870086_2017_柯美特_2017年年度报告_2018-04-19.txt

柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 1 2017 年度报告 柯美特 NEEQ : 870086 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 2 公司年度大事记 3 月 19 日，公司获第十二届“四川 名牌产品”称号 5 月 6 日，铝业公司立式喷涂正式投产 2017年1月 1日至 2017 年12月31日， 公司共获得实用新型专利 2 项，发明专 利 1 项，目前公司拥有专利 22 项 12 月 22 日，铝业公司 2500 吨挤压机正式 投产 6 月 18 日，公司国际业务顺利通过 SGS 认 证，正式成为中国制造网的认证供应商 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................11 第五节 重要事项 ...............................................................................................19 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况......................................................27 第九节 行业信息 ...............................................................................................31 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................32 第十一节 财务报告.............................................................................................36 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、柯美特、股份公司 指 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特有限、有限公司 指 柯美特建材集团有限公司，系 2014 年 2 月四川柯美特 更名 四川柯美特 指 四川柯美特建材有限公司（柯美特有限前身） 柯美特投资 指 成都柯美特投资有限公司 六韬管理 指 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙） 慧行管理 指 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙） 柯美特铝业 指 四川柯美特铝业有限公司 柯美特商贸 指 四川柯美特商贸有限公司 柯美特管业 指 四川柯美特管业有限公司 安徽柯美特 指 安徽柯美特建有限公司 国耀创投 指 安徽国耀创业投资有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元(万元) 指 人民币元（人民币万元） 股东大会 指 柯美特建材集团股份有限公司股东大会 股东会 指 柯美特建材集团有限公司股东会 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的柯美特建材集团股份 有限公司章程 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 PMMA 指 聚甲基丙烯酸甲酯，又称作压克力或有机玻璃，具有 优良的光学特性及耐气候变化特性 ASA 指 美国通用电气（GE）下属的通用塑料集团（GE Plastics） 的一种主要产品，并于 2002 年 8 月以 Geloy 的注册商 标将其作为共挤原材料推向中国 PVC 彩色共挤型材市 场 PVC、PVC 树脂 指 聚氯乙烯，是世界上产量最大的通用塑料，应用非常 广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地 板砖、人造革、管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡 材料、密封材料、纤维等方面均有广泛应用 CPE 指 氯化聚乙烯，具有优良的耐候性、耐臭氧、耐化学药 品及耐老化性能，具有良好的耐油性、阻燃性及着色 性能 钛白粉、TiO2 指 主要成分为 TiO2 即二氧化钛，常用于白色颜料中 铝压延加工 指 将冶炼浇铸后形成的金属（铝）锭、坯、模，通过轧 制、锻打或挤压等外力手段，使其成为需要的形状或 结构形式 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢庚保、主管会计工作负责人王建林及会计机构负责人（会计主管人员）王建林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产 市场开展销售活动，受房地产市场环境影响较大。下游房地产 行业高增长时期已经结束，如遇房地产市场继续下滑，将影响 公司整体经营。 劳动力成本上升的风险 塑料制品行业属于劳动力密集型行业，丰富的劳动力资源和相 对较低的人工成本，是推动我国塑料制品行业前期快速发展的 关键因素，并由此建立起一定的比较优势。近年来，随着用工 成本的不断上涨，我国塑料制品企业早期建立的比较优势不断 弱化。用工成本的不断上涨，一方面将会降低公司的竞争优势， 另一方面也会加大公司成本控制的难度，进而对公司的生产经 营造成不利影响。 原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品生产以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的波 动对生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主要产自石油化 工行业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动；公司铝型材产 品主要原材料为电解铝锭加工而来的铝棒，铝合金加工型材的 销售价格随铝锭价格波动而变化，公司铝棒采购价格主要参考 中国铝业股份有限公司官网每日发布的长江现货和广东南储现 货价格并上浮一定比例，产品定价原则按铝锭价格+加工费确 定，公司铝型材产品原材料采购价格受国际和国内市场供求关 系影响颇大。尽管公司实行“以销定产”的生产模式，并针对铝型 材产品采取了铝锭价格+加工费的定价模式，然而一旦产品原材 料价格短期内发生大幅波动，仍将影响公司的加工成本和利润 率。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 6 偿债风险 公司目前融资渠道较为单一，主要来自银行借款。如果公司现 金流无法满足借款及利息偿付的需求或银行信贷政策收紧，公 司将面临一定的偿债风险。公司及其子公司以其所拥有的 6 宗 土地使用权、6 处房屋所有权和部分生产用机器设备用于办理银 行借款的抵押，一旦出现公司不能按时偿还以上述财产为抵押 物的银行借款的情况，则抵押权人有可能依法行使抵押权处置 该等资产，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应收账款余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 10,509.18 万元， 占资产总额的比例为 26.13%，占当期营业收入的比例为 23.58%， 公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公司制定的信用政策 适当，并对单项金额重大的应收账款单独进行了减值测试，但 如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，则有发生坏账 的风险，并因此对公司的经营业绩产生不利影响。公司已组织 销售人员对所负责客户的应收账款进行催收，并且将进一步从 事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款的管理，加 速资金回笼，提高资金使用效率。同时，公司将在加大产品开 发力度、拓展新客户的同时，充分考虑应收账款增加可能带来 的风险。 股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司 5,570.70 万股股份全部质押给上海浦东发展银行股份有限公司 成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有限公司成都分 行取得银行借款的担保措施，公司已出质股份占股份总数的比 例为 97.38%。2016 年 7 月 14 日，上海浦东发展银行股份有限 公司成都分行分别与柯美特投资、六韬管理和彗行管理签订《权 利最高额质押合同》，并于 2016 年 7 月 19 日办理相关质押登记 手续，眉山市工商行政管理局出具了编号为（川工商眉字）股 权登记设字[2016]第 000011 号、（川工商眉字）股权登记设字 [2016]第 000012 号、（川工商眉字）股权登记设字[2016]第 000013 号的《股权出质设立登记通知书》。若公司相关债务不能 按期偿还，上述股东所持公司股份将面临所有权转移的风险， 实际控制人对公司控制权也可能因此发生转移，进而对公司股 权稳定性、控股股东控股地位造成不利影响。报告期内公司能 够及时偿还银行借款的本金和利息，银行信贷记录良好。公司 将进一步加强经营活动现金管理，调整债务结构和担保方式， 降低融资成本和财务风险；同时，公司将进一步加强资金管理， 合理利用既有资金，提高资金周转效率，降低流动性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 较上年相比，未为全体员工缴纳社会保险的风险已消除，截止 2017 年底，公司为全体员工均缴纳 了社会保险。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柯美特建材集团股份有限公司 英文名称及缩写 Comity Building Materials Group Co.Ltd. 证券简称 柯美特 证券代码 870086 法定代表人 卢庚保 办公地址 丹棱县丹棱镇机械产业园区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 叶容 职务 董事会秘书 电话 028-85266488 传真 028-37212626 电子邮箱 85768529@ 公司网址 联系地址及邮政编码 丹棱县丹棱镇机械产业园区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-01-17 挂牌时间 2016-12-15 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司所处行业分别属于 C 制造业——C29 橡胶和塑料制品业—— C292 塑料制品业——C2922 塑料板、管、型材制造和 C 制造业— —C32 有色金属冶炼和压延加工业——C326 有色金属压延加工 ——C3262 铝压延加工 主要产品与服务项目 塑料异型材、铝型材的生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 57,207,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 成都柯美特投资有限公司 实际控制人 卢庚保、王建林、何光进 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91511424MA62J1MD2X 否 注册地址 丹棱县丹棱镇机械产业园区 否 注册资本 57,207,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 龚荣华、王文春 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价转让方式。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 445,630,163.36 352,400,233.59 26.46% 毛利率% 16.65% 22.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,326,507.85 15,306,016.70 -19.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,109,216.89 16,915,306.28 -34.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.9% 13.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.02% 14.38% - 基本每股收益 0.2155 0.2841 -24.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 402,227,868.39 365,569,894.11 10.03% 负债总计 260,943,127.13 233,179,240.70 11.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 141,284,741.26 132,390,653.41 6.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.31 6.93% 资产负债率%（母公司） 57.67% 59.19% - 资产负债率%（合并） 64.87% 63.79% - 流动比率 0.8819 0.8953 - 利息保障倍数 4.01 3.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 38,820,011.06 19,660,018.04 97.46% 应收账款周转率 4.88 3.92 - 存货周转率 5.68 5.69 - 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.03% -9.60% - 营业收入增长率% 26.46% 3.13% - 净利润增长率% -19.47% -27.17% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,207,000.00 57,207,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 1,340,266.34 其他营业外收入和支出净额 90,085.96 非经常性损益合计 1,430,352.3 所得税影响数 213,061.34 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,217,290.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于塑料制品业，是一家集塑料异型材和铝型材研发、生产、销售于一体的大型建材集团。 目前已建成占地 30 多万平方米的西南、华东两大生产基地，公司拥有从欧美国家引进的当今全球领先 技术水平的生产设备与实验检测设备，包括意大利“戴维斯考迈特”双牵引机以及成套后辅设备、美国 “亚松”注胶隔热设备、瑞士“金马”粉末喷涂设备、法国“萨麦斯”氟碳喷涂设备、德国“斯派特” 台式直读光谱仪等。目前集团共拥有 80 多条生产线，形成年产 9 万吨塑料异型材和 2 万吨铝型材的生 产能力。近年来，公司通过自主创新和合作研发等方式，先后开发出多种个性化产品，如：共挤彩色、 压花共挤、通体共挤、通体共挤覆膜等六大类别、多种规格系列塑料异型材门窗产品以及阳极氧化、电 泳涂漆、仿真木纹、粉末喷涂、氟碳喷涂、隔热断桥等八大类别、500 多个系列、10,000 多种规格的铝 型材门窗、幕墙产品。目前，公司已取得 22 项专利权。公司生产的产品均严格按照新国标进行产品断 面设计和质量控制，品质达到国家标准，并已通过国家化学建筑材料测试中心检测，产品质量和稳定性 在市场上受到客户一致好评。公司拥有强大的营销团队，市场网络覆盖全国十多个省级行政区域，综合 市场占有率已位列国内行业前列，合作的客户包括了金科地产、富力地产、华润置地等国内一线房地产 商。公司已逐渐形成“门窗塑料异型材”+“建筑铝型材”的发展经营模式。 公司坚持以市场需求为导向开发新产品、新工艺、新技术，从而保证成熟、可靠的技术快速转化为 生产力。公司通过技术中心研发平台，建立了畅通的沟通协作管道，将研发、设计、制造紧密联系在一 起，保证了研发工作的质量。 公司产品主要采取直销+经销的营销模式。直销作为公司销售的主要方式，公司通过精通产品知识 的销售人员与用户实现直接对接，根据用户不同的需求偏好，公司研发团队快速响应，为其进行产品的 定制方案设计，提供附加服务，满足不同客户的要求，公司已与多家知名房地产企业达成战略合作关系。 渠道销售作为一种补充方式，公司依托代理商丰富的渠道资源，及对当地市场特性的准确把控，助推公 司进一步扩大市场，提高市场占有率。公司营业收入主要来源于产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司管理层紧紧围绕公司发展战略，继续在销售管理提升、客户服务提升、生产管理提升、 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 12 销售模式创新、产品研发、信息化等方面重点开展工作，进一步提高了生产精细化管理水平、进一步提 高了风险防范水平、进一步提高了干部队伍素质和能力、进一步提高了销售管理水平、进一步提高了客 户服务质量。在全体员工共同努力下，公司总体上企稳向好，管理水平显著提高，呈良好发展态势，营 业收入较去年同期有了较大增长，为 2018 年及后续快速发展进一步奠定了管理基础。 报告期内，公司实现营业收入 44,563.02 万元，上年同期营业收入 35,240.02 万元，增加 9,322.99 万元，增长幅度为 26.46%；净利润为 1,232.65 万元，上年同期净利润为 1,530.60 万元，下降 19.47%。 公司营业总收入增长的主要原因是公司铝材产品快速增长，塑材产品保持稳定。净利润下降幅度较大的 原因主要是塑料异型材原材料价格报告期内上涨幅度较大，成本上升明显，仅主要原材料 PVC 价格上涨 就造成成本上升 1000 万元左右，虽然铝材年度利润有一定上升，仍然导致 2017 年相对去年同期公司总 的营业收入增长了 26%，但净利润却下降了 19.47%。 报告期末，公司总资产为 40,222.79 万元，较年初总资产 36,556.99 万元，增长 10.03%；净资产为 14,128.47 万元，较年初净资产 13,239.07 万元，增长 6.72%。 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 3,882.00 万元，较去年同期增加 1,916.00 万元，主要 原因为本期末应付账款、预收账款都有大幅增加，本期净利润和折旧等影响。 研发层面：报告期内公司加大研发投入，加强研发项目管理，加大各项专利申请工作力度，实现新 授权发明专利 1 项，实用新型专利 2 项，截止报告期末，公司有效专利合计 22 项。 (二) 行业情况 （1）塑料板、管、型材制造塑料异型材是一种新兴的环保化学建材，主要用于建筑门窗，是我国 重点发展的建筑材料之一。塑料异型材是以聚氯乙烯（PVC）为主原料，加上一定比例的内外润滑剂、 光稳定剂（紫外线吸收剂）、改性剂、着色剂、填充剂等辅助剂混合溶化后，经挤出加工成空腔塑料异 型材。然后通过切割焊接的方式加工成门窗框扇，装配上玻璃、橡胶密封条、五金件等附件从而制作成 门窗。塑料异型材用于制作门窗最早始于 20 世纪 50 年代，由德国首先开发成功。我国的塑料门窗行业 是上世纪 80 年代在引进国外技术、设备的基础上发展起来的。90 年代中后期，国家在建筑型材上推出 一系列政策，重新规范了行业发展。与其他材料比较而言，塑料异型材自身具备保温、气密、水密、隔 声、强度、美观度和耐用度等方面的优点。且报废的塑料门窗可以再加工，循环重复使用，不污染环境， 符合国家的可持续发展、循环经济和节约型社会的要求。 （2）铝压延加工铝是世界上产量及用量仅次于钢铁的金属，也是发展国民经济建设与提高物质文 化生活不可缺少的重要基础材料。由于具有轻便性、延展性、高导电导热性、高反射性和耐腐蚀耐氧化 等优良特性，铝及铝合金是最为经济实用的材料之一。铝型材是将铝锭通过熔铸、压延、挤压和表面处 理等多种工艺流程生产出的产品，分为建筑铝挤压材和工业铝挤压材两大类，广泛应用于汽车零部件及 其他交通运输、机械电器、石油化工、航天航空、电子通讯、建筑装饰、耐用消费品等多个领域。