给职工以及为职工支付的现金 2,427,276.48 3,596,251.42 支付的各项税费 993,786.51 1,457,265.12 支付其他与经营活动有关的现金 1,795,266.88 3,626,794.73 经营活动现金流出小计 11,820,226.81 9,674,106.17 经营活动产生的现金流量净额 -5,707,713.22 -4,343,482.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,800,000.00 取得投资收益收到的现金 公告编号：2021-012 42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 20,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,800,000.00 520,250.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 215,930.48 639,651.91 投资支付的现金 25,500,000.00 16,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,715,930.48 17,439,651.91 投资活动产生的现金流量净额 7,084,069.52 -16,919,401.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,376,356.30 -21,262,884.72 加：期初现金及现金等价物余额 2,131,155.50 23,394,040.22 六、期末现金及现金等价物余额 3,507,511.80 2,131,155.50 公告编号：2021-012 43 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,036,752.22 4,177,452.05 33,702,388.18 497,356.09 54,413,948.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,036,752.22 4,177,452.05 33,702,388.18 497,356.09 54,413,948.54 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 314,411.69 53,742.42 368,154.11 （一）综合收益总额 314,411.69 53,742.42 368,154.11 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2021-012 44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,036,752.22 4,177,452.05 34,016,799.87 551,098.51 54,782,102.65 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 6,062,054.97 3,670,030.50 29,467,469.81 49,199,555.28 加：会计政策变更 公告编号：2021-012 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 6,062,054.97 3,670,030.50 29,467,469.81 49,199,555.28 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -25,302.75 507,421.55 4,234,918.37 497,356.09 5,214,393.26 （一）综合收益总额 4,742,339.92 -27,946.66 4,714,393.26 （二）所有者投入和减少资本 -25,302.75 525,302.75 500,000.00 1．股东投入的普通股 14,192.95 14,192.95 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 -39,495.70 525,302.75 485,807.05 （三）利润分配 507,421.55 -507,421.55 1．提取盈余公积 507,421.55 -507,421.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 公告编号：2021-012 46 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 6,036,752.22 4,177,452.05 33,702,388.18 497,356.09 54,413,948.54 法定代表人：王文军 主管会计工作负责人：倪如兴 会计机构负责人：李小环 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 5,792,388.87 4,177,452.05 33,789,134.28 53,758,975.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 5,792,388.87 4,177,452.05 33,789,134.28 53,758,975.20 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -1,027,248.79 -1,027,248.79 （一）综合收益总额 -1,027,248.79 -1,027,248.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2021-012 47 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 5,792,388.87 4,177,452.05 32,761,885.49 52,731,726.41 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 5,778,195.92 3,670,030.50 29,222,340.30 48,670,566.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 5,778,195.92 3,670,030.50 29,222,340.30 48,670,566.72 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 14,192.95 507,421.55 4,566,793.98 5,088,408.48 （一）综合收益总额 5,074,215.53 5,074,215.53 （二）所有者投入和减少资本 14,192.95 14,192.95 公告编号：2021-012 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 14,192.95 14,192.95 （三）利润分配 507,421.55 -507,421.55 1．提取盈余公积 507,421.55 -507,421.55 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 5,792,388.87 4,177,452.05 33,789,134.28 53,758,975.20 法定代表人：王文军 主管会计工作负责人：倪如兴 会计机构负责人：李小环 公告编号：2021-012 49 三、 财务报表附注 浙江商翔网络科技股份有限公司财务报表附注 截止2020年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 浙江商翔网络科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基 本情况 1、公司的发行上市及股本等基本情况 浙江商翔网络科技股份有限公司于 2007 年 5 月 11 日成立，由商翔集团有 限公司、王文军和义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙）共同投资创办的股 份有限公司（非上市），取得金华市市场监督管理局核发的第 91330782661729659D 号《营业执照》，法定代表人：王文军，注册资本为 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。 2007 年 5 月 11 日，本公司注册成立的名称是：义乌商翔电脑工程有限公 司；2015 年 8 月 14 日，本公司的名称变更为：浙江商翔网络科技有限公司； 2016 年 7 月 4 日，本公司的名称变更为：浙江商翔网络科技股份有限公司。 2016年8月10日，本公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司的新 三板受理确定函，2016年11月28日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公 司的《关于同意浙江商翔网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函》，证券代码：870100。 2、公司注册地 公司注册地：浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：软件和信息技术服务业。 许可经营项目：无。 一般经营项目： 2007 年 5 月 11 日，本公司注册成立时的经营范围：计算机网络工程服 务，计算机网络系统集成，电脑、电脑耗材、复印机耗材、打印机耗材、办公 公告编号：2021-012 50 设备、数码产品、电子产品、通讯设备、监控设备批发、零售；计算机软硬件 开发，网站建设，楼宇对讲系统开发；电脑维修。 2012 年 9 月 10 日，本公司的经营范围变更为：电脑、电脑耗材、复印机 耗材、打印机耗材、办公设备、办公用品、数码产品、电子产品（以上经营范 围不含电子出版物）、通讯设备（不含地面卫星接收设备）、监控设备批发、 零售；计算机软硬件开发；楼宇对讲系统开发；电脑维修。 2015 年 8 月 14 日，本公司的经营范围变更为：计算机网络工程设计、安 装；弱电工程设计安装；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计 算机软硬件（不含电子出版物）、办公耗材（不含油墨）销售。 2015 年 12 月 8 日，本公司的经营范围变更为：计算机网络工程设计、安 装；弱电工程设计安装；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计 算机软硬件（不含电子出版物）、办公耗材（不含油墨）销售；商务信息咨询 服务（不含证券、期货等金融业务）；计算机系统集成服务；设计、制作、代 理、发布国内各类广告。 2016 年 4 月 28 日，本公司的经营范围变更为：计算机网络工程设计、安 装；弱电工程设计安装；网络技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计 算机软硬件（不含电子出版物）、办公耗材（不含油墨）销售；商务信息咨询 服务（不含证券、期货等金融业务并且未经金融等行业监管部门批准不得从事 吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）；计算 机系统集成服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告。 2016 年 6 月 8 日，本公司的经营范围变更为：网络技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务；计算机软件开发、销售；商务信息咨询服务、经济信息 咨询服务。 2016 年 7 月 21 日，本公司的经营范围变更为：网络技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；增值电信业务经营；计算机软件（不含电子出版 物）开发、销售；商务信息咨询服务、经济信息咨询服务（以上两项不含证 券、期货等金融业务并且未经金融等行业监管部门批准不得从事吸收存款、融 资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。 公告编号：2021-012 51 公司主要经营活动为：商品销售、电子商务技术服务、电子商务产品技术 开发服务、国际货运代理服务、美团平台餐饮配送服务等业务活动。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的控股子公司浙江硕程物流股份有 限公司。 浙江硕程物流股份有限公司于 2016 年 4 月 20 日成立，由义乌商翔贸易有 限公司和义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙）共同投资创办的其他有限责 任公司，取得金华市市场监督管理局核发的第 91330782MA28DL5K1D 号《营业执 照》，法定代表人：杨香菲，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万 元。 2016 年 4 月 20 日，浙江硕程物流股份有限公司（以下简称硕程物流股份 公司）注册成立的名称为浙江硕程物流有限公司（以下简称硕程物流公司）， 2019 年 8 月 8 日浙江硕程物流有限公司股东会决议，同意公司整体变更为股份 有限公司，公司名称变更为浙江硕程物流股份有限公司，2019 年 10 月 16 日完 成了公司名称变更的工商登记。 2016 年 4 月 20 日，硕程物流公司注册成立时的经营范围：站场：货运站 （场）经营（仓储理货）；货运：普通货物运输、货物专用运输（集装箱）； 承办空运、陆运、海运国际货运代理业务（不含快递业务）；货物进出口、技 术进出口。 2017 年 3 月 28 日，硕程物流公司经营范围变更为：站场：货运站（场） 经营（仓储理货）；货运：普通货物运输、货物专用运输（集装箱）；承办空 运、陆运、海运国际货运代理业务（不含快递业务）；货物进出口、技术进出 口；食品经营。 2017 年 7 月 28 日，硕程物流公司经营范围变更为站场：站场：货运站 （场）经营（仓储理货）；货运：普通货物运输、货物专用运输（集装箱）； 承办空运、陆运、海运国际货运代理业务（不含快递业务）；货物进出口、技 术进出口；食品经营；无船承运业务。 公告编号：2021-012 52 2018 年 1 月 31 日，硕程物流公司经营范围变更为站场：站场：货运站 （场）经营（仓储理货）；货运：普通货物运输、货物专用运输（集装箱）； 承办空运、陆运、海运国际货运代理业务（不含快递业务）；食品配送；货物 进出口、技术进出口；食品经营；无船承运业务。 2016 年 4 月 20 日，硕程物流公司注册成立时，注册资本 1,000.00 万元， 实收资本 1,000.00 万元，其中：义乌商翔贸易有限公司出资 1,000.00 万元， 占注册资本的 100.00%； 2018 年 5 月 25 日，义乌商翔贸易有限公司将持有的硕程物流公司股权全 部转让给商翔网络科技股份有限公司，转让后的出资人及出资比例为：浙江商 翔网络科技股份有限公司出资 1,000.00 万元，占注册资本的 100%。 2019 年 7 月 2 日，浙江商翔网络科技股份有限公司将持有的硕程物流公司 5%股份转让给义乌晟耀企业管理合伙企业，转让后的出资人及出资比例为：浙 江商翔网络科技股份有限公司出资 950.00 万元，占注册资本的 95%；义乌晟耀 企业管理合伙企业出资 50.00 万元，占注册资本的 5%。企业类型由有限责任公 司（自然人投资或控股的法人独资）变更为其他有限责任公司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况 本期合并财务报表范围未发生变化。