870074_2016_正迅保险_2016年年度报告_2017-03-30.txt

1 正迅保险经纪股份有限公司 Right Choice Insurance Broker Corp.,Ltd. 正迅保险 NEEQ :870074 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月成立深圳分公司和青海办事处。 2016 年 4 月成立广东分公司。2016 年 5 月 1 日，根据《关于全面推开营业税改征增值税试 点的通知》，正迅保险由缴纳营业税改为缴纳增 值税。2016 年 6 月 26 日，公司就股份制改造 召开创立大会暨第一次股东大会，同意以发起 设立的方式整体变更为股份有限公司，审议并 通过了《正迅保险经纪股份有限公司章程》，选 举及确认了董事会、监事会成员。2016 年 8 月 3 日，公司取得了广州市工商行政管理局重新 核发的《企业法人营业执照》，注册号为 914401046876794853，公司类型变更为非上市 股份有限公司，法定代表人为杨柏生。2016 年 11 月 24 日公司收到《关于同意正迅保险经纪 股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》（证券简称：正迅保险 证券代码： 870074）。2016 年 12 月 28 日，正迅保险于广 州举办了新常态下的企业风险管理高峰论坛， 3 同期举行正迅保险经纪股份有限公司新三板挂 牌答谢晚宴。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 4 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、正迅保险、股份公司 指 正迅保险经纪股份有限公司 正迅有限、有限公司 指 正迅保险经纪有限公司，曾用名广州正迅保险经纪有限公司， 系正迅保险经纪股份有限公司前身 米兔科技 指 广州米兔网络科技有限公司 正迅创业 指 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 正迅环球 指 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 湖南分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司湖南分公司 广东分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司广东分公司 深圳分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司深圳分公司 艺培商务 指 广州市艺培商务咨询有限公司 《关联交易管理制度》 指 《正迅保险经纪股份有限公司关联交易管理制度》 《对外投资管理制度》 指 《正迅保险经纪股份有限公司对外投资管理制度》 《信息披露管理制度》 指 《正迅保险经纪股份有限公司信息披露管理制度》 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 5 《投资者关系管理制度》 指 《正迅保险经纪股份有限公司投资者关系管理制度》 《公司章程》 指 正迅保险经纪股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、分支机构主要负 责人 会计师事务所、中审华会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌、公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让之 行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国保监会 指 中国保险监督管理委员会 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 报告期 指 2016 年 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中审华会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项 已有详细说明，请投资者注意阅读。 中审华会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 随着宏观经济的波动，保险行业的经营状况也随之起伏，进 而影响到保险中介行业的冷暖。当宏观经济处于上行阶段， 实体经济行业飞速发展，基建工程量增加、机动车保有量增 加、船舶航运量增加，投保人更有动力去投保，这使得保险 经纪行业的作用更为突出，进而使得保险经纪行业的收入增 加。反之，在经济下行的阶段，保险经纪行业的传统保险产 品销售业务会受到一定影响，从而使主营业务集中于传统保 险业务的保险经纪公司的收入会有一定的减少。 2、行业监管的风险 行业监管政策变动，行业行政许可监管正向日常业务监管转 变，对日常业务监管力度加大，合规要求提升，处罚力度加 大。保险中介行业经过近几年的高速发展，从数量和规模上 都有了很大的增加。但其粗放式的发展给其内部控制留下了 隐患，尤其是在企业合法合规经营及公司内控制度的建立上， 仍需完善。因此，中国保监会近几年针对保险中介行业的监 管政策有趋严趋势。就目前的监管趋势来看，如果保险经纪 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 7 公司不能很好地在经营策略、经营计划、业务拓展等现有商 业模式上进行转型和提升，使其符合行业监管要求，则保险 经纪公司的收入情况会受到一定程度的冲击。 3、互联网冲击的风险 互联网的核心理念之一就是“去中介化”。如果保险中介无 法通过改变销售模式和盈利模式适应互联网的冲击，必将面 临被兼并或被淘汰的风险。期限短、责任单一、无需核保、 易于理赔的碎片化保险业务很适合在互联网上开展。如果主 营个人保险业务的保险经纪公司无法通过改变销售模式和盈 利模式适应互联网的冲击，则将面临用户流失的风险。 4、市场竞争风险 我国保险中介市场竞争激烈，截至 2014 年底，国内共有保险 专业中介机构 2,546 家。其中，全国性保险专业代理机构 1,764 家，保险经纪机构 445 家，保险公估机构 337 家。在 竞争激烈的行业背景下，如果公司不能持续扩大业务收入规 模，提高保险经纪的服务水平，增加客户粘性，公司将面临 市场竞争力下降的风险。 5、人力资源的风险 保险经纪行业是典型的人才密集型行业，在中国处于高速发 展时期，稳定的专业人才团队对保险经纪行业的持续发展至 关重要。从企业的角度来看，有些人员流动很可能给企业带 来损失，直接表现是增加企业进行招聘和培训的人工成本； 间接表现是可能会引起工作进度的拖延、商业机密的泄露、 客户资源的流失，因此，保险经纪行业的人才高流动性会对 公司的正常经营带来风险。 6、公司治理与管理的风险 股份公司成立前，公司存在法人治理机制不健全、内部控制 不完善、关联占款及关联交易未经决策和接受监督等不规范 情况。股份公司成立后，公司制定了各项管理制度，逐步建 立健全的法人治理结构，但各项内控制度的有效执行仍需经 过较长时间的实施与检验。由于公司主营业务面向的客户较 为分散，在全国范围内设立分支机构，公司对分支机构的有 效管理也有待加强。随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，人员不断增加，对公司治理和有效管理将会提出更高的 要求。因此，公司未来如不能有效执行公司治理及内部管理 机制，将存在实际控制人不当控制和对分支机构管理不当的 风险。 7、佣金下降风险 佣金率主要受险种类型、项目风险大小、保险公司当期政策、 市场环境以及合作的保险中介的业务量、议价能力等因素影 响。一旦保险公司因上述因素的变化，降低支付给公司的佣 金率、咨询费，公司的盈利状况将会受到直接影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 正迅保险经纪股份有限公司 英文名称及缩写 Right Choice Insurance Broker Corp.,Ltd. 证券简称 正迅保险 证券代码 870074 法定代表人 杨柏生 注册地址 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 办公地址 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 主办券商 华金证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区杨高南路 759 号（陆家嘴世界金融广场）31 层 会计师事务所 中审华 签字注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈斐 电话 020-66618186 传真 020-62324288 电子邮箱 chenfei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 邮编：510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-27 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） J68 保险业 主要产品与服务项目 公司主要产品包括保险经纪服务、保险咨询业务、软件开发业务。 保险经纪服务主要包括设计保险方案、向保险公司询价、协助投 保人与保险公司签订合同、办理投保手续及保险理赔等。公司为 投保人设计专业保险方案，依据该保险方案向各保险公司询价， 及时将询价结果通知投保人，协助投保人与中选的保险公司签订 合同，办理投保手续，并在保险合同有效期间提供保险售后服务， 协助投保人进行理赔公司保险咨询业务对象包括投保人和保险 公司，服务内容主要包括：（1）为投保人提供风险评估、保险 方案咨询等服务；（2）为保险公司提供保险市场调查、保险产 品售后访问等咨询服务软件开发业务是子公司米兔科技的主营 业务。米兔科技主要为公司设计和维护网站“小白保险网”及手 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 9 机 APP“小白保险”。除公司以外，米兔科技亦会承接少量其他 客户的软件开发业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨柏生 实际控制人 杨柏生 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914401046876794853 是 税务登记证号码 914401046876794853 是 组织机构代码 914401046876794853 是 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,479,750.04 20,991,227.51 2.33% 毛利率% 47.35% 43.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 482,668.12 1,081,972.86 -55.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 530,690.72 1,072,570.93 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 1.00% 2.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.10% 2.25% - 基本每股收益 0.01 0.02 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 55,420,031.94 54,987,188.71 0.79% 负债总计 5,369,433.73 5,010,254.57 7.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 48,663,822.82 48,181,154.70 1.00% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 0.96 1.04% 资产负债率%（母公司） 9.28% 8.61% - 资产负债率%（合并） 9.69% 9.11% - 流动比率 9.65 10.29 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,089,076.77 3,524,853.49 - 应收账款周转率 4.02 10.56 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.79% 11.56% - 营业收入增长率% 2.33% 78.87% - 净利润增长率% -90.53% 32.58% - 五、 股本情况 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入 69,503.67 除上述各项之外的其他营业外支出 -153,753.84 非经常性损益合计 -84,250.17 所得税影响数 21,062.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -63,187.63 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来，致力于为客户提供专业的保险中介服务，在经营中形成了一套较为成熟的商业模式。 公司所属行业为保险业，具体细分为保险专业中介行业。公司的主营业务为提供保险专业中介服务， 保险经纪业务是指为投保人提供保险经纪服务，即根据投保人的委托，协助投保人与保险公司订立保险合 同，并为投保人提供风险管理、索赔协助等后续服务。 公司通过向投保人或保险公司提供保险咨询服务获取咨询服务收入。公司向投保人提供关于企业风险 评估、保险方案咨询等服务，根据协商价格按约定时间收取咨询服务费。 子公司米兔科技通过提供软件开发的技术服务来获取收入。米兔科技当前的主要定位是为公司设计 和维护网站“小白保险网”及手机 APP“小白保险”，为公司提供技术服务支持。 公司为所有客户提供相应的保险专业服务以及一体化解决方案，并提供全程的理赔服务，为客户选择 适合的保险产品的同时，协助保险业控制风险。公司根据客户的运作模式和所面临的风险，量身定制适合 的承保方案，通过综合保障方案，覆盖了客户生产经营中可能面对的多种风险。公司为对客户提供全时服 务，随时接受投保客户的理赔咨询，指导客户妥善应对和解决突发的保险事故。同时，公司会根据客户项 目情况，结合自身互联网技术优势，针对性地研发手机线上投保、服务工具，改善客户的服务体验。 公司致力于成为国内领先的保险专业中介服务机构。 根据中国保监会的《保险经纪机构监管规定》，公司从事保险经纪需取得相应的经营保险经纪业务许 可证；公司已经取得保监会广东监管局核准的业务许可证。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有明显变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 12 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司步入了新的发展阶段。市场开发工作初步取得成效，进一步明确了公司的商业模式； 构建合理的人员结构；不断加强财务管理制度；公司初步建立制度化、规范化、流程化、信息化的内部管 理架构；公司多年来致力于中小型企业市场开发，同时重视专业服务质量的定位得到了市场的认可，为持 续的新市场的开拓和业务的持续增长创造了有利条件。 一、报告期内，公司营业收入实现稳定增长，2016 年实现营业收入 21,479,750.04 元，本期发生额 比上期发生额增加 488,522.53 元，比 2015 年增长 2.33%。 二、公司于 2016 年 11 月 24 日成功取得《关于同意正迅保险经纪股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》。公司成功挂牌后，不仅提升了公司品牌影响力，也扩大了在保险业界和市场上 的知名度，为公司今后的快速扩展打下了坚实的基础。 三、公司不断扩展在建筑施工行业和物流行业的影响力，加大同类型企业客户的开发力度，增加了公 司的业绩。另一方面，公司通过销售团队合作重点开发中小型企业客户市场，拓展了公司的业务渠道。 四、公司进一步推进全国分支机构和服务网点的建设工作，目前已在湖南、深圳、青海、贵州、福建 等地设立分支机构或者服务网点，并对其他重点地区的分支机构和服务网点的铺设进行了前期调研和部分 筹备工作。 报告期内，公司主营业务是保险经纪业务，多年来致力于以专业为客户创造价值。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,479,750.04 2.33% - 20,991,227.51 78.87% - 营业成本 11,308,855.13 -4.62% 52.65% 11,856,319.41 55.20% 56.48% 毛利率 47.35% - - 43.52% - - 管理费用 7,543,128.63 20.04% 35.26% 6,283,985.14 166.29% 29.94% 销售费用 1,461,637.24 444.86% 6.80% 268,260.40 30.05% 1.28% 财务费用 -224,547.02 904.04% -1.05% -22,364.39 -48.41% -0.11% 营业利润 994,829.42 -35.45% 4.63% 1,541,146.85 43.97% 7.34% 营业外收入 69,503.67 52.69% 0.32% 45,519.95 10,695.42% 0.22% 营业外支出 153,753.84 429.72% 0.72% 29,025.34 4,571.03% 0.14% 净利润 73,664.07 -90.53% 0.34% 777,752.30 32.58% 3.71% 项目重大变动原因： 1、本年度营业收入为 21,479,750.04 元，同比增加 488,522.53 元，增长 2.33%。主要原因系：（1） 2016 年公司保险经纪业务收入较 2015 年增长 48.13%，主要系公司以经纪业务为核心，在该业务领域加强 了开拓力度，收入增长幅度较大。（2）2016 年公司保险咨询业务收入较 2015 年下降 60.43%，主要系公 司的业务核心为保险经纪业务，2016 年公司集中精力开拓该项业务，有限的人力、物力资源的分配，降 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 13 低了保险咨询业务的拓展力度，收入呈下降趋势。（3）公司的其他业务收入包括信息技术服务收入和利 息收入，其中信息技术服务收入系子公司米兔科技的主营业务收入。2016 年公司其他业务收入较 2015 年 下降 88.82%，主要系米兔科技 2016 年在手的合同订单较少，业务拓展潜力较小。 2、管理费用为 7,543,128.63，同比增加 1,259,143.49 元，上升 20.04%，主要原因系 2016 年公司筹 备，申报全国中小企业股份转让系统挂牌聘请中介机构产生了 1,622,535.83 元的中介费。 3、销售费用累计支出 1,461,637.24 元，同比增加 1,193,376.84 元，上升 444.86%，主要原因系本 期公司新成立销售部门开拓市场业务，销售人员的工资及福利费随着收入的增长而有所增加。 4、财务费用为-224,547.02 元，其中利息收入同比增加 209,032.82 元，增长 687.41%；主要原因系 报告期银行存款从活期调整为结构性存款，利息收入显著增加。 5、营业利润为 994,829.42 元,同比减少 546,317.43 元，减少 35.45%。主要原因系公司 2016 年度期 管理费用、销售费用等期间费用增长较大所致。 6、营业外收入为 69,503.67 元，同比增加 23,983.72 元，增长 52.69%，主要原因系公司招聘下岗失 业人员，社保局对于这部分人员社保返还。 7、营业外支出为 153,753.84 元，同比增加 124,728.50 元，上升 429.72%，主要原因系报告期内对 公益事业及体育事业的赞助及捐款。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,032,765.74 10,756,039.65 16,993,799.65 9,964,307.44 其他业务收入 446,984.30 552,815.48 3,997,427.86 1,892,011.97 合计 21,479,750.04 11,308,855.13 20,991,227.51 9,964,307.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 保险经纪业务 19,524,006.61 90.89% 13,180,570.86 62.79% 保险咨询业务 1,508,759.13 7.02% 3,813,228.79 18.17% 其他业务 446,984.30 2.08% 3,997,427.86 19.04% 合计 21,479,750.04 100.00% 20,991,227.51 100.00% 收入构成变动的原因： 1、保险经纪业务 2016 年公司保险经纪业务收入较 2015 年增长 48.13%，主要系公司以经纪业务为核心，在该业务领域 加强了开拓力度，收入增长幅度较大。 2、保险咨询业务 2016 年公司保险咨询业务收入较 2015 年下降 60.43%，主要系公司的业务核心为保险经纪业务，2016 年公司集中精力开拓该项业务，有限的人力、物力资源的分配，降低了保险咨询业务的拓展力度，收入呈 下降趋势。 3、其他业务 公司的其他业务收入包括信息技术服务收入和利息收入，其中信息技术服务收入系子公司米兔科技的 主营业务收入。2016 年公司其他业务收入较 2015 年下降 88.82%，主要系米兔科技 2016 年在手的合同订 单较少，业务拓展潜力较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,089,076.77 3,524,853.49 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 14 投资活动产生的现金流量净额 1,586,881.03 -548,413.63 筹资活动产生的现金流量净额 2,890,000.00 26,710,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量分析 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额减少，主要系：（1）公司业务规模扩大，支付的员工工资 及福利费相应增加；（2）公司当年支付的企业所得税金额较大，公司于 2016 年 1 月预缴了上年度的企业 所得税；（3）公司业务规模逐年扩大，公司每年支付的备用金金额相应有所增加。 2、投资活动现金流量分析 2016 年公司投资活动产生的现金流量净额增加，主要系收回外部借款所致。 3、筹资活动现金流量分析 2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额减少主要系 2015 年增资 1,600 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司深圳 市分公司 6,307,927.88 29.88% 否 2 中国人民财产保险股份有限公司西宁 市分公司 2,688,911.18 12.74% 否 3 中国太平洋财产保险股份有限公司长 沙中心支公司 1,533,971.60 7.27% 否 4 中国平安财产保险股份有限公司贵州 分公司 1,046,936.48 4.96% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司广州 市分公司 901,017.22 4.27% 否 合计 12,478,764.35 59.11% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 合计 - - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 808,685.24 2,438,820.92 研发投入占营业收入的比例 3.76% 11.62% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 1、公司研发支出期末余额相较于期初余额减少了 1,630,135.68 元，降低了 66.84%。