随着 经济增长，铝型材的用途也不断扩展，其全球产销量均迅猛增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 36,954,379.02 9.19% 38,681,619.96 10.58% -4.47% 应收账款 90,656,856.58 22.54% 92,033,074.32 25.18% -1.50% 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 13 存货 73,764,834.79 18.34% 57,070,942.02 15.61% 29.25% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 118,973,608.54 29.58% 104,956,629.70 28.71% 13.36% 在建工程 1,857,932.09 0.46% 0 0.00% - 短期借款 79,000,000.00 19.64% 75,600,000.00 20.68% 4.50% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% - 资产总计 402,227,868.39 - 365,569,894.11 - 10.03% 资产负债项目重大变动原因： A、存货：2017 年末余额 7,376.48 万元，2016 年末余额 5,707.09 万元，增加额为 1,669.39 万元， 增幅为 29.25%。主要为铝业公司营业收入由 2016 年 15,693.72 万元，增加至 23,313.59 万元，同时集 团公司预收款增加 448.14 万元，因需要多备货，故存货伴随增加 1,596.16 万元。 B、在建工程：2017 年末余额 185.79 万元，2016 年末余额 0 万元，增加额为 185.79 万元。主要是 2016 年无在建工程，2017 年铝业公司新增厂房建设在建工程，对应金额 185.79 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 445,630,163.36 - 352,400,233.59 - 26.46% 营业成本 371,450,190.15 83.35% 274,744,522.88 77.96% 35.20% 毛利率% 16.65% - 22.04% - - 管理费用 14,888,535.24 3.34% 24,136,027.17 6.85% -38.31% 销售费用 32,093,353.89 7.20% 22,981,895.31 6.52% 39.65% 财务费用 5,638,375.94 1.27% 7,839,822.83 2.22% -28.08% 营业利润 15,751,252.98 3.53% 17,786,488.05 5.05% -11.44% 营业外收入 478,982.63 0.11% 2,563,451.75 0.73% -81.32% 营业外支出 148,896.67 0.03% 237,691.07 0.07% -37.36% 净利润 12,326,507.85 2.77% 15,306,016.70 4.34% -19.47% 项目重大变动原因： A、营业收入和营业成本：2017 年营业收入增加 9,322.99 万元，营业成本增加 9,670.57 万元，营 业收入和营业成本均显著增加，主要是 2016 年末投入设备开始运作，导致公司 2017 年建材、铝型材产 能大幅提升，2017 年铝型材比 2016 年增加营业收入 7,619.87 万元，营业成本伴随增加 7,186.9 万元, 塑材和管材营业成本增加 463.53 万元，合计增加营业成本 27.85%；营业收入增加比例为 26.46%，营业 成本增加比例为 35.20%，营业成本增长比例较大主要是 2017 年受国家环保检查等因素影响，原材料 PVC 和铝棒的价格上涨所导致。 B、 管理费用：2017 年比 2016 年减少 924.75 万元，原因是 2016 年支付股份支付费用 445.15 万元， 2016 年支付新三板挂牌费用，而 2017 年未支付上述费用，故管理费用下降。 C、销售费用：2017 年比 2016 年增加 911.15 万元，增加比例 39.65%,原因是由于 2017 年营业收入 增加，导致 2017 年多支付装卸运输费、车辆费、会务费等 845.55 万元，同时由于公司 2017 年拓展新 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 14 市场前期费用较大，导致销售费用增长幅度高于营业收入增长幅度。 D、财务费用：2017 年财务费用减少 28.08%，系 2016 年支付信托利息 228.56 万元。广东粤财信托 公司的信托款 7,000.00 万元，于 2015 年 11 月 9 日开始，2016 年 11 月 9 日结束，2017 年减少支付信 托利息 228.56 万元，减少财务费用 29.15%。 E、营业外收入：2017 年营业外收入比 2016 年减少 208.45 万元，减少比例 80.78%，营业外收入主 要是由政府补助构成，2017 年计入营业外收入的政府补助 25.38 万元，2016 年挂牌期间的原因，计入 营业外收入的政府补助 234.74 万元，减少 89.19%。 F、营业外支出：2017 年营业外支出相比 2016 年减少 8.88 万元，减少比例 37.36%，系 2016 年盘 亏损失 20.88 万元造成。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 443,293,711.72 351,305,797.21 26.18% 其他业务收入 2,336,451.64 1,094,436.38 113.48% 主营业务成本 369,693,852.92 273,896,503.19 34.98% 其他业务成本 1,756,337.23 848,019.69 107.11% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 塑型材 208,899,960.55 46.88% 191,337,091.15 54.30% 铝型材 233,132,583.99 52.32% 156,937,245.37 44.53% 管材 1,261,167.18 0.28% 3,031,460.69 0.86% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 变动原因：公司主营业务收入主要由塑料异型材收入和铝型材收入构成，铝型材销售 2017 年进入 提升期，销售收入较 2016 年增长了 48.55%，占营业收入比例增加了 7.78%，造成收入结构变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川广银铝业有限公司 44,304,994.48 9.94% 否 2 重庆庆科商贸有限公司 36,977,506.77 8.30% 否 3 四川美裕铝业有限公司 15,411,654.93 3.46% 否 4 重庆恒亚实业有限公司 9,018,403.50 2.02% 否 5 深圳市佳盛博铝材有限公司 8,884,422.94 1.99% 否 合计 114,596,982.62 25.7% - (4) 主要供应商情况 单位：元 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 15 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宜宾天原集团股份有限公司 178,747,068.01 20.31% 否 2 四川广银铝业有限公司 157,042,000.35 17.85% 否 3 四川云达铝业有限公司 112,280,168.70 12.76% 否 4 四川美裕铝业有限公司 51,850,975.52 5.89% 否 5 成都正极科技有限公司 30,759,279.00 3.50% 否 合计 530,679,491.58 60.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 38,820,011.06 19,660,018.04 97.46% 投资活动产生的现金流量净额 -25,030,186.44 -14,818,264.57 68.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,270,799.16 -3,391,405.18 173.36% 现金流量分析： A、经营活动产生的现金流量净额：2017 年经营活动产生的现金流量净额增加 1916 万元，增幅 97.46%，主要是 2017 年营业收入大幅增加，使得当期销售商品和提供劳务收到的现金增加 9,003.83 万 元，然而 2017 年末应付账款增加 1,578.6 万元、支付购买商品和劳务增加 6,363.52 万元，综合导致经 营活动产生的现金净流入大幅增加； B、投资活动产生的现金流量净额：2017 年投资活动产生的现金流量净额减少 1,021.19 万元，减幅 68.91%，主要是 2016 年和 2017 年投资活动产生的现金流入不变，均为 0，而 2017 年建材公司和铝业公 司新购进固定资产共计 2,216.96 万元，铝业公司新增基础建设在建工程 286 万，使得 2017 年购建固定 资产的现金流出增加 1,388.54 万元，同时，2016 年投资支付的现金 367.35 万元，2017 年无投资支付 的现金，综合导致投资活动产生的现金流出增加； C、筹资活动产生的现金流量净额：2017 年筹资活动产生的现金流量净额减少 587.94 万元，减幅 173.36%，主要是 2017 公司实施了分红，金额为 343.24 万元，支付利息 533.83 万元，而 2017 年度少 取得信托和存单利息收入 147 万元，综合导致筹资活动产生的现金流出增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 成立时间 注 册 资 本 (万元) 投资比例 主营业务 四川柯美特 铝业有限公 司 2012 年 5 月 7 日 2,000.00 100.00% 铝合金建筑用型材、工业用型材及其他铝制品的研发、生产 和销售。 四川柯美特 管业有限公 司 2012 年 6 月 12 日 1,000.00 100.00% 塑料管道制品制造、销售。 四川柯美特 商贸有限公 司 2012 年 9 月 20 日 200.00 100.00% 机械设备、电气设备、化工产品（不含危险化学品）、建材（不 含竹、木材）、润滑油脂、金属材料（不含稀贵金属）、矿产 品（不含煤炭及国家限制产品）销售。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 16 安徽柯美特 建材有限公 司 2012 年 1 月 17 日 3,000.00 100.00% 塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销售；经营本 企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务。 安徽国耀创 业投资有限 公司 2013 年 11 月 28 日 25,000.00 6.27% 创业投资、创业投资管理及相关咨询服务（涉及行政许可的 凭许可证经营）。 四川柯美特 门窗技术有 限公司 2017 年 5 月 23 日 500.00 100.00% 门窗及装配件研发、生产、销售；建筑装修装饰工程；建材 销售（不含钢坯、钢锭）（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动） 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 本公司本年度不存在持有待售的非流动资产、处置和终止经营情况。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入，其中与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常 活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，与收益相关的补助计入营业外收入， 与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增子公司四川柯美特门窗技术有限公司，注册地：眉山市，持股比例：100%，取得方式： 投资设立，取得控制权的时点：2017 年 5 月 23 日。 (八) 企业社会责任 柯美特是眉山市超亿元的重点企业之一，是四川建筑型材生产的龙头企业。从企业发展之初，高层 领导就认识到企业的生存发展需要有一个和谐的社会环境、公共安全的人居环境。为此，公司秉承共创 共享的经营理念，确立了“发展柯美特事业，振兴地方经济，回报公众社会”的公益事业目标，依据公 司的发展方向和战略重点，制订了柯美特公益支持规划，确定地方经济和行业发展、教育文化、体育事 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 17 业、医疗卫生、环境建设、慈善事业等六个方面作为公益事业重点支持方向。 公司高层领导以身作则，员工对各种赈灾活动、爱心活动都踊跃参与，公司定期组织扶贫活动，以 实际行动回报国家和社会。2017 年，公司分别参与了四川和安徽当地政府的扶贫资金捐赠活动，并组织 了公司内部多次的贫困职工慰问和资助。多年来，柯美特共约投入 100 多万元资助各种公益事业，支持 了地方经济和行业发展，扶贫工作、道路环境建设等得到了社会各界的充分肯定，如副总经理王建林被 评为眉山“光彩事业先进工作者”。 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力： 1、较为完善的公司治理机制 公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大会、董事会、监事会、 管理团队等分级授权管理的机制。 2、主营业务突出 公司主营业务突出，2017 年度主营业务收入占营业收入的比例为 99.48%。 3、公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持良好的公司独立自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好。 4、公司总体上企稳向好，管理水平显著提高，呈良好发展态势，营业收入较去年同期有了较大增 长，公司经营管理层队伍稳定，公司全体员工也积极为企业的持续发展做出更多的努力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产市场开展销售活动，受房地产市场环 境影响较大。下游房地产行业高增长时期已经结束，如遇房地产市场继续下滑，将影响公司整体经营。 应对措施：公司将积极扩展产品种类，在现有建筑用塑料异型材和建筑用铝型材产品的基础上，逐 步开发工业用铝型材和成品门窗产品，以降低下游行业市场波动带来的风险。 2、劳动力成本上升的风险 塑料制品行业属于劳动力密集型行业，丰富的劳动力资源和相对较低的人工成本，是推动我国塑料 制品行业前期快速发展的关键因素，并由此建立起一定的比较优势。近年来，随着用工成本的不断上涨， 我国塑料制品企业早期建立的比较优势不断弱化。用工成本的不断上涨，一方面将会降低公司的竞争优 势，另一方面也会加大公司成本控制的难度，进而对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司将进一步提高管理水平，按照公司部门职责范围确定人员编制，在专业化分工的基 础上进行有效的整合，合理调动员工积极性，同时不断提高生产作业自动化和信息化水平。 3、原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品生产以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的波动对生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主要产自石油化工行业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动；公司铝型材产品主要原材料为 电解铝锭加工而来的铝棒，铝合金加工型材的销售价格随铝锭价格波动而变化，公司铝棒采购价格主要 参考中国铝业股份有限公司官网每日发布的现货价格并上浮一定比例，产品定价原则按铝锭价格+加工 费确定，公司铝型材产品原材料采购价格受国际和国内市场供求关系影响颇大。尽管公司实行“以销定 产”的生产模式，并针对铝型材产品采取了铝锭价格+加工费的定价模式，然而一旦产品原材料价格短 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 18 期内发生大幅波动，仍将影响公司的加工成本和利润率。 应对措施：公司将发挥采购的规模优势，继续加强与现有原料供应商的战略合作关系，建立完善的 存货信息化管理系统，提高存货周转效率和比价采购水平。 4、偿债风险 公司目前融资渠道较为单一，主要来自银行借款。如果公司现金流无法满足借款及利息偿付的需求 或银行信贷政策收紧，公司将面临一定的偿债风险。公司及其子公司以其所拥有的 6 宗土地使用权、6 处房屋所有权和部分生产用机器设备用于办理银行借款的抵押，一旦出现公司不能按时偿还以上述财产 为抵押物的银行借款的情况，则抵押权人有可能依法行使抵押权处置该等资产，从而对公司的正常经营 造成不利影响。 应对措施：首先公司将逐步丰富公司产品种类，通过多元化的商业模式提高公司营业收入；其次， 公司将加大市场开拓、加强应收账款回收速度，提高公司的资金使用效率，提升公司的偿债能力。 5、应收账款余额较高的风险 报告期末公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公司制定的信用政策适当，并对单项金额重大的 应收账款单独进行了减值测试，但如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，则有发生坏账的风险， 并因此对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司已组织销售人员对所负责客户的应收账款进行催收，并且将进一步从事前、事中、 事后等环节入手，全面加强应收账款的管理，加速资金回笼，提高资金使用效率。同时，公司将在加大 产品开发力度、拓展新客户的同时，充分考虑应收账款增加可能带来的风险。 6、股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司 5,570.70 万股股份全部质押给上海浦东发 展银行股份有限公司成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有限公司成都分行取得银行借款的担 保措施，公司已出质股份占股份总数的比例为 97.38%。2016 年 7 月 14 日，上海浦东发展银行股份有限 公司成都分行分别与柯美特投资、六韬管理和彗行管理签订《权利最高额质押合同》，并于 2016 年 7 月 19 日办理相关质押登记手续，眉山市工商行政管理局出具了编号为（川工商眉字）股权登记设字[2016] 第 000011 号、（川工商眉字）股权登记设字[2016]第 000012 号、（川工商眉字）股权登记设字[2016]第 000013 号的《股权出质设立登记通知书》。若公司相关债务不能按期偿还，上述股东所持公司股份将面 临所有权转移的风险，实际控制人对公司控制权也可能因此发生转移，进而对公司股权稳定性、控股股 东控股地位造成不利影响。报告期内公司能够及时偿还银行借款的本金和利息，银行信贷记录良好。公 司将进一步加强经营活动现金管理，调整债务结构和担保方式，降低融资成本和财务风险；同时，公司 将进一步加强资金管理，合理利用既有资金，提高资金周转效率，降低流动性风险。 应对措施：报告期内公司能够及时偿还银行借款的本金和利息，银行信贷记录良好。公司将进一步 加强经营活动现金管理，调整债务结构和担保方式，降低融资成本和财务风险；同时，公司将进一步加 强资金管理，合理利用既有资金，提高资金周转效率，降低流动性风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,500,000.00 2,622,585.47 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,500,000.00 739,418.80 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 总计 5,000,000.00 3,362,004.27 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 卢庚保、成都柯美特 为本公司流 8,000,000.00 是 - - 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 20 投资有限公司 动资金借款 提供担保 卢庚保 为安徽柯美 特建材有限 公司流动资 金借款提供 担保 4,000,000.00 是 - - 成都柯美特投资有 限公司、丹棱县六韬 企业管理服务中心 （有限合伙）、丹棱 县慧行企业管理服 务中心（有限合伙）、 卢庚保 为本公司流 动资金借款 提供担保 40,000,000.00 是 - - 本公司 为卢庚保短 期借款提供 担保 4,000,000.00 是 - - 本公司 为王建林短 期借款提供 担保 4,000,000.00 是 - - 本公司 为何光进短 期借款提供 担保 4,000,000.00 是 - - 安徽国耀创业投资 管理有限公司 流动资金借 款 4,000,000.00 是 2017/6/9 2017-020 卢庚保 流动资金借 款 4,000,000.00 是 - - 王建林 流动资金借 款 4,000,000.00 是 - - 何光进 流动资金借 款 4,000,000.00 是 - - 成都柯美特投资有 限公司 房屋（锦江区 静沙南路 29 号 7 栋 21 层 2101-2108 号） 9,500,000.00 是 2017/4/18 2017-008 总计 - 89,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易除向国耀借款和向投资公司购买资产外，其它系公司挂牌前产生的，所有关联交易均 已履行必要决策程序，上述关联交易是公司业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 公司关联交易未对公司造成不利影响。