870035_2019_松博宇_2019年年度报告_2020-03-30.txt

1 2019 松博宇 NEEQ：870035 深圳市松博宇科技股份有限公司 （Shenzhen SongBoYu Technology Corporation） 年度报告 2 公司年度大事记 2019年5月24日，根据全国中小企业股份转让系统公告【2019】856号，《关于 正式发布2019年创新层挂牌公司名单的公告》的告示，深圳市松博宇科技股份有 限公司维持创新层成功。 2019年12月，深圳市松博宇科技股份有限公司的研发项目“具净化吸附功能的 环保稳定实木板技术研发”获得了中国木材保护工业协会颁发的科学技术奖二等 奖。 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 29 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................ 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 33 第九节 行业信息 ............................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 37 第十一节 财务报告 ........................................................................................................... 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、松博宇股份、松博 宇、股份公司 指 深圳市松博宇科技股份有限公司 泽沛投资 指 深圳泽沛投资企业（有限合伙） 宝利元投资 指 深圳宝利元投资企业（有限合伙） 润晟通投资 指 深圳润晟通投资企业（有限合伙） 润德源投资 指 深圳润德源投资企业（有限合伙） 利得源投资 指 深圳利得源投资企业（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司监事会 股东大会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司股东大会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市松博宇科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人詹雄光、主管会计工作负责人饶广伟及会计机构负责人（会计主管人员）陈和茂保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.原材料价格波动的风险 主要原材料木材以及辅助材料占公司生产成本的比重较 大。受气候及环境等因素的影响，材料价格存在一定波动性。 若上游材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生 影响。 2.存货余额较大并且存在跌价的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额为 8,355.95 万元， 占总资产的比例为 47.24%，存货周转率为 1.47，公司期末存 货余额较大，占用了公司大量流动资金，如果公司不能合理进 行库存管理、加快拓展市场以尽快消化存货，公司可能面临流 动资金短缺和存货跌价的风险。 3.偿债风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 30.65%，主 要原因是：公司在报告期内快速成长，在生产规模、市场开拓、 业务发展以及研发投入等方面均投入较大资金，因此向银行等 金融机构借入了较高金额的长、短期借款，从而导致财务杠杆 相对较高，具有偿债风险。 4.税收优惠风险 2017 年 8 月 24 日，公司高新技术企业证书通过复审，有 效期 3 年。2017 年至 2020 年，公司继续享受按 15.00%的税率 征收企业所得税的优惠政策。若未来高新技术企业证书期满复 审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25.00%的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠，将 6 对公司的盈利带来一定程度影响。 5.报告期内净利润对政府补助存在依 赖的风险 2019 年度公司利润总额为 689.99 万元，本期收到的政府 补助金额为 248.77 万元，政府补助占利润总额比例为 36.05%， 占比较高，对净利润影响较大。如果公司不能获得持续性政府 补助，将导致业绩波动风险。 6.实际控制人不当控制风险 公 司 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 为 詹 雄 光 ， 持 有 公 司 36,448,000 股股份，控制松博宇 69.16%的表决权，同时担任本 公司董事长、总经理。公司虽然已建立了较为完善的法人治理 结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对实际控制人 的行为进行了规范，一定程度上保护了公司及中小股东的利 益。若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方 式对公司经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控 制，可能对公司及其他股东的利益产生不利的影响。 7.汇率波动风险 公司主要原材料从国外采购，以美元、欧元结算，因此受 汇率波动影响。如果公司不能采取有效措施规避人民币汇率波 动风险，则公司盈利能力可能会受到不利影响。 8.坏账损失风险 公司 2019 年 12 月 31 日的应收账款净额和预付账款净额 分别为 47,650,549.46 元、5,139,649.90 元，占资产总额的比例 分别为 26.94%、2.91%，公司应收账款余额较大，系因 2019 年 国内外宏观经济影响，年末客户未能及时支付货款导致，预付 账款余额较大系因为公司为保障国外原材料供应的稳定，提前 支付了货款。一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经 营活动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市松博宇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen SongBoYu Technology Corporation 证券简称 松博宇 证券代码 870035 法定代表人 詹雄光 办公地址 深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区 二、 联系方式 董事会秘书 林鑫奎 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0755-29932018 7 传真 0755-27057616 电子邮箱 market9@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区深圳市松博宇科技股份 有限公司邮编:518105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2019 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-木材加 工-其他木材加工 主要产品与服务项目 原木板类、生态板、生态有机板类、3D 艺术板类、定制家居 配套专用木制产品、科技木类及装饰木枋类的研发、生产和销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 52,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 詹雄光 实际控制人及其一致行动人 詹雄光 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300729864639T 否 注册地址 深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区 否 注册资本 52,700,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 8 签字注册会计师姓名 胡春平、王季民 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 151,506,670.20 206,701,860.85 -26.70% 毛利率% 23.11% 25.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,833,486.34 15,293,689.57 -55.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,979,249.28 13,564,200.07 -63.