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2021年4月24日经公司第二届董事会第十二次会议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部 令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 公告编号：2021-012 53 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并 是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控 制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的 长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形 成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下 的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账 公告编号：2021-012 54 面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发 行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报 表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值 并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为 内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量 表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现 金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财 务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金 或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价 值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企 业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买 公告编号：2021-012 55 方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条 件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资 产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资 产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为 资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在 母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报 表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下， 该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并 当期的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易 的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应 当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有 对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制 的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 公告编号：2021-012 56 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 公告编号：2021-012 57 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价 款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原 有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为 两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与 该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共 同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被 认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应 当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制 权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承 担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其 公告编号：2021-012 58 份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以 及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营 安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营 公告编号：2021-012 59 是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益 份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存 业务，使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 公告编号：2021-012 60 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生 日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号：2021-012 61 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本 公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损 失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入 当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前 计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入 当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本 公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该 公告编号：2021-012 62 负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额 转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负 债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金 额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负 债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 公告编号：2021-012 63 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融 负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新 金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质 上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融 负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同 时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并 公告编号：2021-012 64 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资 产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的 公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收 款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投 资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政 策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失 计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其 中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融 资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后 已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内 公告编号：2021-012 65 预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风 险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量 损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用 风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变 化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用 风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其 他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项 等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资 产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大 于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值 准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将 其划分为不同特征方式： ①、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 a.单项金额重大的判断依据或金额标准 公告编号：2021-012 66 单项金额重大的具体标准为：金额在20万元以上。 b.单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。 ②、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 单独测试 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2-5 2-5 1－2 年 5-10 5-10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 3－4 年 80 80 4－5 年 100 100 5 年以上 100 100 组合2中，应收政府款项是应收出口退税、应收即征即退增值税等款项。应 收政府款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备，计入当期损益。 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特 殊减值的应收款应进行单项减值测试； 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 公告编号：2021-012 67 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ④信用风险极低金融资产组合 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预计信用损失 率为5%。 12、 存货 （1） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法（或选择： 加权平均法、个别认定法）计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法 （提示：或：分期摊销法）； ②包装物采用一次转销法（提示：或：或分期摊销法）； ③其他周转材料采用一次转销法（提示：或分次摊销法）。 13、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 公告编号：2021-012 68 A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2021-012 69 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 公告编号：2021-012 70 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为电子设备、运输工具等。