公司不存在对关联方的重大依赖，不会对公司持续经营能力 造成不利影响。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 21 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或 参与与股份公司存在同业竞争的行为并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织 中担任高级管理人员。报告期内均履行了该承诺； 2、公司控股股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，承诺 将尽可能的避免和减少关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、 法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，签订关联交易 协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及 其他股东的利益；保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益，保证不违规占用或转移公司的 资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。报告期内均履行了该承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金、质押 17,336,298.60 4.31% 3 个月以上到期票据保 证金 应收票据 挂失止付 100,000.00 0.02% 票据遗失，已挂失止付 固定资产 抵押 73,401,449.42 18.25% 银行贷款抵押 无形资产 抵押 32,541,311.35 8.09% 银行贷款抵押 总计 - 123,379,059.37 30.67% - 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 57,207,000 100.00% 0 57,207,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 50,000,000 87.40% 0 50,000,000 87.40% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57207000.00 - 0 57,207,000.00 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 成都柯美特投 资有限公司 50,000,000 0 50,000,000 87.40% 50,000,000 0 2 廖波 1,500,000 0 1,500,000 2.62% 1,500,000 0 3 丹棱县六韬企 业管理服务中 心(有限合伙企 业) 3,999,000 0 3,999,000 6.99% 3,999,000 0 4 丹棱县慧行企 业管理服务中 心(有限合伙企 业) 1,708,000 0 1,708,000 2.99% 1,708,000 0 合计 57,207,000 0 57,207,000 100.00% 57,207,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 成都柯美特投资有限公司持有公司 87.40%的股份，为公司的控股股东。控股股东名称：成都柯美特 投资有限公司、法定代表人：卢庚保、成立日期：2010 年 12 月 22 日、组织机构代码：91510100567160814T、 注册资本：2000 万元。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 卢庚保持有柯美特投资 968.00 万元股权，占出资总额的 48.40%；王建林持有柯美特投资 600.00 万 元股权，占出资总额的 30.00%；何光进持有柯美特投资 432.00 万元股权，占出资总额的 21.60%，三人 合计持有柯美特投资 100.00%的股权，并通过柯美特投资间接持有公司 87.40%的股份。卢庚保、王建林、 何光进三人已签署了《一致行动人协议》，该协议约定各方在公司召开董事会、股东（大）会审议重大 事项时行使表决权一致。卢庚保、王建林、何光进为公司的共同实际控制人。 卢庚保，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册会计师、中 国注册评估师。1992 年 7 月至 1993 年 11 月，任江西财经大学教师；1993 年 11 月至 1998 年 7 月，任 海南大正会计师事务所项目经理、部门经理；1998 年 7 月至 2002 年 9 月，任海南九龙集团财务总监； 2002 年 10 月至 2006 年 9 月，历任四川天歌科技集团股份有限公司、同人华塑股份有限公司董事、副总 经理、财务总监；2006 年 10 月至 2010 年 12 月，任职于四川柯美特；2010 年 12 月至 2015 年 12 月， 任四川柯美特、柯美特有限总经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任柯美特有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今，任柯美特董事长兼总经理，任期自 2016 年 6 月至 2019 年 6 月。王建林，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2003 年 8 月，任四川君和会 计师事务所审计员、项目经理；2003 年 8 月至 2007 年 1 月，任华塑建材有限公司财务总监；2007 年 1 月至 2016 年 6 月，任四川柯美特、柯美特有限副总经理；2016 年 6 月至今，任柯美特董事、副总经理、 财务总监，任期自 2016 年 6 月至 2019 年 6 月。 何光进，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，硕士研究生学历。1998 年 10 月至 2003 年 11 月，任四川华塑建材有限公司重庆办事处主任； 2003 年 11 月至 2006 年 1 月，任重庆华塑建材有限公司总经理、华塑建材有限公司副总经理；2006 年 1 月至 2010 年 12 月，任四川柯美特执行董事兼总经理；2010 年 12 月至 2015 年 12 月，任四川柯美特、 柯美特有限执行董事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任柯美特有限副总经理；2016 年 6 月至今，任柯 美特董事、副总经理，任期自 2016 年 6 月至 2019 年 6 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证 本公司 12,000,000.00 4.35% 2016 年 1 月 20 日-2017 年 1 月 20 日 否 抵押 本公司 8,000,000.00 4.35% 2016 年 1 月 20 日-2017 年 1 月 19 日 否 抵押 本公司 9,000,000.00 4.86% 2016 年 2 月 17 日-2017 年 2 月 17 日 否 抵押 本公司 6,700,000.00 4.98% 2016 年 3 月 22 日-2017 年 3 月 22 日 否 抵押 本公司 7,500,000.00 4.98% 2016 年 6 月 20 日-2017 年 6 月 20 日 否 质押 本公司 2,000,000.00 4.35% 2016 年 6 月 22 日-2017 年 6 月 22 日 否 抵押 本公司 20,000,000.00 5.56% 2016 年 9 月 14 日-2017 年 9 月 13 日 否 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 25 抵押 本公司 20,000,000.00 5.90% 2017 年 1 月 16 日-2018 年 1 月 15 日 否 抵押 本公司 7,800,000.00 4.98% 2017 年 3 月 7 日 -2018 年 2 月 15 日 否 抵押 本公司 6,700,000.00 4.98% 2017 年 4 月 1 日 -2018 年 3 月 23 日 否 保证 安徽柯美特 5,000,000.00 9.00% 2017 年 6 月 8 日 -2018 年 6 月 8 日 否 抵押 本公司 7,500,000.00 4.98% 2017 年 6 月 20 日-2018 年 6 月 20 日 否 抵押 本公司 5,000,000.00 5.90% 2017 年 9 月 5 日 -2018 年 9 月 4 日 否 抵押 本公司 5,500,000.00 5.90% 2017 年 9 月 7 日 -2018 年 9 月 6 日 否 抵押 本公司 5,000,000.00 5.90% 2017 年 9 月 11 日-2018 年 9 月 10 日 否 抵押 本公司 4,500,000.00 5.90% 2017 年 9 月 12 日-2018 年 9 月 11 日 否 抵押 安徽柯美特 12,000,000.00 9.00% 2017 年 10 月 19 日-2018年10月 19 日 否 合计 - 144,200,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-07-10 0.60 0.00 0.00 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 26 合计 0.60 0.00 0.00 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.60 0.00 0.00 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 卢庚保 董事长、总经 理 男 48 本科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 王建林 董事、副总经 理、财务总监 男 48 硕士研究生 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 何光进 董事、副总经 理 男 46 硕士研究生 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 鲁志红 董事 男 41 专科 2017 年 12 月 -2019 年 6 月 是 张俊 董事 男 53 博士 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 否 夏柱山 监事会主席、 资产管理部 经理 男 48 专科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 姚跃 监事 男 34 本科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 朱毅 职工代表监 事 男 33 专科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 卢庚有 总经理助理 男 52 专科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 叶容 董事会秘书、 销售管理部 经理 女 43 本科 2016 年 6 月 -2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢庚保与公司总经理助理卢庚有为兄弟关系；除此之外，本公司董事、监事、高级管理人员之间不 存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 卢庚保 董事长、总经 0 0 0 0.00% 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 28 理 王建林 董事、副总经 理、财务总监 0 0 0 0.00% 0 何光进 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 鲁志红 董事 0 0 0 0.00% 0 张俊 董事 0 0 0 0.00% 0 夏柱山 监事会主席、 资产管理部经 理 0 0 0 0.00% 0 姚跃 监事 0 0 0 0.00% 0 朱毅 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 卢庚有 总经理助理 0 0 0 0.00% 0 叶容 董事会秘书、 销售管理部经 理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 倪晓伟 董事、会计核算 部副经理 离任 无 辞职 鲁志红 四川塑材制造 部经理 新任 董事、四川塑材制造 部经理 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 鲁志红，男，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1999 年 7 月至 2002 年 3 月，任浙江华之杰塑料建材有限公司技术员；2002 年 4 月至 2003 年 12 月，任浙江中财型材有限公 司设计开发室主任、助理工程师；2004 年 1 月至 2005 年 4 月，任浙江中财型材有限公司技术部副经理、 助理工程师；2005 年 5 月至 2006 年 10 月，任南充华塑建材有限公司技术员、工程师；2006 年 11 月至 2013 年 10 月，任四川柯美特建材有限公司、柯美特建材集团有限公司技术质量部部长、主任工程师； 2013 年 11 月至 2016 年 6 月，任柯美特建材集团有限公司生产管理部副总经理、主任工程师；2016 年 6 月至 2016 年 12 月，任柯美特建材集团股份有限公司生产管理部副经理、主任工程师；2017 年 1 月至今， 任柯美特建材集团股份有限公司四川塑材制造部经理、主任工程师。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 29 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 145 139 行政管理人员 34 38 生产人员 312 324 技术人员 53 54 员工总计 544 555 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 56 55 专科 152 138 专科以下 333 359 员工总计 544 555 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 报告期内，员工的年度报酬均依据公司制定的有关规定按月发放，年末根据公司利润、销售目标完 成情况及考核结果发放年终奖金。 2、人员变动 报告期内，虽然营业收入较去年同期增长了 26%，但通过优化机构和岗位，严控人员编制等管理行 为，总人员只增长了 11 人，大大提高了人员效率。 3、人才引进 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展。 公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，优化人才结构，提高人才素 质，为企业持续、健康发展提供人才保障。 4、培训 培训是公司加强队伍建设的重要环节。公司针对各岗位制定相应的培训计划，包括新员工的入职培 训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理技术培训、管理人员管理提升培训等，并严格按培训 计划组织实施，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现提 供坚实的基础和确实的保障。 5、招聘 公司采取了网络与现场招聘相结合的方式进行招聘，为公司配置人才。 6、劳动关系 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和眉山市地方相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理 社会保险。 7、公司无需要承担费用的离退休人员。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 30 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内,核心技术(业务)人员无变动。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规的 要求，不断完善公司法人治理机制，建立有效的内控管理体系，规范公司运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》，《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关公司内部制度规定的程序进行。 报告期内公司新建立了《柯美特建材集团股份有限公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司各部门和人员都健康有序的运作，未发生违法，违规现象。未发生重大决策失误现 象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股 东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。经董事会评估认为，公司治理机 制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 33 召开的次数 董事会 4 一、 2017 年 4 月 16 日，第一届董事会第三次会议审议通过: 1、关于 审议 2016 年年度报告及摘要的议案；2、关于审议 2016 年度董事会工 作报告的议案；3、关于审议 2016 年度财务决算报告的议案；4、关于 审议 2017 年度财务预算报告的议案；5、关于审议 2016 年度利润分配 预案的议案；6、关于审议 2016 年度总经理工作报告的议案；7、关于 续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的 议案；8、关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案；9、关于预计公 司 2017 年度日常性关联交易的议案；10、关于审议向大股东成都柯美 特投资有限公司拟购买资产的议案；11、关于授权总经理批准贷款转 期、新增贷款及采用的担保方式的议案；12、关于审议年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案；13、关于审议《关于柯美特建材集团 股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情 况专项说明》的议案； 二、 2017 年 6 月 8 日，第一届董事会第四次会议审议通过: 关于审议 向安徽国耀创业投资管理有限公司的流动资金短期借款进行续借的议 案； 三、2017 年 8 月 23 日，第一届董事会第五次会议审议通过: 1、关于 审议公司 2017 年半年度报告的议案；2、关于审议公司会计政策变更 的议案； 四、2017 年 11 月 27 日，第一届董事会第六次会议审议通过: 1、关于 审议公司董事倪晓伟先生辞职并提名选举鲁志红先生为公司董事的议 案；2、关于审议公司与中国中投证券有限责任公司解除推荐挂牌并持 续督导协议书的议案；3、关于公司与开源证券股份有限公司签署持续 督导协议的议案；4、关于公司与中国中投证券有限责任公司解除持续 督导协议的说明报告的议案；5、关于授权董事会全权办理公司持续督 导主办券商变更相关事宜的议案；6、关于召开 2017 年第二次临时股 东大会的议案。 