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870098 _2016_ 医疗 _2016 年年 报告 _2017 04 19
1 江苏赛康医疗设备股份有限公司 Jiangsu Saikang medical equipment co.,ltd. 赛康医疗 NEEQ :870098 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月,江苏赛康医疗设备有限公司 举行创立大会,公司股改。 2016 年 5 月,成立“赛康大学堂”,企业培 训进入了新模式。既能满足企业战略对人 才的需要,也帮助员工达成其职业生涯规 划。 2016 年 11 月,赛康医疗通过高新技术企业 的认定,,获得国家高新技术企业资格,证 书编号:GR201632002737 2016 年 12 月,公司在全国中小企业股份 转让系统正式挂牌成功,股票代码: 870098,证券简称:赛康医疗。 2016 年 12 月,现代农业示范园区领导组织 各方企业家们,在赛康医疗举行“聚焦转型 创新驱动工作推进会”。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 赛康医疗、赛康股份、公司、本公司、股份公司 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司 赛康有限、有限公司 指 江苏赛康医疗设备有限公司 控股股东 指 本公司控股股东蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 实际控制人 指 本公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 四方辐 指 苏州四方辐投资管理中心(有限合伙) 赛康进出口 指 江苏赛康进出口有限公司 迈科医疗 指 江苏迈科医疗科技有限公司 《公司章程》 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司章程 股东大会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏赛康医疗设备有限公司股东会 董事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会 监事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监及公司章程规 定的其他人员 三会 指 股东会(大会)、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东会(大会)、董事会、监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本年度、报告期 指 2016 年度 东吴证券股份有限公司 指 东吴证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺年报不存在虚假记载、误导性陈性和重大遗漏, 并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的 负责人、会计机构负责人保证年报中财务会计资料真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国际市场需求波动风险 全球经济波动导致的需求变动风险:2008 年下半年以来,全 球金融体系的危机影响到实体经济,美国、欧洲等海外市场 经济整体下滑,国际市场需求不旺,并且产品技术和欧美知 名品牌相仍具有差距,这些也是导致近几年中国医用家具出 口增速持续低位运行的原因。 市场竞争风险 近年来,国内市场竞争环境的日趋激烈,进口医疗器械价格 下降,以及医疗机构招标采购监管力度加强等因素的存在, 使国产医疗器械价格面临下调的风险,有可能导致企业利润 下滑。相关行业政策推行时间落后于预期。政策监管不断趋 严,导致企业经营管理成本增加,影响利润水平,并且产品 有可能面临不符合新监管要求而下市的风险。 人力资源风险 医疗器械类企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的人 才的要求较高,公司现有关键岗位的人员具有多年的工作经 历,且行业经验丰富,也积累了相应的资源优势,这些技术 专业人员和复合型人才直接关系到公司的核心竞争力,公司 通过较好的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。另 一方面,公司作为一家高新技术企业,对技术人才有强烈的 需求和依赖,公司的核心技术人员是公司竞争力的重要体现。 短期来看,公司的核心技术人员相对较为稳定。然而,随着 市场竞争以及行业中其他企业对人才资源争夺的加剧,未来 有可能会出现公司现有关键岗位的人才流失的情况,公司面 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 6 临着人力资源风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计持有公司 93.96% 的股份,蔡志祥、刘琰系夫妻,蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿 子。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、 财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、 公司治理结构不健全、运作不规范,可能会导致实际控制人 不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 未取得产权证的建筑被拆除的风险 公司拥有一幢三层建筑,用作仓库和员工食堂。因赛康医疗 在建设时未向相关部门报备立项,未办理相应的《建筑工程 规划许可证》、 《建筑工程施工许可证》,因此亦未取得产权证。 若公司不能成功办理该幢建筑的《房产证》,该幢建筑将面临 被被认定为违章建筑而拆除的风险。 外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、东南亚、南亚、中南 美等多个国家及地区,报告期内,外销收入占营业收入的比 重为 66.12%、56.71%和 47.23%,占比较大。目前人民币汇率 实行有管理的浮动汇率制度,近年来人民币汇率波动较大, 有可能发生汇兑损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 是 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏赛康医疗设备股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Saikang medical equipment co.,ltd. 证券简称 赛康医疗 证券代码 870098 法定代表人 蔡志祥 注册地址 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 办公地址 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 马海福,曾德文 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 程丽琴 电话 0512-58529609 传真 0512-58520713 电子邮箱 2355550555@ 公司网址 联系地址及邮政编码 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 215623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业(证监会规定的行业大类) C35 专业设备制造业 主要产品与服务项目 公司的主营产品有:医用病床类、医疗椅类、医用推车类、医用 担架类、和医用柜以及其他医用器具类等。公司具备设计开发、 产品测试、原材料采购、生产制造、配送及售后服务等各项能力, 通过销售、计划、采购、生产、仓库等人员的有效配合,实现产 品的设计、生产、销售为一体的经营模式。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本(股) 24,800,000 做市商数量 0 控股股东 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 实际控制人 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320582737846641U 否 税务登记证号码 91320582737846641U 否 组织机构代码 91320582737846641U 否 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 65,897,723.59 54,710,098.51 20.45% 毛利率% 34.05% 32.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,552,986.41 4,336,077.18 -41.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,231,558.63 3,101,603.26 -60.29% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算) 6.79% -176.63% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算) 3.33% -144.54% - 基本每股收益 0.10 0.19 -47.37% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 67,665,851.96 67,562,371.78 0.15% 负债总计 28,776,729.27 31,226,235.51 -7.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 38,889,122.69 36,336,136.27 7.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 1.47 7.03% 资产负债率%(母公司) 49.19% 50.89% - 资产负债率%(合并) 42.53% 46.22% - 流动比率 124.88% 112.46% - 利息保障倍数 59.75 1,092.07 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,989,452.82 14,901,605.80 - 应收账款周转率 6.88 8.79 - 存货周转率 4.10 3.09 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.15% 5.92% - 营业收入增长率% 20.45% 6.10% - 净利润增长率% -41.12% 69.66% - 五、 股本情况 单位:股 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,800,000 24,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,633,399.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,594.78 非经常性损益合计 1,561,804.92 所得税影响数 -240,377.14 少数股东权益影响额(税后) 0.00 非经常性损益净额 1,321,427.78 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 (一) 商业模式 (一)销售模式 公司采用以内贸与外贸,直销与分销相结合的销售模式。一方面,积极维护原有老客户, 对客户需求及时响应,并按照客户的要求对产品参数进行适当调整,提高原有客户的满意度;另一方面, 不断开拓新的市场,通过网络、行业展会等公开渠道了解市场信息,再配合公司招投标的方式积极拓展销 售渠道,发掘新客户。此外,经销商部分一般是确认订单以后,款到发货。销售部和技术部相互配合,根 据客户的需求,通过开发新品、寄送样品等方式逐步加深与新客户的合作,了解客户对产品的性能、规格、 材质、结构等方面的要求,最终签订销售订单或合同。销售部同时负责收集客户的反馈信息,与技术部相 互合作,积极解决客户在使用过程中遇到的各种问题,确保良好的用户体验。 (二)生产模式 公司采用以销定产为主的模式进行生产,对常规半成品备有一定库存。公司大部分产品 需要根据客户在外观、尺寸、功能等方面的特殊要求进行生产,部分半成品属于通用零部件,规格较为统 一,因此公司备有一定半成品库存。在生产环节中,生产车间和技术部相互合作,根据订单有序地展开生 产活动,以客户要求为导向,制定生产计划,对各种资源统一调度,对各工序统一管理,对质量多重把控, 确保按时保质地完成生产任务。 (三)采购模式 公司采购的原材料分为常规材料和特殊材料。对于常规材料,采用安全库存管理模式, 库存量低于安全库存时进行采购;对于特殊材料,在接到客户订单后,根据具体要求进行采购。公司的采 购由采购部负责,公司建立了合格供应商体系,只有审核合格的供应商才可以为公司提供原材料。在接到 客户订单后,生产计划根据订单要求和成品库存情况,确认需要进行生产的数量,同时对原材料进行检查, 对于库存缺少的材料将制定采购计划并报批审核,综合考虑价格、付款方式等条件后确定供应商,并制作 采购订单。原材料到货时,仓储部将根据送货单核对实物,同时与生产车间相互配合,对原材料进行检验, 不合格品退回,合格品入库。 (四)盈利模式 公司已经形成了医用病床、医用椅、医用担架及其它配套的产品生产经营体系,从基础 产品到高端产品,能够覆盖各种医疗服务机构,以及医疗机构内各种单位的不同需求。公司通过销售医用 病床等其他医用家具、提供安装及维护服务,实现收入并赚取利润。 报告期内,公司商业模式未发生变 化。 年度内变化统计: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二) 报告期内经营情况回顾 总体回顾: (一)报告期内,公司营业收入为 65,897,723.59 元,上年营业收入为 54,710,098.51 ,较上年同期增 长 20.45%;实现净利润 2,552,986.42 元,上年净利润为 4,336,077.18 ,较上年同期减少 41.12%。 与 上年同期相比,公司营业收入增长 20.45%,主要原因为: 1、专注于主营业务的稳健发展,进一步完善经营管理体系,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 12 升; 2、坚持以市场需求为导向,加大研发及技术创新投入,积极展开行业拓展,丰富和优化现有经营模式, 进一步增强公司竞争力,取得了较好的经营效果。 (二)公司本期净利润减少,主要原因是管理费及销售费用的增加: 1、报告期内,公司新三板挂牌,新增新三板挂牌中介费用; 2、报告期内,公司为了发展,员工成长,引进了管理咨询公司进行顾问、内训、精益化管理等服务, 增加了费用; 3、报告期内,公司参加国内外展会,相较于上年度,在场次、规模、参展人员数量上均有增加;展位 费产生的收益在 2016 年还未释放。 所以利润总额相应较少。 1、主营业务分析 (1)利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 65,897,723.59 20.45% - 54,710,098.51 6.10% - 营业成本 43,460,069.00 17.90% 65.95% 36,862,221.79 -0.74% 67.38% 毛利率 34.05% - - 32.62% - - 管理费用 11,270,344.58 39.07% 17.10% 8,104,231.76 30.33% 14.81% 销售费用 8,361,055.10 42.21% 12.69% 5,879,246.01 13.38% 10.75% 财务费用 9,683.87 -101.84% 0.01% -525,145.16 4,105.50% -0.96% 营业利润 1,703,808.25 -55.44% 2.59% 3,823,452.22 36.84% 6.99% 营业外收入 1,633,399.70 4.09% 2.48% 1,569,239.72 438.13% 2.87% 营业外支出 71,594.78 -27.62% 0.11% 98,920.40 4,651.13% 0.18% 净利润 2,552,986.41 -41.12% 3.87% 4,336,077.18 69.66% 7.93% 项目重大变动原因: (一)与上年同期相比,公司营业收入增长 20.45%,主要原因为: 1、专注于主营业务的稳健发展,进一步完善经营管理体系,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提 升; 2、坚持以市场需求为导向,加大研发及技术创新投入,积极展开行业拓展,丰富和优化现有经营模式, 进一步增强公司竞争力,取得了较好的经营效果。 (二)公司本期管理费用增加,主要原因为: 1、报告期内,公司新三板挂牌,新增新三板挂牌中介费用; 2、报告期内,公司为了发展,员工成长,引进了管理咨询公司进行顾问、内训、精益化管理等服务, 即职工教育培训费方面增加了费用; 3、为规范公司管理,完善各机构人员配置,特别是外聘了一部分管理人员,致使公司管理人员的薪资 也比上期翻了一翻。 (三)销售费用增加,主要原因如下: 1、展览广告费用增加,主要是公司参加国内外展会,相较于上年度,在场次、规模、参展人员数量上 均有增加;展位费产生的收益在 2016 年还未释放。 2、人员的增加,薪资相应增加; 3、差旅费增加:随着销售额的增长,至客户处安装频率及时长相应增加;为更深入的了解客户,出国 拜访客户的频率增加,差旅费增加也比较高; 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 13 4、技术服务费增加,主要是为了更多的宣传,提高销售机会,本报告期内新增了一个电子商务平台。 (四)财务费用增加主要是本期的汇率变动,影响汇兑损益调整。 (五)营业利润及净利润变动大都基于以上数据影响。 (2)收入构成 单位:元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 65,897,723.59 43,460,069.00 54,710,098.51 36,862,221.79 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 65,897,723.59 43,460,069.00 54,710,098.51 36,862,221.79 按产品或区域分类分析: 单位:元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗床类 43,644,517.08 66.23% 33,404,443.61 61.06% 医疗椅类 3,252,629.82 4.94% 4,701,123.63 8.59% 医用推车类 8,564,010.22 13.00% 7,597,927.02 13.89% 医用担架类 1,670,836.54 2.54% 426,091.23 0.78% 医用柜台类 3,428,111.87 5.20% 2,934,279.20 5.36% 其他医用器具 5,337,618.06 8.10% 5,646,233.82 10.32% 合计 65,897,723.59 100.00% 54,710,098.51 100.00% 收入构成变动的原因: 报告期内,主营业务占比未发生变动,产品分类的收入构成与上期相同,且其金额占比均未发生重大 变动。 其中产品分类数据与上年相比医疗床占比有所上升,主要原因是报告期内的承接了几个医院招标 业务,医院招标还是以病床为主,其他产品作为配套件。 (3)现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,989,452.82 14,901,605.80 投资活动产生的现金流量净额 -1,894,737.75 -17,581,258.40 筹资活动产生的现金流量净额 -4,060,416.66 8,500,000.00 现金流量分析: (一)经营活动现金流量净额减少,主要原因为: 1、应收账款增加。销售给太仓市浏河人民医院 2015200 元,安顺市妇幼保健院 1166980 元,余干县信 江医院有限公司 990000 元,兰州市西固区人民医院 822500,滁州市第一人民医院 887750 元等其中部分 已发货,但还没有到该履行付款的约定时间,以上总计 588 万; 2、付现费用增高:付现费用的增高主要基于报告期内销售费用、管理费用及财务费用的增高。 (二)投资活动现金净流量减少,主要本期对固定资产类投资较少。 (三)现金及现金等价物减少和筹资活动现金净流量减少主要系 2016 年用银行存款偿还了 2015 年 400 万元银行借款。 (4)主要客户情况 单位:元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ONE TOP SYS 3,376,144.90 4.80% 否 2 太仓市浏河人民医院 2,015,200.00 2.87% 否 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 14 3 凤阳县人民医院 1,961,900.00 2.79% 否 4 浙江一达通企业服务有限公司 1,953,668.90 2.78% 否 5 HEALTH CARE 1,839,670.39 2.62% 否 合计 11,146,584.19 15.86% - (5)主要供应商情况 单位:元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市苏鑫焊管有限公司 2,682,087.00 6.23% 否 2 上海荣顺医疗科技有限公司 2,417,727.00 5.62% 否 3 浙江捷昌线性驱动科技股份有限公司 2,046,731.00 4.76% 否 4 宁波禾采医疗器械有限公司 2,037,475.00 4.74% 否 5 张家港市佳誉塑料制品有限公司 1,182,110.00 2.75% 否 合计 10,366,130.00 24.10% - (6)研发支出与专利 研发支出: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,750,394.65 3,318,852.32 研发投入占营业收入的比例 4.17% 6.07% 专利情况: 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况: 公司始终坚持对于医疗床类产品的研发投入,使产品升级换代保持较快速度,报告期内公司医疗床 类产品已从传统单摇医用病床逐步升级至具有一定技术价值的电动医用病床,提高了医疗床类产品及其 他配套产品的对外销售价格,从而带动毛利率的上涨。 公司研发团队基于业务发展需要,多年来不断 加大研发力度。目前,公司已经获得了 7 项授权发明专利,16 项实用新型专利,另有多功能智能化医用 电动床,多功能智能化医用电动床两项获评高新技术产品。 2、资产负债结构分析 单位:元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,711,391.70 -43.53% 12.87% 15,426,583.43 75.75% 22.83% -43.61% 应收账款 13,522,764.59 140.50% 19.98% 5,622,684.83 -1.50% 8.32% 140.20% 存货 10,111,903.04 -8.66% 14.94% 11,070,933.69 -13.43% 16.39% -8.82% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,295,316.97 -4.68% 32.95% 23,389,049.20 10.35% 34.62% -4.83% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - 4,000,000.00 0.00% 5.92% - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 67,665,851.96 0.15% - 67,562,371.78 5.92% - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 15 资产负债项目重大变动原因: (一) 货币资金减少,主要有以下两个原因: 1、 2016 年用银行存款偿还了 2015 年 400 万元银行借款。 2、 报告期内销售费用、管理费用及财务费用的付现费用的增高。 (二) 应收账款增加。销售给太仓市浏河人民医院 2015200 元,安顺市妇幼保健院 1166980 元,余干 县信江医院有限公司 990000 元,兰州市西固区人民医院 822500,滁州市第一人民医院 887750 元等其中 部分已发货,但还没有到该履行付款的约定时间,以上总计 588 万。 3、投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 无 (2)委托理财及衍生品投资情况 报告期内,公司不存在委托理财及衍生品投资。 (三) 外部环境的分析 1、宏观环境 “十二五”期间,我国将医疗器械纳入到新兴产业的组成部分,医疗器械产业受到了高度的重视。 纵览“十二五”期间,2011 年,科技部颁布的《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》被视为我国医 疗器械产业发展的一个纲领性文件。近年来,有关部门也纷纷出台相关文件、法规、规章,不仅从战略 高度重视我国医疗器械产业发展,而且从政策、资金、人才、技术等各个方面给予大力支持,促使我国 医疗器械产业在“十二五”期间取得飞速发展,并为“十三五”期间医疗器械产业的发展夯实了基础。 国产医疗器械的发展基于 2014 年国家卫计委和工信部联合召开推进国产医疗设备发展应用会议。国家 卫计委主任李斌称,将重点推动三甲医院应用国产医疗设备,加快国产医疗设备发展,推进普及应用, 发挥国内企业比较优势,降低医疗成本,有效遏制就医费用不合理增长,切实减轻患者负担。同时,工 信部部长苗圩表示,为推动国产医疗设备产业发展,将建立主动使用国产医疗设备激励机制。在“十三 五”开局年之初,2016 年 8 月 20 日中共中央总书记、国家主席、中央军委主席习近平出习全国卫生与 健康会议并发表重要讲话,他强调,没有全民健康,就没有全面小康。要把人民健康放在优先发展的战 略地位,以普及健康生活、优化健康服务、完善健康保障、建设健康环境、发展健康产业为重点,加快 推进健康中国建设,努力全方位、全周期保障人民健康,为实现“两个一百年”目标、实现中华民族伟 大复兴而奋斗。国家“十三五”期间医疗器械产业发展规划的主要参与者、中国生物医学工程学会理事 长、北京航空航天大学生物与医学工程学院院长樊瑜波教授认为,“十三五”规划的制定无疑会对国产 医疗器械科技产业的发展产生重大而深远的影响,我国医疗器械产业的发展将会在“十三五”期间迎来 大爆发。 2、行业发展 医疗器械是指单独或者组合使用于人体的仪器、设备、器具、材料或者其他物品,包括所需的软件。 医疗器械行业是知识密集、资金密集、多学科交叉、充满挑战与竞争的高科技产业,是国家制造业和高 科技尖端水平的标志之一。 我国医疗器械行业目前逐渐形成了珠江三角洲、长江三角洲和环渤海湾 三 大产业集聚区,三大区域医疗器械总产值和销售额占全国总量的 80%以上 。其中珠三角以研发生产综 合性高科技医疗器械产品为主;长三角主要生产开发以出口为导向的中小型医疗器械;环渤海湾地区主 要从事高技术数字化医疗器械的研发生产;此外,成渝地区是新兴的、以生物医学材料和植入器械及组 织工程为特色的地区。 随着老年人口增多,对医疗条件的要求进一步增多,将直接扩大医疗器械行业 的市场需求容量。医保体系的覆盖范围扩大、消费者支付能力的提升、政府基层医疗体系建设的投入是 医疗器械行业未来增长的三大推动因素。2014 年 6 月,新版《医疗器械监督管理条例(2014)》的颁布 与实施降低了一类器械行政审批壁垒,加强二类、三类医疗器械的监管,进一步实现了医疗器械产品的 分层监管,将有助于吸引更多的公司进入医疗器械市场,有助于医疗器械行业的健康发展。 我国医疗 器械工业是在建国后逐步发展起来,期间经历了一个从无到有从小到 大发展过程,其特点是起点低, 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 16 发展快。经过 30 多年的发展,我国医疗器械行业已经有了相当规模,并且一直保持较快增长速度。随 着人民生活水平不断提高,医疗器械 选用会越来越先进,其产品结构会不断调整,功能更加多样化, 市场容量会不断扩大。在发达国家,医疗设备与器械产业和制药业产值大体相当。而在我国,前者产值 只是 后者 1/5,这种比例严重失调预示着医疗设备与器械产业在我国还有巨大发展空间。 从总的市场 来看,行业发展已经由早期的野蛮式增长逐步过渡到平稳式增长,虽然增速相比之前有所降低,但这也 是行业发展逐步完善,竞争回归正常的表现,而行业发展在宏观经济进入 7%时代的情形下仍然保持着 15%左右的增长。另外,虽然我国医疗器械产业整体发展势头迅猛,但仍无法充分满足国内的市场需求。 国内的医疗器械产业呈现“多、小、低、弱”的特点,生产企业数量多、企业规模偏小,产业集中化程 度低、研发创新能力弱。目前大型高端的医疗设备主要依赖进口,且与世界医疗器械工业强国仍存在不 小差距,未来仍有很大的发展空间。这充分说明了医疗器械行业在未来仍然有较大的发展空间。 3、行业发展的有利因素 (1)居民收入增加,医疗卫生消费能力不断提升 居民收入增加,医疗卫生消费能力不断提升 自 20 世纪 90 年代开始,随着中国经济的快速发展,居民收入及生活水平的攀升,中国居民的医疗卫生消费 能力也不断提高。中国的居民收入从 2008 年的 130,078.1 亿元增至 2013 年的 253,080.9 亿元人民 币复合年均增长率高达 14.24%。随着中国经济的持续稳步增长,到 2017 年中国的居民可支配收入预 计将达到 474,918.1 亿人民币复合年均增长率达到 16.4%。自 2008 年至 2013 年,中国人均卫生费 用从 1,094.5 元人民币增长到了 2,327.4 元人民币,复合年均增长率达到了 16.29%。 (2)国家扶持以及产业结构升级 我国已将医疗器械产业纳入新兴战略型产业,扶持医疗器械产业 是医药产业“十二五”规划的重点之一。未来医疗器械产业发展思路将以提高企业技术研发能力为核心 来调整产业发展方向和产品结构,扶持和发展国产医疗器械产业。以医疗卫生体制改革为契机,以满足 临床需求为导向,发展适合中国国情的医疗器械产品。同时加快大型医疗器械产业基地的建设,带动相 关学科整合与技术集成,来实现医疗器械的技术全面升级。 (3)人口老龄化趋势 中国拥有世界上多的人口,总人口数在 2014 年末达到了 13.68 亿人。中 国的人口老龄化正处在加速阶段,60 周岁及以上人口从 2008 年的 1.60 亿增长到了 2014 年末的 2.12 亿,占总人口的比例从 12.0%增长到了 15.5%。 随着老龄化趋势和病患的增加,近些年医疗机构 诊疗人数以及住院人数快速增加。根据国家卫生部的统计,中国医疗机构总诊疗人次从 2008 年的 49.0 亿人次上升至 2013 年的 73.1 亿人次,复合年均增长率约为 8.34%。其中,入院人数从 2008 年的 11,483 万人上升至 2013 年的 19,215 万人,复合年均增长率高达 10.85%。超出 50%以上的门诊患者 需要进行输注治疗,住院患者 100%需要接受输注治疗。庞大的就诊及住院治疗患者基数为医用穿刺器 械的发展带来了极大的市场空间。 (4)市场份额充足 为支持推进公立医院改革,中央财政 2015 年下达公立医院改革补助资金 111.24 亿元。根据世界银行关于医疗条件评判的条件,每千人拥有的床位数,我国现在 3‰,而世界银行统计 数据显示,发达国家为 8‰,即我国的病床还有 5‰的缺口,意味着在近几年内,我国就医院家具(包 含病床等)市场需求为 420 亿元以上。在习近平总书纪的“一带一路”理念下,环太平洋的合作将越来 越多,越来越密切。根据欧盟医疗器械委员会发布的统计数据:全球医疗器械市场销售总额已从 2002 年的 2100 亿美元迅速上升至 2013 年 4690 亿美元,即使是在全球经济衰退的 2008 和 2009 年,全球医 疗器械市场依然逆流而上,分别实现 6.41%和 7%的增长率。海关数据显示:2014 年我国医疗器械出口 200 亿美元,在全球经济萎靡的情况下,仍保持增长趋势。 (5)行业发展爆发点明显 我国医疗器械行业面临种种挑战和机遇,需要逐渐改变以仿制为主、中 低端产品恶性竞争的局面,积极向中高端的价值链上游转移,逐步实现进口产品替代。从世界范围来看, 医疗器械前五大领域包括体外诊断、心血管、骨科、影像大型设备和眼科设备。目前,体外诊断领域的 上游(包括机器设备、高端耗材等)主要由国外跨国公司占据,进口产品替代空间巨大。 根据市场上 的行业预测数据,2014-2020 年全球医疗器械市场将以 4.1%的复合年均增长率保持增长,同期体外诊断 产品市场将以每年 5.1%的速度增长。到 2020 年,体外诊断产品仍将是市场规模最大的子行业,占到全 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 17 球医疗器械市场规模的 14.1%。在医疗器械行业前 10 大子行业中,增长速度最快的将是神经科产品市场, 将以 6.9%年复合增长率增长。随着信息技术、新材料、生物技术等领域的技术创新,医疗器械各细分领 域将经历重大变革。人类已经进入移动互联网社会,将逐渐进入物联网、数据化时代,远程诊断设备、 智能便携式医疗设备、可穿戴医疗设备等领域将迎来颠覆性创新。 4、行业发展的不利因素 (1)国内医疗器械企业以中小企业为主,集中度低 随着我国经济的不断发展,我国医疗器械市场 已成为继美国和欧盟之后的世界第三大医疗器械市场。目前国内医疗器械生产厂家有近万家,其中 90% 以上为中小型企业,市场竞争力相对薄弱。在高端医疗器械市场,国外产品在大部分市场处于垄断地位, 我国本土企业与欧美竞争对手之间仍存在巨大的差距,国内医疗器械生产企业的集中度亟待提高。 (2)行业内大部分企业的研发投入不足,技术水平低 大部分企业都集中在中低端市场,产品多为 技术含量较低的耗材、第一类医疗器械,这些企业的特点是研发投入不足,且行业多为中小企业,人才 缺乏、资金不足、规模限制等一系列因素,导致其发展缓慢,一直不具备核心竞争力。目前行业内特别 是在中低端市场,竞争特别激烈,一些企业为了赢得客户甚至打起价格战,这就导致利润越来越少,再 加上无法提升研发能力,所以企业一直在低端徘徊,无法随市场潮流进步。 (3)医疗器械过度依赖进口,价格偏高 中国医药物资协会发布的《2014 年中国医疗器械行业发展 蓝皮书》中指出,虽然我国医疗器械产业整体发展势头迅猛,但仍无法充分满足国内市场需求,大型高 端医疗设备主要依赖进口,与世界医疗器械工业强国仍存在不小差距。据统计,2014 年上半年,我国医 疗器械进口额 74.9 亿美元,同比增长 10.01%。医院诊断与治疗用品是我医疗器械贸易主要产品,占 56.2% 的贸易份额。同时,由于中高端医疗设备对进口依赖较为严重,进口医疗设备在我国的价格普遍比欧美 日等原产国价格高出许多。 (4)进口国市场准入要求高 国内医疗器械产品出口面临一系列进口国市场准入壁垒,如认证壁垒 等技术壁垒。各国政府对医疗器械产品的市场准入都有非常严格的规定和管理,我国在医疗器械生产过 程管理和生产制造水平与发达国家仍有一定的差距。 (四) 竞争优势分析 赛康医疗在 2014 年受大环境影响,增长速度被放缓,与赛康医疗部分业务被分离至赛康进出口和 迈科医疗有一定联系。但同年,针对大环境的负面影响,赛康医疗在原有主营产品的基础上,新拓展了 急救与手术的产品,整合了更多的资源,丰富了销售的产品线。针对产品,精益化管理,提高产品质量; 成立研发中心,自主研发并与高校合作,进行新品开发与产品优化;研发中心在整合原有仪器、设备的 基础上,将大力投资购置相关仪器设备,新增研发场地及试验场地。同时实验室也在专家们的领导下积 极的培养各方面的人才,以满足研究项目的技术人员储备更加的充足;引进欧洲先进技术,吸收转化, 产品升级等手段也表明赛康医疗在优化产品,不断创新的使命感。 (五) 持续经营评价 报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能 力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健 康;经营管理层、核心人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生。因此,公司拥有良好的持续 经营能力。今年,我们将维持原有业务的稳健,留住老客户,开发新客户。因此,公司拥有良好的持续 经营能力。 (六) 扶贫与社会责任 公司始终保持着对社会公益的关注和高度的社会责任意识,将社会责任融入到发展实践中,积极承 担社会责任,与社会共享企业发展成果。 公司诚信经营,按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权 益,立足本职尽到一个企业对社会的基本责任。 1、2016 年,参与加张家港市妇联与女企业联联合举办的“新疆行爱心活动”,慰问留守儿童及妇 女。 2、2017 年,赞助“赛康杯”为爱助跑短程马拉松赛。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 18 二、 未来展望 (一) 公司发展战略 赛康医疗近年发展,着眼于产品与市场。赛康医疗还有着引进互联网+的概念,2016-2017 年,通过 自有业务的增长与外部资源对接,更好的整合上游资源,为医院提供整体医疗服务的打包一站式服务。如 在医院大楼成立后,中心供氧、气体管路、病房装修、手术室布局装修、医用电梯等的整体承包服务。赛 康医疗与欧洲的优秀企业洽谈深度战略合作,为其产品做技术和生产管理支持,同时为赛康医疗旗下的颐 家康居家护理品牌作领域拓展,着力于智能化居家养老的产品研发。客户群体也将从医院、社区、健康中 心等民生相关政府职能机构扩展到民用终端。 赛康医疗外贸销售已遍布全球,目前共销往 80 多个国家和 地区,其中 70%-80%为非洲、拉美与东南亚,近年来,俄罗斯与中南美的销售比例逐步上升:未来 5 年内, 俄罗斯、拉美、西亚和东欧的新丝绸之路将作为公司外贸突破的主要战场;2020 年,主要市场将转战东 南亚;2025 年,主要市场将回归中国。将上游资源进行整合,成立一个互联网+的平台,为客户(医院) 减少中间环节,节约成本;为上游供应商减少销售成本,减少不必要的浪费。赛康医疗意在于 2018-2020 年成为全国第一家专业的从事专业医疗机构的整体医疗设备总承包商,中国第一家“交钥匙”工程企业。 三、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)国际市场需求波动风险 全球经济波动导致的需求变动风险:2008 年下半年以来,全球金融体系的 危机影响到实体经济,美国、欧洲等海外市场经济整体下滑,国际市场需求不旺,并且产品技术和欧美知 名品牌相仍具有差距,这些也是导致近几年中国医用家具出口增速持续低位运行的原因。 针对该风险的 措施:市场对于公司的产品具有刚性需求。公司应进一步拓宽销售渠道,尽可能多的了解各国卫生部的进 口法规,及时做好市场开拓的预算和投入。此外,公司外销业务可在已有的海外客户基础上,横向丰富产 品种类,向客户提供整套医用器具的打包服务。 (二)市场竞争风险 近年来,国内市场竞争环境的日趋激烈,进口医疗器械价格下降,以及医疗机构招 标采购监管力度加强等因素的存在,使国产医疗器械价格面临下调的风险,有可能导致企业利润下滑。相 关行业政策推行时间落后于预期。政策监管不断趋严,导致企业经营管理成本增加,影响利润水平,并且 产品有可能面临不符合新监管要求而下市的风险。 目前国内病房护理医疗器械下细分的医用家具行业企 业发展较快,但与国外知名厂商相比,技术含量仍旧相对较低,大多集中在生产中低端医用家具产品。在 高端医用家具领域,国内企业与国外企业差距仍然较大。而中低端产品竞争日趋激烈,存在价格恶性竞争、 虚假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象,市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施:针对竞争对手, 做出价格调查,分析市场行情,按季度做出价格调整。公司面对市场竞争会更加注重规模生产效应,从而 降低成本。此外,公应关注行业内的新品开发,注重国外市场需求倾向的变化。 (三)人力资源风险 医疗器械类企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的人才的要求较高,公司现 有关键岗位的人员具有多年的工作经历,且行业经验丰富,也积累了相应的资源优势,这些技术专业人员 和复合型人才直接关系到公司的核心竞争力,公司通过较好的人力资源体系为员工提供了良好的发展平 台。另一方面,公司作为一家高新技术企业,对技术人才有强烈的需求和依赖,公司的核心技术人员是公 司竞争力的重要体现。短期来看,公司的核心技术人员相对较为稳定。然而,随着市场竞争以及行业中其 他企业对人才资源争夺的加剧,未来有可能会出现公司现有关键岗位的人才流失的情况,公司面临着人力 资源风险。 针对该风险的措施:公司持续关注人才市场以便随时引进新的人才。对于新进人员进行培训, 新进人员会面临提升考评系统从而得以进级。公司也同样注重在企业内部发现和培养人才,通过各类培训 和学习锻炼活动,为员工的成长创造机会,引导员工阶梯式渐进发展。 (四)实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计持有公司 93.96%的股份, 蔡志祥、刘琰系夫妻,蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产 经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不健全、运作不规范,可 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 19 能会导致实际控制人不当控制,损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施:股份公司设立后, 建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了《公司章 程》,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、 《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理办法》等管理制度,建立健全公司治理结构, 完善公司内部控制体系。