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 公告编号：2021-012 71 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 3-5 5 19%-31.67% 电子设备及办公家具 3-5 5 19%-31.67% （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合 理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 16、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 公告编号：2021-012 72 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 17、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 公告编号：2021-012 73 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命 期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的 无形资产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 著作权 10 年 软件 10 年 非专利技术 10 年 18、 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可 辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有 关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应 中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20、 职工薪酬 公告编号：2021-012 74 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 公告编号：2021-012 75 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预 计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明 该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 22、 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带 来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履 约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认 收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照 已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一 时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有 现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法 公告编号：2021-012 76 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商 品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上 的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报 酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公 司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变 对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的 差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商 品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大 融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。 3. 收入确认的具体方法 (1) 按时点确认的收入 公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。商品销售收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回 货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险 和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。 (2) 按履约进度确认的收入 提供劳务收入主要包括：电子商务技术服务费收入、电子商务产品技术开 发服务费收入、国际货运代理服务收入、美团平台餐饮配送服务收入等。 公司提供电子商务技术服务、电子商务产品技术开发服务、国际货运代理服 公告编号：2021-012 77 务、美团平台餐饮配送服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所 带来的经济利益，公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一 时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。 公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司 已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到 履约进度能够合理确定为止。 4、以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商 品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关 的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 提供劳务收入主要包括：电子商务技术服务费收入、电子商务产品技术开 发服务费收入、国际货运代理服务收入、美团平台餐饮配送服务收入等。 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入 时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本 能够可靠计量为前提。 电子商务技术服务费收入按服务项目一次性收取，在服务期内，按直线法 分期确认收入。 电子商务产品技术开发服务费收入根据合同要求，按开发进度分期确认收 入并收取款项。 国际货物运输代理服务收入，于相关货物经检验检疫报关后装船，船运公 司签发提单，本公司制作清关资料，并与客户结算时，按扣除实际承运人费用 后的净额，确认为相关的收入。 公告编号：2021-012 78 美团平台餐饮配送服务收入，于每月末按照配送业务量、配送服务协议逐 笔形成的分配预案，与美团平台发送的对账信息核对，经核对无误后确认相关 收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业 时，确认让渡资产使用权收入。 23、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性 资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义 金额1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成 长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值 相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关 的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益 在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政 府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关 成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一 致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调 整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 公告编号：2021-012 79 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来 期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债。 25、 租赁 （1）经营租赁 作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线 法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有 租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债 表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确 认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的 固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用 系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 ①作为承租人 公告编号：2021-012 80 本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程 中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接 费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采 用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用 租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法 取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利 率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ②作为出租人 本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实 现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资 收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 公告编号：2021-012 81 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 27、利润分配 本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的 利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。 28、重要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正 （1）、重要会计政策变更 公告编号：2021-012 82 ① 企业会计准则变化引起的会计政策变更 2017 年财政部（财会[2017]22 号）修订发布《企业会计准则第 14 号— 收入》（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。公司按规定于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报 告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司首次执行日执行 新准则无累积影响数，无需追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其 他相关项目金额。 本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更之前公司总资产、负债 总额、净资产及净利润产生影响，不存在损害公司及中小股东利益的情 况。 ②变更原因及合理性 本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更，符合有关法律、法规的相 关规定。 ③其他会计政策变更 报告期内无其他重要会计政策变更。 （2）、重要会计估计变更 报告期内无重要会计估计变更。 （3）重要前期差错更正 报告期内无重要的前期差错更正。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 0%、6%、13% 公告编号：2021-012 83 税 种 计税依据 税率 城市建设维护税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、税收优惠 ①本公司于 2017 年通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201733001469# 的《高新技术企业证书》，2020 年通过高新技术企业复评，于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202033001497#的《高新技术企业证书》，根据企业所得税法 规定，该公司 2020 年-2022 年度适用 15%的企业所得税税率。 ②《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 【2011】100 号）第一条第一款：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软 件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负率超过 3%的部分实行 即征即退政策。本公司 2020 年度无软件产品销售收入。 ③《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署 公告 2019 年第 39 号）第七条：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允 许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税 额。本公司 2020 年度适用增值税进项税额加计 10%扣除政策。 ④《关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50 号）自 2018 年 5 月 1 日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴 花五元的其他账簿免征印花税。 ⑤《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公 告 2014 年第 42 号）第一条：试点纳税人通过其他代理人，间接为委托人办理货 物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装 卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路 运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106 号）附 件 3 第一条第（十四）项免征增值税。本公司的子公司浙江硕程物流股份有限 公司 2020 年度的国际货运代理服务收入免征增值税。 公告编号：2021-012 84 ⑥《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号）第五条：自 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生 活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本公司的子公司浙江硕程物流 股份有限公司 2020 年度的美团平台餐饮配送收入免征增值税。 3、其他：无。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 46,352.24 26,278.14 银行存款 7,257,854.92 2,683,423.66 其他货币资金 119.40 67.09 合计 7,304,326.56 2,709,768.89 其中：存放在境外的款项总额 - - 说明：无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇 回受到限制的款项。 2、 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,500,000.00 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 - 衍生金融资产 - 其他(银行理财产品) 9,500,000.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 其中：债务工具投资 - 权益工具投资 - 其他 - 公告编号：2021-012 85 合计 9,500,000.