监事会 2 一、2017 年 4 月 16 日，第一届监事会第二次会议审议通过: 1、关于 审议 2016 年年度报告及摘要的议案；2、关于审议 2016 年度监事会工 作报告的议案；3、关于审议 2016 年度财务决算报告的议案；4、关于 审议 2017 年度财务预算报告的议案；5、关于审议 2016 年度利润分配 预案的议案；6、关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议案；7、关于审议《关于柯美特建材集团股份有 限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项 说明》的议案； 二、2017 年 8 月 23 日，第一届监事会第三次会议审议通过: 1、关于 审议公司 2017 年半年度报告的议案；2、关于审议公司会计政策变更 的议案。 股东大会 2 一、2017 年 5 月 12 日，2016 年年度股东大会审议通过：1、关于审议 2016 年年度报告及摘要的议案；2、关于审议 2016 年度董事会工作报 告的议案；3、关于审议 2016 年度监事会工作报告的议案；4、关于审 议 2016 年度财务决算报告的议案；5、关于审议 2017 年度财务预算报 告的议案；6、关于审议 2016 年度利润分配预案的议案；7、关于续聘 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 34 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度财务审计机构的议案； 8、关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案；9、关于审议向大 股东成都柯美特投资有限公司拟购买资产的议案；10、关于审议年报 信息披露重大差错责任追究制度的议案；11、关于审议《关于柯美特 建材集团股份有限公司 2016 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况专项说明》的议案； 二、 2017 年 12 月 13 日，第二次临时股东大会审议通过：1、关于审 议董事倪晓伟先生辞职并提名选举鲁志红先生为公司董事的议案；2、 关于审议公司与中国中投证券有限责任公司解除推荐挂牌并持续督导 协议书的议案；3、关于审议公司与开源证券股份有限公司签署持续督 导协议的议案；4、关于审议公司与中国中投证券有限责任公司解除持 续督导协议的说明报告的议案 5、关于审议授权董事会全权办理公司持 续督导主办券商变更相关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司设立后，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决议均符合《公司法》、《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律、法规及规则的要求，决议 的内容及签署合法合规，真实、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司信息披露细则》及其他有关法律、法规、规范和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露， 保护 投资者利益。公司已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、各负其责、相互配合、相互制 约的科学有效的工作机制。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公司投资者关 系管理事务的具体负责人。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按《监事会议事规则》独立运行，对本年报告期内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为塑料异型材、铝型材的生产与销售。公司具有独立的经营场所和完整的业务流程， 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 35 并设置了与业务相关的审计法务部、会计核算部、销售管理部、市场策划部、人事行政部、生产管理部、 资产管理部、工程部等八个职能部门。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司 与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争的情况，不存在影响公司独立性的重大、频繁的关联交 易。 公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通过了工 商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关的资产的所有权或使用权，公司相关财产权 属明晰。截至本说明书出具之日，公司不存在为控股股东提供担保、资金被控股股东占用的情形。公司 资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和相关制度等 有关文件与公司员工签订劳动合同。 公司的董事会成员、监事会成员和高级管理人员均通过合法程序 产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预公司人事任免决定的情形。公司的总经 理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司的财务人 员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 公 司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的 财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司财务独立。 5、机构独立性 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与控股股东完全分开并独立运行， 公司完全拥有机构设置自主权。公司不存在合署办公、混合经营的情形。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司一直重视内部管理制度的建设，现公司已建立一套健全、完善的会计核算体系、财务管理和风 险控制等内部控制制度，并在实践中得到有效的实施。同时公司根据发展需要，还将不断的更新和完善 相关的制度，以确保公司健康、稳定的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 14-00056 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 龚荣华、王文春 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 14-00056 号 柯美特建材集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柯美特建材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 37 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚荣华 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王文春 二○一八年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 36,954,379.02 38,681,619.96 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五（二） 339,179.30 472,040.00 应收账款 五（三） 90,656,856.58 92,033,074.32 预付款项 五（四） 13,177,251.54 9,096,200.41 应收保费 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 38 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 五（五） 15,101,718.37 11,207,484.84 买入返售金融资产 0 0 存货 五（六） 73,764,834.79 57,070,942.02 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五（七） 141,175.71 215,643.33 流动资产合计 230,135,395.31 208,777,004.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 可供出售金融资产 五（八） 15,673,500.00 15,673,500.00 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0 0 固定资产 五（九） 118,973,608.54 104,956,629.70 在建工程 五（十） 1,857,932.09 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 五（十一） 32,541,311.35 33,263,344.75 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五（十二） 2,355,343.16 1,957,503.10 其他非流动资产 五（十三） 690,777.94 941,911.68 非流动资产合计 172,092,473.08 156,792,889.23 资产总计 402,227,868.39 365,569,894.11 流动负债： 短期借款 五（十四） 79,000,000.00 75,600,000.00 向中央银行借款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 拆入资金 0 0 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五（十五） 84,561,362.58 77,743,972.50 应付账款 五（十六） 48,574,336.96 32,788,365.98 预收款项 五（十七） 6,725,859.00 2,244,475.13 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 39 卖出回购金融资产款 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付职工薪酬 五（十八） 3,099,589.90 2,796,814.81 应交税费 五（十九） 27,942,768.39 22,028,517.92 应付利息 五（二十） 212,656.69 939,050.25 应付股利 0 0 其他应付款 五（二十一） 10,826,553.61 18,967,994.02 应付分保账款 0 0 保险合同准备金 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 五（二十二） 0 70,050.09 流动负债合计 260,943,127.13 233,179,240.70 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 260,943,127.13 233,179,240.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十三） 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五（二十四） 70,047,718.29 70,047,718.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 五（二十五） 1,527,829.06 849,574.64 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（二十六） 12,502,193.91 4,286,360.48 归属于母公司所有者权益合计 141,284,741.26 132,390,653.41 少数股东权益 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 40 所有者权益合计 141,284,741.26 132,390,653.41 负债和所有者权益总计 402,227,868.39 365,569,894.11 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：王建林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 35,742,467.29 38,459,996.71 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 189,179.30 300,000.00 应收账款 十二（一） 49,684,442.45 55,985,728.05 预付款项 8,152,641.40 10,768,153.73 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 十二（二） 85,271,241.63 92,868,110.41 存货 24,574,448.38 21,373,043.00 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 20,638.17 20,638.17 流动资产合计 203,635,058.62 219,775,670.07 非流动资产： 可供出售金融资产 15,673,500.00 15,673,500.00 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十二（三） 69,417,600.00 64,417,600.00 投资性房地产 0 0 固定资产 35,306,232.13 28,446,695.41 在建工程 0 0 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 4,603,770.58 4,714,615.42 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 1,579,095.38 1,306,716.32 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 126,580,198.09 114,559,127.15 资产总计 330,215,256.71 334,334,797.22 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 41 流动负债： 短期借款 62,000,000.00 58,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 84,561,362.58 77,743,972.50 应付账款 18,349,154.57 13,275,723.74 预收款项 3,692,298.71 1,219,686.15 应付职工薪酬 1,197,925.54 1,135,042.90 应交税费 16,582,435.84 16,808,955.88 应付利息 95,988.89 789,903.00 应付股利 0 0 其他应付款 3,940,101.66 28,315,648.33 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 190,419,267.79 197,888,932.50 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 190,419,267.79 197,888,932.50 所有者权益： 股本 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 70,743,118.29 70,743,118.29 减：库存股 其他综合收益 0 0 专项储备 0 0 盈余公积 1,527,829.06 849,574.64 一般风险准备 0 0 未分配利润 10,318,041.57 7,646,171.79 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 42 所有者权益合计 139,795,988.92 136,445,864.72 负债和所有者权益合计 330,215,256.71 334,334,797.22 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 445,630,163.36 352,400,233.59 其中：营业收入 445,630,163.36 352,400,233.59 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 430,979,176.72 334,613,745.54 其中：营业成本 五（二十 七） 371,450,190.15 274,744,522.88 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险合同准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（二十 八） 3,285,671.96 2,086,930.01 销售费用 五（二十 九） 32,093,353.89 22,981,895.31 管理费用 五（三十） 14,888,535.24 24,136,027.17 财务费用 五（三十 一） 5,638,375.94 7,839,822.83 资产减值损失 五（三十 二） 3,623,049.54 2,824,547.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 五（三十 三） 1,100,266.34 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,751,252.98 17,786,488.05 加：营业外收入 五（三十 四） 478,982.63 2,563,451.75 减：营业外支出 五（三十 五） 148,896.67 237,691.07 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,081,338.94 20,112,248.73 减：所得税费用 五（三十 六） 3,754,831.09 4,806,232.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,326,507.85 15,306,016.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0 0 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 12,326,507.85 15,306,016.70 2.终止经营净利润 0 0 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 12,326,507.85 15,306,016.70 六、其他综合收益的税后净额 0 0 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 12,326,507.85 15,306,016.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,326,507.85 15,306,016.70 归属于少数股东的综合收益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2155 0.2841 （二）稀释每股收益 0.2155 0.2841 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：王建林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 193,100,682.41 194,903,450.52 减：营业成本 十二（四） 150,525,567.94 147,930,959.84 税金及附加 1,159,912.73 1,019,537.00 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 44 销售费用 20,721,775.51 13,273,642.04 管理费用 8,633,014.18 17,975,609.45 财务费用 3,668,568.99 5,504,636.47 资产减值损失 1,815,860.38 385,566.