预防公司运营过程中的经营风险,提高公司经营效率、实现经营目标,完善和保 护公司及股东的利益。 (五)未取得产权证的建筑被拆除的风险 公司拥有一幢三层建筑,用于仓储和员工食堂。因赛康医疗在 建设时未向相关部门报备立项,未取得相应的《建筑工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》等手续, 因此亦未取得产权证,存在权属瑕疵。若公司不能成功办理该幢建筑的《房产证》,该幢建筑将面临被被 认定为违章建筑而拆除的风险。 针对该风险的措施:该处房产虽存在权属瑕疵,但不属于公司承担主要 生产经营的房产,如该房产被拆除,不会对公司持续经营能力造成重大不利影响。此外公司已经按照法律 法规规定正在补办相关手续。公司的实际控制人刘琰、蔡志祥、蔡悦恺已出具书面承诺,如因上述问题致 使公司遭受处罚造成公司损失的,公司实际控制人自愿承担该损失。 (六)外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、东南亚、南亚、中南美等多个国家及地 区,报告期内,外销收入占营业收入的 66.12%、56.71%和 47.23%,占比较大。目前人民币汇率实行有管 理的浮动汇率制度,近年来人民币汇率波动较大,有可能发生汇兑损失的风险。 如果未来人民币汇率波 动频繁,将直接影响公司出口产品销售定价的合理性,并造成汇兑损益的波动,而如果人民币持续升值, 公司汇兑损失将面临大幅增加的风险,给公司经营带来一定风险。 针对该风险的措施:一是签订合同管 理。在签订合同时,可以选择有利的计价货币,出口合同使用硬币结算、进口合同用软币结算;在合同中 列入套期保值条款,调整价格或利率等方法来防范风险。二是合同签订后管理。企业要利用现汇交易、期 汇交易、期货交易、期权交易、利率和货币互换、远期外汇交易等手段充分利用外汇市场和货币市场来消 除外销汇兑损益风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 (一) 非标准审计意见说明: 是否被出具“非标准审计意见审计报告”: 否 审计意见类型: 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明:无 (二) 关键事项审计说明: 无 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张家港市常阴沙现代农业示范 园赛康商店 采购五金 68,096.00 是 刘琰 股东拆入 4,459,941.85 是 蔡悦恺 股东拆入 4,828.08 是 蔡永兰 资金拆入 367,882.69 是 股东蔡志祥、刘琰 以其个人房产为赛康 医疗提供抵押担保 2,100,000.00 是 蔡志祥、蔡悦恺 为公司短期借款提供 保证担保,借款已于 2016 年 4 月 1 日清偿, 担保物权消灭 4,000,000.00 是 总计 - 11,000,748.62 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 1、公司在报告期内与张家港市常阴沙现代农业示范园赛康商店的关联交易 必要性:公司从该商店采购五 金零部件、五金工具等辅助材料,系生产辅助材料类商品。 持续性:公司与该商店的偶发性关联交易并 不存在持续性,张家港市常阴沙现代农业示范园赛康商店已于 2016 年 3 月 11 日进行注销,以后不会存在 与其发生关联交易的情况。 经营影响:交易金额分别为 68,096.00 元,占同类交易金额的比重分别为 0.16%,所占比例较小。双方按照同类产品的市场价格定价,关联交易价格公允,交易金额较小,不会对 公司的生产经营产生不利影响。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 21 2、公司在报告期内与股东之间的往来款项主要是公司为了开展业务,向管理人员借款,根据公司与公司 股东之间签署的借款协议,截至 2016 年 12 月 31 日,双方均未向对方支付利息。截至 2016 年 12 月 31 日,公司与股东之间的往来款项余额为 4,464,769.93 元,均为资金拆入,不存在损害公司和股东合法利 益的情况。 3、与关联方蔡永兰的资金拆入,无利息,无持续性,已于报告期未归还。 4、报告期末股东蔡志祥、刘琰以其所属个人房产,位于杨舍镇向阳新村 50 幢 701 室,房产证号:张房权 证杨字第 0000178586 号。建设用地使用权证号:张国用(2009)第 0022564 号,建筑面积为 195.64 平方 米抵押,为江苏赛康医疗设备股份有限公司提供最高额抵押担保。担保的债权最高余额折合人民币(大写 金额)贰佰拾万元整。担保内容外币贷款、承兑汇票等。担保期限为 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日。本公司作为被担保方,不存在损害公司及股东合法利益的情况,对公司生产经营不会产生影响。 5、报告期内,公司股东为公司短期借款提供保证担保,已于 2016 年 4 月 1 日提前向中国农业银行股份有 限公司张家港兆丰支行归还了借款 400.00 万元,主债务已经清偿,担保物权消灭。本公司作为被担保方, 不存在损害公司及股东合法利益的情况,对公司生产经营不会产生影响。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中:控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 24,800,000 100.00% 0 24,800,000 100.00% 其中:控股股东、实际控制人 23,300,000 93.95% 0 23,300,000 93.95% 董事、监事、高管 23,300,000 93.95% 0 23,300,000 93.95% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 24,800,000 - 0 24,800,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 蔡志祥 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 6,990,000 0 2 刘琰 9,320,000 0 9,320,000 37.58% 9,320,000 0 3 蔡悦恺 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 6,990,000 0 4 四方辐 1,500,000 0 1,500,000 6.04% 1,500,000 0 合计 24,800,000 0 24,800,000 100.00% 24,800,000 0 前十名股东间相互关系说明: 公司股东蔡志祥与刘琰系夫妻关系,蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子,蔡悦恺占四方辐 65.00%的出资比例 并任四方辐执行事务合伙人,周洁系蔡悦恺的妻子并占四方辐 35.00%的出资比例。除此之外,公司股东 之间不存在其他关联关系。公司全体股东所持股份无质押、冻结,不存在争议及其他转让受限情况。 二、 优先股股本基本情况 单位:股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 蔡志祥持有公司 28.19%的股份,刘琰持有公司 37.58%的股份,蔡悦恺直接持有公司 28.19%的股份, 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计直接持有公司 93.96%的股份,系公司的控股股东和实际控制人。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 23 蔡志祥,男,1962 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2016 年 3 月 5 日,由公 司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,由第一届董事会第一次会议选举为董事长,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:1990 年 11 月至 1998 年 5 月,任张家港市兆丰时新建筑装饰用品 经营部经理;1998 年 6 月至 2002 年 3 月,任张家港市粮河酿酒有限公司执行董事兼总经理。2002 年 3 月至 2010 年 6 月,任赛康有限执行董事兼总经理;2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛康有限执行董 事;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事长。 刘琰,女,1962 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2019 年 3 月 5 日,由公司 创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:1979 年 6 月至 1984 年 6 月,就任张家港市兆丰塑料编织厂职员;1984 年 7 月至 1990 年 10 月,任张家港华丰 电子器材有限公司职员;1990 年 11 月至 1998 年 5 月,任于张家港市兆丰时新建筑装饰用品经营部职员; 1998 年 6 月至 2002 年 3 月,任张家港市粮河酿酒有限公司监事。2002 年 3 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛 康有限监事;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事。 蔡悦恺,男,1987 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2016 年 3 月 5 日,由公 司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,由第一届董事会第一次会议聘任为总经理,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛康有限总经理;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事兼总经理。 (二) 实际控制人情况 蔡志祥持有公司 28.19%的股份,刘琰持有公司 37.58%的股份,蔡悦恺直接持有公司 28.19%的股份, 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计直接持有公司 93.96%的股份,系公司的控股股东和实际控制人。 蔡志祥,男,1962 年 7 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2016 年 3 月 5 日,由公 司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,由第一届董事会第一次会议选举为董事长,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:1990 年 11 月至 1998 年 5 月,任张家港市兆丰时新建筑装饰用品 经营部经理;1998 年 6 月至 2002 年 3 月,任张家港市粮河酿酒有限公司执行董事兼总经理。2002 年 3 月至 2010 年 6 月,任赛康有限执行董事兼总经理;2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛康有限执行董 事;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事长。 刘琰,女,1962 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2019 年 3 月 5 日,由公司 创立大会暨第一次股东大会选举为董事,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:1979 年 6 月至 1984 年 6 月,就任张家港市兆丰塑料编织厂职员;1984 年 7 月至 1990 年 10 月,任张家港华丰 电子器材有限公司职员;1990 年 11 月至 1998 年 5 月,任于张家港市兆丰时新建筑装饰用品经营部职员; 1998 年 6 月至 2002 年 3 月,任张家港市粮河酿酒有限公司监事。2002 年 3 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛 康有限监事;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事。 蔡悦恺,男,1987 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2016 年 3 月 5 日,由公 司创立大会暨第一次股东大会选举为董事,由第一届董事会第一次会议聘任为总经理,任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历:2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日,任赛康有限总经理;2016 年 3 月 5 日至今,任赛康股份董事兼总经理。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位:元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况: - 二、 债券融资情况 单位:元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位:元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 单位:元/股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - (二) 利润分配预案 单位:元/股 项目 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蔡志祥 董事长 男 55 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 刘琰 董事 女 55 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 蔡悦恺 董事、总经理 男 30 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 吴艳 董事、财务总监 女 37 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 程丽琴 董事、董事会秘书 女 36 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 施野 监事会主席 女 24 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 周婷 监事 女 30 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 陈鑫华 监事 男 29 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 王丹丹 销售总监 女 33 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 东蔡志祥与刘琰系夫妻关系,蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子,蔡悦恺系任四方辐执行事务合伙人。除 此之外,不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 蔡志祥 董事长 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 0 刘琰 董事 9,320,000 0 9,320,000 37.58% 0 蔡悦恺 董事、总经理 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 0 合计 23,300,000 0 23,300,000 93.96% 0 (三) 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: - 二、 员工情况 (一) 在职员工(母公司及主要子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 31 生产人员 66 83 销售人员 25 32 技术人员 23 25 财务人员 4 5 员工总计 162 176 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 32 41 专科 18 28 专科以下 111 105 员工总计 162 176 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、员工变动 随着公司的业务增长、管理提升,报告期内公司人员进行了优化整合,共增长了 14 人。 在行政方面公司优化了管理过程,根据 ISO13485 体系取消了不必要的手续,并将部分岗位进行合并,减少 了 13 人;由于业务增长,销售、生产增加了 24 人,为了增强公司技术实力,技术部也增加了 2 人。 2、人才引进 公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求,坚持培养与引进并举,不断增加人 才总量,优化人才结构,为企业持续发展提供人才保障。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训、考核工作,根据公司业务发展和管理技术要求,特成立 了“赛康大学堂”,强化理论与实践的结合,辅以考核制度,注重培训效果的检验。 4、员工招聘 公司秉承“以人为本”的用人理念,在人才引进与招聘方面,坚持市场化选聘方式,严 格履行笔试与面试程序,以满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 5、员工薪酬 公司的薪酬政策没有变化。公司与正式员工均签订了劳动合同,并按照地方相关政策为 员工缴纳五险一金。 6、离退休员工 公司有 5 名退休人员,主要从事清洁、食堂厨工的工作。 (二) 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 13,980,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况: 截至报告期末,公司暂未认定核心员工,核心技术人员没有发生变化。 公司现有核心技术人员有蔡志 祥、蔡悦恺和林峰 3 人,蔡志祥担任公司董事长,蔡悦恺担任公司董事兼总经理,林峰担任公司的机械设 计工程师。 蔡志祥,男,1962 年 7 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1990 年 11 月至 1998 年 5 月, 任张家港市兆丰时新建筑装饰用品经营部经理;1998 年 6 月至 2002 年 3 月,任张家港市粮河酿酒有限公 司执行董事兼总经理;2002 年 3 月至 2010 年 6 月,任江苏赛康医疗设备有限公司执行董事兼总经理;2010 年 6 月至 2016 年 3 月,任江苏赛康医疗设备有限公司执行董事;2016 年 3 月至今,任江苏赛康医疗设备 股份有限公司董事长。 蔡悦恺,男,1987 年 1 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2010 年 4 月至 2016 年 3 月, 任江苏赛康医疗设备有限公司总经理;2016 年 3 至今,任江苏赛康医疗设备股份有限公司董事兼总经理。 林峰,男,1983 年 10 月出生,中国国际,无境外永久居留权,专升本学历。职业经历:2006 年 8 月 至 2010 年 11 月,任松下能源(无锡)有限公司机械设计担当;2010 年 12 月至 2015 年 6 月,任伊萨焊接 器材伊萨设备与机械制造有限公司机械工程师;2015 年 7 月 2017 年 1 月,任江苏赛康医疗设备股份有限 公司机械设计工程师。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求, 不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保各个制度与公司业务发展相契合,能够有效 规范公司治理,对公司业务活动的健康运行提供充分保证,各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求,且严 格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、 违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 今后,公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构 出台的各项法律法规与行业政策,制定与完善适应公司发展的管理制度,保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序,确保全体股东享有法律、法规和公 司章程规定的合法权利,享有平等地位。