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内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 北方时代 NEEQ：870053 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 Inner Mongolia Beifang Shidai Design Institute Co.,Ltd. 年度报告 2016 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 2 公司年度大事记 I. 2016 年 1 月 7 日，公司决定以 2015 年 11 月 30 日为基准日进行派生式分立 并减资，将公司自建办公楼及因此而产生的房屋租赁业务进行分立，主要目 的为进一步突出公司勘察设计主营业务，从而保持公司业务明确、主业突出 和专业化经营管理优势。 II. 2016 年 3 至 4 月，公司先后完成 3 次增资，通过增资，一方面进一步扩充了 公司的实收资本规模，增资流入的现金极大补充了公司的运营资金；另一方 面通过增资方式使更多本公司的员工成为公司股东，享受公司发展成果，有 利于激发员工的主人翁精神，增强企业的凝聚力和运营效率。 III. 2016 年 7 月 18 日，公司召开创立大会暨股份公司第一次股东大会，2016 年 7 月 22 日，赤峰市工商行政管理局核准了内蒙古北方时代设计研究院股份有 限公司的设立，并向公司颁发了《营业执照》，股份公司正式成立。股份公司 的成立，标志着公司发展进入新阶段，法人治理结构建立健全，现代化企业 发展所需的内部控制体系逐步完善，为公司未来发展提供了有利的制度保障。 IV. 2016 年 10 月 11 日，公司中标“松山区 2016 年八所中小学及幼儿园建设项 目工程（总承包）”，中标价人民币 2.25 亿元。若该项目顺利实施，将对公司 2017 年的经营业绩、市场拓展及品牌影响力产生积极影响，对公司未来发展 具有积极的推动作用。 V. 2016 年 11 月 22 日，公司取得全国中小企业股份转让系统《关于同意内蒙古 北方时代设计研究院股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》，公司股票于 2016 年 12 月 19 日正式挂牌交易。公司股票在全国中小 企业股份转让系统正式挂牌。这一重大事项的完成，一方面使公司踏上了更 高的发展平台，有利于公司品牌在全国的推广，全面提高了公司的经营实力 和承接业务的能力；另一方面，为公司的更大发展提供了一定的资金保障和 融资能力支持，为未来发展提供了重要保障。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 3 目录 公司年度大事记 .......................................... 2 目录 .................................................... 3 释义 .................................................... 4 第一节声明与提示 ........................................ 5 第二节公司概况 .......................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................ 10 第四节管理层讨论与分析 .................................. 12 第五节重要事项 ......................................... 39 第六节股本变动及股东情况 ................................ 42 第七节融资及分配情况 ................................... 45 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................ 46 第九节公司治理及内部控制 ................................ 51 第十节财务报告 ......................................... 60 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公 司、北方时代 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 北方时代集团 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司之控股股东北方时代建 筑设计集团股份有限公司 北方时代建筑 节能 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司控股子公司内蒙古北方 时代建筑节能技术咨询服务有限公司 股东大会 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司监事会 三会 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司章程》 三会议事规则 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司之《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 本报告 指 《内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《审计报告》 指 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度审计报告 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元，万元 指 人民币元，万元 全国股份转让 系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师、北京 兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、国 融证券 指 国融证券股份有限公司 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 5 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 6 【重要风险提示表】 重要风险事项 名称 重要风险事项简要描述 1 宏观经济波动 风险 公司主要业务为工程勘察设计，包括工程勘察、工程设计、城乡规划编 制、工程咨询服务等，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济运 行状况及固定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进 程以及房地产市场发展等因素对建筑设计行业影响明显。公司作为建筑 勘察设计的专业服务企业，经营发展必然受到宏观经济环境、下游房地 产和基础设施投资规模的影响。 2 市场竞争风险 公司所处的工程勘察和规划设计行业内企业数量众多，多数企业单一区 域经营特征明显，规模普遍较小，行业竞争较为激烈。公司目前主要市 场集中于公司所在地内蒙古自治区赤峰市，尽管在目前存量市场中公司 在经营管理、品牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面积累了 一定优势，但公司仍面临行业内激烈市场竞争的压力和市场份额降低的 风险。 3 人才流失风险 公司所属行业为技术密集、人才密集型行业，在市场拓展、项目实施的 过程中，对于高素质的专业技术人才依赖程度较高，因此公司所拥有的 专业人才数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。 经过多年的发展，公司已拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，公司 发展中存在核心技术人员和优秀管理人才流失的潜在风险。 4 应收账款回收 风险 随着公司销售收入的增加，应收账款余额也呈上升趋势。尽管公司应收 账款账龄较短及公司客户信用较好，应收账款发生大额坏账的可能性较 小，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，若出 现重大应收账款不能收回的情况，将对公司财务状况和经营成果产生不 利影响。另外，随着时间的推移，若应收账款没能按时回收，将导致公 司计提的坏账准备大幅增加，影响报表净利润。 5 税收优惠政策 变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，对于国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2014年10月12日， 公司获得高新技术企业证书（证书编号：GR201415000053），有效期为 三年。公司2014年度、2015年度、2016年度享受税率为15%的企业所得 税优惠政策。如果企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司 不再具备享受企业所得税优惠政策的条件，将会对公司业绩产生一定的 影响。 6 业务开展中的 设计责任风险 《建筑法》第七十三条规定：“建筑设计单位不按照建筑工程质量、安 全标准进行设计的，责令改正，处以罚款；造成工程质量事故的，责令 停业整顿，降低资质等级或者吊销资质证书，没收违法所得，并处罚款； 造成损失的，承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”《合 同法》第二百八十条规定：“勘察、设计的质量不符合要求或者未按照 期限提交勘察、设计文件拖延工期，造成发包人损失的，勘察人、设计 人应当继续完善勘察、设计，减收或者免收勘察、设计费并赔偿损失。” 尽管公司多年以来依托稳健的经营理念和规范的管理，未曾发生过重大 设计责任，但以工程勘察和工程设计业务作为公司主业，在业务开展过 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 7 程中存在潜在的设计责任风险。 7 公司内控风险 公司由有限公司变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系，但由于股份公司成立的时间较 短，各项管理制度的执行尚未经过熟练的实践检验，公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。随着公司规模进 一步扩大，以及公司在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公 众公司，公司治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用，上 述情况也对公司的信息披露工作提出了更高的要求。因此，公司未来经 营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 本期重大风险 是否发生重大 变化： 否 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Beifang Shidai Design Institute Co.,Ltd. 证券简称 北方时代 证券代码 870053 法定代表人 王凤岭 注册地址 内蒙古自治区赤峰市新城区王府大街北宝山路东 办公地址 内蒙古自治区赤峰市新城区王府大街北宝山路东 主办券商 国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马玲玲、孙彦君 会计师事务所办公地 址 北京市朝阳区东三环中路 39 号建外 soho 东区 A 座 31 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 潘永强 电话 13644867299，0476－8333194 传真 0476－8333194 电子邮箱 yongqp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区赤峰市新城区王府大街北宝山路东， 024300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 9 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 主营业务：工程勘察、设计和城乡规划编制等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 杨忠昌、佟冬丽 实际控制人 杨忠昌、佟冬丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911504047722342450 是 税务登记证号码 911504047722342450 是 组织机构代码 911504047722342450 是 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,105,264.67 54,374,815.77 104.33% 毛利率 34.24% 46.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,154,765.85 8,555,984.50 65.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 13,322,823.86 8,481,879.13 57.07% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.01% 28.51% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 22.59% 28.26% - 基本每股收益 0.3732 0.5704 -34.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 99,881,240.39 143,445,539.54 -30.37% 负债总计 32,309,057.93 109,109,795.29 -70.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,327,265.63 34,291,797.53 96.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 2.29 -40.96% 资产负债率（母公司） 32.40% 76.03% - 资产负债率（合并） 32.35% 76.06% - 流动比率 2,81 0.21 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 11 经营活动产生的现金流量净额 6,265,683.94 13,944,491.57 -55.07% 应收账款周转率 3.96 4.15 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -30.37% 47.81% - 营业收入增长率 104.33% -7.87% - 净利润增长率 65.38% 6.39% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 50,000,000 15,000,000 233.33% 计入权益的优先股数量（股） — — — 计入负债的优先股数量（股） — — — 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额（元） 非流动资产处置损益（元） 889,294.71 其他营业外收入和支出（元） -49,492.02 非经常性损益合计（元） 839,802.69 所得税影响数（元） 7,860.70 少数股东权益影响额（税后）（元） 非经常性损益净额（元） 831,941.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 无。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。公司目前所从事的核心业务为： 工程勘察、设计和城乡规划编制等，隶属“M74专业技术服务业”。 公司主要经营范围包括：城乡规划编制及设计；建筑工程、市政工程、风景 园林绿化工程规划、设计；工程总承包；工程测量测绘；岩土工程勘察及劳务类； 土工试验；工程项目咨询；工程服务；新技术、新产品的开发；技术转让；成套 设备的销售及服务；工程设备、设施的运营、维护、销售及管理。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司主要为客户提供工程勘察、工程设计、城乡规划编制等专业服务，目前 公司拥有工程设计资质甲级（建筑行业-建筑工程；市政行业-排水工程、道路工 程、给水工程；风景园林工程设计专项乙级）、工程勘察资质甲级、城乡规划编 制资质乙级、测绘资质丙级等一系列建筑设计资质，可承接各类工程设计、勘察、 城乡规划编制项目。 除以上主要服务，公司目前正探索开展工程总承包类业务，在法律法规许可 的范围内探索多元化业务扩张。工程总承包是指从事工程总承包的企业受业主委 托，按照合同约定对工程项目的可行性研究、勘察、设计、采购、施工、试运行 （竣工验收）等实行全过程或若干阶段的承包。工程总承包企业对承包工程的质 量、安全、工期、造价全面负责。按照建设部《关于培育发展工程总承包和工程 项目管理企业的指导意见》（建市[2003]30号）的规定，《工程总承包资格证书》 废止之后，对从事工程总承包业务的企业不专门设立工程总承包资质。具有工程 勘察、设计或施工总承包资质的企业可以在其资质等级许可的工程项目范围内开 展工程总承包业务。因此，工程设计企业可以在其工程设计资质证书许可的工程 项目范围内开展工程总承包业务，但工程的施工应由具有相应施工承包资质的企 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 13 业承担。 公司主要业务包括工程勘察、工程设计和城乡规划编制等。总体业务流程来 看，公司根据收集和掌握的设计行业国家相关政策和规划、行业发展动态、相关 行业规划及了解客户相关信息，以主动或被动的方式分别对潜在的建筑工程设计 客户、城市规划设计客户、景观园林设计客户进行联系和接洽，了解客户需求， 业主单位直接委托或以公司各专项资质为基础对项目进行投标，待项目合同签订 后或中标后对客户的个性化需求和项目的定位进行深化研究，并正式组织专业设 计人员开展设计工作。 公司属于技术密集型的专业技术服务业企业，核心技术源自于公司的专业设 计团队和多年来从事建筑工程设计业务的经验积累，公司充分利用设计团队的设 计经验、研发成果、行业最新成果完成建筑工程勘察设计项目。目前，公司已经 形成了较为成熟的商业运作模式，从项目立项到交付全过程，采用成熟的项目生 产运营管理体系，使各类项目设计过程标准化，并以项目设计文件和图纸的方式 交付客户，用高质量的设计产品和优质的服务来满足客户的需求，配合客户完成 工程施工验收，从而获得收入、利润和现金流。 1．销售模式 公司主要采取两种方式进行业务拓展，即公司销售模式主要有两种：第一、 项目招投标方式。项目信息由公司主动搜寻或客户与公司联系而被动获得。公司 根据自身实力和项目的经济价值，进行项目筛选，对选中项目组织投标，通过招 投标方式获得项目合同。第二、客户直接委托方式。公司自成立以来，经过几十 年发展，积累了一批有良好合作关系的客户，该部分客户会直接委托公司进行项 目设计。对于不需要招投标的项目，该类客户或新客户会直接委托公司，签订项 目合同进而开展业务。 2．采购模式 公司的采购模式为自主采购。公司在生产经营和开展业务过程中，根据需要 向其他企业实施采购活动，对外采购主要包括物资采购和项目外协采购。不同于 一般的生产商或者制造商，公司的物资采购活动仅限于交通工具、电脑、空调、 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 14 打印机之类的电子设备，以及日常办公用品等；公司外协采购主要是将建筑设计 所需要的部分晒图、效果图制作等服务向专业文印店等进行采购。 虽然公司的采购活动相对较少，但公司仍然建立起一整套完整的采购管理制 度，包括公司的采购由综合部统一管理，针对采购物品性质、价值的不同分别实 施不同的审批制度，具体采购行为由相关部门负责。根据经审批的项目和金额进 行采购，凡未列入采购计划或未经相关负责人审批的物品，任何人不得擅自购买。 3．生产模式 公司长期以来致力于建筑工程勘察设计服务，主要根据客户需要承接建筑工 程各环节的勘察设计业务，按照合同约定，为客户提供方案设计、初步设计、施 工图设计以及后期施工配合全过程或分阶段的设计服务，或单独的方案设计、初 步设计或施工图设计等服务。公司业务部门、项目组按照公司制定的项目工作流 程和标准开展设计工作，完成设计任务。 4．盈利模式 公司盈利主要通过提供设计服务、交付设计成果、通过客户验收从而客户支 付设计费用而实现的。公司从事勘察设计业务严格依据合同进行，获得合同以后， 公司将依据合同中约定的设计费支付步骤来收取设计费。工程设计业务的收费节 点大致包括包括：概念设计、方案设计、技术初步设计、施工图设计、基础验收、 主体封顶、消防验收、竣工验收等，具体根据不同项目也将有所差异。公司将根 据这些阶段收取设计费，实现业务收入和利润。总体来看，公司的盈利模式可以 概括为：充分利用自身经过多年积累和独特创造能力获得的先进技术，凭借自身 专业的设计团队和较强的建筑勘察设计实力，向业主提供勘察设计及其他相关服 务，按照合同收取费用，从而获得收入、获取盈利。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 15 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 报告期内，2016年全年公司实现营业收入金额合计1.11亿元，同比增长 104.33%，实现净利润1,415.57万元，同比增长65.38%。公司各业务板块保持稳定 增长的良好发展趋势，营收规模、净利润同步增长，尤其是公司自2016年新增EPC 工程总承包业务，该类业务涉及项目一般规模较大、金额较高，因此公司2016年 的营业收入和净利润较去年均大幅度增长，顺利完成了去年全年的经营目标。 存量业务方面，除了传统勘察、设计业务以外，公司目前正探索开展工程 总承包类业务，在法律法规许可的范围内探索多元化业务扩张。工程总承包是 指从事工程总承包的企业受业主委托，按照合同约定对工程项目的可行性研 究、勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程或若干阶段 的承包。工程总承包企业对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。按 照建设部《关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见》（建市 [2003]30号）的规定，《工程总承包资格证书》废止之后，对从事工程总承包 业务的企业不专门设立工程总承包资质。具有工程勘察、设计或施工总承包资 质的企业可以在其资质等级许可的工程项目范围内开展工程总承包业务。因 此，工程设计企业可以在其工程设计资质证书许可的工程项目范围内开展工程 总承包业务，但工程的施工应由具有相应施工承包资质的企业承担。 增量业务拓展方面，公司将以建筑及规划设计为核心，以BIM技术及工程 总承包为战略导向，进一步聚焦于各个专业设计细分市场；不断加强市场研究 能力和行业敏感性，提升市政工程、风景园林工程、道路桥梁工程、交通工程 等设计业务的收入份额；不断提高绿色建筑、海绵城市、既有建筑改造升级等 业务的设计水平；加大建筑产业化、建筑智能化设计的技术力量和资金投入， 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 16 开展以BIM技术为管理平台的工程总承包业务，并利用互联网及物联网技术延 伸和跨界。 项目及业务储备方面，公司先后中标或签约“松山区2016年八所中小学及 幼儿园建设项目工程总承包”、“赤峰市红山区2017年老旧小区综合整治项目 整体方案及既有居住建筑节能改造设计（新华路以西部分）”、“赤峰市中环 路快速化改造工程PPP项目”等重大项目，预计未来随着项目正常推进执行， 将极大提升公司业绩和市场影响力。 运营管理方面，2016年公司先后进行了派生分立、先后完成3次增资等， 并于2016年7月18日召开了创立大会暨股份公司第一次股东大会，决议通过了 股份公司章程、制度及股份公司设立相关的其他事项。2016年7月22日，内蒙 古北方时代设计研究院股份有限公司正式成立。股份公司的成立，标志着公司 发展进入新阶段，法人治理结构建立健全，现代化企业发展所需的内部控制体 系逐步完善，为公司未来发展提供了有利的制度保障。 资本运作方面，2016年成功在全国股份转让系统挂牌。2016年11月22日， 公司取得全国中小企业股份转让系统《关于同意内蒙古北方时代设计研究院股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票于2016年 12月19日正式挂牌交易。公司股票在全国中小企业股份转让系统正式挂牌。