870037_2022_京福安_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 京福安 NEEQ: 870037 北京京福安科技股份有限公司 2 致投资者的信 尊敬的投资者，大家好! 2022 年是极不平凡、极不寻常的一年，面对复杂严峻的国内外疫情和环境，公司从董事会 到经营班子都在强化“未雨绸缪”的风险意识，也在思考优化公司经营策略，提升抗风险能力， 在艰难中仍毅然前行。京福安公司在 2022 年做的最重要的工作还是“内力”建设，在围绕数据， 打造工具的基础上，进一步“聚焦”、“聚力”。聚焦就是充分分析京福安公司资源优势，将经营 重点放到以精准数据为基础的 96156 服务微信运营，以 96156 服务微信为抓手联动公司的数据平 台和养老服务平台，逐渐减少对于 TOG 合作项目的依赖。聚力就是公司要大力整合可合作的 TOB、 TOC 资源，丰富 96156 服务微信的服务项目和产品，提升 C 端用户服务满意度，并继续加大研发 投入打磨工具，优化商业模式闭环。 2022 年京福安公司顶住压力、克服困难，完成的工作主要有： 一、平台建设 1、精准数据管理 京福安公司与北京市政交通一卡通有限公司合作签约，委托一卡通公司负责平台系统研发、 数据管理。完善了平台对 96156 服务微信用户的数据标识和数据化管理，平台以数据为基础提升 了对 C 端用户精准触达和精细化服务的能力。 2、优化服务体验 京福安公司运营的 100 余万 96156 服务微信用户已覆盖北京全域，平均在每个街道/乡镇发 展了约 1000 个 C 端种子用户。为优化用户服务体验，公司与腾讯云计算（北京）有限责任公司 合作签约，委托腾讯公司定制开发客户服务管理系统，支撑客户便捷连接、身份画像、精准推送。 公司与北京千龙新闻网络传播有限责任公司（千龙网·中国首都网）合作签约，开展 96156 服务微信内容及宣传合作；与北京新媒体(集团)有限公司合作签约，“小屏换大屏”，实现 96156 服务微信内容与家庭客厅电视进行互动。 二、商业运营 京福安公司依托 96156 服务微信用户、数据平台和养老服务平台，提升商业运营能力，优化 商业模式闭环。2022 年已在以下方面开展商业运营测试： 1、宣传推广运营 以数据平台为基础，完善 96156 服务微信“好友”用户标签体系和用户画像，为合作客户提 供精准的宣传推广能力，实现用户精细筛选。 2022 年京福安公司签约合作“一号护工”、“甲子科技”、“金牌护士”、“京东健康”、“金色 家园”、“北京普惠健康保”等线上服务平台，测试期内线上商城交易额突破日均 10 万元。 2、用户服务运营 为给 96156 服务微信私域用户提供有温度、有粘性的服务工具，京福安公司与开联通支付服 务有限公司签约合作，投资研发聚合支付平台、微孝付产品工具，为合作的 B 端客户接入，私域 用户支付得“微孝付”积分（积分可用于本人二次或累积孝心账户）。“微孝付”将社会促销、优 惠额度转化为积分，鼓励社会孝老，增强老年人支付，形成“政府政策尊老，商户让利敬老、子 女消费孝老、父母积分养老”的新型养老消费场景。这也是京福安公司为合作客户打造的用户长 期活跃的运营模式，2022 年公司已完成部分商户接入微孝付的测试，2023 年将进一步扩展应用 商户场景。 2023 年，京福安公司将继续坚持研发投入，打造平台数据大脑“驾驶舱”，实现 TOC 用户精 细化运营，打造服务“千人千面”，提升服务体验；同时，扩展微孝付工具的应用场景范围，并 通过微孝付积分提升用户粘性。 后疫情时代京福安公司希望更好地发挥资源优势，践行企业使命，为用户创造更多价值。再 次感谢各位投资人朋友，感谢你们对京福安长期的关心与支持! 北京京福安科技股份有限公司 董事长杨闯 2023 年 4 月 23 日 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................10 第四节 重大事件...................................................................................................................20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................33 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................37 第九节 备查文件目录 ...........................................................................................................90 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨闯、主管会计工作负责人李思凡及会计机构负责人（会计主管人员）李思凡保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 北京京福安科技股份有限公司 董事会关于 2022 年度财务审计报告非标准意见的专项说明 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）接受北京京福安科技股份有限公司（以下简称“京福安” 或“公司”）全体股东委托，审计了京福安 2022 年度财务报表，审计后出具了带有“与持续经营相关 的重大不确定性”段落的无保留意见审计报告。董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》的规定，就上述审计报告的涉及事项出具了专项说明，说明如下： 一、 审计报告中与持续经营相关的重大不确定性段落的内容 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十一、其他重大事项”所述，北京京福安科技股 份有限公司 2021 年度和 2022 年度的净利润分别为-13,539,516.79 元和-6,446,234.45 元，2022 年 12 月 31 日未分配利润为-20,269,164.73 元，公司主营业务收入持续下降，若不能扭转收入及利润下滑的 趋势，将面临持续经营能力存在重大不确定性的风险。 5 上述事项表明存在可能导致对京福安持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已 发表的审计意见。 二、董事会针对审计意见涉及事项的说明 该非标准审计意见的出具，主要由于公司受到疫情环境影响、项目招投标延迟等因素影响，同时公 司持续加大平台和产品研发上的投入致使营业收入降低和成本增加。但公司在数据能力、用户基础，平 台工具等方面已经完成了比较好的基础建设。 针对审计报告与持续经营相关的重大不确定性，公司已积极采取了措施，具体如下： （一）“聚焦”“聚力”、服务转型 聚焦就是充分分析京福安公司资源优势，将经营重点放到以精准数据为基础的 96156 服务微信运营， 以 96156 服务微信为抓手联动公司的数据平台和养老服务平台，逐渐减少对于 TOG 合作项目的依赖。聚 力就是公司要大力整合可合作的 TOB、TOC 资源，丰富 96156 服务微信的服务项目和产品，提升 C 端用 户服务满意度，并继续加大研发投入打磨工具，优化商业模式闭环。 （二）基础建设、能力升级 经过前几年的基础建设，公司 2023 年充分利用已经建设的数据能力、已经形成的用户基础，已经 研发的平台工具，全面优化商业模式（C 端推广，B 端服务，数据决策，支付营收）闭环，开展平台服 务和平台营收。 一方面，京福安公司将继续加大研发投入，打造平台数据大脑“驾驶舱”，实现 TOC 用户精细化运 营，打造服务“千人千面”，提升服务体验；另一方面，京福安公司将全面发展合作客户，扩展微孝付 工具的应用场景范围，并通过微孝付积分提升用户粘性。为合作客户打造长期活跃的用户运营模式，实 现公司盈利。 三、董事会意见 公司董事会认为北京东审会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，董事会表示理解，该报 告客观严谨地反映了公司 2022 年度的财务情况及经营成果。董事会组织公司董事、监事、高管等人员 积极采取有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。 特此公告！ 北京京福安科技股份有限公司 董事会 2023 年 4 月 25 日 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 2013 年 9 月国务院出台《关于加快发展养老服务业的若 干意见》（国发〔2013〕35 号），提出扩大养老服务产业规模， 促进以老年生活照料、老年健康服务、老年金融服务等为主的 养老服务业全面发展,2017 年十九大报告的“健康中国战略” 中，重点提出了构建养老、孝老、敬老政策体系和社会环境， 加 快老龄事业和产业发展。2018 年 9 月国务院发布《完善促进 消费体制机制实施方案（2018-2020 年）》再一次提出推动医养 结合的发展。党的十九大提出“七有”，即幼有所育、学有所 教、 劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶； 北京 市委市政府提出“五性”，即便利性、宜居性、多样性、公 正性、 6 安全性，都紧紧围绕着民生二字。老有所养，明确写入 党的十 九大报告。实体养老、智慧养老成为市场主流，养老市 场竞争 更加激烈。 为了降低市场竞争风险，公司不断提升核心竞争力，开发 新的养老数据产品和养老工具产品，业务数据更全、业务工具 更具备适用性，业务服务更加广延化 实际控制人不当控制风险 截至本年末，杨一飞、于文渊为公司实际控制人。杨一飞、 于文渊分别间接持有公司 37.51%、6.25%的股份，合计持有公 5 司 43.76%的股份。若杨一飞、于文渊利用实际控制人的特殊地 位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事任免 等方面进行控制，可能对公司生产经营产生一定的影响。 为了 降低实际控制人不当控制的风险,公司在《公司章程》 中制订了 保护中小股东利益的条款，制定了三会议事规则及 《关联交易 管理办法》、《对外担保管理制度》，完善了公司内 部控制制 度。同时，实际控制人杨一飞、于文渊已出具《关于 规范和减 少关联交易的承诺》、《避免同业竞争的承诺函》，确 保实际 控制人不得利用其特殊地位控制公司决策，进行关联交 易和同 业竞争，损害其他股东权益。 人力资源风险 随着公司业务的迅速发展,对高端管理人才、资深研发人 才 需求增大，经验丰富的市场销售人才需求日益强烈。不断吸 引 优秀人才加盟是公司在行业内保持现有市场地位和具有持 续 发展能力的关键。但随着行业的迅猛发展，行业内的核心技 术 人才、管理人才、市场人才竞争激烈。人力资源风险将是公 司 主营的经营风险之一。 经营模式风险 目前公司的主营业务是作为提供数据服务和平台管理业 务的专业化公司，围绕北京通-养老助残卡的社会化运营，从事 数据管理中心建设、信息发布等。业务模式依赖性较强，增加 了 业务的不确定性。 为了应对经营模式风险，公司不断完善业务 体系，由单一 数据服务业务转化为以养老数据为载体的养老信 息化服务+工 具特色养老服务体系，增加业务的适用性。 应收账款加大风险 随着公司社会化业务开展，公司客户群体发生较大变化， 由原来单一群体客户向多群体客户发展，应收账款有日益增长 的态势。为了降低应收账款加大风险，公司一方面加强制度建 设， 指定了应收账款的管理办法，加强应收账款管理力度；另 一方 面对客户群体进行优选分析，评估风险，降低应收账款加 大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、京福安 指 北京京福安科技股份有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 7 三会 指 董事会、监事会、股东大会 股东大会 指 北京京福安科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京京福安科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京京福安科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 新三板挂牌 指 北京京福安科技股份有限公司股票到全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让 注：本报告书除特别说明部分外，所有数值保留两位小数，若出现总数与计算数值的差异，均为四舍五 入原因所致。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京京福安科技股份有限公司 英文名称及缩写 JINGFUAN TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 京福安 证券代码 870037 法定代表人 杨闯 二、 联系方式 董事会秘书 王伟 联系地址 北京市丰台区中核路 3 号院 3 号楼 14 层 1403 室(园区) 电话 010-84923530 传真 010-84922183 电子邮箱 13681024003@ 公司网址 办公地址 北京市丰台区中核路 3 号院 3 号楼 14 层 1403 室(园区) 邮政编码 100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业 (I65)-数据处理和存储服务(I654)-数据处理和存储服务(I6540) 主要业务 养老数据平台建设及运营、养老大数据终端产品 主要产品与服务项目 养老数据平台建设及运营、养老大数据终端产品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,611,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（于文渊、杨一飞），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110106682888608J 否 注册地址 北京市丰台区中核路 3 号院 3 号楼 14 层 1403 室（园区） 否 注册资本 11,611,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 孔园园 严娜 （姓名 3） （姓名 4） 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,389,901.93 6,033,978.29 -76.97% 毛利率% -10.88% 22.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,446,234.45 -13,539,516.79 52.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,510,734.19 -13,748,153.35 52.64% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -42.84% -13.