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 1,052,500.00 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,628,482.68 8,813,498.79 加：营业外收入 478,242.63 2,066,708.50 减：营业外支出 59,792.96 189,949.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,046,932.35 10,690,257.51 减：所得税费用 1,264,388.15 2,194,511.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,782,544.20 8,495,746.43 （一）持续经营净利润 6,782,544.20 8,495,746.43 （二）终止经营净利润 0 0 五、其他综合收益的税后净额 0 0 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 0 0 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 0 0 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 0 0 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0 0 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 0 0 4.现金流量套期损益的有效部分 0 0 5.外币财务报表折算差额 0 0 6.其他 0 0 六、综合收益总额 6,782,544.20 8,495,746.43 七、每股收益： （一）基本每股收益 0 0 （二）稀释每股收益 0 0 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 45 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 423,075,608.55 333,037,356.71 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十 七） 1,785,400.16 2,658,598.32 经营活动现金流入小计 424,861,008.71 335,695,955.03 购买商品、接受劳务支付的现金 309,052,237.30 245,427,027.93 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 33,754,039.99 30,937,071.45 支付的各项税费 12,721,505.16 13,316,380.66 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十 七） 30,513,215.20 26,355,456.95 经营活动现金流出小计 386,040,997.65 316,035,936.99 经营活动产生的现金流量净额 38,820,011.06 19,660,018.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 25,030,186.44 11,144,764.57 投资支付的现金 0 3,673,500.00 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 46 投资活动现金流出小计 25,030,186.44 14,818,264.57 投资活动产生的现金流量净额 -25,030,186.44 -14818264.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 8,332,220.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 79,000,000.00 77,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十 七） 8,100,000.00 19,970,000.00 筹资活动现金流入小计 87,100,000.00 105,802,220.00 偿还债务支付的现金 75,600,000.00 73,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,770,799.16 8,743,625.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十 七） 12,000,000.00 27,100,000.00 筹资活动现金流出小计 96,370,799.16 109,193,625.18 筹资活动产生的现金流量净额 -9,270,799.16 -3,391,405.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 4,519,025.46 1,450,348.29 加：期初现金及现金等价物余额 15,099,054.96 13,648,706.67 六、期末现金及现金等价物余额 19,618,080.42 15,099,054.96 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：王建林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 203,202,158.50 187,900,933.17 收到的税费返还 0 456,596.29 收到其他与经营活动有关的现金 1,728,903.70 -8,261,162.10 经营活动现金流入小计 204,931,062.20 180,096,367.36 购买商品、接受劳务支付的现金 125,553,767.08 132,912,133.64 支付给职工以及为职工支付的现金 15,961,720.67 15,883,006.13 支付的各项税费 9,192,918.39 12,062,181.63 支付其他与经营活动有关的现金 27,890,589.19 8,901,045.33 经营活动现金流出小计 178,598,995.33 169,758,366.73 经营活动产生的现金流量净额 26,332,066.87 10,338,000.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 47 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,428,937.17 3,516,156.34 投资支付的现金 5,000,000.00 3,673,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 15,428,937.17 7,189,656.34 投资活动产生的现金流量净额 -15,428,937.17 -7,189,656.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 8,332,220.00 取得借款收到的现金 62,000,000.00 60,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,100,000.00 13,470,000.00 筹资活动现金流入小计 70,100,000.00 82,302,220.00 偿还债务支付的现金 58,600,000.00 56,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,874,392.72 6,485,727.60 支付其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 20,100,000.00 筹资活动现金流出小计 77,474,392.72 82,935,727.60 筹资活动产生的现金流量净额 -7,374,392.72 -633,507.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 3,528,736.98 2,514,836.69 加：期初现金及现金等价物余额 14,877,431.71 12,362,595.02 六、期末现金及现金等价物余额 18,406,168.69 14,877,431.71 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 849,574.64 0 4,286,360.48 0 132,390,653.41 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 849,574.64 0 4,286,360.48 0 132,390,653.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 8,215,833.43 0 8,894,087.85 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,326,507.85 0 12,326,507.85 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 49 的金额 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 -4,110,674.42 0 -3,432,420.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 -678,254.42 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3,432,420.00 0 -3,432,420.00 3．对所有者（或股东）的分 配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 1,527,829.06 0 12,502,193.91 0 141,284,741.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永 其 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 50 先 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 东 权 益 一、上年期末余额 51,500,000.00 0 0 0 0 0 0 0 6,709,185.02 0 46,091,771.69 0 104,300,956.71 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 51,500,000.00 0 0 0 0 0 0 0 6,709,185.02 0 46,091,771.69 0 104,300,956.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,707,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 -5,859,610.38 0 -41,805,411.21 0 28,089,696.70 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,306,016.70 0 15,306,016.70 （二）所有者投入和减少资 本 5,707,000.00 0 0 0 7,076,680.00 0 0 0 0 0 0 0 12,783,680.00 1．股东投入的普通股 5,707,000.00 0 0 0 2,625,220.00 0 0 0 0 0 0 0 8,332,220.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 4,451,460.00 0 0 0 0 0 0 0 4,451,460.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,859,610.38 0 5,859,610.38 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,859,610.38 0 5,859,610.38 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的分 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 51 配 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 62,971,038.29 0 0 0 0 0 -62,971,038.29 0 0 1．资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 62,971,038.29 0 0 0 0 0 -62,971,038.29 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 849,574.64 0 4,286,360.48 0 132,390,653.41 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：王建林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 0 0 849,574.64 0 7,646,171.79 136,445,864.72 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 52 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 0 0 849,574.64 0 7,646,171.79 136,445,864.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 2,671,869.78 3,350,124.20 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,782,544.20 6,782,544.20 （二）所有者投入和减少资 本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 -4,110,674.42 -3,432,420.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 678,254.42 0 -678,254.42 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3,432,420.00 -3,432,420.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 53 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 0 0 1,527,829.06 0 10,318,041.57 139,795,988.92 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,500,000.00 0 0 0 695,400.00 0 0 0 6,709,185.02 0 56,261,853.27 115,166,438.29 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 51,500,000.00 0 0 0 695,400.00 0 0 0 6,709,185.02 0 56,261,853.27 115,166,438.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,707,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 -5,859,610.38 0 -48,615,681.48 21,279,426.43 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,495,746.43 8,495,746.43 （二）所有者投入和减少资 本 5,707,000.00 0 0 0 7,076,680.00 0 0 0 0 0 0 12,783,680.00 1．股东投入的普通股 5,707,000.00 0 0 0 2,625,220.00 0 0 0 0 0 0 8,332,220.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 4,451,460.00 0 0 0 0 0 0 4,451,460.00 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-003 54 益的金额 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,859,610.38 0 5,859,610.38 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,859,610.38 0 5,859,610.38 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 62,971,038.29 0 0 0 0 0 -62,971,038.29 0 1．资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 62,971,038.29 0 0 0 0 0 -62,971,038.29 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 0 0 849,574.64 0 7,646,171.79 136,445,864.72 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 55 柯美特建材集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 公司注册地：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 组织形式：其他股份有限公司（非上市）； 总部地址：丹棱县丹棱镇机械产业园区； （二）企业历史沿革 柯美特建材集团股份有限公司，原名柯美特建材集团有限公司，成立于 2006 年 1 月 17 日，统一社会信用代码：91511424MA62J1MD2X，法定代表人：卢庚保，注册资本：5,720.70 万元。2016 年 6 月 12 日整体变更为柯美特建材集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“柯 美特”）。根据股转系统函【2016】8598 号的规定，同意柯美特股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌，本公司股票于 2016 年 12 月 15 日起在股转系统挂牌公开转让，股票代码：870086。 （三）企业的业务性质和主要经营活动。 公司所属行业为制造行业；经营范围：塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销 售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进 口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；主要业务为生产及销售型材 产品。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告由本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内将四川柯美特铝业有限公司、四川柯美特管业有限公司、安徽柯美特建材有限 公司、四川柯美特商贸有限公司、四川柯美特门窗技术有限公司纳入合并范围。