870096_2022_新启成_2022年年度报告_2023-04-17.txt

公告编号：2023-003 1 证券代码：870096 证券简称：新启成 主办券商：东吴证券 2022 年度报告 新启成 NEEQ: 870096 苏州新启成传媒股份有限公司 Suzhou Xinqicheng Media Co., Ltd 公告编号：2023-003 2 公司年度大事记 2022 年 2 月，新启成集团荣获：木渎镇 2021 年度优秀文创企业。 2022 年 6 月, 新启成集团直播基地被授予： 数字转型创新奖。 2022 年 9 月,获吴中区妇联授牌：吴中区巾 帼直播基地。 2022 年 9 月,新启成集团获评：2021 年度苏 州市十大创意策划团队。 2022 年 11 月, 新启成作品《最美太湖生态 岛》荣获：2022 年苏州市“金桂奖”公益 广告作品大赛-优秀奖。 2022 年 12 月, 新启成集团移动互联网广告 事业部被苏州市广告协会授予：年度最佳团 队。 公告编号：2023-003 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .................................................................... 9 第四节 重大事件 ......................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配............................................................................. 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................. 27 第八节 财务会计报告 .................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ................................................................................................ 100 公告编号：2023-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱恋、主管会计工作负责人王杰及会计机构负责人（会计主管人员）王杰保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为朱恋，直接持有公司股份 2,652,088 股，占公 司股本总额的 46.0352%。同时朱恋担任公司董事长兼总经理职 务，其本人能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公 司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公 司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司 利益。 二、公司治理风险 公司治理和内部控制体系、各项管理制度执行需在经营过程中 逐步完善，因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续健康发展的风险。 三、应收账款回收的风险 截至 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款净值为 1,012,146.96 元。 虽然公司应收账款回收风险较小，且按照审慎原则计提了坏账 准备，但若该款项不能及时收回，可能给公司带来呆坏账损失 的风险。 四、非经常性损益对公司经营业绩的影 响 报告期内公司发生的非经常性损益对同期净利润的影响金额为 627,795.58 元，非经常性损益对公司经营业绩存在一定影响。 五、广告行业受宏观经济影响的风险 广告行业与 GDP、社会消费品零售额、行业盈利水平、居民消 公告编号：2023-003 5 费支出等因素存在密切关系，这些因素又会受到宏观经济的影 响。当宏观环境向好时，整个国家的居民消费水平和各行各业 的盈利能力提升时，广告需求也会随之上升，广告的出现又会 带动居民消费和提高企业的盈利状况，由此呈现出一个正反馈 过程。但是当整体宏观环境不好时，将会抑制企业投放广告的 意愿，从而制约广告需求，对广告行业产生负面影响。 六、收入来源较为单一的风险 从公司报告期内业务收入构成来看，网络营销占主营业务收入 比例为 94.32%。目前公司主营业务收入来源较为单一，公司仍 将以为各类中小企业提供移动互联网数字营销服务为发展方 向，充实新媒体数据库资源、开发各种配套的数字营销工具， 实现更好的精准化效果营销。但是一旦网络营销业务需求受宏 观经济波动、新型网络营销工具的出现或者现有客户选择其他 产品等因素的影响出现下滑，将会对公司收入产生负面影响。 七、对主要供应商依赖的风险 由于公司发展方向为提供移动互联网数字营销服务，主要使用 如微博、小红书等产品来实现数字整合营销服务。公司对主要 供应商存在依赖性，对公司生产经营可能会产生一定的风险。 首先，公司相较于当下主流数字媒体供应商如北京微梦创科网 络技术有限公司等在议价能力上处于劣势；其次，公司可能面 临合同风险，如果合同签订后供应商无故中止合同、更改合同 条款、违反合同规定等，会让企业陷入被动境地，对公司经营 产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-003 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新启成 指 苏州新启成传媒股份有限公司 报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年、上年度、上期、前期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本期末、期末 指 2022 年 12 月 31 日 上期末 指 2021 年 12 月 31 日 期初 指 2022 年 1 月 1 日 股东大会 指 苏州新启成传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州新启成传媒股份有限公司董事会 监事会 指 苏州新启成传媒股份有限公司监事会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 苏亚会所 指 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 盈科律所 指 北京市盈科（苏州）律师事务所 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等的统 称 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《苏州新启成传媒股份有 限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公告编号：2023-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州新启成传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Xinqicheng Media Co., Ltd 证券简称 新启成 证券代码 870096 法定代表人 朱恋 二、 联系方式 董事会秘书 葛璐 联系地址 苏州市玉山路 646 号金枫广告产业园 A 幢 4 楼 电话 0512-67689885 传真 0512-67689882 电子邮箱 gelu@ 公司网址 办公地址 苏州市玉山路 646 号金枫广告产业园 A 幢 4 楼 邮政编码 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-广告业（L724）-广 告业（L7240） 主要业务 为各类中小企业提供移动互联网数字营销服务 主要产品与服务项目 品牌创意服务、移动互联网数字营销服务、MCN 机构/直播基地 等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,761,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（朱恋） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱恋），无一致行动人 公告编号：2023-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913205065668668825 否 注册地址 江苏省苏州市吴中区木渎镇玉山路（金枫广告设 计产业园东楼 1401-1403 室） 否 注册资本 5,761,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴斌 章仁杰 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 48,484,803.08 50,437,296.78 -3.87% 毛利率% 19.39% 15.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -105,811.62 -2,009,887.36 94.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -730,187.57 -3,126,809.85 76.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -1.93% -30.14% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.55% -46.90% - 基本每股收益 -0.0184 -0.3489 94.73% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 25,918,972.56 24,065,721.88 7.70% 负债总计 21,359,102.91 19,424,023.96 9.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,420,459.50 5,566,787.98 -2.63% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 0.97 -3.09% 资产负债率%（母公司） 70.74% 69.61% - 资产负债率%（合并） 82.41% 80.71% - 流动比率 1.15 1.13 - 利息保障倍数 0.90 -3.27 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,238.75 -4,597,220.42 69.50% 应收账款周转率 17.2 19.5 - 存货周转率 - - - 公告编号：2023-003 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.70% 6.66% - 营业收入增长率% -3.87% 4.46% - 净利润增长率% 90.34% 55.66% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,761,000 5,761,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 107,308.87 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 521,129.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -642.52 非经常性损益合计 627,795.58 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 3,419.63 非经常性损益净额 624,375.95 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2023-003 11 （一）重要会计政策变更 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》（财会〔2021〕35 号），解释要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行；“关于资金集中管理相关 列报”内容自公布之日起施行。公司自解释规定之日起实施，并按照有关衔接规定进行了处理。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行第 15 号解释对当年年初财务报表相关项目情况 首次执行第 15 号解释对当年年初财务报表相关项目无影响。 （四）首次执行第 15 号解释追溯调整前期比较数据的说明 首次执行第 15 号解释无需追溯调整前期比较数据。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业为商务服务业（L72），主要为各类中小企业提供移动互联网数字营销服务，包括品 牌创意服务、移动互联网数字营销服务、MCN 机构/直播基地等。 公司拥有行业经验丰富的核心管理团队，拥有一支高效的创意、策划、营销、执行队伍，拥有完善 的媒介资源和良好的媒体关系。在广告行业服务日趋同质化的今天，新启成坚持贯彻“全媒体整合营 销”这一核心理念，以其独特的品牌优势，已成为江苏区域内具备一定规模和影响力的整合营销服务提 供商。 公司拥有多种新媒体数据库资源，可根据广告主诉求，基于海量用户数据和精准化营销技术实现跨 平台、跨终端、跨媒体的广告投放；通过地区、年龄、性别等多重维度的筛选，为广告主提供效果出色 的新媒体精准化一站式广告投放，帮助企业降低投放成本。 另外，立足于客户的业务本质，以整合营销服务策略为出发点，同步提供线下营销传播手段（如品 牌设计、活动公关等），从市场营销创意到传播模式创意再到品牌的创意表现，独到的策划和创意能力 优势构建推动客户稳健成长的闭合创意链。 公司通过有效地整合和协调各种线上及线下营销传播手段， 凭借投放策略与技术优势，为客户最大程度地降低营销成本，提高投放效果转化率，从而可以获得较好 的营销效果。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 公告编号：2023-003 13 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 526,231.61 2.03% 840,018.34 3.49% -37.35% 应收票据 0.00 0.00% 136,567.34 0.57% -100.00% 应收账款 1,012,146.96 3.91% 2,911,793.56 12.10% -65.24% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 438,696.16 1.69% 802,485.59 3.33% -45.33% 在建工程 无形资产 207,547.24 0.80% 264,151.00 1.10% -21.43% 商誉 短期借款 15,000,000.00 57.87% 13,000,000.00 54.02% 15.38% 长期借款 预付款项 21,826,746.77 84.21% 15,659,253.48 65.07% 39.39% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金较上期减少了 37.35%，主要系公司日常经营增加投入所致； 二、应收票据较上期减少了 100%，主要系该商业承兑汇票款项无法收回，按 100%计提坏账所致； 三、应收账款较上期减少了 65.24%，主要系上年未回款客户本年逐步回款所致； 四、固定资产较上期减少了 45.33%，主要系本年出售处理了运输设备所致； 五、短期借款本年增加 200 万，主要系公司生产经营需要向银行贷款所致; 六、预付款项较上期增加了 39.39%，主要系经营规模扩大，且为了拿到最优流量资源，预付供应商款项 所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 48,484,803.08 - 50,437,296.78 - -3.87% 营业成本 39,083,002.02 80.61% 42,543,197.37 84.35% -8.13% 毛利率 19.39% - 15.65% - - 销售费用 3,502,096.84 7.22% 4,067,429.69 8.06% -13.90% 管理费用 6,310,598.14 13.02% 6,366,070.75 12.62% -0.87% 研发费用 0.00 - 0 - - 财务费用 672,388.61 1.39% 524,706.31 1.04% 28.15% 信用减值损失 450,546.49 0.93% -134,512.00 -0.27% 434.95% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 540,048.40 1.11% 1,137,786.38 2.26% -52.54% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 - - - - - 公告编号：2023-003 14 收益 资产处置收益 107,308.87 0.22% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -60,975.50 -0.13% -2,125,604.59 -4.21% 97.13% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 642.52 0.00% 净利润 -199,182.19 -0.41% -2,061,626.31 -4.09% 90.34% 项目重大变动原因： 一、销售费用较上年下降了 13.90%，主要系销售人员减少造成的职工薪酬下降所致； 二、财务费用较上年增长了 28.15%，主要系银行贷款金额增加导致利息费用增加所致； 三、信用减值损失较上年增长了 434.95%，主要系应收账款到账，冲回已计提的坏账准备所致； 四、其他收益较上年下降了 52.54%，主要为政府补助类收入减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 48,484,803.08 50,437,296.78 -3.