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -43.27% -13.73% - 基本每股收益 -0.56 -1.17 52.14% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 16,045,602.97 23,911,393.49 -32.9% 负债总计 4,221,928.63 5,641,484.70 -25.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,823,674.34 18,269,908.79 -35.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.57 -35.03% 资产负债率%（母公司） 26.31% 23.59% - 资产负债率%（合并） 26.31% 23.59% - 流动比率 2.20 3.38 - 利息保障倍数 -446.13 -232.17 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,348.04 -10,089,641.87 49.32% 应收账款周转率 0.60 1.55 - 存货周转率 2.52 7.86 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -32.90% -39.42% - 营业收入增长率% -76.97% -48.26% - 净利润增长率% 52.39% -0.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,611,000 11,611,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 23,154.41 除上述各项之外的其他营业外收支净额 60.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持 有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资 收益 62,784.98 非经常性损益合计 85,999.65 所得税影响数 21,499.91 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 64,499.74 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司的核心业务是整合数据，打造工具，完善服务。目前的销售模式主要依托四大 平台，五大工具，围绕四级三边服务对象，提供精准化智慧养老服务。目前主要开展的服务： 1、参与政府的智慧养老业务招投标。 2、开展多层级失能服务。 3、依托成熟的精准养老模式，承建多区域智慧养老平台建设及运维服务。 4、96156 养老服务平台开展用户运营、养老产品服务。 （二）采购模式 公司经营所需采购主要包括技术委托开发服务、互联网专线租用及办公系统服务器 等，公司在考虑供应商的信誉度、综合实力以及询价对比的基础上确定供应商，与其签订正式的采购合 同。 （三）研发模式 对于数据服务与专业养老服务平台，由公司业务部门主导设计，通过自主研发和委 外研发相结合，完成开发工作。 （四）盈利模式 公司目前主要的盈利来源于数据服务业务，和专业养老服务平台收入以及养老终端 产品服务收入。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2020 年 12 月 2 日依据《高新技术企业认定管理办法》(国科 发火〔2016〕32 号) 认定为高新技术企业。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 14 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 746,279.76 4.65% 1,043,207.52 4.36% -28.46% 应收票据 - - 应收账款 1,661,530.81 10.36% 2,962,250.30 12.39% -43.91% 存货 604,954.03 3.77% 616,444.55 2.58% -1.86% 投资性房地产 长期股权投资 2,198,861.25 13.7% 2,103,018.58 8.80% 4.56% 固定资产 259,428.40 1.62% 321,730.08 1.35% -19.36% 在建工程 无形资产 3,932,016.54 24.51% 4,553,789.34 19.04% -13.65% 商誉 短期借款 长期借款 预付账款 4,404,372.02 27.45% 3,104,271.99 12.98% 41.88% 其它应收款 1,045,148.98 6.51% 1,452,672.10 6.08% -28.05% 其它应付款 2,895,677.42 18.05% 2,895,677.42 12.11% 0% 资产总计 16,045,602.97 23,911,393.49 -32.90% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款较上年期末降低 43.91%，降低的主要原因是公司按照合同收回项目尾款所致。 预付账款较上年期末增长 41.88%，增长的主要原因是公司加大了平台和产品研发上的投入所致。 资产总计较上年期末降低 32.90%，降低的主要原因是受疫情影响同时，公司加大了平台和产品研发 上的投入所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 1,389,901.93 - 6,033,978.29 - -76.97% 营业成本 1,541,153.17 110.88% 4,668,103.30 77.36% -66.99% 毛利率 -10.88% - 22.64% - - 销售费用 500,325.26 36.00% 3,412,627.32 56.56% -85.34% 15 管理费用 3,385,692.03 243.59% 7,338,371.94 121.62% -53.86% 研发费用 1,183,722.27 85.17% 1,872,668.96 31.04% -36.79% 财务费用 15,862.87 1.14% 58,395.75 0.97% -72.84% 信用减值损失 -1,390,688.20 -100.06% -944,316.87 -15.65% -47.27% 资产减值损失 0 0.00 0.00% 其他收益 23,154.41 1.67% 29,070.34 0.48% -20.35% 投资收益 158,627.65 11.41% -1,378,573.42 -22.85% 111.51% 公允价值变动 收益 0 0.00 0.00% 资产处置收益 0 0.00 0.00% 汇兑收益 0 0.00 0.00% 营业利润 -6,446,294.71 -463.79% -13,615,857.83 -225.65% 52.66% 营业外收入 60.26 0.00% 0.00 0.00% 营业外支出 0 0.00 0.00% 净利润 -6,446,234.45 -463.79% -13,539,516.79 -224.39% 52.39% 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期降低 76.97%，降低的主要原因是受疫情的影响，公司业务推进难度加大，导致 收入明显降低。 营业成本较上年同期降低 66.99%，降低的主要原因是受公司收入结构的影响，2022 年收入降低导 致成本投入减少。 销售费用较上年同期降低 85.34%，降低的主要原因是受收入结构影响，业务推广费用大幅降低导致 销售费用明显下降。 管理费用较上年同期降低 53.86%，降低的主要原因是职工人数减少，职工薪酬大幅减少，导致管理 费用明显降低。 研发费用较上年同期降低 36.79%，降低的主要原因是受疫情的影响研发投入减少所致。 信用减值损失较上年同期增长 47.27%，增长的主要原因是计提应收账款坏账准备导致信用减值损失 增加。 投资收益较上年同期增长 111.51%，增长的主要原因是上年受公司参股的北京幸福彩虹科技服务有 限公司和北京海天成电子支付技术有限公司两个公司经营亏损影响，本年无此影响因素，导致投资收益 明显增长。 营业利润与净利润分别较上年同期增长 52.66%、52.39%，增长的主要原因是各项成本费用大幅降低， 投资收益大幅增长，导致营业利润与净利润明显增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 1,389,901.93 5,967,015.15 -76.71% 其他业务收入 0 66,963.14 -100% 主营业务成本 1,541,153.17 4,668,103.30 -66.99% 其他业务成本 0 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 16 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 数据服务收 入 1,178,884.10 1,489,501.78 -26.35% -79.08% -66.37% -47.41% 平台服务收 入 40,573.57 40,160.87 1.02% -59.09% -58.33% -28.98% 养老服务收 入 170,444.26 11,490.52 93.26% -26.67% -91.95% 54.64% 其它收入 0 0 0% -100% 0% 0% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 北京市 1,389,901.93 1,541,153.17 -10.88% -76.97% -66.99% -33.52% 收入构成变动的原因： 主营业务收入较上年同期降低 76.71%，降低的主要原因是：受疫情因素影响，社会化项目招投标延 迟，致使按服务周期确认的收入减少带来营业收入的降低。 其他业务收入较上年同期降低 100%，降低的主要原因是受公司经营策略影响，本年度未开展此项业 务。 主营业务成本较上年同期降低 66.99%，降低的主要原因是受公司收入结构的影响，2022 年收入降 低导致成本投入减少。 数据服务营业收入较上年同期降低 79.08%，降低的主要原因受疫情因素影响，社会化项目招投标延 迟，致使按服务周期确认的收入减少带来收入的降低。 数据服务营业成本较上年同期降低 66.37%，降低的主要原因是受公司收入结构的影响，2022 年收 入降低导致成本投入减少。 平台服务营业收入较上年同期降低 59.09%，降低的主要原因是受疫情因素影响，社会化项目招投标 延迟，致使按服务周期确认的收入减少带来收入的降低。 平台服务营业成本较上年同期降低 58.33%，降低的主要原因是受公司收入结构的影响，2022 年收 入降低导致成本投入减少。 养老服务营业成本较上年同期降低 91.95%，降低的主要原因是受公司收入结构的影响，2022 年收 入降低导致成本投入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 北京市石景山民政局 343,619.28 24.72% 否 17 2 北京市大兴区民政局 141,509.45 10.18% 否 3 北京市通州区民政局 448,113.12 32.24% 否 4 北京美鑫护理站有限公司 83,912.83 6.04% 否 5 北京易迅博慧网络科技有限公司 103,773.58 7.47% 否 合计 1,120,928.26 80.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 北京市政交通一卡通有限公司 1,433,962.22 73.25% 否 2 北京北信智科科技有限公司 99,396.16 5.08% 否 3 北京赛欧科园科技孵化中心有限公司 39,523.81 2.02% 否 4 北京清软融安信息科技有限公司 37,400.00 1.91% 否 5 首信云技术有限公司 23,754.72 1.21% 否 合计 1,634,036.91 83.47% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,348.04 -10,089,641.87 49.32% 投资活动产生的现金流量净额 5,762,784.98 -5,012,996.56 214.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -946,364.70 -1,261,820.16 25.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 49.32%，增长的主要原因是支付给职工以及为职工支 付的现金较上期有较大幅度的降低，致使经营活动产生的现金流量净额增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 214.96%，增长的主要原因是本年未产生投资支付的 现金，导致投资活动产生的现金流量净额大幅增长。 公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润的差异，因信用减值损失计提等非付现业务所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京幸 福彩虹 科技服 务有限 参股公 司 TO C 社 会 化 业务 2,712,600.00 6,832,282.45 1,334,506.76 197,436.41 -748,433.02 18 公司 北京海 天成电 子支付 技术有 限公司 参股公 司 TO B 社 会 化 业务 3,820,000 1,858,082.82 -3,665,626.65 111,033.98 -519,440.06 北京惠 民数字 科技有 限公司 参股公 司 市民卡 应 用 100,000,000 300,235,827.52 24,117,921.28 80,149,109.10 958,426.70 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 北京幸福彩虹科技服务有限公 司 有关联 开展社会化业务 北京海天成电子支付技术有限公 司 有关联 开展社会化业务 北京惠民数字科技有限公司 有关联 开展社会化业务 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 500,000.00 0 不存在 合计 - 500,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 19 三、 持续经营评价 公司业务在报告期内拥有持续的营运记录，已经按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内 的财务报表，北京京福安科技股份有限公司 2022 年度和 2021 年度的净利润分别为-6,446,234.45 元和 -13,539,516.79 元，并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见的 审计报告；公司不存在依据《公司法》第一百八十条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者 破产申请。