这 一重大事项的完成，一方面使公司踏上了更高的发展平台，有利于公司品牌在 全国的推广，全面提高了公司的经营实力和承接业务的能力；另一方面，为公 司的更大发展提供了一定的资金保障和融资能力支持，为未来发展提供了重要 保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 金额 变动比 例% 占营业 收入的 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 17 比重% 比重% 营业收入 111,105,264.67 104.33 100.00 54,374,815.77 -7.87 100.00 营业成本 73,059,975.29 149.82 65.76 29,244,910.45 -14.17 53.78 毛利率 34.24% -25.92 - 46.22% 9.34 - 管理费用 19,634,591.63 31.07 17.67 14,980,680.70 -11.82 27.55 销售费用 1,013,927.89 258.20 0.91 283,059.42 -7.64 0.52 财务费用 -257,112.78 3217.78 -0.23 -7,749.54 -53.95 -0.01 营业利润 15,355,820.06 64.97 13.82 9,308,406.27 -5.09 17.12 营业外收 入 927,950.96 187.63 0.84 322,621.36 - 0.59 营业外支 出 88,148.27 70.72 0.08 51,633.67 -92.97 0.09 净利润 14,155,735.96 65.38 12.74 8,559,508.16 6.39 15.74 项目重大变动原因： 1．营业收入：公司 2016 年度的营业收入为 111,105,264.67 元，较去年增 加 104.33%，主要是由于公司 2016 年新增 EPC 工程总承包业务，该类业务涉 及项目一般规模较大、金额较高，2016 年公司顺利完成了“赤峰市新城蒙古族 幼儿园 EPC 工程总承包项目”，营业收入和净利润较去年均大幅度增长。 2．营业成本：公司 2016 年度的营业成本为 73,059,975.29 元，较去年增 加 149.82%，随着公司营业收入的增加，营业成本也随之增加，由于公司的业 务构成出现较大变动，即新增 EPC 工程总承包业务由于其项目较大、金额较 高、毛利率较低的特点，且在收入构成中的比例较大，因此，出现收入和成本 增长幅度不一致的情况。 3．管理费用：公司 2016 年度的管理费用为 19,634,591.63 元，比去年增 加 4,653,910.93 元，主要是由于员工数量较前期有所增加，人员工资随之增加 4,991,355.08 元导致管理费用较 2015 年度增长了 31.07%。 4．销售费用：公司 2016 年度的销售费用为 1,013,927.89 元，较去年增长 了 258.20%，主要原因是随着公司 2016 年项目数量、收入规模增加从而销售 活动增加，公司内部也同时加强了销售管理。其中，因业务承接所需的招投标 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 18 费用增加了 337,328.46 元，车辆费用增加了 169,755.00 元，办公费增加了 87,179.49 元。 5．财务费用：公司 2016 年度的财务净收益为 257,112.78 元，财务净收益 较去年增加了 3217.78%，主要是由于公司 2016 年度的利息收入较 2015 年增 加了 249,548.11 元，公司 2016 年的多次增资使货币资金大幅增加，进而增加 了公司的利息收入。 6．营业利润：公司 2016 年度的营业利润为 15,355,820.06 元，较去年增 加 64.97%，具体原因见上述营业收入、营业成本及期间费用的变动原因。根 据上述营业收入、营业成本和期间费用的分析，公司营业利润变动位于合理区 间。 7．营业外收入：公司 2016 年度的营业外收入为 927,950.96 元，较去年增 加 187.63%，主要是由于公司根据经营管理调整需要而处置了部分车辆，上述 固定资产处置利得增加了 925,038.34 元。 8．营业外支出：公司 2016 年度的营业外支出为 88,148.27 元，较去年增 加 70.72%，主要是由公司对赤峰市民族教育文化发展基金会捐赠 50,000.00 元 导致的。 9．净利润：公司 2016 年度的净利润为 14,155,735.96 元，较去年增加 65.38%，具体原因见上述营业利润及营业外收支的变动原因。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 110,874,601.42 73,046,652.91 54,065,668.02 29,222,219.10 其他业务收入 230,663.25 13,322.38 309,147.75 22,691.35 合计 111,105,264.67 73,059,975.29 54,374,815.77 29,244,910.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 19 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 设计业务收入 58,104,081.76 52.30% 40,079,496.79 73.71% 勘察业务收入 25,200,787.07 22.68% 13,986,171.23 25.72% EPC 业务收入 27,569,732.59 24.81% 0 0 其他业务收入 230,663.25 0.21% 309,147.75 0.57% 合计 111,105,264.67 100.00% 54,065,668.02 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入占营业收入的比重为 99.79%，较 2015 年 主营业务收入占比 99.43%未发生重大变化，公司主营业务稳定，未发生重大 变化。 从公司收入构成来看，2016 年公司 EPC 业务收入总额 27,569,732.59 元， 占营业收入的比重为 24.81%，主要涉及 EPC 项目为“赤峰市新城蒙古族幼儿 园项目”等。与传统的勘察设计业务不同，EPC 业务涉及工程项目的各个环 节，项目金额往往较大。受 EPC 业务的影响，公司 2016 年设计业务和勘察业 务收入占比分别由 2015 年的 73.71%、25.72%下降到 52.30%、22.68%，但收 入的绝对金额分别由 40,079,496.79 元、13,986,171.23 元增加至为 58,104,081.76 元、25,200,787.07 元，保持了良好的稳定增长态势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,265,683.94 13,944,491.57 投资活动产生的现金流量净额 -2,330,879.86 -15,307,491.32 筹资活动产生的现金流量净额 36,241,994.33 688,181.16 现金流量分析： 1．经营活动产生的现金流量净额：公司 2016 年度经营活动产生的现金流 量净额为 6,265,683.94 元，比上年度减少 7,678,807.63 元，同比减少 55.07%， 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 20 主要原因为公司 2016 年支付往来款项的金额较大，导致经营活动现金流出较 多，造成经营活动产生的现金流减少。 2．投资活动产生的现金流量净额：公司 2016 年度投资活动产生的现金流 量净额为-2,330,879.86 元，比上年度增加 12,976,611.46 元，同比增加 84.77%。 其中，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较 2015 年度 增加 1,334,000.00 元，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较 2015 年度减少 11,642,611.46 元。 3．筹资活动产生的现金流量净额：公司 2016 年度筹资活动产生的现金流 量净额为 36,241,994.33 元，比上年度增加 35,553,813.17 元，同比增加 5166.35%，主要是受到公司年内多次增资的影响。其中，吸收投资收到的现金 较 2015 年度增加 30,920,000.00 元；向非金融机构融资的金额较 2015 年度减 少 22,323,948.98 元 ； 归 还 向 非 金 融 机 构 的 融 资 款 较 2015 年 度 减 少 27,745,915.14 元。 4．净利润与经营活动现金流量的匹配：公司 2016 年度的净利润为 14,155,735.96 元，经营活动产生的现金流量净额为 6,265,683.94 元。导致公司 净利润和经营活动现金流量出现差异的原因主要是由于应付账款和其他应付 款的大幅减少，公司 2016 年进行了一次派生分立，将与房产相关的负债均分 立至新设公司。同时，随着公司营业收入的大幅增加，应收账款也随之增多， 两者的共同影响导致公司的净利润远高于经营活动产生的现金流量净额。 （4）主要客户情况 序 号 客户名称 销售金额 （元） 年度销售占比 （%） 是否存在 关联关系 1 赤峰市新城蒙古族幼儿园 24,097,038.53 21.69 否 2 赤峰鑫峰房地产开发有限公司 4,629,487.62 4.17 否 3 巴林右旗住房和城乡建设局 4,244,807.70 3.82 否 4 多伦县住房和城乡建设局 3,402,339.19 3.06 否 5 巴林左旗城乡规划局 3,172,830.19 2.86 否 合计 39,546,503.22 35.60 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 21 （5）主要供应商情况 序 号 供应商名称 采购金额 （元） 年度采购占比 （%） 是否存在 关联关系 1 赤峰永成建设集团有限公司 16,500,000.00 22.58 否 2 赤峰市众旺劳务服务有限公司 5,256,521.20 7.19 否 3 赤峰建苑园林景观工程有限公司 2,770,000.00 3.79 是 4 松山区中阔建筑工程设计信息咨询 服务中心 988,352.00 1.35 否 5 赤峰市景跃建筑劳务有限公司 950,000.00 1.30 否 合计 26,464,873.20 36.21 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,254,202.79 5,592,068.60 研发投入占营业收入的比例 4.73% 10.28% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 9 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 研究开发与科技创新是企业发展的重要驱动力，长期以来公司十分重视技 术研发与科研创新工作。公司职能部门中的总工办是公司的技术管理和科技研 发归口管理部门，下设研发中心，是集合各专业总工程师的技术核心部门，负 责项目技术质量管理，同时牵头各类技术研究及开发工作的开展及推进。 公 司 2016 年 销 售 收 入为 111,105,264.7 元，研发费用支出分别为 5,254,202.79元，占当年度销售收入比重分别为4.73%，较2015年的占比10.28% 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 22 有所下降，但支出的绝对金额并未出现大幅波动，占比变化主要是受 2016 年 公司收入规模大幅增长的影响，而收入规模大幅增长的主要因素为公司 EPC 业务的影响。公司 2016 年开展的研发项目包括赤峰市建筑节能门窗标准图集、 赤峰市建筑节能门窗技术措施、《EPS 模块现浇混凝土系统技术规程》修订稿、 赤峰市轻型预制楼梯标准图集、赤峰市非主体结构预制构件标准图集、赤峰市 户外广告和牌匾标识设施技术规程、建筑用金属绝热夹芯板构造图集、钢丝网 架珍珠岩夹芯板外墙构造图集、一种装配式女儿墙及其施工方法、新型夯土技 术应用等，目前上述研发项目推进顺利。公司重视并不断加强研发方面得而人 员、资源配置，有效加强了公司的自主创新能力，为公司未来转型发展提供了 智力保障。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 金额 变动比 例% 占总资 产的比 重% 金额 变动比 例% 占总资 产的比 重% 货币 资金 43,748,684.31 1,124.81 43.80 3,571,885.90 -15.89 2.49 41.31 应收 账款 41,008,611.80 172.79 41.06 15,033,007.04 36.71 10.48 30.58 存货 0 - 0 0 - 0 0 长期 股权 投资 0 - 0 0 - 0 0 固定 资产 6,224,643.98 -52.70 6.23 13,159,372.61 -23.52 9.17 -2.94 在建 工程 0 -100.00 0 102,885,124.82 524.87 71.72 -71.72 短期 借款 0 - 0 0 - 0 0 应付 账款 8,066,553.68 -80.13 8.08 40,595,641.35 5133.79 28.30 -20.22 应付 职工 8,714,305.24 133.14 8.72 3,737,857.18 -37.15 2.61 6.12 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 23 薪酬 其他 应付 款 513,573.15 -99.06 0.51 54,693,043.89 -2.81 38.13 -37.61 长期 借款 0 - 0 0 - 0 0 资产 总计 99,881,240.39 -30.37 100.00 143,445,539.54 47.81 100.00 资产负债项目重大变动原因： 1．货币资金：公司 2016 年末的货币资金为 43,748,684.31 元，较 2015 年 末增加了 1124.81%，主要是由于公司 2016 年多次增资所致，公司 2016 年 3 月、4 月先后三次增加 15,300,000.00 元、20,220,000.00 元和 4,000,000.00 元出 资，货币资金得到了极大充实。 2．应收账款：公司 2016 年末的应收账款为 41,008,611.80 元，较 2015 年 末增加了 25,975,604.76 元，同比增加 172.79%，主要原因，一方面是由于公司 的营业收入大幅增加，应收账款也随之增加；另一方面公司 EPC 业务由于项 目金额通常较大，且大多为政府部门的项目，款项结算的不及时也是期末应收 账款大幅增加的原因之一。 3．固定资产：公司 2016 年末的固定资产为 6,224,643.98 元，较 2015 年 末减少了 52.70%。公司 2016 年进行了一次派生分立，将公司所拥有的房屋及 建筑物全部分立至新设公司内蒙古北方时代置业有限公司，因此导致公司的固 定资产较 2015 年减少。 4．在建工程：公司在进行派生分立时，将全部在建工程分立至新设公司， 截至 2016 年末公司不存在在建工程。 5．应付账款：公司 2016 年期末应付账款余额为 8,066,553.68 元，较 2015 年减少 80.13%，主要是因为公司于报告期内完成了派生分立，根据分立方案， 与房产相关的债务、债权等全部分立至新设主体北方时代置业，对存续主体而 言应付工程款余额因此减少，2015 年期末应付工程款余额为 39,615,201.35 元， 2016 年期末余额为 5,386,894.00 元，减少了 34,228,307.35 元。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 24 6．应付职工薪酬：公司 2016 年期末应付职工薪酬余额为 8,714,305.24 元， 较去年期末增加 133.14%，主要原因，一方面是随着收入规模的扩大，公司 2016 年员工总数有所增加，2016 年期末员工总数 231 人，比期初增加 19 人；另一 方面，面临激烈的市场竞争，公司为有效激励员工并留住优秀人才，适当调整 提高了部分员工的工资水平。 7．其他应付款：公司 2016 年期末其他应付款余额 513,573.15 元，较 2015 年下降 99.06%，主要原因是报告期内，公司因分立将房屋建设相关的往来款 分割至分立新设的内蒙古北方时代置业所导致。 由于公司报告期内多次增资，资本得到充实，且公司经营现金流状况较为 充裕，因此，公司当前资本结构良好，营运能力和偿债能力均较强，不存在资 金周转困难的情形。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司报告期内主要控股子公司、参股公司的情况未发生变化。 公司拥有一家控股子公司内蒙古北方时代建筑节能技术咨询服务有限公 司，持有其 95%的股权。北方时代建筑节能作为公司的控股子公司，设立之初 主要是定位于建筑节能环保领域的技术开发、咨询和应用，对母公司主营业务 可以起到一定程度的补充。2016 年度，子公司北方时代建筑节能未产生收入。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内无委托理财及衍生品投资的行为。 （三）外部环境的分析 我国建筑设计等工程技术服务业的管理体制是在国家宏观经济政策调控 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 25 下，采取政府宏观调控及行业自律管理相结合的管理方式。除此之外，建筑设 计行业还应接受国家产业发展政策指引、行业准入与资质管理等要求。国家发 展和改革委员会、住房和城乡建设部及各地方住建管理部门作为建筑设计等工 程技术服务业的主管机构，主要承担重大行业体制改革、政策法规建设、市场 准入资格审核以及工程设计标准规范建设等管理职能。行业协会系负责产业及 市场研究、行业自律管理及开展业务交流的行业自律机构。中国勘察设计协会 建筑设计分会是行业的自律组织及协调机构，主要行使推进行业体制改革、编 制行业发展规划、开展行业专项统计、行业人员培训教育、开展行业技术服务 以及修订编制行业标准规范等服务职能。公司系中国勘察设计协会理事单位、 中国勘察设计协会建筑分会理事单位。 根据中国勘察设计协会的统计数据显示，2012 年我国建筑工程勘察设计 中工程设计收入、工程承包收入、工程勘察收入、工程技术管理服务收入、其 他及境外收入占比分别达到 12.68%、74.71%、0.82%、1.03%、10.76%，其中 工程设计收入达 1,096.97 亿元，是整个建筑工程勘察设计业务的重要收入来 源。近年来，受益于国民经济持续稳定增长，城镇化进程的加快，下游各领域 对于建筑设计等工程技术服务业的市场需求持续上升。 《2008 年中国城市竞争力蓝皮书：中国城市竞争力报告》指出，至 2030 年，我国城镇化率将达到 65%。“十二五”间年均城市化率保持增长 1 到 2 个 百分点，年均新增城市人口将超过 1000 万。随着我国城市化进程的不断推进， 新增城市人口的增加将为我国带来各种房屋需求近 3 亿平方米，进而推升建筑 设计市场需求。 根据国家统计局数据显示，自 2004 年以来，我国固定资产投资规模均保 持较高增速。2014 年，我国固定资产投资总额达 512,761 亿元，较上年同期增 长 15.33%。此外，投资作为拉动我国经济增长的主要推动力，在宏观经济处 于景气度下行区域时国家将通过出台经济刺激政策等多种手段拉动投资增长。 因此，固定资产投资规模增长的传导效应以及建筑设计重要性的日益显现，将 拉动行业市场容量逐年提升。 广义上的工程设计还包含前期可行性研究、勘察、设计，合称为勘察设计 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 26 行业。近几年来，勘察设计行业整体营收规模增长快速，根据国家统计局的数 据，2007 年到 2013 年的复合增长率为 28.82%，2007 年-2013 年工程设计完成 合同额复合增长率为 19.38%。考虑到新常态经济转型大背景，预计行业未来 三年增速将稳定在 15%左右，增速较为平稳。 当前，工程勘查设计行业处于不断上升期，行业规模也在持续稳定增长。 工程设计完成合同额（建筑）从 2007 年的 353 亿元增长到 2013 年的 1015 亿 元；工程设计完成合同额（环境工程设计）从 2007 年的 17 亿元增长到 2013 年的 50 亿元；工程设计完成合同额（风景园林工程设计）从 2007 年的不足 2 亿元增长到 2013 年的 60 亿元；工程设计完成合同额（环境工程设计）从 2007 年的 80 亿元增长到 2013 年的 189 亿元。 作为工程建设价值链的前端，建筑设计等工程技术服务业主要为商业办 公、科教文化、医疗等公共事业，铁路、公路、城市公共交通等基础设施建设， 工业建筑及居住建筑等涉及国民经济生产生活众多领域的投资建设项目提供 相关设计咨询服务。下游各领域新增固定资产投资规模的上升以及既有建筑改 造的稳步推进将对我国建筑设计等工程技术服务业的发展起到较大的牵引及 驱动作用。 根据国家城市规划的相关规定，城市新增加一个常住人口，需增加建设用 地 100 平米，相应的带来对各种房屋的需求约 30 平米。近年来，我国城市化 进程正处于高速推进过程中，城镇化率由 2002 年的 39.10%提升至 2014 年 54.77%，十余年间平均每年上升约 1.21%。根据相关研究资料显示，城镇化水 平在 30%至 70%之间的阶段是一个国家建筑行业的成长阶段。 《2008 年中国城 市竞争力蓝皮书：中国城市竞争力报告》指出，至 2030 年，我国城镇化率将 达到 65%。“十二五期间”年均城市化率保持增长 1 到 2 个百分点，年均新增 城市人口将超过 1,000 万。随着我国城市化进程的不断推进，新增城市人口的 增加将为我国带来各种房屋需求近 3 亿平方米。 以政府投资为主的公共建筑市场是民用建筑设计市场一个重要的组成部 分，主要包括政府投资的城市基础设施以及公共服务设施等领域。公共建筑是 重要的公共活动场所，是体现城市风格和时代特征的重要载体，是经济社会发 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 27 展水平的重要体现。近年来，随着我国经济和社会的快速发展，城镇化进程的 不断加快，居民对以医疗、教育、体育文化设施、政府公共机构、公共园林景 观、展览中心、车站大楼等为代表的城市基础设施和公共服务设施需求日益增 多。“十一五”期间，我国与酒店、教育、卫生、文化体育和公共管理等有关 的固定资产投资持续增长。这一领域的固定资产投资必将直接拉动医疗建筑、 教育建筑、文化建筑、体育建筑、酒店建筑等涉及公共事业相关建筑工程设计 业务的快速增长。 旧城改造和新城开发必须坚持交通基础设施同步规划和建设原则，随着我 国城镇化率的提升以及居民生活水平的改善，我国城市轨道交通业已步入跨越 式发展新阶段。根据《中国城市轨道交通年度报告 2011》统计，截至 2011 年 底，仅在中国内地已有 14 个城市拥有 56 条运营线路，总里程达 1,714km。目 前，我国 15 个城市的首条线路正在建设中，全部在建线路数量达 70 条，总 里程 2,000km 左右。据统计，目前我国已发展和规划发展城市轨道交通的城市 总数已经超过 50 个，全部规划线路超过 400 条，总里程超过 13,000km。此外， 2012 年 9 月 5 日，国家发展与改革委员会集中批准了苏州、常州、杭州等全 国 25 个城市的轨道交通建设项目，涉及总投资超过 8,000 亿元。未来城市轨 道交通建设项目的增加将给车站建筑、车辆段、地下空间、轨道交通上盖物业 以及周边商业开发等领域的建筑设计业务带来新的发展机遇。 根据发展经济学的产业梯度转移理论，我国目前已进入东部发达地区第二 产业向中西部欠发达地区转移，东中西部共同快速发展的阶段。根据统计年鉴 资料整理，2006-2013 年，我国东部发达地区第二产业比例由 51.35%降低至 46.86%，而第三产业比例由 41.42%提高至 46.97%。相应地，2006-2013 年期 间，我国中部地区和西部地区的第二产业比例分别提高了 4.00 和 4.28 个百分 点，第二产业增长明显。此外，为调整和优化经济发展的区域布局，建立区域 间协调发展的全新格局，我国江苏沿海地区、皖江城市带承接产业转移示范区 等 13 个区域规划相继升级为国家级规划，构成起新时期区域均衡发展的总体 蓝图。随着我国东部地区将逐渐向后工业化时期过渡，第三产业比重将继续逐 步提升，进而将推动相关商业建筑、原有工业建筑改造等建筑设计业务需求。 而中西部地区承接东部地区相关转移产业，工业化水平的提升将带来工业建筑 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 28 的大量设计需求。 建筑业需要大量的建造及运行使用能源，据统计我国建筑能耗量约占全国 总用量的 1/3，居耗能首位。因此，发展节能建筑已经成为促进经济发展方式 转变，实现节能减排约束性目标的重要途径之一。截至 2013 年底，我国共有 518 个项目获得绿色建筑评价标识，此外，江苏省苏州工业园区、北京市未来 科技城、天津市滨海新区等多个地区已作为示范区域进行绿色生态城区建设实 践。为进一步深入推进绿色建筑发展，财政部、住房和城乡建设部发布的《关 于加快推动我国绿色建筑发展的实施意见》明确指出，至 2014 年政府投资的 公益性建筑和直辖市、计划单列市及省会城市的保障性住房全面执行绿色建筑 标准，至 2015 年全国新增绿色建筑面积 10 亿平方米以上，至 2020 年，绿色 建筑占新建建筑比重超过 30%。与此同时，伴随江苏、北京等多个省市“十二 五”建筑节能专项规划及其配套激励政策的出台，我国绿色建筑市场将全面进 入规模化发展阶段，包括绿色建筑设计、建筑节能改造设计等在内的绿色技术 服务将迎来巨大市场机遇。 （四）竞争优势分析 公司成立以来，凭借资质优势、人才团队优势、行业经验优势和管理优势， 取得了长足的发展，成为在赤峰乃至区域市场具有一定竞争力和影响力的建筑 工程勘察设计企业。 （1）资质优势 《工程设计资质标准》规定：具有工程设计资质的企业，可从事资质证书 范围内的相应工程总承包、工程项目管理和相关的技术、咨询与管理服务。市 场准入要求导致低资质企业，在其承担的项目规模、参与实际投标的资格上都 受到限制，因此资质标准对于市场准入形成了一定障碍，高资质企业在行业内 拥有相对的资质优势。 目前公司拥有工程设计资质甲级（建筑行业-建筑工程）；市政行业-排水工 程、道路工程、给水工程乙级；风景园林工程设计专项乙级、工程勘察资质甲 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 29 级、城乡规划编制资质乙级、测绘资质丙级等一系列建筑设计资质，可承接各 类工程设计、勘察、城乡规划编制项目。资质优势是公司目前的核心优势之一。 （2）人才团队优势 工程设计行业是典型的知识密集型服务行业，人才是企业的核心竞争力， 设计团队的创新和设计能力决定了设计企业的技术水平和行业竞争实力。公司 自成立以来，十分重视专业人才的储备与培养，通过招募与内部培养，建立了 一个多技术高素质的设计师团队。 为了提高设计能力和水平，公司与中国建筑设计研究院、中国中元国际工 程公司等知名设计院有较为广泛的工程合作，并与中国建筑科学研究院环能院 结为战略合作关系，为人才储备和强强联合打下基础。与此同时，公司不断塑 造和完善以人为本、尊重并重视人才的企业文化，积极大力投入高端人才的引 进、员工培训、职业发展，加强人员绩效管理和优化薪酬激励政策，不断巩固 公司的人才优势和竞争实力。 （3）行业经验优势 公司成立以来，一直致力于提高自身建筑勘察设计的业务水平，加强市场 推广，在向客户提供建筑设计服务的过程中，积累了丰富的经验，掌握了包括 建筑工程勘察、设计相应范围的专项工程设计业务能力。同时，经过多年经营， 公司在赤峰市、内蒙古自治区省内地区以及周边区域赢得了良好的口碑，树立 了良好的企业形象，为公司大力拓展业务奠定了较好的市场基础。从上个世纪 的昭乌达影剧院、赤峰博物馆，到近年来的赤峰市政府、赤峰第二中学、赤峰 市医院、赤峰市第二医院、赤峰学院附属医院、兴安盟医院、赤峰锦绣花园小 区，以及近几年的空军四海楼、印象平遥演艺中心、林东盛会国际住宅小区等 作品为公司积累了宝贵的行业经验，并赢得了良好的市场口碑。 （4）管理优势 公司来先后经历了事业单位、国有企业、国企改制股份合作制公司、民营 有限责任公司等历史阶段，相对于国有大型设计院，民营设计企业的竞争力主 要来自企业成本优势和体制优势。公司在良好的历史积淀下，作为创新型民营 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 30 企业，产权清晰、内部组织构架简化、管理人员精干、决策高效灵活，并严格 按照市场机制运转、以创造效益为基准点，形成了一套科学化、规范化的管理 体制，管理制度、流程建设完备。高效的管理机制提高了公司的运营效率，降 低了公司的运营成本，成为公司的重要优势因素之一。 （五）持续经营评价 报告期内，尽管公司面临的外部竞争压力增加，但公司持续经营能力未发 生重大变化。公司经营外部宏观环境、行业环境相对稳定，公司内部管理、治 理水平稳步提升，业务能力不断加强。未来，公司拥有强有力的持续发展能力， 具备稳健发展的持续经营和稳步提升能力。 第一，从行业特点来看，建筑设计行业集中度较低，行业内建筑设计单位 市场份额均不高。根据 2013 年的统计，我国建筑设计企业家数达 4,927 家（不 含建筑设计专项企业）。其中，甲级资质建筑设计企业数量为 1,800 家，占比 达 36.53%。公司作为甲级资质企业，在行业内具备一定行业地位和竞争优势。 在市场化程度日益提高的建筑设计行业，公司作为民营建筑设计企业完全 按照市场运作，其市场竞争意识及成本控制意识较强，人才管理及激励机制调 整较灵活。同时公司自成立以来，立足赤峰，并敏锐发觉建筑设计行业区域化 密集竞争的格局，在内蒙古省内及周边市场的行业竞争中取得先机，以此开拓 良好广阔的市场。未来，随着公司人才队伍建设的不断完善、研发水平的不断 提高和设计能力的不断提升，尤其是公司考虑未来对接全国性资本市场，公司 业务承接能力将不断提高，公司业务重心将立足内蒙古走向全国。这些都使得 公司竞争优势进一步强化，有利于公司竞争地位和市场占有率进一步提升。 第二、资质方面，《工程设计资质标准》规定：具有工程设计资质的企业， 可从事资质证书范围内的相应工程总承包、工程项目管理和相关的技术、咨询 与管理服务。市场准入要求导致低资质企业，在其承担的项目规模、参与实际 投标的资格上都受到限制，因此资质标准对于市场准入形成了一定障碍，高资 质企业在行业内拥有相对的资质优势。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 31 目前公司拥有工程设计资质甲级（建筑行业-建筑工程）；市政行业-排水工 程、道路工程、给水工程乙级；风景园林工程设计专项乙级、工程勘察资质甲 级、城乡规划编制资质乙级、测绘资质丙级等一系列建筑设计资质，可承接各 类工程设计、勘察、城乡规划编制项目。资质优势是公司目前的核心优势之一。 第三，从人才团队建设方面，工程设计行业是典型的知识密集型服务行业， 人才是企业的核心竞争力，设计团队的创新和设计能力决定了设计企业的技术 水平和行业竞争实力。公司自成立以来，十分重视专业人才的储备与培养，通 过招募与内部培养，建立了一个多技术高素质的设计师团队。公司拥有国家一 级注册建筑师、国家二级注册建筑师、国家一级注册结构工程师、国家注册公 用设备工程师、国家注册电气工程师、国家注册岩土工程师、国家注册土木工 程师等专业技术人员二十余人，拥有建筑学工程、土木工程、城市规划、电气 工程、给排水、园林、工程测量等专业人才，本科及以上学历员工占员工总数 比重高达 83%，人才储备雄厚。 为了提高设计能力和水平，公司与中国建筑设计研究院、中国中元国际工 程公司等知名设计院有较为广泛的工程合作，并与中国建筑科学研究院环能院 结为战略合作关系，为人才储备和强强联合打下基础。与此同时，公司不断塑 造和完善以人为本、尊重并重视人才的企业文化，积极大力投入高端人才的引 进、员工培训、职业发展，加强人员绩效管理和优化薪酬激励政策，不断巩固 公司的人才优势和竞争实力。 第四，管理方面，公司来先后经历了事业单位、国有企业、国企改制股份 合作制公司、民营有限责任公司等历史阶段，相对于国有大型设计院，民营设 计企业的竞争力主要来自企业成本优势和体制优势。公司在良好的历史积淀 下，作为创新型民营企业，产权清晰、内部组织构架简化、管理人员精干、决 策高效灵活，并严格按照市场机制运转、以创造效益为基准点，形成了一套科 学化、规范化的管理体制，管理制度、流程建设完备。高效的管理机制提高了 公司的运营效率，降低了公司的运营成本，成为公司的重要优势因素之一。 因此，综合公司实际经营业绩的不断增长、外部战略环境的不断向好和公 司自身发展的资质、人才队伍、管理等优势因素持续存在并不断强化，公司未 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 32 来发展前景十分广阔，在公司成功挂牌上市后，随着公司的治理水平不断提升， 规范化程度不断加强，公司的经营管理水平将进一步提升。未来，公司持续经 营情况良好，具备跨越发展、快速扩张的经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 作为工程建设价值链的前端，建筑设计等工程技术服务业主要为商业办 公、科教文化、医疗等公共事业，铁路、公路、城市公共交通等基础设施建设， 工业建筑及居住建筑等涉及国民经济生产生活众多领域的投资建设项目提供 相关设计咨询服务。下游各领域新增固定资产投资规模的上升以及既有建筑改 造的稳步推进将对我国建筑设计等工程技术服务业的发展起到较大的牵引及 驱动作用。 1、建筑设计回归自然化趋势 随着人类环境保护意识的增长，人与自然的和谐，建筑与自然环境的和谐， 将成为设计的主旋律。各类建筑工程在设计过程中更加强调建筑与自然的融 合，采用更加贴近自然的艺术手法和风格，在设计上不断探索“节地、节水、 节电、节能、环保”的新技术、新材料和新工艺。 2、建筑设计节能低碳化趋势 建筑能耗约占全社会能耗的 1/3，建筑的低碳节能正引起全社会广泛的关 注。各种低碳节能的技术正逐步在建筑设计中得到广泛运用。在未来的建筑设 计中，设计师无法仅仅停留在建筑的外观，建筑的实用性上；应该从更深层次 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 33 考虑建筑的意义，从建筑的全生命周期去统筹所设计的建筑。建筑项目的策划、 建筑项目的选址、建筑设计、建设过程、建筑的运行维护、直至建筑的日后拆 除等全过程都将作为建筑设计需要统筹考虑的因素。 3、建筑设计高技术、高智能化趋势 建筑设计与建造，包含当今许多的高新技术。现代化建筑在设计理念、设 计手段、建造技术、新材料、新工艺选用等各方面都对建筑设计师提出更高要 求，而不单是丰富的经验和创作灵感。计算机辅助设计、BIM 技术、节能技 术、新材料、新工艺、专有技术，正逐步在建筑设计中得到运用。建筑智能化 系统在建筑平台上与建筑环境一起构成了整个智能建筑。随着国民经济的发 展，物质文化水平不断提高，人类对工作居住环境要求也越来越高，建筑智能 化正是社会进步的反映，随着社会的不断进步，未来建筑智能化系统内涵外延 都会不断扩展。 （二）公司发展战略 借助于 2016 年成功在新三板挂牌的契机，公司会继续拓展各版块业务范 围的同时，借助资本市场的力量，不断延伸公司业务链。 未来，公司将以建筑及规划设计为核心，以 BIM 技术及工程总承包为战 略导向，进一步聚焦于各个专业设计细分市场；不断加强市场研究能力和行业 敏感性，提升市政工程、风景园林工程、道路桥梁工程、交通工程等设计业务 的收入份额；不断提高绿色建筑、海绵城市、既有建筑改造升级等业务的设计 水平；加大建筑产业化、建筑智能化设计的技术力量和资金投入，开展以 BIM 技术为管理平台的工程总承包业务，并利用互联网及物联网技术延伸和跨界。 具体的： 第一，公司是内蒙古自治区工程总承包试点单位，是内蒙古自治区 BIM 技 术标准的主编单位，公司和中国建筑科学研究院签署了战略合作协议，成立了 技术研发中心和技术培训中心。未来公司将通过实际的工程总承包业务和 BIM 技术培训，逐步将各参建单位吸引到 BIM 管理平台。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 34 第二，公司是内蒙古自治区建筑产业化（混凝土部分）技术标准的主编单 位之一，公司将利用 BIM 技术进行装配式建筑设计，介入到装配式建筑的生 产领域。 第三，鉴于新型城镇化建设中的小型污水处理装置数量多且分散，公司将 探索通过数据采集系统，利用物联网技术，建立运维服务平台。 第四，参与中医、蒙医院的 PPP 医养结合项目，一方面获取投资收益，另 一方面利用专业的医生团队择机介入养老产业。 （三）经营计划或目标 根据公司发展战略，公司下一年度经营目标是营业收入达到 18,000 万元， 净利润 1800 万元。为达到这一目标，公司将：（1）继续加强业务开拓，勘察 设计等存量传统业务优化、升级，确保收入和影响力绒布提升，EPC 总承包、 装备式建筑等增量业务稳步推进，加强创新能力提升；（2）加强股权融资和债 务融资，优化资本结构，以确保充裕的经营资金；（3）在成本管理方面，一方 面强化采购比价和招标模式，以有效降低采购成本支出，另一方面，将严控成 本支出结算系统，严格按照合同约定比例付款，防止多付超付，以有效减少成 本资金占用。 以上经营计划和目标不构成公司对投资者的业绩承诺，提请投资者保持足 够的风险意识。 （四）不确定性因素 1．行业监管因素 建筑勘察设计市场在政府行政主管部门多年的建设及治理下，目前已经形 成较好的市场机制和制度，为建筑设计行业的改革发展提供了政策和制度保 障。但是，目前建筑设计行业仍存在多头监管、跨地区备案过于繁琐、促进行 业发展配套政策措施不够到位等问题，制约了行业快速发展的步伐。此外，目 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 35 前多数建筑设计企业存在自身发展核心动力不足、抗风险能力差、资源整合能 力欠缺等问题，亦制约了建筑设计行业的发展。 2．市场竞争因素 建筑勘察设计行业的企业数量及从业人员众多，市场竞争较为激烈。建筑 设计市场竞争的不断加剧，人力资源价格的上涨，会对建筑设计企业的业务及 经营成本产生不利影响。此外，目前我国建筑设计行业内高端专业人才仍比较 稀缺，企业对这些人才的争夺比较激烈。一些在内部管理、分配制度、薪酬激 励等方面存在问题的设计企业，高端优秀人才流失现象日益严重。人才缺口在 一定程度上制约了建筑设计行业内相关企业的发展。 3．政策因素 建筑勘察设计行业的发展与国民经济运行状况、社会固定资产投资规模、 城市化进程、建筑及房地产业调控等宏观经济因素密切相关。近年来，在国家 连续出台房地产宏观调控政策之下，房地产行业的发展受到一定的限制，对业 内企业的业务造成一定的负面影响。未来国家房地产调控政策导向仍存在较大 的不确定性，所以会存在目标市场行业政策调控风险，进而影响建筑设计企业 的运营。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主要业务为工程勘察设计，包括工程勘察、工程设计、城乡规划编制、 工程咨询服务等，就整个建筑行业而言，其发展状况与国民经济运行状况及固 定资产投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城镇化进程以及房地产市场 发展等因素对建筑设计行业影响明显。公司作为建筑勘察设计的专业服务企 业，经营发展必然受到宏观经济环境、下游房地产和基础设施投资规模的影响。 2、市场竞争风险 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 36 公司所处的工程勘察和规划设计行业内企业数量众多，多数企业单一区域 经营特征明显，规模普遍较小，行业竞争较为激烈。公司目前主要市场集中于 公司所在地内蒙古自治区赤峰市，尽管在目前存量市场中公司在经营管理、品 牌形象、资金实力、业务水平、客户资源等方面积累了一定优势，但公司仍面 临行业内激烈市场竞争的压力和市场份额降低的风险。 3、人才流失风险 公司所属行业为技术密集、人才密集型行业，在市场拓展、项目实施的过 程中，对于高素质的专业技术人才依赖程度较高，因此公司所拥有的专业人才 数量和素质以及专业团队的稳定性是公司可持续发展的关键。经过多年的发 展，公司已拥有一支素质高、创新力强的人才队伍，公司发展中存在核心技术 人员和优秀管理人才流失的潜在风险。 4、应收账款回收风险 随着公司业务及销售收入的增加，应收账款余额也呈上升趋势。尽管公司 应收账款账龄较短及公司客户信用较好，应收账款发生大额坏账的可能性较 小，但随着公司业务规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，若出现重大 应收账款不能收回的情况，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。另外， 随着时间的推移，若应收账款没能按时回收，将导致公司计提的坏账准备大幅 增加，影响报表净利润。 5、税收优惠政策变化的风险 根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，对于国家需要重点扶持 的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2014 年 10 月 12 日，公 司获得高新技术企业证书（证书编号：GR201415000053），有效期为三年。公 司 2014 年度、2015 年度、2016 年度享受税率为 15%的企业所得税优惠政策。 如果企业所得税税收优惠政策在未来发生重大变化或公司不再具备享受企业 所得税优惠政策的条件，将会对公司业绩产生一定的影响。 6、业务开展中的设计责任风险 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 37 《建筑法》第七十三条规定：“建筑设计单位不按照建筑工程质量、安全 标准进行设计的，责令改正，处以罚款；造成工程质量事故的，责令停业整顿， 降低资质等级或者吊销资质证书，没收违法所得，并处罚款；造成损失的，承 担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”《合同法》第二百八十条规定： “勘察、设计的质量不符合要求或者未按照期限提交勘察、设计文件拖延工期， 造成发包人损失的，勘察人、设计人应当继续完善勘察、设计，减收或者免收 勘察、设计费并赔偿损失。”尽管公司多年以来依托稳健的经营理念和规范的 管理，未曾发生过重大设计责任，但以工程勘察和工程设计业务作为公司主业， 在业务开展过程中存在潜在的设计责任风险。 7、公司内控风险 公司由有限公司变更为股份公司后，建立健全了法人治理结构，完善了现 代化企业发展所需的内部控制体系，但由于股份公司成立的时间较短，各项管 理制度的执行尚未经过熟练的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生 产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对 公司治理将会提出更高的要求。随着公司规模进一步扩大，以及公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司治理机制需要相应地在 更大的范围发挥更有效的作用，上述情况也对公司的信息披露工作提出了更高 的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公 司持续、稳定、健康发展的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 38 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二）关键事项审计说明： 无。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 39 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 3,300,969.32 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 - 2,185,417.72 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - 5,486,387.04 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 40 以上日常性关联交易情况已经公司第一届董事会第三次会议、第一届监事会第 二次会议审议确认，并将提交2016年年度股东大会审议确认。具体交易情况参见第 十节财务报告/财务报表附注之“八、关联方及关联交易”。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 备 注 内蒙古北方时代置业有限公司 房屋租赁 2,540,787.10 是 注 1 赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公 司 关联担保 15,000,000.00 是 注 2 赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公 司 资金拆入 200,000.00 是 注 3 赤峰建苑房地产开发有限公司 资金拆入 16,400,000.00 是 注 4 赤峰市建筑科学研究院有限公司 资金拆入 1,500,000.00 是 注 5 内蒙古北方时代置业有限公司 资金拆出，已还 回 18,646,785.70 是 注 6 总计 - 54,287,572.80 - - 注1：上述与内蒙古北方时代置业有限公司发生的房屋租赁交易中，公司作为承租方租赁北方 时代置业的房屋用作办公场所，报告期内确认的租金为2,540,787.10元，定价依据为北方时代 置业出租房屋的市场价格。 注2：上述公司为赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公司提供担保发生于挂牌前，担保金额1500万 元，担保起始日2015年3月26日，担保到期日2016年3月25日。该担保事项已于2015年11月30日 进行分立设立时转移至新设立公司内蒙古北方时代置业有限公司，且该担保事项也早已经到 期履行完毕。 注3、注4、注5：上述与赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公司、赤峰建苑房地产开发有限公司、 赤峰市建筑科学研究院有限公司发生的资金拆入主要发生于挂牌前，相关事项已于股份公司 成立时进行了审议确认。 注 6：上述与内蒙古北方时代置业有限公司的资金拆出 18,646,785.70 元系为分立前存续公司 北方时代有限支付的工程款，分立新设的北方时代置业设立手续完成后，款项均已于挂牌申 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 41 报前全部收回，不构成资金占用。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易中，关于租赁房屋，由于北方时代置业拥有办公大楼， 公司作为承租方向其租赁办公场所更便捷，符合集团内部成员企业资源优势互 补的要求，因此具有合理性和一定的必要性。关于关联担保，发生于有限公司 阶段，且担保已于 2016 年 3 月 25 日到期。关于公司与关联方资金拆借产生的 原因主要为关联方之间临时资金周转需要，资金拆借期间公司各项业务进展正 常，未发生因关联方资金拆借而导致正常生产经营受到影响的情况。 上述偶发性关联交易中，除了关联方房屋租赁以外，均不具有持续性，预 计未来持续的可能性较小。上述关联交易的发生，没有对公司的生产经营造成 重大不利影响，没有构成公司利益的损失，未来也不会影响公司的正常生产经 营。 （三）承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人杨忠昌、佟冬丽夫妇严格遵守法律 法规和《公司章程》对股份锁定的规定，认真履行了向本公司出具的《避免同 业竞争承诺函》。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员做出的重要承诺包括：《减少 与规范关联交易的声明与承诺》《无重大诉讼事项的说明》《无重大违法和违规 行为和不存在证监会处罚的说明》《关于所持股份流通限制的承诺》《高级管理 人员未在股东单位双重任职的声明》 《避免同业竞争承诺函》 《董监高承诺》 《董 监高关于对外担保、关联交易等事项的书面说明》等，且严格遵守了以上承诺。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 42 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、 实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 0 0 50,000,000 50,000,000 100.00 其中：控股股东、 实际控制人 0 0 2,809,999 2,809,999 5.62 董事、监事、高管 0 0 6,950,000 6,950,000 13.90 核心员工 0 0 1,000,000 1,000,000 2.00 总股本 - - — 50,000,000 100.00 普通股股东人数 46 （二）普通股前十名股东情况 序 号 股东名称 期初持 股数 （股） 持股变动 （股） 期末持股 数（股） 期末持 股比例 （%） 期末持有 限售股份 数量 （股） 期末持有 无限售股 份数量 （股） 1 北方时代 建筑设计 集团股份 有限公司 - 31,840,001 31,840,001 63.68 31,840,001 - 2 杨忠昌 - 2,309,999 2,309,999 4.62 2,309,999 - 3 王凤岭 - 2,000,000 2,000,000 4.00 2,000,000 - 4 刘海峰 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 5 邢海光 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 6 树 林 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 43 7 王卫东 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 8 韩 涛 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 9 佟冬丽 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 10 李梦华 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 11 陈 璞 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 12 张 顺 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 13 崔 勇 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 14 潘永强 - 500,000 500,000 1.00 500,000 - 合计 - 41,650,000 41,650,000 83.30 41,650,000 - 股东中刘海峰、邢海光、树林、王卫东、韩涛、佟冬丽、李梦华、陈璞、张顺、崔勇、潘永强 等11人排名并列，持股数量均为500,000股。 前十名股东间相互关系说明：股东杨忠昌先生与股东佟冬丽女士为夫妻关系。 二、优先股股本基本情况 公司未发行优先股。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为北方时代建筑设计集团股份有限公司 ，持有公司 31,840,001 股，占公司总股本 63.68%，能对公司决策产生重大影响并能够实际 支配公司的经营决策。北方时代集团的基本情况如下： 名称 北方时代建筑设计集团股份有限公司 统一社会信用代码 91150400555452430Y 类型 股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 法定代表人 杨忠昌 注册资本 7999.9988 万人民币元 成立日期 2010 年 05 月 06 日 住所 内蒙古自治区赤峰市新城区王府大街北宝山路东 经营期限 自 2010 年 05 月 06 日至 2030 年 05 月 05 日 经营范围 许可经营项目：无 一般经营项目：建筑工程设计咨询；投资与资 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 44 产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动。） 