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 39,083,002.02 42,543,197.37 -8.13% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 网络营销 45,732,728.13 37,028,340.19 19.03% 8.82% -0.81% 7.86% 品牌设计 248,826.17 180,862.37 27.31% -48.04% -43.80% -5.48% 活动策划 2,503,248.78 1,873,799.46 25.15% -67.41% -60.56% -12.98% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务构成中，较上年减少了整合运营和技术服务收入，主要原因是收入分类整合，这两类统一 纳入网络营销收入中。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 公告编号：2023-003 15 1 深圳马六甲网络科技有限公司 12,735,849.06 26.27% 否 2 成都掌尚时代信息技术有限公司 4,322,068.04 8.91% 否 3 四川雄猫广告传媒有限公司 4,257,026.23 8.78% 否 4 北京聚点互联科技有限公司 3,254,549.72 6.71% 否 5 北京微梦创科网络技术有限公司 2,515,965.43 5.19% 否 合计 27,085,458.48 55.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 薯一薯二文化传媒（上海）有限公司 14,456,507.11 36.99% 否 2 北京微梦创科网络技术有限公司 13,465,097.25 34.45% 否 3 广州易双广告传媒有限公司 3,301,886.79 8.45% 否 4 沈阳日佳网络技术有限公司 903,519.28 2.31% 否 5 北京云锐国际文化传媒有限公司 470,212.80 1.20% 否 合计 32,597,223.23 83.41% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,238.75 -4,597,220.42 69.50% 投资活动产生的现金流量净额 135,768.63 -667,133.72 120.35% 筹资活动产生的现金流量净额 952,683.39 1,934,596.18 -50.76% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生现金流入 55,379,423.42 元，经营活动产生 现金流出 56,781,662.17 元，经营活动产生的现金流量净额-1,402,238.75 元，同比增长了 69.5%。主 要原因系上年未回款客户本年逐步回款导致； 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动现金流入 190,000.00 元，投资活动现金流出 54,231.37 元，投资活动产生的现金流量净额为 135,768.63 元,同比增长了 120.35%。主要原因为报告 期内处置固定资产收回的现金净额增加所致； 3、 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流入 19,168,000.00 元，筹资活动产 生的现金流出为 18,215,316.61 元，筹资活动产生的现金流量净额 952,683.39 元，同比下降了 50.76%， 主要原因系报告期内银行贷款金额增加，对应偿还贷款及利息支付的现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 公告编号：2023-003 16 类型 务 苏州启初 网络技术 有限公司 控股 子公 司 技术服 务 1,000,000 172,063.43 148,010.47 16,835.23 4,727.50 苏州启初 互联网络 科技有限 公司 参股 公司 信息服 务 1,000,000 63,761.84 -1,463,171.54 456,320.70 122,624.38 深圳新启 成网络科 技有限公 司 控股 子公 司 信息服 务 1,000,000 239,981.89 219,981.89 0.00 -857.60 广州新启 成传媒科 技有限公 司 控股 子公 司 信息服 务 1,000,000 75,889.87 5,839.64 66,920.76 -794,160.36 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 苏州启初互联网络科技有限公司 - 业务拓展 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 2022 年公司营业收入为 48,484,803.08 元，较上年下降了 3.87%，公司净利润为-199,182.19 元， 较上年度上升了 90.34% 。公司期末净资产为 4,559,869.65 元，较上年期末下降了-1.76%。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均能正常履职，公司管理团队稳定，在公司经营、业务 开展等各方面运作顺利，业务开拓工作稳步推进、经营管理规范，具备持续经营能力，不存在影响公司 持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2023-003 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 100,000 0 销售产品、商品，提供劳务 100,000 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 公告编号：2023-003 18 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 0 15,000,000.00 委托理财 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因经营需要，2022 年公司向银行借款 1500 万元，由公司实际控制人朱恋及亲属陈小英为借款提供 担保，另实际控制人朱恋向苏州新启成传媒股份有限公司借入资金 100.00 万元，该笔借款无利息。 以上两次关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存在损害公司和其他非关联股 东利益的情况，不会对公司产生不利影响。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的相关规定，以及公司《关联交易管理制度》第二十 六条第（五）款规定，可免予按照关联交易审议、披露。 公司《关联交易管理制度》相关条款如下： 第二十六条 公司与关联方达成下列关联交易时，可以免予按照本章规定的方式进行审议： （五）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等； 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用，无违规关联交易。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公司 2016 年 12 月 20 日 - 挂牌 资金占用 承诺 其他（防止公司 资金占用） 正在履行中 1、公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员做出的《避免同业竞争承诺函》，不直接或间接 从事或参与任何与公司构成或可能构成竞争关系的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的 其他竞争行为。 公告编号：2023-003 19 2、公司全体股东已出具《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，承诺自股份公司成立后，严格 遵照《公司章程》、《关联交易决策制度》、《重大投资与交易决策制度》、《对外担保决策制度》等有关规 定进行决策和执行，履行相应程序。直接或间接持有公司 5%及以上股份的公司主要股东承诺严格遵守《公 司章程》以及有关内部制度和议事规则中对关联交易公允决策程序的规定，规范自身与公司之间可能发 生的关联交易，不损害公司和其他股东的利益。 报告期内，公司和有关股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事 项。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 不适用 公告编号：2023-003 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,813,953 66.20% -143,738 3,670,215 63.71% 其中：控股股东、实际控制 人 770,828 13.38% -85,887 684,941 11.89% 董事、监事、高管 40,687 0.71% -3,725 36,962 0.64% 核心员工 0 0% 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,947,047 33.80% 143,738 2,090,785 36.29% 其中：控股股东、实际控制 人 1,824,984 31.68% 142,163 1,967,147 34.15% 董事、监事、高管 122,063 2.12% 1,575 123,638 2.15% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,761,000 - 0 5,761,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱恋 2,595,812 56,276 2,652,088 46.04% 1,967,147 684,941 0 0 2 李娟 1,050,000 0 1,050,000 18.23% 0 1,050,000 0 0 3 苏 州 金 仕 成 投 资 管 理 有 限 公 司 700,000 0 700,000 12.15% 0 700,000 0 0 4 陶虹 533,400 0 533,400 9.26% 0 533,400 0 0 5 苏 州 聚 新 中 小 科 技 创 业 投 资 企业（有限 437,500 -17,600 419,900 7.29% 0 419,900 0 0 公告编号：2023-003 21 合伙） 6 陈玲瑚 166,600 0 166,600 2.89% 0 166,600 0 0 7 钱红霞 120,000 0 120,000 2.08% 90,000 30,000 0 0 8 谷春林 114,938 -114,938 0 0.00% 0 0 0 0 9 葛璐 22,000 2,100 24,100 0.42% 18,075 6,025 0 0 10 王丽霞 17,000 -4,250 12,750 0.22% 12,750 0 0 0 合计 5,757,250 -78,412 5,678,838 98.58% 2,087,972 3,590,866 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、普通股前十名股东间相互关系说明： 夏伟量、陈德阳通过公司法人股东金仕成投资间接持有公司股份，其中夏伟量与公司股东李娟系夫妻关 系，陈德阳与公司股东陶虹系夫妻关系。公司股东之间除上述关系外，不存在其他关联关系。 2、说明：期末持股比例，按照合计期末持股数计算应该是 98.57%，上表中 98.58%系因小数点四舍 五入加总所致。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人仍为朱恋，未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 22 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 保证贷款 江苏银行 银行 3,000,000.00 2022 年 7 月 21 日 2023 年 1 月 20 日 4.10% 2 保证贷款 苏州银行 银行 3,000,000.00 2022 年 9 月 22 日 2023 年 9 月 21 日 4.50% 3 保证贷款 上海银行 银行 3,000,000.00 2022 年 5 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 4.45% 4 保证贷款 招商银行 银行 4,000,000.00 2021 年 11 月 8 日 2023 年 5 月 17 日 4.00% 5 保证贷款 交通银行 银行 2,000,000.00 2022 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 23 日 4.00% 合计 - - - 15,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱恋 董事长、总经理 男 否 1982 年 11 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 钱红霞 董事 女 否 1982 年 5 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 葛璐 董事、董事会秘书 女 否 1982 年 12 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 陈维 董事 女 否 1990 年 4 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 王丽霞 董事、财务负责人 女 否 1985 年 4 月 2022 年 6 月 23 日 2022 年 9 月 29 日 王杰 董事、财务负责人 女 否 1993 年 3 月 2022 年 10 月 17 日 2025 年 6 月 22 日 施红楼 监事会主席 男 否 1982 年 8 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 朱开 监事 男 否 1991 年 5 月 2022 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 22 日 王杰 职工代表监事 女 否 1993 年 3 月 2022 年 6 月 23 日 2022 年 9 月 29 日 顾芷宁 职工代表监事 女 否 1995 年 8 月 2022 年 9 月 29 日 2025 年 6 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长、总经理朱恋与监事朱开系堂兄弟关系。除上述关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员相 互之间不存在其他亲属关系情况。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 王丽霞 董事、财务负责人 离任 无 辞职 王杰 职工代表监事 新任 董事、财务负责人 工作分工调整 顾芷宁 无 新任 职工代表监事 工作分工调整 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 公告编号：2023-003 24 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 顾芷宁 职 工 代 表 监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 顾芷宁，女，1995 年 8 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。2016 年 10 月至今任苏 州新启成传媒股份有限公司董事会办公室秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 具体内容详见财务报表附 注七、关联方及关联交易 公告编号：2023-003 25 的 4.