主要是广州米 兔网络科技有限公司 2014 年发生 2,100,000.00 元研发采购费用，用于广州米兔网络科技有限公司网络 后台操作系统，2015 年基于谨慎性原则，该研发支出予以费用化。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 15 2、2016 年度和 2015 年度发生研发支出，除（1）所述原因外，广州米兔网络科技有限公司一直致 力于手机 APP 系统研发，但该项研发项目未来给予企业带来经济利益存在不确定性，基于谨慎性原则予 以费用化。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 43,109,369.27 3.33% 77.79% 41,721,565.01 246.66% 75.88% 1.91% 应收账款 6,302,512.91 63.23% 11.37% 3,861,038.71 3,308.57 % 7.02% 4.35% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 2,639,667.16 -2.32% 4.76% 2,702,358.74 625.10% 4.91% -0.15% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 55,420,031.94 0.79% - 54,987,188.71 11.56% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本年期末货币资金余额相较于期初货币资金余额增加 1,387,804.26 元，增加了 3.33%，主要是 由于新设了分公司及办事处增加了营业收入因而增加了货币资金。 2、本年期末应收账款余额相较于期初应收账款余额增加了 2,441,474.20 元，增加了 63.23%。主要 是由于新设了分公司及办事处增加了营业收入因而增加了应收账款的金额。 3、本年期末固定资产余额相较于期初固定资产余额减少了 62,691.58 元，减少 2.32%，主要是由于 2016 年没有购买重大的固定资产设备及设施，减少的金额是固定资产折旧所致，属于正常的变动范围。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、长期股权投资历史沿革 （1）2014 年 10 月，公司以 6,800,000.00 元投资新设子公司广州米兔网络科技有限公司，持股比 例为 100%。 （2）2015 年 1 月 30 日，其他投资人向子公司增资 2,100,000.00 元，占子公司持股比例 24.00%， 公司从 2015 年 2 月至 2016 年 12 月 31 日享有子公司持股比例由原来 100.00%变为 76.00 %。 2、长期股权投资减值准备 截止 2016 年 4 月 30 日，长期股权投资预计未来可收回金额 5,480,670.33 元，对可收回金额低于 账面价值的差额计提长期股权投资减值准备 1,319,329.67 元。 3、子公司米兔科技主要财务数据 子公司米兔科技 2015 年末、2016 年末的总资产分别为 6,627,989.99 元、4,799,385.10 元，净资 产分别为 6,368,278.36 元、4,664,094.82 元；2015 年度、2016 年度的营业收入分别为 4,041,552.66 元、783,971.07 元，净利润分别为-1,523,077.43 元、-1,704,183.54 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 16 保监会发布数据，2016 年全国保费收入 3.1 万亿元，同比增长 27.5%，增速创 2008 年以来新高。 我国保险市场规模的超过日本仅次于美国，居全球第二位；同时，2016 年我国保险业总资产规模突破 15 万亿元。国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业若干意见》，在未来的一段时间内保险业将整 体保持这一速度增长。 2、行业发展 中国的保险经纪行业近几年一直保持快速增长，但其发展速度远远落后于整个保险业的发展，首先， 保险经纪公司实现的保费收入远低于发达国家的 60%-80%的比例，其次，保险经纪公司数量偏少，而且 整体上规模偏小。自中国保监会发布《中国保监会关于深化保险中介市场改革的意见》的文件后，明确 了保险中介的改革方向，简政放权，鼓励创新，对保险中介的发展起到了积极促进的作用。从整个保险 行业来看，保险行业的市场处于高速发展的阶段。随着上游保险公司垄断程度不断下降，国民购买力有 效提高，我国经济持续活跃，保险经纪行业能够保持较高的盈利预期。 3、周期波动 保险业的发展也随着经济周期的波动而起伏。目前我国经济稳步发展，与发达资本市场中的保险市 场成熟相比，我国的保险市场仍处于初步发展阶段，周期波动尚不明显。 4、市场竞争的现状 截止到 2015 年底，全国共有保险专业中介机构 2,503 家，同比减少 43 家。其中，保险中介集团 6 家，保险专业代理机构 1,719 家，保险经纪机构 445 家，保险公估机构 333 家（数据来源：《2015 年保 险年鉴》）。在竞争现状上，专业中介机构主体众多，处于充分市场竞争阶段，暂没有寡头垄断或垄断 竞争的情况出现。 5、趋势 监管层面将加强对保险中介市场的严格整顿和清理，规范市场秩序，逐渐改变保险中介市场“小、 散、乱、差”的现状。开创具有专业特色的保险经纪服务体系；在保险合同缔结履行各个环节提供服务； 提供风险定价、产品开发、理赔服务等增值服务；走差异化发展之路；探索互联网+保险中介；未来保 险专业中介市场规模具有巨大的成长空间。 （四） 竞争优势分析 公司坚持以物流行业、建筑施工行业以及中小型企业作为核心客户群体，走专业化发展的道路，在 细分市场内占据领先地位。公司资源集中于核心产品，在经营管理、技术、产品、销售、服务等方面逐 步形成与竞争对手的差异，形成自己独具特色的、可以提高顾客满意度的技术、方式和方法，可以持久 地保持竞争优势。 公司通过团队协作提供的综合性服务涵盖了售前、售中和售后全部过程。公司建立完整的售后理赔 服务团队，在保险标的出险的第一时间受理报案并安排保险公司或者公估公司现场查勘，指导保护现场、 收集出险证据，协助沟通定损，在投保人与保险公司对理赔金额等事项出现分歧时出面协调解决，最终 促成结案，有效化解“理赔难”的行业顽疾。优质的团队服务帮助公司锁定长期客户。 从人才角度而言，公司员工普遍受教育程度较高。公司的高管团队与核心业务人员拥有丰富的保险 行业以及管理经验。 从技术角度而言，公司长期积累了大量关于物流行业和建筑施工行业的风险状况、法律问题、索赔 流程的知识，对这两个行业有更加深刻地认知，能够抓住客户保险需求的痛点，为客户提供最适合的保 险方案和产品。 从品牌形象而言，自公司建立以来，客户续保率一直超过 70%，在同业中保持领先的地位。公司通 过品牌营销获得了大量的转介绍资源。公司的品牌得到投保客户和保险公司的高度认可。 随着公司的不断发展扩大，需要进一步提高公司内控体系的建设。在通过整体股份制改造并成功挂 牌新三板后，公司的规范性和制度建设有了很大提高。但随着今后公司业务在全国范围内的的进一步扩 展，员工队伍的扩充，分支机构的逐渐增多，管理上的压力也会逐渐增大。如何在新形势下提高公司的 内控体系建设和管理水平，是公司管理层无法回避的问题。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 17 （五） 持续经营评价 1、行业前景良好 从长远来看，对比原世界第三大保险市场英国，其 60%以上的财产保险业务量、20%的一般人寿保险 业务量、80%的养老保险业务量，均是由保险经纪渠道承办（数据来源：《中国保险报》）。而在我国， 以 2015 年为例，保险专业中介行业共实现保费收入 1,710.7 亿元，占全国总保费收入只有 7%（数据来 源：《2016 年保险年鉴》）。因此，未来保险专业中介市场规模具有巨大的成长空间。 2、业务能力突出 公司员工普遍受教育程度较高，所有业务人员均有相关专业背景，均持有保险经纪从业人员资格证 书，具备优秀的市场开拓和客户维系能力，能给投保客户提供专业、全面的保险经纪服务。 公司与人民保险、太平洋保险、平安保险等 27 家保险公司保持了持续稳定的合作关系，逐年续签 保险合作协议。并在物流行业和建筑施工行业有多年的深入挖掘，拥有广泛的客户基础，通过为物流龙 头企业和建筑施工行业龙头企业提供个性化的风险管控服务，成为他们的紧密合作伙伴。 3、公司运作合规 在财务方面，截止到 2016 年年末，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大 额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离 职且无人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形；此外，公司也不 存在违反法律法规、异常原因停业、经营期限即将到期无意继续经营的情形。 报告期内，公司未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。公司有能力在未来继续发展，提 升市场占有率。 （六） 扶贫与社会责任 过去一年，正迅保险大力支持广东狮子会光明服务队的“视觉第一，中国行动”项目，为贫困地区 的白内障患者实施免费复明手术，帮助他们走出黑暗，重见光明。此外，正迅保险一直积极投身于捐资 助学和社会公益事业的建设，主动承担社会责任，时刻不忘回馈社会。 我们坚信，只有积极履行社会责任，以实际行动回馈社会，为构建和谐社会做出应有贡献的企业， 才能实现企业的可持续发展！ 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、行业稳定发展，市场规模持续增长 得益于国内经济环境的发展，近年来国内保险市场一直保持 15%以上的发展速度。截止 2016 年底， 国内保险行业总资产成功登上 15 万亿平台，保费规模从 2010 年的全球第六位升至第二位；我国保险行业 对国际保险市场增长的贡献度达 50%，居全球首位。通过养老、健康市场增长、与互联网融合度不断加深、 市场化费率改革及风险管理体系建设不断推进，保险业已成为我国促进经济转型升级、维护金融体系稳定 的重要力量。 2、政策红利释放，保险业发展方向明确。 “十三五”时期，中国宏观经济步入“新常态”。保险业依托新“国十条”等政策红利的引领，在“十 二五”期间逆势而上圆满收官的同时，作为国民经济的重要组成部分，迎来了加快改革创新，加大结构性 改革力度的发展阶段。在 2016 全国保险监管工作会议上，项俊波主席指出保险业要围绕供给侧结构性改 革这条主线，以服务民生为重点，提高保险供给质量，以深化改革为手段，培育供给新动能，为保险业认 识新常态、适应新常态、引领新常态指明了方向。 3、保险市场存在较为可观的提升空间 当前中国的保险深度和保险密度仍然处于较低水平，保险深度约为 3.59%，保险密度约为 1766 元/人， 相比发达国家差距较大，同时当前国内保险市场也正处于保险意识转型期间，市场蕴含较大潜力和升值空 间。综合近年来国民经济增长及保险市场发展状况,未来几年中国保险市场预计仍将保持积极的发展态势， 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 18 市场机遇不容忽视。 4、保险专业中介行业进入高速发展阶段 截止到 2015 年底，全国共有保险专业中介机构 2503 家，同比减少 43 家。其中，保险中介集团 6 家， 保险专业代理机构 1719 家，保险经纪机构 445 家，保险公估机构 333 家（数据来源：《2015 年保险年鉴》）。 在竞争现状上，专业中介机构主体众多，处于充分市场竞争阶段，暂没有寡头垄断或垄断竞争的情况出现， 整个行业呈现出“小、散、乱”的局面。 发展速度上，2009 年至 2014 年，全国保险中介行业的保费规模平均增长率为 11.59%，明显高于 GDP 增速。但由于国内保险中介企业的起步比保险公司晚了二十多年，再加上整个保险中介行业（包括兼业代 理和个人营销员）以往未得到有效监管和系统扶持，从未大规模开展行业资本整合，导致目前市场仍较混 乱，保险中介发展速度低于整个保险行业增速。因此，未来保险专业中介市场规模具有巨大的成长空间。 整个保险市场生态环境不断发生变化，并将在“十三五”期间产生更为深远的影响。保险中介业面临 “跨界、颠覆和融合”的发展形势，互联网等新技术推动对应保险细分市场的不断出新，代表了现代保险 中介服务业的发展趋势，同时也是专业保险中介机构借以实现生存和盈利需求，并通过弯道超车进一步发 展壮大的契机。 （二） 公司发展战略 未来公司会在专业保险经纪服务及互联网+方面继续进行拓展和深耕，结合目前保险市场产销分离的 趋势，成为行业领先的平台化公司。 围绕公司发展的战略目标的实现，公司将从以下方面开展相关工作： 1、通过“互联网+”激活中小企业保险经纪服务需求。 目前针对大型企业的保险市场竞争激烈，但由于中小企业需求分布离散程度高，服务难度大，针对中 小型企业服务需求并未得到市场得重视。公司将通过平台化的运作及互联网工具使用，针对中小企业的痛 点，提供高效的解决方案，迅速占领中小型企业市场。 2、加速全国布局 公司规划进一步有重点的加速全国网点布局，并进一步培养和充实相关专业人员，提高内控水平，不 断完善管理体制及队伍建设。 3、积极探索多元化的销售模式： 通过专业化、模块化、标准化的分工服务体系，针对不同行业及不同群体，针对性地组建销售团队及 渠道，提供销售的效率及成果。 （三） 经营计划或目标 1、完善互联网服务工具及系统的建设，实现保单人员变更、理赔等服务环节的线上操作功能。 2、建立独立的营销团队，完善公司产品销售渠道包括产品开发、产品推广及销售结算体系，使销售 成为企业新的利润增长点。 3、加速全国布局，计划在成都、中山等地设立分支机构或办事处，不断提高公司服务的市场占有率 和提升公司的品牌影响力。 4、在不断完善公司自身治理能力，在公司健康发展的前提下，充分利用挂牌新三板这一优势，通过 资本市场为企业战略实现提供支持，努力实现企业跨越式发展。 （四） 不确定性因素 1、市场因素：公司是否能实现既定的战略规划，完成预期的营业收入，除了受公司主观原因影响外， 也会受到客观市场行情变化和国家、行业政策调整的影响。其中包括国家宏观经济环境的变化、相关地区 经济市场环境的变化和各种相关行业监管政策调整等。 2、资本因素：公司融资情况会对公司的战略实施产生一定程度上的影响，包括引进优秀人才、增强 服务力量、铺设新机构，以及研发新产品等。在对外融资战略中，国内资本市场的行情变化、政府的引导 措施可能导致公司产生一定的不确定性。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 19 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司所处的保险中介行业是一个充分竞争的市场，保险经纪的市场参与度非常高。保险经纪市场所已 呈现出经营规模越大的保险经纪公司竞争力越强，经营规模较小且服务质量较差的保险经纪公司竞争力越 弱的特征，市场主体竞争愈加激烈，市场集中度进一步提高。公司如果不能继续扩大规模，提高服务质量， 将会直接面临着在市场竞争中处于劣势的风险。 针对上述风险情况，公司主要从以下方面着手。公司一方面加大市场开拓的力度，努力提高市场占有 率；另一方面不断完善和优化客户服务，加大客户对于公司及其产品的粘性；最后是加强内部员工的专业 训练，打造专业的团队，应对市场竞争。 2、佣金下降风险 公司收入主要来源于保险经纪佣金，而佣金收入比例主要由上游的各个保险公司通过与本公司协商之 后以书面合同的形式最终确定下来。保险经纪合作合同中注明的佣金收入比例通常受到了以下因素的影 响：当地经济发展状况、当地相关政策约束、客户类型和风险状况以及同业竞争等。上述因素均会对经纪 费比例产生相应的影响，而任何佣金收入比例上的变化均会对公司的利润情况以及未来运营产生直接的影 响。 针对上述风险情况，公司需通过业务规模的不断扩大以及提供服务范围的不断延伸，将持续提升对投 保人的服务质量和客户满意度，从而增加客户粘性和客户规模，进而提高公司与保险公司之间的议价能力。 3、行业监管风险 近年来行业监管措施不断趋严、监管执行力度日益加大。如果未来监管部门对保险中介机构以及其开 设分支机构的准入门槛、经营地域、经营范围、行为准则等作出更加严格的监管，公司的经营战略、投资 计划、业务拓展、增设分支机构等现有经营模式将受到一定程度的影响。 针对上述风险情况，公司将加强与监管部门的沟通互动，及时掌握政策变化，使公司管理层根据政策 变化能够及时调整发展规划和经营战略，修订相应的公司制度。持续加强对公司员工的政策培训，最大限 度的减少监管政策趋严后对公司经营的影响。只要公司保持规范经营、健康发展，此风险对公司的影响将 在可控范围之内。 4、公司治理风险 公司自成立以来就已经建立了相应的内部管理制度，基本能够适应公司现有发展阶段的要求。随着股 份公司成立，公司现行内部管理制度和组织机构尚需在实践中不断建设和完善。随着公司经营规模的不断 扩大、经营范围不断扩展、人员不断增加，也对公司的内部管理制度将会提出更高的要求，因此，公司未 来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对上述风险情况，公司将根据发展的实际需要不断完善公司治理制度，对财务管理、业务管理、人 事行政管理不断加以改进，提升企业的管理水平，进而适应公司业务和公司规模的高速增长。 5、人力资源风险 我国保险中介人才的缺乏以及人才高流失率等问题已经成为严重制约保险中介市场健康发展的重要 因素，强大、稳定的专业人才团队对保险经纪机构的持续发展至关重要。公司自成立以来，一直保持着较 高的人员稳定性，普通员工流失率也远低于保险中介行业平均水平。但随着公司的不断发展，对管理和专 业人员的需求将不断增加，因此急需引进和培养大批专业人才。如果公司各类专业人才的引进和培养不能 跟上公司总体发展速度，甚至发生关键人员流失的情况，则可能对公司的经营管理带来不利影响。 针对上述风险情况，公司将对现有的薪酬体系和人才激励制度进行改革，致力于建立一个能够为专业 人才提供广阔的发展平台与成长空间，从而达到吸引和留住关键人才的目的。同时，不断进行企业文化建 设，增强公司凝聚力，以促进公司业务的持续发展。 （1）人力资源储备供应不足的风险 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 20 随着公司在全国各地开设分支机构和相关业务向多元化发展，公司为打造专业的服务团队投入了大量 的人力资源，未来其他地区分支机构的设立以及大量的市场营销都是对人员储备的考验，因此公司将面临 人力资源储备不足的风险。 应对措施：公司构建市场化的用人机制。优化结构，加强各级管理人员的梯队建设、培养专业复合型 营销及技术人才、引进海外行业专业人士、积极开拓招聘渠道、选拔优秀人才，实现各级人才结构的合理 配置。 （2）劳动力成本持续上升的风险 公司劳动力成本呈逐年上升的趋势，一定程度上压缩了公司的利润空间。 应对措施：公司未来将通过优化结构、改善业务流程等提升人均产能。 （二） 报告期内新增的风险因素 不适用 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 不适用 （二） 公司发生的对外担保事项： 清偿情况： 不适用 （三） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否为 挂牌前 已清理 事项 杨柏生 资金 借款 560,000.00 12,344,885.00 0.00 是 是 广州市艺培商 务咨询有限公 司 资金 借款 182,047.81 - 0.00 是 是 郭少兵 资金 借款 - 15,500,000.00 0.00 是 是 林莹华 资金 借款 2,330,000.00 25,135,000.00 0.00 是 是 谭美颜 资金 借款 - 6,300,000.00 0.00 是 是 长沙市天心区 红威酒业销售 有限公司 资金 借款 300,000.00 - 0.00 是 是 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 22 总计 3,372,047.81 59,279,885.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司已于 2016 年 8 月 17 日收回上述关联方资金拆借全部款项。截至 2016 年 12 月 31 日，公司未出 现控股股东及关联方资金占用情形。股份公司成立后，公司严格按照关联交易管理制度对关联方资金占用 进行有效规范。 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 杨柏生 借入金额 12,344,885.00 否 郭少兵 借入金额 15,500,000.00 否 林莹华 借入金额 25,135,000.00 否 谭美颜 借入金额 6,300,000.00 否 长沙市天心区红威酒业销售有 限公司 借入金额 - 否 广州市艺培商务咨询有限公司 借入金额 - 否 总计 - 59,279,885.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司已于 2016 年 8 月 17 日收回上述关联方资金拆借全部款项。截至 2016 年 12 月 31 日，公司未出 现控股股东及关联方资金占用情形。股份公司成立后，公司严格按照关联交易管理制度对关联方资金占用 进行有效规范。 （五） 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具《关于避免同业竞争的承诺函》。 2、防范关联资金占用承诺 公司出具《承诺函》，承诺将严格执行《公司章程》及《股东大会议事规则》等公治理制度，不为控 股股东、实际控制人及其关联方违规提供资金、资产或其他资源占用。公司股东、董事、监事及高级管理 人员分别就减少和规范关联交易的有关规定作出相关承诺。 3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员 出具了《股份解除限制承诺函》，承诺在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所 持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。 报告期内，承诺人均 未发生违反承诺的事项。 （六） 自愿披露重要事项 不适用 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 23 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% - 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 17,391,250 34.78% 10,814,125 28,205,375 56.41% 董事、监事、高管 22,303,750 44.61% 9,013,250 31,317,000 62.63% 核心员工 17,391,250 34.78% 10,814,125 28,205,375 56.41% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨柏生 17,391,250 10,814,125 28,205,375 56.41% 28,205,375 0 2 林莹华 11,000,000 -2,167,000 8,833,000 17.67% 8,833,000 0 3 正迅环球 - 5,000,000 5,000,000 10.00% 5,000,000 0 4 正迅创业 - 4,850,000 4,850,000 9.70% 4,850,000 0 5 郭少兵 3,412,500 -1,505,375 1,907,125 3.81% 1,907,125 0 6 陈斐 1,500,000 -295,500 1,204,500 2.41% 1,204,500 0 合计 33,303,750 16,696,250 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 杨柏生先生持有正迅创业 37.40%的财产份额并担任普通合伙人和执行合伙人。陈斐女士持有正迅创业 7.00%的财产份额并为其有限合伙人。除此以外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨柏生，男，1969 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾于中山大学岭南（大学） 学院总裁工商管理研修班、工信部中小企业领军人才班进修。