公司控股股东在报告期内未发生变更，且不存在控股股东利用其控股地位 侵害其他小股东利益的情况。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人一直为杨忠昌、佟冬丽夫妇。报告期内，公司控股股东、 实际控制人未发生变化。 杨忠昌先生，男，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科 学历。工作经历：1984 年至 1999 年 12 月，就职于赤峰市建筑设计院，历任 设计师、设计室主任、副院长职务；1999 年 12 月至 2005 年 4 月，就职于赤 峰建筑勘察设计研究院，担任董事长、院长职务；2005 年 4 月至 2016 年 5 月， 就职于北方时代建筑勘察设计研究院有限公司，担任院长、董事长职务；2010 年 5 月，北方时代建筑设计集团股份有限公司成立至今，担任集团董事长、总 经理职务；2016 年 5 月至今，就职于赤峰市建筑科学研究院有限公司，现担 任院长职务，目前直接持有公司 4.62%股份。 佟冬丽女士，公司董事，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 学本科学历，毕业于内蒙古建校本科班。工作经历：1984 年 7 月至 1999 年 12 月，就职于赤峰市建筑设计院，从事建筑设计工作，历任建筑师、高级工程师 职务；1999 年 12 月至 2005 年 4 月，就职于赤峰市建筑勘察设计研究院，历 任高级工程师、副总建筑师、建筑师等职务；2005 年 4 月至今，就职于北方时 代建筑勘察设计研究院有限公司，担任总建筑师职务；股份公司成立后，担任 公司董事、总建筑师。现任股份公司董事、总建筑师，目前直接持有公司 1.00% 股份。 四、股份代持情况 报告期内，公司不存在股份代持。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 45 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 （元/ 股） 发行 数量 （万 股） 募集 金额 （万 元） 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 （具 体用 途） 募集 资金 用途 是否 变更 不适用，挂牌以来公司无普通股股票发行。 二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 不适用，公司无优先股。 三、债券融资情况 不适用，公司报告期内无债券融资。 四、间接融资情况 不适用，公司报告期内无银行借款，不存在间接融资情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 2016年3月24日，公司召开股东会，同意将公司经审计的2015年11月30日为基准 日的未分配利润进行分配，股东北方时代建筑设计集团股份有限公司按持股比例分 得8,805,446.62元，股东杨忠昌分得978,382.96元。该次股利分配中，自然人股东杨忠 昌已依法缴纳个人所得税195,676.59元。 （二）利润分配预案 无。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 46 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 王凤岭 董事长、总经理 男 45 本科 2016.7—2019.7 是 佟冬丽 董事 女 55 本科 2016.7—2019.7 是 李梦华 董事、副总经理 男 48 本科 2016.7—2019.7 是 韩涛 董事 男 49 本科 2016.7—2019.7 是 刘志坚 董事 男 43 本科 2016.7—2019.7 是 陈璞 监事 男 52 本科 2016.7—2019.7 是 张洪涛 监事 男 35 本科 2016.7—2019.7 是 张永华 职工监事 男 47 本科 2016.7—2019.7 是 张顺 副总经理 男 42 本科 2016.7—2019.7 是 崔勇 副总经理 男 37 本科 2016.7—2019.7 是 张晓刚 总工办主任 男 42 本科 2016.7—2019.7 是 郝冰洁 财务总监 女 49 本科 2016.7—2019.7 是 潘永强 董事会秘书 男 36 本科 2016.7—2019.7 是 董事会人数：5 人 监事会人数：3 人 高级管理人员人数：7 人 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系。公司共同实际控制人 杨忠昌先生与董事佟冬丽女士为夫妻关系。 （二）持股情况 姓名 职务 年初持普 通股股数 （股） 数量变 动 （股） 年末持普 通股股数 （股） 期末普通 股持股比 例（%） 期末持有 股票期权 数量 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 47 王凤岭 董事长、总经 理 - 2,000,000 2,000,000 4.00 — 佟冬丽 董事 - 500,000 500,000 1.00 — 李梦华 董事、副总经 理 - 500,000 500,000 1.00 — 韩涛 董事 - 500,000 500,000 1.00 — 刘志坚 董事 - 400,000 400,000 0.80 — 陈璞 监事 - 500,000 500,000 1.00 — 张洪涛 监事 - 320,000 320,000 0.64 — 张永华 职工监事 - — — — — 张顺 副总经理 - 500,000 500,000 1.00 — 崔勇 副总经理 - 500,000 500,000 1.00 — 张晓刚 总工办主任 - 430,000 430,000 0.86 — 郝冰洁 财务总监 - 300,000 300,000 0.60 — 潘永强 董事会秘书 - 500,000 500,000 1.00 — 合计 — — 6,950,000 13.90 — （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 杨忠昌 董事长 离任 无 公司发展需要及个 人意愿 王凤岭 总经理 新任 董事长、总经理 公司发展及经营管 理需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 王凤岭先生，公司董事长、总经理，1972 年出生，中国国籍，无境外永久 居留权，大学本科学历，毕业于沈阳建筑工程学院。工作经历：1995 年 7 月至 1999 年 12 月就职于赤峰市建筑设计院，担任水暖设计师；1999 年 12 月至 2005 年 4 月，就职于赤峰市建筑勘察设计院，历任水暖设计师、设备所副所 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 48 长兼总工职务；2005 年 4 月至今，就职于北方时代建筑勘察设计研究院有限 公司，历任设备所所长兼总工、副院长兼经营办主任、经营副院长、副院长兼 经营部部长、执行院长、院长等职务；2010 年 5 月北方时代建筑设计集团股 份有限公司成立，兼任北方时代集团董事；股份公司成立后，担任公司总经理。 现任股份公司董事长、总经理。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按照年龄结构分： 按年龄结构分类 期初人数 期末人数 29 岁以下（含） 93 109 30-39 岁 87 90 40-49 岁 27 27 50 岁以上（含） 5 5 员工总计 212 231 按照教育程度分： 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 9 本科 168 183 专科 37 39 员工总计 212 231 按岗位专业划分： 按岗位专业分类 期初人数 期末人数 建筑学工程 66 75 土木工程 35 40 城市规划 14 14 电气工程 9 9 给排水 8 8 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 49 园林 6 7 工程测量 7 7 其他 67 71 员工总计 212 231 报告期内，公司员工情况未发生重大变动。 （二）核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 （股） 期末股票 期权数量 核心员工 0 0 0 - 核心技术人员 2 2 1,000,000 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术团队和关健技术人员保持稳定，核心技术人员 2 人： 佟冬丽女士，公司董事，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 学本科学历，毕业于内蒙古建校本科班。工作经历：1984 年 7 月至 1999 年 12 月，就职于赤峰市建筑设计院，从事建筑设计工作，历任建筑师、高级工程师 职务；1999 年 12 月至 2005 年 4 月，就职于赤峰市建筑勘察设计研究院，历 任高级工程师、副总建筑师、建筑师等职务；2005 年 4 月至今，就职于北方时 代建筑勘察设计研究院有限公司，担任总建筑师职务；股份公司成立后，担任 公司董事、总建筑师。现任股份公司董事、总建筑师。 李梦华先生，公司董事、副总经理，1969 年出生，中国国籍，无境外永久 居留权，大学本科学历，毕业于成都地质学院。工作经历：1990 年 7 月到 1999 年 12 月，就职于赤峰市建筑设计院，历任勘察工程师助理、勘查工程师；1999 年 12 月至 2005 年 4 月，就职于赤峰市建筑勘察设计院，历任勘查工程师、勘 察室主任职务；2005 年 4 月至今，就职于北方时代建筑勘察设计研究院有限 公司，历任勘察室主任、勘察院院长、公司副院长等职务；2010 年 5 月北方时 代建筑设计集团股份有限公司成立，兼任北方时代集团监事；股份公司成立后， 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 50 担任公司董事、副总经理，兼任勘察院院长。现任股份公司董事、副总经理。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 51 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，公司按照规范治理的要求完善公司治理结构，建立健 全了各项管理制度。2016 年是公司改制为股份公司并严格按照现代企业治理 规范运作的第一个年度，公司基于合理的治理结构和治理制度，能够有效按照 现代企业管理和治理的要求运作，三会的召集、召开，各项议案的审议表决、 执行均符合规范，公司的治理水平进入了新高度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 有限公司阶段，公司的治理机制较为简单。整体变更为股份公司后，公司 建立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的公司治理结构，相 关职责在公司的章程和制度中已经进行了明确规定，从而形成了分工明确、相 互制衡的公司治理机制。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 52 1．股东的权利 《公司章程》第二十五条至第四十一条规定了公司股东在公司治理、决策 和运营管理中的各项权利义务。公司股东能够充分的参与公司的治理，享有知 情、决策、监督等各项的权利，同时负有不损害公司及其余股东、债权人利益 的义务。 此外，为保障全体股东尤其是中小股东的权益，《公司章程》对对外投资、 对外担保、关联交易等重大事项的审批权限作出安排，并制定了《关联交易管 理制度》《对外担保决策制度》《重大投资管理制度》《投资者关系管理制度》 《资金管理制度》等制度，规范公司重大关联交易、对外投资、对外担保等重 大事项的决策程序、流程，促进公司治理的规范发展。 2．投资者关系管理 《公司章程》对投资者关系管理进行专章规定，同时公司制定了《信息披 露制度》《投资者关系管理制度》，保证公司维护投资者合法权益，建立公司与 投资者之间及时、互信的良好沟通关系。 根据《公司章程》《投资者关系管理制度》，公司与投资者沟通的方式包括 但不限于公司公告（包括定期报告与临时公告）、年度报告说明会、股东大会、 公司网站、分析师会议和说明会、一对一沟通、电子邮件、电话咨询、广告、 宣传单或者其他宣传资料、媒体采访和报道、现场参观、路演、其他符合证券 监督管理部门和全国中小企业股份转让系统相关规定的方式。公司应尽可能通 过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并应特别注意使用互联网络提 高沟通的效率，降低沟通的成本。 3．关联股东和董事回避制度 《公司章程》《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中对于公司与 股东及实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交易，应当严格 按照关联交易的决策程序履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、关联 股东应当回避表决。针对关联交易，公司制定了《关联交易管理制度》，对于 公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，关联股东和董事应在股东大 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 53 会、董事会表决关联事项时回避。 综上，公司已按照《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》以及中国 证监会、全国股份转让系统公司的相关规定，建立了规范的公司治理机制，现 有治理机制能够给所有股东提供合适的保护。但是，由于股份公司刚刚设立， 规范的公司治理机制运作也处于起步阶段，各项公司治理机制还需要在实践中 认真贯彻执行。公司管理层应进一步加强法律法规和公司治理理念的学习，公 司也将根据发展情况适时修订公司各项规章制度，进一步完善公司治理机制。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 按公司章程规定，重大决策要履行规定程序的评估，但公司在报告期内未 发生重要的需履行规定程序评估意见的事项。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 18 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，依据《公 司法》《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等相关规定，创 立大会通过了《内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司章程》。2016 年 8 月 8 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，对公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并采取协议转让方式转让等事项作出决议，同时审议通过了挂 牌后适用的《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 7 月 18 日，公司召开第一届董事会第一次会议，会 议选举王凤岭先生为公司董事长；决定聘任王凤岭先生为公 司总经理；决定聘任李梦华先生、张顺先生、崔勇先生为公 司副总经理；决定聘任张晓刚先生为公司总工程师，兼总工 办主任，决定聘任郝冰洁女士为公司财务总监，决定聘任潘 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 54 永强先生为公司董事会秘书。会议还审议通过了《关于<内蒙 古北方时代设计研究院股份有限公司总经理工作细则>的议 案》《关于<内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司董事会 秘书工作细则>的议案》等议案。2016 年 7 月 23 日，第一届 董事会第二次会议决议通过公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌相关决议事项。 监事会 1 2016 年 7 月 18 日，公司召开第一届监事会第一次会议，会 议选举陈璞先生为公司第一届监事会主席。 股东大会 2 2016 年 7 月 18 日，公司召开了创立大会暨股份公司第一次 股东大会，审议通过了《内蒙古北方时代设计研究院股份有 限公司筹办情况的报告》 《内蒙古北方时代设计研究院股份有 限公司章程》《设立内蒙古北方时代设计研究院股份有限公 司》 《选举内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司第一届董 事会董事》 《选举内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司第 一届监事会股东代表监事》 《内蒙古北方时代设计研究院股份 有限公司设立费用》《授权董事会办理股份公司设立有关事 宜》《聘任 2016 年度财务审计机构》《内蒙古北方时代设计研 究院股份有限公司股东大会议事规则》 《内蒙古北方时代设计 研究院股份有限公司董事会议事规则》 《内蒙古北方时代设计 研究院股份有限公司监事会议事规则》 《内蒙古北方时代设计 研究院股份有限公司关联交易管理制度》 《内蒙古北方时代设 计研究院股份有限公司对外担保决策制度》 《内蒙古北方时代 设计研究院股份有限公司重大投资管理制度》 《内蒙古北方时 代设计研究院股份有限公司投资者关系管理制度》 《内蒙古北 方时代设计研究院股份有限公司资金管理制度》《关于<内蒙 古北方时代设计研究院股份有限公司防范控股股东及关联方 资金占用管理制度>的议案》《关于<内蒙古北方时代设计研 究院股份有限公司信息披露制度>的议案》《内蒙古北方时代 设计研究院股份有限公司 2014 年、2015 年、2016 年 1-4 月 关联交易进行确认》等议案，选举了第一届董事会成员、第 一届监事会股东代表监事，通过了《内蒙古北方时代设计研 究院股份有限公司章程》。2016 年 8 月 8 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，对公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌并采取协议转让方式转让等事项作出决议，同时 审议通过了挂牌后适用的《公司章程》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立至今，共召开过 2 次股东大会会议、2 次董事会会议、1 次 监事会会议。公司能够依据《公司法》和《公司章程》和三会议事规则的规定 发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司股东、董事、监事 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 55 均能按要求出席相关会议，并切实履行相关权利义务；三会决议内容完整，会 议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会 决议能够得到执行；公司召开的监事会会议中，职工代表监事按照要求出席会 议并行使表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已建立起规范的公司治理结构并有效运作，股东大会、董 事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中 国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司的《公司章程》《董事会秘书工作规则》《投资者关系管理制度》对信 息披露和投资者关系管理进行了专门规定。公司由董事会秘书负责投资者关系 管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织 公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重 大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及 时性、合法性、真实性和完整性。公司应在全国股份转让系统要求的平台披露 信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披露的内容真实、准 确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。不能保证公告内容真实、 准确、完整的，应当在公告中作出相应声明并说明理由。 根据《公司章程》《投资者关系管理制度》，公司与投资者沟通的方式包括 但不限于定期报告与临时报告、股东大会、公司网站、一对一沟通、邮寄资料、 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 56 电话、其他符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规 定的方式和其他符合法律、法规的方式。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制 度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、 机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司独立从事其经营范围内的业务，具有完整的业务体系和直接面向市场 独立经营的能力，设有相应的业务部门、业务岗位和专业设计人员。公司拥有 完整的技术研发、设计生产和销售体系，完整的业务流程以及独立生产经营的 能力。在研发方面，公司研发中心负责科技研发和技术提升；在市场开拓、销 售方面，公司综合部下设有市场办和信息办，负责市场销售及信息管理工作； 生产方面，公司建立起专业的设计人员团队，各项设计资质齐全，目前公司拥 有工程设计资质甲级（建筑行业——建筑工程；市政行业——排水工程、道路 工程、给水工程；风景园林工程设计专项乙级）、工程勘察资质甲级、城乡规 划编制资质乙级、测绘资质丙级等一系列建筑设计资质，可承接各类工程设计、 勘察、城乡规划编制项目，设计能力得到显著提升。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失 公平的关联交易，公司亦不存在其他严重影响公司独立性的关联交易。 （二）资产独立 根据公司提供的相关资产权属状况，公司合法拥有与建筑勘察设计有关的 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 57 固定资产、无形资产以及著作权、专利等资产的所有权或使用权。公司的主要 资产依法取得了相应权属证书。公司拥有独立的法人财产，且对该等资产独立 登记、核算和管理，法人财产边界清晰。公司与控股股东及其他关联方之间的 产权关系清晰、明确。不存在资金或其他资源被控股股东及其他关联方占用的 情况，不存在产权纠纷或潜在纠纷。 （三）人员独立 根据公司提供的资料，公司的董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》 及《公司章程》等规定由股东大会、职工大会、董事会选举或聘任合法产生。 公司的董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬及缴纳社保费用，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务， 也未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬。公司与员工签 订了劳动合同，建立了独立的劳动人事相关制度和独立的工资管理制度。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务会计人员，并建立了一套 独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，能够独立开展财务核 算、作出财务决策，具有规范的财务会计制度，具有独立的财务会计账薄。公 司开立有基本存款账户，不存在将货币资金以无偿或任何有损公司利益的方式 交由股东单位或其他关联方占用的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益 冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人 或个人的情形。公司的财务体系独立于股东及其他关联方。 （五）机构独立 公司已根据《公司法》、《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监 事会等决策、监督机构，公司根据经营管理的需要聘任了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员，并设立了完整的生产经营和内部管理职能部门。 公司独立行使经营管理职权，与控股股东及其控制的其他企业不存在机构混 同、合署办公的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的 现象。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 58 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公 司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 为规范公司治理流程和业务管理制度，根据相关法律并结合公司实际情 况，制订了《关联交易管理制度》《对外担保决策制度》《重大投资管理制度》 《投资者关系管理制度》《资金管理制度》《财务管理制度》《薪酬管理体系作 业文件》《绩效管理体系作业文件》《年度绩效考核》，符合资本市场规范要求 的管理制度体系基本建立完善。