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 29,414,025.06 100 1,407,019.62 2.00-20.00 28,007,005.44 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 29,414,025.06 100 1,407,019.62 2.00-20.00 28,007,005.44 2020年度余额无持股5%以上股东欠款。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：无。 期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 类别 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 29,414,025.06 1,407,019.62 2.00-20.00 组合 2 - - - 合计 29,414,025.06 1,407,019.62 2.00-20.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,582,720.99 523,904.42 2.00-5.00 1-2 年 6,831,304.07 683,115.20 5.00-10.00 2-3 年 1,000,000.00 200,000.00 20.00 3 -4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 29,414,025.06 1,407,019.62 2.00-20.00 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项。 公告编号：2021-012 86 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 35,133,875.92 100 1,323,215.67 2.00-20.00 33,810,660.25 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 - - - - - 合计 35,133,875.92 100 1,323,215.67 2.00-20.00 33,810,660.25 2019年度余额无持股5%以上股东欠款。 期初单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：无。 期初按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 类别 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 35,133,875.92 1,323,215.67 2.00-20.00 组合 2 - - - 合计 35,133,875.92 1,323,215.67 2.00-20.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 29,877,770.92 914,910.42 2.00-5.00 1-2 年 5,201,105.00 397,305.25 5.00-10.00 2-3 年 55,000.00 11,000.00 20.00 3 -4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 35,133,875.92 1,323,215.67 2.00-20.00 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项。 期初单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2021-012 87 本期计提坏账准备金额 1,108,425.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 139,621.05 元。 （3） 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 885,000.60 其中重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关 联交易产生 杭州满昌皮具有限公 司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市诗明箱包商行 技术服务费 150,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 宁波格通进出口有限 公司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 嘉兴聚乐饰品有限公 司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 杭州奥儒工艺品有限 公司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市淮祥进出口有 限公司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市傲翊饰品有限 公司 技术服务费 62,500.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市度科饰品有限 公司 技术服务费 75,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市慕色服饰有限 公司 技术服务费 112,500.00 公司已注销 已履行核销程序 否 义乌市海晔玩具有限 公司 技术服务费 110,000.00 公司已注销 已履行核销程序 否 合计 / 885,000.00 / / / （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 13,896,073.21 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 47.24%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 439,601.46 元。 分别披露期末余额前五名时： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 上海三快智送科技有限公司 非关联方 6,887,163.21 1 年以内 23.42 137,743.26 义乌市盟道商品采购有限公 司 关联方 2,139,679.00 1 年以内 7.27 42,793.58 义乌市全时供应链服务有限 公司 非关联方 2,021,000.00 1-2 年 6.87 202,100.00 公告编号：2021-012 88 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 义乌西名进出口有限公司 关联方 1,445,465.00 1 年以内 4.91 28,909.30 义乌卡莎商品采购有限公司 关联方 1,402,766.00 1 年以内 4.77 28,055.32 合计 / 13,896,073.21 / 47.24 439,601.46 （5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 11,862,261.73 100.00 1,033,689.62 98.72 1 至 2 年 - - 3,374.00 0.32 2 至 3 年 - - - 0.00 3 年以上 - - 10,000.00 0.96 合计 11,862,261.73 100.00 1,047,063.62 100.00 （2）账龄超过一年、金额较大的预付款项：无。 （3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 11,748,875.49 元，占预付账款年末余额合计数的比例 99.04%。 分别披露期末余额前五名时： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 浙江宣咨物流有限公司 非关联方 8,564,324.45 1 年以内 未到结算期 72.20 江西万历人力资源有限 公司 非关联方 3,140,524.35 1 年以内 未到结算期 26.47 上海美团管理层办公室 租金 非关联方 16,913.33 1 年以内 未摊销完毕 0.14 公告编号：2021-012 89 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额 比例（%） 上海美团管理层宿舍 (新)租金 非关联方 13,780.00 1 年以内 未摊销完毕 0.12 上海申同律师顾问费 非关联方 13,333.36 1 年以内 未摊销完毕 0.11 合计 11,748,875.49 99.04 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,672,897.77 5,174,663.78 合计 1,672,897.77 5,174,663.78 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,745,451.73 100.00 72,553.96 2.00-50.00 1,672,897.77 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 1,745,451.73 100.00 72,553.96 2.00-50.00 1,672,897.77 2020 年度余额无持股 5%以上股东欠款。 ① 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无。 ② 期末按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 1,745,451.73 72,553.96 1,672,897.77 组合 2 - - - 合计 1,745,451.73 72,553.96 1,672,897.77 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2021-012 90 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 644,620.91 12,892.42 2.00 1-2 年 1,070,430.82 53,521.54 5.00 2-3 年 30,200.00 6,040.00 20.00 3 -4 年 200.00 100.00 50.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 1,745,451.73 72,553.96 2.00-50.00 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项。 ③ 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 5,329,306.34 100.00 154,642.56 2.00-20.00 5,174,663.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,329,306.34 100.00 154,642.56 2.00-20.00 5,174,663.78 2019 年度余额无持股 5%以上股东欠款。 ①期初单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无。 ②期初按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 5,329,306.34 154,642.56 2.00-20.00 组合 2 - - - 合计 5,329,306.34 154,642.56 2.00-20.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2021-012 91 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,528,425.42 90,568.51 2.00-5.00 1-2 年 640,680.92 32,034.05 5.00-10.00 2-3 年 160,200.00 32,040.00 20.00 3 -4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 5,329,306.34 154,642.56 2.00-20.00 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项。 ③期初单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 326,899.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 82,088.60 元。 （3）本期实际核销的其他应收款:无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 1,370,000.00 1,860,000.00 往来款 140,130.15 3,174,141.68 押金 127,241.58 177,931.92 骑手借款 107,980.00 - 个人社保部分 - 10,961.49 保险理赔 - 106,271.25 合计 1,745,451.73 5,329,306.34 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 上海浦江站 保证金 200,000.00 1 年以内 11.46 4,000.00 上海灵石路站 保证金 150,000.00 1 年以内 8.59 3,000.00 上海浦发站 保证金 150,000.00 1 年以内 8.59 3,000.00 上海康桥站 保证金 150,000.00 1 年以内 8.59 3,000.00 公告编号：2021-012 92 上海人民广场站 保证金 150,000.00 1 年以内 8.59 3,000.00 合计 / 800,000.00 / 54.41 16,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 报告期内，无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 报告期内，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 546,892.93 876,264.72 固定资产清理 - - 合计 546,892.93 876,264.72 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备及办公家具 合计 一、账面原值： / / / 1.期初余额 964,462.07 3,448,436.47 4,412,898.54 2.本期增加金额 - 17,730.48 17,730.48 （1）购置 - 17,730.48 17,730.48 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - （2）政府补助冲减 - - - 4.期末余额 964,462.07 3,466,166.95 4,430,629.02 二、累计折旧 / / / 1.期初余额 868,553.99 2,668,079.83 3,536,633.82 2.本期增加金额 12,038.52 335,063.75 347,102.27 （1）计提 12,038.52 335,063.75 347,102.27 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 公告编号：2021-012 93 4.期末余额 880,592.51 3,003,143.58 3,883,736.09 三、减值准备 / / / 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 / / / 1.