（1）关联担保情况、 （2）关联方资金拆借 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 10 22 16 16 运营人员 69 15 56 28 行政管理人员 11 1 2 10 财务人员 5 0 3 2 员工总计 95 38 77 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 43 23 专科 46 30 专科以下 5 2 员工总计 95 56 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司建立了极具竞争力的薪酬体系、科学合理的绩效考核机制、灵活的岗位晋升通 道。 2、员工培训计划：公司已建立较为完善的培训体系，开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培 训、企业文化、业务线专业知识及技能培训、组织管理培训等，不断提高员工职业素养，以专业高效赢 得客户及市场的青睐。 3、公司暂无离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 26 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、 规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体 系，确保公司规范运作。 公司管理层进一步提升“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的有效执行，重视加强 内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规 章制度规范运行。报告期内，公司共召开 3 次股东大会、6 次董事会会议、4 次监事会会议，公司的“三 会”运行情况良好，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大 会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合 法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东 参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司对章程修改 1 次。 根据全国中小企业股份转让系统的监管要求，完善公司章程中终止挂牌情形下的股东权益保护条 款，对《公司章程》相关条款进行修订，具体内容详见本公司于 2022 年 4 月 20 日在全国中小企业股份 公告编号：2023-003 28 转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于修订公司章程公告》 （公告编号：2022-006）, 以及 2022 年 5 月 13 日披露的《公司章程公告》（公告编号：2022-011）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度 内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，公司主营业务为向各类企业提供移动互联网数字营销服务。上述主 公告编号：2023-003 29 营业务均独立于公司股东的生产经营场所及经营所需业务资源，对公司股东不存在重大依赖。公司下设 移动互联网广告事业部、品牌创意事业部、电商事业部、MCN 机构/直播基地、财务部、人事行政部、董 事会办公室等部门，具有独立的产供销体系。公司建立健全了内部经营管理机构，与控股股东及其控制 的其他企业之间的同业竞争关系已得到有效规范，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未 因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司的 业务独立。 （二）资产独立 公司的主要生产经营场所为公司向苏州金枫控股集团有限公司承租，地址位于苏州吴中区木渎镇玉 山路金枫广告产业园 1 号楼 1401-1403 室，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股 份公司系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办 公设备及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种 资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在 资产、资金被主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产 生，在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领 取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的企业中兼职。公司的人员独立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公 司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公 司的财务独立。 （五）机构独立 公司已经依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监 督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设移动互联网 广告事业部、品牌创意事业部、电商事业部、MCN 机构/直播基地、财务部、人事行政部、董事会办公室 等部门，各部门均按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，与控股 股东、实际控制人及其控制的企业不存在机构混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公告编号：2023-003 30 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提 下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未 发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-003 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审[2023]176 号 审计机构名称 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层 审计报告日期 2023 年 4 月 17 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴斌 章仁杰 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 苏州新启成传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州新启成传媒股份有限公司（以下简称新启成公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2022 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现 金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新启成 公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于新启成公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2023-003 32 新启成公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新启成公司 2022 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新启成公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新启成公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督新启成公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2023-003 33 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对新启成公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我 们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新启成公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就新启成公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2023-003 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五 1 526,231.61 840,018.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 附注五 2 136,567.34 应收账款 附注五 3 1,012,146.96 2,911,793.56 应收款项融资 预付款项 附注五 4 21,826,746.77 15,659,253.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五 5 392,778.82 644,203.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五 6 1,781.55 10,897.88 流动资产合计 23,759,685.71 20,202,733.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 附注五 7 50,646.08 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五 8 438,696.16 802,485.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注五 9 1,168,210.01 2,232,630.04 公告编号：2023-003 35 无形资产 附注五 10 207,547.24 264,151.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五 11 98,822.20 129,500.00 递延所得税资产 附注五 12 246,011.24 383,575.41 其他非流动资产 非流动资产合计 2,159,286.85 3,862,988.12 资产总计 25,918,972.56 24,065,721.88 流动负债： 短期借款 附注五 13 15,000,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五 14 380,362.18 96,919.18 预收款项 合同负债 附注五 15 1,594,688.77 1,671,487.94 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五 16 469,678.19 817,512.20 应交税费 附注五 17 167,816.27 122,183.03 其他应付款 附注五 18 2,368,775.75 1,317,700.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五 19 612,665.73 718,744.47 其他流动负债 附注五 20 95,681.32 100,289.28 流动负债合计 20,689,668.21 17,844,836.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注五 21 669,434.70 1,579,187.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2023-003 36 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 669,434.70 1,579,187.86 负债合计 21,359,102.91 19,424,023.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五 22 5,761,000.00 5,761,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五 23 3,439,653.80 3,439,653.80 减：库存股 其他综合收益 附注五 24 -199,483.14 专项储备 盈余公积 附注五 25 422,946.24 422,946.24 一般风险准备 未分配利润 附注五 26 -4,203,140.54 -3,857,328.92 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 5,420,459.50 5,566,787.98 少数股东权益 -860,589.85 -925,090.06 所有者权益（或股东权益）合计 4,559,869.65 4,641,697.92 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 25,918,972.56 24,065,721.88 法定代表人：朱恋主管会计工作负责人：王杰会计机构负责人：王杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 480,094.19 738,236.52 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 136,567.34 应收账款 附注十一 1 1,012,146.96 2,911,793.56 应收款项融资 预付款项 21,728,371.89 15,558,560.31 其他应收款 附注十一 2 377,456.00 639,478.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 公告编号：2023-003 37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,781.55 10,897.88 流动资产合计 23,599,850.59 19,995,534.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十一 3 2,332,000.00 1,700,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 438,696.16 802,485.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,168,210.01 2,232,630.04 无形资产 207,547.24 264,151.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 98,822.20 129,500.00 递延所得税资产 245,697.49 383,459.61 其他非流动资产 非流动资产合计 4,490,973.10 5,512,226.24 资产总计 28,090,823.69 25,507,760.28 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 13,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 380,362.18 96,919.18 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 469,200.37 803,318.20 应交税费 162,890.73 115,900.69 其他应付款 1,056,203.34 40,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,433,310.65 1,322,090.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 612,665.73 718,744.47 其他流动负债 85,998.64 79,325.46 公告编号：2023-003 38 流动负债合计 19,200,631.64 16,176,298.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 669,434.70 1,579,187.86 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 669,434.70 1,579,187.86 负债合计 19,870,066.34 17,755,486.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,761,000.00 5,761,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,439,653.80 3,439,653.