公司满足《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》中关于持续 经营能力的要求，具有持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 21 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 355,000 0 销售产品、商品，提供劳务 6,000,000 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 2022 年受到新冠病毒疫情影响，未能正常按合同开展相关拓展工作，未实际产生购买服务，2023 年继续推动相关项目工作开展。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他 2016 年 6 月 6 日 2019 年 1 月 4 日 挂牌 限售承诺 股东所持股份分 批解除转让限制 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 6 日 挂牌 关联交易 承诺实际控制人 不利用其特殊地 位 控 制 公 司 决 策，进行关联交 易，损害其它股 东权益。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 6 日 挂牌 关于规范 和减少关 联交易的 承诺 承诺实际控制人 不利用其特殊地 位 控 制 公 司 决 策，进行同业竞 争，损害其它股 东权益。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 6 日 挂牌 关于股份 锁定 全体董监高所持 股 份 锁 定 承 诺 书。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 6 日 挂牌 关于兼职 情况的声 明 全体董监高承诺 未在股东单位及 其控制的其它企 业中领薪。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 6 日 挂牌 对外投资 承诺重大投资遵 守相关制度的审 批权限和审议程 序的规定。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 6 日 挂牌 关于诚信 状况的书 面说明 董监高不存在各 项违法行为的诚 信说明。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 挂牌 承诺书 全体董事承诺备 正在履行中 22 6 日 案文件真实、完 整、准确，并在 报 告 期 内 得 到 执行。 其他 2016 年 6 月 6 日 挂牌 同业竞争 承诺 关联方实际经营 的业务与京福安 业务不存 在竞 争关系。 正在履行中 其他 2017 年 5 月 8 日 发行 放弃优先 认购权 京福安定向发行 股份，全体股东 放弃定向发行的 优先认购权。 已履行完毕 其他 2017 年 8 月 5 日 发行 承诺书 全体董事承诺备 案文件真实、完 整、准确，并在 报告期内得 到 执行。 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司发起人股东对所持股份限售安排和自愿锁定承诺。 2、公司控股股东万合祥业投资及公司实际控制人杨一飞、于文渊出具《关于规范和减少关 联交易的承 诺》、《避免同业竞争的承诺函》，承诺实际控制人不利用其特殊地位控制公司决 策，进行关联交易和同 业竞争，损害其他股东权益。 3、公司董监高对《关于诚信状况的书面声明》、《关于对外投资的声明》、《关于兼职情况的声明》、 《关 于股份锁定的承诺》等重要事项进行了承诺。 4、公司董监高签署律师鉴证的《声明及承诺书》。 5、公司关联方签署《避免同业竞争的承诺函》。 6、2017 年股票发行，在册股东全部签署《放弃优先认购权的承诺》。 7、2017 年股票发行，全体董事签署了《承诺书》，承诺备案文件真实、完整、准确。 上述承诺在报告期内均得到执行。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,002,250 86.14% 9,734,125 83.84% 其中：控股股东、实际控制 人 7,095,000 61.10% 7,095,000 61.10% 董事、监事、高管 536,250 4.62% 536,250 4.62% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 1,608,750 13.86% 1,876,875 16.16% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 董事、监事、高管 1,608,750 13.86% 1,608,750 13.86% 核心员工 - - 总股本 11,611,000 - 0 11,611,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有的 质押股份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 北 京 万 合 祥 业 投 资 有 限公司 7,095,000 7,095,000 61.10% 7,095,000 2 北 京 万 合 鑫 业 企 业 管 理 中 心 （ 有 限 1,100,000 1,100,000 9.47% 1,100,000 24 合伙） 3 北 京 七 心 云 科 技 有 限 公司 1,161,000 1,161,000 10.00% 1,161,000 250,000 4 江楠 1,072,500 1,072,500 9.24% 1,072,500 0 5 孙大勇 550,000 550,000 4.74% 412,500 137,500 6 谢鹏岩 110,000 110,000 0.95% 110,000 7 杨闯 522,500 522,500 4.50% 391,875 130,625 合计 11,611,000 0 11,611,000 100% 1,876,875 9,734,125 250,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 北京万合祥业投资管理公司持有北京万合鑫业企业管理中心（有限合伙）的 70%股权，间接持有本 公司 770,000 股的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 北 京 万 合 祥 业 投 资 有 限 公 司 ， 成 立 于 2008 年 10 月 22 日 ， 社 会 统 一 信 用 代 码 证 为 911101066812073138，注册资本为 1000 万元，法定代表人于文渊，住所北京市丰台区方庄蒲芳路 9 号 3 号楼 3-6-3 室。 本报告期控股股东没有发生变更。 （二）实际控制人情况 于文渊，女，1970 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993 年 9 月至 1998 年 12 月，任职北京帝人广告公司职员；1999 年 1 月至 2001 年 12 月，任职北京 帝人房地产开发有限 公司部门经理；2002 年 1 月至 2008 年 6 月，任职北京冠阳水世界投资 管理有限公司部门经理；2008 年 7 月至 2015 年 4 月，任职北京万合祥业商贸有限公司总经 理；2015 年 5 月至今任职万合祥业 投资执行董事、经理；2016 年 1 月至 2020 年 4 月任京福安董事。 杨一飞，男，1996 年 3 月 22 日 出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2014 年 3 月至今，任职于北京万合祥业商贸有限公 司执行董事、经理。 本报告年度实际控制人没有发生变更。 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使 用金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用 途情况 变更用途的 募集资金金 额 变 更 用 途 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 1 19,998,030.00 2,817,507.69 29.37 否 是 将全国 推广募 集资金 余额 1383.16 万元，改 变用途 为：投资 微孝付 项目，包 括但不 限于项 目相关 对外投 资款，项 目 宣传 及人员 费用；微 孝付项 13,831,600.00 已 事 前 及 时 履 行 26 目技术 研发及 服务 支 出，体系 平台（含 折扣平 台）研发 及运维 支出；微 孝付工 具 研发 支出，社 会 化产 品支出 等。 募集资金使用详细情况： 根据 2017-023 号公告的《股票发行方案》，公司本次股票发行所募集资金，主要用于完善公司各类客 户端及全国各省推广综合服务费支出。公司在募集资金使用上，严格执行公司《募集资金管理制度》的 要求和公司《股票发行方案》列明的用途使用，在取得新增股份登记函之前未使用募集资金。具体使用 和如下：公司在募集资金使用上，严格执行公司《募集资金管理制度》的要求和公司《股票发行方案》 列明的用途使用，在取得新增股份登记函之前未使用募集资金。具体使用和如下：在股票发行方案中披 露的用途额度是：完善公司各类客户端：计划使用 500 万元，实际使用 500 万元。全国推广综合服务 费：计划支出 1500 万元，实际支出 231.3 万元，其中 2019 年使用 199.12 万元，主要用于外埠项 目技术服务支出。发行费用 11 万元，是募集资金专项支出。为了提供资金使用效果，公司发布了 2017-041 公告：“公司根据相关的法律法规及《公司募集资金管理制度》的有关规定，拟对暂时闲置募 集资金进行现金管理，购买高安全性、低风险、流动性好的保本型理财产品，购买金额不超过 2000 万， 资金来源为闲置募集资金，在上述额度内可以滚动使用。公司于 2020 年 8 月 3 日发布 2020-036 号 公告《关于变更部分募集资金用途的公告》, 根据公司经营方向调整，拟变更募集资金剩余部分用途， 将全国推广募集资金余额 1383.16 万元，改变用途为：投资微孝付项目，包括但不限于项目相关对外 投资款，项目宣传及人员费用；微孝付项目技术研发及服务支出，体系平台（含折扣平台）研发及运维 支出；微孝付工具研发支出，社会化产品支出等。 截止 2022 年 12 月 31 日，募集资金已经使用 2147.15 万元，结余 29.37 元。已经使用的募集资金全部在公示的使用用途内合理使用。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 27 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈睿 董事 男 否 1982 年 8 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 白强 董事、总经理 男 否 1972 年 10 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 杨闯 董事、董事长 男 否 1965 年 5 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 桑忠泉 董事 男 否 1989 年 11 月 2022 年 5 月 30 日 2025 年 1 月 26 日 孙大勇 董事 男 否 1963 年 11 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 付鹏 监事会主席 男 否 1980 年 4 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 马庆宪 监事 男 否 1974 年 5 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 龚利 职工监事 女 否 1986 年 6 月 2022 年 3 月 29 日 2025 年 1 月 26 日 罗婷婷 副总经理 女 否 1985 年 4 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 王伟 董事会秘书 男 否 1988 年 8 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 桑忠泉 副总经理 男 否 1989 年 11 月 2022 年 1 月 27 日 2025 年 1 月 26 日 胡海明 财务总监 女 否 1984 年 3 月 2022 年 3 月 29 日 2025 年 1 月 26 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长杨闯与公司实际控制人杨一飞为叔侄关系，与于文渊为叔嫂关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 29 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 江楠 董事 离任 无 个人原因辞职 李清普 监事会主席 离任 无 换届 刘志刚 副总经理 离任 无 个人原因辞职 孙宝莹 职工监事 离任 无 个人原因辞职 胡海明 职工监事 新任 财务总监 董事会聘任 桑忠泉 副总经理 新任 董事 董事增补 付鹏 无 新任 监事会主席 换届 龚利 无 新任 职工监事 职工大会选举 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 桑忠泉 董事、副总 经理 0 0 0 0% 0 0 付鹏 监 事 会 主 席 0 0 0 0% 0 0 胡海明 财务总监 0 0 0 0% 0 0 龚利 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、桑忠泉，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1989 年 11 月 26 日，毕业于北京建设大学。 2011 年 11 月至 2012 年 4 月，就职于浙江阿里巴巴电子商务有限公司； 2012 年 5 月至 2013 年 3 月，就职于北京网库互通信息科技有限公司； 2013 年 3 月至 2014 年 4 月，就职于北京九五京龙科技有限公司； 2014 年 4 月至 2016 年 4 月，就职于北京凯宇卓越科技有限公司； 2016 年 4 月至 2018 年 9 月，就职于北京鸷鹰科技有限公司； 2018 年 9 月至 2019 年 2 月，就职于顺康嘉德国际科技（北京）有限公司； 30 2019 年 3 月至 2020 年 3 月，就职于北京幸福彩虹科技服务有限公司； 2020 年 4 月至 2020 年 11 月，就职于北京市北京通养老助残卡服务中心； 2020 年 12 月至今，就职于北京京福安科技股份有限公司。 2、付鹏，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1980 年 4 月 18 日，毕业于北京工业大学。2002 年 9 月至 2018 年 9 月在北京市朝阳区住房和城乡建设委员会工作，先后任办公室副主任、建设工程 质量监督站副站长、开发配套办公室主任； 2018 年 10 月至今，任职北京市社区服务有限公司总经理。 3、胡海明，女，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1984 年 03 月 15 日，毕业于北京经济管理职业学 院。 