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.73% 14.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.18% 12.54% - 基本每股收益 0.13 0.29 -55.17% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 176,890,675.10 221,031,063.79 -19.97% 负债总计 54,214,493.57 105,188,368.60 -48.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 122,676,181.53 115,842,695.19 5.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.33 2.20 5.91% 资产负债率%（母公司） 30.65% 47.59% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.69 4.76 - 利息保障倍数 2.23 4.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 68,639,684.13 -4,810,015.64 1,527% 应收账款周转率 3.12 5.24 - 存货周转率 1.47 1.90 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -19.97% 11.84% - 10 营业收入增长率% -26.70% 10.87% - 净利润增长率% -55.32% -1.05% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,700,000.00 52,700,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -192,146.19 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,487,748.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 - 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 11 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,147.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 2,181,455.37 所得税影响数 327,218.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,854,237.06 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 49,484,740.21 - - - 应收账款 - 49,484,740.21 - - 应付票据及应付账 款 8,226,404.76 应付票据 - 3,051,945.10 - - 应付账款 - 5,174,459.66 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于木材新型加工应用制造行业，致力于实木板式化和全屋定制家居配套材料的研发、生 产、销售，主要产品涵盖了目前国内全屋定制家居和室内个性化装修所用到的各种板式实木类产品， 主要客户为全屋定制企业、家具制造企业、装饰公司等，如行业内知名全屋定制类企业：上市公司德 尔未来（证券代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限公司等。公司是国家高新技术企业，拥 有独立的核心研发团队，核心研发成员拥有近三十年的理论研究和产业化实践。公司通过自主研发， 形成了一批独创核心技术，拥有发明专利 7 个，实用新型专利 20 个并广泛应用于生产中。在公司客 户端方面，通过多年来的客户积累和市场开拓，在行业内建立了具有领先优势与良好发展潜力的客户 群体，并在现有客户的基础上，继续开拓新市场、新客户，与更多国内外知名定制家居品牌进行接洽； 公司也持续巩固原有经销渠道，与北京、上海、广州、东莞、顺德、临沂、宁波等地经销商开展全方 位的业务合作。 1.采购模式：公司的主要原材料为北美、北欧高档针叶木板材、进口硬木原木、单板等。为了保 证采购原材料品质稳定，公司建立了供货资格认证制度，并对合格供应商的采购产品进行具体认证， 公司实施严格的供应商管理制度。采购部负责组织对供应商的寻找、议价、选择，采购产品的跟催， 负责签订订购合约和采购的组织实施；研发部负责产品试样及提供技术支持；生产部负责生产原材料 的申购及采购产品周期的核准；仓储部负责采购物资存贮、申购、分发。各部门一起对合格供应商的 质量、价格、服务和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根据考评结果要求供应商进行相应的整 改，剔除不合格供应商。采购部按照原材料采购计划的品质要求，执行采购任务，通过比较多个合格 供应商确定最优供应商，再下单采购。 2.生产模式：公司的产品一部分按照客户需要的艺术效果、规格、供货时间和数量组织生产，另 一部分产品按预测需求生产。前者是针对不同客户的不同要求，为客户量身定做多样化的产品，以满 足客户的个性化需求。后者是对长期稳定的客户按预测需求制定生产计划，因为是主推产品，实施的 可靠性相对较高，而且能满足客户共性化需求、缩短供货期。除此之外，公司根据市场预测生产能力 及库存状态，在原材料价格周期性波动至低位时购买原材料和少量已加工成标准规格的材料，以便降 低生产成本、提高交货速度。 3.销售模式：公司通过多年来的客户积累和市场开拓，在行业内建立了具有领先优势与良好发展 潜力的客户群体，与国内知名全屋定制企业、家具制造企业和知名装饰公司建立了长期稳定的合作关 系，其中全屋定制类企业包括上市公司德尔未来（证券代码：002631）的子公司苏州百得胜智能家居 有限公司、广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司（股票代码：002853）、广东顶固集创家居股份有 限公司（股票代码：300749）、香港皇朝家私集团、广州市从化德维尔家具厂、重庆玛格装饰建材有 限公司、深圳冠特家居健康系统有限公司、广州阿凡达家具有限公司等，家具制造企业包括：名豪木 业(惠州)有限公司等，装饰公司包括：深圳市名雕装饰股份有限公司（股票代码：002830）等。在现 有客户的基础上，继续开拓新市场、新客户，与更多国内外知名定制家居品牌进行接洽，为公司未来 在国内市场占有率及影响力的进一步提升奠定基础。公司也持续巩固原有的经销渠道，与北京、上海、 广州、东莞、顺德、临沂、宁波等地经销商开展全方位业务合作。目前，公司全国营销战略布局已基 本形成。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司抓住全屋定制家居发展的趋势，牢牢紧扣年度经营目标，完善内部管理制度，积 极开拓客户与市场，全年实现营业收入 15,150.67 万元，较上年同期 20,670.19 万元，下降 26.70%；实 现净利润为 683.35 万元，较上年同期 1,529.37 万元，下降了 55.32%；报告期末净资产余额为 12,267.62 万元，同比增长 5.90%。 在业务方面，我们与上市公司德尔未来（股票代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限公 司等行业内著名厂商继续加深战略合作关系，2019 年我们巩固原有的客户资源，加大合作范围并继续 挖掘行业内优质客户建立新的战略合作关系，并成为下游龙头企业的供应商。 在内部生产经营管理上，优化内部生产管理，引入智能自动化生产线，提高产能、减少制造成本， 增强市场竞争力，引入的智能自动化生产线一期工程基本已经竣工，将全面提升现有产能，提高生产 效率，减少生产成本，增加盈利空间。 在技术研发方面，2019 年公司继续秉承着“秉心建木，致力于人与自然和谐发展”这一理念，研 发团队持续对公司产品进行升级改良，以符合日益紧迫的消费升级趋势，满足市场的需求，提高公司 产品的核心竞争力，使公司技术能力继续保持行业领先地位。同时，利用自身研发优势为下游客户解 决技术难题，实现“研发对研发”、“研发对生产”、“研发对设计”等深入客户研发、生产、设计 的技术服务，从而为更好的打通公司产品转化为客户成品的技术障碍，增强客户粘性，为扩大合作范 围做出了不懈地努力。报告期内，公司新增发明专利 1 个，另有数个专利正在申请中。 在原材料供应方面，报告期内，公司持续优化原材料供应渠道，已经开拓出符合公司生产周期的 供应模式，缩减中间环节，灵活调配供应周期，以降低采购风险和降低采购价格，提升原材料的质量 和稳定的供应能力，保障生产的持续性。 