《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务“公平对待所有 股东。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易癿控制与决策制度》等 对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定,公司均能按 照相关规定召开董事会或股东大会,会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 5 日举行创立大会,通过了《江苏赛康医疗设备股份有限公司章程》、《江苏赛康医疗设 备股份有限公司股东大会议事规则》、《江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会议事规则》、《江苏赛康 医疗设备股份有限公司监事会议事规则》、《江苏赛康医疗设备股份有限公司对外投资管理制度》等议案。 公司章程从有限公司变更为股份有限公司,自股份公司成立以来,公司章程未做修改! (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项(简要描述) 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 28 开的次数 董事会 1 审议通过了《江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会对公司 治理机制的评估报告》 监事会 1 审议通过了《关于选举施野为公司第一届监事会监事会主席 的议案》 股东大会 1 1、审议通过了江苏赛康医疗设备股份有限公司的筹办 情况 报告、设立费用的报告;2、审议通过了《江苏赛康医疗设备 股份有限公司董事会对公司治理机制的方案告》;3、审议通 过了董监高的任用议案及议事规则方案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立以来,共召开 1 次股东大会、1 次董事会、1 次监事会。公司三会召集、召开程序、表决 程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定,决议均能有效执行,运作较为 规范。 (三) 公司治理改进情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司 实际情况全面推行制度化、规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授 权范围内,负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度 较为健全,并不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公 司在今后的治理中加强制度建设,充实和完善内部控制制度,为公司健康稳定的发展提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》,注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。《公 司章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定,在制度设计方面确保中小股 东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露,保护投资者权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内,公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,通过股东大 会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构 和业务等独立性的情形,保证了公司运作的独立性。 (一)业务独立 公司主营业务为医疗设备相关的设计、研发、制造、销售、服务。公司在业务上独立 于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,拥有独立的研发、生产、采购、销售和服务体系,独立开 展业务。公司独立获取收入和利润,不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形,具 有独立面向市场自主经营的能力。 (二)资产独立 公司系由有限公司整体变更设立,有限公司的全部资产均已进入公司,并办理了财产 移交手续,相关专利、商标、土地使用权、房屋所有权、运输工具等主要财产的过户手续正在办理中,不 存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产,与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有,公司取 得了相关资产、权利的权属证书或证明文件,公司的资产独立于股东及其他关联方的资产,资产产权界定 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 29 清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形,不存在为控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 (三)人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件,建立了独立的劳 动、人事及工资管理体系。 公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章程的规定, 程序合法有效。公司的总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬,未在其他单位兼职。 (四)财务独立 公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权,公司 财务人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。公司已 开立了独立的银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。公司独立做出财务决策,独立对外签订合同,不受股东或其他单 位干预或控制。 (五)机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构,聘请了总经理、财务 总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员,建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结构, 设立生产部、行政部、销售部、财务部、技术部、供应链中心等 6 个职能部门,并制定了较为完备的内部 管理制度。 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作,与公司股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形,不存在控股股东影响本公 司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司 自身实际情况,符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报 告期内,从公司实际情况出发,公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定,制定会计核算的具体 制度,并按照要求进行独立核算,保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内, 公司财务管理能够做到有序工作、严格管理,公司财务管理体系不存在重大缺陷。在财务制度、管理办法、 操作程序,以及在日常财务工作中严格管理,强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司围绕企业 风险管理的要求,在公司各业务环节进一步完善风险控制措施,加强公司风险管理的预测和预判工作。报 告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等 情况。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 60000031 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 马海福,曾德文 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审 计 报 告 (2017)京会兴审字第 60000031 号 江苏赛康医疗设备股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏赛康医疗设备股份有限公司(以下简称赛康医疗公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是赛康医疗公司管理层的责任,这种责任 包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,赛康医疗公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了赛康 医疗公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华 中国注册会计师: 会计师事务所(特殊普通合伙) 马海福 中国•北京 中国注册会计师: 二○一七年四月二十日 曾德文 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 六、(一) 8,711,391.70 15,426,583.43 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、(二) 13,522,764.59 5,622,684.83 预付款项 六、(三) 1,183,220.64 1,913,040.70 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、(四) 1,924,654.70 1,016,356.97 买入返售金融资产 - - - 存货 六、(五) 10,111,903.04 11,070,933.69 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、(六) 482,333.85 67,750.81 流动资产合计 - 35,936,268.52 35,117,350.43 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、(七) 22,295,316.97 23,389,049.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 32 无形资产 六、(八) 8,739,218.37 8,964,144.81 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、(九) 167,648.10 91,827.34 其他非流动资产 六、(十) 527,400.00 - 非流动资产合计 - 31,729,583.44 32,445,021.35 资产总计 - 67,665,851.96 67,562,371.78 流动负债: - 短期借款 六、(十一) - 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、(十二) 6,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 六、(十三) 8,438,458.41 11,689,078.91 预收款项 六、(十四) 6,088,615.67 1,894,396.33 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、(十五) 2,637,756.59 3,090,341.15 应交税费 六、(十六) 264,792.13 1,534,549.45 应付利息 六、(十七) - 4,833.33 应付股利 - - - 其他应付款 六、(十八) 5,347,106.47 6,013,036.34 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 28,776,729.27 31,226,235.51 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 33 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 28,776,729.27 31,226,235.51 所有者权益(或股东权益): - 股本 六、(十九) 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、(二十) 11,636,954.30 3,000,000.00 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、(二十一) 295,607.11 937,445.14 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、(二十二) 2,156,561.28 7,598,691.13 归属于母公司所有者权益合计 - 38,889,122.69 36,336,136.27 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 38,889,122.69 36,336,136.27 负债和所有者权益总计 - 67,665,851.96 67,562,371.78 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 (二) 母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 - 7,232,285.62 9,847,202.78 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、(一) 13,437,170.14 5,712,639.32 预付款项 - 491,785.47 1,588,616.66 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、(二) 1,305,088.63 359,034.18 存货 - 10,017,304.50 10,994,958.59 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 34 其他流动资产 - 355,388.18 67,750.81 流动资产合计 - 32,839,022.54 28,570,202.34 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、(三) 12,981,133.89 12,981,133.89 投资性房地产 - - - 固定资产 - 22,082,520.54 23,389,049.20 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 8,739,218.37 8,964,144.82 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 165,320.48 91,453.98 其他非流动资产 - 527,400.00 - 非流动资产合计 - 44,495,593.28 45,425,781.89 资产总计 - 77,334,615.82 73,995,984.23 流动负债: - 短期借款 - - 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 6,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 - 7,745,171.89 10,920,914.45 预收款项 - 4,490,340.13 1,442,035.08 应付职工薪酬 - 2,208,816.61 2,820,341.15 应交税费 - 369,531.91 1,144,405.97 应付利息 - - 4,833.33 应付股利 - - - 其他应付款 - 17,228,547.91 14,327,317.98 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,042,408.45 37,659,847.96 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 35 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,042,408.45 37,659,847.96 所有者权益: - 股本 - 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 11,536,136.27 2,981,133.89 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 295,607.11 855,493.22 未分配利润 - 2,660,463.99 7,699,509.16 所有者权益合计 - 39,292,207.37 36,336,136.27 负债和所有者权益合计 - 77,334,615.82 73,995,984.23 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 36 (三) 合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 65,897,723.59 54,710,098.51 其中:营业收入 六、(二十三) 65,897,723.59 54,710,098.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 64,193,915.34 50,886,646.29 其中:营业成本 六、(二十三) 43,460,069.00 36,862,221.79 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、(二十四) 592,462.77 495,539.68 销售费用 六、(二十五) 8,361,055.10 5,879,246.01 管理费用 六、(二十六) 11,270,344.58 8,104,231.76 财务费用 六、(二十七) 9,683.87 -525,145.16 资产减值损失 六、(二十八) 500,300.02 70,552.21 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 1,703,808.25 3,823,452.22 加:营业外收入 六、(二十九) 1,633,399.70 1,569,239.72 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 六、(三十) 71,594.78 98,920.40 其中:非流动资产处置损失 - - 421,045.73 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 3,265,613.17 5,293,771.54 减:所得税费用 六、(三十一) 712,626.76 957,694.36 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 2,552,986.41 4,336,077.18 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,552,986.41 4,336,077.18 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 2,552,986.41 4,336,077.18 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 2,552,986.41 4,336,077.18 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,552,986.41 4,336,077.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,552,986.41 4,336,077.