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司严格控制项目风险，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 4、关于行政管理体系 公司管理层为规范公司运营建立了《财务管理制度》《行政管理体系作业 文件》《薪酬管理体系作业文件》《绩效管理体系作业文件》《经营管理体系作 业文件》《年度绩效考核》《生产管理体系作业文件》《质量管理体系作业文件》 等一系列规章制度汇编，涵盖了公司财务管理、物资采购、人力资源管理、绩 效考核、后勤行政等经营过程的各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形 成了规范的管理体系。 报告期内，公司内部控制制度不存在重大缺陷。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 59 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 60 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 11010021 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 房间 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 马玲玲、孙彦君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 11010021 号 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司（以下简称北 方时代或贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司管 理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 61 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司财务报表在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙古北方时代设计研究院股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 马玲玲 中国·北京 中国注册会计师： 孙彦君 二〇一七年四月二十四日 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 62 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 43,748,684.31 3,571,885.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 41,008,611.80 15,033,007.04 预付款项 六、（三） 220,300.00 1,300,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 5,638,662.80 3,317,758.86 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 90,616,258.91 23,222,651.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（五） 6,224,643.98 13,159,372.61 在建工程 六、（六） - 102,885,124.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（七） 2,043,432.57 3,333,794.43 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 63 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 313,710.69 递延所得税资产 六、（九） 683,194.24 449,592.88 其他非流动资产 395,003.00 非流动资产合计 9,264,981.48 120,222,887.74 资产总计 99,881,240.39 143,445,539.54 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十） 8,066,553.68 40,595,641.35 预收款项 六、（十一） 9,501,516.60 7,748,653.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十二） 8,714,305.24 3,737,857.18 应交税费 六、（十三） 5,504,844.32 2,333,752.92 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十四） 513,573.15 54,693,043.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,300,792.99 109,108,949.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 64 预计负债 六、（十五） 8,264.94 846.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,264.94 846.00 负债合计 32,309,057.93 109,109,795.29 所有者权益： 股本 六、（十六） 50,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 5,705,467.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 1,170,161.01 1,940,680.99 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 10,451,636.74 17,351,116.54 归属于母公司所有者权益合计 67,327,265.63 34,291,797.53 少数股东权益 244,916.83 43,946.72 所有者权益合计 67,572,182.46 34,335,744.25 负债和所有者权益总计 99,881,240.39 143,445,539.54 法定代表人：_王凤岭____ 主管会计工作负责人：_郝冰洁______ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ （二）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 111,105,264.67 54,374,815.77 其中：营业收入 六、（二十） 111,105,264.67 54,374,815.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 95,742,025.67 44,882,604.60 其中：营业成本 六、（二十） 73,059,975.29 29,244,910.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十一） 636,611.18 454,461.89 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 65 销售费用 六、（二十二） 1,013,927.89 283,059.42 管理费用 六、（二十三） 19,634,591.63 14,980,680.70 财务费用 六、（二十四） -257,112.78 -7,749.54 资产减值损失 六、（二十五） 1,654,032.46 -72,758.32 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十六） -7,418.94 -183,804.90 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -7,418.94 -846.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,355,820.06 9,308,406.27 加：营业外收入 六、（二十七） 927,950.96 322,621.36 其中：非流动资产处置利得 925,038.34 减：营业外支出 六、（二十八） 88,148.27 51,633.67 其中：非流动资产处置损失 35,743.63 51,633.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 16,195,622.75 9,579,393.96 减：所得税费用 六、（二十九） 2,039,886.79 1,019,885.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,155,735.96 8,559,508.16 归属于母公司所有者的净利润 14,154,765.85 8,555,984.50 少数股东损益 970.11 3,523.66 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - 1、重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2、权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 3、其他 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1、权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动损 益 3、持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4、现金流量套期损益的有效部分 5、外币财务报表折算差额 6、其他 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 66 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 14,155,735.96 8,559,508.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,154,765.85 8,555,984.50 归属于少数股东的综合收益总额 970.11 3,523.66 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股） （二）稀释每股收益(元/股） 法定代表人：__王凤岭____ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：_郝冰洁___ （三）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 90,387,773.97 3,116,538.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 30,261,320.00 22,491,221.12 经营活动现金流入小计 120,649,093.97 75,607,759.95 购买商品、接受劳务支付的现金 39,353,546.96 16,589,788.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,417,222.34 20,119,848.04 支付的各项税费 5,079,331.97 3,482,679.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 43,533,308.76 21,470,952.29 经营活动现金流出小计 114,383,410.03 61,663,268.38 经营活动产生的现金流量净额 6,265,683.94 13,944,491.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-004 67 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,480,000.00 146,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,480,000.00 146,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 3,810,879.86 15,453,491.32 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,810,879.86 15,453,491.32 投资活动产生的现金流量净额 -2,330,879.86 -15,307,491.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,920,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十） 27,756,933.02 50,080,882.00 筹资活动现金流入小计 58,676,933.02 50,080,882.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 788,152.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十） 21,646,785.70 49,392,700.84 筹资活动现金流出小计 22,434,938.69 49,392,700.84 筹资活动产生的现金流量净额 36,241,994.33 688,181.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 40,176,798.41 -674,818.59 加：期初现金及现金等价物余额 3,571,885.90 4,246,704.49 六、期末现金及现金等价物余额 43,748,684.31 3,571,885.90 法定代表人：_王凤岭_____ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 68 （四）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项储 备 盈余公积 一 般 风险 准备 未分配 利润 优 先股 永 续债 其 他 一、上年期末 余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 - 17,351,116.54 43,946.72 34,335,744.25 加：会计政策 变更 - 前期差错 更正 - 同一控制 下企业合并 - 其他 - 二、本年期初 余额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 - 17,351,116.54 43,946.72 34,335,744.25 三、本期增减 变动金额（减少 以“－”号填 列） 35,000,000.00 - - - 5,705,467.88 - - - -770,519.98 - -6,899,479.80 200,970.11 33,236,438.21 （一）综合收 益总额 14,154,765.85 970.11 14,155,735.96 （二）所有者 投入和减少资本 16,859,879.00 - - - 8,860,121.00 - - - - - - 200,000.00 25,920,000.00 1．股东投入普 通股 21,859,879.00 8,860,121.00 200,000.00 30,920,000.00 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 69 2. 其他权益工 具持有者投入资 本 - 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 - 4．其他 - 5,000,000.00 -5,000,000.00 （三）利润分 配 - - - - - - - - 1,170,161.01 - -8,009,458.76 - -6,839,297.75 1．提取盈余公 积 1,170,161.01 -1,170,161.01 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者 （或股东）的分 配 - 983,829.58 - 983,829.58 4．其他 -5,855,468.17 -5,855,468.17 （四）所有者 权益内部结转 18,140,121.00 - - - -3,154,653.12 - - - -1,940,680.99 - -13,044,786.89 - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 18,140,121.00 -3,154,653.12 -1,940,680.99 -13,044,786.89 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 70 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末 余额 50,000,000.00 - - - 5,705,467.88 - - - 1,170,161.01 - 10,451,636.74 244,916.83 67,572,182.46 （续前表） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 15,000,000.00 1,091,777.49 9,644,035.54 40,423.06 25,776,236.09 加：会计政策变 更 - 前期差错更 正 - 同一控制下 企业合并 - 其他 - 二、本年年初余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,091,777.49 - 9,644,035.54 40,423.06 25,776,236.09 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 848,903.50 - 7,707,081.00 3,523.66 8,559,508.16 （一）综合收益 总额 8,555,984.50 3,523.66 8,559,508.16 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 71 1．股东投入普 通股 - 2. 其他权益工 具持有者投入资 本 - 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 848,903.50 - -848,903.50 - - 1．提取盈余公 积 848,903.50 -848,903.50 - 2．提取一般风 险准备 - 3．对所有者 （或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 72 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 - 17,351,116.54 43,946.72 34,335,744.25 法定代表人：_王凤岭______ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 73 （五）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 38,833,579.88 2,689,397.64 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 41,008,611.80 15,033,007.04 预付款项 220,300.00 1,300,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 5,638,662.80 3,317,758.86 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 85,701,154.48 22,340,163.54 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 4,750,000.00 950,000.00 投资性房地产 固定资产 6,224,643.98 13,159,372.61 在建工程 - 102,885,124.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,043,432.57 3,333,794.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 313,710.69 递延所得税资产 683,194.24 449,592.88 其他非流动资产 - 395,003.00 非流动资产合计 14,014,981.48 121,172,887.74 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 74 资产总计 99,716,135.96 143,513,051.28 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,066,553.68 40,595,641.35 预收款项 9,501,516.60 7,748,653.95 应付职工薪酬 8,714,305.24 3,737,532.18 应交税费 5,504,844.32 2,330,524.04 应付利息 应付股利 其他应付款 513,573.15 54,693,043.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,300,792.99 109,105,395.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 8,264.94 846.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,264.94 846.00 负债合计 32,309,057.93 109,106,241.41 所有者权益： 股本 50,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,705,467.88 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,170,161.01 1,940,680.99 未分配利润 10,531,449.14 17,466,128.88 所有者权益合计 67,407,078.03 34,406,809.87 负债和所有者权益总计 99,716,135.96 143,513,051.28 法定代表人：_王凤岭____ 主管会计工作负责人：_郝冰洁______ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ （六）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、（四） 111,105,264.67 54,277,728.39 减：营业成本 73,059,975.29 29,244,910.45 税金及附加 636,579.72 454,170.63 销售费用 1,013,927.89 283,059.42 管理费用 19,631,711.63 14,911,638.90 财务费用 -218,543.89 -7,651.99 资产减值损失 1,654,032.46 -32,758.32 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 十二、（五） -7,418.94 -183,804.90 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 15,320,162.63 9,240,554.40 加：营业外收入 925,038.34 320,000.00 其中：非流动资产处置 利得 925,038.34 减：营业外支出 85,748.27 51,633.67 其中：非流动资产处置 损失 35,743.63 51,633.67 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 16,159,452.70 9,508,920.73 减：所得税费用 2,039,886.79 1,019,885.80 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 14,119,565.91 8,489,034.93 五、其他综合收益的税后净 额 - - （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 - - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 76 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 3.其他 (二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 - - 1. 