2006 年 6 月至 2006 年 12 月，就职于北京华联综合超市股份有限公司朝阳分公司，担任职员； 2007 年 1 月至 2015 年 1 月，就职于欧华玛新型建材（北京）有限公司，担任财务主管； 2015 年 2 月至 2015 年 6 月，就职于北京市社区服务协会，担任会计； 2015 年 7 月至 2022 年 3 月 28 日，就职于北京京福安科技股份有限公司，担任财务经理； 2022 年 3 月 29 日至今，就职于北京京福安科技股份有限公司，担任财务负责人。 4、龚利，女，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1986 年 6 月 15 日。 2010 年 8 月至 2014 年 5 月就职于杭州儒信科技有限公司，担任商务经理职务； 2015 年 3 月至 2016 年 11 月就职于杭州斯格通科技有限公司，担任总助兼财务职务； 2016 年 12 月至 2019 年 2 月就职于浙江威勒智能科技有限公司，担任总助兼财务职务； 2019 年 3 月-2020 年 4 月就职于杭州玖加商贸有限公司，担任财务职务； 2020 年 5 月-2021 年 7 月就职于杭州昊梦文化传媒有限公司，担任财务职务； 2021 年 9 月-2022 年 12 月，就职于北京京福安科技股份有限公司，担任财务职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 31 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 3 技术人员 14 12 2 销售人员 14 11 3 行政人员 3 2 1 员工总计 34 25 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 24 2 专科 7 2 专科以下 1 2 员工总计 34 9 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 人员变动情况：报告期内，根据公司年度规划要求，制定了相应的人力资源规划，侧重对主营产品 研发技术人才及运营人才管理。员工人数由报告期初的 34 人降低到 9 人，有效保障了公司持续发展的 需要。 人员培训：针对公司持续发展，人员合理优化的需求，报告期内，培训主要侧重两方面：一 是新 员工的培训；二是适应业务调整，对技术研发人员、运营人员的职业技能方面的培训。 薪酬政策：结合公司及行业发展特点，依据现有的组织结构及管理模式，本着效率优先、按劳分配、 结果导向的基本原则，公司综合了员工岗位贡献程度、项目参与程度等情况，实行基础薪资与项目绩效 考核结合方式，制定了完善的薪酬体系，按员工承担的职责和工作绩效支付报酬。 在报告期内，依据国家及北京市的相关规定，凡与公司订立劳动合同的的在职员工，公司均为其缴纳各 项社会保险及住房公积金，并为员工代扣代缴个人所得税。 32 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司 2023 年第一次职工大会于 2023 年 2 月 20 日审议并通过： 选举那娜女士为公司职工代表监事，任职期限至本届监事会届满为止，自 2023 年 2 月 20 日起生效。公 告编号：2023-002 2、公司第三届董事会第六次会议于 2023 年 4 月 11 日审议并通过： 聘任杨闯先生为公司总经理，任职期限至第三届董事会任期届满之日止，自 2023 年 4 月 11 日起生 效。上述聘任人员持有公司股份 522,500 股，占公司股本的 4.5%，不是失信联合惩戒对象。 聘任李思凡女士为公司财务负责人，任职期限至第三届董事会任期届满之日止，自 2023 年 4 月 11 日 起生效。上述聘任人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 免去白强先生的总经理，自 2023 年 4 月 11 日起生效。上述免职人员持有公司股份 0 股，占公司股 本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 免去胡海明女士的财务负责人，自 2023 年 4 月 11 日起生效。上述免职人员持有公司股份 0 股，占 公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 免去罗婷婷女士的分管(平台运营)的副总经理，自 2023 年 4 月 11 日起生效。上述免职人员持有公司 股份 0 股，占公司股本的 0%，不是失信联合惩戒对象。 公告编号：2023-003 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 建立完善的制度体系：已经完成建立了 3 大类 38 项制度。 1）公司治理规范制度建设，发布制度 11 项。 挂牌时公告了《公司章程》，挂牌后七次修订并公告了章程修正案。 公司治理规范：发布了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工 作细则》、《董事会秘书工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名管理委员会实施细则》、《薪酬委员会 实施细则》、《战略委员会实施细则》、《董事会文件制作标准》等。 2）公司内部控制制度建设，发布制度 9 项。 《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、《内部审计制度》、《公司财务 制度》、《信息披露管理制度》、《投资关系管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金管 理制度》。 3）公司运营规范制度建设，发布管理类制度 18 项，其中报告期内没有发布新的管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理运营有序开展。 1）公司管理层规范运作、注重制度的执行，加强内部控制制度，按照相关规则制度规范运行。 2）本年度，组织召开 5 次股东大会、6 次董事会、4 次监事会。 3）完成了定期报告的编制和发布。在股转信息平台披露发布 48 个公告。体现了公开、公平、公正、 及时的信息披露原则，维护了全体股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 按照公司章程规定，重大事项经董事会、监事会、股东大会审议。相关程序履行合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司 2021 年年度股东大会于 2022 年 5 月 11 日审议并通过《关于拟修订<公司章程>的议案》，修订后的 34 条款如下： 第一百五十二条 开展投资者关系活动的工作程序 (一)信息披露工作程序:公司应严格按照《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 (试行)》规定的信息披露工作程序，编制定期报告和临时报告， 经必要的审核程序后，方可对外披露。 (二)其他投资者关系活动工作程序: 公司领导参加研讨会、业绩 说明会、新闻发布会等投资者关系活动，由各职能部门配合提供相关材料，董事会秘书牵头组织整理编 写会谈材料，由公司领导审定。在日常接待证券分析师、基金经理、财经媒体及个人投资者时，投资者 关系管理工作人员可要求公司各职能部门给予配合提供有关资料。投资者关系活动中披露的信息 尺度 应严格遵循公司的统一口径，必要时应经公司内部会议统一意见后再进行披露。若公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统终止挂牌的，应当充分考虑股东的合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司 应设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制。其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际控制人应 该制定合理的投资者保护措施，为其他股东的权益提供保护;公司被强制终止挂牌的，控股股东、实际控 制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。公司已获同意到境内证券交易所上市或者以获得上市同 意为终止挂牌议案生效条件的除外。 公告编号：2022-032 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 5 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 35 2022 年 1 月 16 日，公司董事会收到单独持有 61.1058%股份的股东北京万合祥业投资有限公司书 面提交的 2022 年第一次临时股东大会临时提案的函，提请在 2022 年 1 月 27 日召开的 2022 年第一次临 时股东大会中增加临时提案。临时提案具体内容：《关于更换会计师事务所的议案》：根据公司经营需要， 拟将公司合作的会计师事务所由“大信会计师事务所 （特殊普通合伙）”变更为“北京东审会计师事务 所（特殊普通合伙）”。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司召开的董事会 0 个议案被投反对票，13 个议案被投弃权票，涉及董事会 1 次，涉及独 立董事 0 人次。具体情况如下： 2022 年 4 月 17 日公司召开第三届董事会第三次会议，因董事江楠先生自身工作繁忙，没有参与 公司业务经营，对本次董事会所有议案均投弃权票。董事江南先生已经于 2022 年 4 月 20 日向董事会 提出辞去董事职务。 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决等符 合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，历次会议的审议及表决结果合法、有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监 督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，独立 签署各项 与其业务经营有关的合同，独立开展各项经营活动，公司的业务独立于控股股东、 实际控制人及其控 制的其他企业。 2. 资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产 结构。股 份公司拥有开展业务所需的资产，对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、 资金和其他资源被 公司股东及其关联方占用而损害公司或股东利益的情况。 3. 人员独立 36 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任 职,不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高 级管理人员均未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他公司担任除董事、监事以外的其他 职务并领取报酬情况。公司财 务人员也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 中领薪和兼职。 4. 财务独立 公司设立有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并建立了独立的财务核算体 系，能够 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司在银行单独设立账户，并依法 独立纳税，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。 5. 机构独立 公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人 及其控制 的其他企业未有机构混同的情形，其机构独立。 公司资产独立完整，人员、财务、机构和业务独立，在独立性方面不存在其他严重缺陷，具备直接面向 市场独立经营的能力，符合《业务规则》第 4.1.3 和第 4.1.4 条的规定。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司现行的制度，能够对公司的各项业务活动的正常运行及国家的法律法规的贯彻执行提供保证。公司 将根据发展需要，对财务管理、内部控制制度、内控流程的不断的进行改进和完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并发布了《年度报告差错责任追究制度》。公司严格执行制度和各项法律法规，未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守制度，执行情况良 好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 东审会【2023】Z01－025 号 审计机构名称 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 7、9 号 1 幢 11 层 11-1 审计报告日期 2023 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 孔园园 严娜 （姓名 3） （姓名 4） 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 东审会【2023】Z01－025 号 北京京福安科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京京福安科技股份有限公司（以下简称“贵公司”或“公司”）的财务报表，包 括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十一、其他重大事项”所述，北京京福安科 技股份有限公司 2021 年度和 2022 年度的净利润分别为-13,539,516.79元和-6,446,234.45 元，2022 年 12 月 31 日未分配利润为-20,269,164.73 元，公司主营业务收入持续下降，若不能扭转收入及利 润下滑的趋势，将面临持续经营能力存在重大不确定性的风险。 上述事项表明存在可能导致对京福安持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影 响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 38 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京东审会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 39 二零二三年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、（一） 746,279.76 1,043,207.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、（二） 500,000.00 6,200,000.00 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 七、（三） 1,661,530.81 2,962,250.30 应收款项融资 预付款项 七、（四） 4,404,372.02 3,104,271.