870073_2021_力美照明_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 力 美 照 明 NEEQ : 870073 佛山市力美照明科技股份有限公司 Foshan luxmate Optoelectronics Co.,Ltd 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 109 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人檀长根、主管会计工作负责人张天生及会计机构负责人（会计主管人员）张天生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人檀长根、檀祥桂合计持有公司 92.098%的股 份, 对公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。虽 然公司的《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和关 联董事的回避表决制度做出了规定,并建立了《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等制度, 实际控制人也出具了避免同业竞争的承诺,但如果实际控制人通 过行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营和财务决策、 重大人事任免和利润分配等事项实施不利影响,公司存在实际控 制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东不利决策的 风险。 政策风险 我国已出台多项政策鼓励支持 LED 产业的发展,包括税收 优惠、政府补贴等。如果这些鼓励政策发生变化,会对行业发展 产生不利影响。随着国家对环保重视程度的提高,LED 行业生产 过程中存在的环境污染问题也将对行业发展带来一定的隐患。 汇率波动风险 报告期内,公司产品绝大部分出口海外市场。直接出口模式 下主要以美元结算,汇率波动一方面直接产生的汇兑损益会影响 公司的损益情况,另一方面会间接影响公司出口产品的议价能 4 力, 影响出口业务的业绩,使得公司存在经营风险。 市场竞争加剧风险 目前,我国 LED 企业主要集中于产业链中下游封装和应用 产业。随着行业进一步发展,市场规模持续扩大,中小规模的 LED 企业将逐步丧失廉价劳动力带来的价格优势,面临着淘汰的风 险。 产品替代风险 照明行业变革以来,节能灯以其成熟的技术和低廉的价格成 为替代白炽灯的最佳选择,为节能照明行业过去几年主要增长 点。近年来,随着 LED 技术的不断提升,LED 照明产品生产成本持 续下降,LED 灯未来将逐步取代节能灯成为节能照明器具的主流 选择。虽然公司已逐步将研发和生产的重心转移到 LED 照明产 品上,但若未来 LED 替代节能灯进程提前,或公司产品转型升级 没有收到预期的效果,公司将面临主要产品被替代的风险。 出口退税政策变动的风险 公司出口产品执行增值税免退政策。公司主要产品 LED 照 明产品,报告期内主要产品的出口退税率一直保持稳定。2021 年、2020 年、2019 年收到的出口退税额分别为 4,673.24 万元、 2,966.00 万元，3,036.00 万元虽然近年来我国 LED 照明产品出 口退税率保持稳定,但不排除未来相关政策调整的可能。若未来 政策出现调整,公司需要一定时间消化政策调整带来的不利影 响,并可能对公司经营业绩产生负面影响。 公司客户集中度较高的风险 2019、2020 、2021 年公司对前五大客户的销售收入分别为 26,325.01 万元、27,012.15 万元、35,824.58 万元,占公司主营业 务收入的比重分别为 83.83%、84.54%、87.61%。前五大客户产 生的收入占比比较高。2019、2020、2021 年公司对第一大客户 的销售收入分别为 11,256.35 万元、11,090.56 万元、14,811.05 万元。对应的销售收入占公司主营业务收入的比重分别为 35.76%、35.46%、36.22%。公司对 Super Star Electronics Ltd 的 销售收入和销售占比均较高。公司存在客户集中度高和对单一 客户依赖性较大的风险,若出现大客户流失,将会对公司经营带 来不利影响。 租赁厂房瑕疵风险 公司租赁厂房所在土地系集体土地,不符合集体土地用于非 农业用途建设相关规定,未取得农用地转建设用地相关的审批手 续,未履行备案登记程序,存在法律程序上的瑕疵。公司面临租赁 厂房被拆除或拆迁、无法正常使用的风险。 海外市场风险 公司主要市场位于南亚和西亚地区,由于不同的国情和政治 环境,公司可能面临以下政治、金融、法律等市场风险:该地区国 家政治局势相对不稳定,可能存在民族或宗教矛盾,公司目标市 场可能出现政治局势动荡;该地区国家普遍经济起步较晚,社会 经济基础和国家综合实力较为薄弱,可能发生主权债务危机,导 致公司难以在当地继续开展业务并及时回收货款;该地区国家的 法律受其历史和宗教环境影响,与国内的法律体系差别较大, 若 公司不能充分了解并认知当地法律法规,将可能对公司业务带来 一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 5 释义 释义项目 释义 报告期 指 2021 年 1 月 1 日—2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 湖北得伟君尚律师事务所 会计师事务所 指 中华财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、研发总监统称 三会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会的统称 主办券商、华金证券 指 华金证券有限责任公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《佛山市力美照明科技股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 监事会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司监事会 董事会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司董事会 股东大会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司股东大会 公司、股份公司、力美照明 指 佛山市力美照明科技股份有限公司 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市力美照明科技股份有限公司 英文名称及缩写 FOSHAN LUXMATE OPTOELECTRONICS CO.,LTD LUXMATE 证券简称 力美照明 证券代码 870073 法定代表人 檀长根 二、 联系方式 董事会秘书 檀娟丽 联系地址 广东省佛山市南海区里水镇得胜村横三路 17 号 电话 0757-85658867 传真 0757-85658852 电子邮箱 tanjl@ 公司网址 办公地址 广东省佛山市南海区里水镇得胜村横三路 17 号 邮政编码 528244 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 佛山市力美照明科技股份有限公司财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气-机械-器材-制造业 主要业务 LED 灯等照明光源和照明灯具的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 LED 灯等照明光源和照明灯具的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为檀长根,檀祥桂 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（檀长根），一致行动人为（檀祥桂） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440605568269942Y 否 注册地址 广东省佛山市南海区里水镇得胜村横三路 17 号 否 注册资本 35,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华金证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华金证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 丁高方 成秀飞 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 408,895,868.63 315,815,017.14 29.47% 毛利率% 13.30% 16.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,685,945.47 15,215,620.65 16.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,793,103.44 14,539,658.18 15.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.64% 24.68% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 21.50% 23.58% - 基本每股收益 0.51 0.43 18.60% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 309,051,444.28 209,950,717.35 47.20% 负债总计 222,094,816.85 140,680,035.39 57.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 86,956,627.43 69,270,681.96 25.53% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.48 1.98 25.25% 资产负债率%（母公司） 66.42% 67.01% - 资产负债率%（合并） 71.86% 67.01% - 流动比率 1.27 1.43 - 利息保障倍数 20.35 16.89 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,642,594.10 37,456,526.54 -136.42% 应收账款周转率 3.11 2.71 - 存货周转率 9.35 54.97 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 47.20% 35.25% - 营业收入增长率% 29.47% 0.34% - 净利润增长率% 16.24% -16.27% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,000,000 35,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -142,796.61 政府补贴 1,222,875.01 营业外收入和支出 -33,360.65 非经常性损益合计 1,046,717.75 所得税影响数 153,875.72 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 892,842.03 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 10 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 0 8,420,238.57 一年内到期的非流 动负债 0 5,982,339.30 租赁负债 0 2,437,899.27 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准 则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年 期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 8,420,238.57 一年内到期的非流动负债 5,982,339.30 租赁负债 2,437,899.27 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、其他原因的合并范围变动 2021 年度，本公司对外投资新设子公司江西力美照明科技有限公司（以下简称“江西力美”），截至本报 告期末，本公司持有江西力美 100%股权。江西力美的具体情况如下： 法定代表人：檀娟丽 经营期限：2021-05-21 至无固定期限 注册资本：8,000 万元人民币 注册地址：江西省九江市瑞昌市经开区智造小镇祥瑞园 6 号楼 经营范围：许可项目：货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）一般项目：集成电路销售，集成电路制造，半导体照明器件销售，半导体照明器件制造，照明 器具制造，电子元器件制造，照明器具生产专用设备销售，照明器具生产专用设备制造，其他电子器件 制造，光电子器件制造，光电子器件销售，集成电路芯片及产品销售，集成电路芯片设计及服务。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 一、销售模式 公司设立了销售部门，负责公司销售事项。销售部通过参加国内外照明展会等方式，与客户接洽， 建立合作关系。公司每年参加的国内外展会主要有：中国进出口商品交易会（即广交会）；广州国际照 明展览会；香港国际秋季灯饰展；印度新德里 LED 展（印度 LED EXPO）；印度孟买国际照明及 LED展； 巴西圣保罗国际照明电气及灯具展览会等。销售部门在各类展会上与客户建立初步合作意向后，通知研 发部门根据客户要求进行样品研发，送样经客户确认后正式建立合作关系。未来公司计划通过网络平台、 与外国客户合建研发部门等多种方式拓展销售渠道，建立“线上+线下”的全面营销体系。公司产品绝 大部分外销出口，以直销模式对接海外客户，及时、准确的把握客户需求、市场动态，有利于公司与客 户间形成良好的合作关系。产品的定价根据市场情况和成本加成原则自主确定。公司会定期向客户推出 新产品，进行市场推广，最大程度满足市场需求。公司以南亚和西亚国家（如印度、孟加拉国等）为主 要市场。公司产品现已直接出口至孟加拉国、巴基斯坦、印度、伊朗等国家或地区。该地区近年来经济 发展较为迅速。在目前世界经济增长总体放缓的大背景下，该地区国家的经济发展具有极大的潜力且市 场需求不断增长，有望成为推动世界经济发展的新动力。公司自成立以来，已与该地区众多客户建立了 良好、稳定的合作关系。同时，公司正在进一步开发印度等新兴经济体市场，在印度政府大力推广LED 灯的政策背景下，公司有望在未来继续提升销售收入，提高盈利能力。 二、生产模式 公司设立了生产部门，负责公司生产事项。公司目前主要生产LED灯及LED灯配件。公司采取“以销 定产”的订单式生产模式。销售人员与客户签订合同后，根据合同下达订单，公司生产部门根据订单情 况制定生产计划，填制物料请购单，交由采购部向供应商采购原材料。生产部门根据客户订单确定的质 量数量和供货时间协调、督促生产计划的完成，并会同研发部门按照客户要求的产品性能参数进行研发 后，按研发设计成果对电子元器件进行组装，经过插件、浸锡等生产环节，形成灯具的电路板，再将电 路板、灯管、灯盖等部件组装成最终产品。产品质量控制部门对产品制造过程、工艺流程、质量控制等 情况进行监督管理。 三、采购模式 公司设立了采购部门，负责公司采购事项。采购部门在开发供应商时，会同研发、品管等部门进行 供应商寻访、评估。意向供应商经公司评估合格后，采购部向厂商提出送样确认，采购部根据样品选定 供应商，经比价、议价后由主管部门决定最终供应商。公司采用订单采购的模式，即公司与客户签订订 单后，生产部门申购物料时，需提交申购单，由采购部接收、检验申购单并按需采购物料。仓管部门收 货后，将物料交由品管部门进行质量检验。公司会定期对供应商进行评分，根据评分情况调整供应商名 录的等级及采购数量，对于信用良好、产品质量高的供应商，公司与其建立长期、稳定的合作关系。公 司目前的采购模式有利于减少存货占用资金，缩短交期，提升反应速度，提高企业竞争力。 四、研发模式 公司设立了研发部门，负责公司研发事项。力美核心市场为孟加拉、印度、巴基斯坦，此类市 场 最大的特点就是国家系统温度比较高，电压不稳定，瞬间浪涌超高，长期发电机工作，客户使用环境无 法受控，因此并不是所有的产品都适合此类国家，所以当销售部门在客户处接到订单时，销售部门会根 据客户的需求向研发部门下达指令，研发出客户所对应国家电网所适合的产品，使用不同的配件及其原 材料，以满足客户的需求。 12 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 / - / 详细情况 经广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税 务局批准，公司于 2019 年被认定为高新技术企业，证书编号 GR201944001896，有效期 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 1 日 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,363,217.45 6.59% 65,727,709.90 31.31% -69.02% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 应收账款 140,164,499.20 45.35% 109,157,029.72 51.99% 28.41% 存货 84,445,564.59 27.32% 2,972,610.16 1.42% 2,740.79% 投资性房地产 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 固定资产 16,757,469.71 5.42% 11,004,471.19 5.24% 52.28% 在建工程 16,114,324.64 5.21% 7,646,022.29 3.64% 110.75% 13 无形资产 283,171.51 0.09% 40,776.81 0.02% 594.44% 商誉 短期借款 13,017,652.78 4.21% 10,012,465.75 4.77% 30.01% 长期借款 9,013,625.00 2.92% 7,509,246.58 3.58% 20.03% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司货币资金同比减少 69.02%，主要是因为报告内公司根据经营需求增加 了存货的采购，同时公司报告期内加大了固定资产和在建工程投入，主要涉及子公司江西力美以及里水 镇中金路新材料产业基地的新厂房建设。