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.10 0.19 (二)稀释每股收益 - - - 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 (四) 母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 58,982,068.17 49,729,070.59 减:营业成本 十二、(四) 39,825,261.76 34,319,719.68 营业税金及附加 - 589,742.87 487,253.62 销售费用 - 6,727,155.87 4,937,068.43 管理费用 - 9,318,670.05 7,222,614.15 财务费用 - -23,155.48 -424,186.75 资产减值损失 - 492,443.28 79,921.03 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 2,051,949.82 3,106,680.43 加:营业外收入 - 1,505,649.70 1,263,289.72 其中:非流动资产处置利得 - - 421,045.73 减:营业外支出 - 67,689.28 98,920.40 其中:非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 3,489,910.24 4,271,049.75 减:所得税费用 - 533,839.14 639,126.83 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 2,956,071.10 3,631,922.92 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 38 五、其他综合收益的税后净额 - 2,956,071.10 3,631,922.92 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,956,071.10 3,631,922.92 七、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.10 0.19 (二)稀释每股收益 - 0.10 0.19 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 39 (五) 合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,329,882.61 59,267,157.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,991,629.62 1,625,120.41 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 6,603,943.96 9,303,335.59 经营活动现金流入小计 - 75,925,456.19 70,195,613.64 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,338,500.82 34,736,169.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,479,454.12 9,565,992.33 支付的各项税费 - 3,445,908.21 1,889,401.61 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 20,651,045.86 9,102,444.22 经营活动现金流出小计 - 79,914,909.01 55,294,007.84 经营活动产生的现金流量净额 - -3,989,452.82 14,901,605.80 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 457,243.72 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 457,243.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,894,737.75 5,038,502.12 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 13,000,000.00 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,894,737.75 18,038,502.12 投资活动产生的现金流量净额 - -1,894,737.75 -17,581,258.40 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 4,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 60,416.66 - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 4,060,416.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,060,416.66 8,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 110,152.27 499,510.89 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,834,454.96 6,319,858.29 加:期初现金及现金等价物余额 - 13,895,835.41 7,575,977.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,061,380.45 13,895,835.41 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 (六) 母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,445,429.82 53,077,796.01 收到的税费返还 - 927,902.58 1,242,308.97 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,946,519.66 7,549,678.01 经营活动现金流入小计 - 66,319,852.06 61,869,782.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 38,987,576.41 32,010,347.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,734,814.00 8,857,992.25 支付的各项税费 - 2,851,138.43 1,766,446.96 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,893,038.70 8,165,657.95 经营活动现金流出小计 - 66,466,567.54 50,800,445.06 经营活动产生的现金流量净额 - -146,715.48 11,069,337.93 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 457,243.72 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 457,243.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,671,575.36 5,038,502.12 投资支付的现金 - - 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,671,575.36 18,038,502.12 投资活动产生的现金流量净额 - -1,671,575.36 -17,581,258.40 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - - 4,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 8,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 60,416.66 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 4,060,416.66 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,060,416.66 8,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 113,779.09 394,088.45 五、现金及现金等价物净增加额 - -5,764,928.41 2,382,167.98 加:期初现金及现金等价物余额 - 8,347,202.78 5,965,034.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,582,274.37 8,347,202.78 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 42 (七) 合并股东权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 937,445.14 - 7,598,691.13 - 36,336,136.27 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 937,445.14 - 7,598,691.13 - 36,336,136.27 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) - - - - 8,636,954.30 - - - -641,838.03 - -5,442,129.85 - 2,552,986.42 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,552,986.41 - 2,552,986.41 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 295,607.11 - -295,607.11 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 295,607.11 - -295,607.11 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 43 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 8,636,954.30 - - - -937,445.14 - -7,699,509.15 - 0.01 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 8,636,954.30 - - - -937,445.14 - -7,699,509.15 - 0.01 (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 295,607.11 - 2,156,561.28 - 38,889,122.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 23,300,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 492,307.94 - 3,707,751.15 - 40,500,059.09 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,300,000.00 - - - 13,000,000.00 - - - 492,307.94 - 3,707,751.15 - 40,500,059.09 三、本期增减变动金额(减少以“-” 1,500,000.00 - - - -10,000,000.0 - - - 445,137.20 - 3,890,939.98 - -4,163,922.83 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 44 号填列) 0 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,336,077.18 - 4,336,077.18 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - -10,000,000.0 0 - - - - - - - -8,500,000.00 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 4,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - -13,000,000.0 0 - - - - - - - -13,000,000.0 0 (三)利润分配 - - - - - - - - 445,137.20 - -445,137.20 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 445,137.20 - -445,137.20 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 937,445.14 - 7,598,691.13 - 36,336,136.27 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 45 (八) 母公司股东权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 2,981,133.89 - - - 855,493.22 7,699,509.16 36,336,136.27 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 2,981,133.89 - - - 855,493.22 7,699,509.16 36,336,136.27 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) - - - - 8,555,002.38 - - - -559,886.11 -5,039,045.17 2,956,071.10 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 2,956,071.10 2,956,071.10 (二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 295,607.11 -295,607.11 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 295,607.11 -295,607.11 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - 8,555,002.38 - - - -855,493.22 -7,699,509.16 - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 46 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 8,555,002.38 - - - -855,493.22 -7,699,509.16 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 295,607.11 2,660,463.99 39,292,207.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,300,000.00 - - - - - - - 492,307.94 4,430,771.52 28,223,079.46 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 23,300,000.00 - - - - - - - 492,307.94 4,430,771.52 28,223,079.46 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 1,500,000.00 - - - 2,981,133.89 - - - 363,185.28 3,268,737.64 8,113,056.81 (一)综合收益总额 - - - - - - - - 363,185.28 3,268,737.64 3,631,922.92 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 2,981,133.89 - - - - - 4,481,133.89 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 4,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 47 4.其他 - - - - -18,866.11 - - - - - -18,866.11 (三)利润分配 - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 2,981,133.89 - - - 855,493.22 7,699,509.16 36,336,136.27 法定代表人: 蔡志祥 主管会计工作负责人: 王芳 会计机构负责人: 吴艳 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 48 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 49 江苏赛康医疗设备股份有限公司 财务报表附注 (金额单位:人民币元) 一、公司基本情况 江苏赛康医疗设备股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系张家港市赛 康机械制造有限公司,张家港市赛康机械制造有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日,整体 变更为股份有限公司。公司初始注册资本 50.00 万元,实收资本 50.00 万元。经多次增资及 股权变更后,截至 2016 年 12 月 31 日,公司股本为 2,480.00 万元,股份总数 2,480.00 股 (每股面值 1 元)。 公司股权结构如下: 股东名称 实际出资额(万元) 持股比例(%) 蔡志祥 699.00 28.185 刘琰 932.00 37.580 蔡悦恺 699.00 28.185 苏州四方辐投资管理中心(有限合伙) 150.00 6.050 合计 2,480.00 100.00 公司的统一社会信用代码:91320582737846641U,注册地址:张家港市现代农业示范园 区乐红路 35 号,法定代表人:蔡志祥,股本为 2,480.00 万元整。 经营范围:医用病床类、医疗椅类、医用推车类、医用担架类、和医用柜以及其他医用 器具类等。公司具备设计开发、产品测试、原材料采购、生产制造、配送及售后服务等各项 能力,通过销售、计划、采购、生产、仓库等人员的有效配合,实现产品的设计、生产、销 售为一体的经营模式。 本公司的经营期限为:2002 年 4 月 24 日至****** 本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2017 年 4 月 20 日批准。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家,具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下简称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 50 财务报表。 (二)持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力,无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三)营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的 差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收 入不足冲减的,冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日, 按照下列步骤进行会计处理: 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 51 (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股 权投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资 本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直 至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六)。