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 14,119,565.91 8,489,034.93 七、每股收益 （一）基本每股收益(元/股） （二）稀释每股收益(元/股） 法定代表人：__王凤岭____ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：_郝冰洁___ （七）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 90,387,773.97 53,016,538.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 29,422,446.11 21,690,718.57 经营活动现金流入小计 119,810,220.08 74,707,257.40 购买商品、接受劳务支 付的现金 39,353,546.96 16,589,788.99 支付给职工以及为职工 支付的现金 26,417,222.34 20,064,258.04 支付的各项税费 5,076,984.25 3,476,398.06 支付其他与经营活动有 关的现金 42,729,398.76 21,463,181.69 经营活动现金流出小计 113,577,152.31 61,593,626.78 经营活动产生的现金流 量净额 6,233,067.77 13,113,630.62 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 77 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现 金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现金 净额 1,480,000.00 146,000.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小计 1,480,000.00 146,000.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金 3,810,879.86 15,453,491.32 投资支付的现金 3,800,000.00 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小计 7,610,879.86 15,453,491.32 投资活动产生的现金流 量净额 - 6,130,879.86 -15,307,491.32 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现金 30,720,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 27,756,933.02 50,080,882.00 筹资活动现金流入小计 58,476,933.02 50,080,882.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 788,152.99 支付其他与筹资活动有 关的现金 21,646,785.70 49,392,700.84 筹资活动现金流出小计 22,434,938.69 49,392,700.84 筹资活动产生的现金流 量净额 36,041,994.33 688,181.16 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 净增加额 36,144,182.24 -1,505,679.54 加：期初现金及现金等 价物余额 2,689,397.64 4,195,077.18 六、期末现金及现金等 价物余额 38,833,579.88 2,689,397.64 法定代表人：_王凤岭_____ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 78 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合收 益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 17,466,128.88 34,406,809.87 加：会计政策变 更 - 前期差错更 正 - 其他 - 二、本年期初余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 17,466,128.88 34,406,809.87 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 35,000,000.00 - - - 5,705,467.88 - - - -770,519.98 -6,934,679.74 33,000,268.16 （一）综合收益 总额 14,119,565.91 14,119,565.91 （二）所有者投 入和减少资本 16,859,879.00 - - - 8,860,121.00 - - - - - 25,720,000.00 1．股东投入普 通股 21,859,879.00 8,860,121.00 30,720,000.00 2．其他权益工 具持有者投入资 本 - 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 - 4．其他 - 5,000,000.00 -5,000,000.00 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 79 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,170,161.01 -8,009,458.76 -6,839,297.75 1．提取盈余公 积 1,170,161.01 -1,170,161.01 - 2．对所有者 （或股东）的分 配 -983,829.58 -983,829.58 3．其他 -5,855,468.17 -5,855,468.17 （四）所有者权 益内部结转 18,140,121.00 - - - -3,154,653.12 - - - -1,940,680.99 -13,044,786.89 - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 18,140,121.00 -3,154,653.12 -1,940,680.99 -13,044,786.89 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余 额 50,000,000.00 - - - 5,705,467.88 - - - 1,170,161.01 10,531,449.14 67,407,078.03 （续前表） 项目 上期 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 80 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 15,000,000.00 1,091,777.49 9,825,997.45 25,917,774.94 加：会计政策变 更 - 前期差错更 正 - 其他 - 二、本年期初余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,091,777.49 9,825,997.45 25,917,774.94 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 848,903.50 7,640,131.43 8,489,034.93 （一）综合收益 总额 8,489,034.93 8,489,034.93 （二）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入普 通股 - 2.其他权益工具 持有者投入资本 - 3．股份支付计 入所有者权益的 金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 848,903.50 -848,903.50 - 1．提取盈余公 积 848,903.50 -848,903.50 - 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 81 2．对所有者 （或股东）的分 配 - 3．其他 - （四）所有者权 益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） - 2．盈余公积转 增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥 补亏损 - 4．其他 - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余 额 15,000,000.00 - - - - - - - 1,940,680.99 17,466,128.88 34,406,809.87 法定代表人：_王凤岭______ 主管会计工作负责人：__郝冰洁_____ 会计机构负责人：__郝冰洁_____ 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 82 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 2016 年 6 月 30 日，内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司（以下简称本公司或公司）召 开股东会决议，决议通过：公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，以截 至基准日公司的全体股东作为发起人，以经审计的截至基准日的公司净资产为折股依据，整体变 更后股份公司股本 50,000,000 股，净资产折股后的余额列入股份公司的资本公积。 本次变更业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了(2016)京会兴验字第 11010006 号验资报告进行验证。 2016 年 11 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函［2016］8434 号文核准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。 统一社会信用代码：911504047722342450 注册地址：内蒙古自治区赤峰市新城区王府大街北宝山路东 经营范围：许可经营项目：无 一般经营项目：城乡规划编制及设计；建筑工程、市政工程、 风景园林绿化工程规划、设计；工程总承包；工程测量测绘；岩土工程勘察及劳务类；土工试验； 工程项目咨询；工程服务；新技术、新产品的开发；技术转让；成套设备的销售及服务；工程设 备、设施的运营、维护、销售及管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动。） 法定代表人：王凤岭。 本公司的母公司为北方时代建筑设计集团股份有限公司，最终控制人为杨忠昌、佟冬丽。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 1 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“七 、在其他 主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 83 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 84 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 85 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本 公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系 等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要 素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 86 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整 合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表 的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 87 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单 独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 88 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 89 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 90 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额 200 万元以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，单 独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试 未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1.账龄组合 按账龄划分组合 组合 2.关联方之间的应收款项 母公司、子公司及与受同一母公司控制的关联单位之间 的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 91 组合 1.账龄组合 账龄分析法 组合 2.关联方之间的应收款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品和工程施工。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 92 （十三）划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成 部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代 表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需 要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 93 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股 本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 94 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性 房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品， 将其账面价值转入投资性房地产核算。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 95 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定 资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 0.0475 机器设备 年限平均法 3-10 5 0.3167-0.0950 运输设备 年限平均法 4-5 5 0.2375-0.1900 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 0.3167-0.1900 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 96 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 97 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括土地使用权、系统软件等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 证载使用年限 软件 3-5 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日 2016 年 12 月 31 日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 98 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 99 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 100 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 101 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融 资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变 动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十六）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照如下确认收入： 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业， 劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 本公司在勘察、设计业务中收入确认的完工进度依据实际发生的成本占预算总成本的比例界 定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 102 (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十七）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 103 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 104 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和 编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交易，则在 交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价款的差额，在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 105 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： (1) 各单项产品或劳务的性质； (2) 生产过程的性质； (3) 产品或劳务的客户类型； (4) 销售产品或提供劳务的方式； (5) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 106 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、11% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2% 水利建设基金 应税收入 0.1% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务 业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起， 本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 内蒙古北方时代建筑节能技术咨询服务 有限公司 10% （二）税收优惠及批文 公司于 2014 年 10 月 12 日获得高新技术企业证书，证书编号：GR201415000053，有效期 3 年，即 2014 年至 2016 年。公司本年度企业所得税享受 15%的优惠税率。 公司控股子公司内蒙古北方时代建筑节能技术咨询服务有限公司为小微企业，符合《财政部、 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税[2013]52 号）和《关于 进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2014]71 号）中关于免征增值税的政策 规定。公司根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围通知》 （财税【2015】99 号）的相关规定，公司控股子公司内蒙古北方时代建筑节能技术咨询服务有限 公司 2016 年度适用企业所得税税率为 10%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 641.46 30,456.75 银行存款 43,748,042.85 3,541,429.15 其他货币资金 合计 43,748,684.31 3,571,885.90 其中：存放在境外的款项总 额 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 107 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 43,830,936.17 100.00 2,822,324.37 6.44 41,008,611.80 组合 1 41,980,291.75 95.78 2,822,324.37 6.72 39,157,967.38 组合 2 1,850,644.42 4.22 1,850,644.42 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 43,830,936.17 100.00 2,822,324.37 6.44 41,008,611.80 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,221,840.22 100.00 1,188,833.18 7.33 15,033,007.04 组合 1 15,729,676.01 96.97 1,188,833.18 7.56 14,540,842.83 组合 2 492,164.21 3.03 492,164.21 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 16,221,840.22 100.00 1,188,833.18 7.33 15,033,007.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,954,577.38 1,897,728.87 5.00 1－2 年 2,755,543.71 275,554.37 10.00 2－3 年 361,476.00 108,442.80 30.00 3－4 年 689,144.66 344,572.33 50.00 4－5 年 117,620.00 94,096.00 80.00 5 年以上 101,930.00 101,930.00 100.00 合计 41,980,291.75 2,822,324.37 6.72 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,633,491.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 108 本报告期内无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占应收账款总额 比例（%） 赤峰市新城蒙古族幼儿园 客户 7,010,000.00 1 年以内 15.99 巴林左旗城乡规划局 客户 3,363,200.00 1 年以内 7.67 赤峰建苑房地产开发公司 客户 1,837,144.42 1 年以内 4.19 赤峰洪昌房地产开发有限 公司 客户 1,803,549.12 1 年以内 4.11 赤峰市盛屯天隆房地产开 发有限公司 客户 1,734,947.73 1 年以内 788,360.17，1- 2 年 946,587.56 3.96 合 计 15,748,841.27 35.93 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 220,300.00 100.00 1,300,000.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 220,300.00 100.00 1,300,000.00 100.00 期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原因 赤峰锴昊商贸有限公司 供应商 60,000.00 27.24 2016 年 10 月 未到结算期 刘晓慧 供应商 60,000.00 27.24 2016 年 12 月 未到结算期 廊坊泽坤木业有限公司 供应商 56,000.00 25.42 2016 年 12 月 未到结算期 曲璐 供应商 24,300.00 11.03 2016 年 7 月 未到结算期 徐海鹏 供应商 20,000.00 9.07 2016 年 11 月 未到结算期 合计 220,300.00 100.00 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 109 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 组合 1 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 组合 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,594,313.79 100.00 276,554.93 7.69 3,317,758.86 组合 1 3,294,313.79 91.65 276,554.93 8.39 3,017,758.86 组合 2 300,000.00 8.35 300,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,594,313.79 100.00 276,554.93 7.69 3,317,758.