此外，报告期内应收账款的增加也导致公司货币资金的减少。 2、应收账款：报告期内公司营业收入同比 29.47%，导致应收账款同比增加了 28.41%。 3、存货：2020 年度，公司引入快周转的经营策略，主动减少存货对资金的占用。但 2021 年度，受 疫情等多重因素的影响，公司生产所需的各类原材料均出现不同程度的价格上涨，特别是芯片类产品价 格波动巨大，同时货品交期难以保障，为了保持生产和销售的稳定性和连续性并减少原材料涨价的影响， 公司在 2021 年度采取主动备货的策略，采购了一定的原材料储备，导致报告期末存货金额大幅增长。 4、固定资产：2021 年度，公司新设了子公司江西力美。2021 年 10 月，江西力美正式投产并逐步 交付产品。因江西力美生产需要，报告期内公司采购了较多的生产设备，所以报告期末固定资产同比增 长 52.28%。 5、在建工程：公司的在建工程主要为佛山市里水镇中金路新材料产业基地的新厂房。目前厂房建 设正按计划进行，已完成进度 77.47%，预计 2022 年内完工。新厂房的建设投入导致报告期末公司在建 工程同比增长了 110.75%。 6、短期借款：报告期内，公司在存货、固定资产、在建工程等方面持续投入，进一步增加了公司 的资金需求。因此报告期内公司向银行等金融机构新增了短期借款，增加比例为 30.01%。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 408,895,868.63 - 315,815,017.14 - 29.47% 营业成本 354,524,073.49 86.70% 263,790,491.82 83.53% 34.40% 毛利率 13.30% - 16.47% - - 销售费用 2,428,752.15 0.59% 3,348,474.60 1.06% -27.47% 管理费用 10,160,230.01 2.48% 9,920,993.31 3.14% 2.41% 研发费用 15,776,929.20 3.86% 10,242,503.96 3.24% 54.03% 财务费用 4,308,385.37 1.05% 10,393,439.50 3.29% -58.55% 信用减值损失 -2,924,532.43 -0.72% 96,424.20 0.03% -3,132.99% 资产减值损失 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 其他收益 1,229,791.89 0.30% 835,146.64 0.26% 47.25% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 14 资产处置收益 0 0.00% 20,103.32 0.01% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 18,932,465.51 4.63% 18,040,811.07 5.71% 4.94% 营业外收入 4.00 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业外支出 176,161.26 0.04% 60,000.00 0.02% 193.60% 净利润 17,685,945.47 4.33% 15,215,620.65 4.82% 16.24% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司克服疫情的不利影响，重点挖掘现有客户的需求，同时通过客户转 介等多种方式不断开拓新客户，实现了营业收入同比增长 29.47%的业绩。 2、营业成本：公司 2021 年度营业成本主要源于收入增加，同时上游原材料的价格上涨导致报告期 内公司营业成本变动比例高于营业收入，达到 34.40%。 3、研发费用：报告期内公司研发费用增加了 54.03%。一方面公司主动加大了研发投入，力争提升 产品质量和性能，另一方面原材料价格上涨和研发人员的增加也导致研发材料消耗与研发人员薪酬有所 增加。 4、信用减值损失：报告期内公司信用减值损失增加较多，主要系 2021 年度公司营业收入增加带动 应收账款同比增加了 3,100.75 万元，直接导致报告期内公司的信用减值损失大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 406,190,675.61 312,767,998.15 29.87% 其他业务收入 2,705,193.02 3,047,018.99 -11.22% 主营业务成本 353,325,359.72 262,327,529.19 34.69% 其他业务成本 1,198,713.77 1,462,962.63 -18.06% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% LED 灯 5,689,326.45 4,883,371.23 14.17% -72.57% -65.03% -3.75% LED 灯配件 400,501,349.16 348,441,988.49 13.00% 24.36% 27.03% -3.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，南亚市场上 LED 灯配件需求比较 2020 年成整体成上升趋势。主要原因是南亚国家近年 大力推广 LED 照明器具，公司顺应国际照明市场的发展需要，深入挖掘现有客户对 LED 产品的需求， 争取开拓更大的海外市场并与海外客户建立合作关系，加大对 LED 产品的研究投入。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 WASIF IMPEX 148,110,513.85 36.22% 否 2 Super Star Electronics Ltd. 120,484,820.43 29.47% 否 3 M/S SNOW WHITE ENTERPRISE. 44,848,738.23 10.97% 否 4 OSAKA-PK 31,801,528.61 7.78% 否 5 SOFYAN SALIM（LUBY） 13,000,199.79 3.18% 否 合计 358,245,800.91 87.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广东凯晟照明科技有限公司 65,417,952.48 12.94% 否 2 中山市勇发塑料电器有限公司 29,786,098.08 5.89% 否 3 江西鸿宇电路科技有限公司 28,025,738.95 5.54% 否 4 鸿利智汇集团股份有限公司广州分公司 26,176,094.38 5.18% 否 5 江西省兆驰光电有限公司 22,570,025.34 4.47% 否 合计 171,975,909.23 34.02% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -13,642,594.10 37,456,526.54 -136.42% 投资活动产生的现金流量净额 -19,683,846.81 -16,194,393.53 -21.55% 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,998.91 4,781,857.30 -39.02% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 5,109.91 万元，主要系报告期末，公司的应收账款、存货均有所增加，具体情况详见本章节“1、资产负债结构 分析”。报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金为37,530.51万元，经营活动现金流入合计45,326.62 万元，与营业收入不存在明显差异。 2、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 39.02%， 主要系本报告期内公司的融资金额有所变化。2021 年度，公司新增银行借款 1,800.00 万元，同时偿还银 行借款 1,150.00 万元。2020 年度，上述金额分别为 3,800.00 万元和 3,105.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 16 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江西力美照 明科技有限 公司 控 股 子 公 司 研究开 发、生 产、销 售：电光 源产品， 灯用电 器附件 及 其他照 明器具 制造，智 能照明 器具制 造，集成 电路制 造，半导 体照明 器件制 造。 80,000,000 50,610,053.30 181,547.54 30,000,686.16 181,547.54 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 在报告期末，公司的资产总计为 309,051,444.28 元，负债总计为 222,094,816.85 元，净资产为 86,956,627.43 元，主营业务收入 406,190,675.61 元，净利润为 17,685,945.47。公司销售部门人员能力较 强，与客户之间合作关系良好，资金实力较好，未来公司依旧朝着更远的方向发展，拓宽市场领域，将 力美的品牌知名度做大做响。公司业务、资产、人员、财务等机构独立，保持良好的公司独立自主经营 能力，公司内部控制体系运行良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利影响。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 22,614,600.00 22,614,600.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 18 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 檀长根、刘晓敏、檀祥桂 7,500,000.00 2020-7-8 2023-7-7 否 檀长根、刘晓敏、檀祥桂、梁永 亮、王鹏、李其龙、牛晴晴、陈 小玲、杨小婷 10,000,000.00 2019-1-3 2025-1-2 否 檀长根、刘晓敏 5,114,600.00 2020-1-1 2025-12-31 否 报告期内，公司发生的关联交易均为关联方为公司的银行借款提供担保，具体明细如上表所示。上 述关联担保均为报告期前发生，并存续至今，交易性质为关联方为公司银行借款提供信用支持，不存在 损害公司和股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无违规关联交易。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2020-007 对外投资 江西力美照明科 技有限公司100% 股权 江西力美照明科 技有限公司100% 股权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资是公司经营及发展的需要，可确保在子公司所在地市场业务拓展工作、后续市场维护 工作的顺利进行，有利于增强公司持续经营能力，树立品牌形象，提升公司整体效益。本次对外投资将 完善公司战略布局，扩大公司业务规模，增强公司的综合竞争力，将对公司经营业绩产生积极影响，符 合公司长期发展规划。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 10 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 10 月 20 日 挂牌 关联交易 规范和减少关联 交易的承诺 正在履行中 承诺事项履行情况 19 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 董事、监事、高级管理人员与公司签署的协议及作出的重要承诺 1、避免同业竞争的承诺 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：“本人承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存 在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济 组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。” 2、规范和减少关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》，承诺如下： 一、本人及本人控制的企业将尽量减少并规范与公司及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有 合理原因而发生的关联交易，本人将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行， 根据有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露 义务和办理有关报批程序，不利用其股东、董事、监事、高级管理人员地位损害公司利益。 二、本人将严格执行规范关联交易的各项制度，规范关联交易。 三、本人保证上述承诺在本人作为公司股东或公司董事、监事、高级管理人员期间持续有效且不可撤销。 如有任何违反上述承诺的事项发生，本人承担因此给公司造成的一切损失。 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,747,500 27.85% 0 9,747,500 27.85% 其中：控股股东、实际控制 人 8,968,050 25.62% 0 8,968,050 25.62% 董事、监事、高管 603,750 1.72% 0 603,750 1.72% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,252,500 72.15% 0 25,252,500 72.15% 其中：控股股东、实际控制 人 23,266,250 66.48% 0 23,266,250 66.48% 董事、监事、高管 1,811,250 5.18% 0 1,811,250 5.18% 核心员工 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 檀长根 23,834,300 0 23,834,300 68.10% 17,666,250 6,168,050 0 0 2 檀祥桂 8,400,000 0 8,400,000 24.00% 5,600,000 2,800,000 0 0 3 李其龙 1,400,000 0 1,400,000 4.00% 1,050,000 350,000 0 0 4 杨小婷 280,000 0 280,000 0.80% 210,000 70,000 0 0 5 王鹏 280,000 0 280,000 0.80% 210,000 70,000 0 0 6 陈小玲 280,000 0 280,000 0.80% 210,000 70,000 0 0 7 牛晴晴 175,000 0 175,000 0.50% 131,250 43,750 0 0 8 檀方桃 175,000 0 175,000 0.50% 175,000 0 0 0 9 梁永亮 175,000 0 175,000 0.50% 0 175,000 0 0 10 陈军伟 507 0 507 0.0014% 0 507 0 0 21 合计 34,999,807 0 34,999,807 100% 25,252,500 9,747,307 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 檀长根与檀祥桂是父子关系，除此外，公司股东间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 中国银行 南海里水 支行 现金 7,500,000 2020 年 7 月 8 日 2023 年 7 月 7 日 3.47% 2 抵押贷款 中国银行 南海 现金 5,000,000 2021年11月28 日 2024 年 11 月 29 日 3.81% 22 里水支行 3 抵押贷款 中国银行 南海里水 支行 现金 3,000,000 2021年11月28 日 2022 年 11 月 29 日 4.29% 4 信用贷款 广东农村 商业银行 里水支行 现金 10,000,000 2021年11月20 日 2022 年 11 月 19 日 4.55% 合计 - - - 25,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 檀长根 董事长,总经 理 男 否 1979 年 3 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 李其龙 董事,研发总 监 男 否 1973 年 12 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 杨小婷 董事 女 否 1989 年 9 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 陈小玲 董事 女 否 1985 年 9 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 王鹏 监事主席 男 否 1980 年 1 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 陈肖芬 监事 女 否 1984 年 10 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 牛晴晴 职 工 代 表 监 事 女 否 1987 年 6 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 檀娟丽 董事,董事会 秘书 女 否 1989 年 10 月 2019 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 19 日 张天生 财务总监 男 否 1976 年 11 月 2021 年 10 月 29 日 2022 年 7 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 檀娟丽 董事，董事会秘 书,财务总监 离任 董事,董事会秘书 个人原因 张天生 无 新任 财务总监 报告期内董事会聘任 24 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 张天生 财务总监 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 张天生，男，出生于 1976 年 11 月，中国国籍，无永久境外居留权。