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认 的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并 按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计 量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有 负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1) 源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 52 相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损 益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。 非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别 财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中,处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所 有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 (六)。 购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (六)合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权 力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 53 其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的,将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会 计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部 分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之 间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调 整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 54 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合 并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债 表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权 日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务 报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对 于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 (七)现金及现金等价物的确定标准 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 55 在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期 汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值 确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 (九)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项; 可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 56 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变 动损益。 (2)应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付款项等,以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后 续计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差 额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 57 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 5、金融资产(不含应收款项)减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 (十)应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记 的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括 尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费 用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准: 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占 应收账款账面余额 5%以上的款项;其他应 收款——余额金额 50 万元以上(含)且占其 他应收款账面余额 5%以上的款项。) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法: 单独进行减值测试,如有客观证据表明其已 发生减值,按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项,将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 58 组合 2 股东、出口退税等 组合 3 合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 不计提坏账准备 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由:有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1、存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按全月一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 59 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需 要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资, 以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六); ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据: 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响: A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 60 单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据: 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(五)。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或 股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发 行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 61 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损 益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资 的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 62 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 63 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 运输工具 直线法 4 5 23.75 电子设备 直线法 3 5 31.67 办公设备及其他 直线法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十四)在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转 入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按 实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十五)无形资产 1、无形资产的计价方法 (1)取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 64 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证权属期限 软件 3 年 可使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据: 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 65 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残 值)。 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力 使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在 发生时计入当期损益。 (十六)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 66 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损 益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 67 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额,调整每期利息金额。 (十七)长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产 的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在 剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计 算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊 的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (十八)职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 68 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上 限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相 关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工 福利的有关规定。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 69 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九)收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损 益,不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十)政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 70 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助,分别下列情况处理: (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费 用的期间,计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。 (二十一)递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此 外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时, 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 71 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二)租赁 1、经营租赁会计处理 (1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发 生的初始直接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十三)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业,不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于: 1、母公司; 2、子公司; 3、受同一母公司控制的其他企业; 4、实施共同控制的投资方; 5、施加重大影响的投资方; 6、合营企业,包括合营企业的子公司; 7、联营企业,包括联营企业的子公司; 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 72 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关 联方: 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人; 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员; 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业; 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内,存在上述第 9、12 项情形 之一的个人; 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的, 除本公司及其控股子公司以外的企业。 五、税项 (一)主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下: 税种 计税依据 税率(%) 增值税 增值税应税收入 17% 营业税 处置不动产 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 5% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 房产税 (土地原值+房屋原值)*70% 1.2% 土地使用税 土地面积 4 元/㎡ 防洪保安资金 主营业务收入 0.05%、0 公司于 2013 年 12 月通过国家高新技术企业认定,获得国家高新技术企业资格,证书编 号:GR201332000924,享受 15%企业所得税优惠税率,有效期 3 年。公司于 2016 年 11 月 30 日复审通过高新技术企业,证书编号:GR201632002737。公司 2016 企业所得税税率 15% 。 江苏赛康进出口有限公司 2016 年所得税税率适用 25%。 江苏迈科医疗科技有限公司 2016 年属于小型微利企业,所得税税率适用 20%。 六、合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明期初余额的均为期末余额。) (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 158,853.15 262,998.24 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 73 项目 期末余额 期初余额 银行存款 3,902,527.30 13,632,837.17 其他货币资金 4,650,011.25 1,530,748.02 合计 8,711,391.70 15,426,583.43 其中:存放在境外的款项总额 4,828.08 其中,受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 4,650,011.25 1,500,000.00 淘宝账户资金 30,748.02 合计 4,650,011.25 1,530,748.02 (二)应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,557,169.80 100.00 1,034,405.21 7.11 13,522,764.59 其中:组合 1 14,557,169.80 100.00 1,034,405.21 7.11 13,522,764.59 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 14,557,169.80 100.00 1,034,405.21 7.11 13,522,764.59 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,216,055.45 100.00 593,370.62 9.55 5,622,684.83 其中:组合 1 6,216,055.45 100.00 593,370.62 9.55 5,622,684.83 组合 2 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,216,055.45 100.00 593,370.62 9.55 5,622,684.83 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 74 项目 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 12,627,742.52 631,387.13 5.00 1-2 年 1,429,270.78 142,927.08 10.00 2-3 年 301,310.00 90,393.00 30.00 3-4 年 34,719.00 17,359.50 50.00 4-5 年 58,945.00 47,156.00 80.00 5 年以上 105,182.50 105,182.50 100.00 合计 14,557,169.80 1,034,405.21 7.11 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 441,034.59 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,123,730.00 元,占应收账款 余额合计数的比例 42.07%,相应计提的坏账准备余额汇总金额 357,936.50 元。