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 422,946.24 422,946.24 一般风险准备 未分配利润 -1,402,842.69 -1,871,326.58 所有者权益（或股东权益）合计 8,220,757.35 7,752,273.46 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 28,090,823.69 25,507,760.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 48,484,803.08 50,437,296.78 其中：营业收入 附注五 27 48,484,803.08 50,437,296.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,643,682.34 53,566,175.75 公告编号：2023-003 39 其中：营业成本 附注五 27 39,083,002.02 42,543,197.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔 付 支 出 净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五 28 75,596.73 64,771.63 销售费用 附注五 29 3,502,096.84 4,067,429.69 管理费用 附注五 30 6,310,598.14 6,366,070.75 研发费用 财务费用 附注五 31 672,388.61 524,706.31 其中：利息费用 647,840.66 497,579.50 利息收入 3,724.82 4,773.31 加：其他收益 附注五 32 540,048.40 1,137,786.38 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五 33 450,546.49 -134,512.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五 34 107,308.87 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -60,975.50 -2,125,604.59 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 附注五 35 642.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -61,618.02 -2,125,604.59 减：所得税费用 附注五 36 137,564.17 -63,978.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -199,182.19 -2,061,626.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -199,182.19 -2,061,626.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -93,370.57 -51,738.95 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -105,811.62 -2,009,887.36 公告编号：2023-003 40 六、其他综合收益的税后净额 附注五 37 -239,548.16 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -191,638.53 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -191,638.53 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -191,638.53 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 -47,909.63 七、综合收益总额 -199,182.19 -2,301,174.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -105,811.62 -2,201,525.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -93,370.57 -99,648.58 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0184 -0.3489 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0184 -0.3489 法定代表人：朱恋主管会计工作负责人：王杰会计机构负责人：王杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十一 4 48,028,762.71 47,467,718.39 减：营业成本 附注十一 4 38,872,915.31 40,261,588.92 税金及附加 74,433.03 61,988.38 销售费用 3,492,233.84 3,939,212.62 管理费用 5,403,409.81 5,698,883.41 研发费用 财务费用 670,351.92 519,133.54 其中：利息费用 647,840.66 497,579.50 利息收入 3,431.32 4,475.62 加：其他收益 532,209.30 1,102,079.9 公告编号：2023-003 41 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 451,338.30 -136,087.40 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 107,308.87 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 606,275.27 -2,047,095.98 加：营业外收入 减：营业外支出 29.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 606,246.01 -2,047,095.98 减：所得税费用 137,762.12 -77,620.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 468,483.89 -1,969,475.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 468,483.89 -1,969,475.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 468,483.89 -1,969,475.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2023-003 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,784,015.70 48,630,334.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五 38 （1） 1,595,407.72 1,559,349.04 经营活动现金流入小计 55,379,423.42 50,189,683.5 购买商品、接受劳务支付的现金 44,207,221.28 40,517,717.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,409,914.37 11,103,382.94 支付的各项税费 501,681.74 594,848.19 支付其他与经营活动有关的现金 附注五 38 （2） 1,662,844.78 2,570,955.28 经营活动现金流出小计 56,781,662.17 54,786,903.92 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,238.75 -4,597,220.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 190,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 190,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 54,231.37 667,133.72 公告编号：2023-003 43 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,231.37 667,133.72 投资活动产生的现金流量净额 135,768.63 -667,133.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 168,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 168,000.00 取得借款收到的现金 19,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,168,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 576,923.61 418,525.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五 38 （3） 638,393.00 646,878.00 筹资活动现金流出小计 18,215,316.61 11,065,403.82 筹资活动产生的现金流量净额 952,683.39 1,934,596.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -313,786.73 -3,329,757.96 加：期初现金及现金等价物余额 840,018.34 4,169,776.30 六、期末现金及现金等价物余额 526,231.61 840,018.34 法定代表人：朱恋主管会计工作负责人：王杰会计机构负责人：王杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,520,359.09 46,039,413.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,552,466.32 1,048,741.11 经营活动现金流入小计 55,072,825.41 47,088,155.09 购买商品、接受劳务支付的现金 44,017,003.56 38,469,095.91 支付给职工以及为职工支付的现金 9,672,626.04 10,076,207.85 支付的各项税费 493,063.06 576,890.24 支付其他与经营活动有关的现金 1,436,727.10 2,409,057.69 经营活动现金流出小计 55,619,419.76 51,531,251.69 经营活动产生的现金流量净额 -546,594.35 -4,443,096.60 公告编号：2023-003 44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 190,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 190,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 54,231.37 667,133.72 投资支付的现金 632,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 686,231.37 667,133.72 投资活动产生的现金流量净额 -496,231.37 -667,133.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,000,000.00 13,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 13,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 576,923.61 418,525.82 支付其他与筹资活动有关的现金 638,393.00 646,878.00 筹资活动现金流出小计 18,215,316.61 11,065,403.82 筹资活动产生的现金流量净额 784,683.39 1,934,596.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -258,142.33 -3,175,634.14 加：期初现金及现金等价物余额 738,236.52 3,913,870.66 六、期末现金及现金等价物余额 480,094.19 738,236.52 公告编号：2023-003 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 -199,483.14 422,946.24 -3,857,328.92 -925,090.06 4,641,697.92 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 5,761,000.00 3,439,653.80 -199,483.14 422,946.24 -3,857,328.92 -925,090.06 4,641,697.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 199,483.14 -345,811.62 64,500.21 -81,828.27 （一）综合收益总额 -105,811.62 -93,370.57 -199,182.19 （二）所有者投入和减 少资本 168,000.00 168,000.00 1．股东投入的普通股 168,000.00 168,000.00 2．其他权益工具持有者 公告编号：2023-003 46 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 199,483.14 -240,000.00 -10,129.22 -50,646.08 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 199,483.14 -199,483.14 6.其他 -40,516.86 -10,129.22 -50,646.08 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2023-003 47 （六）其他 四、本年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 -4,203,140.54 -860,589.85 4,559,869.65 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 -7,844.61 422,946.24 -1,806,633.13 -825,441.48 6,983,680.82 加：会计政策变更 -40,808.43 -40,808.43 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 5,761,000.00 3,439,653.80 -7,844.61 422,946.24 -1,847,441.56 -825,441.48 6,942,872.39 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -191,638.53 -2,009,887.36 -99,648.58 -2,301,174.47 （一）综合收益总额 -191,638.53 -2,009,887.36 -99,648.58 -2,301,174.47 （二）所有者投入和 减少资本 公告编号：2023-003 48 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 公告编号：2023-003 49 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 -199,483.14 422,946.24 -3,857,328.92 -925,090.06 4,641,697.92 法定代表人：朱恋主管会计工作负责人：王杰会计机构负责人：王杰 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 -1,871,326.58 7,752,273.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 -1,871,326.58 7,752,273.46 三、本期增减变动金额（减 468,483.89 468,483.89 公告编号：2023-003 50 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 468,483.89 468,483.