本科学历，中级会计师。1997 年 7 月-2017 年 3 月就职于大同机械企业有限公司下属公司华东机械有限公司、东莞明新塑胶五金制品 有限公司财务部，任会计、会计主任、财务经理、财务总监。2017 年 9 月-2021 年 9 月就职于广东迅扬 科技股份公司，任财务总监。2021 年 10 月至今，任本公司财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 25 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 6 9 4 11 销售人员 13 1 0 14 采购人员 8 0 0 8 研发人员 30 9 3 36 财务人员 6 4 1 9 资材人员 16 12 2 26 生产人员 174 128 60 242 员工总计 253 163 70 346 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 20 专科 65 94 专科以下 172 232 员工总计 253 346 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.人员变动与人才引进及招聘截止报告期末，公司在职员工 346 人，上年期末公司在职员工 253 人。 较报告期初增加了 93 人，主要是成立子公司江西力美照明科技有限公司招募的新员工。 2.员工培训公司建立了完善的培训发展体系，制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度，依 据年度培训计划，开展分类培训，包括新员工上岗培训、专业技能培训、转岗培训等。 3.员工薪酬政策公司建立有《劳动人事管理制度》和《绩效管理制度》等制度，公司实行全员劳动 合同制，依据国家和地方相关法律法规，与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方有关社保保险政 策为员工办理养老、工伤、失业等社会保险，报告期内无需公司承担离退休人员费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 数量变动 期末持普通股股 26 股数 数 李其龙 无变动 公司董事兼研 发总监 1,400,000 0 1,400,000 王鹏 无变动 股东代表监事、 公司监事 会主席 280,000 0 280,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。 公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等。 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、 监事会分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公 司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事 规则规定，经相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利 义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会 对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政 策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会 进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项重大决策均按照 28 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会”及其成员均依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 29 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立公司主营业务为从 LED 灯等电光源及其配件、照明灯具制造、销售。公司具有完整的 业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上不存在与公司持股 5%以上的股东 及其控制的其他企业发生交易。综上，公司业务具有独立性。 2、资产独立公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的 情形。综上，公司资产具有独立性。 3、人员独立公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理保险参保手续；公司员工的劳动、人事、 工资报酬完全独立管理。截至报告期末，公司高级管理人员不存在股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外其他职务的情况，也不存在持股 5%以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。综上，公司 人员具有独立性。 4、机构独立公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设销售部、采购 部、生产部、计划部、研发部、品质部、人事行政部和财务部。各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司的顺利运转。综上，公司机构具有独立性。 5、财务独立公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司 财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出 财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 综上，公司财务具有 独立性。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均能独立运行。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的 内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情 况及行业特点，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格 遵守了信披制度，执行情况良好。 30 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段 落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 330004 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 丁高方 成秀飞 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 330004 号 佛山市力美照明科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佛山市力美照明科技股份有限公司（以下简称佛山力美公司）财务报表，包 括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 佛山力美公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于佛山力美公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 32 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 佛山力美公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括佛山力美公 司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估佛山力美公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算佛山力美公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督佛山力美公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 33 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对佛山力美公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致佛山力 美公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就佛山力美公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：丁高方 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：成秀飞 中国•北京 2022 年 4 月 27 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五-1 20,363,217.45 65,727,709.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0 0 应收账款 五-2 140,164,499.20 109,157,029.72 应收款项融资 预付款项 五-3 5,893,243.05 1,052,431.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五-4 2,368,802.53 3,072,106.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五-5 84,445,564.59 2,972,610.16 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五-6 13,567,579.63 7,894,213.97 流动资产合计 266,802,906.45 189,876,101.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五-7 16,757,469.71 11,004,471.19 在建工程 五-8 16,114,324.64 7,646,022.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五-9 5,261,677.53 35 无形资产 五-10 283,171.51 40,776.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 五-11 992,165.13 145,000.00 递延所得税资产 五-12 1,609,312.31 1,011,305.42 其他非流动资产 五-13 1,230,417.00 227,040.00 非流动资产合计 42,248,537.83 20,074,615.71 资产总计 309,051,444.28 209,950,717.35 流动负债： 短期借款 五-14 13,017,652.78 10,012,465.75 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五-15 14,656,366.27 27,711,933.42 应付账款 五-16 170,613,580.49 94,380,160.90 预收款项 合同负债 五-17 3,125,298.45 429,689.57 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五-18 2,871,880.52 19,316.27 应交税费 五-19 778,852.40 604,895.13 其他应付款 五-20 21,923.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五-21 4,343,769.76 其他流动负债 五-22 13,298.56 12,327.77 流动负债合计 209,442,622.31 133,170,788.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五-23 9,013,625.00 7,509,246.58 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五-24 3,638,569.54 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 36 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,652,194.54 7,509,246.58 负债合计 222,094,816.85 140,680,035.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-25 35,000,000 35,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五-26 4,821,623.79 4,821,623.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五-27 7,195,345.62 5,444,905.83 一般风险准备 未分配利润 五-28 39,939,658.02 24,004,152.34 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 86,956,627.43 69,270,681.96 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 86,956,627.43 69,270,681.96 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 309,051,444.28 209,950,717.35 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：张天生 会计机构负责人：张天生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 19,849,151.68 65,727,709.90 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 112,961,132.07 109,157,029.72 应收款项融资 预付款项 5,843,745.01 1,052,431.60 其他应收款 2,308,209.92 3,072,106.29 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 64,630,730.59 2,972,610.16 合同资产 37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,932,970.87 7,894,213.97 流动资产合计 217,525,940.14 189,876,101.64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 8,300,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,335,958.76 11,004,471.19 在建工程 16,114,324.64 7,646,022.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,622,184.19 无形资产 283,171.51 40,776.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 0 145,000.00 递延所得税资产 1,210,994.74 1,011,305.42 其他非流动资产 48,817.00 227,040.00 非流动资产合计 40,915,450.84 20,074,615.71 资产总计 258,441,390.98 209,950,717.35 流动负债： 短期借款 13,017,652.78 10,012,465.75 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,656,366.27 27,711,933.42 应付账款 124,594,790.11 94,380,160.90 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,469,899.64 19,316.27 应交税费 92,407.65 604,895.13 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,125,298.45 429,689.