在资本市场，公司通过自身公众公司的的信息公开化，和自身信用资质，不断拓展新的融资渠道， 优化资本结构，降低筹资成本，积极利用资本市场融资的功能，为公司长远发展提供资金支持，提高 资金使用率，实现股东利益最大化。 (二) 行业情况 随着国民收入水平的不断提高，我国的中产阶级人群在不断的壮大，根据 CHFS（西南财经大学 中国家庭金融调查）数据推算，中国中产阶层成年人口数量是 2.04 亿人。这一阶层的人群成为了我国 现今消费升级的主力军，对我国的消费市场和产业经济也将产生重大影响。当然风险也是伴随而来的， “中等消费陷阱”的挑战也是巨大的，政府层面这两年的供给侧结构性改革，去产能、去杠杆、环境 14 治理等因素映射在定制家居行业上，将对这个行业产生以下影响： 1.材料升级与服务升级并存。目前市场上大部分的定制家居企业所用的主要材料，仍然是传统的 中纤板、刨花板或者胶合板，在越来越多消费者意识到这些材料的不足的情况下，他们所追求的高品 质消费也让材料升级成为各个定制家居企业的必然选择。虽然目前定制家居行业的增长迅速，但随着 越来越多成熟定制家居企业的上市成功，同质化竞争严重，产品的配套和服务的升级也从最初的单一 局部空间的定制转向了整体空间的定制服务，从硬装范畴提升到包括软装家电在内的全方位服务。 2.消费分层。在消费升级的同时，我们的消费也产生了分层，例如在一、二线城市，大部分人在 购买了第一套住房后，所能支配的收入已经不足以满足对消费升级的需求，这时候他们会暂时性的选 择一些价格相对优惠但品质过关的产品，还有就是一些三四线城市的中低端市场，定制家居企业中的 某些企业正是抓住了这点，在消费分层细分市场上高歌猛进。 3.定制家居行业上游产品服务配套与增值服务的发展。随着定制家居企业的材料升级和消费分层， 其上游的材料供应商也进行升级和细分，甚至部分上游供应商推动着定制家居从传统的材料中进行 “实木板式化”的升级，不再单纯的提供单一的产品，而是产品和技术的配套供应，以松博宇为代表 的一些企业引领了定制家居行业的材料升级。 4.低端产能逐渐被淘汰，自动化成为新的趋势。近两年由中央政府牵头的环境治理，使日益严重 的环境问题得以缓解，同时在环保严查期间，也淘汰了不少以污染环境、破坏生态为代价的低端产能。 市场低价恶性竞争的现象逐渐减少，规范化规模化企业得以发展，但日渐提高的用人成本和人口红利 的消失，使得越来越多的企业使用机器替换人工，也使得产业自动化得到一定的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,096,952.02 2.88% 4,983,961.90 2.25% 2.27% 应收票据 - - - - - 应收账款 47,650,549.46 26.94% 49,484,740.21 22.39% -3.71% 存货 83,559,479.83 47.24% 74,745,189.48 33.82% 11.79% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 32,436,477.06 18.34% 35,785,270.25 16.19% -9.36% 在建工程 - - - - - 短期借款 11,500,000.00 6.50% 13,000,000.00 5.88% -11.54% 长期借款 - - 65,250,465.84 29.52% -100.00% 预付账款 5,139,649.90 2.91% 50,538,464.40 22.86% -89.83% 其他流动资产 587,283.92 0.33% 2,068,007.96 0.94% -71.60% 资产总计： 176,890,675.10 100.00% 221,031,063.79 100.00% -19.97% 资产负债项目重大变动原因 1、本期长期借款下降达 100.00%主要是：①长期借款期末余额 1,410.00 万元一年内到期，重分类 到一年内到期的非流动负债科目中列示；②其余的长期借款在本期已实际归还。 15 2、本期预付账款较上年同期下降了 89.83%，主要是：①年初支付的预付款大部份已完成了交易， 并已作账务处理；②年初预付给东莞市华夏盛源木材有限公司的货款，用于国外渠道采购，由于产品 发生改变，向国外订货量减少，与公司友好协商退还以前多付的货款。 3、本期其他流动资产较上年同期下降了 71.60%，减少了 148.07 万元。主要是：①上年同期计提 了研发加计扣除应退回多交企业所得税 188.08 万元计入到其他流动资产中；②本期只计提了研发加计 扣除应退回多交企业所得税 44.04 万元计入到其他流动资产中所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 151,506,670.20 - 206,701,860.85 - -26.70% 营业成本 116,499,381.85 76.89% 153,163,064.30 74.10% -23.94% 毛利率 23.11% - 25.90% - - 销售费用 3,967,202.50 2.62% 4,546,366.01 2.20% -12.74% 管理费用 3,863,127.70 2.55% 3,913,578.60 1.89% -1.29% 研发费用 16,071,208.49 10.61% 24,545,411.52 11.87% -34.52% 财务费用 5,815,639.06 3.84% 5,473,097.08 2.65% 6.26% 信用减值损失 114,640.76 0.08% - - - 资产减值损失 - - -1,072,772.57 -0.52% 100.00% 其他收益 2,340,681.19 2.55% 1,701,471.61 0.82% 37.57% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -192,146.19 -0.13% -264,255.10 -0.13% 27.29% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,985,407.43 4.61% 14,215,337.71 6.88% -50.86% 营业外收入 28,656.38 0.02% 672,882.95 0.33% -95.74% 营业外支出 114,147.01 0.08% 75,405.93 0.04% 51.38% 净利润 6,833,486.34 4.51% 15,293,689.57 7.40% -55.32% 项目重大变动原因： 1、 本期研发费用为 1,607.12 万元，较上年同期的 2,454.54 万元，减少了 847.42 万元，下降了 34.52%， 主要原因为本年度我司进一步加强了研发领料的管理，大幅减少了研发原材料耗费，较上年同期 减少了 992.66 万元所致。 2、 本期信用减值损失增长率为 100%，是由于收入准则的变更，计提的应收账款坏账准备，由原来计 入资产减值损失变更为计入信用减值损失所致。 3、 本期资产减值损失率达 100%，是由于收入准则的变更，计提的应收账款坏账准备，由原来计入资 产减值损失变更为计入信用减值损失所致。 4、 本期其他收益与上年同期相比，增长率为 37.57%，主要是本期收到的政府补贴都是与我司日常经 营性收益相关，较上年同期增加了 63.92 万元所致。 16 5、 本期营业利润与上年同期相比，下降 50.86%，主要是由于一方面我司本期营业收入减少 5,519.52 万元，其中销售毛利较高的生态有机板类减少 7,010.61 万元，全年销售占比较上年同期下降 40.46%，而销售毛利率较低的装饰木枋类营业收入增加了 934.93 万元，销售占比较上年同期上升 了 46.34%，导致综合毛利率下降了 2.79%所致。 6、 本期营业外收入较上年同期下降 95.74%，主要是本期收到的政府补贴都是与我司日常经营性收益 相关，计入其他收益中所致。 7、 本期营业外支出较上年同期增长了 51.38%，增加了 3.87 万元。主要是因为：本年度增加了企业所 得税滞纳金 10.79 万元所致。 8、本期净利润与上年同期相比，下降了 55.32%，主要是因为一方面本期营业收入减少了 5,519.52 万 元，下降了 26.70%；另一方面综合毛利率下降了 2.79%所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 151,339,012.67 206,363,829.99 -26.66% 其他业务收入 167,657.53 338,030.86 -50.40% 主营业务成本 116,499,381.85 153,163,064.30 -23.94% 其他业务成本 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 生态有机板类 103,187,142.77 68.11% 173,293,275.52 83.84% -40.46% 装饰木枋类 29,527,037.13 19.49% 20,177,698.73 9.76% 46.34% 实木板类 12,837,014.60 3.64% 8,468,960.21 1.95% 51.58% 科技木类 5,518,452.90 8.47% 4,030,829.50 4.10% 36.91% 3D 艺术板类 269,365.27 0.18% 393,066.03 0.19% -31.47% 合计： 151,339,012.67 99.89% 206,363,829.99 99.84% -26.66% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 内销 150,198,539.42 99.14% 205,119,650.54 99.23% -26.78% 外销 1,140,473.25 0.75% 1,244,179.45 0.60% -8.34% 合计： 151,339,012.67 99.89% 206,363,829.99 99.84% -26.66% 17 收入构成变动的原因： 本年收入构成发生变动的原因有：①生态有机板类比上年下降 40.46%，主要原因为生态有机板行 业需求降低，公司的大客户回款较慢，销售量有所降低。