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 公告编号：2023-003 51 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 -1,402,842.69 8,220,757.35 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 138,956.94 9,762,556.98 加：会计政策变更 -40,808.43 -40,808.43 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 98,148.51 9,721,748.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,969,475.09 -1,969,475.09 （一）综合收益总额 -1,969,475.09 -1,969,475.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2023-003 52 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,761,000.00 3,439,653.80 422,946.24 -1,871,326.58 7,752,273.46 公告编号：2023-003 53 三、 财务报表附注 苏州新启成传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 苏州新启成传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为苏州新启成广告传媒有 限公司，系由朱恋、夏伟量、陈德阳、肖成林于 2010 年 12 月 17 日在苏州市投资设立的有 限责任公司，2016 年 11 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意 苏州新启成传媒股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]8662 号)批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本 576.10 万元；统一社会信用代码： 913205065668668825；注册地址：苏州市吴中区木渎镇玉山路（金枫广告设计产业园东楼 1401-1403 室）；法定代表人：朱恋。 公司经营范围：设计、制作、代理、发布国内各类广告；企业形象品牌的策划；企业网 页设计；会展服务、庆典礼仪服务、展览展示服务。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 公告编号：2023-003 54 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 公告编号：2023-003 55 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 公告编号：2023-003 56 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 公告编号：2023-003 57 七、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以 下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；（3）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2.金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2） 以摊余成本计量的金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款、应收票据，且其未包含重大融 资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始 确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损 益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 公告编号：2023-003 58 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合 收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收 益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且 终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转 入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或 损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 公告编号：2023-003 59 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部 分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 （四）金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的 差额，计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1.公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2.公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （六）权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公 允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配 作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊 金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 （七）金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考 虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价 或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易 价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延 公告编号：2023-003 60 差额确认为相应会计期间的利得或损失。 （八）金融资产减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 1.减值准备的确认方法 公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息 的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 （1）一般处理方法 每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评 级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信 用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）简化处理方法 对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超 过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30 日， 则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据 的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险仍未显著增加。 除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据 公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收 款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 公告编号：2023-003 61 当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将 应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票组合、 商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收票据，银行承兑汇票和商业承兑汇票分别参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 逾期账龄组合 对于划分为逾期账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 八、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 公告编号：2023-003 62 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 公告编号：2023-003 63 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 九、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2023-003 64 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5.00 19.00 运输设备 2-4 5.00 23.75-47.50 电子设备 3 5.00 31.67 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 十、使用权资产 使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租 赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。公司将短期租赁和低价值资产租赁的 租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法计入相关资产成本或当期损益。 （一）初始计量 在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：① 租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本； ④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预 计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 （二）后续计量 1.计量基础 在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折 旧及累计减值损失计量使用权资产。 公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 2.使用权资产的折旧 自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提 折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在 确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直 线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用 权资产的账面价值，进行后续折旧。使用权资产类别、使用年限、年折旧率列示如下： 公告编号：2023-003 65 使用权资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 3-5 20.00-33.33 十一、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 公告编号：2023-003 66 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十二、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公告编号：2023-003 67 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 启管家软件 10 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 公告编号：2023-003 68 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十三、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十四、合同负债 合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实 际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 十五、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公告编号：2023-003 69 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系， 或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的 其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪 酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成 本。 十六、租赁负债 （一）初始计量 公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进 公告编号：2023-003 70 行初始计量。 1.租赁付款额 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的 权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励 的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该 款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③公司合理确定 将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出公司将行 使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据公司提 供的担保余值预计应支付的款项。 2.折现率 计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无 法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率， 是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似 期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础， 考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。 （二）后续计量 在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息 时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估 或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。 在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租 赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零， 但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 1.实质固定付款额发生变动； 2.担保余值预计的应付金额发生变动； 3.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化； 在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。 十七、收入 （一）收入确认原则和计量方法 1.收入的确认 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始 日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是 在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 公告编号：2023-003 71 2.