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,343,769.76 其他流动负债 13,298.56 12,327.77 流动负债合计 162,313,483.22 133,170,788.81 38 非流动负债： 长期借款 9,013,625.00 7,509,246.58 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 339,202.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,352,827.87 7,509,246.58 负债合计 171,666,311.09 140,680,035.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,821,623.79 4,821,623.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,195,345.62 5,444,905.83 一般风险准备 未分配利润 39,758,110.48 24,004,152.34 所有者权益（或股东权益）合计 86,775,079.89 69,270,681.96 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 258,441,390.98 209,950,717.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 408,895,868.63 315,815,017.14 其中：营业收入 五-29 408,895,868.63 315,815,017.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 388,268,662.58 298,725,880.23 其中：营业成本 五-29 354,524,073.49 263,790,491.82 利息支出 39 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五-30 1,070,292.36 1,029,977.04 销售费用 五-31 2,428,752.15 3,348,474.60 管理费用 五-32 10,160,230.01 9,920,993.31 研发费用 五-33 15,776,929.20 10,242,503.96 财务费用 五-34 4,308,385.37 10,393,439.50 其中：利息费用 969,084.29 1,131,869.67 利息收入 736,018.89 197,158.14 加：其他收益 五-35 1,229,791.89 835,146.64 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五-36 -2,924,532.43 96,424.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 20,103.32 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,932,465.51 18,040,811.07 加：营业外收入 五-37 4.00 0 减：营业外支出 五-38 176,161.26 60,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,756,308.25 17,980,811.07 减：所得税费用 五-39 1,070,362.78 2,765,190.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,685,945.47 15,215,620.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,685,945.47 15,215,620.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 40 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,685,945.47 15,215,620.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：张天生 会计机构负责人：张天生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 378,895,182.47 315,815,017.14 减：营业成本 329,000,412.84 263,790,491.82 税金及附加 1,070,292.36 1,029,977.04 销售费用 2,428,752.15 3,348,474.60 管理费用 9,474,388.50 9,920,993.31 研发费用 14,093,114.91 10,242,503.96 财务费用 4,276,210.10 10,393,439.50 其中：利息费用 969,084.29 1,131,869.67 利息收入 735,695.72 197,158.14 加：其他收益 1,229,791.89 835,146.64 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 41 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,331,262.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 96,424.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,482.38 20,103.32 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,463,023.74 18,040,811.07 加：营业外收入 减：营业外支出 176,161.26 60,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,286,862.48 17,980,811.07 减：所得税费用 782,464.55 2,765,190.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,504,397.93 15,215,620.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,504,397.93 15,215,620.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 42 销售商品、提供劳务收到的现金 375,305,066.89 312,192,905.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 46,732,450.25 29,656,339.40 收到其他与经营活动有关的现金 31,228,700.45 31,212,251.26 经营活动现金流入小计 453,266,217.59 373,061,495.75 购买商品、接受劳务支付的现金 407,848,256.59 241,953,888.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,733,527.13 16,492,017.64 支付的各项税费 4,591,665.92 3,526,506.29 支付其他与经营活动有关的现金 34,735,362.05 73,632,556.36 经营活动现金流出小计 466,908,811.69 335,604,969.21 经营活动产生的现金流量净额 -13,642,594.10 37,456,526.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,200,000.00 取得投资收益收到的现金 63,023.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 376,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 68,263,023.99 376,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 19,746,870.80 16,570,393.53 投资支付的现金 68,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,946,870.80 16,570,393.53 投资活动产生的现金流量净额 -19,683,846.81 -16,194,393.53 43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 38,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 31,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 772,935.86 1,118,142.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,811,065.23 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 15,084,001.09 33,218,142.70 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,998.91 4,781,857.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -330,108.30 -2,249,570.30 五、现金及现金等价物净增加额 -30,740,550.30 23,794,420.01 加：期初现金及现金等价物余额 36,447,401.48 12,652,981.47 六、期末现金及现金等价物余额 5,706,851.18 36,447,401.48 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：张天生 会计机构负责人：张天生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 375,305,066.89 312,192,905.09 收到的税费返还 46,732,450.25 29,656,339.40 收到其他与经营活动有关的现金 31,228,377.28 31,212,251.26 经营活动现金流入小计 453,265,894.42 373,061,495.75 购买商品、接受劳务支付的现金 407,225,970.61 241,953,888.92 支付给职工以及为职工支付的现金 19,192,087.65 16,492,017.64 支付的各项税费 4,591,665.92 3,526,506.29 支付其他与经营活动有关的现金 33,643,973.27 73,632,556.36 经营活动现金流出小计 464,653,697.45 335,604,969.21 经营活动产生的现金流量净额 -11,387,803.03 37,456,526.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 68,200,000.00 取得投资收益收到的现金 63,023.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 376,000.00 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 68,263,023.99 376,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,215,727.64 16,570,393.53 投资支付的现金 76,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,715,727.64 16,570,393.53 投资活动产生的现金流量净额 -22,452,703.65 -16,194,393.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 38,000,000.00 偿还债务支付的现金 11,500,000.00 31,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 772,935.86 1,118,142.70 支付其他与筹资活动有关的现金 2,811,065.23 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 15,084,001.09 33,218,142.70 筹资活动产生的现金流量净额 2,915,998.91 4,781,857.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -330,108.30 -2,249,570.30 五、现金及现金等价物净增加额 -31,254,616.07 23,794,420.01 加：期初现金及现金等价物余额 36,447,401.48 12,652,981.47 六、期末现金及现金等价物余额 5,192,785.41 36,447,401.48 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,750,439.79 15,935,505.68 17,685,945.47 （一）综合收益总额 17,685,945.47 17,685,945.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 46 4．其他 （三）利润分配 1,750,439.79 -1,750,439.79 1．提取盈余公积 1,750,439.79 -1,750,439.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 7,195,345.62 39,939,658.02 86,956,627.43 47 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,821,623.79 3,923,343.76 25,310,093.76 54,055,061.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,821,623.79 3,923,343.76 25,310,093.76 54,055,061.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 15,000,000.00 1,521,562.07 -1,305,941.42 15,215,620.65 （一）综合收益总额 15,215,620.65 15,215,620.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 15,000,000.00 1,521,562.07 -16,521,562.07 48 1．提取盈余公积 1,521,562.07 -1,521,562.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：张天生 会计机构负责人：张天生 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,750,439.79 15,753,958.14 17,504,397.93 （一）综合收益总额 17,504,397.93 17,504,397.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,750,439.79 -1,750,439.79 1．提取盈余公积 1,750,439.79 1,750,439.79 -1,750,439.79 50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 7,195,345.62 39,758,110.48 86,775,079.89 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 永续 其他 51 股 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 4,821,623.79 3,923,343.76 25,310,093.76 54,055,061.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 4,821,623.79 3,923,343.76 25,310,093.76 54,055,061.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 1,521,562.07 -1,305,941.42 15,215,620.65 （一）综合收益总额 15,215,620.65 15,215,620.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 15,000,000.00 1,521,562.07 -16,521,562.07 1．提取盈余公积 1,521,562.07 -1,521,562.