②装饰木枋类比上年增加 46.34%，主要原因 为公司产品转形升级，向个性化家居装修的产品转型，与整体家装公司合作，导致装饰木材类销售量 增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 名豪木业(惠州)有限公司 51,345,425.11 33.89% 否 2 德尔未来科技控股集团股份有限公司 36,531,067.90 24.11% 否 3 东莞市亚润凯家居装饰材料有限公司 29,418,875.48 19.42% 否 4 广州市德维尔家具有限公司 5,752,670.29 3.8% 否 5 广州裕发家具有限公司 3,626,296.93 2.39% 否 合计 126,674,335.71 83.61% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 临沂市兰山区鑫硕单板厂 32,158,212.03 28.36% 否 2 东莞市华夏盛源木材有限公司 16,711,829.13 14.74% 否 3 加拿大 Western Export Corporation 12,806,222.00 11.29% 否 4 汝南县新兴木业加工厂 10,522,362.65 9.28% 否 5 临沂兰山区扬进板材厂 6,273,841.43 5.53% 否 合计 78,472,467.24 69.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 68,639,684.13 -4,810,015.64 1,527.02% 投资活动产生的现金流量净额 -1,191,350.00 -7,302,172.28 83.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -66,042,120.95 6,884,448.64 -1,059.29% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 7,344.97 万元，主要原因是：①受本期销 售下降和公司产品布局改变的影响，公司购买商品、接受劳务支付的现金较上期下降 10,290.00 万元, 其中最主要是年初预付的货款，在本期予以退还及结算,预付账款余额变动导致购买商品、接受劳务支 付的现金较上期下降 6,287.00 万元；②支付的各项税费比上年同期减少了 699.75 万元。 2、本期投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比，减少 611.08 万元。主要是购建固定资产 支出较上年同期相比有所降低，固定资产相关的处置费用与上年同期相比有所减少。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额下降了 7,292.66 万元，主要是因为：一方面本期贷款收入减 少了 2,499.44 万元，另一方面本期偿还银行贷款比上年同期增加了 4,450.49 万元，支付其他与筹资相 18 关的现金增加 274.86 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 不适用。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 16,071,208.49 24,545,411.52 研发支出占营业收入的比例 10.61% 11.87% 研发支出中资本化的比例 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科以下 39 53 研发人员总计 39 54 研发人员占员工总量的比例 21.08% 30.86% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 27 26 公司拥有的发明专利数量 7 6 4. 研发项目情况： 本期研发费用共支出 1,607.12 万元。2019 年公司的研发项目主要有去静电可再生生态板技术研 发、碳包铁基电磁屏蔽竹木复合生态板技术研发项目等，上述研发项目均已完成，随着新的研发成果 应用于公司产品的生产中，将大大提升公司产品的性能和品质，进一步增加公司产品的市场竞争力， 促进公司销售业绩的增长。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 19 事项描述：请参阅财务报表附注三、（二十五）收入的会计政策。松博宇的收入主要来源于国内销 售，本年营业收入 15,150.67 万元，比上年度减少 5,519.52 万元，减幅达 26.70%。因此我们将营业 收入的真实性和截止性识别为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈 ，了解和评估了松博宇的收入确认政策。 （2）我们向管理层、治理层进行询问 ，评价管理层诚信及舞弊风险。 （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。 （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本 、毛利波动分析，主要产品本 期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 （5）结合应收账款及营业收入函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查己确认收入的真实 性。 （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收 入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的 发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题； 在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和 企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 49,484,740.21 应收票据 应收账款 49,484,740.21 应付票据及应付账款 8,226,404.76 应付票据 3,051,945.10 应付账款 5,174,459.66 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 20 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司诚信经营、按章纳税、安全生产、注重节能减排和环保生产、积极吸纳就业和保 障员工合法权益，生产出健康、环保、安全和性价比良好的优质产品，尽到了一个企业对员工、对股 东、对客户和社会应尽的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着定制家居行业的市场趋于理性，产业供需关系，消费需求等产业结构要素的变化，行业的发 展趋势将凸显新局面： 1.发展步入新阶段 市场红利逐渐消失，产业供需关系和消费需求等变化，伴随着互联网和云科技的提升，渠道变化 和供应链的系统性升级，传统的圈地式扩张不再是主调，资源整合，品牌联盟，跨界融合频繁出现。 2.定位消费新群体 如今，年轻的 85,90 后已经成为了定制家居的刚需消费者，越年轻越定制，个性化和空间利用率 的要求更高，这些新生代主流消费人群的消费习惯很大程度上正在改变定制行业的消费模式，如何满 足这一消费群体对品质、体验的高度个性化的消费需求，值得各大品牌从新思索。 3.挖掘新零售渠道 传统的卖场为主导的销售场景，逐步被以客户为核心的新零售模式所取代，新零售核心价值观以 用户体验配合高效的运营是定制家居的优势，不久的将来，随着大数据和人工智能技术，线上线下相 融合将用户体验和运营效率推向新高度。 4.开启新营销模式 传统媒体诸如电视，信息流等广告自身的流量已经满足不了新生代的消费群团，流量碎片化的背景下 APP，社交媒体，直播等新营销模式正给定制行业的营销带来了新的思维，如何有效的整合获取当下 零碎的流量势必成为定制家居营销的新课题。 (二) 公司发展战略 近年，全屋定制家居行业已成为一个高速发展的行业，企业年均业务增长在 15%-20%左右，优质 企业业务增长超过 30%，截止 2019 年有 9 家定制家居企业上市成功，并且有数家正在排队 IPO 中，行 业高速发展，许多相关企业均纷纷加入定制家居行业去瓜分这块蛋糕，定制家居相关上市公司达到 27 家，同质化竞争也是十分激烈，材料升级、提高客单值是优先占领市场和提高业绩的关键。许多定制 21 家居企业把实木材质作为产品升级的核心方向。 1.在技术上，公司作为拥有实木板式化先进技术和生产理念的企业，充分发挥核心研发人员近 30 年的木材应用领域的的经验优势，以技术输出服务下游客户，攻克销售屏障，提高客户粘性，形成独 特竞争力。 2.在生产上，公司将引入国内外生产设备和技术，建立符合工业 4.0 特征的智能自动化生产线，提 高生产效率，提升产品品质，减少生产成本，为客户提供更加优质和高性价比的产品，带动公司业务 的快速发展，增强盈利能力。 3.在内部管理上，公司内部将进行系统化的梳理，明确分工，理清权责，为公司规范化、系统化、 高效化管理奠定基础，与此同时，建立人才培养机制，为公司的管理提供优质可靠的人才保障。内外 结合，让公司未来的发展，更快、更稳健。 4.未来产业战略布局，公司将结合行业发展趋势以及未来市场区域规划，在华中，华北等地布局 新的生产基地，协同战略合作伙伴深度开发新的市场。 5.在资本运作上，公司将继续完善自身管理，提高销售业绩，提升利润空间，在未来将引入专业 投资机构，运用资本向上下游整合。 (三) 经营计划或目标 1、抓紧全屋定制材料升级的机遇，为客户提高客单价值，提升经营业绩。 报告期内，我们继续与上市公司德尔未来（股票代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限 公司等行业内著名厂商加深战略合作关系，2020 年我们将巩固原有的客户资源，加大合作范围并继续 挖掘行业内优质客户建立新的战略合作关系，为新老客户提供材料升级和配套优化服务，继续为公司 的业绩提升带来更广阔的空间和潜力。2020 年公司营业收入目标预计将达到 22,000 万元。公司将优 化原材料的持续供应，开拓新的销售渠道，通过融资解决公司资金压力，确保 2020 年的业务增长达 标； 2、调整优化公司内部组织架构。 经过 2019 年一年，公司已完成了内部调整，对生产团队管理与销售团队的管理进行一个组织架 构的优化，并加大生产部门的管理力度，制定了可行的增产降成本的目标计划和对应的激励措施，以 优化产品的质量与减少生产成本，提升产品的市场竞争力； 3、自动化生产线一、二期工程调机投产成功，继续筹第三期工程。 报告期内，公司已经基本完成了生产车间自动化生产线一、二期工程的安装，调试投产，并通过 融资等途径，筹划自动生产线的三期工程，并在未来实现智能化升级。预计二期工程的投产，可快速 提高生产效率，稳定产品质量； 4、持续的研发投入。 继续加大研究开发力度，形成自有知识产权体系，提升公司的核心竞争力，并与客户的研发团队一起 攻克对方的生产技术难题，服务客户生产，提高客户粘性； 公司将根据不同发展阶段的需要，不断拓展新的融资渠道，优化资本结构，降低筹资成本，积极 利用资本市场直接融资的功能，为公司长远发展提供资金支持，提高资金使用率，实现股东利益最大 化。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并 且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 受 2020 年初全国范围爆发的新型冠状病毒的影响，国内家装市场恢复较为缓慢，预计需要到四 22 月初才能全面恢复，因此一季度的销售业绩会受到不良影响。但随着疫情过后，春节前至疫情期间积 累下的市场需求会随着疫情消除而产生集中爆发的可能。 公司在疫情期间，严格按照科学的防疫措施，确保员工的身体健康安全，保证生产经营的有序恢 复和正常运作，并调整设备，积极做好产品的前序生产，以应对市场的变化。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动的风险：主要原材料木材以及辅助材料占公司生产成本的比重较大。受气候及 环境等因素的影响，材料价格存在一定波动性。若上游材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利 水平产生影响。 应对措施：公司与主要原材料供应商签订了长期合同，保证原材料的价格稳定。 2.偿债风险：截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货余额为 8,355.95 万元，占总资产的比例为 47.24%， 存货周转率为 1.47，公司期末存货余额较大，占用了公司大量流动资金，如果公司不能合理进行库存 管理、加快拓展市场以尽快消化存货，公司可能面临流动资金短缺和存货跌价的风险。 应对措施：加强公司的业务能力和财务管理，合理安排资金的使用来减少该风险。 3.存货余额较大并且存在跌价的风险：截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 30.65%，主 要原因是：公司在报告期内快速成长，在生产规模、市场开拓、业务发展以及研发投入等方面均投入 较大资金，因此向银行等金融机构借入了较高金额的长、短期借款，从而导致财务杠杆相对较高，具 有偿债风险。 应对措施：加强库存的管理，积极开拓市场以消化存货。 4.税收优惠风险：2017 年 8 月 24 日，公司高新技术企业证书通过复审，有效期 3 年。2017 年至 2020 年，公司继续享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。若未来高新技术企业证书期满复 审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25.00%的企业所得税税率，无法获得企 业所得税税收优惠，将对公司的盈利带来一定程度影响。 应对措施：公司在报告期内，继续加强研发力度，以保证未来能通过国家高新技术企业资格的复 审。 5.报告期内净利润对政府补助存在依赖的风险：2019 年度公司利润总额为 689.99 万元，本期收 到的政府补助金额为 248.77 万元，政府补助占利润总额比例为 36.05%，占比较高，对净利润影响较 大。如果公司不能获得持续性政府补助，将导致业绩波动风险。 应对措施：公司将不断开拓市场，加大公司规模，提升公司盈利能力从而降低对政府补贴的依赖。 6.实际控制人不当控制风险：公司控股股东及实际控制人为詹雄光，持有公司 36,448,000 股股份， 控制松博宇 69.16 的表决权，同时担任本公司董事长、总经理。公司虽然已建立了较为完善的法人治 理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对实际控制人的行为进行了规范，一定程度上保护 了公司及中小股东的利益。若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决 策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的利益产生不利的影响。 应对措施：进一步完善公司的法人治理结构，严格执行公司规章制度，对控股股东和实际控制人 的行为进行约束；加强对控股股东、董事、监事的培训，提高其规范行为的意识。 7.汇率波动风险：公司主要原材料从国外采购，以美元、欧元结算，因此受汇率波动影响。如果 23 公司不能采取有效措施规避人民币汇率波动风险，则公司盈利能力可能会受到不利影响。 应对措施：合理正确的判断汇率趋势，对于不利的汇率波动，采取锁汇的方式，减少损失，增强 公司盈利能力。 8.坏账损失风险：公司 2019 年 12 月 31 日的应收账款净额和预付账款净额分别为 47,650,549.46 元、5,139,649.90 元，占资产总额的比例分别为 26.94%、2.91%，公司应收账款余额较大，系因 2019 年国内外宏观经济影响，年末客户未能及时支付货款导致，预付账款余额较大系因为公司为保障国外 原材料供应的稳定，提前支付了货款。一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 应对措施：虽然上游供应商已稳定合作多年，下游客户公司较大且信誉良好，但公司仍然要加强 风险控制，减少预付款的比例以及与下游客户补充延迟付款的惩罚性协议，以减少坏账风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 14,840,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 63,375,000.00 22,095,000.00 注：“6.其他”项中包含关联方詹雄光、颜宝娟为公司贷款作担保及公司向关联方詹雄光租用厂房的 租金两项： （1）公司本期预计接受关联方詹雄光、颜宝娟的关联方担保金额为 6,000.00 万元，实际发生额为 1,872.00 万元； （2）租用关联方詹雄光厂房租金本期预计金额为 337.50 万元（含税），实际发额为 337.50 万元（含 税）。 25 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016年9月 28 日 - 挂牌 规范和减 少关联交 易 1.