期末账面价值 83,869.56 463,023.37 546,892.93 2.期初账面价值 95,908.08 780,356.64 876,264.72 （2）暂时闲置的固定资产情况 报告期内，无暂时闲置的固定资产。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 报告期内，无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 报告期内，无通过经营租赁租入的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 报告期内，无未办妥产权证书的固定资产。 （6）其他 2020 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押的固定资产；本公司认为期末固定 资产不存在减值情况，故未计提减值准备。 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 原价合计 2,122,261.96 450.00 - 2,122,711.96 著作权 63,646.75 - - 63,646.75 商标权 - 450.00 - 450.00 非专利技术 2,058,615.21 - - 2,058,615.21 累计摊销 823,382.76 212,233.86 - 1,035,616.62 公告编号：2021-012 94 著作权 8,468.27 6,364.80 - 14,833.07 商标权 - 7.50 7.50 非专利技术 814,914.49 205,861.56 - 1,020,776.05 账面价值 1,298,879.20 - - 1,087,095.34 著作权 55,178.48 - - 48,813.68 商标权 - - - 442.50 非专利技术 1,243,700.72 - - 1,037,839.16 （2）2020 年度摊销额 212,233.86 元。 （3）非专利技术主要是聚达通物流设备管理系统开发和畅捷通 T3 软件。聚 达通物流设备管理系统是 2016 年 1 月 29 日从杭州米阳科技有限公司购入的，原 始发生金额 2,000,000.00 元，摊销期 120 个月；畅捷通 T3 软件是 2017 年 8 月 24 日从义乌市创美信息科技有限公司购入的，原始发生金额 13,675.21 元，摊 销期 120 个月。 （4）期末余额中无用于借款抵押金额。 (5)本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。 （6）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （7）未办妥产权证书的土地使用权情况 报告期内，无未办妥产权证书的土地使用权情况。 8、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 知识产权管理体 系认证 17,426.63 - 5,974.80 - 11,451.83 装修费费用 3,828.93 - 3,828.93 - - 云桌面系统费用 - 202,500.00 11,250.00 - 191,250.00 美团站点转让 2,143,297.22 - 803,736.48 - 1,339,560.74 合计 2,164,552.78 202,500.00 824,790.21 - 1,542,262.57 9、递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2021-012 95 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,681,763.48 420,440.87 1,558,844.52 389,711.13 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 合计 1,681,763.48 420,440.87 1,558,844.52 389,711.13 （2）未经抵销的递延所得税负债：无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 - 420,440.87 - 389,711.13 递延所得税负债 - - - - （4）未确认递延所得税资产：无 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 483,854.19 5,639,670.33 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合计 483,854.19 5,639,670.33 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 11、预收款项 （1）预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 194,169.00 2,040,945.94 1 至 2 年 - 10,000.00 2 至 3 年 - - 公告编号：2021-012 96 3 年以上 - - 合计 194,169.00 2,050,945.94 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,122,444.10 36,264,356.38 31,028,807.23 6,357,993.25 二、离职后福利-设 定提存计划 22,432.54 28,005.30 56,976.30 -6,538.46 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的 其他福利 - - - - 合计 1,144,876.64 36,292,361.68 31,085,783.53 6,351,454.79 （2）短期薪酬列示 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,078,871.69 35,815,763.05 30,575,134.95 6,319,499.79 二、职工福利费 - 63,138.15 63,138.15 - 三、社会保险费 21,380.27 121,144.88 122,999.69 19,525.46 其中：医疗保险费 17,970.90 119,879.99 118,880.99 18,969.90 工伤保险费 2,025.75 1,264.89 3,119.70 170.94 生育保险费 1,383.62 0.00 999.00 384.62 四、住房公积金 20,430.00 232,918.00 234,380.00 18,968.00 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他（残保金） 1,762.14 31,392.30 33,154.44 - 合计 1,122,444.10 36,264,356.38 31,028,807.23 6,357,993.25 （3）设定提存计划列示 公告编号：2021-012 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 20,578.84 27,039.60 55,011.60 -7,393.16 2、失业保险费 1,853.70 965.70 1,964.70 854.70 3、企业年金缴费 - - - - 合计 22,432.54 28,005.30 56,976.30 -6,538.46 13、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -51,871.37 263,804.15 企业所得税 -58,261.74 446,778.40 个人所得税 47,011.39 9,993.32 城市维护建设税 635.96 14,115.65 教育费附加 381.59 8,469.40 地方教育费附加 254.35 5,646.22 水利基金 41.77 41.77 印花税 10,126.48 6,375.48 合计 -51,681.57 755,224.39 14、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 30,057.13 28,601.25 合计 30,057.13 28,601.25 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保险理赔 1,823.65 - 住房公积金个人部分 - 754.00 押金 - 10.00 暂扣员工工资 27,084.47 27,084.47 公告编号：2021-012 98 代收款项 1,149.01 752.78 合计 30,057.13 28,601.25 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 李志斌 5,408.64 离职未办理交接手续未发工资 李峰 3,591.18 离职未办理交接手续未发工资 张伟 3,067.00 离职未办理交接手续未发工资 合计 12,066.82 / 15、预计负债 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 - - - 未决诉讼 - - - 产品质量保证 238,297.28 153,227.02 软件售后维保费用 重组义务 - - - 待执行的亏损合同 - - - 贷款承诺及财务担保合 同损失准备 - - - 应付退货款 - - - 其他 - - - 合计 238,297.28 153,227.02 / 其他说明：本公司根据同行业其他企业的标准、历史经验，结合公司实际 情况，确定按软件销售收入的 10%计提软件销售的维保费用，用于合同约定的 维护期间所发生的相关费用；2020 年度无软件销售收入，未计提维保费用。 16、股本 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 公告编号：2021-012 99 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 说明： ①本公司 2007 年 5 月成立时，注册资本 100 万元，实收资本 100 万元，其 中：王文军出资 60 万元，占注册资本的 60.00%、何利琴出资 40 万元，占注册 资本的 40.00%。此次出资已经浙江明达会计师事务所有限公司验资，并出具了 浙明会验字（2007）177 号验资报告； ②2012 年 9 月 3 日王文军将拥有的 60 万元的股权，其中 50 万元股权转让 给何利琴，转让价款 50 万元，其中 10 万元股权转让给何东升，转让价款 10 万 元。此次股东股权转让后，何利琴出资 90 万元，占注册资本的 90.00%、何东 升出资 10 万元，占注册资本的 10.00%； ③2015 年 8 月 5 日何利琴将拥有的 90 万元的股权，其中 40 万元股权转让 给王文军，转让价款 40 万元，何东升将拥有的 10 万元股权转让给王文军，转 让价款 10 万元。此次股东股权转让后，何利琴出资 50 万元，占注册资本的 50.00%、王文军出资 50 万元，占注册资本的 50.00%； ④2015 年 8 月 14 日，本公司的注册资本及其股东持股比例发生了变更， 注册资本由 100 万元变更为 1000 万元，变更后的出资人及出资比例是：何利琴 出资 500 万元，占注册资本的 50.00%、王文军出资 500 万元，占注册资本的 50.00%，注册资本变更后，实收资本暂时没有到位； ⑤2015 年 12 月 11 日何利琴将拥有的 500 万元的股权转让给商翔集团有限 公司，转让价款 500 万元，王文军将拥有的 500 万元股权，其中的 300 万元转 让给商翔集团有限公司，转让价款 300 万元。此次股东股权转让后，商翔集团 有限公司出资 800 万元，占注册资本的 80.00%、王文军出资 200 万元，占注册 资本的 20.00%；此次出资人及其股东持股比例发生变更后，实际出资的增资事 项（实收资本由 100 万元增资到 1000 万元）已经浙江明达会计师事务所有限公 司验资，并出具了浙明会验字（2016）011 号验资报告。 ⑥根据浙江商翔网络科技股份有限公司股东会决议和浙江商翔网络科技股 份有限公司（筹）发起人协议和章程的规定，浙江商翔网络科技股份有限公司 （筹）申请整体变更为股份有限公司的基准日为 2016 年 4 月 30 日，变更后的 公告编号：2021-012 100 注册资本为人民币 10,000,000.00 元，由有限公司现有股东共同作为贵公司 （筹）的发起人，以有限公司截至 2016 年 4 月 30 日的净资产人民币 16,062,054.97 元折合成股本出资，共计折合股份总额 10,000,000.00 股，每 股面值人民币 1 元，共计折合股本 10,000,000.00 元, 由原股东按原持股比例 分别持有，净资产超过股本部分 6,062,054.97 元计入贵公司（筹）资本公积。 上述事项已经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所验资，并出具了京 永验字（2016）第 21082 号验资报告。 ⑦ 2018 年 5 月 10 日，商翔集团有限公司将其持有的商翔科技股份 1000 股在证券交易平台上委托卖出，即被无关联的个人投资者杨静购入并持有。此 次股东股份转让后，商翔集团有限公司持股 799.9 万股，占股本总额的 79.99%；王文军持股 200 万股，占股本总额的 20.00%；杨静持股 0.1 万股，占 股本总额的 0.01%。 ⑧2018 年 5 月 30 日，王文军将其持有的浙江商翔网络科技股份有限公司 股份 10 万股转给义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙）；2018 年 6 月 4 日，王文军将其持有的浙江商翔网络科技股份有限公司股份 20 万股转给义乌晟 耀企业管理合伙企业（有限合伙）；2018 年 5 月 30 日，王文军将其持有的浙 江商翔网络科技股份有限公司股份 20 万股转给义乌晟耀企业管理合伙企业（有 限合伙）。 经上述三次股份转让后，商翔集团有限公司持股 799.9 万股，占股本总额 的 79.99%；王文军持股 150 万股，占股本总额的 15.00%；义乌晟耀企业管理合 伙企业（有限合伙）持股 50.00 万股，占股本总额的 5%；杨静持股 0.1 万股， 占股本总额的 0.01%。 ⑨2020 年 10 月 14 日，杨静将其持有的浙江商翔网络科技股份有限公司股 份 0.1 万股转给义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙）。 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） - - - - 公告编号：2021-012 101 其他资本公积 6,036,752.22 - - 6,036,752.22 合计 6,036,752.22 / / 6,036,752.22 其他说明： 1、经永拓会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所审验，截至 2016 年 4 月 30 日，浙江商翔网络科技股份有限公司（筹）已根据《公司法》有关规定及 公司折股方案，有限公司截至 2016 年 4 月 30 日经审计、评估的净资产折股， 每股 1.00 元，共计股本人民币 10,000,000.00 元，折股溢价部分 6,062,054.97 元计入资本公积； 2、由于浙江商翔网络科技股份有限公司与浙江硕程物流股份有限公司系同 一控制下的企业，期初余额合并时，按照相关规定，将浙江硕程物流股份有限 公司的实收资本 10,000,000.00 元，直接加总并入了资本公积。 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,177,452.05 - - 4,177,452.05 合计 4,177,452.05 - - 4,177,452.05 说明：公司法定盈余公积按母公司年度净利润的 10%计提。 19、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 33,702,388.18 29,467,469.