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 52 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 4,821,623.79 5,444,905.83 24,004,152.34 69,270,681.96 53 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）母公司概况 中文名称：佛山市力美照明科技股份有限公司 注册地址：佛山市南海区里水镇得胜村里和路段横三路17号 公司类型：股份有限公司 注册资本：人民币3,500万元 统一社会信用代码：91440605568269942Y 法定代表人：檀长根 成立日期：2011年1月30日 营业期限：长期 证券简称：力美照明；证券代码：870073；分层情况：基础层。 经营范围：研究、开发、生产、销售：电光源产品、电光源设备、电光 源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、家用电 器及配件；货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，法 律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；电光源安装工程咨询服 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 所处行业：照明行业 主要产品：LED灯、LED灯配件 （二）子公司概况 中文名称：江西力美照明科技有限公司 注册地址：江西省九江市瑞昌市经开区智造小镇祥瑞园6号楼 公司类型：有限责任公司 注册资本：人民币8,000万元。 统一社会信用代码：91360481MA3AD5RJ3H 法定代表人：檀娟丽 成立日期：2021年5月21日 54 营业期限：长期 经营范围：许可项目：货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：集成电路销售，集成电路 制造，半导体照明器件销售，半导体照明器件制造，照明器具制造，电子元 器件制造，照明器具生产专用设备销售，照明器具生产专用设备制造，其他 电子器件制造，光电子器件制造，光电子器件销售，集成电路芯片及产品销 售，集成电路芯片设计及服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非 禁止或限制的项目） 所处行业：照明行业 主要产品：LED灯、LED灯配件 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。本公司上年度无子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12 月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 55 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买 方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 56 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 57 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至 合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 58 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位 币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用 的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 59 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 60 金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 61 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 62 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A．对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3 年以上 50.00 B．当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 63 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 20.00 3 年以上 50.00 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品、在产品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 64 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对 价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分， 本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无 法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同 一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减 值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或 其他非流动负债。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 65 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 66 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 67 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 68 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 直线法 10 年 5.00 9.50 电子设备 直线法 3 年 5.00 31.67 运输设备 直线法 4 年 5.00 23.75 办公设备及其他 直线法 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产资本化后续支出条 件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相 关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本 确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常 修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用。固定资产在定期大修理间隔期 间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 69 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该 合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产 的类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A．租 赁负债的初始计量金额；B．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C．发生的初始直接费用；D．为 拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定 状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据 70 与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产 计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定 重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始 日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：A．固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除 租赁激励相关金额；B．取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计 量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C．本公司合理确定将行使购买选择 权时，购买选择权的行权价格；D．租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权 时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E．根据本公司提供的担保余值预计应 支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础， 考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选 择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的 应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该 租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁认 定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价 值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁 负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入 相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 71 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租 人收取的款项，包括：A．承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在 租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B．取决于指数或比率的可变租赁付款额； C．购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D．承租 人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租 赁选择权；E．由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的 独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租 金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会 计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 18、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 72 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 73 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 24、收入确认 74 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ①商品销售收入 本公司按照商品报关离境时作为控制权转移时点，确认收入，属于在某一时 点履行的履约义务。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定， 不存在重大融资成分。 ②提供劳务收入 本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已 完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本 公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部 分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预 期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的 劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和 合同负债以净额列示。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 75 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 76 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 77 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该 组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租 赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 使用权资产 8,420,238.57 一年内到期的非流动负 债 5,982,339.30 租赁负债 2,437,899.27 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 78 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00 佛山市力美照明科技股份有限公司所得税税率 15%；江西力美照明科技有限 公司所得税税率 25%。 2、优惠税负及批文 2019 年 12 月 2 日根据广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家税务 局及广东省地方税务局批准，佛山市力美照明科技股份有限公司被认定为高新技 术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GR201944001896，有效期为三 年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 42,347.33 19,673.54 银行存款 5,664,503.85 36,427,727.94 其他货币资金 14,656,366.27 29,280,308.42 合 计 20,363,217.45 65,727,709.90 说明：其他货币资金均为受限资金，14,656,366.27 元系应付票据保证金。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 148,125,349.20 7,960,850.00 140,164,499.20 115,217,073.40 6,060,043.68 109,157,029.72 合 计 148,125,349.20 7,960,850.00 140,164,499.20 115,217,073.40 6,060,043.68 109,157,029.72 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 79 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 138,183,965.46 5.00 6,909,198.28 1 至 2 年 9,366,250.23 10.00 936,625.02 2 至 3 年 575,133.51 20.00 115,026.70 合 计 148,125,349.20 5.37 7,960,850.00 ②坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 6,060,043.68 1,900,806.32 7,960,850.00 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 M/S SNOW WHITE ENTERPRISE. 否 40,342,002.91 1 年以内 27.24 2,017,100.15 Super Star Electronics Ltd. 