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、（五） 1,045,148.98 1,452,672.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、（六） 604,954.03 616,444.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（七） 307,520.41 178,537.68 流动资产合计 9,269,806.01 15,557,384.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 七、（八） 2,198,861.25 2,103,018.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、（九） 259,428.40 321,730.08 在建工程 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 七、（十） 982,518.46 无形资产 七、（十一） 3,932,016.54 4,553,789.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、（十二） 7,462.12 递延所得税资产 七、（十三） 385,490.77 385,490.77 其他非流动资产 非流动资产合计 6,775,796.96 8,354,009.35 资产总计 16,045,602.97 23,911,393.49 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十四） 767,106.62 785,638.71 预收款项 合同负债 七、（十五） 426,045.95 910,671.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、（十六） 133,098.64 应交税费 七、（十七） 12,398.00 其他应付款 七、（十八） 2,895,677.42 2,895,677.42 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,221,928.63 4,604,385.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 七、（十九） 1,037,099.39 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,037,099.39 负债合计 4,221,928.63 5,641,484.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（二十） 11,611,000.00 11,611,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（二十 一） 19,708,189.51 19,708,189.51 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 七、（二十 二） 773,649.56 773,649.56 一般风险准备 未分配利润 七、（二十 三） -20,269,164.73 -13,822,930.28 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 11,823,674.34 18,269,908.79 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 11,823,674.34 18,269,908.79 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 16,045,602.97 23,911,393.49 法定代表人：杨闯 主管会计工作负责人：李思凡 会计机构负责人：李思凡 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,389,901.93 6,033,978.29 其中：营业收入 七、（二十 四） 1,389,901.93 6,033,978.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,627,290.50 17,356,016.17 42 其中：营业成本 七、（二十 四） 1,541,153.17 4,668,103.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、（二十 五） 534.90 5,848.90 销售费用 七、（二十 六） 500,325.26 3,412,627.32 管理费用 七、（二十 七） 3,385,692.03 7,338,371.94 研发费用 七、（二十 八） 1,183,722.27 1,872,668.96 财务费用 七、（二十 九） 15,862.87 58,395.75 其中：利息费用 14,416.94 60,267.19 利息收入 1,463.99 7,415.34 加：其他收益 七、（三十） 23,154.41 29,070.34 投资收益（损失以“-”号填列） 七、（三十 一） 158,627.65 -1,378,573.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三十 二） -1,390,688.20 -944,316.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,446,294.71 -13,615,857.83 加：营业外收入 七、（三十 三） 60.26 0.00 减：营业外支出 0 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,446,234.45 -13,615,857.83 减：所得税费用 七、（三十 四） -76,341.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,446,234.45 -13,539,516.79 43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,446,234.45 -13,539,516.79 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -6,446,234.45 -13,539,516.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,446,234.45 -13,539,516.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,446,234.45 -13,539,516.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.56 -1.17 （二）稀释每股收益（元/股） -0.56 -1.18 法定代表人：杨闯 主管会计工作负责人：李思凡 会计机构负责人：李思凡 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 875,188.15 4,950,578.27 客户存款和同业存放款项净增加额 44 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,012.9 19,650.96 收到其他与经营活动有关的现金 七、（三十 六） 440,581.48 153,671.16 经营活动现金流入小计 1,323,782.53 5,123,900.39 购买商品、接受劳务支付的现金 2,250,551.04 4,044,380.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,423,232.89 9,886,423.44 支付的各项税费 534.9 509,698.32 支付其他与经营活动有关的现金 七、（三十 六） 762,811.74 773,039.61 经营活动现金流出小计 6,437,130.57 15,213,542.26 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,348.04 -10,089,641.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,700,000.00 42,700,000.00 取得投资收益收到的现金 62,784.98 216,384.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,762,784.98 42,916,384.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 29,381.00 投资支付的现金 47,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 47,929,381.00 投资活动产生的现金流量净额 5,762,784.98 -5,012,996.56 45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 946,364.7 1,261,820.16 筹资活动现金流出小计 946,364.7 1,261,820.16 筹资活动产生的现金流量净额 -946,364.70 -1,261,820.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -296,927.76 -16,364,458.59 加：期初现金及现金等价物余额 七、（三十 七） 1,043,207.52 17,407,666.11 六、期末现金及现金等价物余额 746,279.76 1,043,207.52 法定代表人：杨闯 主管会计工作负责人：李思凡 会计机构负责人：李思凡 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -13,822,930.28 18,269,908.79 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -13,822,930.28 18,269,908.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,446,234.45 -6,446,234.45 （一）综合收益总额 -6,446,234.45 -6,446,234.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -20,269,164.73 11,823,674.34 48 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -283,413.49 31,809,425.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -283,413.49 31,809,425.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -13,539,516.79 -13,539,516.79 （一）综合收益总额 -13,539,516.79 -13,539,516.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,611,000.00 19,708,189.51 773,649.56 -13,822,930.28 18,269,908.79 法定代表人：杨闯 主管会计工作负责人：李思凡 会计机构负责人：李思凡 50 三、 财务报表附注 北京京福安科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注 (除特别说明外，金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 企业名称：北京京福安科技股份有限公司 法定代表人：杨闯 注册资本：1161.1 万元人民币 成立日期：2008 年 11 月 18 日 登记机关：北京市丰台区市场监督管理局 统一社会信用代码：91110106682888608J 注册地址：北京市丰台区中核路 3 号院 3 号楼 14 层 1403 室(园区) 经营范围：技术开发、技术转让、技术服务；信息咨询；投资咨询；销售电器设备、电 子元器件、机械设备、建筑材料、水产品、鲜肉、新鲜水果、新鲜蔬菜、日用品、办公用品、 医疗器械、家用电器；医疗器械租赁；会议服务；组织文化艺术交流活动；企业管理服务； 承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；居家养老服务；劳务服务；销售食品。 （市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项 目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和 陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）持续经营 本公司 2021 年度和 2022 年度的净利润分别为-13,539,516.79 元和-6,446,234.45 元，2022 年 12 月 31 日未分配利润为-20,269,164.73 元，公司主营业务收入持续下降，若不能扭转收入及 利润下滑的趋势，将面临持续经营能力存在重大不确定性的风险。针对目前状况，公司出台 一系列改善措施： 1、重点经营 96156 服务微信运营，丰富 96156 服务微信的服务项目和产品，逐渐减少对 51 于 TOG 合作项目的依赖。 2、全面优化商业模式，开展平台服务和平台营收。 3、加强用户粘性，打造长期活跃的用户运营模式。 