规范和减少关 联交易；2.杜绝 占 用 公 司 资 源 和资金。 正在履行中 董监高 2016年6月 10 日 - 挂牌 双重任职 书面说明 1.承诺人不存在 在 深 圳 市 松 博 宇 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 东 单 位 及 其 控 股 公 司 中 担 任 除 董事、监事以外 的情形。 正在履行中 董监高 2016年6月 10 日 - 挂牌 关于诚信 状况的书 面声明 （1）最近两年 一 期 内 本 人 没 有 因 违 反 国 家 法 律 、 行 政 法 规、部门规章、 自 律 规 则 等 受 到刑事、民事、 行 政 处 罚 或 纪 律处分；（2）本 人 并 不 存 在 因 涉 嫌 违 法 违 规 行 为 处 于 调 查 之 中 尚 无 定 论 的情形；（3）最 近 两 年 一 期 内 本 人 没 有 对 所 任职(包括现任 职和曾任职)的 公 司 因 重 大 违 法 违 规 行 为 而 被 处 罚 负 有 责 任的情形；（4） 本 人 不 存 在 个 人 负 有 数 额 较 大 债 务 到 期 未 清 偿 的 情 形 ； （5）本人没有 正在履行中 26 欺 诈 或 其 他 不 诚 实 行 为 等 情 况。 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年6月 10 日 - 挂牌 资金占用 承诺 不 会 以 代 垫 费 用或其他支出、 直 接 或 间 接 借 款、代偿债务等 任 何 方 式 占 用 公司的资金，严 格 遵 守 《 公 司 法》、《公司章 程》、《关联交 易 公 允 决 策 制 度》等规范公司 治 理 相 关 制 度 的规定，确保同 类 事 项 不 再 发 生，维护公司财 产 以 及 资 金 的 完整、独立和安 全。如本人违反 上 述 承 诺 给 公 司造成损失的， 由 本 人 赔 偿 一 切 损 失 并 承 担 相关法律责任。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，具体内容如下： （1）本承诺出具日后，本人将尽可能避免与松博宇之间的关联交易，杜绝占用公司资金（资源） 的情形； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法 规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相 关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害松博宇及其他股东的合法权益； （4）本人有关关联交易承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父 母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关 联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易的承诺。 报告期内未有违反承诺。 2、公司高级管理人员出具了《双重任职的书面声明》，具体内容如下： 27 本人不存在在深圳市松博宇科技股份有限公司的股东单位及其控股公司中担任除董事、监事以外 的情形。 报告期内未有违反承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》，具体内容如下： （1）最近两年一期内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民 事、行政处罚或纪律处分； （2）本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； （3）最近两年一期内本人没有对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处 罚负有责任的情形； （4）本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （5）本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 报告期内未有违反承诺。 4、为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持股 5.00%以上的股东已出具了避 免同业竞争承诺函，具体内容如下： （1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与松博宇从事相同或类似 业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与松博宇相同或类似的业务，与 松博宇不存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除松博宇外，本人自身将不从事与松博宇生产经营有相同或类似业务的投资，不 会新设或收购与松博宇有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协 助成立、经营、发展任何与松博宇业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免 与松博宇的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）本人不会利用松博宇主要股东地位或其他关系进行可能损害松博宇及其他股东合法权益的 经营活动。 （4）如松博宇进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与松博宇拓展 后的业务相竞争；若出现可能与松博宇拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业 务、将相竞争的业务以合法方式置入松博宇、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利 益，消除潜在的同业竞争。 （5）本人在直接或者间接持有公司股份期间，本承诺持续有效。 （6）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （7）本承诺为不可撤销的承诺。 报告期内未有违反承诺。 5、公司控股股东、实际控制人于 2016 年 6 月 10 日就关联方资金占用事项出具承诺：“不会以代 垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，严格遵守《公司法》、 《公司章程》、《关联交易公允决策制度》等规范公司治理相关制度的规定，确保同类事项不再发生， 维护公司财产以及资金的完整、独立和安全。如本人违反上述承诺给公司造成损失的，由本人赔偿一 切损失并承担相关法律责任。” 报告期内未有违反承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 机械设备 抵押 9,115,375.95 5.15% 售后回租 28 固定资产 运输设备 抵押 220,474.16 0.12% 车贷 固定资产 其他设备 抵押 60,215.60 0.03% 售后回租 总计 - - 9,396,065.71 5.30% - 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,625,000 42.93% 0 22,625,000 42.93% 其中：控股股东、实际控 制人 9,073,000 17.21% 0 9,073,000 17.21% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,075,000 57.07% 0 30,075,000 57.07% 其中：控股股东、实际控 制人 27,375,000 51.94% 0 27,375,000 51.94% 董事、监事、高管 960,000 1.82% 0 960,000 1.82% 核心员工 1,620,000 3.07% 0 1,620,000 3.07% 总股本 52,700,000 - 0 52,700,000 - 普通股股东人数 76 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 詹雄光 36,448,000 0 36,448,000 69.16% 27,375,000 9,073,000 2 宝利元投资 3,200,000 0 3,200,000 6.07% 0 3,200,000 3 泽沛投资 3,100,000 0 3,100,000 5.88% 0 3,100,000 4 润晟通投资 2,500,000 0 2,500,000 4.74% 0 2,500,000 5 润德源投资 2,100,000 0 2,100,000 3.98% 0 2,100,000 6 利得源投资 1,900,000 0 1,900,000 3.61% 0 1,900,000 7 颜宝娟 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 1,050,000 0 8 叶翠冰 700,000 0 700,000 1.33% 0 700,000 9 林鑫奎 290,000 0 290,000 0.55% 290,000 0 10 詹鸿彬 220,000 0 220,000 0.42% 220,000 0 合计 51,508,000 0 51,508,000 97.73% 28,935,000 22,573,000 前十名股东间相互关系说明： 1.