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,929,594.00 296,479.70 5.00 1－2 年 6,165.00 616.50 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,935,759.00 297,096.20 5.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,541.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 110 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,050,000.00 备用金及保证金 5,935,759.00 2,025,912.38 农民工保障费 356,449.80 其他 161,951.61 合计 5,935,759.00 3,594,313.79 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 赤峰市公共资源交易中心 投 标 保 证 金 4,879,800.00 1 年以内 82.21 243,990.00 赤峰市建筑行业服务中心 投 标 保 证 金 242,000.00 1 年以内 4.08 12,100.00 巴林左旗政府采购中心 投 标 保 证 金 198,160.00 1 年以内 3.34 9,908.00 中基发展建设工程有限责 任公司 投 标 保 证 金 156,000.00 1 年以内 2.63 7,800.00 赤峰市红山区政府采购中 心 投 标 保 证 金 92,800.00 1 年以内 1.56 4,640.00 合计 -- 5,568,760.00 -- 93.82 -- 6、涉及政府补助的应收款项 无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （五）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 9,925,814.16 6,090,808.01 15,023,571.93 2,629,555.83 33,669,749.93 2.本期增加金额 45,726.50 1,150,031.21 1,195,757.71 (1)购置 45,726.50 1,150,031.21 1,195,757.71 3.本期减少金额 9,925,814.16 1,187,400.00 4,432,596.00 15,545,810.16 (1)处置或报废 1,187,400.00 4,432,596.00 5,619,996.00 (2)分立转出 9,925,814.16 9,925,814.16 4.期末余额 4,949,134.51 10,590,975.93 3,779,587.04 19,319,697.48 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 111 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 二、累计折旧 1.期初余额 4,683,974.52 2,980,079.11 11,008,408.23 1,837,915.46 20,510,377.32 2.本期增加金额 123,003.52 500,097.47 1,328,391.92 501,512.65 2,453,005.56 (1)计提 123,003.52 500,097.47 1,328,391.92 501,512.65 2,453,005.56 3.本期减少金额 4,806,978.04 1,068,291.00 3,993,060.34 9,868,329.38 (1)处置或报废 1,068,291.00 3,993,060.34 5,061,351.34 (2)分立转出 4,806,978.04 4,806,978.04 4.期末余额 2,411,885.58 8,343,739.81 2,339,428.11 13,095,053.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,537,248.93 2,247,236.12 1,440,158.93 6,224,643.98 2.期初账面价值 5,241,839.64 3,110,728.90 4,015,163.70 791,640.37 13,159,372.61 （六）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 办公楼（改扩建工 程） 102,885,124.82 102,885,124.82 合计 102,885,124.82 102,885,124.82 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 112 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其他减少 金额 期末余 额 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 （%） 资金来源 办公楼（改 扩建工程） 106,010,000.00 102,885,124.82 102,885,124.82 97.05 100.00% 自有资金 及关联方 借款 合计 106,010,000.00 102,885,124.82 102,885,124.82 97.05 100.00% 3、其他说明 本期在建工程减少的原因，系公司于 2016 年 3 月将在建工程分立至派生公司，即内蒙古北方时代置业有限公司。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 113 （七）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,839,840.00 3,655,691.34 7,495,531.34 2.本期增加金额 2,044,444.54 2,044,444.54 （1）购置 2,044,444.54 2,044,444.54 3.本期减少金额 3,839,840.00 3,839,840.00 （1）分立转出 3,839,840.00 3,839,840.00 4.期末余额 5,700,135.88 5,700,135.88 二、累计摊销 1.期初余额 848,210.78 3,313,526.13 4,161,736.91 2.本期增加金额 19,478.85 343,177.18 362,656.03 （1）计提 19,478.85 343,177.18 362,656.03 3.本期减少金额 867,689.63 867,689.63 （1）处置 867,689.63 867,689.63 4.期末余额 3,656,703.31 3,656,703.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,043,432.57 2,043,432.57 2.期初账面价值 2,991,629.22 342,165.21 3,333,794.43 其他说明：2016 年 3 月公司办理分立，其中将公司所拥有的土地使用权全部分立至新设公 司内蒙古北方时代置业有限公司。 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 鲁班 BIM 模 型客户端服 务费 437,735.84 124,025.15 313,710.69 合计 437,735.84 124,025.15 313,710.69 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,119,420.57 467,913.09 1,461,538.13 219,230.72 无形资产会计和税法规定摊 销年限差异 1,435,207.66 215,281.15 1,535,747.73 230,362.16 合计 4,554,628.23 683,194.24 2,997,285.86 449,592.88 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 114 （十）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 5,386,894.00 39,615,201.35 应付钻探费 1,247,905.33 731,690.00 应付委外费 1,319,034.35 应付耗材款 106,705.00 207,073.00 其他 6,015.00 41,677.00 合计 8,066,553.68 40,595,641.35 （十一）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 勘察设计费 9,501,516.60 7,748,653.95 合计 9,501,516.60 7,748,653.95 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 赤峰蒙元都房地产开发有限 责任公司 1,000,000.00 项目暂停 合计 1,000,000.00 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,737,857.18 29,885,306.56 24,908,858.50 8,714,305.24 二、离职后福利-设定提存计划 1,508,363.84 1,508,363.84 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,737,857.18 31,393,670.40 26,417,222.34 8,714,305.24 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,489,674.17 28,233,970.35 23,262,312.28 8,461,332.24 二、职工福利费 86,898.00 86,898.00 三、社会保险费 559,880.80 559,880.80 其中：医疗保险费 492,303.99 492,303.99 工伤保险费 30,258.77 30,258.77 生育保险费 37,318.04 37,318.04 四、住房公积金 687,697.72 687,697.72 五、工会经费和职工教育经费 248,183.01 316,859.69 312,069.70 252,973.00 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,737,857.18 29,885,306.56 24,908,858.50 8,714,305.24 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 115 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,427,077.17 1,427,077.17 2.失业保险费 81,286.67 81,286.67 3.企业年金缴费 合计 1,508,363.84 1,508,363.84 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,767,843.69 1,425,142.68 营业税 17,642.78 城市维护建设税 105,657.15 105,841.90 教育费附加 45,281.67 45,360.82 地方教育费附加 30,187.77 30,182.30 企业所得税 2,598,696.23 574,130.74 个人所得税 914,833.75 2,952.55 印花税 11,103.80 5,959.34 水利建设基金 31,240.26 15,821.45 房产税 110,718.36 合计 5,504,844.32 2,333,752.92 （十四）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 报销款 425,835.90 往来款 76,887.75 54,658,844.39 其他 10,849.50 34,199.50 合计 513,573.15 54,693,043.89 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 本期无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 （十五）预计负债 1、预计负债明细表 项目 期初余额 期末余额 形成原因 其他 8,264.94 846.00 该余额为对联营企业确认的损益调整，由 于尚未对联营企业进行实际出资，故只确 认损益调整部分。 合计 8,264.94 846.00 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 116 （十六）股本 1、股本增减变动情况 c 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 分立减少 净资产折股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 30,659,879.00 -5,000,000.00 9,340,121.00 35,000,000.00 50,000,000.00 2、其他说明 1、2016 年 1 月 7 日，根据公司股东会决议，以 2015 年 11 月 30 日为分立基准日，对公司进行派生式分立并减资，其中北方时代建筑勘察设计研究 院有限公司存续经营，并派生分立出内蒙古北方时代置业有限公司。分立后，新设公司的股东和出资比例与存续公司相同，由法人股东北方时代建筑设计 集团股份有限公司出资 450 万元（持股比例 90%）和自然人股东杨忠昌出资 50 万元（持股比例 10%）共同组成，新设公司注册资本金 500 万元。存续公 司的股东和出资比例保持不变，注册资本金由 1500 万元减少至 1000 万元。此次分立经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告进行验证， 报告号为[2016]京会兴验字第 11000007 号。 2、2016 年 3 月 25 日，根据公司临时股东会决议，注册资本增加至 2,530 万元。由股东北方时代建筑设计集团股份有限公司以未分配利润增资 880 万 元，货币增资 650 万元。本次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2016]京会兴验字第 11000021 号验资报告予以验证。 3、2016 年 3 月 28 日，根据公司临时股东会决议，注册资本增加至 38,159,879.00 元。新增股东 44 人，原股东出资金额不变，新股东增资 12,859,879.00 元。全部股东缴纳的出资款合计人民币 20,220,000.00 元，其中新增注册资本人民币 12,859,879.00 元，增加资本公积人民币 7,360,121.00 元，出资方式为 货币出资。本次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2016]京会兴验字第 11000022 号验资报告予以验证。 4、2016 年 4 月 28 日，根据公司临时股东会决议，注册资本增加至 40,659,879.00 元，由原股东同比例出资。全部股东缴纳的出资款合计人民币 4,000,000.00 元，其中新增注册资本人民币 2,500,000.00 元，增加资本公积人民币 1,500,000.00 元，出资方式为货币出资。本次增资业经北京兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）审验，并出具[2016]京会兴验字第 11000023 号验资报告予以验证。 5、2016 年 6 月 30 日，公司召开股东会决议，公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，以截至基准日公司的全体股东作为发 起人，以经审计的截至基准日的公司净资产 55,705,467.88 元按比折合为股本 50,000,000.00 元，净资产折股后的余额 5,705,467.88 元列入股份公司的资本 公积。 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 117 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 14,565,588.88 8,860,121.00 5,705,467.88 其他资本公积 合计 14,565,588.88 8,860,121.00 5,705,467.88 2、其他说明 本期变动情况详见附注六、（十六）。 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,940,680.99 1,170,161.01 1,940,680.99 1,170,161.01 合计 1,940,680.99 1,170,161.01 1,940,680.99 1,170,161.01 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 17,351,116.54 9,644,035.54 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 17,351,116.54 9,644,035.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,154,765.85 8,555,984.50 减：提取法定盈余公积 1,170,161.01 848,903.50 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 983,829.58 转作股本的普通股股利 8,800,000.00 分立转出 5,855,468.17 净资产折股 4,244,786.89 期末未分配利润 10,451,636.74 17,351,116.54 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 110,874,601.42 73,046,652.91 54,065,668.02 29,222,219.10 其他业务 230,663.25 13,322.38 309,147.75 22,691.35 合计 111,105,264.67 73,059,975.29 54,374,815.77 29,244,910.45 2、建造合同收入 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 118 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 27,569,732.59 元，占本期全部营业 收入总额的比例 24.81%。 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 11,533.16 17,642.78 城市维护建设税 253,477.86 226,366.18 教育费附加 181,087.06 161,631.87 水利建设基金 104,075.59 48,821.06 车船税 21,531.36 印花税 64,906.15 合计 636,611.18 454,461.89 注：（根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规定：“全面试 行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目 核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使 用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目。”此规定自 2016 年 12 月 3 日发布，自发布之日起实施。） （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 342,322.45 269,041.42 招投标费用 337,328.46 车辆费用 169,755.00 办公费 87,179.49 差旅费 46,343.54 租金 21,173.23 招待费用 9,188.00 14,018.00 其他 637.72 合计 1,013,927.89 283,059.42 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,997,283.63 2,005,928.55 折旧、摊销 1,350,981.23 1,832,090.31 咨询服务费 1,931,663.85 1,045,154.65 办公费 985,067.81 694,915.77 房租水电费 905,764.07 819,518.00 车辆费 377,166.57 693,567.48 研发费用 5,254,202.79 5,592,068.60 工会经费和职工教育经费 346,224.69 678,335.24 差旅费 638,941.64 601,487.20 业务招待费 453,678.55 576,579.80 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 119 项目 本期发生额 上期发生额 税金 338,325.60 福利费 86,898.00 67,901.50 残疾人保障金 212,647.68 其他 94,071.12 34,808.00 合计 19,634,591.63 14,980,680.70 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 262,354.87 12,806.76 手续费及其他 5,242.09 5,057.22 合计 -257,112.78 -7,749.54 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,654,032.46 -72,758.32 合计 1,654,032.46 -72,758.32 （二十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,418.94 -846.00 处置共同经营产生的投资收益 -182,958.90 合计 -7,418.94 -183,804.90 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 925,038.34 925,038.34 其中：固定资产处置利得 925,038.34 925,038.34 政府补助 320,000.00 其他 2,912.62 2,621.36 2,912.62 合计 927,950.96 322,621.36 927,950.96 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 35,743.63 51,633.67 35,743.63 其中：固定资产处置损失 35,743.63 51,633.67 35,743.63 罚款支出 2,400.00 2,400.00 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 其他 4.64 4.64 合计 88,148.27 51,633.67 88,148.27 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 120 （二十九）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,273,488.15 1,008,032.14 递延所得税费用 -233,601.36 11,853.66 合计 2,039,886.79 1,019,885.80 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,195,622.75 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,429,343.41 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,034.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -5,425.51 研发费用加计扣除 -394,065.21 所得税费用 2,039,886.79 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 24,167,817.66 14,090,987.19 收回备用金、保证金 5,831,147.47 8,067,427.17 利息收入 262,354.87 12,806.76 政府补助 320,000.00 合计 30,261,320.00 22,491,221.12 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 28,320,224.81 6,710,041.70 付现费用 6,605,919.07 5,920,978.96 支付备用金、保证金 8,599,823.00 7,954,852.80 银行手续费 4,941.88 5,057.22 其他 2,400.00 880,021.61 合计 43,533,308.76 21,470,952.29 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向非金融机构融资 27,756,933.02 50,080,882.00 合计 27,756,933.02 50,080,882.