收入的计量 合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。 （二）具体的收入确认政策 1.网络营销：包括运营微博“粉丝通”服务实现的收入。微博“粉丝通”于广告投放完 成并展现于微博“粉丝通”平台时确认收入。 2.传媒广告：于广告投放完成并出现于公众面前时确认收入。 3.品牌设计、活动策划：于服务提供完成并经客户确认后确认收入。 十八、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2023-003 72 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 十九、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 公告编号：2023-003 73 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 财政部于2021年12月30日发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》（财会 〔2021〕35号），解释要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产 出的产品或副产品对外销售的会计处理”、 “关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起 施行； “关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。公司自解释规定之日起实施， 并按照有关衔接规定进行了处理。 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 （三）首次执行第15号解释对当年年初财务报表相关项目情况 首次执行第15号解释对当年年初财务报表相关项目无影响。 （四）首次执行第15号解释追溯调整前期比较数据的说明 首次执行第15号解释无需追溯调整前期比较数据。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 6%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7%、5% 公告编号：2023-003 74 税种 计税依据 税率 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 二、税收优惠及批文 根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公 告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财 政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定， 自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过 300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司2022年 度适用此政策。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 7,782.00 21,292.00 银行存款 462,370.39 742,453.14 其他货币资金 56,079.22 76,273.20 合计 526,231.61 840,018.34 其他货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 支付宝余额 56,079.22 76,273.20 合计 56,079.22 76,273.20 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 136,567.34 合计 136,567.34 （2）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （3）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 公告编号：2023-003 75 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 143,755.10 100.00 143,755.10 100.00 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 143,755.10 100.00 143,755.10 100.00 合计 143,755.10 100.00 143,755.10 100.00 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收票据 按组合计提坏账准备的应收票据 143,755.10 100.00 7,187.76 5.00 136,567.34 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 143,755.10 100.00 7,187.76 5.00 136,567.34 合计 143,755.10 100.00 7,187.76 5.00 136,567.34 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 商业承兑汇票坏账准备 7,187.76 136,567.34 143,755.10 合计 7,187.76 136,567.34 143,755.10 3.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 864,608.70 3,065,045.85 1～2 年 238,460.88 5 年以上 470,000.00 1,000,000.00 合计 1,573,069.58 4,065,045.85 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 其中：逾期账龄组合 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 公告编号：2023-003 76 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,065,045.85 100.00 1,153,252.29 28.37 2,911,793.56 其中：逾期账龄组合 4,065,045.85 100.00 1,153,252.29 28.37 2,911,793.56 合计 4,065,045.85 / 1,153,252.29 / 2,911,793.56 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未逾期 864,608.70 43,230.44 5.00 3,065,045.85 153,252.29 5.00 逾期 1 年以内 238,460.88 47,692.18 20.00 逾期 4 年以上 470,000.00 470,000.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合计 1,573,069.58 560,922.62 / 4,065,045.85 1,153,252.29 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 1,153,252.29 592,329.67 560,922.62 合计 1,153,252.29 592,329.67 560,922.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 江苏奇力康皮肤药业有限公司 490,000.00 31.15 471,000.00 苏州市吴中区文化体育和旅游局 284,511.79 18.09 14,225.59 苏州太湖旅游服务股份有限公司 267,420.51 17.00 13,371.03 潜江市华明翔小龙虾养殖专业合作社 144,282.00 9.17 28,856.40 苏州市吴中区商务局 94,178.88 5.99 18,835.78 合计 1,280,393.18 81.40 546,288.80 公告编号：2023-003 77 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,772,771.89 99.75 15,554,899.29 99.34 1～2 年 53,974.88 0.25 99,016.89 0.63 2～3 年 5,337.30 0.03 合计 21,826,746.77 100.00 15,659,253.48 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 北京微梦创科网络技术有限公司 预付推广费 9,605,559.39 44.01 薯一薯二文化传媒（上海）有限公司 预付推广费 6,476,147.61 29.67 广州易双广告传媒有限公司 预付推广费 5,646,664.89 25.87 上海淳勋信息科技有限公司 预付推广费 32,176.42 0.15 苏州战斧网络科技有限公司 预付推广费 20,400.00 0.09 合计 21,780,948.31 99.79 5.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 392,778.82 644,203.16 合计 392,778.82 644,203.16 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 129,571.74 547,271.40 1～2 年 241,247.08 133,255.92 2～3 年 63,500.00 3～4 年 8,730.00 4～5 年 8,730.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 合计 543,048.82 789,257.32 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公告编号：2023-003 78 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金 416,440.00 479,800.00 备用金 83,754.00 219,268.40 代垫社保公积金 42,854.82 83,688.92 代垫款 6,500.00 合计 543,048.82 789,257.32 减：坏账准备 150,270.00 145,054.16 净额 392,778.82 644,203.16 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 期初余额 27,771.16 17,283.00 100,000.00 145,054.16 期初余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 899.40 25,932.30 26,831.70 本期转回 21,615.86 21,615.86 本期核销 期末余额 7,054.70 43,215.30 100,000.00 150,270.00 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 145,054.16 26,831.70 21,615.86 150,270.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京微梦创科网络技术有限公司 保证金 100,000.00 5 年以上 18.41 100,000.00 薯一薯二文化传媒（上海）有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 18.41 10,000.00 苏州融宜达商业经营管理有限公司 押金 61,950.00 1-2 年 11.41 6,195.00 北京晨钟科技有限公司 保证金 60,500.00 2-3 年 11.14 12,100.00 吴翔 备用金 38,754.00 1 年以内 7.14 1,937.70 合计 361,204.00 66.51 130,232.70 6.其他流动资产 公告编号：2023-003 79 项目 期末余额 期初余额 待转进项税 1,781.55 10,897.88 合计 1,781.55 10,897.88 7.其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 广州微优信息科技有限公司 50,646.08 合计 50,646.08 8.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 438,696.16 802,485.59 固定资产清理 合计 438,696.16 802,485.59 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,282,706.35 784,044.00 273,579.18 2,340,329.53 2.本期增加金额 29,731.30 1,446.90 31,178.20 ⑴ 购置 29,731.30 1,446.90 31,178.20 ⑵ 在建工程转入 3.本期减少金额 481,591.26 481,591.26 ⑴处置或报废 481,591.26 481,591.26 4.期末余额 801,115.09 813,775.30 275,026.08 1,889,916.47 二、累计折旧 1.期初余额 666,729.66 693,887.46 177,226.82 1,537,843.94 2.本期增加金额 158,048.64 22,326.41 28,477.62 208,852.67 ⑴计提 158,048.64 22,326.41 28,477.62 208,852.67 3.本期减少金额 295,476.30 295,476.30 ⑴处置或报废 295,476.30 295,476.30 4.期末余额 529,302.00 716,213.87 205,704.44 1,451,220.31 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2023-003 80 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 2.本期增加金额 ⑴ 计提 3.本期减少金额 ⑴ 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 271,813.09 97,561.43 69,321.64 438,696.16 2.期初账面价值 615,976.69 90,156.54 96,352.36 802,485.59 9.使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,894,581.07 2,894,581.07 2.本期增加金额 ⑴ 新增租赁 3.本期减少金额 698,803.79 698,803.79 ⑴ 租赁到期 698,803.79 698,803.79 4.期末余额 2,195,777.28 2,195,777.28 二、累计折旧 1.期初余额 661,951.03 661,951.03 2.本期增加金额 674,876.43 674,876.43 ⑴ 计提 674,876.43 674,876.43 3.本期减少金额 309,260.19 309,260.19 ⑴ 租赁到期 309,260.19 309,260.19 4.期末余额 1,027,567.27 1,027,567.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴ 计提 3.本期减少金额 ⑴ 租赁到期 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,168,210.01 1,168,210.01 2.期初账面价值 2,232,630.04 2,232,630.04 10.无形资产 公告编号：2023-003 81 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 566,037.72 566,037.72 2.本期增加金额 ⑴购置 ⑵内部研发 3.本期减少金额 ⑴处置 4.期末余额 566,037.72 566,037.72 二、累计摊销 1.期初余额 301,886.72 301,886.72 2.本期增加金额 56,603.76 56,603.76 ⑴计提 56,603.76 56,603.76 3.本期减少金额 ⑴ 处置 4.期末余额 358,490.48 358,490.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 ⑴ 计提 3.本期减少金额 ⑴ 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 207,547.24 207,547.24 2.期初账面价值 264,151.00 264,151.00 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修费 129,500.00 19,000.00 49,677.80 98,822.20 合计 129,500.00 19,000.00 49,677.80 98,822.20 12.