深圳泽沛投资企业的执行事务合伙人、自然人股东詹鸿彬和深圳润德源投资企业的执行事务合 伙人、自然人股东林鑫奎是自然人股东詹雄光的外甥。 30 2.深圳宝利元投资企业的执行事务合伙人黄远林是自然人股东詹雄光和深圳润晟通投资企业的执 行事务合伙人詹丽玲的表弟。 3.深圳润晟通投资企业的执行事务合伙人詹丽玲是自然人股东詹雄光的妹妹。 4.深圳泽沛投资企业的执行事务合伙人、自然人股东詹鸿彬与深圳利得源投资企业的执行事务合 伙人张彩铃是配偶关系。 5.深圳润德源投资企业的执行事务合伙人、自然人股东林鑫奎是深圳泽沛投资企业的执行事务合 伙人、自然人股东詹鸿彬的表哥。 6.深圳润德源投资企业的执行事务合伙人、自然人股东林鑫奎和深圳泽沛投资企业的执行事务合 伙人、自然人股东詹鸿彬是深圳润晟通投资企业执行事务合伙人詹丽玲的外甥。 7.自然人股东詹雄光与自然人股东颜宝娟是配偶关系。 8.自然人股东叶翠冰与其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至本报告期末，詹雄光持有本公司 69.16%股份比例，为本公司控股股东、实际控制人。 詹雄光，男，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2005 年 11 月于中山 大学结业，2009 年 6 月于北京大学结业，2018 年 6 月毕业于重庆工程学院，取得环境艺术设计专业 本科学位。1990 年 3 月至 2001 年 6 月，经营深圳松发木材加工店；2001 年 7 月至 2016 年 1 月，任 深圳市松博宇实业有限公司法人、执行董事兼总经理；2016 年 1 月至今，任深圳市松博宇科技股份有 限公司法人、董事长兼总经理，任期三年，2019 年任期到期后继续连任深圳市松博宇科技股份有限公 司董事长兼总经理。 报告期内无发生变动。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 深圳宝 安区融 兴村镇 银行有 限责任 公司观 澜支行 商业银行 10,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 29 日 6.38 2 保证担 保贷款 中国邮 政储蓄 银行宝 安区支 行 商业银行 14,100,000.00 2018 年 11 月 9 日 2020 年 11 月 7 日 5.9375 3 信用贷 北京银 行股份 有限公 司深圳 软件园 支行 商业银行 1,500,000.00 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 10 日 5.66 32 合计 - - - 25,600,000.00 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 薪 起始日期 终止日期 詹雄光 董事长、 总经理 男 1972 年 12 月 本科 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 陈斌 董事 男 1981 年 11 月 大专 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 饶广伟 董事、财 务总监 男 1964 年 2 月 中专 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 黄远林 董事 男 1986 年 7 月 本科 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 詹欢欢 董事 男 1987 年 9 月 中专 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 林鑫奎 董事会秘 书 男 1989 年 5 月 本科 2017 年 4 月 11 日 2020 年 4 月 10 日 是 李再良 职工代表 监事、监 事会主席 男 1965 年 11 月 中技 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 韩有东 监事 男 1979 年 4 月 高中 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 沈敦清 监事 男 1979 年 9 月 大专 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 郑绍元 副总经理 男 1975 年 9 月 高中 2019 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1. 董事黄远林系董事长、控股股东、实际控制人詹雄光的表弟； 2. 董事会秘书林鑫奎系董事长、控股股东、实际控制人詹雄光的外甥； 3. 副总经理郑绍元系董事长、控股股东、实际控制人的姐夫； 其他董事、监事、高级管理人员之间及与董事长、控股股东、实际控制人詹雄光无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 詹雄光 董事长、总经理 36,448,000 0 36,448,000 69.16% 0 林鑫奎 董事会秘书 290,000 0 290,000 0.55% 0 郑绍元 副总经理 200,000 0 200,000 0.38% 0 34 黄远林 董事 170,000 0 170,000 0.32% 0 陈斌 董事 120,000 0 120,000 0.23% 0 李再良 职工代表监事、 监事会主席 60,000 0 60,000 0.11% 0 饶广伟 董事、财务总监 60,000 0 60,000 0.11% 0 沈敦清 监事 30,000 0 30,000 0.06% 0 韩有东 监事 30,000 0 30,000 0.06% 0 合计 - 37,408,000 0 37,408,000 70.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 18 技术人员 39 54 销售人员 9 7 技术人员 7 7 财务人员 115 75 员工总计 185 161 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 12 16 专科 20 20 专科以下 153 124 员工总计 185 161 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 35 1.员工薪酬政策 公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同 书》。按国家有关法律、法规，参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育的社会保险和住房公积金。公司根据市场水平、业绩绩效和各个岗位的生产效益等情况进行 考核，并对相关优秀员工加薪奖励。 2.员工培训 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，包括：新员工入职培训、公 司企业文化培训、岗位技能培训、业务与管理技能培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专 业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。报告期内，公司共进行内部培训 39 次。 3.报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 颜宝娟 无变动 总经理助理 1,050,000 0 1,050,000 林鑫奎 无变动 董事会秘书 290,000 0 290,000 詹鸿彬 无变动 采购总监 220,000 0 220,000 黄利光 无变动 销售总监 200,000 0 200,000 罗俊光 无变动 研发部经理 60,000 0 60,000 韩有年 无变动 销售经理 0 0 0 韩有东 无变动 生产部经理 30,000 0 30,000 蒲中林 无变动 研发部经理 30,000 0 30,000 赵杰 无变动 生产部经理 30,000 0 30,000 陈和茂 无变动 财务主管 0 0 0 沈敦清 无变动 成本会计经理 30,000 0 30,000 张新昌 无变动 销售经理 30,000 0 30,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 2019 年，适逢新中国成立 70 周年，为全面建成小康社会的关键之年，这一年，国内外风险挑战 明显增多，下行压力加大，家居行业既迎来了发展机遇，也经受前所未有的考验。 就定制家居行业而言，野蛮增长的时代已经过去，行业变化虽跌宕起伏但并非断崖式的下滑，我 们仍然可以在过去的一年发现行业中有不少闪亮点，定制家居这一板块始终占据家居建材行业的风 口。