1998 年 8 月至 2007 年 10 月就职于美国友 邦保险有限公司广东分公司，历任代理人、业务襄理；2007 年 11 月年至 2008 年 12 月年任广州国汇保险 经纪有限公司副总经理；2009 年 4 月创建正迅有限，历任执行董事、总经理。现任股份公司董事长。 （二） 实际控制人情况 控股股东与实际控制人一致。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨柏生 董事长 男 47 大专 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 刘健基 董事兼总经理 男 52 硕士 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 何伟生 董事 男 49 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 否 李兆明 董事 男 59 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 梁宇培 监事兼副总经理 男 43 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 郭少兵 监事会主席 男 42 高中 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 否 梁敏 监事 女 42 大专 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 刘玲娟 员工代表监事 女 27 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 陈斐 财务总监兼董事 会秘书 女 49 大专 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 钟琳 副总经理兼广东 分公司负责人 女 34 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 杨猛 副总经理兼湖南 分公司负责人 男 38 本科 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 陈绮云 深圳分公司负责 人 男 31 大专 2016 年 6 月 26 日 至 2019 年 6 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 26 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨柏生 董事长 17,391,250 10,814,125 28,205,375 56.41% - 刘健基 董事兼总经理 - - - - - 何伟生 董事 - - - - - 李兆明 董事 - - - - - 梁宇培 董事兼副总经理 - - - - - 郭少兵 监事长 3,412,500 -1,505,375 1,907,125 3.81% - 梁敏 监事、财务经理 - - - - - 刘玲娟 监事、业务主任 - - - - - 陈斐 财务总监兼董事 会秘书 1,500,000 -295,500 1,204,500 2.41% - 钟琳 副总经理兼广东 分公司负责人 - - - - - 杨猛 副总经理兼湖南 分公司负责人 - - - - - 陈绮云 深圳分公司负责 人 - - - - - 合计 22,303,750 9,013,250 31,317,000 62.63% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘健基 顾问 新任 董事兼总经理 公司运营需要 杨柏生 董事长兼总经理 离任 董事长 公司运营需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘健基先生：1986 年 8 月至 2004 年 6 月任职澳洲康联人寿，历任业务员、业务经理、培训经理等职； 2004 年 7 月至 2011 年 12 月，先后担任美国友邦保险有限公司深圳分公司总经理、东莞分公司总经理、 （香港）团险部副总裁、广东分公司总经理职务。2012 年 1 月入职正迅有限，担任公司顾问；2013 年 10 月至 2016 年 8 月，任正迅有限总经理，并于 2016 年 3 月至 2016 年 8 月兼任董事。现任股份公司董事兼 总经理。 何伟生先生：1996 年 7 月至 1998 年 11 月就职于广州耀和房地产开发有限公司，任总经理；1998 年 12 月至 1999 年 12 月就职于广州东顺房地产开发有限公司，任总经理；2000 年 6 月至 2008 年 9 月就职于 满堂红（中国）置业有限公司，历任副总经理、总经理；2008 年 10 月至 2012 年 6 月就职于满堂红（中 国）集团有限公司，任常务副总裁；2013 年 8 月创建广州网景投资有限公司，任执行董事兼总经理；2015 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 27 年 10 月参与创立佛山集成金融服务外包有限公司，任董事总经理。2016 年 3 月至 2016 年 8 月，任正迅 有限董事。现任股份公司董事。 李兆明先生：1978 年 10 月至 1990 年 5 月就职于中国外运广州公司。1990 年 6 月至 2002 年 12 月就 职于广州市对外经济贸易委员会，公务员。2003 年 3 月至 2007 年 6 月就职于广州润通国际货运有限公司， 任总经理。2007 年 7 月至 2010 年 10 月就职于上海亚致力国际物流有限公司，任华南区公共事务部总经 理。2012 年 12 月至 2016 年 2 月，任正迅有限及子公司米兔科技顾问。2016 年 3 月至 2016 年 8 月，任正 迅有限董事。现任股份公司董事。 梁宇培先生：1996 年 8 月至 2002 年 3 月就职于广东省机械进出口集团公司，任园林机械部副经理； 2002 年 4 月至 2007 年 9 月就职于美国友邦保险有限公司广东分公司，任营业发展部经理；2007 年 9 月起 筹建广州国汇保险经纪有限公司，任综合管理部总监至 2009 年 8 月；2009 年 9 月至 2010 年 4 月就职广 东神华保险代理有限公司，任广东分公司副总经理；2010 年 5 月至 2014 年 4 月自主创业；20145 月至 2016 年 8 月，就职于正迅有限，历任董事长助理兼人力资源总监、董事兼副总经理，并兼任米兔科技总经理。 现任股份公司董事兼副总经理。 郭少兵先生：1993 年 8 至 2008 年 3 月到在广东省潮阳市利基制衣厂从事制衣行业工作，任工人、车 间主管。2008 年 4 月筹建并成立旭兵制衣厂，任厂长至今。现任股份公司监事。 梁敏女士：1993 年 7 月至 1998 年 11 月就职于恒秀（广州）珠宝首饰厂有限公司，任财务部成本会 计、出纳；1998 年 12 月至 2004 年 8 月就职于广州市快捷通航空运输服务中心，任会计；2004 年 9 月至 2006 年 10 月就职于广州天翔国际货运有限公司，任会计；2006 年 11 月至 2011 年 12 月，就职于广州市 名人婚纱影楼有限公司，任会计主管。2012 年 1 月至 2016 年 8 月就职于正迅有限，历任会计、财务经理， 并于 2016 年 3 月至 2016 年 8 月兼任监事。现任股份公司监事、财务经理。 刘玲娟女士：2012 年 7 月至 2013 年 12 月就职于广东宏广安保险经纪有限公司，任业务助理；2014 年 1 月至 2016 年 8 月就职于正迅有限，历任业务助理、业务主任，并于 2016 年 3 月至 2016 年 8 月兼任 监事。现任股份公司监事、业务主任。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 12 销售人员 15 11 业务人员 29 37 研发人员 7 8 财务人员 5 7 其他（人事、行政、后勤） 5 8 员工总计 71 83 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 35 40 专科 30 32 专科以下 5 9 员工总计 71 83 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况，2016 年在职员工人数相比 2015 年增加 12 人，增幅比例 16.9%。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 28 2、员工培训情况，公司历来重视员工的培训和发展，集合岗位特点，制定了一系列的培训计划与人才 培育项目，全面加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、岗位技能培训、业务与 管理技能培训等，致力打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，实现公司业务的可持续发 展。 3、员工薪酬政策，公司遵循公平性、竞争性、激励性、合法性的原则，建立统一的薪酬制度。薪酬制 度的制定依据员工的工作量、职务高低、职责的大小及范围、技术和能力水平以及公司负担能力、地区和 行业的薪酬水平、劳动力市场的供求状况、生活水平与物价水平。公司针对不同的工作岗位实行不同的薪 酬绩效考核方式，工资结构包含基本工资、岗位津贴、绩效奖金、业绩奖金、福利等。 4、公司雇佣 4 名离退休职工作为管理顾问，为实现公司业务的可持续发展提供战略性指导。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 1 1 28,205,375 核心技术人员 1 1 28,205,375 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、核心人员没有变动 2、杨柏生，男，1969 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾于中山大学岭南（大学） 学院总裁工商管理研修班、工信部中小企业领军人才班进修。1998 年 8 月至 2007 年 10 月就职于美国友邦 保险有限公司广东分公司，历任代理人、业务襄理；2007 年 11 月年至 2008 年 12 月年任广州国汇保险经 纪有限公司副总经理；2009 年 4 月创建正迅有限，历任执行董事、总经理。现任股份公司董事长。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司整体改制为股份有限公司，并严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求不断完善公司法人治理结构，健全公司内 部管理和控制制度，提升公司治理水平，规范公司运作，保证公司高效运转。 公司改制以来，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。同时，公司根据战略规划，调整并优化了部分部门架 构及职能，提升了公司整体运营效率。 本年度内，公司整体变更为股份公司，同时制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策与控制制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露 管理制度》、《总经理工作细则》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规定 执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东 大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 26 日，公司就股份制改造召开创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了《正迅保险经 纪股份有限公司章程》，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 6 月 26 日召开第一届董事会第一次会 议，审议并通过《关于选举股份公司董事长议 案》、《关于提名聘请股份公司总经理议案》、《关 于提名聘请其他高管的议案》、《关于制定<正迅 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 30 保险经纪股份有限公司总经理工作细则>、<正迅 保险经纪股份有限公司投资者关系管理制度>的 议案》等议案；2016 年 8 月 8 日召开第一届董 事会第二次会议，审议并通过《关于公司申请股 票进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂 牌及公开转让的议案》、 《公司股票采取协议转让 交易模式的议案》、 《关于制定正迅保险经纪股份 有限公司财务管理制度的议案》、 《关于审议公司 内部管理机构设置方案的议案》、 《关于确认公司 报告期内关联交易的议案》等议案。2016 年 8 月 13 日召开第一届董事会第三次会议审议并通 过《公司股票采取协议转让交易模式的议案》及 同意于 2016 年 8 月 29 日召开临时股东大会，由 股东大会审议《公司股票采取协议转让交易模式 的议案》。 监事会 1 2016 年 6 月 26 日第一届监事会第一次会议通过 下列议案：《关于选举正迅保险经纪股份有限公 司监事会主席的议案》 股东大会 2 2016 年 6 月 26 日正迅保险经纪股份有限公司召 开创立大会会议，会议审议通过《关于正迅保险 经纪股份有限公司筹办情况的报告》、 《关于正迅 保险经纪有限公司整体变更为正迅保险经纪股 份有限公司折股方案的议案》、 《关于正迅保险经 纪股份有限公司设立费用的报告》、 《关于发起人 用以抵作股款的财产的审计评估作价等情况的 报告》、《正迅保险经纪股份有限公司章程》、《关 于制定正迅保险经纪股份有限<公司股东大会议 事规则>的议案》、《关于制定正迅保险经纪股份 有限<公司董事会议事规则>的议案》、 《关于制定 正迅保险经纪股份有限<公司监事会议事规则> 的议案》、 《关于制定正迅保险经纪股份有限公司 <对外投资管理制度>、<对外担保管理制度>、< 关联交易管理制度>、<信息披露管理制度>的议 案》、 《关于授权正迅保险经纪股份有限公司董事 会办理公司登记注册等有关事宜的议案》等议 案、选举产生了公司第一届董事会组成人员和由 非职工代表监事代表出任的第一届监事会组成 人员。2016 年 8 月 29 日正迅保险经纪股份有限 公司召开第一次临时股东大会议案审议并通过： 《公司股票采取协议转让交易模式的议案》，同 意公司股份进入全国中小企业股份转让系统进 行股份挂牌后采取协议转让的方式进行交易。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守《公司法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统的规范性要求，公司股东大会、 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 31 董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合符合法律法规要求。 （三） 公司治理改进情况 公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 2016 年 12 月 31 日，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律、法规。 （四） 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进 企业规范运作水平不断提升。报告期内，公司受到了众多国内知名证券公司和投资机构的关注，在坚持信 息披露公开公平公正原则的基础上，热情接待投资机构调研。公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保 持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年 度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、公司业务独立 公司机构设置全面，包括运营中心、人事行政中心、财务中心三大管理机构。公司业务的开发、询价、 承保、理赔等流程均已形成了书面化的较为齐备的程序制度。公司拥有专门的经营场所和独立的营销渠道， 自主组织经营，不受其他公司干预。公司不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交易。 二、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。并且建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；依法独立纳税。公司独立进行财务决 策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 三、公司的机构独立 公司依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经 营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为 健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 四、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人 事、工资管理等方面均完全独立。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关的法律法规规定，建立了 相应的劳动人事管理制度和工资管理制度，与员工签订《劳动合同》，并为员工办理社会保险。 五、公司资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在 纠纷。公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司的主要资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情 况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 32 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字[2017]号 0040 号 审计机构名称 中审华 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 35 层 审计报告日期 2017-03-29 注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 CAC 证审字[2017]0040 号 正迅保险经纪股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的正迅保险经纪股份有限公司（以下简称正迅公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是正迅公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，正迅公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正迅公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 34 中国·天津 中国注册会计师： 2017 年 3 月 29 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 七、（一） 43,109,369.27 41,721,565.01 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 七、（二） 6,302,512.91 3,861,038.71 预付款项 七、（二） 899,400.26 203,681.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 七、（四） - 146,230.53 应收股利 - - - 其他应收款 七、（五） 1,237,657.72 5,591,616.61 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 35 其他流动资产 七、（六） 267,625.35 37,533.75 流动资产合计 - 51,816,565.51 51,561,666.11 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 七、（七） 2,639,667.16 2,702,358.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 七、（八） 6,817.30 11,500.60 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 七、（九） 869,604.29 598,938.03 递延所得税资产 七、（十） 87,377.68 112,725.23 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,603,466.43 3,425,522.60 资产总计 - 55,420,031.94 54,987,188.71 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 七、（十一） - 93,937.80 预收款项 七、（十二） - 282,081.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 七、（十三） 677,545.93 1,595,584.43 应交税费 七、（十四） 1,115,842.65 1,435,059.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 七、（十五） 3,576,045.15 1,603,591.39 应付分保账款 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 36 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,369,433.73 5,010,254.