否 32,390,302.61 1 年以内 21.87 1,619,515.13 OSAKA-PK 否 31,801,528.61 1 年以内 21.47 1,590,076.43 SQ Linghts Ltd.SQ 否 7,589,522.37 1 年以内 5.12 379,476.12 7,269,606.22 1-2 年 4.91 726,960.62 575,133.51 2-3 年 0.39 115,026.70 WASIF IMPEX 否 11,964,238.99 1 年以内 8.08 598,211.95 合 计 131,932,335.22 89.08 7,046,367.10 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,735,689.29 97.33 1,052,431.60 100.00 1 至 2 年 157,553.76 2.67 合 计 5,893,243.05 100.00 1,052,431.60 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算 原因 深圳市纬盛电子有限公司 非关联 方 2,693,994.84 45.71 1 年以 内 未到货 80 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算 原因 厦门联合之光科技有限公司 非关联 方 916,985.45 15.56 1 年以 内 未到货 中山市雨瑞照明有限公司 非关联 方 813,195.27 13.80 1 年以 内 未到货 安徽贵乾新材料有限公司 非关联 方 778,270.20 13.21 1 年以 内 未到货 料必达（深圳）供应链有限 公司 非关联 方 176,782.81 3.00 1 年以 内 未到货 合 计 5,379,228.57 91.28 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,368,802.53 3,072,106.29 合 计 2,368,802.53 3,072,106.29 （1）其他应收款情况 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,074,521.08 1,705,718.55 2,368,802.53 3,754,098.73 681,992.44 3,072,106.29 合 计 4,074,521.08 1,705,718.55 2,368,802.53 3,754,098.73 681,992.44 3,072,106.29 ①坏账准备 A．2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第一阶段的其他应收款。 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 其中：1年以内 396,671.08 5.00 19,833.55 收回可能性 1-2年 382,600.00 10.00 38,260.00 收回可能性 3-4年 3,295,250.00 50.00 1,647,625.00 收回可能性 合 计 4,074,521.08 41.86 1,705,718.55 C．2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款。 ②坏账准备的变动 81 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 681,992.44 681,992.44 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 1,023,726.11 1,023,726.11 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 1,705,718.55 1,705,718.55 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金及保证金 3,844,945.00 3,706,842.97 备用金 161,396.71 代扣代缴款项 68,179.37 47,255.76 合 计 4,074,521.08 3,754,098.73 ④其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 佛山市南海区里水 镇经济促进局 否 土地保证金 3,000,000.00 3 年以上 73.63 1,500,000.00 佛山市创显科技有 限公司 否 租赁保证金 155,595.00 1 年以内 3.82 7,779.75 382,600.00 1-2 年 9.39 38,260.00 佛山市南海区里水 园区建设投资有限 公司 否 土地保证金 295,250.00 3 年以上 7.25 147,625.00 刘德华 否 备用金 100,000.00 1 年以内 2.45 5,000.00 陈永强 否 备用金 50,000.00 1 年以内 1.23 2,500.00 合 计 3,983,445.00 97.77 1,701,164.75 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 82 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 73,870,769.54 73,870,769.54 库存商品 10,574,795.05 10,574,795.05 合 计 84,445,564.59 84,445,564.59 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,727,651.09 2,727,651.09 在产品 181,047.68 181,047.68 库存商品 63,911.39 63,911.39 合 计 2,972,610.16 2,972,610.16 6、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣进项税额 6,514,368.40 5,552,039.77 待认证进项税额 5,033,745.83 2,342,174.20 预缴企业所得税 2,019,465.40 合 计 13,567,579.63 7,894,213.97 7、固定资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 16,757,469.71 11,004,471.19 固定资产清理 合 计 16,757,469.71 11,004,471.19 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 A．持有自用的固定资产 项 目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,270,937.53 12,738,093.0 8 1,452,487.80 537,138.79 15,998,657.2 0 2、本年增加金额 455,159.30 6,898,548.62 245,017.13 7,598,725.05 （1）购置 455,159.30 6,898,548.62 245,017.13 7,598,725.05 83 项 目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 及其他 合计 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 856,470.04 196,202.03 151,726.23 1,204,398.30 （1）处置或报废 856,470.04 196,202.03 151,726.23 1,204,398.30 4、年末余额 1,726,096.83 18,780,171.6 6 1,501,302.90 385,412.56 22,392,983.9 5 二、累计折旧 1、年初余额 765,728.74 2,995,669.07 910,687.48 322,100.72 4,994,186.01 2、本年增加金额 211,659.20 1,359,791.05 73,656.23 57,823.44 1,702,929.92 （1）计提 211,659.20 1,359,791.05 73,656.23 57,823.44 1,702,929.92 3、本年减少金额 731,069.84 186,391.93 144,139.92 1,061,601.69 （1）处置或报废 731,069.84 186,391.93 144,139.92 1,061,601.69 4、年末余额 977,387.94 3,624,390.28 797,951.78 235,784.24 5,635,514.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）处置或报废 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 748,708.89 15,155,781.3 8 703,351.12 149,628.32 16,757,469.7 1 2、年初账面价值 505,208.79 9,742,424.01 541,800.32 215,038.07 11,004,471.1 9 8、在建工程 项 目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 16,114,324.64 7,646,022.29 工程物资 合 计 16,114,324.64 7,646,022.29 （1）在建工程情况 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房 16,114,324.64 16,114,324.64 7,646,022.29 7,646,022.29 合 计 16,114,324.64 16,114,324.64 7,646,022.29 7,646,022.29 84 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比 例% 工程进度% 厂房 20,800,000.00 自筹 77.47 77.47 续： 工程名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入固 定资产 其他减 少 余额 其中：利息 资本化金 额 厂房 7,646,022.29 8,468,302.35 16,114,324.64 合 计 7,646,022.29 8,468,302.35 16,114,324.64 9、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,420,238.57 8,420,238.57 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 8,420,238.57 8,420,238.57 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 3,158,561.04 3,158,561.04 3、本年减少金额 4、年末余额 3,158,561.04 3,158,561.04 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,261,677.53 5,261,677.53 2、年初账面价值 8,420,238.57 8,420,238.57 10、无形资产 （1）无形资产情况 85 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,000.00 163,106.79 183,106.79 2、本年增加金额 291,262.12 291,262.12 （1）购置 291,262.12 291,262.12 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 20,000.00 454,368.91 474,368.91 二、累计摊销 1、年初余额 20,000.00 122,329.98 142,329.98 2、本年增加金额 48,867.42 48,867.42 （1）摊销 48,867.42 48,867.42 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 20,000.00 171,197.40 191,197.40 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 283,171.51 283,171.51 2、年初账面价值 40,776.81 40,776.81 11、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 2021.12.31 装修费 145,000.00 633,332.49 174,317.92 604,014.57 工厂更新改造工程 411,619.72 23,469.16 388,150.56 合 计 145,000.00 1,044,952.21 197,787.08 992,165.13 12、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 86 项 目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 1,609,312.31 9,666,568.55 1,011,305.42 6,742,036.12 合 计 1,609,312.31 9,666,568.55 1,011,305.42 6,742,036.12 13、其他非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预付设备款 1,230,417.00 227,040.00 合 计 1,230,417.00 227,040.00 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 保证和抵押借款 3,000,000.00 借款利息 17,652.78 12,465.75 合 计 13,017,652.78 10,012,465.75 注：企业于 2021 年 11 月 18 日与广东南海农村商业银行股份有限公司里水支 行签订了编号为（里水小企）农商流借字 2021 第 0327 号的《流动资金借款合同》， 借款金额人民币 1000.00 万元，借款期限自实际提款日起 12 个月，借款利率为固 定利率：以合同签订日前一个工作日生效的全国银行间同业拆借中心公布的贷款 市场报价利率为定价基准，加 70 个基点形成借款利率。由担保人檀长根、刘晓 敏、檀祥桂、梁永亮与贷款人签订编号为（里水小企）农商高保字 2019 第 0001 号的《最高额保证合同》，所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。 由担保人王鹏、李其龙、牛晴晴与贷款人签订编号为（里水小企）农商高保字 2019 第 0002 号的《最高额保证合同》，所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。由担保人陈小玲、杨小婷与贷款人签订编号为（里水小企）农 商高保字 2019 第 0003 号的《最高额保证合同》，所担保债权之最高本金余额为 人民币 2,000.00 万元整。 企业于 2021 年 11 月 1 日与中国银行股份有限公司佛山分行水支行签订了编 号为 GDK476630120218508 的《流动资金借款合同》，借款金额人民币 300.00 万元， 借款期限自实际提款日起 12 个月，借款利率为固定利率：以合同签订日前一个 工作日生效的全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率为定价基准，加 65 个基点形成借款利率。本借款合同属于担保人檀长根与贷款人签订的编号为 GBZ476630120187481 的《最高额保证合同》项下的主合同，由其提供最高额担保， 本借款合同属于担保人檀祥桂与贷款人签订的编号为 GBZ476630120187482 的《最 高额保证合同》项下的主合同,由其提供最高额担保，本借款合同属于担保人檀 长根和刘晓敏与贷款人签订的编号为 GDY476630120186344 的《最高额抵押合同》 87 项下的主合同，由其提供最高额担保，由担保人檀长根和刘晓敏与贷款人签订的 编号为 GDY476630120216599 的《最高额抵押合同》项下的主合同,由其提供最高 额担保所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。 15、应付票据 种 类 2021.12.31 2020.12.31 银行承兑汇票 14,656,366.27 27,711,933.42 商业承兑汇票 合 计 14,656,366.27 27,711,933.42 注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上期末：0.00 元）。