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 1,085,322.44 91.73 1,728,617.70 90.36 1-2 年 95,643.20 8.08 184,423.00 9.64 2-3 年 2,255.00 0.19 合计 1,183,220.64 100.00 1,913,040.70 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 余额合计数 的比例(%) 未结算原因 上海荣顺医疗科技有限公司 非关联方 204,480.00 17.28 未到结算期 上海正华医疗设备有限公司 非关联方 105,000.00 8.87 未到结算期 潮州市彩塘新星医疗器械厂 非关联方 80,766.00 6.83 未到结算期 广州国业家具实业有限公司 非关联方 67,214.00 5.68 未到结算期 佛山市和谐美家具有限公司 非关联方 65,448.00 5.53 未到结算期 合计 522,908.00 44.19 (四)其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 75 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,001,736.13 100.00 77,081.43 3.85 1,924,654.70 其中:组合 1 1,469,278.61 73.40 77,081.43 5.25 1,392,197.18 组合 2 532,457.52 26.60 532,457.52 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,001,736.13 100.00 77,081.43 3.85 1,924,654.70 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,034,172.97 100.00 17,816.00 1.72 1,016,356.97 其中:组合 1 336,320.00 32.52 17,816.00 5.30 318,504.00 组合 2 697,852.97 67.48 697,852.97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,034,172.97 100.00 17,816.00 1.72 1,016,356.97 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年, 下同) 1,432,928.61 71,646.43 5.00 1-2 年 34,350.00 3,435.00 10.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 1,469,278.61 77,081.43 5.25 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生 上期发生 计提坏账准备金额 73,550.43 17,116.00 转回坏账准备金额 14,285.00 17,473.60 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金 862,840.00 198,400.00 出口退税 532,457.52 654,548.79 代收代付款项 136,564.53 43,304.18 往来款 469,874.08 137,920.00 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 76 款项性质 期末余额 期初余额 合计 2,001,736.13 1,034,172.97 4、期末余额前五名的其他应收款情况 (1)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 与本公 司的关 系 出口退税 出口退税 530,726.72 1 年以内 26.51 26,536.34 非关联 方 凤阳县招标采 购管理局 保证金 180,000.00 1 年以内 8.99 9,000.00 非关联 方 江苏贸促国际 会展有限公司 预付展会 费 126,248.00 1 年以内 6.31 6,312.40 非关联 方 安顺市妇幼保 健院 保证金 119,800.00 1 年以内 5.98 5,990.00 非关联 方 深圳市业绩驱 动管理顾问有 限公司 预付咨询 服务 100,000.00 1 年以内 5.00 5,000.00 非关联 方 合计 1,056,774.72 52.79 52,838.74 (五)存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,643,999.06 4,643,999.06 在产品 269,658.51 269,658.51 库存商品 3,740,982.51 3,740,982.51 发出商品 1,457,262.96 1,457,262.96 合计 10,111,903.04 10,111,903.04 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,770,912.73 5,770,912.73 在产品 900,427.86 900,427.86 库存商品 4,269,676.04 4,269,676.04 发出商品 129,917.06 129,917.06 合计 11,070,933.69 11,070,933.69 (六)其他流动资产 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 77 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 482,333.85 67,750.81 合计 482,333.85 67,750.81 (七)固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备及 其他 运输设备 电子设备 合计 一、账面原 值: 1.期初 余额 20,158,648.28 3,583,725.13 1,205,647.91 3,150,405.28 1,412,767.52 29,511,194.12 2.本期 增加金额 62,620.10 796,221.37 38,145.12 132,478.63 337,872.53 1,367,337.75 (1)购 置 62,620.10 796,221.37 38,145.12 132,478.63 337,872.53 1,367,337.75 (2)在 建 工 程 转 入 (3)企 业 合 并 增 加 3.本期 减少金额 (1)处 置或报废 4.期末 余额 20,221,268.38 4,379,946.50 1,243,793.03 3,282,883.91 1,750,640.05 30,878,531.87 二、累计折 旧 1.期初 余额 2,117,784.45 776,191.59 562,848.76 1,756,504.47 908,815.65 6,122,144.92 2.本期 增加金额 961,969.76 360,799.99 187,955.90 591,426.00 358,918.33 2,461,069.98 (1)计 提 961,969.76 360,799.99 187,955.90 591,426.00 358,918.33 2,461,069.98 3.本期 减少金额 (1)处 置或报废 4.期末 余额 3,079,754.21 1,136,991.58 750,804.66 2,347,930.47 1,267,733.98 8,583,214.90 三、账面价 值 1.期末 账面价值 17,141,514.17 3,242,954.92 492,988.37 934,953.44 482,906.07 22,295,316.97 2.期初 账面价值 18,040,863.83 2,807,533.54 642,799.15 1,393,900.81 503,951.87 23,389,049.20 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 78 2、未办妥产权证书的固定资产的情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物(职工食堂) 2,648,308.00 尚在办理《建设工程规划许可证》 小 计 2,648,308.00 (八)无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 用友软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,387,346.00 111,538.46 9,498,884.46 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,387,346.00 111,538.46 9,498,884.46 二、累计摊销 1.期初余额 500,658.45 34,081.20 534,739.65 2.本期增加金额 187,746.96 37,179.48 224,926.44 (1)计提 187,746.96 37,179.48 224,926.44 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 688,405.41 71,260.68 759,666.09 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 8,698,940.59 40,277.78 8,739,218.37 2.期初账面价值 8,886,687.55 77,457.26 8,964,144.81 (九)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,111,486.64 167,648.10 611,186.62 91,827.34 合计 1,111,486.64 167,648.10 611,186.62 91,827.34 (十)其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备采购款 527,400.00 合计 527,400.00 (十一)短期借款 1、短期借款分类 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (十二)应付票据 (一) 应付票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,000,000.00 3,000,000.00 合计 6,000,000.00 3,000,000.00 (十三)应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年,下同) 8,111,784.36 11,342,901.61 1-2 年 210,644.05 161,504.50 2-3 年 54,154.00 82,778.00 3 年以上 61,876.00 101,894.80 合计 8,438,458.41 11,689,078.91 (十四)预收账款 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,077,315.67 1,894,396.33 1-2 年 11,300.00 合计 6,088,615.67 1,894,396.33 (十五)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,090,341.15 10,332,582.00 10,785,166.56 2,637,756.59 二、离职后福利-设定提存计划 669,927.56 669,927.56 合计 3,090,341.15 11,002,509.57 11,455,094.13 2,637,756.59 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,090,341.15 9,596,182.50 10,048,767.06 2,637,756.59 二、职工福利费 375,087.56 375,087.56 三、社会保险费 351,711.94 351,711.94 其中:医疗保险费 267,971.00 267,971.00 工伤保险费 66,992.76 66,992.76 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 16,748.19 16,748.19 五、工会经费和职工教育经费 9,600.00 9,600.00 合计 3,090,341.15 10,332,582.00 10,785,166.56 2,637,756.59 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 636,431.18 636,431.18 2.失业保险费 33,496.38 33,496.38 合计 669,927.56 669,927.56 (十六)应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 121,595.98 1,112,345.83 房产税 62,128.17 86,182.43 土地使用税 20,350.56 20,350.63 个税 15,433.33 805.63 残保金 15,300.00 15,300.00 城市维护建设税 13,561.59 33,925.13 教育附加费 13,561.60 33,925.12 印花税 2,860.90 821.78 增值税 176,892.90 营业税 54,000.00 合计 264,792.13 1,534,549.45 (十七)应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,833.33 合计 4,833.33 (十八)其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 4,464,769.93 5,372,555.30 投标保证金 5,000.00 16,000.00 保险费 26,990.58 17,338.08 土地款 600,000.00 往来款 850,345.96 7,142.96 合计 5,347,106.47 6,013,036.34 2、按账龄明细列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年,下同) 4,902,051.17 5,401,145.15 1-2 年 445,055.30 11,891.19 2-3 年 600,000.00 合计 5,347,106.47 6,013,036.34 3、期末其他应付款中欠款金额前五名情况 单位名称 期末余额 性质或内容 账龄 占总额比例 (%) 刘琰 4,014,886.55 借款 1 年以内 75.09 445,055.30 借款 1-2 年 8.32 市兆丰建筑工程有限公司 119,000.00 设备款 1 年以内 2.23 阿里巴巴 65,060.88 平台费 1 年以内 1.22 宁波北仑晨光铝塑压铸有限公司 65,000.00 设备款 1 年以内 1.22 舒马克电梯(张家港)有限公司 46,000.00 设备款 1 年以内 0.86 合计 4,755,002.73 88.94 (十九)实收资本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动(+、—) 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,800,000.00 24,800,000.00 (二十)资本公积 1、 资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 3,000,000.00 8,636,954.30 11,636,954.30 合计 3,000,000.00 8,636,954.30 11,636,954.30 其他说明:本期增加 系整体变更为股份有限公司净资产折股所致 (二十一)盈余公积 1、 盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 937,445.14 295,607.11 937,445.14 295,607.11 合计 937,445.14 295,607.11 937,445.14 295,607.11 其他说明:本期减少系整体变更为股份有限公司净资产折股所致。 (二十二)未分配利润 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 82 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,598,691.13 3,707,751.15 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 7,598,691.13 3,707,751.15 加:本期归属于母公司所有者的净利润 2,552,986.42 4,336,077.18 减:提取法定盈余公积 295,607.11 445,137.20 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 7,699,509.16 其他 期末未分配利润 2,156,561.28 7,598,691.13 其他说明:转作股本的普通股股利系整体变更为股份有限公司净资产折股所致。 (二十三)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 65,897,723.59 43,460,069.00 54,710,098.51 36,862,221.79 合计 65,897,723.59 43,460,069.00 54,710,098.51 36,862,221.79 (二十四)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 196,698.99 220,769.86 教育费附加 196,699.00 220,769.82 房产税 124,056.64 土地使用税 54,268.21 印花税 20,739.93 营业税 54,000.00 合计 592,462.77 495,539.68 (二十五)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 展位费 2,695,979.17 1,714,425.76 运输装卸费 2,647,071.29 2,672,425.56 差旅费及办公费 1,164,524.13 390,674.87 工资及福利费 716,796.72 423,527.04 技术服务费 506,811.91 217,339.63 佣金及协作费业务费 370,907.39 386,050.37 投标费 180,538.10 37,949.00 业务活动费\软件平台投入 65,666.71 16,032.00 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 本期发生额 上期发生额 保险费 12,759.68 20,821.78 合计 8,361,055.10 5,879,246.01 (二十六)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 3,069,485.50 1,729,228.56 研发费用 2,750,394.65 3,318,852.32 新三板挂牌费 1,662,218.25 办公费 1,018,674.83 1,312,837.38 折旧费 945,693.00 538,858.88 咨询费 608,776.71 业务招待费 600,804.64 185,525.93 差旅费 304,247.39 287,463.77 税费 135,933.63 504,644.71 摊销费 124,794.76 71,488.10 其他 49,321.22 155,332.11 合计 11,270,344.58 8,104,231.76 (二十七)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 55,583.33 4,851.93 减:利息收入 43,055.51 56,587.54 减:汇兑收益 110,141.02 500,963.94 手续费及其他 107,297.07 27,554.39 合计 9,683.87 -525,145.16 (二十八)资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 500,300.02 70,552.21 合计 500,300.02 70,552.21 (二十九)营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,633,399.70 1,111,996.00 1,633,399.70 处置固定资产净收益 457,243.72 合计 1,633,399.70 1,569,239.72 1,633,399.70 计入当期损益的政府补助: 补助项目 具体内容 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 84 补助项目 具体内容 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 专项资金 扶持企业上市专项资金 400,000.00 与收益相关 财政补助 财政补助 300,000.00 与收益相关 发展资金 2016 年外经贸发展资金 217,200.00 与收益相关 发展专项资 金 企业 2016 年度商务发展 专项资金 206,886.50 与收益相关 资助 科教文科积分资助 159,000.00 与收益相关 发展资金 2016 年外经贸发展资金 154,200.00 与收益相关 专项资金 2015 展会补贴专项资金 127,750.00 与收益相关 补贴 2015 年德国展补贴 41,500.00 与收益相关 社保补贴 就业援助单位社保补贴 26,863.20 与收益相关 发展专项资 金 2013-2015 年商务发展专 项资金 879,996.00 与收益相关 高新技术奖 励 2014 年第四批省高新技 术产品奖、江苏高新技术 产品奖励 20,000.00 与收益相关 专利资助 发明专利资助 99,000.00 与收益相关 扶持资金 2014 年电子商务扶持奖 励、中小企业国际市场开 拓扶持资金、外贸增长扶 持资金 20,000.00 与收益相关 政府奖励 2014 年市技术改造贴息 资金和两化融合奖 93,000.00 与收益相关 合计 1,633,399.70 1,111,996.00 (三十)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款及滞纳金支出 66,174.87 62,722.41 66,174.87 处置报废资产净损失 36,197.99 公益性捐赠支出 5,000.00 5,000.00 其他 419.91 419.91 合计 71,594.78 98,920.40 71,594.78 (三十一)所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 788,447.53 967,883.42 递延所得税费用 -75,820.77 -10,189.06 合计 712,626.76 957,694.36 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 85 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,265,613.