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） - - 调整后期初未分配利润 33,702,388.18 29,467,469.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 314,411.69 4,742,339.92 减：提取法定盈余公积 - 507,421.55 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 公告编号：2021-012 102 期末未分配利润 34,016,799.87 33,702,388.18 20、营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,648,787.57 58,651,699.79 74,186,949.22 53,779,379.96 其他业务 - - 722,169.81 - 合计 74,648,787.57 58,651,699.79 74,909,119.03 53,779,379.96 （2）合同产生的收入的情况 合同分类 商翔网络科技 浙江硕程物流 合计 商品类型 其中：技术服务费收入 3,785,376.45 - 3,785,376.45 软件开发收入 639,198.10 - 639,198.10 国际货运代理收入 - 4,734,703.74 4,734,703.74 美团餐饮配送收入 - 65,489,509.28 65,489,509.28 合计 4,424,574.55 70,224,213.02 74,648,787.57 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 11,077.11 121,812.59 教育费附加 11,077.08 121,812.56 印花税 69,955.10 58,445.50 车船税 3,300.00 6,300.00 合计 95,409.29 308,370.65 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 1,772,823.53 1,830,579.22 折旧费 19,708.32 75,862.18 保险费 660,022.63 61,729.07 公告编号：2021-012 103 广告费 12,695.00 - 租赁费 80,203.36 588,073.20 差旅费 - 28,551.21 检测费 19,000.00 - 业务招待费 37,765.50 18,015.00 业务宣传费 2,296.00 42,250.89 快递费 67,013.65 78,610.37 办公费 - 10,348.03 交通费 7,552.00 31,531.00 物业费 214.84 673.41 展位费 1,587.50 - 水电费 2,000.00 24,879.06 站点转让费 - 253,132.06 产品质量保证 - 178,849.56 其他 600.00 - 合计 2,683,482.33 3,223,084.26 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 5,015,329.88 4,533,817.58 折旧费 120,688.57 338,155.83 摊销费 12,233.82 8,682.12 业务招待费 342,483.73 408,249.25 专业服务费 699,999.99 1,927,224.92 广告费 556.20 25,745.45 差旅费 31,146.48 100,163.89 水电费 52,777.59 75,631.14 租赁费 948,573.18 899,333.89 修理费 26,056.10 56,692.51 公告编号：2021-012 104 卫生费 6,356.00 - 诉讼费 2,693.50 - 公杂费 102,610.44 254,356.00 服务费 1,751,483.20 - 快递运费 3,181.91 633.00 培训费 10,680.00 75,346.80 汽车费用 33,721.17 - 通讯费 26,114.38 13,988.70 代缴社保公积金 72,438.08 - 物业费 3,319.58 11,809.76 市内交通费 70,974.92 88,612.97 保险费 10,872.72 18,279.26 其他 4,371.43 - 合计 9,348,662.87 8,836,723.07 24、研发费用 （1）研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 3,054,041.83 4,438,699.96 自行开发无形资产的摊销 - - （2）研发费用按成本项目列示 项目 本期金额 上期金额 人工费 1,618,056.12 2,085,351.55 材料费 - 3,290.00 燃料动力费 31,561.37 18,028.28 软件开发费 1,198,019.80 2,158,737.89 折旧费 206,404.54 172,556.37 差旅费 - 735.87 合计 3,054,041.83 4,438,699.96 公告编号：2021-012 105 25、财务费用 项目 本期金额 上期金额 手续费 59,166.51 58,028.35 汇兑损益 -297,334.16 130,736.65 利息收入 -19,280.22 -47,893.75 合计 -257,447.87 140,871.25 26、其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 政府补助-即征即退增值税 - 178,849.56 与收益相关 义乌市科技局加计扣除奖励 320,400.00 188,900.00 与收益相关 增值税加计优惠 3,943.05 11,383.80 与收益相关 合计 324,343.05 379,133.36 / 27、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 - - 公告编号：2021-012 106 其他（理财产品收益） 25,592.10 - 合计 25,592.10 - 28、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 886,715.95 766,052.61 二、存货跌价损失 - - 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 886,715.95 766,052.61 29、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 出售划分为持有待售的非流 动资产（金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除 外）利得或损失 - - - 出售划分为持有待售的处置 组利得或损失 - - - 公告编号：2021-012 107 非流动资产处置利得或损失 合计 - -44,909.02 - 其中：固定资产处置利得或 损失 - -44,909.02 - 无形资产处置利得或 损失 - - - 债务重组中处置非流动资产 产生的利得或损失 - - - 非货币性资产交换产生的利 得或损失 - - - 合计 - -44,909.02 - 30、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 287,590.98 1,294,468.37 287,590.98 税款减免 - 32,855.28 - 其他 175.18 177.54 175.18 合计 287,766.16 1,327,501.19 287,766.16 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金金额 上期金金额 与资产相关/与收益相关 物流业发展扶持资 金 - 100,000.00 与收益相关 义乌市税务局退回 印花税 - 1,515.50 与收益相关 义乌市就业局企业 稳定岗位补助 71,200.00 7,022.83 与收益相关 义乌市就业管理服 务局失业保险补助 95,590.98 171,430.04 与收益相关 公告编号：2021-012 108 中国国际进口博览 会采购商奖励 - 1,500.00 与收益相关 义乌市经信局两化 融合补助 - 513,000.00 与收益相关 股改挂牌财政奖励 - 500,000.00 与收益相关 义乌市市场监督管理 局知识产权贯标奖励 100,000.00 - 与收益相关 经济和信息化局上云 奖励 14,300.00 - 与收益相关 党建经费结余 6,500.00 - 与收益相关 合计 287,590.98 1,294,468.37 / 31、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 债务重组损失（处置非流 动资产产生的损失除外） - - - 公益性捐赠支出 - 30,000.00 - 非常损失 - - - 盘亏损失 - - - 非流动资产毁损报废损失 - - - 无法收回款项 146,455.07 - 146,455.07 美团站点垫付房产税 21,281.91 - 21,281.91 美团配送交通事故医疗费 及赔偿款 364,186.05 - 364,186.05 罚款支出 - 85,275.04 - 税款滞纳金、违约金 1,557.17 21.34 1,557.17 协会会费 - 90,000.00 - 其他 28.93 233.59 28.93 合计 533,509.13 205,529.97 533,509.13 32、所得税费用 （1）所得税费用表 公告编号：2021-012 109 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -47,008.81 353,427.57 递延所得税费用 -30,729.74 -195,688.00 合计 -77,738.55 157,739.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 290,415.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 72,603.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -119612.7 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 30,729.74 所得税费用 - 77,738.55 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 607,990.98 1,481,852.87 利息收入 19,280.22 47,893.75 其他 1,049.14 909.26 合计 628,320.34 1,530,655.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 罚款支出 - 21,019.21 公杂费 102,610.44 112,640.96 业务招待费 380,249.23 426,264.25 差旅费 31,146.48 128,715.10 专业服务费 699,999.99 1,141,917.03 公告编号：2021-012 110 卫生费 6,356.00 - 保费 670,895.35 80,008.33 手续费 59,166.51 58,028.35 水电费 54,777.59 100,510.20 捐赠支出 - 30,000.00 滞纳金 1,557.17 - 展位费 1,587.50 - 广告费 13,251.20 25,745.45 租金 249,660.00 1,473,037.18 业务宣传费 2,296.00 49,301.89 修理费 26,056.10 56,692.51 通迅费 26,114.38 26,488.70 汽车费用 33,721.17 - 研究开发费 1,761,929.57 2,180,792.04 检测费 19,000.00 - 物业费 492.00 12,488.42 诉讼费 2,693.50 - 交通费 78,526.92 120,143.97 服务费 578,261.24 785,307.89 培训费 10,680.00 75,346.80 站点转让费 - 94,924.53 劳保费 4,424.78 - 快递运费 70,195.56 79,243.37 代缴社保公积金 - 102,043.06 会员费 - 90,000.00 美团配送交通事故医疗费及赔偿款 364,186.05 61,631.48 美团站点垫付房产税 21,281.91 - 无法收回款项 146,455.07 - 公告编号：2021-012 111 其他 5,000.36 9,449.80 合计 5,422,572.07 7,341,740.52 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 368,154.11 4,714,393.26 加：资产减值准备 886,715.95 766,052.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 347,102.27 586,875.22 无形资产摊销 212,233.86 208,682.16 长期待摊费用摊销 824,790.21 544,855.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - -1,691.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 46,600.97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） -25,592.10 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,729.74 -195,688.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -10,726,010.73 -12,157,250.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 5,658,574.32 2,287,617.83 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,484,761.85 -3,199,552.61 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 公告编号：2021-012 112 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 7,304,326.56 2,709,769.89 减：现金的期初余额 2,709,768.89 25,251,629.81 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,594,557.67 -22,541,860.92 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。 （4）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,304,326.56 2,709,768.89 其中：库存现金 46,352.24 26,278.14 可随时用于支付的银行存款 7,257,854.92 2,683,423.66 可随时用于支付的其他货币资 金 119.40 67.09 可用于支付的存放中央银行款 项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,304,326.56 2,709,768.89 其中：母公司或公司内子公司使 用受限制的现金和现金等价物 - - 35、所有者权益变动表项目注释：无。 公告编号：2021-012 113 36、所有权或使用权受到限制的资产：无。 37、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 52,502.12 6.5249 342,571.08 其中：美元 52,502.12 6.5249 342,571.08 欧元 - - - 港币 - - - 应收账款 14,951.97 6.5249 97,560.11 其中：美元 14,951.97 6.5249 97,560.11 欧元 - - - 港币 - - - 长期借款 - - - 其中：美元 - - - 欧元 - - - 港币 - - - （2）境外经营实体说明 报告期内，无境外经营实体。 