经管理层评估本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力，因此本财务报表系在 持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反 映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （五）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 53 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 54 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （六）金融资产减值 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 55 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备； 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险 已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金 融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加 但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并 56 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公 司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额 减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、其他应收款、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1：账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合，如未逾期押金、保证金、有 抵押及担保的款项等。 组合 3：交易对象组合 以应收款项的交易对象为信用风险特征划分组合，如关联方往来等。 按组合计提坏账准备的 计提方法 账龄组合 账龄分析法 交易对象及款项性质组 合 根据业务性质，认定无信用风险。若回款无风险则不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 对于划分为组合的应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 57 况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算 预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模 型计量损失准备。 （3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的 实际利率计算利息收入。 （4）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 58 综合收益的债权投资）。 （七）存货 1、存货的分类 存货主要包括库存商品、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4、存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （八）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（六）金 融资产减值。 （九）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、（五）金融工具。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 59 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 60 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 61 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所 述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 62 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产分类及折旧政策 本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预 计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资 产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计净残值率% 预计使用年限 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5.00 3-5 19.00-31.67 63 电子设备 年限平均法 5.00 3-5 19.00-31.67 其他设备 年限平均法 5.00 5-10 9.50-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3、固定资产后续支出的会计处理 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足本公司固定资产确认条件的，扣除被替换部分的 账面价值后，计入固定资产成本；不满足本公司固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 应当在发生时计入当期损益。 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 （十一）使用权资产 1、使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司在租赁期 开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠 计量时予以确认。 2、使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）承租人发生的初始直接费用； （4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本。 64 3、使用权资产的后续计量 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 （2）本公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类 使用权资产的具体折旧方法如下： 本公司对使用权资产按照年限平均法计提折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩 余金额计入当期损益。 （4）资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金 额的差额计提相应的减值准备。 （十二）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 65 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十五）“长期资产减值”。 （十三）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 66 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （十六）应付职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （十七）租赁负债 在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短 期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 67 数或比率确定； 3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选 择权； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含 利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。 （十八）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担 的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （十九）收入 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： 68 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10 （6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项 列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。 2、收入确认的具体方法 （1）销售商品 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品 的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的 基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风 险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 （2）提供劳务 本公司与客户之间的提供运营管理服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取 得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按 照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等， 本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用 69 投入法确定提供服务的履约进度。 （二十）合同成本 1、合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且 同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2、合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的，在发生时计入当期损益。 3、合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础， 在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4、合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十一）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 70 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应 收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额 已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合 理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照 《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿 以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间 计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部 分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补 助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 71 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付 款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁 确认使用权资产和租赁负债。 （1）使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； ③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或 将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （2）租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估 结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进 72 一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2、公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接 费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得 的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3、售后租回 （1）公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利 得或损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项 与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。 （2）公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购 买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转 让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 73 控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他 关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明 （一）会计政策变更 本公司报告期内不存在会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （三）重要前期差错更正 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 六、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 9.00；6.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 七、财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。 