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 489,841.98 子公司适用不同税率的影响 9,304.30 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,480.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 712,626.76 (三十二)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 43,055.51 56,587.54 营业外收入 1,633,399.70 1,569,239.72 往来款 4,927,488.75 7,677,508.33 合计 6,603,943.96 9,303,335.59 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 15,034,295.31 8,977,403.88 手续费 107,297.07 26,119.94 营业外支出 71,594.78 98,920.40 往来款 5,437,858.70 合计 20,651,045.86 9,102,444.22 (三十三)现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 2,552,986.42 4,336,077.18 加:资产减值准备 500,300.02 70,552.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,461,069.98 1,285,030.48 无形资产摊销 224,926.44 221,828.12 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“-”号填列) 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) -54,557.69 -494,677.56 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填 列) -75,820.76 -10,189.06 递延所得税负债增加(减少以“-”号填 列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 959,030.65 1,717,285.69 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 列) -12,112,703.72 6,164,110.28 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 列) 1,555,315.84 1,611,588.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,989,452.82 14,901,605.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 4,061,380.45 13,895,835.41 减:现金的期初余额 13,895,835.41 7,575,977.12 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,834,454.96 6,319,858.29 2、 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 4,061,380.45 13,895,835.41 其中:库存现金 158,853.15 262,998.24 可随时用于支付的银行存款 3,902,527.30 13,632,837.17 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,061,380.45 13,895,835.41 (三十四)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 4,650,011.25 见本附注六、(一) 固定资产 2,648,308.00 见本附注六、(七) 合计 7,298,319.25 (三十五)外币货币性项目 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 87 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中:美元 123,085.44 6.9370 853,843.70 欧元 366.01 7.3068 2,674.36 应收账款 其中:美元 548,247.80 6.9370 3,803,194.99 欧元 2,626.00 7.3068 19,187.66 其他应付款 其中:美元 700.2 6.9370 4,857.29 七、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 江 苏 赛 康 进 出 口 有 限 公 司 江苏 张家港 常阴沙 现代农 业示范 园区乐 红 路 35 号 自营和代理各类商品及技术的进 出口业务(国家限定企业经营或 禁止进出口的商品及技术除外) 100% 投 资 设立 江 苏 迈 科 医 疗 科 技 有 限 公司 江苏 张家港 常阴沙 现代农 业示范 园区乐 红 路 35 号 1 幢 3 楼 医疗器械领域内的技术研发、技 术转让、技术咨询及相关的技术 服务;医疗器械(按许可证所列 范围)经营;纺织原料及产品、 化工原料及产品(危险化学品除 外)、金属材料及制品、塑料制品、 办公用品、五金电器、机械设备、 建材、电子产品的购销,自营和 代理各类商品的进出口业务。(依 法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动) 100% 投 资 设立 赛 康 医 疗 科 技有限公司 美国加 利福尼 亚州 美国加 利福尼 亚州 医疗器械、医疗设备、医疗仪器 的研发、生产、销售,建立营销 网络 100% 投 资 设立 八、关联方及关联交易 (一)本企业实际控制人 关联方单位名称 关联方与本公司的情况 持股比例(%) 刘琰 夫妻及儿子关系,公司实际控制 37.58 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 88 关联方单位名称 关联方与本公司的情况 持股比例(%) 蔡志祥 人 28.185 蔡悦恺 28.185 (二)本企业子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、(一)。 (三)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏州四方辐投资管理中心(有限合伙) 持股 6.05% 周洁 为股东蔡悦恺之妻 SAIKANGINTERNATIONALGROUP(HK)LIMITED 赛康国际集团(香港)有限公司 实际控制人控制的企业(2015 年 12 月已转让) 英国汇兹华国际有限公司 实际控制人控制的企业(2015 年 12 月已转让) 上海点利信息技术有限公司 蔡悦恺持股 51%,担任该公司监事 施野 监事会主席 周婷 监事 陈鑫华 监事 吴艳 董事、财务总监 程丽琴 董事、董事会秘书 王丹丹 销售总监 张家港市常阴沙现代农业示范园赛康商店 店主蔡永兰为公司股东蔡志祥之姐(2016 年 3 月 11 日已注销) (四)关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 张家港市常阴 沙现代农业示 范园赛康商店 五金 市场定价 68,096.00 0.16 285,188.00 0.58 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 89 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 江 苏 赛 康 进 出 口 有 限 公 司 医疗护理 设备及器 具 市场定价 3,523,720.55 5.08 3,878,800.30 6.61 江 苏 迈 科 医 疗 科 技 有 限 公司 医疗护理 设备及器 具 市场定价 66,833.33 0..11 (3)关联租赁情况 本公司作为承租方 2016 年,江苏赛康进出口有限公司无偿使用蔡悦恺房产用于办公,房产位于杨舍镇人 民东路 11 号。房产证号:张房权证杨字第 0000285268 号,建筑面积为 500.88 平方米。 (4)关联担保情况 本公司作为被担保方 股东蔡志祥、刘琰以其所属个人房产(位于杨舍镇向阳新村 50 幢 701 室,房产证号:张 房权证杨字第 0000178586 号。建设用地使用权证号:张国用(2009)第 0022564 号,建筑 面积为 195.64 平方米)作为抵押,为公司提供最高额抵押担保。担保的债权最高余额折合人 民币(大写金额)贰佰拾万元整。担保内容外币贷款、承兑汇票等。担保期限为 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日。 (5)关联方资金拆借 关联方 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 拆入 刘琰 5,372,555.30 4,014,886.55 4,927,500.00 4,459,941.85 蔡悦恺 7,142.96 2314.88 4,828.08 蔡永兰 367,882.69 367,882.69 (6)、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 891,114.02 718,418.07 (五)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 90 其他应付款 刘琰 4,459,941.85 5,372,555.30 其他应付款 蔡悦恺 4,828.08 7,142.96 合计 4,464,769.93 5,379,698.26 九、 承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二)或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的重大期后非调整事项。 十一、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,467,070.38 100.00 1,029,900.24 7.12 13,437,170.14 其中:组合 1 14,467,070.38 100.00 1,029,900.24 7.12 13,437,170.14 组合 2 组合 3 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 14,467,070.38 100.00 1,029,900.24 7.12 13,437,170.14 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 91 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,304,662.52 100.00 592,023.20 9.39 5,712,639.32 其中:组合 1 6,189,107.00 98.17 592,023.20 9.57 5,597,083.80 组合 2 组合 3 115,555.52 1.83 115,555.52 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 6,304,662.52 100.00 592,023.20 9.39 5,712,639.32 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年, 下同) 12,537,643.10 626,882.16 5.00 1-2 年 1,429,270.78 142,927.08 10.00 2-3 年 301,310.00 90,393.00 30.00 3-4 年 34,719.00 17,359.50 50.00 4-5 年 58,945.00 47,156.00 80.00 5 年以上 105,182.50 105,182.50 100.00 合计 14,467,070.38 1,029,900.24 7.12 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 437,877.04 元。 3、期末余额前五名的应收账款情况 期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,123,730.00 元,占应收账 款期末余额合计数的比例 42.33%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 357,936.50 元。 4、组合 3 中,合并范围内关联方不计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 期初余额 不计提理由 江苏赛康进出口有限公司 37,360.52 合并范围内关联方 江苏迈科医疗科技有限公司 78,195.00 合并范围内关联方 合计 115,555.52 (二)其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 92 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,377,324.87 100.00 72,236.24 5.24 1,305,088.63 其中:组合 1 1,377,324.87 100.00 72,236.24 5.24 1,305,088.63 组合 2 组合 3 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,377,324.87 100.00 72,236.24 5.24 1,305,088.63 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 376,704.18 100.00 17,670.00 4.69 359,034.18 其中:组合 1 333,400.00 88.50 17,670.00 5.30 315,730.00 组合 2 43,304.18 11.50 43,304.18 组合 3 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 376,704.18 100.00 17,670.00 4.69 359,034.18 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年, 下同) 1,345,924.87 67,296.24 5.00 1-2 年 29,400.00 2,940.00 10.00 3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 1,377,324.87 72,236.24 5.25 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 68,851.24 16,970.00 收回或转回坏账准备金额 14,285.00 17,473.60 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金 862,840.00 198,400.00 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 93 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款项 133,925.53 43,304.18 往来款 380,559.34 135,000.00 合计 1,377,324.87 376,704.18 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款余额 合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 与本公 司的关 系 凤阳县招标采 购管理局 履约保证 金 180,000.00 1 年以内 13.07 9,000.00 非关联 方 江苏贸促国际 会展有限公司 展会费 126,248.00 1 年以内 9.17 6,312.40 非关联 方 安顺市妇幼保 健院 履约保证 金 119,800.00 1 年以内 8.70 5,990.00 非关联 方 深圳市业绩驱 动管理顾问有 限公司 咨询费 100,000.00 1 年以内 7.26 5,000.00 非关联 方 国药励展展览 有限责任公司 展会费 85,383.00 1 年以内 6.20 4,269.15 非关联 方 合计 611,431.00 44.40 30,571.55 5、组合 2 中,股东及其他不计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 期初余额 不计提理由 社保、公积金 43,304.18 代收代付社保 合计 43,304.18 6、期末无账龄超过 1 年且金额重要的其他应收款。 (三)长期股权投资 1、明细情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,981,133.89 12,981,133.89 合计 12,981,133.89 12,981,133.89 续表 1 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,981,133.89 12,981,133.89 合计 12,981,133.89 12,981,133.89 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 94 2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增 加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 江苏赛康进出 口有限公司 5,810,378.05 5,810,378.05 江苏迈科医疗 科技有限公司 7,170,755.84 7,170,755.84 赛康医疗科技 有限公司 合计 12,981,133.89 12,981,133.89 (四)营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,982,068.17 39,825,261.76 49,729,070.59 34,319,719.68 合计 58,982,068.17 39,825,261.76 49,729,070.59 34,319,719.68 十三、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,633,399.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,594.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,561,804.92 减:所得税影响额 240,377.14 少数股东权益影响额 合计 1,321,427.78 (二)净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 6.79 0.1029 0.1029 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 3.27 0.0497 0.0497 江苏赛康医疗设备股份有限公司 二〇一七年四月二十日 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2016 年度报告 96 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号

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