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2023-003 82 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 854,947.72 213,736.93 1,305,494.21 326,373.56 使用权资产税会差异 129,097.24 32,274.31 228,807.40 57,201.85 合计 984,044.96 246,011.24 1,534,301.61 383,575.41 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 8,033,391.04 7,456,234.26 合计 8,033,391.04 7,456,234.26 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 360,663.87 2024 127,091.84 232,374.81 2025 5,110,059.16 5,110,059.16 2026 1,753,136.42 1,753,136.42 2027 1,043,103.62 合计 8,033,391.04 7,456,234.26 13.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 15,000,000.00 13,000,000.00 合计 15,000,000.00 13,000,000.00 （2）保证借款明细情况 贷款银行名称 借款起始日 借款终止日 币种 借款年利率（%） 期末余额 江苏银行 2022 年 7 月 21 日 2023 年 1 月 20 日 人民币 4.10% 3,000,000.00 苏州银行 2022 年 9 月 22 日 2023 年 9 月 21 日 人民币 4.50% 3,000,000.00 上海银行 2022 年 5 月 20 日 2023 年 5 月 19 日 人民币 4.45% 3,000,000.00 招商银行 2021 年 11 月 8 日 2023 年 5 月 17 日 人民币 4.00% 4,000,000.00 交通银行 2022 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 23 日 人民币 4.00% 2,000,000.00 合计 15,000,000.00 保证借款说明： ①公司与江苏银行股份有限公司苏州新区支行2022年7月21日签订了JK031522000776号 《流动资金借款合同》，借款金额300万元，期末余额300万元，由朱恋、陈小英担保； ②公司与苏州银行股份有限公司苏州分行于2022年9月22日签订了苏银贷字 公告编号：2023-003 83 [706660200-2022]第[412888]号《贷款合同》，借款金额300万元，期末余额300万元，并与 苏州银行股份有限公司苏州分行于2022年9月22日签订了苏银高保字[706660200-2022]第 412847号《最高额保证合同》担保金额300万元，由朱恋、陈小瑛、江苏省信用再担保集团 有限公司苏州分公司提供连带责任担保； ③公司2022年5月20日与上海银行股份有限公司苏州分行签订308220815号《流动资金借 款合同》，借款金额为300万元，期末余额为300万元，由朱恋、陈小英、苏州高新区中小企 业融资担保有限公司提供连带责任担保； ④公司与招商银行股份有限公司苏州分行于2021年11月8日签订了512XY2021038124号 《授信协议》金额400万元,期末余额400万元，并签署了512XY202103812404号《最高额不可 撤销担保书》，保证人朱恋、陈小瑛; ⑤公司与交通银行股份有限公司常熟分行于2022年11月28日签订了Z2211LN15632907号 《流动资金贷款合同》，借款金额200万元，期末余额200万元，并签署了C221124GR3884264 号《保证合同》，由朱恋、陈小瑛、苏州国发融资担保有限公司提供连带责任担保。 14.应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 推广费 380,362.18 96,919.18 合计 380,362.18 96,919.18 ②公司期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 15.合同负债 （1）合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 1,594,688.77 1,671,487.94 合计 1,594,688.77 1,671,487.94 16.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 817,512.20 9,394,790.75 9,742,624.76 469,678.19 二、离职后福利—设定提存计划 667,076.34 667,076.34 合 计 817,512.20 10,061,867.09 10,409,701.10 469,678.19 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 817,512.20 8,623,227.88 8,971,061.89 469,678.19 二、职工福利费 177,569.54 177,569.54 公告编号：2023-003 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、社会保险费 310,097.86 310,097.86 其中：1. 医疗保险费 269,426.14 269,426.14 2. 工伤保险费 8,154.02 8,154.02 3. 生育保险费 32,517.70 32,517.70 四、住房公积金 266,742.00 266,742.00 五、工会经费和职工教育经费 17,153.47 17,153.47 合计 817,512.20 9,394,790.75 9,742,624.76 469,678.19 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 646,954.03 646,954.03 2、失业保险费 20,122.31 20,122.31 合计 667,076.34 667,076.34 17.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 130,754.12 89,075.46 个人所得税 23,994.84 24,208.11 城市维护建设税 6,533.66 4,449.73 教育费附加 6,533.65 4,449.73 合计 167,816.27 122,183.03 18.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,368,775.75 1,317,700.00 合计 2,368,775.75 1,317,700.00 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金 70,000.00 90,000.00 往来款 2,298,775.75 1,227,700.00 合计 2,368,775.75 1,317,700.00 公告编号：2023-003 85 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 朱恋 675,000.00 关联方借款协商未归还 苏州启拍信息科技有限公司 550,000.00 关联方借款协商未归还 合计 1,225,000.00 19.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 612,665.73 718,744.47 合计 612,665.73 718,744.47 20.其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 95,681.32 100,289.28 合计 95,681.32 100,289.28 21.租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 669,434.70 1,579,187.86 合计 669,434.70 1,579,187.86 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,761,000.00 5,761,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,439,653.80 3,439,653.80 合计 3,439,653.80 3,439,653.80 24.其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其 他综合收益当 期转入留存收 益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损 益的其他综合收益 -199,483.14 -199,483.14 其中：其他权益工具 投资公允价值变动 -199,483.14 -199,483.14 公告编号：2023-003 86 25.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 422,946.24 422,946.24 合计 422,946.24 422,946.24 26.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -3,857,328.92 -1,806,633.13 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -40,808.43 调整后期初未分配利润 -3,857,328.92 -1,847,441.56 加：本期归属于所有者的净利润 -105,811.62 -2,009,887.36 其他综合收益本期转入留存收益 -199,483.14 处置其他权益工具结转留存收益 -40,516.86 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -4,203,140.54 -3,857,328.92 27.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,484,803.08 39,083,002.02 50,437,296.78 42,543,197.37 其他业务 合计 48,484,803.08 39,083,002.02 50,437,296.78 42,543,197.37 （2）合同产生的收入情况 合同分类 本期发生额 商品类型 其中：网络营销 45,732,728.13 品牌设计 248,826.17 活动策划 2,503,248.78 合计 48,484,803.08 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本公司与客户签订框架协议，分摊至剩余履约义务的交易价格以实际投放为准。 28.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 37,081.71 31,957.93 公告编号：2023-003 87 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加及地方教育费附加 37,044.97 31,891.20 车船使用税 720.00 810.00 印花税 750.05 112.50 合计 75,596.73 64,771.63 29.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,904,927.25 3,224,890.24 业务招待费 154,575.92 199,616.76 业务推广宣传费 73,202.08 213,547.28 差旅费 110,321.91 180,771.24 办公费 259,069.68 248,604.17 合计 3,502,096.84 4,067,429.69 30.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,290,195.29 4,533,676.22 使用权资产折旧 674,876.43 491,243.40 中介机构费 355,546.31 430,050.12 办公费 206,176.47 278,260.61 折旧费 208,852.67 164,432.61 房租及物业费 224,775.36 92,466.81 电费 88,393.48 88,575.47 汽车费用 32,692.45 82,427.60 无形资产摊销 56,603.76 56,603.76 差旅费 57,659.98 32,164.02 培训费 17,153.47 27,486.00 招聘费 14,513.21 24,603.78 装修费 49,677.80 23,698.00 业务招待费 22,222.92 21,975.00 其他 11,258.54 18,407.35 合计 6,310,598.14 6,366,070.75 31.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 647,840.66 497,579.50 其中：租赁负债利息费用 70,917.05 79,253.68 公告编号：2023-003 88 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 3,724.82 4,773.31 手续费支出 28,322.65 25,499.76 担保费 16,981.13 现金折扣 -49.88 -10,580.77 合计 672,388.61 524,706.31 32.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助计入 270,649.00 862,205.70 270,649.00 减免税金 250,480.23 268,688.50 250,480.23 个税手续费返还 18,919.17 6,892.18 合计 540,048.40 1,137,786.38 521,129.23 注：政府补助明细情况详见附注五-40.政府补助。 33.信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 450,546.49 -134,512.00 合计 450,546.49 -134,512.00 34.资产处置收益（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置利得或损失 -17,973.36 -17,973.36 使用权资产处置利得或损失 125,282.23 125,282.23 合计 107,308.87 107,308.87 35.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产报废损失 29.26 29.26 其他 613.26 613.26 合计 642.52 642.52 36.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2023-003 89 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 13,248.76 递延所得税费用 137,564.17 -77,227.04 合计 137,564.17 -63,978.28 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -61,618.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 -15,404.51 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,679.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -116,486.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 260,775.91 所得税费用 137,564.17 37.其他综合收益 详见附注五之24本期发生金额情况。 38.合并现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他收益 289,568.17 869,097.88 利息收入 3,724.82 4,773.31 往来及其他 1,302,114.73 685,477.85 合计 1,595,407.72 1,559,349.04 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 597,169.59 837,697.94 管理费用 989,081.48 1,053,261.05 手续费 28,322.63 25,499.76 营业外支出 613.26 往来及其他 47,657.82 654,496.53 合计 1,662,844.78 2,570,955.28 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2023-003 90 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款额 638,393.00 628,878.00 担保费 18,000.00 合计 638,393.00 646,878.00 39.