六、 合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 报告期内，无新发生同一控制下企业合并事项。 2、反向购买 报告期内，无反向购买。 3、处置子公司 报告期内，无处置子公司事项。 4、其他原因的合并范围变动 报告期内，无其他原因的合并范围变动。 公告编号：2021-012 114 5、其他：无。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江硕程物 流股份有限 公司 浙江省义乌 市苏溪镇 浙江省义乌市苏溪镇 苏福路 185 号 206 室 货物运输代理、 美团外卖配送服 务 95.00 - 购买 （2）重要的非全资子公司 报告期内，除控股子公司浙江硕程物流股份有限公司外，无其他非全资子 公司。 （3）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制 报告期内，无使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 报告期内，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他 支持。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：2019 年 7 月 2 日，浙江 商翔网络科技股份有限公司将持有的 5%股份转让给义乌晟耀企业管理合伙 企业（有限合伙），转让后的出资人及出资比例为：浙江商翔网络科技股份 有限公司出资 950.00 万元，占注册资本的 95%；义乌晟耀企业管理合伙企 业（有限合伙）出资 50.00 万元，占注册资本的 5%；交易完成后仍控制子 公司。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 购买成本/处置对价 500,000.00 --现金 500,000.00 公告编号：2021-012 115 --非现金资产的公允价值 - 购买成本/处置对价合计 485,807.05 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份 额 485,807.05 差额 14,192.95 其中：调整资本公积 14,192.95 调整盈余公积 - 调整未分配利润 - 3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 报告期内，无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 4、 在合营企业或联营企业中的权益 报告期内，无合营企业、联营企业。 八、与金融工具相关的风险：无。 九、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 股东对本公司的表 决权比例(%) 商翔集团有限 公司 浙江省义乌 市苏溪镇 实业投资；以服务外包方 式从事票据中介服务；供 应链管理服务；货物进出 口、技术进出口等 壹拾亿元整 79.99 79.99 王文军 浙江省义乌 市新马路 12 号 203 / / 15.00 15.00 义乌晟耀企业 管理合伙企业 （有限合伙） 浙江 省义乌市苏 溪镇苏福路 185 号 422 企业管理咨询服务、一般 商品信息咨询服务、旅游 信息咨询服务、外文翻译 服务、企业注册登记代 伍佰万元整 5.01 5.01 公告编号：2021-012 116 室(自主申 报) 理、商标代理服务、代理 记账业务、代理外国人来 华工作许可证件;(依法须 经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动) 本企业母公司情况的说明：2020 年 10 月 14 日杨静将其持有的浙江商翔网 络科技股份有限公司 0.10 万股权益转让给义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合 伙）。 本公司最终控制方是 王文军、何利琴。 2、本企业的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注一、4。 3、本公司合营和联营企业情况 报告期内，本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王文军 最终控制方 何利琴 最终控制方 陈新波 网络科技董事 蓝正军 董事、网络科技总经理 王强 董事 何栋 董事 童仕海 监事会主席 傅千立 网络科技监事 蒋玉婷 网络科技监事 倪如兴 财务总监、硕程物流董事 王云碧 何利琴之母 何关荣 何利琴之父 王文芳 王文军之妹 何东升 何利琴之弟 公告编号：2021-012 117 赵建英 何东升之妻 冯海波 硕程物流总经理 骆智超 硕程物流监事 周强强 硕程物流监事 冯沾兴 冯海波之父 陈巧仙 冯海波之母 冯瑶 冯海波之妹 沈鹏 冯海波之妹夫 浙江古月桥文化传媒有限公司 同受实际控制人控制 义乌炬荣资产管理有限公司 同受实际控制人控制 义乌市起点人力资源服务有限公司 同受实际控制人控制 义乌商翔贸易有限公司 同受实际控制人控制，注册地在义乌 浙江聚达供应链服务有限公司 同受实际控制人控制 义乌勋远进出口有限公司 同受实际控制人控制 尼日利亚商翔有限公司 同受实际控制人控制 西安耀琨商业保理有限公司 同受实际控制人控制 义乌妙有农业科技有限公司 同受实际控制人控制 杭州阿贝得饰品有限公司 同受实际控制人控制 义乌左庄进出口有限公司 同受实际控制人控制 义乌融泰金融服务有限公司 同受实际控制人控制 浙江建诺进出口有限公司 同受实际控制人控制 义乌蓝舰物流有限公司 同受实际控制人控制 浙江裕通报关代理有限公司 同受实际控制人控制 义乌倍锦贸易有限公司 同受实际控制人控制 商翔供应链国际管理有限公司 同受实际控制人控制 宏控中基供应链服务有限公司 同受实际控制人控制 义乌雷洛商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌市盟道商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌华洛商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌市宇顺进出口有限公司 同受实际控制人控制 义乌置伟供应链管理有限公司 同受实际控制人控制 义乌奇朵商品采购有限公司 同受实际控制人控制 公告编号：2021-012 118 义乌咔布商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌卡莎商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌奥恩商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌伊泽商品采购有限公司 同受实际控制人控制 义乌市吉点商贸有限公司 蓝正军占股 40%的公司 义乌晟耀企业管理合伙企业（有限合伙） 王云碧占股 99%，王文军占股 1% 香港阿贝得国际有限公司 同受实际控制人控制，2020 年 4 月 14 日股权转让给王云碧 控股的贝亚特国际控股有限公司 浙江阿贝得工贸有限公司 同受实际控制人控制，2020 年 4 月 14 日股权转让给王云碧 控股的贝亚特国际控股有限公司 义乌商翔贸易有限公司 同受实际控制人控制，注册地在香港，股权已对外转让 金华市誉隆报关代理有限公司 同受实际控制人控制，已注销 义乌铭洛商品采购有限公司 同受实际控制人控制，已注销 说明： ①、2020 年 10 月 28 日浙江硕程物流股份有限公司董事会通过如下决议： 同意免去杨香菲浙江硕程物流股份有限公司总经理职务，同时聘任冯海波为浙 江硕程物流股份有限公司总经理，公司的法定代表人由总经理担任。 ②、董事韩剑波因个人原因无法担任董事，本公司董事会提名陈新波为新任 董事，上述事宜已于 2020 年 5 月 29 日形成《浙江商翔网络科技股份有限公司第 二届董事会第六次会议决议》，2020 年 6 月 18 日形成《浙江商翔网络科技股份 有限公司 2020 年第一次临时股东大会决议》，并于 2020 年 5 月 29 日进行了董 事韩剑波辞职公告，2020 年 6 月 1 日进行了董事陈新波任命的公告。 ③、本公司监事黄婷婷因个人原因无法担任监事，本公司监事会提名傅千立 为新任监事，上述事宜已于 2020 年 4 月 24 日形成《浙江商翔网络科技股份有限 公司第二届监事会第三次会议决议》，2020 年 5 月 15 日形成《浙江商翔网络科 技股份有限公司 2019 年年度股东大会决议》，并于 2020 年 4 月 16 日进行了监 事黄婷婷辞职公告，2020 年 4 月 24 日进行了监事傅千立任命的公告。 ④、本公司总经理王文军因个人原因无法担任总经理，2020 年 11 月 10 日 本公司第二届第八次会议审议通过了《拟任命蓝正军为公司总经理的议案》，并 于 2020 年 11 月 11 日进行了变更公司总经理的公告。 公告编号：2021-012 119 ⑤、2019 年 9 月 17 日浙江硕程物流股份有限公司第一次股东大会通过如 下决议：选举倪如兴为浙江硕程物流股份有限公司董事，任期三年。 ⑥、浙江阿贝得工贸有限公司是香港阿贝得国际有限公司的全资子公司，香 港阿贝得国际有限公司是商翔供应链国际管理有限公司的全资子公司。商翔供应 链国际管理有限公司于 2020 年 4 月 14 日将其持有的香港阿贝得国际有限公司 100%股权转让给王云碧控制的贝亚特国际控股有限公司。 ⑦、2016 年 11 月 16 日浙江聚达供应链服务有限公司，将注册地在香港的 全资子公司--义乌商翔贸易有限公司的股权，全部转让给方金莲。 ⑧、金华市誉隆报关代理有限公司已于 2020 年 6 月 30 日通过股东会决议 解散，并于 2020 年 7 月 31 日注销； ⑨、义乌铭洛商品采购有限公司已于 2020 年 12 月 8 日通过股东会决议解 散，并于 2021 年 1 月 26 日注销； 5、关联交易情况。 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 浙江阿贝得工贸有限公司 电费 42,884.58 33,733.85 浙江建诺进出口有限公司 食用油、红酒 35,612.50 1,680.00 王文军 茶叶 30,000.00 - 义乌勋远进出口有限公司 红酒、清洁用品 59,898.67 1,591.00 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 义乌商翔贸易有限公司 软件开发服务 - 320,000.00 浙江聚达供应链服务有限公司 软件开发服务 - 360,000.00 宏控中基供应链服务有限公司 软件开发服务 450,000.00 370,000.00 浙江阿贝得工贸有限公司 软件开发服务 - 185,000.00 浙江聚达供应链服务有限公司 代理运费 3,701,734.65 3,060,212.20 宏控中基供应链服务有限公司 代理运费 2,019,197.00 2,140,292.81 公告编号：2021-012 120 浙江阿贝得工贸有限公司 代理运费 2,301,806.00 3,527,510.00 义乌商翔贸易有限公司 代理运费 1,351,143.00 1,354,294.00 义乌勋远进出口有限公司 代理运费 1,010,517.00 1,484,209.00 义乌铭洛商品采购有限公司 代理运费 1,600,000.00 785,844.00 义乌左庄进出口有限公司 代理运费 3,280,253.00 1,793,897.80 义乌华洛商品采购有限公司 代理运费 737,961.00 1,835,159.50 义乌雷洛商品采购有限公司 代理运费 1,468,598.00 1,550,890.30 浙江建诺进出口有限公司 代理运费 113,826.00 168,518.00 义乌市盟道商品采购有限公司 代理运费 3,844,509.00 1,073,887.90 义乌置伟供应链管理有限公司 代理运费 263,372.00 - 义乌奇朵商品采购有限公司 代理运费 1,035,616.00 1,799,315.03 义乌奥恩商品采购有限公司 代理运费 300,001.00 948,809.90 义乌卡莎商品采购有限公司 代理运费 1,700,000.00 1,218,884.00 义乌蓝舰物流有限公司 代理运费 276,362.00 259,822.00 义乌西名进出口有限公司 代理运费 4,222,612.00 2,212,931.10 义乌伊泽商品采购有限公司 代理运费 - 443,648.35 义乌倍锦贸易有限公司 代理运费 199,856.00 - 浙江裕通报关代理有限公司 代理运费 321,816.00 - 义乌咔布商品采购有限公司 代理运费 1,801,748.00 239,365.50 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：关联方交易价格均按市场价 格确定。 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内，无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 浙江阿贝得工贸有限公司 房租 242,880.00 226,800.00 公告编号：2021-012 121 (4) 关联担保情况 报告期内，无关联担保情况。 (5) 关联方资金拆借 借出方 借入方 2020.1.1 余额 本期增加 本期减少 2020.12.31 余额 浙江商翔网络科 技股份有限公司 浙江硕程物流 股份有限公司 13,260,000.00 33,000,000.00 26,462,001.00 19,797,999.00 合计 13,260,000.00 33,000,000.00 26,462,001.00 19,797,999.00 续表 借出方 借入方 2019.1.1余额 本期增加 本期减少 2019.12.31余额 浙江商翔网络科 技股份有限公司 浙江硕程物 流股 份有限公司 11,700,000.00 26,522,500.00 28,082,500.00 13,260,000.00 合计 11,700,000.00 26,522,500.00 28,082,500.00 13,260,000.00 说明:报告期内，本公司与硕程物流股份公司之间的资金拆借，未计提、未 收取利息。 (6)关联方资产转让、债务重组情况 报告期内，无关联方资产转让、债务重组情况。 (7)关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,165,561.03 1,191,342.08 （8）其他关联交易 6、 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 代理运费 义乌倍锦贸易有限公司 199,856.00 3,997.12 - - 代理运费 浙江聚达供应链服务有限公 司 79,417.00 1,588.34 23,732.00 474.64 代理运费 浙江阿贝得工贸有限公司 350,000.00 7,000.00 - - 代理运费 义乌勋远进出口有限公司 453,245.00 9,064.90 - - 公告编号：2021-012 122 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 食用油 浙江建诺进出口有限公司 15,291.50 - 茶叶 王文军 30,000.00 - 电费 浙江阿贝得工贸有限公司 42,884.58 33,733.85 7、 关联方承诺 8、 其他 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：资产负债表日不存在对 外重要承诺。 2、 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项：资产负债表日不存在的重要或 有事项。