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,369,433.73 5,010,254.57 所有者权益（或股东权益）： - 股本 七、（十六） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 七、（十七） 743,887.98 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 七、（十八） 45,311.82 40,865.58 一般风险准备 - - - 未分配利润 七、（十九） -2,125,376.98 -1,859,710.88 归属于母公司所有者权益合计 - 48,663,822.82 48,181,154.70 少数股东权益 - 1,386,775.39 1,795,779.44 所有者权益合计 - 50,050,598.21 49,976,934.14 负债和所有者权益总计 - 55,420,031.94 54,987,188.71 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 37 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 38,386,129.41 37,036,645.41 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 6,302,512.91 3,861,038.71 预付款项 - 899,400.26 203,681.50 应收利息 - - 69,439.38 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 1,223,642.93 4,017,020.33 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 240,292.01 37,533.75 流动资产合计 - 47,051,977.52 45,225,359.08 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 5,480,670.33 6,800,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,606,675.31 2,647,525.79 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6,817.30 9,417.22 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 867,804.29 418,523.78 递延所得税资产 - 417,204.83 58,372.85 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 9,379,172.06 9,933,839.64 资产总计 - 56,431,149.58 55,159,198.72 流动负债： - 短期借款 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 十三、（四） - 93,937.80 预收款项 十三、（五） - 282,081.50 应付职工薪酬 - 566,616.04 1,476,742.68 应交税费 - 1,113,082.26 1,294,189.57 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 十三、（六） 3,554,445.15 1,603,591.39 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,234,143.45 4,750,542.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,234,143.45 4,750,542.94 所有者权益： - 股本 - 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 743,887.98 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 45,311.82 40,865.58 未分配利润 十三、（七） 407,806.33 367,790.20 所有者权益合计 - 51,197,006.13 50,408,655.78 负债和所有者权益合计 - 56,431,149.58 55,159,198.72 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,479,750.04 20,991,227.51 其中：营业收入 七、（二十） 21,479,750.04 20,991,227.51 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 20,484,920.62 19,450,080.66 其中：营业成本 七、（二十） 11,308,855.13 11,856,319.41 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 七 、（ 二 十 一） 497,236.88 766,568.01 销售费用 七 、（ 二 十 二） 1,461,637.24 268,260.40 管理费用 七 、（ 二 十 三） 7,543,128.63 6,283,985.14 财务费用 七 、（ 二 十 四） -224,547.02 -22,364.39 资产减值损失 七 、（ 二 十 五） -101,390.24 297,312.09 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 994,829.42 1,541,146.85 加：营业外收入 七 、（ 二 十 六） 69,503.67 45,519.95 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 七 、（ 二 十 七） 153,753.84 29,025.34 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 910,579.25 1,557,641.46 减：所得税费用 七 、（ 二 十 八） 836,915.18 779,889.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 73,664.07 777,752.30 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 482,668.12 1,081,972.86 少数股东损益 - -409,004.05 -304,220.56 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 73,664.07 777,752.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 482,668.12 1,081,972.86 归属于少数股东的综合收益总额 - -409,004.05 -304,220.56 八、每股收益： - （一）基本每股收益 七 、（ 二 十 九） 0.01 0.02 （二）稀释每股收益 七 、（ 二 十 九） 0.01 0.02 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（八） 21,112,033.67 17,037,820.84 减：营业成本 十三、（八） 10,756,039.65 9,964,307.44 营业税金及附加 - 494,247.14 752,069.13 销售费用 - 1,452,212.24 175,537.50 管理费用 - 5,832,788.30 2,869,732.96 财务费用 - -212,248.72 -15,808.79 资产减值损失 - 1,435,327.88 182,797.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,353,667.18 3,109,185.01 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 41 加：营业外收入 - 41,172.65 29,187.84 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 153,753.83 29,025.33 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,241,086.00 3,109,347.52 减：所得税费用 十三、（九） 452,735.65 808,517.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 788,350.35 2,300,829.73 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 788,350.35 2,300,829.73 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,671,016.43 17,642,513.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 42 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 74,891.48 - 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十）1. 15,580,337.87 4,371,259.62 经营活动现金流入小计 - 36,326,245.78 22,013,773.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,888,447.27 5,119,901.60 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,027,502.65 7,249,727.43 支付的各项税费 - 3,233,105.76 682,445.52 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十）2. 19,266,266.87 5,436,845.39 经营活动现金流出小计 - 39,415,322.55 18,488,919.94 经营活动产生的现金流量净额 - -3,089,076.77 3,524,853.49 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 2,100,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 七、（三十）3. 8,813,047.81 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,813,047.81 3,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 226,166.78 3,317,413.63 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 七、（三十）4. 7,000,000.00 331,000.00 投资活动现金流出小计 - 7,226,166.78 3,648,413.63 投资活动产生的现金流量净额 - 1,586,881.03 -548,413.63 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 七、（三十）5. 62,169,885.00 37,358,199.58 筹资活动现金流入小计 - 62,169,885.00 37,358,199.58 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 七、（三十）6. 59,279,885.00 10,648,199.58 筹资活动现金流出小计 - 59,279,885.00 10,648,199.58 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,890,000.00 26,710,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 43 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,387,804.26 29,686,439.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 41,721,565.01 - 六、期末现金及现金等价物余额 - 43,109,369.27 41,721,565.01 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,064,502.52 13,642,513.82 收到的税费返还 - 71,287.50 - 收到其他与经营活动有关的现金 十三、（十) 1. 13,807,651.48 3,913,192.23 经营活动现金流入小计 - 33,943,441.50 17,555,706.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,937,751.61 4,568,018.43 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,300,680.07 4,972,296.83 支付的各项税费 - 3,025,051.57 677,357.61 支付其他与经营活动有关的现金 十三、（十) 2. 17,130,355.28 4,873,939.94 经营活动现金流出小计 - 35,393,838.53 15,091,612.81 经营活动产生的现金流量净额 - -1,450,397.03 2,464,093.24 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 十三、（十) 3. 4,696,047.81 - 投资活动现金流入小计 - 4,696,047.81 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 226,166.78 2,990,039.63 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 十三、（十) 4. 4,000,000.00 214,000.00 投资活动现金流出小计 - 4,226,166.78 3,204,039.63 投资活动产生的现金流量净额 - 469,881.03 -3,204,039.63 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 十三、（十) 5 56,109,885.00 36,958,199.58 筹资活动现金流入小计 - 56,109,885.00 36,958,199.58 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 十三、（十) 6. 53,779,885.00 10,648,199.58 筹资活动现金流出小计 - 53,779,885.00 10,648,199.58 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 44 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,330,000.00 26,310,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,349,484.00 25,570,053.61 加：期初现金及现金等价物余额 - 37,036,645.41 11,466,591.80 六、期末现金及现金等价物余额 - 38,386,129.41 37,036,645.41 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 40,86 5.56 - -1,859,7 10.88 1,795,779. 44 49,976,9 34.14 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 40,86 5.58 - -1,859,7 10.88 1,795,779. 44 49,976,9 34.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 743,8 87.98 - - - 4,446. 24 - -265,66 6.10 -409,004. 05 73,664.0 7 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 482,668. 12 -409,004. 05 73,664.0 7 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 78,83 5.04 - -78,835. 04 - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 46 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 78,83 5.04 - -78,835. 04 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 743,8 87.98 - - - -74,38 8.80 - -669,49 9.18 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 743,8 87.98 - - - -74,38 8.80 - -669,49 9.18 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000. 00 - - - 743,8 87.98 - - - 45,311 .82 - -2,125,3 76.98 1,386,775. 39 50,050,5 98.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 47 一、上年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - - - -2,900,8 18.16 - 47,009,1 81.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000. 00 - - - - - - - - - -2,900,8 18.16 - 47,009,1 81.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 40,865 .56 - 1,041,10 7.28 1,795,779. 44 2,877,75 2.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,081,97 2.86 -304,220.5 6 777,752. 30 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 2,100,000. 00 2,100,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2,100,000. 00 2,100,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 40,865 .56 - -40,865. 58 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 40,865 .56 - -40,865. 58 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 40,865 .56 - -1,859,7 10.88 1,795,779. 44 49,976,9 34.14 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - 40,865.58 367,790.20 50,408,65 5.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - 40,865.58 367,790.20 50,408,65 5.78 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 49 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 743,887.98 - - - 4,446.24 40,016.13 788,350.3 5 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 788,350.35 788,350.3 5 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 78,835.04 -78,835.04 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 78,835.04 -78,835.04 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 743,887.98 - - - -74,388.8 0 -669,499.18 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 743,887.98 - - - -74,388.8 0 -669,499.18 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,0 - - - 743,887.98 - - - 45,311.82 407,806.33 51,197,00 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 50 00.00 6.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - - -1,892,173. 95 48,107,82 6.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - - -1,892,173. 95 48,107,82 6.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 40,865.58 2,227,185.9 7 2,268,051 .55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,268,051.5 5 2,300,829 .73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 40,865.58 -40,865.58 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 40,865.58 -40,865.58 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 51 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,0 00.00 - - - - - - - 40,865.58 367,790.20 50,408,65 5.78 法定代表人： 杨柏生 主管会计工作负责人： 梁敏 会计机构负责人： 陈斐 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 52 正迅保险经纪股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外，均以人民币 元列示) 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：正迅保险经纪股份有限公司（以下简称：本公司或公司）。 注册地址：广州市越秀区东风中路418号904房。 注册资本：人民币伍仟万元。 公司法定代表人：杨柏生。 企业社会信用代码：914401046876794853。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：保险业。 公司经营范围：在全国区域内（港、澳、台除外）为投保人拟订投保方案，选择保险人、 办理投保手续；协助被保险人或受益人进行索赔；再保险经济业务；为委托人提供防灾、防 损或风险评估、风险管理咨询服务；中国保监会批准的其他业务。 （三）公司历史沿革 1、公司设立 广州正迅保险经纪有限公司于2009年04年22日成立，营业执照执照号为4401042029264， 系由谭美颜、杨柏生共同投资设立，注册资本500.00万元，其中，谭美颜货币出资300.00万人 民币，占公司注册资本的60%；杨柏生货币出资200.00万元人民币，占公司注册资本的40%。 公司设立时的注册资本实收情况业经广州青叶浩勤会计师事务所有限公司审验，并由其出具 青叶浩勤验字（2008）第3007号《验资报告》。 