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应付货款 169,857,555.73 94,175,110.89 应付设备款 756,024.76 205,050.01 合 计 170,613,580.49 94,380,160.90 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 17、合同负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 3,125,298.45 429,689.57 减：列示于其他非流动负债的部分 合 计 3,125,298.45 429,689.57 （1）分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预收货款 3,125,298.45 429,689.57 合 计 3,125,298.45 429,689.57 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,316.27 21,831,891.49 18,979,327.24 2,871,880.52 二、离职后福利-设定提存计 划 752,183.05 752,183.05 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 9,512.60 9,512.60 四、一年内到期的其他福利 合 计 19,316.27 22,593,587.14 19,741,022.89 2,871,880.52 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 19,316.27 19,516,826.79 16,664,262.54 2,871,880.52 2、职工福利费 1,924,842.59 1,924,842.59 3、社会保险费 341,670.11 341,670.11 其中：医疗保险费 263,269.52 263,269.52 工伤保险费 21,352.95 21,352.95 生育保险费 57,047.64 57,047.64 4、住房公积金 48,552.00 48,552.00 5、工会经费和职工教育经费 合 计 19,316.27 21,831,891.49 18,979,327.24 2,871,880.52 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 735,321.72 735,321.72 失业保险费 16,861.33 16,861.33 合 计 752,183.05 752,183.05 19、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 企业所得税 756,113.76 572,447.54 个人所得税 9,883.84 2,388.08 城市维护建设税 5,021.52 教育费附加 2,152.08 地方教育费附加 1,434.71 印花税 12,854.80 21,451.20 合 计 778,852.40 604,895.13 20、其他应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 89 应付利息 应付股利 其他应付款 21,923.08 合 计 21,923.08 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 代垫款 1,923.08 应付工程款 20,000.00 合 计 21,923.08 ②本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 21、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的租赁负债 2,343,769.76 一年内到期的长期借款 2,000,000.00 合 计 4,343,769.76 22、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税 13,298.56 12,327.77 合 计 13,298.56 12,327.77 23、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 保证+抵押借款 11,000,000.00 7,500,000.00 借款利息 13,625.00 9,246.58 减：一年内到期的长期借款 附注五、21 2,000,000.00 合 计 9,013,625.00 7,509,246.58 注：企业于 2020 年 7 月 3 日与中国银行股份有限公司佛山分行签订了编号 为 GDK476630120207775 的《流动资金借款合同》，借款金额人民币 750.00 万元， 借款期限自实际提款日起 36 个月。借款利率为浮动利率，以实际提款日为起算 日，每 12 个月为一个浮动周期，重新定价一次。重新定价日为下一个浮动周期 90 首日：首期为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心最近一次公布的 1 年期贷款市场报价利率+65.0 基点；在重新定价日，与其他分笔提款一并按截至 重新定价日前一个工作日全国银行间同业拆借中心最近一次公布的 1 年期贷款 市场报价利率+65.0 基点进行重新定价，作为该浮动周期的适用利率。由担保人 檀长根与贷款人签订编号为 GBZ476630120187481 的《最高额保证合同》提供最高 额担保。由担保人檀祥桂与贷款人签订编号为 GBZ476630120187482 的《最高额保 证合同》提供最高额担保。由担保人檀长根和刘晓敏与贷款人签订的编号为 GDY476630120186344 的《最高额抵押合同》提供最高额担保。由担保人檀长根和 刘晓敏与贷款人签订的编号为 GDY476630120186345 的《最高额抵押合同》提供最 高额担保。由担保人佛山市力美照明科技股份有限公司与贷款人签订编号为 GZY476630120196729 的《出口退税托管账户质押合同》提供质押担保。 企业于 2021 年 11 月 11 日与中国银行股份有限公司佛山分行水支行签订了编 号为 GDK476630120218507 的《流动资金借款合同》，借款金额人民币 500.00 万元， 借款期限自实际提款日起 12 个月，借款利率为固定利率：以合同签订日前一个 工作日生效的全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率为定价基准，加 105 个基点形成借款利率。本借款合同属于担保人檀长根与贷款人签订的编号为 GBZ476630120187481 的《最高额保证合同》项下的主合同，由其提供最高额担保， 本借款合同属于担保人檀祥桂与贷款人签订的编号为 GBZ476630120187482 的《最 高额保证合同》项下的主合同,由其提供最高额担保，本借款合同属于担保人檀 长根和刘晓敏与贷款人签订的编号为 GDY476630120186344 的《最高额抵押合同》 项下的主合同，由其提供最高额担保，由担保人檀长根和刘晓敏与贷款人签订的 编号为 GDY476630120216599 的《最高额抵押合同》项下的主合同,由其提供最高 额担保所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。 24、租赁负债 项 目 2021.12.31 租赁付款额 6,750,814.51 减：未确认融资费用 768,475.21 小计 5,982,339.30 减：一年内到期的租赁负债（附注 21） 2,343,769.76 合 计 3,638,569.54 25、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 26、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 91 股本溢价 4,821,623.79 4,821,623.79 合 计 4,821,623.79 4,821,623.79 27、盈余公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公 积 5,444,905.83 1,750,439.79 7,195,345.62 合 计 5,444,905.83 1,750,439.79 7,195,345.62 28、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比 例 调整前上期末未分配利润 24,004,152.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 24,004,152.34 加：本期归属于所有者的净利润 17,685,945.47 减：提取法定盈余公积 1,750,439.79 净利润 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 39,939,658.02 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 406,190,675.61 353,325,359.72 312,767,998.15 262,327,529.19 其他业务 2,705,193.02 1,198,713.77 3,047,018.99 1,462,962.63 合 计 408,895,868.63 354,524,073.49 315,815,017.14 263,790,491.82 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 灯具产品生产、 出口及销售 406,190,675.61 353,325,359.72 312,767,998.15 262,327,529.19 合 计 406,190,675.61 353,325,359.72 312,767,998.15 262,327,529.19 92 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 LED 灯 5,689,326.45 4,883,371.23 9,818,193.76 8,058,965.92 LED 灯配件 400,501,349.16 348,441,988.49 302,949,804.39 254,268,563.27 合 计 406,190,675.61 353,325,359.72 312,767,998.15 262,327,529.19 （4）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 合 计 在某一时点确认收入 408,895,868.63 408,895,868.63 合 计 408,895,868.63 408,895,868.63 （5）履约义务相关的信息 公司的主营业务收入系 Led 灯及配件的销售，货物报关离境时，按照离岸价 FOB 金额确认收入，属于按某一时点履约的履约义务，且 FOB 价不涉及多项履约 义务的分摊。 本公司收入确认政策详见附注三、24。本公司按照商品报关离境时作为控制 权转移时点，确认收入。 30、税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 549,096.68 535,884.00 教育费附加 235,327.14 229,664.57 地方教育费附加 156,884.76 153,109.71 印花税 113,368.30 94,844.50 土地使用税 12,690.60 12,690.60 车船税 2,924.88 3,783.66 合 计 1,070,292.36 1,029,977.04 31、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 863,089.50 870,988.35 差旅费 701,049.20 1,287,788.29 业务招待费 638,915.76 755,784.57 租赁费 205,026.30 214,285.71 93 项 目 2021 年度 2020 年度 展览费 20,671.39 219,627.68 合 计 2,428,752.15 3,348,474.60 32、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 3,931,381.08 3,267,888.73 租赁费 2,416,169.47 2,489,372.17 咨询费 1,059,477.21 1,136,689.06 办公费 989,153.26 352,541.95 差旅费 869,060.52 978,056.71 折旧费 219,556.67 252,899.18 长期待摊费用摊销 174,317.92 35,000.00 业务招待费 115,654.91 274,096.59 保险费 112,438.06 126,201.21 装修费 84,619.17 587,409.14 车辆费 60,971.49 27,737.43 无形资产摊销 48,867.42 54,368.88 环保费 36,576.88 18,100.25 修理费 26,899.35 31,158.30 培训费 14,768.60 257,272.95 劳保用品费 318.00 32,200.76 合 计 10,160,230.01 9,920,993.31 33、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 研发材料 12,916,997.16 8,533,689.21 职工薪酬 2,548,433.46 1,371,951.99 研发设备折旧 162,490.20 144,064.05 租赁费 68,342.10 71,428.56 知识产权服务费 33,621.13 76,297.17 办公费 23,420.00 测试仪器购置费 14,199.12 检测费 9,426.03 23,872.98 94 项 目 2021 年度 2020 年度 技术开发费 21,200.00 合 计 15,776,929.20 10,242,503.96 34、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 969,084.29 1,131,869.67 减：利息收入 736,018.89 197,158.14 汇兑损失 7,289,134.59 12,238,257.69 减：汇兑收益 4,231,175.83 3,617,283.86 手续费 1,017,361.21 837,754.14 合 计 4,308,385.37 10,393,439.50 财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 186,582.98 元。 35、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 1,222,875.01 834,109.72 个税手续费 6,916.88 1,036.92 合 计 1,229,791.89 835,146.64 计入当期其他收益的政府补助： 项 目 2021 年度 2020 年度 与收益相关： 佛山科学技术局——2020 年度科技创新扶持奖励 500,000.00 2020 年提质增效持奖励（里水财政办公室） 210,000.00 佛山南海科学技术局——2019 年南海区区级高企奖 励 200,000.00 中小企业融资补贴款 110,273.00 佛山经促局——中小企业贷款贴息补助 99,918.00 2021 年固定资产技术改造补贴 48,004.00 佛山经促局——2021 年佛山技术改造固定资产投资 奖补资金 46,800.00 稳岗补贴 5,343.57 佛山残疾人补贴 2,536.44 10,873.72 以工代训补贴 41,500.00 2019 年度外贸中小企业开拓国际市场专项资金 86,940.00 95 项 目 2021 年度 2020 年度 2018 年度外经贸中小企业专项资金 34,356.00 南海经促局——2018 年大工业企业变压器容量基本 电费补贴 10,440.00 2019 年新认定省重点实验室和省工程技术研究中 心资助 200,000.00 里水经济发展办公室 2019 年度提质增效扶持奖励 50,000.00 2019 年高新技术企业认定市级补助资金 100,000.00 佛山经促局——2020 年品牌战略创新扶持资金 300,000.00 合 计 1,222,875.01 834,109.72 36、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -1,900,806.32 360,316.81 其他应收款信用减值损失 -1,023,726.11 -263,892.61 合 计 -2,924,532.43 96,424.20 37、资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 处置未划分为持有待售的非流 动资产产生的利得或损失 20,103.32 其中：固定资产 20,103.32 合 计 20,103.32 38、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损 益的金额 无需支付的款项 4.00 4.00 合 计 4.00 4.00 39、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益 固定资产报废损失 142,796.61 142,796.61 罚款支出 33,364.65 33,364.65 对外捐赠支出 60,000.00 合 计 176,161.26 60,000.00 176,161.26 96 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 1,668,369.67 2,750,726.79 递延所得税费用 -598,006.89 14,463.63 合 计 1,070,362.78 2,765,190.42 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 18,756,308.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,813,446.24 子公司适用不同税率的影响 48,192.82 调整以前期间所得税的影响 85,222.61 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 225,344.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费加计扣除的影响 -2,103,715.92 其他 1,872.35 所得税费用 1,070,362.78 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 往来款 512,647.77 利息收入 718,600.14 178,783.14 其他收益 1,229,791.89 835,146.64 收回票据保证金 29,280,308.42 29,685,673.71 合 计 31,228,700.45 31,212,251.26 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 期间费用 19,028,269.92 18,077,040.57 97 项 目 2021年度 2020年度 往来款 202,788.00 银行手续费 1,017,361.21 837,754.14 罚款支出 33,364.65 捐赠支出 60,000.00 支付票据保证金 14,656,366.27 54,454,973.65 合 计 34,735,362.05 73,632,556.36 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 定期存单 1,050,000.00 租赁负债支付的现金 2,811,065.23 合 计 2,811,065.23 1,050,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021 年度 2020 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,685,945.47 15,215,620.65 加：信用减值准备 2,924,532.43 -96,424.20 资产减值损失 1,240,403.