详见本附注 “六、合并范围的变更”及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 56 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 57 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长 期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资 产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款 的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 58 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损 益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率 的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他 综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似 汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境 外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 59 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 60 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 不用单项计提坏账准备以及不属于收回无风险 的款项 组合 2 应收关联方款项（收回无风险的款项） 按组合计提坏账准备的计提方 法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 61 单项计提坏账准备的理 由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 认 (十一) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 62 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3-10 5.00 9.5-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 63 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 64 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 65 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 66 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十二) 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量 比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 67 （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 收入确认具体政策： 型材业务、材料销售：需发运的客户，公司根据合同或协议将货物发出，购货方签收无 误后确认收入的实现；不需发运的客户（即由客户自行提货），在客户提货后确认收入的实 现。 工程业务：公司根据销售并实际已完成安装的产品数量与客户进行结算，在实际结算金 额已经确定，成本能够可靠计量时确认收入的实现。 (二十三) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 68 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收 益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 69 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未 确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余 额作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处 理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的 内容和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重 述金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在营 业外支出的金 额 与本公司日常活动相关 的政府补助计入其他收 益 其他收益 1,100,266.34 — 2,347,364.64 — 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 70 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 17.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 柯美特建材集团股份有限公司 15.00% 四川柯美特铝业有限公司 15.00% 四川柯美特管业有限公司 15.00% 安徽柯美特建材有限公司 15.00% 四川柯美特商贸有限公司 25.00% 四川柯美特门窗技术有限公司 25.00% (二) 重要税收优惠及批文 注 1：根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税[2011]58 号）文件规定，柯美特建材集团有限公司、四川柯美特铝 业有限公司、四川柯美特管业有限公司所生产产品符合西部地区鼓励类产业目录，享受国家 西部大开发所得税优惠税率，2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。 注 2：安徽柯美特建材有限公司 2015 年 10 月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号： GR201534000905，有效期：三年；并于 2016 年 3 月 15 日在安徽省南陵县国家税务局进行 企业所得税优惠事项备案，享受高新技术企业税收优惠税率， 2017 年减按 15%的税率征收 企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 年初余额 现金 8,152.48 14,288.04 银行存款 5,293,674.07 1,673,180.92 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 71 类 别 期末余额 年初余额 其他货币资金 31,652,552.47 36,994,151.00 合 计 36,954,379.02 38,681,619.96 注：其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金，其中 3 个月以上到期的银行承兑汇票保证金金额为 17,336,298.60 元。 (二) 应收票据 类 别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 339,179.30 472,040.00 合 计 339,179.30 472,040.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额为 30,653,849.24 元。 (三) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 2,350,978.65 2.24 按组合计提坏账准备的应收账款 100,112,351.50 95.26 12,496,459.68 12.48 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 2,628,427.16 2.50 1,938,441.05 73.75 合 计 105,091,757.31 100.00 14,434,900.73 13.74 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 103,270,463.10 99.56 11,237,388.78 10.88 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 452,461.22 0.44 452,461.22 100.00 合 计 103,722,924.32 100.00 11,689,850.00 11.27 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 四川省鑫泓房地产 开发有限公司 1,320,747.98 1-3 年 有房产作抵押担保 宿迁市中宏门窗有 限公司 1,030,230.67 2-3 年 已诉讼，在执行中，法院已 查封了相关财产，可以收回。 合 计 2,350,978.65 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 72 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 83,213,304.29 5 4,160,665.20 84,125,792.86 5 4,206,289.64 1 至 2 年 7,540,172.50 20 1,508,034.50 12,099,706.75 20 2,419,941.35 2 至 3 年 5,062,229.47 50 2,531,114.74 4,867,611.41 50 2,433,805.71 3 年以上 4,296,645.24 100 4,296,645.24 2,177,352.08 100 2,177,352.08 合 计 100,112,351.50 12,496,459.68 103,270,463.10 11,237,388.78 （3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 重庆市长寿区恒源机械有限公司 308,102.89 308,102.89 3 年以上 100 清理后判断难以 收回 四川翰元商贸有限公司 212,850.32 212,850.32 3 年以上 100 四川胜天建材有限责任公司 357,728.13 357,728.13 3 年以上 100 泰州润霖建筑装饰有限公司 291,461.41 291,461.41 3 年以上 100 王先伟 155,840.21 155,840.21 3 年以上 100 秦小华 141,568.47 141,568.47 3 年以上 100 彭楷（瓦哥塑钢门窗厂） 130,399.32 130,399.32 3 年以上 100 四川旭泰建筑工程有限公司 125,676.67 125,676.67 3 年以上 100 遂宁市明泰金属门窗有限公司 42,779.79 42,779.79 3 年以上 100 自贡车国超 37,533.00 37,533.00 3 年以上 100 绵阳市斌迪门窗有限公司 21,263.92 21,263.92 3 年以上 100 青白江区福泰门窗经营部 10,663.22 10,663.22 3 年以上 100 四川华力建筑装饰有限公司 1,373.13 1,373.13 3 年以上 100 山东济宁易成装饰工程有限公司 76,549.10 76,549.10 3 年以上 100 李浩生 24,651.47 24,651.47 3 年以上 100 四川润鑫达工程装饰有限公司 320,583.49 3 年以上 已诉讼，在执行 中，法院已查封 了相关财产，可 以收回。 达州宏发塑钢门窗 203,541.30 3 年以上 重庆市潼南区正源装饰经营部 165,861.32 3 年以上 合 计 2,628,427.16 1,938,441.05 2、本报告期实际核销的重要应收账款情况 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 安徽三乐门窗-天津首创国际城 58 号楼幼儿园 货款 100,930.45 无法收回 否 合 计 100,930.45 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 73 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 9,662,330.75 9.19 483,116.54 重庆建工渝远建筑装饰有限公司 2,814,565.79 2.68 140,728.29 重庆塑美建材有限公司 1,915,723.79 1.82 95,786.19 隆昌远达房地产开发有限公司 1,602,697.95 1.53 80,134.90 重庆天豪门窗有限公司 1,303,015.91 1.24 65,150.80 合 计 17,298,334.19 16.46 864,916.71 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,346,424.36 70.93 7,908,512.14 86.94 1 至 2 年 3,081,846.23 23.39 837,609.44 9.21 2 至 3 年 398,902.12 3.03 350,078.83 3.85 3 年以上 350,078.83 2.66 合 计 13,177,251.54 100.00 9,096,200.41 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 成都新明珠建材有限公司 2,300,476.61 17.46 四川丹棱供电有限责任公司 1,765,595.93 13.40 周永利 1,141,818.63 8.67 张立功 877,000.00 6.66 四川平沙商贸有限公司 784,100.00 5.95 合 计 6,868,991.17 52.13 (五) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 18,255,303.52 100.00 3,153,585.15 17.27 合 计 18,255,303.52 100.00 3,153,585.15 17.27 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 74 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 13,584,001.63 100.00 2,376,516.79 17.49 合 计 13,584,001.63 100.00 2,376,516.79 17.49 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 12,611,907.34 5.00 630,595.35 8,676,304.06 5 433,815.18 1 至 2 年 2,987,668.39 20.00 597,533.68 3,074,786.53 20 614,957.31 2 至 3 年 1,460,543.34 50.00 730,271.67 1,010,333.48 50 505,166.74 3 以上 1,195,184.45 100.00 1,195,184.45 822,577.56 100 822,577.56 合 计 18,255,303.52 3,153,585.15 13,584,001.63 2,376,516.79 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金及押金 1,609,700.80 1,326,871.79 备用金 7,116,825.47 6,947,923.72 往来款及其他 9,528,777.25 5,309,206.12 合计 18,255,303.52 13,584,001.63 3、按欠款方归集的期末余额主要其他应收款单位情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 四川平沙商贸有限公司 往来款 3,411,523.54 1 年以内 18.69 170,576.18 马政 往来款 393,505.63 1 年以内 2.16 19,675.28 杨旭 往来款 361,068.54 1-2 年 1.98 21,663.71 国网安徽省电力公司南陵供电公 司 保证金 250,000.00 1-2 年 1.37 19,956.36 重庆乔友建筑材料有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 1.10 200,000.00 合 计 4,616,097.71 25.29 431871.52 4 (六) 存货 存货类别 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,643,631.89 44,643,631.89 35,826,652.37 35,826,652.37 库存商品 28,211,637.92 28,211,637.92 19,277,034.97 19,277,034.97 在产品 909,564.98 909,564.98 1,967,254.68 1,967,254.68 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 75 存货类别 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 73,764,834.79 73,764,834.79 57,070,942.02 57,070,942.02 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 120,537.54 195,005.16 待处置模具 20,638.17 20,638.17 合 计 141,175.71 215,643.33 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 按成本计量的可 供出售权益工具 15,673,500.00 15,673,500.00 15,673,500.00 15,673,500.00 合 计 15,673,500.00 15,673,500.00 15,673,500.00 15,673,500.00 2、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细 被 投 资 单 位 账面余额 跌价准备 持股 比例 (%) 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 安徽国耀 创业投资 有限公司 15,673,500.0 0 15,673,500.0 0 6.27 合 计 15,673,500.0 0 15,673,500.0 0 6.27 (九) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1. 年 初 余 额 69,574,226.08 78,535,935.97 948,822.00 3,298,222.68 152,357,206.73 2. 本 期 增 加金额 12,400,447.76 12,040,641.18 2,520.00 365,976.96 24,809,585.90 （ 1）购置 9,671,161.05 12,040,641.18 2,520.00 365,976.96 22,080,299.19 （ 2）在建 工 程 转 入 2,729,286.71 2,729,286.71 3. 本 期 减 少金额 - 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 76 4. 期 末 余 额 81,974,673.84 90,576,577.15 951,342.00 3,664,199.64 177,166,792.63 二、累计折旧 - 1. 年 初 余 额 11,836,042.59 32,440,140.90 895,396.18 2,228,997.36 47,400,577.03 2. 本 期 增 加金额 3,609,664.63 6,709,425.05 6,953.73 466,563.65 10,792,607.06 （ 1）计提 3,609,664.63 6,709,425.05 6,953.73 466,563.65 10,792,607.06 3. 本 期 减 少金额 4. 期 末 余 额 15,445,707.22 39,149,565.95 902,349.91 2,695,561.01 58,193,184.09 三、账面价值 - 1. 期 末 账 面价值 66,528,966.62 51,427,011.20 48,992.09 968,638.63 118,973,608.54 2. 