2、公司股东和股权变化 （1）2010年07月08日股东会决议，增加货币出资115万元，注册资本由500万元增加到615 万元，增资后，谭美颜累计出资369万元，占公司注册资本的60%；杨柏生累计出资246万元， 占公司注册资本的40%；本次新增注册资本验资报告由广东宏建会计师事务所有限公司验资， 并出具粤建会事验（2010）5020号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本变更为615万元， 股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 369.00 60.00 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 53 杨柏生 246.00 40.00 合计 615.00 100.00 （2）2011 年 07 月 13 日股东会决议，增加货币出资 385.00 万元，注册资本由 615.00 万 元增加到 1,000.00 万元，增资后，谭美颜累计出资 370.00 万元，占公司注册资本的 37%；杨 柏生累计出资 330.00 万元，占公司注册资本的 33%；新增股东林莹华，林莹华累计出资 300.00 万元，占公司注册资本的 30%。本次新增注册资本验资报告由广东宏建会计师事务所有限公 司验资，并出具粤建会事验（2011）5014 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本变更 为 1,000.00 万元，股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 370.00 37.00 杨柏生 330.00 33.00 林莹华 300.00 30.00 合计 1,000.00 100.00 （3）根据 2013 年 05 月 20 日股东会决议，增加货币出资 300.00 万元，注册资本由 1,000.00 万元增加到 1,300.00 万元，增资后，谭美颜累计出资 456.95 万元，占公司注册资本的 35.15%； 杨柏生累计出资 407.55 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 370.50 万元，占 公司注册资本的 28.50%；新增股东郭少兵，郭少兵累计出资 65.00 万元，占公司注册资本的 5%。本次新增注册资本验资报告由广州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验 字（2013）第 F-076 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本变更为 1,300.00 万元，股 权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 456.95 35.15 杨柏生 407.55 31.35 林莹华 370.50 28.50 郭少兵 65.00 5.00 合计 1,300.00 100.00 （4）根据 2014 年 09 月 12 日股东会决议，增加货币出资 2,100.00 万元，注册资本由 1,300.00 万元增加到 3,400.00 万元，增资后，谭美颜累计出资 1,195.10 万元，占公司注册资 本的 35.15%；杨柏生累计出资 1,065.90 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 54 969.00 万元，占公司注册资本的 28.50%；郭少兵累计出资 170.00 万元，占公司注册资本的 5%。本次新增注册资本验资报告由广州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验 字（2014）第 F-011 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本变更为 3,400.00 万元，股权 结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 1,195.10 35.15 杨柏生 1,065.90 31.35 林莹华 969.00 28.50 郭少兵 170.00 5.00 合计 3,400.00 100.00 （5）根据2014年11月06日股东会决议，增加货币出资1,600.00万元，注册资本由3,400.00 万元增加到 5,000.00 万元，增资后，谭美颜累计出资 1,669.625 万元，占公司注册资本的 33.3925%；杨柏生累计出资 1,739.125 万元，占公司注册资本的 34.7825%；林莹华累计出资 1,353.75 万元，占公司注册资本的 27.075%；郭少兵累计出资 237.50 万元，占公司注册资本 的 4.75%。本次新增注册资本验资报告由广州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗 埔师验字（2014）第 F-012 号《验资报告》。本次增资后，公司注册资本变更为 5,000.00 万元， 股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 1,669.625 33.3925 杨柏生 1,739.125 34.7825 林莹华 1,353.75 27.0750 郭少兵 237.50 4.7500 合计 5,000.00 100.0000 （6）2015 年 1 月 15 日，经广州正迅股东会决议，同意公司的名称变更为“正迅保险经 纪有限公司”。2015 年 2 月 9 日，公司就本次名称变更完成了工商登记变更并取得新的营业 执照。 （7）2015 年 07 月 15 日股东会决议，股东林莹华持有公司 27.075%股权转让出 5.075%， 转让后持股比例下降至 22%，转让的 5.075%股权分别是郭少兵受让 2.075%,陈斐受让 3%。本 次股权转让后公司的股权结构如下： 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 55 出资者名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 谭美颜 1,669.625 33.39250 杨柏生 1,739.125 34.78250 林莹华 1,100.00 22.0000 郭少兵 341.25 6.8250 陈斐 150.00 3.0000 合计 5,000.00 100.0000 （8）2016 年 3 月 15 日，经公司股东会决议，全体股东一致同意公司股东杨柏生、林莹 华、郭少兵、陈斐向珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙）、珠海横琴正迅环球股权 投资企业（有限合伙）分别转让公司的股权，同意公司股东谭美颜向杨柏生转让其持有的全 部公司股权。公司于 2016 年 3 月 23 日就上述股权转让及变更事宜完成了上述工商登记变更 并取得新的营业执照。本次股权转让后公司的股权结构如下： 出资者名称 出资额（万元） 持股比例(%) 杨柏生 2,820.5375 56.41075 林莹华 883.3000 17.66600 郭少兵 190.7125 3.81425 陈斐 120.4500 2.40900 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 485.0000 9.70000 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 500.0000 10.00000 合计 5,000.00 100.00000 3、股份制改造 2016年6月11日，根据公司发起人协议和及章程的规定，公司由“正迅保险经纪有限公 司”整体变更为“正迅保险经纪股份有限公司”，变更后注册资本为人民币5,000.00万元，以 原正迅保险经纪有限公司经审计的截止2016年4月30日的净资产50,743,887.98元以1.0149:1的 折股比例折为股本5,000.00万股，每股1元，共计股本人民币5,000.00万元。整体变更完成后， 股份公司股本总额为人民币5,000.00万元，剩余净资产743,887.98元计入资本公积。股份公司 各发起人持股比例按照改制前其在有限公司对应的权益进行相应折算。有限公司整体变更前 后，各发起人的持股比例保持不变。变更后的股权结构如下： 股东名称 原出资额（元） 变更额（元） 变更后 变更后 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 56 出资额（元） 出资比例 杨柏生 28,205,375.00 28,205,375.00 56.41% 林莹华 8,833,000.00 8,833,000.00 17.67% 郭少兵 1,907,125.00 1,907,125.00 3.81% 陈斐 1,204,500.00 1,204,500.00 2.41% 珠海横琴正迅创业股权 投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 4,850,000.00 9.70% 珠海横琴正迅环球股权 投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 二、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括广州米兔网络科技有限公司 1 家公司。详见本附注“六在其 他主体中的权益”相关内容。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2014 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 2014 年 6 月 20 日，中国财政部对《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》进行了修订， 执行企业会计准则的企业应当在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照修订后准则要求对 金融工具进行列报。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减 值准备。 （二）持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 57 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司合并及母公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方 在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公 允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金 资金、发行或承担的负责、发行的权益证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接 相关费用之和。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并 中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行 的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产工业价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 （五）合并财务报表的编制方法 1、本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 2、从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司，不 调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成 果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的 期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报 表的期初数和对比数。 3、在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 58 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 4、当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；4）一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （七）金融工具的确认和计量 1．金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 59 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B.持有至到期投资； C.应收款项； D.可供出售金融资产； E.其他金融负债。 2．金融工具的确认依据和计量标准 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 60 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产(不含应收款项)减值损失的计量 公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判 断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在 该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该 影响进行可靠计量的事项。 ①持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确 认，不得通过损益转回。 （八）应收款项 应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款等。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 61 1．坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：1）债务人发生严重的财务困难；2）债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组：4）其他 表明应收款项发生减值的客观依据。 2．坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公 司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，应 当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单 项金额不重大的应收账款以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，可以按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按照这些应收账款项组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据:
 项目 确定组合的依据 组合：信用组合 应收款项的性质 组合：账龄组合 应收款项账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法: 项目 计提方法 组合：信用组合 关联单位、内部员工及风险低的应收款项不计提坏账准备 组合：账龄组合 不同账龄的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 62 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 这些特征包括：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4．坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （九）长期投资核算方法 1．投资成本的初始计量： （1）企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 63 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性工具支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与工具发行直接相关 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应 支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权 投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2．后续计量及损益确认： （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财 务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 64 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 65 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期 股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收 回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十）固定资产 1．固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的计价方法： （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 66 金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创 利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接 受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3．固定资产折旧 固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 4.75 运输设备 4 22.5 办公家具 5 18 电子及其他设备 3 30-32.67 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 4．固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可回收金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可回收金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十一）无形资产计价和摊销方法 1．无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 67 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法推销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予推销。 2．对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 依据法律法规的相关规定确定。 3．无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可回收金额。可回收金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可回收金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可回收金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者推销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残 值)。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十二）研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 68 （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 （十三）长期待摊费用 1．长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际成本计价。 2．摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 3．摊销年限 公司报告期内长期待摊费用具体摊销方法如下： 项目 摊销年限 依据 装修费用 2-5 经济寿命 （十四）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 69 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 （十五）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳 务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十六）收入确认原则 1．销售商品收入确认和计量原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量，确认商品销 售收入实现。 2．按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4．公司业务类型：保险经纪收入和咨询费收入 本公司的营业收入主要包括经纪费佣金收入咨询费，收入确认政策如下： 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 70 （1）保险公司签发保单给投保人，并将与保费金额对应的经纪费结算单出具给公司，公 司对结算单金额进行确认，同时确认该笔经纪佣金收入。 （2）公司按照保险咨询业务合同为客户提供劳务服务，待公司提供的劳务服务全部完成 时，客户将出具完工结算单给公司，公司依据完工结算单确认该笔咨询费收入。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1．本公司的母公司； 2．本公司的子公司； 3．与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4．对本公司实施共同控制的投资方； 5．对本公司施加重大影响的投资方； 6．本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7．本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8．本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9．本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10．本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 （十九）其他重要会计政策、会计估计的变更 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 71 1．会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014 年初，财政部分别以财会【2014】6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计 量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、 《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时， 财政部以财会【2014】23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》 （以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准 则的要求对金融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则 以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制本财务报告时执行金融工具列报准则，并 根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额无影响。 