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,702,929.92 15,215,620.65 使用权资产折旧 3,158,561.04 无形资产摊销 48,867.42 54,368.88 长期待摊费用摊销 197,787.08 35,000.00 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 142,796.61 -20,103.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,964,019.06 3,381,439.97 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -598,006.89 14,463.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -81,472,954.43 3,652,771.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,118,933.11 2,653,937.68 98 补充资料 2021 年度 2020 年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,721,861.30 11,325,048.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,642,594.10 37,456,526.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,706,851.18 36,447,401.48 减：现金的期初余额 36,447,401.48 12,652,981.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -30,740,550.30 23,794,420.01 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 5,706,851.18 36,447,401.48 其中：库存现金 42,347.33 19,673.54 可随时用于支付的银行存款 5,664,503.85 36,427,727.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,706,851.18 36,447,401.48 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,656,366.27 票据保证金 合 计 14,656,366.27 44、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 99 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 497,674.43 6.3757 3,173,022.86 其中：美元 497,674.43 6.3757 3,173,022.86 应收账款 22,695,655.89 6.3757 144,668,738.33 其中：美元 22,695,655.89 6.3757 144,668,738.33 预收账款 474,144.30 6.3757 3,023,001.81 其中：美元 474,144.30 6.3757 3,023,001.81 45、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 佛山科学技术局 ——2020 年度科 技创新扶持奖励 500,000.00 500,000.00 是 2020 年提质增效 持奖励（里水财 政办公室） 210,000.00 210,000.00 是 佛山南海科学技 术局——2019 年 南海区区级高企 奖励 200,000.00 200,000.00 是 中小企业融资补 贴款 110,273.00 110,273.00 是 佛山经促局—— 中小企业贷款贴 息补助 99,918.00 99,918.00 是 2021 年固定资产 技术改造补贴 48,004.00 48,004.00 是 佛山经促局 ——2021 年佛山 技术改造固定资 产投资奖补资金 46,800.00 46,800.00 是 稳岗补贴 5,343.57 5,343.57 是 佛山残疾人补贴 2,536.44 2,536.44 是 合 计 1,222,875.01 1,222,875.01 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 佛 山 科 学 技 术 局 ——2020 年度科技创 新扶持奖励 收益 500,000.00 100 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 2020 年提质增效持奖 励（里水财政办公室） 收益 210,000.00 佛山南海科学技术局 ——2019 年南海区区 级高企奖励 收益 200,000.00 中小企业融资补贴款 收益 110,273.00 佛山经促局——中小 企业贷款贴息补助 收益 99,918.00 2021 年固定资产技术 改造补贴 收益 48,004.00 佛山经促局——2021 年佛山技术改造固定 资产投资奖补资金 收益 46,800.00 稳岗补贴 收益 5,343.57 佛山残疾人补贴 收益 2,536.44 合 计 1,222,875.01 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2021 年度新设子公司——江西力美照明科技有限公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江西力美照明 科技有限公司 江西省九江市 瑞昌市 江西省九江市 瑞昌市 有限责任公 司 100.00 设立 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 性质 与本公司、第一大股 东关系 控股比例 （%） 表决权比例 （%） 檀长根及檀祥 桂 境内自然 人 本公司第一大股东、 实际控制人 92.098 92.098 本公司的最终控制方为檀长根。 报告期内，母公司注册资本未发生变化。 101 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 刘晓敏 实际控制人檀长根配偶 檀娟丽 母公司董秘、董事、子公司法定代表人 张天生 财务总监 杨小婷 董事 陈小玲 董事 李其龙 董事、研发总监 王鹏 监事会主席 牛晴晴 职工代表监事 陈肖芬 监事 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 金额 2021年度 2020年度 檀长根 出售固定资产 376,000.00 合 计 376,000.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 檀长根、刘晓敏、檀祥桂 7,500,000.00 2020-7-8 2023-7-7 否 檀长根、刘晓敏、檀祥桂、梁永 亮、王鹏、李其龙、牛晴晴、陈 小玲、杨小婷 10,000,000.00 2019-1-3 2025-1-2 否 檀长根、刘晓敏 5,114,600.00 2020-1-1 2025-12-31 否 （3）关联方资金拆借 无。 （4）关键管理人员报酬 102 项 目 2021年度 2020年度 关键管理人员报酬 1,081,245.42 927,741.71 5、关联方应收应付款项 无关联方应收应付款项。 6、关联方承诺 无。 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 119,331,900.86 6,370,768.79 112,961,132.07 115,217,073.40 6,060,043.68 109,157,029.72 合 计 119,331,900.86 6,370,768.79 112,961,132.07 115,217,073.40 6,060,043.68 109,157,029.72 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——关联方组合 103 关联方名称 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 江西力美照明科技有 限公司 3,008,175.81 0.00 合 计 3,008,175.81 组合——账龄组合 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 106,382,341.31 5.00 5,319,117.07 1 至 2 年 9,366,250.23 10.00 936,625.02 2 至 3 年 575,133.51 20.00 115,026.70 合 计 116,323,725.05 6,370,768.79 ②坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 6,060,043.68 310,725.11 6,370,768.79 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 是否为 关联方 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期 末余额 M/S SNOW WHITE ENTERPRISE. 否 40,342,002.91 1 年以内 33.81 2,017,100.15 Super Star Electronics Ltd. 否 32,390,302.61 1 年以内 27.14 1,619,515.13 SQ Linghts Ltd.SQ 否 7,589,522.37 1 年以内 12.93 379,476.12 7,269,606.22 1-2 年 726,960.62 575,133.51 2-3 年 115,026.70 WASIF IMPEX 否 11,964,238.99 1 年以内 10.03 598,211.95 GGG LIGHTING CO., LTD. 否 6,756,736.17 1 年以内 5.66 337,836.81 合 计 106,887,542.78 89.57 5,794,127.48 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,308,209.92 3,072,106.29 合 计 2,308,209.92 3,072,106.29 （1）其他应收款情况 104 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,010,739.39 1,702,529.47 2,308,209.92 3,754,098.73 681,992.44 3,072,106.29 合 计 4,010,739.39 1,702,529.47 2,308,209.92 3,754,098.73 681,992.44 3,072,106.29 ①坏账准备 A．2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第一阶段的其他应收款。 B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项 目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 其中：1年以内 332,889.39 5.00 16,644.47 收回可能性 1-2年 382,600.00 10.00 38,260.00 收回可能性 3-4年 3,295,250.00 50.00 1,647,625.00 收回可能性 合 计 4,010,739.39 1,702,529.47 C．2021 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 681,992.44 681,992.44 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 1,020,537.03 1,020,537.03 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 1,702,529.47 1,702,529.47 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 105 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金及保证金 3,833,445.00 3,706,842.97 备用金 111,396.71 代扣代缴款项 65,897.68 47,255.76 合 计 4,010,739.39 3,754,098.73 ④其他应收款期末余额大额列示 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 佛山市南海区里水镇 经济促进局 否 土地保证金 3,000,000.00 3 年以上 74.80 1,500,000.00 佛山市创显科技有限 公司 否 租赁保证金 155,595.00 1 年以内 13.42 7,779.75 382,600.00 1-2 年 38,260.00 佛山市南海区里水园 区建设投资有限公司 否 土地保证金 295,250.00 3 年以上 7.36 147,625.00 刘德华 否 备用金 100,000.00 1 年以内 2.49 5,000.00 合 计 3,933,445.00 98.07 1,698,664.75 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价 值 对子公司投资 8,300,000.00 8,300,000.00 合 计 8,300,000.00 8,300,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 江西力美照明科技有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 8,300,000.00 8,300,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 374,574,689.45 326,259,471.51 312,767,998.15 262,327,529.19 106 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 其他业务 4,320,493.02 2,740,941.33 3,047,018.99 1,462,962.63 合 计 378,895,182.47 329,000,412.84 315,815,017.14 263,790,491.82 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 灯具产品生产、 出口及销售 374,574,689.45 326,259,471.51 312,767,998.15 262,327,529.19 合 计 374,574,689.45 326,259,471.51 312,767,998.15 262,327,529.19 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 LED 灯 5,689,326.45 4,886,946.76 9,818,193.76 8,058,965.92 LED 灯配件 368,885,363.00 321,372,524.75 302,949,804.39 254,268,563.27 合 计 374,574,689.45 326,259,471.51 312,767,998.15 262,327,529.19 （4）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 提供劳务 合计 在某一时段内确认收 入 1,615,300.00 1,615,300.00 在某一时点确认收入 377,279,882.47 377,279,882.47 合 计 377,279,882.47 1,615,300.00 378,895,182.47 （5）履约义务相关的信息 公司的主营业务收入系 Led 灯及配件的销售，货物报关离境时，按照离岸价 FOB 金额确认收入，属于按某一时点履约的履约义务，且 FOB 价不涉及多项履约 义务的分摊。 本公司收入确认政策详见附注三、24。本公司按照商品报关离境时作为控制 权转移时点，确认收入。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -142,796.61 107 项 目 金额 说明 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,222,875.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资 产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,360.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,046,717.75 减：非经常性损益的所得税影响数 153,875.72 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 892,842.03 108 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.64 0.51 0.51 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 21.50 0.48 0.48 佛山市力美照明科技股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 109 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。