年 初 账 面价值 57,738,183.49 46,095,795.07 53,425.82 1,069,225.32 104,956,629.70 (十) 在建工程 1、在建工程基本情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 铝业成型车间改扩建工程 1,857,932.09 1,857,932.09 合 计 1,857,932.09 1,857,932.09 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 年初余 额 本期增加 转入固 定资产 期末余额 工程投入占预 算比例(%) 工程 进度 资金 来源 铝业成型车间 改扩建工程 3,715,864.17 1,857,932.09 1,857,932.09 50.00 50.00 自有资金 合 计 3,715,864.17 1,857,932.09 1,857,932.09 50.00 50.00 (十一) 无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 36,100,869.00 36,100,869.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 36,100,869.00 36,100,869.00 二、累计摊销 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 77 1.年初余额 2,837,524.25 2,837,524.25 2.本期增加金额 722,033.40 722,033.40 （1）计提 722,033.40 722,033.40 3.本期减少金额 4.期末余额 3,559,557.65 3,559,557.65 三、账面价值 1.期末账面价值 32,541,311.35 32,541,311.35 2.期初账面价值 33,263,344.75 33,263,344.75 (十二) 递延所得税资产 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,355,343.16 15,702,287.67 1,957,503.10 13,050,020.63 小 计 2,355,343.16 15,702,287.67 1,957,503.10 13,050,020.63 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,886,198.21 1,016,346.16 可抵扣亏损 19,770,140.45 12,923,890.39 合 计 21,656,338.66 13,940,236.55 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 年初余额 备 注 2018 30,208.69 30,208.69 2019 3,640,695.48 3,455,314.48 2020 3,605,950.89 3,470,226.44 2021 4,965,808.34 5,968,140.78 2022 7,527,477.05 合 计 19,770,140.45 12,923,890.39 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付未到货设备款 690,777.94 941,911.68 合 计 690,777.94 941,911.68 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 78 借款条件 期末余额 年初余额 委托借款 17,000,000.00 17,000,000.00 抵押借款 22,000,000.00 23,200,000.00 保证+抵押+质押借款 40,000,000.00 28,000,000.00 质押借款 7,400,000.00 合 计 79,000,000.00 75,600,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。 (十五) 应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 84,561,362.58 77,743,972.50 合 计 84,561,362.58 77,743,972.50 (十六) 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 43,421,553.28 25,403,179.43 1 年以上 5,152,783.68 7,385,186.55 合 计 48,574,336.96 32,788,365.98 截止 2017 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 佛山市萨麦司涂装材料有限公司 837,606.83 信用期内 黄石市通达塑料模具有限公司 516,486.75 信用期内 成都润达工贸有限公司 375,530.05 信用期内 成都鑫鸿永泰塑钢有限公司 294,588.18 信用期内 合 计 2,024,211.81 (十七) 预收款项 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 6,460,767.14 1,720,174.26 1 年以上 265,091.86 524,300.87 合 计 6,725,859.00 2,244,475.13 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 2,796,814.81 31,709,326.95 31,406,551.86 3,099,589.90 二、离职后福利-设定提存计划 1,927,111.78 1,927,111.78 合 计 2,796,814.81 33,636,438.73 33,333,663.64 3,099,589.90 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 79 2、 短期职工薪酬情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,794,094.81 29,329,516.55 29,024,021.46 3,099,589.90 2.职工福利费 1,159,736.30 1,159,736.30 3.社会保险费 1,037,006.10 1,037,006.10 其中： 医疗保险费 853,751.87 853,751.87 工伤保险费 101,112.18 101,112.18 生育保险费 82,142.05 82,142.05 4.工会经费和职工教育经费 2,720.00 183,068.00 185,788.00 合 计 2,796,814.81 31,709,326.95 31,406,551.86 3,099,589.90 3、 设定提存计划情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,868,571.34 1,868,571.34 2、失业保险费 58,540.44 58,540.44 合 计 1,927,111.78 1,927,111.78 (十九) 应交税费 税 种 期末余额 年初余额 增值税 17,118,233.75 13,639,970.70 企业所得税 7,871,892.98 7,327,301.24 房产税 109,472.63 82,393.35 土地使用税 1,177,653.66 609,162.26 个人所得税 132,244.32 105,132.68 城市维护建设税 752,361.66 117,280.72 教育费附加 466,871.00 70,368.44 地方教育费附加 285,490.69 46,912.31 其他税费 28,547.70 29,996.22 合 计 27,942,768.39 22,028,517.92 (二十) 应付利息 类 别 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 142,738.89 836,653.00 非金融机构借款应付利息 69,917.80 102,397.25 合 计 212,656.69 939,050.25 (二十一) 其他应付款 款项性质 期末余额 年初余额 往来款 4,952,173.61 17,436,948.86 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 80 款项性质 期末余额 年初余额 保证金及押金 3,888,286.56 170,000.00 费用报销 1,408,852.52 1,165,332.42 其他 577,240.92 195,712.74 合 计 10,826,553.61 18,967,994.02 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 70,050.09 合 计 70,050.09 (二十三) 股本 项 目 年初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小 计 成都柯美特投资有限公司 50,000,000.0 0 50,000,000.00 廖波 1,500,000.00 1,500,000.00 丹棱县慧行企业管理服务中心 1,708,000.00 1,708,000.00 丹棱县六韬企业管理服务中心 3,999,000.00 3,999,000.00 合 计 57,207,000.0 0 57,207,000.00 (二十四) 资本公积 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 70,047,718.29 70,047,718.29 合 计 70,047,718.29 70,047,718.29 (二十五) 盈余公积 类 别 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 849,574.64 678,254.42 1,527,829.06 合 计 849,574.64 678,254.42 1,527,829.06 (二十六) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,286,360.48 调整后期初未分配利润 4,286,360.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,326,507.85 减：提取法定盈余公积 678,254.42 母公司实现净利润的 10% 应付普通股股利 3,432,420.00 【注】 期末未分配利润 12,502,193.91 注：2017 年 5 月 12 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了 2016 年度权益分派方案，以截止 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 81 2016 年 12 月 31 日公司总股本 57,207,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.60 元人民币现金，合计分配 现金股利 3,432,420.00 元。 (二十七) 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 443,293,711.72 369,693,852.92 351,305,797.21 273,896,503.19 塑型材 208,899,960.55 163,938,762.38 191,337,091.15 138,332,058.70 铝型材 233,132,583.99 203,957,964.97 156,937,245.37 132,091,753.06 管材 1,261,167.18 1,797,125.57 3,031,460.69 3,472,691.43 二、其他业务小计 2,336,451.64 1,756,337.23 1,094,436.38 848,019.69 合 计 445,630,163.36 371,450,190.15 352,400,233.59 274,744,522.88 (二十八) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 486,387.69 348,483.07 教育费附加 291,832.64 207,511.33 地方教育附加 194,555.02 138,340.91 房产税 376,625.48 287,959.69 土地使用税 1,916,172.52 1,087,951.17 印花税 6,866.17 5,567.95 其他 13,232.44 11,115.89 合 计 3,285,671.96 2,086,930.01 (二十九) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 员工费用 9,847,745.40 7,040,897.57 装卸及运输费 13,850,181.26 11,160,019.61 销售与市场费 1,777,462.74 1,809,296.09 差旅费 738,827.71 467,981.02 车辆费用 2,236,223.32 1,300,618.73 办公费 2,897,004.73 501,053.54 产品质量损失 323,031.82 279,670.61 房屋租金 14,400.00 174,233.00 其他 408,476.91 248,125.14 合 计 32,093,353.89 22,981,895.31 (三十) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 员工费用 4,369,689.37 4,056,648.99 研发费用 3,291,298.93 7,938,973.27 折旧费及摊销 2,594,611.91 2,327,990.62 税金 3,426.00 615,156.21 办公费用 1,744,677.14 1,108,657.37 会务费 236,198.24 350,712.35 中介机构代理费用 457,780.05 2,387,555.85 差旅费 667,326.99 553,360.30 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 82 项 目 本期金额 上期金额 股份支付 4,451,460.00 其他 1,523,526.61 345,512.21 合 计 14,888,535.24 24,136,027.17 (三十一) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 5,338,379.16 8,743,625.18 减：利息收入 226,392.82 1,600,723.42 手续费支出 526,389.60 696,921.07 合 计 5,638,375.94 7,839,822.83 (三十二) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 3,623,049.54 2,432,422.15 待处置模具减值损失 392,125.19 合 计 3,623,049.54 2,824,547.34 (三十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 丹棱县工业发展补助 1,020,000.00 与收益相关 眉山市促进就业先进企业奖励基 金 30,000.00 与收益相关 土地税补助款 26,029.34 与收益相关 专利补贴 5,500.00 与收益相关 稳岗补贴 4,913.00 与收益相关 房租补贴款 13,824.00 与收益相关 合 计 1,100,266.34 (三十四) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 240,000.00 2,347,364.64 240,000.00 其他 238,982.63 216,087.11 238,982.63 合 计 478,982.63 2,563,451.75 478,982.63 2、计入营业外收入的政府补助 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 工业奖励补助资金 640,000.00 与收益相关 中小微企业发展专项资金 800,000.00 与收益相关 工业经济开门红补助资金 270,000.00 与收益相关 第三届市政府质量奖 200,000.00 与收益相关 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 83 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 市级上市融资补助 240,000.00 与收益相关 其他零星 437,364.64 与收益相关 合 计 240,000.00 2,347,364.64 (三十五) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款支出 112,326.67 174,062.55 112,326.67 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 其他 26,570.00 63,628.52 26,570.00 合 计 148,896.67 237,691.07 148,896.67 (三十六) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,152,671.15 4,343,086.44 递延所得税费用 -397,840.06 463,145.59 合 计 3,754,831.09 4,806,232.03 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 16,081,338.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,412,200.84 适用不同税率的影响 -20,386.36 调整以前期间所得税的影响 122,542.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 55,251.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,185,222.47 所得税费用 3,754,831.09 (三十七) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 1,785,400.16 2,658,598.32 其中：政府补助 1,340,266.34 2,347,364.64 利息收入 226,392.82 131,682.70 其他 218,741.00 179,550.98 支付其他与经营活动有关的现金 30,513,215.20 26,355,456.95 其中：装卸及运输费 13,635,457.36 11,160,019.61 车辆费用 2,712,347.93 1,300,618.73 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 84 项 目 本期金额 上期金额 销售与市场费 1,777,466.18 1,809,296.09 办公费 3,870,167.28 1,628,487.06 差旅费 1,406,154.70 1,021,341.32 中介机构代理费用 361,906.48 2,387,555.85 其他 3,100,332.12 1,741,819.62 支付的往来款净额 3,649,383.15 5,306,318.67 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 8,100,000.00 19,970,000.00 其中：利息收入 1,470,000.00 取得非金融机构有息贷款 18,500,000.00 质押银行存款解押 8,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 12,000,000.00 27,100,000.00 其中：质押银行存款净变动 8,100,000.00 偿还非金融机构有息贷款 12,000,000.00 19,000,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,326,507.85 15,306,016.70 加：资产减值准备 3,623,049.54 2,824,547.34 固定资产折旧 10,792,607.06 10,992,561.31 无形资产摊销 722,033.40 732,833.