会计政策变更说明：根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的 通知规定：“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及 附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附 加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项 目调整为“税金及附加”项目。”将公司会计科目列示进行了变更。 公司根据上述修订、新颁布的具体准则要求，对公司会计政策进行了相关的修订，本公 司无会计政策变更引起的追溯调整事项。 2．会计估计变更 本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 （二十）前期会计差错更正 1．追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 2．未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 五、利润分配 本公司章程规定，公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部 门的规定执行。实际执行中按以下顺序及规定分配： （一）弥补以前年度亏损； （二）提取法定公积金 10%； （三）提取任意盈余公积（是否提取及提取比例由股东大会决定）； （四）分配股利（依据公司章程，由股东大会决定分配方案）。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 72 六、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入按适用税率计算销项税额，在扣除当期允 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、6% 营业税 按经纪费佣金收入 5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 注：自 2016 年 5 月 1 日起，因营改增原因，公司无营业税，增值税税率由 3%变为 6%。 七、合并企业财务报表重要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。期初余额指 2016 年 1 月 1 日余额，期末余额指 2016 年 12 月 31 日余额；本期发生额指 2016 年度发生额，上 期发生额指 2015 年度发生额。 (一)货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,226.70 3,704.64 银行存款 43,101,142.57 41,717,860.37 其他货币资金 合计 43,109,369.27 41,721,565.01 注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 1．应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 6,634,224.12 100.00 331,711.21 5.00 6,302,512.91 按信用组合不计提坏账准备 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 73 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 6,634,224.12 100.00 331,711.21 5.00 6,302,512.91 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 4,064,251.27 100.00 203,212.56 5.00 3,861,038.71 按信用组合不计提坏账准备 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 4,064,251.27 100.00 203,212.56 5.00 3,861,038.71 2．应收账款种类说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况，本期没有发生。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,634,224.12 100.00 331,711.21 4,064,251.27 100.00 203,212.56 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,634,224.12 100.00 331,711.21 4,064,251.27 100.00 203,212.56 （3）按信用组合不计提坏账准备，是指关联方间业务往来形成的款项，不计提坏账的原 因是本公司认为无任何具体证据表明其无法收回。 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，本期没有发生。 3．应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总 额的比例％ 中国人民财产保险股份有限公司 深圳分公司 经纪佣金 3,608,400.89 1 年以内 54.39 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 74 中国人民财产保险股份有限公司 西宁市海湖支公司 经纪佣金、咨询费 2,850,245.86 1 年以内 42.96 中国人民财产保险股份有限公司 东莞市分公司 经纪佣金 57,551.62 1 年以内 0.87 阳光财产保险股份有限公司广州 分公司南沙营销服务部 经纪佣金 39,332.18 1 年以内 0.59 中国平安财产保险股份有限公司 广东分公司 经纪佣金 29,122.99 1 年以内 0.44 合计 6,584,653.54 99.25 4．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回。 5．应收账款期末净额比期初净额增加了 2,441,474.20 元，增加 63.23%，原因为公司销售 量增加，对客户的账期有所延长所致。 6．本报告期无实际核销的应收款项情况。 7．截止至本期期末，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单 位欠款情况。 （三）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 899,400.26 100.00 200,126.50 98.00 1 至 2 年 3,555.00 2.00 2 至 3 年 3 年以上 关联方 合计 899,400.26 100.00 203,681.50 100.00 2．预付款项期末金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 金额 时间 占预付 款项总 额的比 例（%） 广州市辉海计算机科技有限公司 非关联方 服务费 895,575.47 1 年以内 99.58 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 75 广州聚奇广告策划有限公司 非关联方 设计费 2,280.00 1 年以内 0.25 广东粤通卡发展有限公司 非关联方 路桥费 1,544.79 1 年以内 0.17 合计 899,400.26 100.00 3．预付款项本报告期末无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 注：本期期末余额比期初余额增加了 695,718.76 元，增加了 341.57%，主要是本年 6 月 份预付广州市辉海计算机科技有限公司用友系统开发服务合同首期款导致。 （四）应收利息 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息收入 146,230.53 178,945.79 325,176.32 合计 146,230.53 178,945.79 325,176.32 注：利息收入主要是公司利用闲置资金，向其他企业提供借款，依据借款合同约定收取 的利息。截止 2016 年 12 月 31 日，公司已收回向其他企业的全部借款及利息，期末应收利息 账户无余额。 （五）其他应收款 1．其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收账款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收账 款 355,990.09 28.36 17,799.50 5.00 338,190.59 按信用组合不计提坏账准备 899,467.13 71.64 899,467.13 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收账款 合计 1,255,457.22 100.00 17,799.50 1.42 1,237,657.72 （续表） 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 76 种类 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收账款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收账 款 1,778,687.81 30.46 247,688.39 13.93 1,530,999.42 按信用组合不计提坏账准备 4,060,617.19 69.54 4,060,617.19 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收账款 合计 5,839,305.00 100.00 247,688.39 4.24 5,591,616.61 注：按信用组合不计提坏账准备，是指关联方、员工借支、保证金及押金，不计提坏账 的原因是本公司认为无任何具体证据表明其无法收回。 2．组合中，按帐龄分析法计提坏账准备的其他应收款 帐龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 金额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 1 年以内 355,990.09 100.00 17,799.50 5.00 720,327.81 40.50 36,016.39 5.00 1 至 2 年 1,058,360.00 59.50 211,672.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 355,990.09 100.00 17,799.50 5.00 1,778,687.81 100.00 247,688.39 13.93 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 外部借款 271.00 1,331,000.00 社保费 13,213.03 19,440.29 押金、保证金 338,336.07 310,517.00 代收代垫款 355,569.09 137,170.81 备用金 536,321.53 641,950.09 股东及关联方借款 3,372,047.81 住房公积金 11,746.50 27,179.00 合计 1,255,457.22 5,839,305.00 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 77 4．其他应收款金额前五名情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例％ 刘甜甜 否 备用金 360,500.05 1 年以内 28.71 财付通付款 否 代收代垫款 141,703.18 1 年以内 11.29 广州众胜房地产 有限公司 否 押金 46,798.00 1 年以内 3.73 押金 62,500.00 1-2 年 4.98 周寅峰 否 备用金 105,086.90 1 年以内 8.37 安联保险公司 否 代收代垫款 90,423.60 1 年以内 7.20 合计 807,011.73 64.28 5．其他应收款期末余额无其他关联方欠款情况。 注：（1）本期其他应收款期末净额比期初净额减少 4,353,958.89 元，下降了 77.87%。主 要原因是本期收回了股东及关联方和外部借款所致。 （2）本公司员工借款主要用于业务发展，根据业务具体情况安排还款，报告期内员工向 公司借支，均无附加条件，不支付利息。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 其他流动资产 267,625.35 37,533.75 合计 267,625.35 37,533.75 注：（1）其他流动资产包含雇主责任保险、网络邮箱年费、汽车租赁费用、油卡充值。 （2）本账户期末余额比期初余额增加了 230,091.60 元，主要是 2016 年多了汽车租赁费 123,000.00 元，油卡充值 83,500.00 元。 （七）固定资产 1．固定资产变动情况 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 3,795,804.08 221,557.66 4,017,361.74 其中：房屋及建筑物 2,390,293.13 2,390,293.13 机器设备 运输工具 574,195.00 574,195.00 办公家具 296,471.22 70,989.49 367,460.71 电子及其他设备 534,844.73 150,568.17 685,412.90 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 1,093,445.34 25,176.34 259,072.90 1,377,694.58 其中：房屋及建筑物 66,231.06 113,534.33 179,765.39 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 78 机器设备 运输工具 574,195.00 574,195.00 办公家具 126,472.03 15,321.64 98,340.67 240,134.34 电子及其他设备 326,547.25 9,854.70 47,197.90 383,599.85 三、固定资产账面净值 合计： 2,702,358.74 2,639,667.16 其中：房屋及建筑物 2,324,062.07 2,210,527.74 机器设备 运输工具 办公家具 169,999.19 127,326.37 电子及其他设备 208,297.48 301,813.05 四、减值准备合计： 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具 电子及其他设备 五、固定资产账面价值 合计： 2,702,358.74 2,639,667.16 其中：房屋及建筑物 2,324,062.07 2,210,527.74 机器设备 运输工具 办公家具 169,999.19 127,326.37 电子及其他设备 208,297.48 301,813.05 2．报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 3．报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 4．报告期末无通过经营租赁方式租出资产情况。 5．报告期末无持有待售的固定资产。 （八）无形资产 1．无形资产变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、账面原值合计 31,000.00 31,000.00 土地使用权 软件 31,000.00 31,000.00 商标权 二、累计摊销合计 19,499.40 4,683.30 24,182.70 土地使用权 软件 19,499.40 4,683.30 24,182.70 商标权 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 79 三、无形资产账面净值合计 11,500.60 6,817.30 土地使用权 软件 11,500.60 6,817.30 商标权 四、减值准备合计 土地使用权 软件 商标权 无形资产账面价值合计 11,500.60 6,817.30 土地使用权 软件 11,500.60 6,817.30 商标权 注：本期公司无内部研发形成的无形资产。 （九）长期待摊费用 项目 期初额 本期增加 本期摊销 期末额 装修费 445,655.64 1,043,354.20 621,205.55 867,804.29 培训费 23,400.00 21,600.00 1,800.00 IDC 主机托管费 129,882.39 129,882.39 合计 598,938.03 1,043,354.20 772,687.94 869,604.29 （十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1． 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣亏损 资产减值准备 87,377.68 112,725.23 可抵扣当期未摊销的财政补贴收入 其他 小计 87,377.68 112,725.23 递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 期末余额 期初余额 应纳税项目 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 80 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小计 可抵扣差异项目 可抵扣亏损 可抵扣当期未摊销的财政补贴收入 资产减值准备 349,510.71 450,900.95 小计 349,510.71 450,900.95 （十一）应付账款 1． 应付账款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 86,770.00 92.37 1 年以上 7,167.80 7.63 合计 93,937.80 100.00 注：应付账款期末余额无余额 （十二）预收款项 1． 预收账款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 282,081.50 100.00 1 年以上 合计 282,081.50 100.00 注：预收账款期末无余额 （十三）应付职工薪酬 1．应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,595,584.43 9,740,598.44 10,658,636.94 677,545.93 二、离职后福利-设定提存计划 368,865.71 368,865.71 三、辞退福利 四、一年到期的其他福利 合计 1,595,584.43 10,109,464.15 11,027,502.65 677,545.93 2．短期薪酬 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,595,584.43 8,928,512.18 9,858,327.34 665,769.27 二、职工福利费 32,521.33 20,744.67 11,776.66 三、社会保险 279,155.39 279,155.39 其中：生育保险 24,636.51 24,636.51 工伤保险 7,133.39 7,133.39 医疗保险 247,385.48 247,385.48 四、住房公积金 348,030.50 348,030.50 五、工会经费和职工教育经费 146,466.00 146,466.00 六、非货币性福利 七、辞退福利 5,913.04 5,913.04 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,595,584.43 9,740,598.44 10,658,636.94 677,545.93 3．离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、基本养老保险 353,744.22 353,744.22 二、失业保险 15,121.49 15,121.49 合计 368,865.71 368,865.71 注：本公司应付职工薪酬期末余额比期初余额减少 918,038.50 元，降低了 57.54%。 （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 609,235.77 859,550.42 增值税 430,398.14 212,122.87 营业税 299,866.06 城市维护建设税 30,343.81 34,172.68 教育附加 12,813.52 17,064.96 地方教育费附加 8,542.35 7,344.11 个人所得税 24,474.66 4,296.96 印花税 34.40 641.39 合 计 1,115,842.65 1,435,059.45 （十五）其他应付款 1.其他应付款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 82 1 年以内 2,076,045.15 58.05 101,586.39 6.33 1 至 2 年 2,005.00 0.13 2 至 3 年 1,500,000.00 93.54 3 年以上 1,500,000.00 41.95 合计 3,576,045.15 100.00 1,603,591.39 100.00 2．按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 项目资金 1,500,000.00 1,500,000.00 员工报销款 33,796.50 代收代垫款 2,054,445.15 69,794.89 预提管理服务费 21,600.00 合计 3,576,045.15 1,603,591.39 注：其他应付款中，项目资金 1,500,000.00 元长期挂账的主要原因是债务所有人刘海航 先生长期居住国外，对方一直未提供银行账号。其他应付款期末余额比期初余额增加了 1,972,453.76 元，增加了 123.00%。其中，代收代垫款增加了 1,984,650.26 元，增加了 96.60%， 主要是因为 2016 年末公司根据客户项目情况，针对性的研发了手机线上投保、服务工具，以 改善客户的服务体验，项目 2016 年在 12 月进行了首轮的试用影响所致。其中，期末小白保 险微信 app 平台代收代垫款余额为 782,708.01 元，顺丰快递代收代垫款余额为 604,532.27 元。 （十六）实收资本 股东姓名 期初余额 本期变动增减(+、-) 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 增 其他 小计 杨柏生 17,391,300.00 10,814,100.00 10,814,100.00 28,205,400.00 林莹华 11,000,000.00 -2,167,000.00 -2,167,000.00 8,833,000.00 珠 海 横 琴 正 迅 环 球 股 权 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 珠 海 横 琴 正 迅 创 业 股 权 投 资 企 业 （ 有 限 合 伙） 4,850,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 郭少兵 3,412,500.00 -1,505,400.00 -1,505,400.00 1,907,100.00 陈斐 1,500,000.00 -295,500.00 -295,500.00 1,204,500.00 谭美颜 16,696,200.00 -16,696,200.00 -16,696,200.00 合计 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 注：（1）2010 年 07 月 26 日实收资本变更为 615.00 万，由广东宏建会计师事务所验资， 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 83 并出具粤建会事验（2010）5020 号《验资报告》。 （2）2011 年 07 月 13 日实收资本变更为 1000.00 万元由广东宏建会计师事务所验资，并 出具粤建会事验（2011）5014 号《验资报告》。 （3）2013 年 05 月 20 日实收资本变更为 1300.00 万元，由广州市金埔会计师事务所验资， 并出具穗埔师验字（2013）第 F-076 号《验资报告》。 （4）2014 年 09 月 12 日实收资本变更为 3400.00 万元，由广州市金埔会计师事务所验资， 并出具穗埔师验字（2014）第 F-011 号《验资报告》。 （5）2014 年 11 月 06 日实收资本变更为 5000.00 万元，由广州市金埔会计师事务所验资， 并出具穗埔师验字（2014）第 F-012 号《验资报告》。 （6）2016 年 3 月 15 日全体股东一致同意公司股东杨柏生、林莹华、郭少兵、陈斐向珠 海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙）、珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 分别转让公司的股权，同意公司股东谭美颜向杨柏生转让其持有的全部公司股权。由广东联 审会计师事务所验资，并出具粤联验字（2016）第 273 号、粤联验字（2016）第 274 号。 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 743,887.98 743,887.98 合计 743,887.98 743,887.98 注：2016 年 6 月 11 日，根据公司发起人协议和及章程的规定，公司由“正迅保险经纪 有限公司”整体变更为“正迅保险经纪股份有限公司”，变更后注册资本为人民币 5,000.00 万元，以原正迅保险经纪有限公司经审计的截止 2016 年 4 月 30 日的净资产 50,743,887.98 元 以 1.0149:1 的折股比例折为股本 5,000.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 5,000.00 万元。 整体变更完成后，股份公司股本总额为人民币 5,000.00 万元，剩余净资产 743,887.98 元计入 资本公积。 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 40,865.58 78,835.04 74,388.80 45,311.82 任意盈余公积 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 84 合计 40,865.58 78,835.04 74,388.80 45,311.82 注：（1）2016 年 6 月 11 日，根据公司发起人协议和及章程的规定，公司由“正迅保险 经纪有限公司”整体变更为“正迅保险经纪股份有限公司”，变更后注册资本为人民币 5,000.00 万元，以原正迅保险经纪有限公司经审计的截止 2016 年 4 月 30 日的净资产 50,743,887.98 元 以 1.0149:1 的折股比例折为股本 5,000.00 万股，每股 1 元，共计股本人民币 5,000.00 万元。 整体变更完成后，股份公司股本总额为人民币 5,000.00 万元，剩余净资产 743,887.98 元计入 资本公积。其中盈余公积 74,388.80 元。 （2）本期增加额 78,835.04 元为本期按母公司净利润 788,350.35 元的 10%计提的法定盈 余公积。 （十九）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 -1,859,710.88 -2,900,818.16 加：期初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本期期初余额 -1,859,710.88 -2,900,818.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 482,668.12 1,081,972.86 其他 减：提取法定盈余公积 78,835.04 40,865.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 对所有者（或股东）的分配 转作股本的普通股股利 转让资本公积-股本溢价 669,499.18 期末未分配利润 -2,125,376.98 -1,859,710.88 （二十）营业收入和营业成本 1．按业务性质分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 21,032,765.74 10,756,039.65 16,993,799.65 9,964,307.44 其他业务收入 446,984.30 552,815.48 3,997,427.86 1,892,011.97 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 85 合计 21,479,750.04 11,308,855.13 20,991,227.51 11,856,319.41 2．按产品或区域分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 保险经纪业务 19,524,006.61 10,113,168.45 13,180,570.86 6,864,171.10 保险咨询业务 1,508,759.13 642,871.20 3,813,228.79 3,100,136.34 其他业务 446,984.30 552,815.48 3,997,427.86 1,892,011.97 合计 21,479,750.04 11,308,855.13 20,991,227.51 11,856,319.41 3．公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 金额 占营业收入的比 例（%） 中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司 6,307,927.88 29.88 中国人民财产保险股份有限公司西宁市分公司 2,688,911.18 12.74 中国太平洋财产保险股份有限公司长沙中心支公司 1,533,971.60 7.27 中国平安财产保险股份有限公司贵州分公司 1,046,936.48 4.96 中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 901,017.22 4.27 合计 12,478,764.35 59.12 4．收入构成变动的原因分析 （1）保险经纪业务 2016 年公司保险经纪业务收入较 2015 年增长 48.13%，主要系公司以经纪业务为核心， 在该业务领域加强了开拓力度，收入增长幅度较大。 （2）保险咨询业务 2016 年公司保险咨询业务收入较 2015 年下降 60.43%，主要系公司的业务核心为保险经 纪业务，2016 年公司集中精力开拓该项业务，有限的人力、物力资源的分配，降低了保险咨 询业务的拓展力度，收入呈下降趋势。 （3）其他业务 公司的其他业务收入包括信息技术服务收入和利息收入，其中信息技术服务收入系子公 司米兔科技的主营业务收入。2016 年公司其他业务收入较 2015 年下降 88.82%，主要系米兔 科技 2016 年在手的合同订单较少，业务拓展潜力较小。 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 345,312.74 659,028.53 城市维护建设税 70,954.36 62,731.36 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 86 教育费附加 50,681.69 44,808.12 房产税 21,737.76 印花税 8,550.33 合计 497,236.88 766,568.01 （二十二）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 257.74 保险费 279.45 差旅费 30,185.04 157,679.50 车辆费用 1,885.00 信息技术服务费 207.00 工资薪金 1,070,149.74 公积金 39,440.00 行业会费及行政会费 5,000.00 会议费 51,018.76 社保费 67,659.13 水电费 1,738.54 物业管理费 18,182.59 业务费 85,319.66 110,580.90 邮寄费 2,123.00 员工福利费 17,073.07 职工教育费 4,019.00 租金 67,099.52 合计 1,461,637.24 268,260.40 注：本账户本期发生额比上期发生额增加了 1,193,376.84 元，增加了 81.65%。主要系本 期公司新成立销售部门开拓市场业务，销售人员的工资及福利费随着收入的增长而有所增加。 （二十三）管理费用 1.管理费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 140,647.11 118,134.36 保险费 18,266.08 8,174.42 差旅费 275,427.39 295,007.46 车辆费用 153,633.10 169,540.40 电话费 27,023.23 19,200.00 工资薪金 2,068,024.93 2,064,679.97 公积金 97,590.00 84,030.00 广告宣传费 30,679.80 15,940.00 行业会费及行政收费 140,997.04 20,648.53 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 87 会议费 381,157.30 236,706.00 社保费 125,443.61 129,881.79 证券服务费 1,037,735.83 法律服务费 188,679.25 评估费 85,471.70 审计费 310,649.05 50,000.00 水电费 18,790.71 20,253.44 通信费 501.79 5,516.19 网络费 16,785.75 24,036.54 无形资产摊销 2,333.34 2,749.92 物业管理费 66,505.90 27,360.00 业务费 263,204.70 25,840.10 业务推广费 11,658.60 46,410.00 印花税 7,113.31 邮寄费 6,328.70 5,724.24 员工福利费 232,423.23 155,355.52 折旧费 202,173.91 41,209.68 职工教育经费 56,510.00 29,297.00 装修费摊销 222,605.74 54,913.41 租金 319,110.69 180,841.95 信息技术服务费 223,584.91 其他 6,600.00 招聘费 10,500.00 研发支出 808,685.24 2,438,820.92 合计 7,543,128.63 6,283,985.14 注：本期发生额相比上期发生额增加了 1,259,143.49 元，增加了 20.04 %，主要是 2016 年公司筹备，申报全国中小企业股份转让系统挂牌聘请中介机构产生了 1,622,535.83 元的中 介费。 2．研发支出明细 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 510,778.89 275,288.66 直接投入 145,009.10 3,023.00 折旧 6,269.76 925.13 委外投入 2,100,000.00 其他费用 2,729.40 租金 71,376.80 27,419.81 水电费 14,674.40 5,827.83 社保费 49,606.69 16,497.09 公积金 10,969.60 7,110.00 合计: 808,685.24 2,438,820.92 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 88 注： （1）期末余额相较于期初余额减少了 1,630,135.68 元，降低了 66.84%。主要是广州米 兔网络科技有限公司 2014 年发生 2,100,000.00 元研发采购费用，用于广州米兔网络科技有限 公司网络后台操作系统，2015 年基于谨慎性原则，该研发支出予以费用化。 （2）2016 年度和 2015 年度发生研发支出，除（1）所述原因外，广州米兔网络科技有 限公司一直致力于手机 APP 系统研发，但该项研发项目未来给予企业带来经济利益存在不确 定性，基于谨慎性原则予以费用化。 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 -239,441.60 -30,408.78 手续费 14,894.58 8,044.39 合计 -224,547.02 -22,364.39 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -101,390.24 297,312.09 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 -101,390.24 297,312.09 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 89 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 69,503.67 45,519.95 69,503.67 合 计 69,503.67 45,519.95 69,503.67 注：营业外收入主要是公司招聘下岗失业人员，社保局对于这部分人员社保返还。 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 滞纳金及罚款 1,223.59 225.33 1,223.59 商业保险费 19,460.00 19,460.00 对外捐赠 121,097.50 28,800.00 121,097.50 其他 11,972.75 0.01 11,972.75 合 计 153,753.84 29,025.34 153,753.84 （二十八）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 811,567.63 854,217.18 递延所得税调整 25,347.55 -74,328.02 合计 836,915.18 779,889.16 （二十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1．基本每股收益 基本每股收益=PO÷S。 S﹦S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk。 其中：PO 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 90 月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2．稀释每股收益 稀释每股收益﹦P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk＋认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)。 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 本公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 3．计算过程 项目 基本每股收益 稀释每股收益 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 归属于普通股股东 的净利润 482,668.12 1,081,972.86 482,668.12 1,081,972.86 发行在外普通股 加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 每股收益 0.01 0.02 0.01 0.02 4．计算资料如下： 项目 本期金额 上期金额 应付普通股净利润 482,668.12 1,081,972.86 扣除非经常性损益净利润 530,690.72 1,069,601.90 期初股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数 报告期股改前因发行新股或债转股等 增加股份数 报告期股改后因发行新股或债转股等 增加股份数 报告期月份数 12 12 股改前增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数 股改后增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数 期初日至增加股份月份数 配股调整系数 普通股加权平均股数 50,000,000.00 50,000,000.00 每股收益 0.01 0.02 （三十）现金流量表项目注释 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 91 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 补贴收入 56,431.45 45,519.95 代收代垫款 保证金 140.00 往来款 15,284,464.82 4,199,149.38 其他 239,441.60 126,450.29 合计 15,580,337.87 4,371,259.62 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 费用 4,145,510.60 1,736,475.10 往来款 15,120,756.27 3,700,370.29 合计 19,266,266.87 5,436,845.39 3．收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 企业借款 8,813,047.81 1,000,000.00 合计 8,813,047.81 1,000,000.00 4．支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 企业借款 7,000,000.00 331,000.00 合计: 7,000,000.00 331,000.00 5．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 股东借款 62,169,885.00 37,358,199.58 合计: 62,169,885.00 37,358,199.58 6．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 股东借款 59,279,885.00 10,648,199.58 合计: 59,279,885.00 10,648,199.58 （三十一）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 期末余额 期初余额 补充资料 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 92 1、 净利润 73,664.07 777,752.30 加：少数股东损益 加：资产减值准备 -101,390.24 297,312.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 284,249.24 204,653.53 无形资产摊销 4,683.30 5,099.88 长期待摊费用摊销 772,687.94 405,591.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - 财务费用（收益以“-”号填列） -224,547.02 -22,364.39 投资损失（收益以“-”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 25,347.56 -74,328.02 存货的减少（增加以“-”号填列） - 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,282,950.77 -494,459.31 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 359,179.16 2,257,881.77 其他 167,714.14 经营活动产生的现金流量净额 -3,089,076.77 3,524,853.49 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 43,109,369.27 41,721,565.01 其中：库存现金 8,226.70 3,704.64 可随时用于支付的银行存款 43,101,142.57 41,717,860.37 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 43,109,369.27 41,721,565.01 其中：使用受限制的现金和现金等价物 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比 例（%） 取得方式 广州米兔网络科 技有限公司 广州 广州 网络技术的研究、开发；计算机网络系统工程 服务；多媒体设计服务；信息技术咨询服务； 76.00% 投资设立 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 93 信息系统集成服务；软件开发；软件测试服务； 软件服务；信息电子技术服务；计算机技术开 发、技术服务；计算机和辅助设备修理；策划 创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划 服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除 外）；企业管理咨询服务；投资管理服务；投资 咨询服务；贸易咨询服务；公共关系服务；商 品信息咨询服务；办公服务；广告业；会议及 展览服务；软件批发；软件零售；商品批发贸 易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许 可审批类商品除外）；佣金代理。 九、关联方及关联方交易 （一）关联方关系 1．控股股东及其实际控制人 序号 股东 持股数（万股） 持股比例（%） 1 杨柏生 2,820.5375 56.41 2．子公司 子公司情况详见附注“八、（一）在子公司中的权益”相关内容。 3．合营企业及联营企业 公司不存在合营企业及联营企业。 4．本公司期末股东情况 控股股东全称 关联关系 对本公司投资金额（万元） 对本公司持股比 例（%） 对本公司的 表决权比例 （%） 期初余额 期末余额 杨柏生 股东 1,739.13 2,820.54 56.41 56.41 珠海横琴正迅创业股权投 资企业（有限合伙） 股东 485.00 9.70 9.70 珠海横琴正迅环球股权投 资企业（有限合伙） 股东 500.00 10.00 10.00 林莹华 股东 1,100.00 883.30 17.67 17.67 谭美颜 股东 1669.63 郭少兵 股东 341.25 190.71 3.81 3.81 陈斐 股东 150.00 120.45 2.41 2.41 合计 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 5．其他关联方 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 94 其他关联方名称 与本公司关系 广州市艺培商务咨询有限公司 受实际控制人投资的其他企业 佛山市同协力投资中心（有限合伙） 受实际控制人投资的其他企业 长沙市天心区红威酒业销售有限公司 公司前董事控制的企业 长沙大好房地产咨询有限公司 公司前董事投资的企业 湖南省弘易建材商贸有限公司 公司前董事控制的企业 湖南酒老板商贸有限公司 公司前董事控制的企业 佛山市集成金融服务外包有限公司 公司董事投资的企业 广州网景投资有限公司 公司董事控制的企业 广州原瓶酒业有限公司 公司董事控制的企业 广州迅销信息技术有限公司 公司董事控制的企业 广州网捷商贸有限公司 公司董事控制的企业 （二）关联交易 1．