74 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 14,384.57 14,086.57 银行存款 731,895.19 1,029,120.95 其他货币资金 合计 746,279.76 1,043,207.52 其他说明：本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回 收风险的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 500,000.00 6,200,000.00 其中：理财产品 500,000.00 6,200,000.00 合计 500,000.00 6,200,000.00 （三）应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 346,168.46 423,843.88 1 至 2 年 167,644.13 158,463.28 2 至 3 年 158,463.28 885,534.56 3 至 4 年 885,534.56 2,974,723.64 4 至 5 年 2,974,723.64 1,525,000.00 5 年以上 1,525,000.00 合计 6,057,534.07 5,967,565.36 减：坏账准备 4,396,003.26 3,005,315.06 应收账款净额 1,661,530.81 2,962,250.30 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 6,057,534.07 100.00 4,396,003.26 72.57 1,661,530.81 其中：账龄组合 6,057,534.07 100.00 4,396,003.26 72.57 1,661,530.81 无风险组合 合计 6,057,534.07 100.00 4,396,003.26 72.57 1,661,530.81 （续） 75 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 5,967,565.36 100.00 3,005,315.06 50.36 2,962,250.30 其中：账龄组合 5,967,565.36 100.00 3,005,315.06 50.36 2,962,250.30 无风险组合 合计 5,967,565.36 100.00 3,005,315.06 50.36 2,962,250.30 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 坏账准备 计提比 例(%) 1 年以内 346,168.46 423,843.88 1 至 2 年 167,644.13 16,764.41 10.00 158,463.28 15,846.43 10.00 2 至 3 年 158,463.28 31,692.66 20.00 885,534.56 177,107.11 20.00 3 至 4 年 885,534.56 442,767.28 50.00 2,974,723.64 1,487,362.32 50.00 4 至 5 年 2,974,723.64 2,379,778.91 80.00 1,525,000.00 1,324,999.20 86.89 5 年以上 1,525,000.00 1,525,000.00 100.00 合 计 6,057,534.07 4,396,003.26 72.57 5,967,565.36 3,005,315.06 50.36 （2）2022 年度，本公司计提的坏账准备金额为 1,390,688.20 元，本期无收回、转回或核 销的坏账准备。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市社区服务协会 3,565,080.00 58.85 2,661,875.33 北京清华同衡规划设计研究院有限公司 525,000.00 8.67 525,000.00 北京幸福彩虹科技服务有限公司 500,000.00 8.25 500,000.00 北京海天成电子支付技术有限公司 500,000.00 8.25 500,000.00 恒基伟业投资发展集团有限公司 400,000.00 6.60 181,635.22 合计 5,490,080.00 90.62 4,368,510.55 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,494,807.42 33.94 1,129,235.60 36.38 1 至 2 年 972,264.12 22.07 1,933,852.20 62.30 2 至 3 年 1,933,852.20 43.91 3 至 4 年 3,448.28 0.10 76 4 至 5 年 3,448.28 0.08 37,735.91 1.22 合计 4,404,372.02 100.00 3,104,271.99 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 未及时结算的原因 北京幸福彩虹科技服务有限公司 1,830,172.02 未达到结算条件 合计 1,830,172.02 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数 的比例(%) 是否为关联方 北京幸福彩虹科技服务有限 公司 1,830,172.02 41.55 是 北京市政交通一卡通有限公 司 1,433,962.22 32.56 否 开联通支付服务有限公司 962,264.12 21.85 否 北京中申工程咨询有限公司 103,680.18 2.35 否 北京赛欧科园科技孵化中心 有限公司 28,235.18 0.64 否 合计 4,358,313.72 98.95 预付关联方费用是按公司签署的服务委托合同，为支持服务方开展用户拓展工作，公司 预付支付启动费用。目前该合同尚在合约期，公司也在积极跟进与服务方沟通工作进展情况。 （五）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,045,148.98 1,452,672.10 其他应收款合计 1,045,148.98 1,452,672.10 2、其他应收款 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 889,116.20 1,328,171.10 代扣社保、公积金 155,432.78 123,901.00 往来款 600.00 600.00 合计 1,045,148.98 1,452,672.10 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 是否为 关联方 坏账准备 期末余额 北京市通州区民政局 押金 875,250.00 2 至 3 年 83.74 否 社保、公积金 社保公积金 155,432.78 1 年以内 14.87 否 77 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 是否为 关联方 坏账准备 期末余额 北京市红十字会急诊抢救 中心 押金 10,000.00 4 至 5 年 0.96 否 北京赛欧科园科技孵化中 心有限公司 押金 3,367.20 4 至 5 年 0.32 否 中冶置业集团北京物业管 理有限公司第四分公司 往来款 600.00 2 至 3 年 0.06 否 合计 1,044,649.98 99.95 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 604,954.03 604,954.03 616,444.55 616,444.55 合计 604,954.03 604,954.03 616,444.55 616,444.55 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 280,911.46 178,537.68 预缴所得税 26,608.95 合计 307,520.41 178,537.68 （八）长期股权投资 1、长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 2,103,018.58 95,842.67 2,198,861.25 小计 2,103,018.58 95,842.67 2,198,861.25 减：长期股权投资减值准备 合计 2,103,018.58 95,842.67 2,198,861.25 2、 长期股权投资明细 被投资 单位 投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 联营企 业 北京惠 民数字 科技有 限公司 2,000,000.0 0 2,103,018.58 95,842.67 2,198,861.2 5 合计 2,000,000.0 0 2,103,018.58 95,842.67 2,198,861.2 5 78 （九）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 259,428.40 321,730.08 固定资产清理 合计 259,428.40 321,730.08 2、固定资产 项目 办公设备 电子设备 仪器设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 391,818.97 690,646.55 3,732,584.66 4,815,050.18 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 391,818.97 690,646.55 3,732,584.66 4,815,050.18 二、累计折旧 1、期初余额 339,278.29 629,693.62 3,524,348.19 4,493,320.10 2、本期增加金额 2,111.44 60,190.24 62,301.68 （1）计提 2,111.44 60,190.24 62,301.68 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 341,389.73 689,883.86 3,524,348.19 4,555,621.78 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 50,429.24 762.69 208,236.47 259,428.40 2、期初账面价值 52,540.68 60,952.93 208,236.47 321,730.08 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1、期初余额 2,203,601.26 2,203,601.26 2、本期增加金额 （1）租入 79 项目 房屋及建筑物 合计 3、本期减少金额 （1）转让或退租 （2）其他减少 4、期末余额 2,203,601.26 2,203,601.26 二、累计折旧 1、期初余额 1,221,082.80 1,221,082.80 2、本期增加金额 982,518.46 982,518.46 （1）计提 982,518.46 982,518.46 3、本期减少金额 （1）转让或退租 （2）其他减少 4、期末余额 2,203,601.26 2,203,601.26 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、期初账面价值 982,518.46 982,518.46 （十一）无形资产 项目 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1、期初余额 1,622,283.83 4,636,930.12 6,259,213.95 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,622,283.83 4,636,930.12 6,259,213.95 二、累计摊销 1、期初余额 710,172.86 995,251.75 1,705,424.61 2、本期增加金额 159,645.30 462,127.50 621,772.80 （1）计提 159,645.30 462,127.50 621,772.80 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 869,818.16 1,457,379.25 2,327,197.41 三、减值准备 1、期初余额 80 项目 专利权 非专利技术 合计 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 752,465.67 3,179,550.87 3,932,016.54 2、期初账面价值 912,110.97 3,641,678.37 4,553,789.34 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修工程费 7,462.12 7,462.12 合计 7,462.12 7,462.12 （十三）递延所得税资产 项 目 期末余额 上期期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,541,963.08 385,490.77 1,541,963.08 385,490.77 合 计 1,541,963.08 385,490.77 1,541,963.08 385,490.77 （十四）应付账款 1、应付账款按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 61,660.31 115,400.00 1 至 2 年 74,546.31 440,238.67 2 至 3 年 400,899.96 230,000.04 3 至 4 年 230,000.04 合计 767,106.62 785,638.71 2、账龄超过 1 年且金额重要的应付款 单位名称 期末余额 账龄 首都信息发展股份有限公司 630,000.00 1 至 3 年 合计 630,000.00 （十五）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收合同未履约服务款 426,045.95 910,671.18 合计 426,045.95 910,671.18 81 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,163,974.68 3,043,657.13 120,317.55 二、离职后福利-设定提存计划 363,356.24 350,575.15 12,781.