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：无 3、 其他 代理运费 义乌铭洛商品采购有限公司 300,000.00 6,000.00 50,000.00 1,000.00 代理运费 义乌左庄进出口有限公司 886,344.28 17,726.89 300,000.00 6,000.00 代理运费 义乌华洛商品采购有限公司 450,000.00 9,000.00 200,000.00 4,000.00 代理运费 义乌雷洛商品采购有限公司 - - 500,000.00 10,000.00 代理运费 义乌市盟道商品采购有限公 司 2,139,679.00 42,793.58 300,000.00 6,000.00 代理运费 义乌奇朵商品采购有限公司 350,000.00 7,000.00 540,000.00 10,800.00 代理运费 义乌卡莎商品采购有限公司 1,402,766.00 28,055.32 300,000.00 6,000.00 代理运费 义乌蓝舰物流有限公司 276,362.00 5,527.24 259,822.00 5,196.44 代理运费 义乌西名进出口有限公司 1,445,465.00 28,909.30 1,132,931.10 22,658.62 代理运费 义乌伊泽商品采购有限公司 - - 200,000.00 4,000.00 代理运费 义乌咔布商品采购有限公司 1,163,770.00 23,275.40 100,000.00 2,000.00 公告编号：2021-012 123 十一、资产负债表日后事项：无。 十二、其他重要事项 1、 前期会计差错更正：无。 2、 债务重组：无。 3、 资产置换：无。 4、 重要资产转让及出售：无。 5、 年金计划：无。 6、 终止经营：无。 7、 分部信息：无。 8、 政府补助 （1） 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量：无。 （2） 计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量：无。 （3） 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 本期计入损益 的金额 本期计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 义乌市市场监督管理局知识产权贯标奖励 100,000.00 营业外收入 与收益相关 增值税加计优惠 3,943.05 其他收益 与收益相关 义乌市就业管理服务局失业保险补助 95,590.98 营业外收入 与收益相关 企业稳岗技能培训补贴 71,200.00 营业外收入 与收益相关 义乌市经济和信息化局上云奖励 14,300.00 营业外收入 与收益相关 党建经费结余 6,500.00 营业外收入 与收益相关 2019 年加计扣除研发投入奖励 320,400.00 其他收益 与收益相关 （4） 采用净额法计入冲减相关成本的政府补助情况：无。 9、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 公告编号：2021-012 124 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,906,000.00 100.00 1,036,850.00 5.00-20.00 9,869,150.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 10,906,000.00 100.00 1,036,850.00 5.00-20.00 9,869,150.00 2020年度余额无持股5%以上股东欠款。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：无。 期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 类别 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 10,906,000.00 1,036,850.00 5.00—20.00 组合 2 - - - 合计 10,906,000.00 1,036,850.00 5.00—20.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,075,000.00 153,750.00 5.00 1-2 年 6,831,000.00 683,100.00 10.00 2-3 年 1,000,000.00 200,000.00 20.00 3 -4 年 - - - 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 10,906,000.00 1,036,850.00 5.00-20.00 公告编号：2021-012 125 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项。 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,373,500.00 100.00 813,425.00 5.00-20.00 12,560,075.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 13,373,500.00 100.00 813,425.00 5.00-20.00 12,560,075.00 2019年度余额无持股5%以上股东欠款。 期初单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款：无。 期初按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 类别 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 组合 1 13,373,500.00 813,425.00 5.00—20.00 组合 2 - - - 合计 13,373,500.00 813,425.00 5.00-20.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,578,500.00 528,925.00 5.00 1-2 年 2,745,000.00 274,500.00 10.00 2-3 年 50,000.00 10,000.00 20.00 3 -4 年 - - - 4-5 年 - - - 公告编号：2021-012 126 5 年以上 - - - 合计 13,373,500.00 813,425.00 5.00-20.00 组合 2 中，2019 年度无应收政府款项。 期初单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2020 年度计提坏账准备金额 1,108,425.00 元；本期收回或转回坏账准备 金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 报告期内，实际核销应收账款 885,000.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 4,808,500.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 44.08%，相应计提的坏 账准备年末余额汇总金额为 240,425.00 元。 分别披露期末余额前五名时 单位名称 与本公司的关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 义乌市全时供应链服务有限公司 非关联方 2,021,000.00 一年以内 18.53 101,050.00 浙江宣咨物流有限公司 非关联方 1,050,000.00 一年以内 9.63 52,500.00 义乌市豪慧电子有限公司 非关联方 900,000.00 一年以内 8.25 45,000.00 浙江赤道供应链有限公司 非关联方 500,000.00 一年以内 4.58 25,000.00 义乌市阔本商品采购有限公司 非关联方 337,500.00 一年以内 3.09 16,875.00 合计 / 4,808,500.00 / 44.08 240,425.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2021-012 127 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 18,808,099.05 12,597,000.00 合计 18,808,099.05 12,597,000.00 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 19,797,999.00 100.00 989,899.95 5.00 18,808,099.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 19,797,999.00 100.00 989,899.95 5.00 18,808,099.05 本年度余额无持股 5%以上股东欠款。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无。 期末按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1 19,797,999.00 989,899.95 5.00 组合 2 - - - 合计 19,797,999.00 989,899.95 5.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 19,797,999.00 989,899.95 5.00 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3 -4 年 - - - 公告编号：2021-012 128 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 19,797,999.00 989,899.95 5.00 组合 2 中，报告期内，无应收政府款项 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 13,260,000.00 100.00 663,000.00 5.00 12,597,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 13,260,000.00 100.00 663,000.00 5.00 12,597,000.00 2019 年度余额无持股 5%以上股东欠款。 期初单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无。 期初按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 类别 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 组合 1 13,260,000.00 663,000.00 5.00 组合 2 - - - 合计 13,260,000.00 663,000.00 5.00 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 13,260,000.00 663,000.00 5.00 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 3 -4 年 - - - 公告编号：2021-012 129 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 13,260,000.00 663,000.00 5.00 组合 2 中，2019 年度无应收政府款项 期初单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2020 年度计提坏账准备金额 326,899.95 元；本期收回或转回坏账准备金 额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 报告期内，无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 浙江硕程物流股份有限公司 19,797,999.00 13,260,000.00 合计 19,797,999.00 13,260,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 浙江硕程物流股份 有限公司 往来款 19,797,999.00 1 年以内 100.00 989,899.95 合计 / 19,797,999.00 / 100.00 989,899.95 （6）涉及政府补助的应收款项 报告期内，无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,230,333.90 - 9,230,333.90 9,230,333.90 - 9,230,333.90 对联营、合营企业投资 - - - - - - 公告编号：2021-012 130 合计 9,230,333.90 - 9,230,333.90 9,230,333.90 - 9,230,333.90 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准 备 期末余 额 浙江硕程物流股 份有限公司 9,230,333.90 - - 9,230,333.90 - - 合计 9,230,333.90 - - 9,230,333.90 - - (2) 对联营、合营企业投资 报告期内，无对联营、合营企业投资。 4、营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,424,574.55 420,139.02 12,716,418.69 516,052.71 其他业务 - - - - 合计 4,424,574.55 420,139.02 12,716,418.69 516,052.71 5、投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收 益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 公告编号：2021-012 131 处置可供出售金融资产取得的投资收 益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值 重新计量产生的利得 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益 - - 其他（理财产品收益） 25,592.10 - 合计 25,592.10 - 5、 其他 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 605,434.03 义乌市科技局加计 扣除奖励 320,400.00 元; 增值 税加计优惠 3,943.05 元；义乌 市就业局企业稳定 岗位补助 71,200 元；义乌市就业管 理服务局失业保险 补助 95,590.98 元； 义乌市市场监督管 理局知识产权贯标 奖励 100,000 元； 经济和信息化局上 云奖励 14,300.00 元。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 公告编号：2021-012 132 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -501,241.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 26,048.05 少数股东权益影响额 合计 78,144.13 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.67% 0.04 0.04 公告编号：2021-012 133 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.48% 0.03 0.03 3、其他:无。 浙江商翔网络科技股份有限公司 2021 年 4 月 24 日 公告编号：2021-012 134 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省义乌市苏溪镇苏福路 185 号公司董事会办公室