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -199,182.19 -2,061,626.31 加：资产减值准备 -450,546.49 134,512.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 883,729.10 655,676.01 无形资产摊销 56,603.76 56,603.76 长期待摊费用摊销 49,677.80 3,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) -107,308.87 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 29.26 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 647,840.66 514,560.63 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 137,564.17 -90,829.85 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,420,192.19 -2,498,001.70 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 999,546.24 -1,311,814.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,402,238.75 -4,597,220.42 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 526,231.61 840,018.34 减：现金的期初余额 840,018.34 4,169,776.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -313,786.73 -3,329,757.96 公告编号：2023-003 91 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 526,231.61 840,018.34 其中：库存现金 7,782.00 21,292.00 可随时用于支付的银行存款 462,370.39 742,453.14 可随时用于支付的其他货币资金 56,079.22 76,273.20 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 526,231.61 840,018.34 40.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相关 /与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损 益的金额 2020 年度吴中区商务经济高质量发展专项资金及进 一步支持外贸企业稳定发展（第一批）专项资金 与收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00 2021 吴中区文化体育产业扶持发展引导资金 与收益相关 30,000.00 其他收益 30,000.00 2020 年苏州市商务发展专项资金 与收益相关 100,000.00 其他收益 100,000.00 吴中区就管代发专户稳岗返还 与收益相关 32,399.00 其他收益 32,399.00 高校毕业生扩岗补贴 与收益相关 5,500.00 其他收益 5,500.00 一次性留工补助 与收益相关 2,750.00 其他收益 2,750.00 合计 270,649.00 270,649.00 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州启初网络技术有限公司 江苏地区 苏州 计算机网络技术开发、技术 服务、技术咨询；计算机软 硬件研发、销售；设计、制 作、代理、发布国内各类广 告。 100.00 新设 苏州启初互联网络科技有限 公司 江苏地区 苏州 计算机网络技术开发、技术 服务、技术咨询；计算机软 硬件研发、销售；设计、制 作、代理、发布国内各类广 告。 40.00 新设 广州新启成传媒科技有限公 司 广州地区 广州 零售、技术咨询、技术开发、 商务服务、广告发布。 79.00 新设 深圳新启成网络科技有限公 司 深圳地区 深圳 计算机软件开发；网络技术 开发、技术推广、技术转让、 80.00 新设 公告编号：2023-003 92 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 技术咨询、技术服务；从事 广告业务；从事互联网文化 活动策划；企业形象品牌策 划、庆典礼仪服务、展览展 示；日用百货、服装、礼品、 文化用品的销售；经营电子 商务；国内贸易。 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 朱恋为本公司的实际控制人，持有公司 46.04%的股权。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈小英 实际控制人亲属 苏州启拍信息科技有限公司 同一控制下企业 4.关联交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 朱恋、陈小英 3,000,000.00 2022/7/20 2023/7/19 否 朱恋、陈小瑛、江苏省信用再 担保集团有限公司苏州分公 司 3,000,000.00 2022/9/22 2025/9/21 否 朱恋、陈小英、苏州高新区中 小企业融资担保有限公司 3,000,000.00 2022/5/20 2026/5/19 否 朱恋、陈小瑛 4,000,000.00 2021/11/8 2023/5/17 否 朱恋、陈小瑛、苏州国发融资 担保有限公司 2,000,000.00 2022/11/28 2025/11/28 否 关联担保情况详见附注五之 13。 （2）关联方资金拆借 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 说明 拆入资金 朱恋 675,000.00 1,000,000.00 1,675,000.00 股东借款不计息 苏州启拍信息科 550,000.00 550,000.00 关联方借款不计息 公告编号：2023-003 93 关联方名称 期初余额 本期拆入 本期偿还 期末余额 说明 技有限公司 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,341,713.58 1,191,065.10 5.关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 苏州启拍信息科技有限公司 550,000.00 550,000.00 其他应付款 朱恋 1,675,000.00 675,000.00 合计 2,225,000.00 1,225,000.00 附注八、承诺及或有事项 截止2022年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 附注九、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 附注十、其他重要事项 1.租赁 （1）承租情况 ① 承租人信息披露 项目 金额 计入当期损益的短期租赁费用 116,000.00 与租赁相关的总现金流出 754,393.00 ②租赁活动的定性和定量信息 A.租赁活动的性质 租赁资产 类别 租赁面积 租赁期 是否存在续 租选择权 备注 移动互联网广告及后台部门办公 室 房屋建筑物 501 ㎡ 2021-07-01 至 2022-06-30 是 品牌创意部办公室 房屋建筑物 140 ㎡ 2021-08-16 至 2022-08-15 是 公告编号：2023-003 94 租赁资产 类别 租赁面积 租赁期 是否存在续 租选择权 备注 启初互联办公室 房屋建筑物 80 ㎡ 2021-11-01 至 2022-10-31 是 兴趣电商部办公室 房屋建筑物 749.38 ㎡ 2021-09-16 至 2024-09-30 是 广州新启成办公室 房屋建筑物 139.00 ㎡ 2022-01-01 至 2022-08-31 否 短期租赁 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 864,608.70 3,065,045.85 1～2 年 238,460.88 5 年以上 470,000.00 1,000,000.00 合计 1,573,069.58 4,065,045.85 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 其中：逾期账龄组合 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 合计 1,573,069.58 100.00 560,922.62 35.66 1,012,146.96 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,065,045.85 100.00 1,153,252.29 28.37 2,911,793.56 其中：逾期账龄组合 4,065,045.85 100.00 1,153,252.29 28.37 2,911,793.56 合计 4,065,045.85 / 1,153,252.29 / 2,911,793.56 组合中，按逾期账龄组合计提坏账准备的应收账款 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 未逾期 864,608.70 43,230.44 5.00 3,065,045.85 153,252.29 5.00 公告编号：2023-003 95 逾期账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 逾期 1 年以内 238,460.88 47,692.18 20.00 逾期 4 年以上 470,000.00 470,000.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 合计 1,573,069.58 560,922.62 / 4,065,045.85 1,153,252.29 / （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 1,153,252.29 592,329.67 560,922.62 合计 1,153,252.29 592,329.67 560,922.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 江苏奇力康皮肤药业有限公司 490,000.00 31.15 471,000.00 苏州市吴中区文化体育和旅游局 284,511.79 18.09 14,225.59 苏州太湖旅游服务股份有限公司 267,420.51 17.00 13,371.03 潜江市华明翔小龙虾养殖专业合作社 144,282.00 9.17 28,856.40 苏州市吴中区商务局 94,178.88 5.99 18,835.78 合计 1,280,393.18 81.40 546,288.80 2.其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 377,456.00 639,478.43 合计 377,456.00 639,478.43 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 115,993.92 546,159.40 1～2 年 241,247.08 129,180.00 2～3 年 60,500.00 3～4 年 8,730.00 4～5 年 8,730.00 5 年以上 100,000.00 100,000.00 公告编号：2023-003 96 账龄 期末账面余额 期初账面余额 合计 526,471.00 784,069.40 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金/保证金 413,440.00 476,800.00 备用金 70,654.00 219,268.40 代垫社保公积金 42,377.00 81,501.00 代垫款 6,500.00 合计 526,471.00 784,069.40 减：坏账准备 149,015.00 144,590.97 净额 377,456.00 639,478.43 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 期初余额 27,307.97 17,283.00 100,000.00 144,590.97 期初余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 25,932.30 25,932.30 本期转回 21,508.27 21,508.27 本期核销 0.00 期末余额 5,799.70 43,215.30 100,000.00 149,015.00 ④坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 144,590.97 25,932.30 21,508.27 149,015.00 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 北京微梦创科网络技术有限公司 保证金 100,000.00 5 年以上 18.99 100,000.00 薯一薯二文化传媒（上海）有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 18.99 10,000.00 苏州融宜达商业经营管理有限公司 押金 61,950.00 1-2 年 11.77 6,195.00 北京晨钟科技有限公司 保证金 60,500.00 2-3 年 11.49 12,100.00 公告编号：2023-003 97 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 吴翔 备用金 38,754.00 1 年以内 7.36 1,937.70 合计 361,204.00 68.60 130,232.70 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,332,000.00 2,332,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 苏州启初网络技术有限公司 600,000.00 600,000.00 苏州启初互联网络科技有限公司 400,000.00 400,000.00 深圳新启成网络科技有限公司 700,000.00 700,000.00 广州新启成传媒科技有限公司 632,000.00 632,000.00 合计 1,700,000.00 632,000.00 2,332,000.00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 48,028,762.71 38,872,915.31 47,467,718.39 40,261,588.92 其他业务 合计 48,028,762.71 38,872,915.31 47,467,718.39 40,261,588.92 （2）收入相关的信息 合同分类 本期发生额 商品类型 其中：网络营销 45,276,687.76 品牌设计 248,826.17 活动策划 2,503,248.78 合计 48,028,762.71 （3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本公司与客户签订框架协议，分摊至剩余履约义务的交易价格以实际投放为准。 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 公告编号：2023-003 98 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 107,308.87 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 521,129.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -642.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 627,795.58 减：所得税影响数 非经常性损益净额（影响净利润） 627,795.58 其中：影响少数股东损益 3,419.63 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 624,375.95 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -1.93 -0.0184 -0.0184 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -12.55 -0.1197 -0.1197 公告编号：2023-003 99 附注十三、财务报表之批准 公司财务报表已经董事会批准报出。 董事长：朱恋 苏州新启成传媒股份有限公司 二〇二三年四月十七日 公告编号：2023-003 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室