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,338,379.16 7,839,822.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -397,840.06 463,145.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,693,892.77 -17,549,418.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,051,163.20 1,074,892.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,160,330.08 -2,024,382.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,820,011.06 19,660,018.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 85 项 目 本期金额 上期金额 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,301,826.55 1,687,468.96 减：现金的年初余额 1,687,468.96 7,658,438.91 加：现金等价物的期末余额 14,316,253.87 13,411,586.00 减：现金等价物的年初余额 13,411,586.00 5,990,267.76 现金及现金等价物净增加额 4,519,025.46 1,450,348.29 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 5,301,826.55 1,687,468.96 其中：库存现金 8,152.48 14,288.04 可随时用于支付的银行存款 5,293,674.07 1,673,180.92 二、现金等价物 14,316,253.87 13,411,586.00 其中：三个月内到期的票据保证金 14,316,253.87 13,411,586.00 三、期末现金及现金等价物余额 19,618,080.42 15,099,054.96 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金及现金等价物 14,316,253.87 13,411,586.00 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 17,336,298.60 3 个月以上到期票据保证金 应收票据 100,000.00 票据遗失，已挂失止付 固定资产 73,401,449.42 银行贷款抵押 无形资产 32,541,311.35 银行贷款抵押 合 计 123,379,059.37 六、 合并范围的变更 报告期内新增子公司情况 子公司名称 注册地 持股比例（%） 取得方式 取得控制权的时点 四川柯美特门窗技术有限公司 眉山市 100% 投资设立 2017.5.23 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 四川柯美特铝业有限公司 眉山市 眉山市 生产销售 100.00% 投资设立 四川柯美特管业有限公司 眉山市 眉山市 生产销售 100.00% 投资设立 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 86 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例 取得方式 安徽柯美特建材有限公司 安徽 安徽 生产销售 100.00% 投资设立 四川柯美特商贸有限公司 眉山市 眉山市 商贸 100.00% 投资设立 四川柯美特门窗技术有限公司 眉山市 眉山市 生产销售 100.00% 投资设立 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 成都柯美特投 资有限公司 成都市 投资咨询，房地产 开发经营 20,000,000.00 87.40 87.40 注：本公司的最终控制人为自然人卢庚保、王建林、何光进共同控制。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙） 股东、员工持股平台 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙） 股东、员工持股平台 张俊 公司董事 安徽厚殖资产管理有限公司 董事、股东控制公司 安徽国耀创业投资管理有限公司 董事、股东间接投资公司 四川凯本新材料科技有限公司 董事、股东间接投资公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上期金额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接受 劳务： 四川凯本新材 料科技有限公 司 采购商 品 ACR 市场价 2,622,585.47 71.22 1,906,837.58 71.28 销售商品、提供 劳务： 四川凯本新材 料科技有限公 司 销售商 品 塑料 助剂 市场价 739,418.80 31.65 866,606.84 61.42 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 87 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 卢庚保、成都柯美特投资有限 公司 本公司 800.00 万元 2016/1/20 2017/1/19 是 卢庚保 安徽柯美特建材有 限公司 400.00 万元 2017/7/14 2018/7/13 否 成都柯美特投资有限公司、丹 棱县六韬企业管理服务中心 （有限合伙）、丹棱县慧行企 业管理服务中心（有限合伙）、 卢庚保 本公司 2,000.00 万元 2017/1/10 2018/1/15 否 550.00 万元 2017/9/7 2018/9/6 否 500.00 万元 2017/9/5 2018/9/4 否 500.00 万元 2017/9/11 2018/9/10 否 450.00 万元 2017/9/12 2018/9/11 否 本公司 卢庚保 400.00 万元 2016/1/20 2017/1/20 是 本公司 王建林 400.00 万元 2016/1/20 2017/1/20 是 本公司 何光进 400.00 万元 2016/1/20 2017/1/20 是 3、 关联方资金拆借情况 关联方 期初拆入金额 本期增加金额 本期减少金额 期末拆入金额 资金占用费 备注 安徽国耀创 业投资管理 有限公司 400.00 万元 400.00 万元 36.25 万元 卢庚保 400.00 万元 400.00 万元 1.01 万元 王建林 400.00 万元 400.00 万元 1.01 万元 何光进 400.00 万元 400.00 万元 1.01 万元 注 1：安徽国耀创业投资管理有限公司关联方资金拆借本年签订借款合同约定年利率为 8%。 注 2：报告期内，卢庚保、王建林、何光进以个人名义借款实际由本公司使用，由本公司提供担保， 基本情况如下： 贷款银行 借款人 借款金额 借款起始日 借款终止日 借款利率 （%） 担保形式 上海浦东发展银行 成都分行 卢庚保 4,000,000.00 2016/1/20 2017/1/20 5.66 保证 上海浦东发展银行 成都分行 王建林 4,000,000.00 2016/1/20 2017/1/20 5.66 保证 上海浦东发展银行 成都分行 何光进 4,000,000.00 2016/1/20 2017/1/20 5.66 保证 4、 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 成都柯美特投 资有限公司 房屋（锦江区静沙南 路 29 号 7 栋 21 层 2101-2108 号） 9,500,000.00 100.00 注：本年度成都柯美特投资有限公司将其位于成都市锦江区静沙南路 29 号沙河壹号二期 7 栋 21 层 2101-2108 号房屋（建筑面积 870.06 ㎡）转让给本公司。根据四川公诚信房地产土地评估有限公司出具的 川公房评（2017）价字第 03-28 号评估报告，此套房屋评估价值为 951.85 万元，双方确定的转让价格为 950 万元。 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 88 (五) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 安徽国耀创业投资管理有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 应付账款 四川凯本新材料科技有限公司 1,262,037.88 878,870.02 其他应付款 四川凯本新材料科技有限公司 19,615.39 其他应付款 卢庚保 4,000,000.00 其他应付款 王建林 4,000,000.00 其他应付款 何光进 4,018,600.00 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 18 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，成都柯美特投资有限公司、丹棱县六韬企业管理服务中心（有 限合伙）和丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙）已将持有本公司的股份全部用于银行 贷款质押。本公司已将持有的安徽柯美特建材有限公司股份全部用于银行贷款质押。 截止 2017 年 12 月 31 日，除上述事项外，无需要披露的重大其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 56,393,112.72 97.05 7,232,795.06 12.83 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 1,712,175.73 2.95 1,188,050.94 69.39 合 计 58,105,288.45 100.00 8,420,846.00 14.49 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 6,365,382.31 10.09 76,300.97 1.20 按组合计提坏账准备的应收账款 56,278,104.46 89.19 6,581,457.75 11.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 452,461.22 0.72 452,461.22 100.00 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 89 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 63,095,947.99 100.00 7,110,219.94 11.27 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 43,427,355.86 5 2,171,367.79 47,120,328.44 5 2,356,016.42 1 至 2 年 4,989,672.55 20 997,934.51 4,002,789.66 20 800,557.93 2 至 3 年 1,390,504.01 50 695,252.01 3,135,303.53 50 1,567,651.77 3 年以上 3,368,240.75 100 3,368,240.75 1,857,231.63 100 1,857,231.63 合 计 53,175,773.17 7,232,795.06 56,115,653.26 6,581,457.75 ②采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 无风险组合 3,217,339.55 162,451.20 合 计 3,217,339.55 162,451.20 截止 2017 年 12 月 31 日，采用无风险组合计提坏账准备的应收款项 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 安徽柯美特建材有限公司 2,303,923.20 1 年以内 四川柯美特管业有限公司 913,416.35 1 年以内 合计 3,217,339.55 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 重庆市长寿区恒源机械有限公司 308,102.89 308,102.89 3 年以上 100 清理后判断难以 收回 四川翰元商贸有限公司 212,850.32 212,850.32 3 年以上 100 王先伟 155,840.21 155,840.21 3 年以上 100 秦小华 141,568.47 141,568.47 3 年以上 100 彭楷（瓦哥塑钢门窗厂） 130,399.32 130,399.32 3 年以上 100 四川旭泰建筑工程有限公司 125,676.67 125,676.67 3 年以上 100 遂宁市明泰金属门窗有限公司 42,779.79 42,779.79 3 年以上 100 自贡车国超 37,533.00 37,533.00 3 年以上 100 绵阳市斌迪门窗有限公司 21,263.92 21,263.92 3 年以上 100 青白江区福泰门窗经营部 10,663.22 10,663.22 3 年以上 100 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 90 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比 例(%) 计提理由 四川华力建筑装饰有限公司 1,373.13 1,373.13 3 年以上 100 四川润鑫达工程装饰有限公司 320,583.49 3 年以上 已诉讼，在执行 中，法院已查封 了相关财产，可 以收回。 达州宏发塑钢门窗 203,541.30 3 年以上 合 计 1,712,175.73 1,188,050.94 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 9,662,330.75 16.63 483,116.54 安徽柯美特建材有限公司 2,303,923.20 3.97 重庆天豪门窗有限公司 1,303,015.91 2.24 65,150.80 重庆广天金属制品有限责任公司 1,223,031.13 2.10 61,151.56 重庆明星建筑装饰有限公司 1,100,354.38 1.89 55,017.72 合 计 15,592,655.37 26.84 664,436.61 (二) 其他应收款 1、其他应收款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 8,325,071.97 9.53 按组合计提坏账准备的其他应收款 79,052,626.15 90.47 2,106,456.48 2.41 合 计 87,377,698.12 100.00 2,106,456.48 2.41 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收 款 8,491,909.07 8.99 按组合计提坏账准备的其他应收款 85,977,423.51 91.01 1,601,222.17 1.86 合 计 94,469,332.58 100.00 1,601,222.17 1.69 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由 重庆庆科商贸有限公司 8,325,071.97 1 年以内 预计可收回金额 合 计 8,325,071.97 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 91 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 8,608,674.00 5 430,433.68 5,597,106.52 5 279,855.33 1 至 2 年 2,198,056.37 20 439,611.27 1,529,540.06 20 305,908.01 2 至 3 年 649,230.70 50 324,615.35 699,957.77 50 349,978.89 3 以上 911,796.18 100 911,796.18 665,479.95 100 665,479.95 12,367,757.25 2,106,456.48 8,492,084.30 1,601,222.17 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 年初余额 账面余额 计提比 例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 无风险组合 66,684,868.90 77,485,339.21 合 计 66,684,868.90 77,485,339.21 截止 2017 年 12 月 31 日，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 四川柯美特铝业有限公司 32,659,461.77 1 年以内 四川柯美特管业有限公司 9,091,575.88 1 年以内 四川柯美特商贸有限公司 5,621,329.78 1 年以内 安徽柯美特建材有限公司 19,311,501.47 1 年以内 四川柯美特门窗技术有限公司 1,000.00 1 年以内 合 计 66,684,868.90 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 959,500.00 437,400.00 备用金 4,674,215.57 4,175,857.40 往来款及其他 81,743,982.55 89,856,075.18 合 计 87,377,698.12 94,469,332.58 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 69,417,600.00 69,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.0 0 合 计 69,417,600.00 69,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 92 四川柯美特商贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽柯美特建材有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 四川柯美特管业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 四川柯美特铝业有限公司 22,417,600.00 22,417,600.00 四川柯美特门窗技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 64,417,600.00 5,000,000.00 69,417,600.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 型材业务 188,752,641.06 148,559,955.68 193,492,551.95 146,825,968.07 二、其他业务小计 材料收入 4,348,041.35 1,965,612.26 1,410,898.57 1,104,991.77 合 计 193,100,682.41 150,525,567.94 194,903,450.52 147,930,959.84 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,340,266.34 2.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,085.96 3.所得税影响额 -213,061.34 合 计 1,217,290.96 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 8.90 13.01 0.2155 0.2841 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 8.02 14.38 0.1942 0.3140 柯美特建材集团股份有限公司 二○一八年四月十八日 柯美特建材集团股份有限公司 2017 年年度报告 公告编 号：2018-003 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室 柯美特建材集团股份有限公司 董事会 二○一八年四月二十日