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 121 项目 本期发生额 上期发生额 归还向非金融机构融资款 21,646,785.70 49,392,700.84 合计 21,646,785.70 49,392,700.84 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,155,735.96 8,559,508.16 加：资产减值准备 1,654,032.46 -72,758.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 2,453,005.56 3,708,504.91 无形资产摊销 362,656.03 443,292.96 长期待摊费用摊销 124,025.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -889,294.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 51,633.67 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 7,418.94 183,804.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -233,601.36 11,853.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -67,386,932.11 34,595,866.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 56,018,638.02 -33,537,215.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,265,683.94 13,944,491.57 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,748,684.31 3,571,885.90 减：现金的期初余额 3,571,885.90 4,246,704.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 40,176,798.41 -674,818.59 2、现金和现金等价物的构成 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 122 项目 期末余额 期初余额 一、现金 43,748,684.31 3,571,885.90 其中：库存现金 641.46 30,456.75 可随时用于支付的银行存款 43,748,042.85 3,541,429.15 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 43,748,684.31 3,571,885.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 内蒙古北方 时代建筑节 能技术咨询 服务有限公 司 内 蒙 古 赤峰市 内蒙古赤 峰市 技术开发 与技术咨 询 95.00 投资设立 （二）在联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京时代中创建 筑科技发展有限 公司 北京市 北京市 技 术 开 发、服务 47.00 权益法 其他说明：本公司为北京时代中创建筑科技发展有限公司（以下简称：时代中创）第一 大股东，占股 47%，另外 53%为四名自然人持有，时代中创执行董事及总经理等管理层由四 名自然人股东组成，本公司无法对其进行控制，因此采用权益法进行核算，该公司成立于 2015 年 7 月 15 日。截至 2016 年 12 月 31 日尚未对其进行实际出资。 2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -15,784.97 -846.00 --其他综合收益 --综合收益总额 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 123 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 北方时代建筑 设计集团股份 有限公司 内蒙古赤峰 市 设计咨询、 投 资 与 资 产管理 79,999,988.00 63.68 63.68 本企业最终控制方是杨忠昌、佟冬丽。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业联营企业情况 本企业联营企业详见附注七、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 赤峰市顺泰运输有限公司 受同一控制人控制 赤峰市松山区建银小额贷款有限责任有 限公司 受同一控制人控制 内蒙古申泰建设监理有限责任公司 受同一控制人控制 中城建新型建筑材料(赤峰)有限公司 受同一控制人控制 内蒙古北方时代置业有限公司 受同一控制人控制 内蒙古北方时代设计酒店有限公司 受同一控制人控制 赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公司 受同一控制人控制 赤峰建苑房地产开发有限公司 受同一控制人控制 赤峰市吉泰物业服务有限公司 受同一控制人控制 赤峰建苑园林景观工程有限公司 受同一控制人控制 赤峰市建筑科学研究院有限公司 受同一控制人控制 赤峰市绿苑苗木有限公司 受同一控制人控制 内蒙古北方时代建筑装饰工程有限公司 控股股东参股公司 内蒙古北方时代照明工程有限公司 受同一控制人控制 杨忠昌 股东、实际控制人 佟冬丽 股东、实际控制人 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 124 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 赤 峰 铸 泰 混 凝 土 搅 拌 有 限 责 任 公 司 混凝土出售 市场价 207,825.00 赤 峰 建 苑 园 林 景 观工程有限公司 室外地面、排水 管网、操场（含 材料）、门墙牌 匾等外部景观 市场价 2,770,000.00 内 蒙 古 北 方 时 代 照 明 工 程 有 限 公 司 工程施工 市场价 41,200.00 内 蒙 古 北 方 时 代 设 计 酒 店 有 限 公 司 餐饮住宿 市场价 281,944.32 内 蒙 古 申 泰 建 设 监 理 有 限 责 任 公 司 提供监理服务 协议价 603,923.00 (2) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 赤峰建苑房地产开 发有限公司 提供勘察设计服 务 市场价 2,056,377.25 3,032,744.94 赤峰铸泰混凝土搅 拌有限责任公司 提供勘察设计服 务 市场价 13,500.00 赤峰市建筑科学研 究院有限公司 提供勘察设计服 务 市场价 18,000.00 中城建新型建筑材 料(赤峰)有限公司 松山分公司 提供勘察设计服 务 市场价 97,540.47 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 内蒙古北方时代 置业有限公司 房屋租赁 2,540,787.10 3、关联担保情况 (1) 本公司作为担保方 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 125 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 赤峰铸泰混凝 土搅拌有限责 任公司 1500 万元 2015 年 3 月 26 日 2016 年 3 月 25 日 是 (2) 关联担保情况说明 1、本公司以部分自有房产替关联方赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公司提供抵押担保， 抵押房产证号为“赤峰市房权证新城区字第 112031300511 号”、“赤峰市房权证新城区字第 112031300513 号”和“赤峰市房权证新城区字第 112031300514 号”，账面价值合计为 2,730,272.80 元。 2、本公司以自有土地使用权替关联方赤峰铸泰混凝土搅拌有限责任公司提供抵押担保， 土地证号为“赤国用 2013 第 0019 号”，账面价值为 2,998,122.17 元。 上述担保事项已于 2015 年 11 月 30 日进行分立设立时转移至新设立公司内蒙古北方时 代置业有限公司。 4、关联方资金拆借 关联方 本期发生额 上期发生额 说明 拆入 赤峰铸泰混凝土搅拌有限 责任公司 200,000.00 11,485,882.00 未约定利息，办公楼 改扩建用款，截止期 末，资金拆入所形成 往来已经结清 中城建新型建筑材料(赤峰) 有限公司 2,400,000.00 未约定利息，办公楼 改扩建用款，截止期 末，资金拆入所形成 往来已经结清 赤峰建苑房地产开发有限 公司 16,400,000.00 33,010,000.00 未约定利息，办公楼 改扩建及流动资金 用款，截止期末，资 金拆入所形成往来 已经结清 赤峰建苑园林景观工程有 限公司 450,000.00 未约定利息，办公楼 改扩建用款，截止期 末，资金拆入所形成 往来已经结清 北方时代建筑设计集团股 份有限公司 800,000.00 未约定利息，办公楼 改扩建用款，截止期 末，资金拆入所形成 往来已经结清 赤峰市建筑科学研究院有 限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 未约定利息，办公楼 改扩建及流动资金 用款，截止期末，资 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 126 关联方 本期发生额 上期发生额 说明 金拆入所形成往来 已经结清 拆出 赤峰铸泰混凝土搅拌有限责 任公司 3,500,000.00 未约定利息，流动资 金用款，截止期末， 资金拆入所形成往 来已经结清 赤峰建苑房地产开发有限 公司 33,750,000.00 未约定利息，流动资 金用款，截止期末， 资金拆入所形成往 来已经结清 中城建新型建筑材料(赤峰) 有限公司 1,700,000.00 未约定利息，流动资 金用款，截止期末， 资金拆入所形成往 来已经结清 内蒙古申泰建设监理有限 责任公司 1,600,000.00 未约定利息，流动资 金用款，截止期末， 资金拆入所形成往 来已经结清 内蒙古北方时代设计酒店 有限公司 2,928,127.84 未约定利息，流动资 金用款，截止期末， 资金拆入所形成往 来已经结清 内蒙古北方时代置业有限 公司 18,646,785.70 未约定利息，办公楼 改扩建用款，截止期 末，资金拆入所形成 往来已经结清 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 赤峰建苑房地产开发有限公 司 1,837,144.42 492,164.21 应收账款 赤峰铸泰混凝土搅拌有限责 任公司 13,500.00 300,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 中城建新型建筑材料(赤峰)有限公 司松山分公司 53,634.53 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 127 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预收账款 赤峰市建筑科学研究院有限公司 7,000.00 应付账款 赤峰建苑园林景观工程有限公司 500,000.00 应付账款 赤峰建苑房地产开发有限公司 52,652,084.39 应付账款 内蒙古北方时代置业有限公司 76,887.75 其他应付款 内蒙古北方时代设计酒店有限公司 11,412.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表披露日，本公司不存在其他应披露的重要资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、采取追溯重述法的前期会计差错 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2、采取未来适用法的前期会计差错 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 （二）其他 报告期内分立业务对公司 2016 年 1-4 月、2015 年度及 2014 年度财务报表的影响情况： 公司 2016 年 1 月 7 日召开临时股东会，决定以存续分立方式将公司分立为北方时代建 筑勘察设计研究院有限公司（以下简称“设计公司”）和内蒙古北方时代置业有限公司（以 下简称“置业公司”），分立基准日为 2015 年 11 月 30 日，并由北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具[2015]京会兴审字第 03030001 号审计报告（以下简称“审计报告”），实际 于 2016 年 3 月 18 日完成工商变更。 鉴于分立业务对公司资产负债表及利润表存在影响，故对分立公司业务影响情况进行归 集，归集原则为：（1）根据审计报告中分立出的资产、负债及所有者权益项目，倒推至 2015 年 12 月 31 日相应资产负债及所有者权益项目金额；（2）根据审计报告列示的相关资产、负 债项目所产生的收入成本费用等记入置业公司利润表项目；（3）对于服务于置业公司相关人 员的薪酬费用，记入置业公司利润表项目。 按上述原则归集后，分立业务对公司 2016 年度财务报表的影响情况如下： 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 128 （1）分立对公司 2016 年 12 月 31 日资产负债表项目无影响，对 2016 年度利润表项目 的影响情况如下： 项目 公司利润表项 目情况 分立业务利润表 项目情况 剔除分立业务的 影响后设计公司 利润表项目情况 一、营业收入 111,105,264.67 230,663.25 110,874,601.42 减：营业成本 73,059,975.29 13,322.38 73,046,652.91 营业税金及附加 630,611.18 13,147.81 617,463.37 销售费用 1,013,927.89 1,013,927.89 管理费用 19,634,591.63 129,159.99 19,505,431.64 财务费用 -257,112.78 -257,112.78 资产减值损失 1,654,032.46 1,654,032.46 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） -7,418.94 -7,418.94 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 15,361,820.06 75,033.07 15,286,786.99 加：营业外收入 927,950.96 927,950.96 其中：非流动资产处置利得 925,038.34 925,038.34 减：营业外支出 88,148.27 88,148.27 其中：非流动资产处置损失 35,743.63 35,743.63 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 16,201,622.75 75,033.07 16,126,589.68 减：所得税费用 2,039,886.79 11,254.96 2,028,631.83 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 14,161,735.96 63,778.11 14,097,957.85 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 43,830,936.17 100.00 2,822,324.37 6.44 41,008,611.80 组合 1 41,980,291.75 95.78 2,822,324.37 6.72 39,157,967.38 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 129 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2 1,850,644.42 4.22 1,850,644.42 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 43,830,936.17 100.00 2,822,324.37 6.44 41,008,611.80 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,221,840.22 100.00 1,188,833.18 7.33 15,033,007.04 组合 1 15,729,676.01 96.97 1,188,833.18 7.56 14,540,842.83 组合 2 492,164.21 3.03 492,164.21 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 16,221,840.22 100.00 1,188,833.18 7.33 15,033,007.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 37,954,577.38 1,897,728.87 5.00 1－2 年 2,755,543.71 275,554.37 10.00 2－3 年 361,476.00 108,442.80 30.00 3－4 年 689,144.66 344,572.33 50.00 4－5 年 117,620.00 94,096.00 80.00 5 年以上 101,930.00 101,930.00 100.00 合计 41,980,291.75 2,822,324.37 6.72 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,633,491.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期内无实际核销的应收账款情况。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占应收账款总额 比例（%） 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 130 赤峰市新城蒙古族幼儿 园 客户 7,010,000.00 1 年以内 15.99 巴林左旗城乡规划局 客户 3,363,200.00 1 年以内 7.67 赤峰建苑房地产开发公 司 客户 1,837,144.42 1 年以内 4.19 赤峰洪昌房地产开发有 限公司 客户 1,803,549.12 1 年以内 4.11 赤峰市盛屯天隆房地产 开发有限公司 客户 1,734,947.73 1 年以内 788,360.17，1- 2 年 946,587.56 3.96 合 计 15,748,841.27 35.93 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 组合 1 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 组合 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 5,935,759.00 100.00 297,096.20 5.01 5,638,662.80 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 131 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 3,594,313.79 100.00 276,554.93 7.69 3,317,758.86 组合 1 3,294,313.79 91.65 276,554.93 8.39 3,017,758.86 组合 2 300,000.00 8.35 300,000.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 3,594,313.79 100.00 276,554.93 7.69 3,317,758.86 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,929,594.00 296,479.70 5.00 1－2 年 6,165.00 616.50 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 5,935,759.00 297,096.20 5.01 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,541.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期实际核销的其他应收款情况 本期内无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,050,000.00 备用金及保证金 5,935,759.00 2,025,912.38 农民工保障费 356,449.80 其他 161,951.61 合计 5,935,759.00 3,594,313.79 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 132 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 赤峰市公共资源交易中 心 投 标 保 证 金 4,879,800.00 1 年以内 82.21 243,990.0 0 赤峰市建筑行业服务中 心 投 标 保 证 金 242,000.00 1 年以内 4.08 12,100.00 巴林左旗政府采购中心 投 标 保 证 金 198,160.00 1 年以内 3.34 9,908.00 中基发展建设工程有限 责任公司 投 标 保 证 金 156,000.00 1 年以内 2.63 7,800.00 赤峰市红山区政府采购 中心 投 标 保 证 金 92,800.00 1 年以内 1.56 4,640.00 合计 -- 5,568,760.00 -- 93.82 -- 6、涉及政府补助的应收款项 无 7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,750,000.00 4,750,000.00 950,000.00 950,000.0 0 合计 4,750,000.00 4,750,000.00 950,000.00 950,000.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 内 蒙 古 北 方 时 代 建 筑 节 能 技 术 咨 询 服 务 有 限 公 司 950,000.00 3,800,000.00 4,750,000.00 合计 950,000.00 3,800,000.00 4,750,000.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 133 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,874,601.42 73,046,652.91 54,065,668.02 29,222,219.10 其他业务 230,663.25 13,322.38 212,060.37 22,691.35 合计 111,105,264.67 73,059,975.29 54,277,728.39 29,244,910.45 2、建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 27,569,732.59 元，占本期全部营业收 入总额的比例 24.81%。 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -7,418.94 -846.00 处置共同经营产生的投资收益 -182,958.90 合计 -7,418.94 -183,804.90 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 889,294.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,492.02 小计 839,802.69 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 7,860.70 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 831,941.99 其他说明：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 24.01 0.3732 0.3732 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 22.59 0.3511 0.3511 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 内蒙古北方时代设计研究院股份有限公司