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,527,330.92 3,394,232.28 133,098.64 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,674,311.71 2,570,752.19 103,559.52 2、职工福利费 3、社会保险费 224,619.97 216,718.94 7,901.03 其中：医疗保险费 215,811.30 208,220.13 7,591.17 工伤保险费 8,808.67 8,498.81 309.86 生育保险费 4、住房公积金 265,043.00 256,186.00 8,857.00 合计 3,163,974.68 3,043,657.13 120,317.55 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 352,345.12 339,951.36 12,393.76 2、失业保险费 11,011.12 10,623.79 387.33 3、企业年金缴费 合计 363,356.24 350,575.15 12,781.09 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 12,398.00 合计 12,398.00 （十八）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,895,677.42 2,895,677.42 合计 2,895,677.42 2,895,677.42 2、其他应付款 82 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款 2,818,479.48 2,818,479.48 保证金 72,000.00 72,000.00 其他 5,197.94 5,197.94 合计 2,895,677.42 2,895,677.42 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项 债权单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京万合祥业投资有限公司 2,818,479.48 股东借款 合计 2,818,479.48 （十九）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 1,037,099.39 合计 1,037,099.39 2022 年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币 14,416.94 元，计入到财务费用-利息支 出中。 （二十）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京万合祥业投资有限公司 7,095,000.00 7,095,000.00 北京七心云科技有限公司 1,161,000.00 1,161,000.00 北京万合鑫业企业管理中心（有限 合伙） 1,100,000.00 1,100,000.00 江楠 1,072,500.00 1,072,500.00 孙大勇 550,000.00 550,000.00 杨闯 522,500.00 522,500.00 谢鹏岩 110,000.00 110,000.00 合计 11,611,000.00 11,611,000.00 （二十一）资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 7,751,189.51 7,751,189.51 其他资本公积 11,957,000.00 11,957,000.00 合计 19,708,189.51 19,708,189.51 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 773,649.56 773,649.56 83 合计 773,649.56 773,649.56 （二十三）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 -13,822,930.28 -283,413.49 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 -13,822,930.28 -283,413.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,446,234.45 -13,539,516.79 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -20,269,164.73 -13,822,930.28 （二十四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,389,901.93 1,541,153.17 5,967,015.15 4,668,103.30 其他业务 66,963.14 合计 1,389,901.93 1,541,153.17 6,033,978.29 4,668,103.30 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 534.90 5,848.90 合计 534.90 5,848.90 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广费 1,957,940.18 职工薪酬 347,091.26 1,076,848.04 资源占用费 104,628.60 108,666.00 服务费 43,561.15 269,080.10 水电费 5,044.25 运输费 93.00 合计 500,325.26 3,412,627.32 （二十七）管理费用 84 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,531,901.05 4,905,361.54 租赁费用 1,097,429.61 1,212,736.08 中介服务费 444,328.67 474,310.96 折旧与摊销 129,486.72 183,415.53 办公费用 120,498.17 158,796.86 招待费用 39,420.54 344,878.71 交通费 13,792.27 41,561.82 维修 7,462.12 12,127.44 其他 1,372.88 1,898.00 差旅交通费 3,285.00 合计 3,385,692.03 7,338,371.94 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 855,158.96 1,594,450.52 委外研发 328,563.31 160,377.38 其它直接费用 117,841.06 合计 1,183,722.27 1,872,668.96 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 14,416.94 60,267.19 减：利息收入 1,463.99 7,415.34 手续费及其他 2,909.92 5,543.90 合计 15,862.87 58,395.75 （三十）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税进项税加计扣除 15,141.51 16,618.15 与收益相关 个人所得税手续费返还 7,745.45 8,607.72 与收益相关 税费退库 267.45 与收益相关 失业保险返还 3,844.47 与收益相关 合计 23,154.41 29,070.34 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 95,842.67 -1,594,957.86 理财产品收益 62,784.98 216,384.44 85 项目 本期发生额 上期发生额 合计 158,627.65 -1,378,573.42 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,390,688.20 -944,316.87 合计 -1,390,688.20 -944,316.87 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他收入 60.26 合计 60.26 （三十四）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -76,341.04 合计 -76,341.04 （三十五）现金流量表 1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 440,581.48 153,671.16 其中：利息收入 1,463.99 7,415.34 收到的其他往来款 62.59 96,255.82 投标保证金收回 439,054.90 50,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 762,811.74 773,039.61 其中：支付的其他往来款 612,486.99 269,364.04 支付的日常费用 150,324.75 503,675.57 （三十六）现金流量表补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,446,234.45 -13,539,516.79 加：资产减值损失 信用减值损失 1,390,688.20 944,316.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 62,301.68 136,711.14 使用权资产折旧 982,518.46 1,221,082.80 86 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 621,772.80 622,023.87 长期待摊费用摊销 7,462.12 12,127.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,416.94 60,267.19 投资损失（收益以“－”号填列） -158,627.65 1,378,573.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -76,341.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 11,490.52 -45,126.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -982,545.62 2,268,660.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -616,591.04 -3,072,421.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,113,348.04 -10,089,641.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 746,279.76 1,043,207.52 减：现金的期初余额 1,043,207.52 17,407,666.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -296,927.76 -16,364,458.59 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 746,279.76 1,043,207.52 其中：库存现金 14,384.57 14,086.57 可随时用于支付的银行存款 731,895.19 1,029,120.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 746,279.76 1,043,207.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 87 八、关联方及关联交易 （一）本企业的主要股东 股东及出资信息 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对本企业的持 股比例（%） 对本企业的表决 权比例（%） 北京万合祥业投资有限 公司 北京市 投资管理；投资 咨询；物业管理； 房地产开发；技 术开发 1,000.00 61.10 61.10 （二）本企业的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京海天成电子支付技术有限公司 公司的联营企业 北京幸福彩虹科技服务有限公司 公司的联营企业 北京惠民数字科技有限公司 公司的联营企业 北京市社区服务有限公司 股东间接控制的民非组织 北京海兴成电子商务有限公司 大股东控制的公司 北京市北京通养老卡数据服务中心 公司参与主办的民非组织 北京市北京通养老助残卡服务中心 公司参与主办的民非组织 北京七心云科技有限公司 公司的股东，持股公司 10.00% 北京万合鑫业企业管理中心（有限合伙） 公司的股东，持股公司 9.47% 江楠 公司的股东，持股公司 9.24% 孙大勇 公司的股东，持股公司 4.74% 杨闯 公司的股东，持股公司 4.50% 谢鹏岩 公司的股东，持股公司 0.95% （三）关联方交易 无。 （四）关联方应收应付款项 1、关联方应收款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京幸福彩虹科技服 务有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 400,000.00 应收账款 北京海天成电子支付 技术有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 400,000.00 应收账款 北京市北京通养老助 残卡服务中心 22,641.48 4,528.30 22,641.48 2,264.15 应收账款 北京市社区服务协会 3,565,080.00 2,661,875.33 3,565,080.00 1,592,351.33 预付账款 北京幸福彩虹科技服 务有限公司 1,830,172.02 1,830,172.02 合 计 6,417,893.50 3,666,403.63 6,417,893.50 2,394,615.48 2、关联方应付款项 88 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京万合祥业投资有限公司 2,818,479.48 2,818,479.48 应付账款 北京市北京通养老卡数据服务中心 39,338.71 39,338.71 合计 2,857,818.19 2,857,818.19 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺和或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 23,154.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 62,784.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60.26 非经常性损益总额 85,999.65 减：非经常性损益的所得税影响数 21,499.91 非经常性损益净额 64,499.74 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响额（税后） 合计 64,499.74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -42.84 -0.56 -0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -43.27 -0.56 -0.56 十三、财务报表的批准 本财务报表已于 2023 年 04 月 23 日经本公司董事会批准。 北京京福安科技股份有限公司 2023 年 04 月 23 日 89 90 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室