关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杨柏生 560,000.00 12,344,885.00 12,904,885.00 郭少兵 15,500,000.00 15,500,000.00 林莹华 2,330,000.00 25,135,000.00 27,465,000.00 谭美颜 6,300,000.00 6,300,000.00 长沙市天心区红威酒业销售有限公司 300,000.00 300,000.00 广州市艺培商务咨询有限公司 182,047.81 182,047.81 合计 3,372,047.81 59,279,885.00 62,651,932.81 注：报告期内股东向公司借支，均无附加条件，不支付利息。 （三）关联方交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 本期发生额 上期发生额 关联交易内容 关联交易 定价方式 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 广 州 市艺 培商 务 咨询有限公司 201,500.00 9.57 服务费 市场价格 湖 南 酒老 板商 贸 有限公司 7,600.00 3.81 购买酒款 市场价格 注：本期无关联方交易发生 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 95 2．关联托管情况： 本期间未发生需要披露的关联方托管情况。 3．关联承包情况： 本期间未发生需要披露的关联方承包情况。 4．关联租赁情况： 本期间未发生需要披露的关联租赁情况。 5．关联方担保情况 本期间未发生需要披露的关联方担保情况。 （四）关联方应收应付款项 1．公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应收款 股东 2,890,000.00 其他应收款 长沙市天心区红威酒业销售有限公司 300,000.00 其他应收款 广州市艺培商务咨询有限公司 182,047.81 合计 3,372,047.81 注：公司本期无应付关联方款项 十、或有事项 （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期间未发生需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。 （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期间未发生需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 （三）其他或有负债 本期间未发生需要披露的其他或有负债。 十一、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期间未发生需要披露的承诺事项。 （二）其他重大财务承诺事项 本期间未发生需要披露的其他重大财务承诺事项。 十二、补充资料 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 96 （一）本期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 发生项目说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 97 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 69,503.67 45,519.95 详见七（二十四）营业外 收入 除上述各项之外的其他营业外支出 -153,753.84 -29,025.34 详见七（二十五）营业外 支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 21,062.54 -4,123.65 合计 -63,187.63 12,370.96 （二）净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 1.00 2.27 0.01 0.02 0.01 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.10 2.25 0.01 0.02 0.01 0.02 十三、母公司财务报表项目附注 （一）应收账款 1．应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 6,634,224.12 100.00 331,711.21 5.00 6,302,512.91 按信用组合不计提坏账准 备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 6,634,224.12 100.00 331,711.21 5.00 6,302,512.91 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 98 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 4,064,251.27 100.00 203,212.56 5.00 3,861,038.71 按信用组合不计提坏账准 备 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 4,064,251.27 100.00 203,212.56 5.00 3,861,038.71 注：按信用组合不计提坏账准备，是指关联方间业务往来形成的款项，不计提坏账的原 因是本公司认为无任何具体证据表明其无法收回。 2．应收账款种类说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,634,224.12 100.00 331,711.21 4,064,251.27 100.00 203,212.56 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 6,634,224.12 100.00 331,711.21 4,064,251.27 100.00 203,212.56 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司无本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．应收账款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 金额 年限 占应收账款总额的 比例％ 中国人民财产保险股份有限公 司深圳分公司 经纪佣金 3,608,400.89 1 年以内 54.39 中国人民财产保险股份有限公 司西宁市海湖支公司 经纪佣金、咨 询费 2,850,245.86 1 年以内 42.96 中国人民财产保险股份有限公 司东莞市分公司 经纪佣金 57,551.62 1 年以内 0.87 阳光财产保险股份有限公司广 州分公司南沙营销服务部 经纪佣金 39,332.18 1 年以内 0.59 中国平安财产保险股份有限公 司广东分公司 经纪佣金 29,122.99 1 年以内 0.44 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 99 合计 6,584,653.54 99.25 4．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回。 5．应收账款期末净额比期初净额增加了 2,441,474.20 元，增加 63.23%，原因为公司销售 量增加，对客户的账期有所延长所致。 6．本报告期实际核销的应收款项情况 本公司本报告期无实际核销的应收账款情况。 （二）其他应收款 1．其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收账款 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收账款 355,569.09 28.64 17,778.45 5.00 337,790.64 按信用组合不计提坏 账准备 885,852.29 71.36 885,852.29 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收账款 合计 1,241,421.38 100.00 17,778.45 1.43 1,223,642.93 （续表） 种类 期初余额 账面金额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收账款 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收账款 603,777.81 14.92 30,278.89 5.01 573,498.92 按信用组合不计提坏 账准备 3,443,521.41 85.08 3,443,521.41 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收账款 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 100 合计 4,047,299.22 100.00 30,278.89 0.75 4,017,020.33 注：按信用组合不计提坏账准备，是指关联方、员工借支，不计提坏账的原因是本公司 认为无任何具体证据表明其无法收回。 2．组合中，按帐龄分析法计提坏账准备的其他应收款 帐龄 期末余额 期初余额 金额 比例 （%） 坏账准 备 比例 （%） 金额 比例（%） 坏账准备 比例 （%） 1 年以内 355,569.09 100.00 17,778.45 5.00 603,177.81 99.90 30,158.89 50.00 1 至 2 年 600.00 0.10 120.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 355,569.09 100.00 17,778.45 5.00 603,777.81 100.00 30,278.89 70.00 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 外部借款 214,000.00 社保费 6,690.19 14,314.50 押金、保证金 338,186.07 252,607.00 代收代垫款 355,569.09 137,170.81 备用金 536,321.53 595,426.10 股东及关联方借款 2,812,047.81 住房公积金 4,654.50 21,733.00 合计 1,241,421.38 4,047,299.22 4．其他应收款期末金额前五名情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 金额 年限 占其他应收款 总额的比例％ 刘甜甜 否 备用金 360,500.05 1 年以内 29.04 财付通付款 否 代收代垫款 141,703.18 1 年以内 11.41 广州众胜房地产有限 公司 否 押金 46,798.00 1 年以内 3.77 押金 62,500.00 1-2 年 5.03 周寅峰 否 备用金 105,086.90 1 年以内 8.47 安联保险公司 否 代收代垫款 90,423.60 1 年以内 7.28 合计 807,011.73 65.00 注：（1）其他应收款期末净额比期初净额减少了 2,793,377.4 元，降低 69.54%。2016 年 公司收回股东借款 2,812,047.81 元，收回外部借款 214,000.00 元。 （2）本公司员工借支主要用于业务发展，根据业务具体情况安排还款，报告期内员工向 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 101 公司借支，均无附加条件，不支付利息。 5．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大情况。 6．其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况。 7．其他应收款中其他关联方情况详见“九、（二）关联交易”。 （三）长期股权投资 项目 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 金额 减值 准备 账面净值 金额 减值准备 账面净值 长期股权 投资 6,800,000.00 6,800,000.0 0 6,800,000.0 0 1,319,329.6 7 5,480,670.3 3 合计 6,800,000.00 6,800,000.0 0 6,800,000.0 0 5,480,670.3 3 被投资单位 核算方法 投资成本 2016/1/1 增减变动 2016/12/31 广州米兔网络科技有限公司 成本法 6,800,000.00 6,800,000.00 合计 6,800,000.00 6,800,000.00 （续表） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期现金 红利 广州米兔网络科技有限公司 76.00 % 76.00 % 1,319,329.67 合计 76.00 % 76.00% 1,319,329.67 注：（1）2014 年 10 月，公司以 6,800,000.00 元投资新设子公司广州米兔网络科技有限 公司，持股比例为 100% （2）2015 年 1 月 30 日，其他投资人向子公司增资 2,100,000.00 元，占子公司持股比例 24.00%，公司从 2015 年 2 月至 2016 年 12 月 31 日享有子公司持股比例由原来 100.00%变为 76.00 %。 （3）截止 2016 年 4 月 30 日，长期股权投资预计未来可收回金额 5,480,670.33 元，对可 收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备 1,319,329.67 元。 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 102 （四）应付账款 1．应付账款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 86,770.00 92.37 1 年以上 7,167.80 7.63 合计 93,937.80 100.00 注：本账户期末无余额。 （五）预收款项 1．预收账款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 282,081.50 100.00 1 年以上 合计 282,081.50 100.00 注：本账户期末无余额。 （六）其他应付款 1．其他应付款账龄分析列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比% 金额 占比% 1 年以内 2,054,445.15 57.80 101,586.39 6.33 1 至 2 年 2,005.00 0.13 2 至 3 年 1,500,000.00 93.54 3 年以上 1,500,000.00 42.20 合计 3,554,445.15 100.00 1,603,591.39 100.00 2．按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 项目资金 1,500,000.00 1,500,000.00 员工报销款 33,796.50 代收代垫款 2,054,445.15 69,794.89 合计： 3,554,445.15 1,603,591.39 注：其他应付款中，项目资金 1,500,000.00 元长期挂账的主要原因是债务所有人刘海航 先生长期居住国外，对方一直未提供银行账号。其他应付款期末余额比期初余额增加了 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 103 1,972,453.76 元，增加了 123.00%。其中，代收代垫款增加了 1,984,650.26 元，增加了 96.60%， 主要是因为 2016 年末公司根据客户项目情况，针对性的研发了手机线上投保、服务工具，以 改善客户的服务体验，项目 2016 年在 12 月进行了首轮的试用影响所致。其中，期末小白保 险微信 app 平台代收代垫款余额为 782,708.01 元，顺丰快递代收代垫款余额为 604,532.27 元。 （七）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 367,790.20 -1,892,173.95 加：期初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 本期期初余额 367,790.20 -1,892,173.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 788,350.35 2,300,829.73 其他 减：提取法定盈余公积 78,835.04 40,865.58 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 对所有者（或股东）的分配 转作股本的普通股股利 转让资本公积-股本溢价 669,499.18 期末未分配利润 407,806.33 367,790.20 （八）营业收入与营业成本 1．按业务性质分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 21,032,765.74 10,756,039.65 16,993,799.65 9,964,307.44 其他业务收入 79,267.93 44,021.19 合计 21,112,033.67 10,756,039.65 17,037,820.84 9,964,307.44 2．按产品或区域分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 保险经纪业务 19,524,006.61 10,113,168.45 13,180,570.86 6,864,171.10 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 104 保险咨询业务 1,508,759.13 642,871.20 3,813,228.79 3,100,136.34 其他业务 79,267.93 44,021.19 合计 21,112,033.67 10,756,039.65 17,037,820.84 9,964,307.44 3．公司前五名客户的营业收入情况 单位名称 金额 占营业收入的比例（%） 中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司 6,307,927.88 29.88 中国人民财产保险股份有限公司西宁市分公司 2,688,911.18 12.74 中国太平洋财产保险股份有限公司长沙中心支公司 1,533,971.60 7.27 中国平安财产保险股份有限公司贵州分公司 1,046,936.48 4.96 中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 901,017.22 4.27 合计 12,478,764.35 59.12 （九）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 811,567.63 854,217.18 递延所得税调整 -358,831.98 -45,699.39 合计 452,735.65 808,517.79 （十）现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 补贴收入 34,068.68 29,187.84 代收代垫款 保证金 往来款 13,549,166.02 3,759,684.13 其他 224,416.78 124,320.26 合计 13,807,651.48 3,913,192.23 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 费用 3,772,681.19 1,451,288.50 往来款 13,357,674.09 3,422,651.44 合计 17,130,355.28 4,873,939.94 3．收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 企业借款 4,696,047.81 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 105 合计 4,696,047.81 4．支付其他与投资活动相关的现金 项目 本期数 上期数 企业借款 4,000,000.00 214,000.00 合计: 4,000,000.00 214,000.00 5．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 股东借款 56,109,885.00 36,958,199.58 合计: 56,109,885.00 36,958,199.58 6．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 股东借款 53,779,885.00 10,648,199.58 合计: 53,779,885.00 10,648,199.58 （十一）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 期末余额 期初余额 补充资料 净利润 788,350.35 2,300,829.73 加：少数股东损益 加：资产减值准备 1,435,327.88 182,797.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 256,691.14 179,770.33 无形资产摊销 2,599.92 2,599.92 长期待摊费用摊销 594,073.69 205,903.47 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“-” 号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） -212,248.72 -15,808.79 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-” 号填列） -358,831.98 -45,699.39 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以 “-”号填列） -4,439,959.82 -2,866,754.61 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 106 经营性应付项目的增加（减少以 “-”号填列） 483,600.51 2,352,740.84 其他 167,714.14 经营活动产生的现金流量净额 -1,450,397.03 2,464,093.24 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 38,386,129.41 37,036,645.41 其中：库存现金 8,226.70 3,704.64 可随时用于支付的银行存款 38,377,902.71 37,032,940.77 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 38,386,129.41 37,036,645.41 其中：使用受限制的现金和现金等 价物 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 正迅保险经纪股份有限公司(盖章) 日期：2017 年 3 月 29 日 正迅保险经纪股份有限公司 2016 年度报告 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室