各大定制品牌客户纷纷调整销售策略，一方面积极抢占保住市场份额，另一方面加速规划产品的 品质全面升级，走差异化迎合市场的消费升级趋势，来保住利润增长点。 市场结构的改变，加速了行业跨界和资源整合的步伐，近年来房地产行业下行，精装房政策,地产 开发商悄然把脚跨入了定制家居行业，截流了定制家居行业的市场份额，这让定制行业倍感压力，在 市场消费结构发生变化的过程中，有的企业选择与地产商合作联盟，有的企业只能选择重新定位，集 中火力挖掘开辟另一片沃土----旧城改造和老房装修。相比首次置业的二次装修的市场特点，根据 2019 年中国家装消费行为研究报告显示： 1.2020 年的装修市场规模估算达 2.5 万亿元。 2.老房装修者的装修情况为 30.4%。 3.老房装修更多的是改善型用户，注重改善生活品质，对使用的材料有更高要求。 4.家居建材实体店仍然是老房装修者流量的主要对接窗口。 5.高质量高环保等级的产品作为消费者的核心关键要素的第一个第二位。 综上所述定制家居行业逐步在以提升客单量往提升客单值过渡。 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度， 形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理 方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《年度 报告信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润 分配管理制度》、《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事 务管理制度》等。 报告期内，公司应全国中小企业股份转让系统的新标准修订了《公司章程》、《关联交易管理制 度》、《股东大会议事规则》等的相关内容。 自股份公司成立以来，三会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出 现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根 据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了 公司法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所 有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》进行了两次修改： （1）2019 年 4 月 9 日，经公司 2018 年年度股东大会审议通过关于《修订公司章程的议案》，公 司根据全国股转公司发布实施新制定的《关于挂牌公司股票发行有关事项的规定》、《全国中小企业股 份转让系统股票发行业务指引第 1-4 号》和新修订的《全国中小企业股份转让系统股票发行业务指南》， 发布实施《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引》等新规则对本公司《公 司章程》进行修订。 38 （2）2019 年 4 月 30 日，经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于扩充公司经营范围、 修订及授权相关人员进行工商变更》的议案，为了优化公司战略布局，培养新的业务增长点，提高公 司盈利水平和综合发展能力，公司管理层经过研究讨论，提出扩充公司经营范围的建议，并修订《公 司章程》中相应条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.审议了 2018 年度的各项工作报告和 2018 年度的年报等议案；2.审议了选举董事长、 融资租赁和修订公司章程的议案；3.审议了 公司 2019 年的第一季度报告的议案；4.审议 了公司向北京银行申请贷款的议案；5.审议 了公司向深圳农村商业银行申请贷款的议 案；6.审议了公司 2019 年半年度报告的议 案；7.审议了公司 2019 年第三季度报告和申 请贷款的议案；8.审议了公司的股票发行方 案及其相关议案；9.审议了终止公司股票发 行方案的议案。 监事会 5 1.审议公司 2018 年年报及其相关议案；2.审 议了选举监事会主席的议案；3.审议了公司 2019 年度第一季度报告的议案；4.审议了公 司 2019 年半年度报告的议案；5.审议了公司 2019 年度第三季度报告的议案。 股东大会 3 1.审议了公司 2018 年年报及其相关议案；2. 审议了修订公司章程的议案；3.审议了股票 发行的相关议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违 规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》等管理制度规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事 会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规的要求，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务，公司的实际状况符合相关法律、法规的要求。 39 (四) 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资 者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会 秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规 披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多 种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主经营 能力。 （一）业务独立性 公司的经营范围为“一般经营项目：兴办实业（具体项目另行审批）；国内商业及物资供销业；货 物及技术进出口；木材元素的艺术创意设计；木制品、家居用品的设计研发，新型复合实木装饰材料 研发和应用，装饰材料新产品、木材新工艺的研发和应用，木材加工设备的研发，智能家具及家具用 品的研发和经营；家具设计服务，家具零售，家具批发，家居饰品批发及零售；软件开发，软件测试 服务，软件零售；物联网技术及周边产品研发。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前 置审批和禁止的项目）。许可经营项目：木材、木器制品加工、销售；普通货运；家具制造；室内装 饰设计服务与施工；地板制造，木材加工设备的制造。”公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营 范围。公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所以及独立的采购部、研发部、市场部、国际部、 营销部等 10 个部门。具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同 业竞争关系或业务上依赖其他关联方的情况。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并 通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际控 制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的的情形。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资 报酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至本公开转让说明书签署日，公司的董事、监事和高级管 理人员的任免和聘用均根据《公司法》、《公司章程》的规定，履行了相应的程序，不存在公司控股 股东、实际控制人超出股东大会或董事会职权作出任免或聘用决定的情形。公司的总经理、副总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在股份公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任 董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控 制的其他企业中兼职。 40 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度；公司独立在银行开户，在中国农业银行深圳松岗支行设有基本银行账户，不存在与其他单 位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金 使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性 公司设有采购部、研发部、市场部、国际部、营销部等 10 个部门。公司各部门均建立了较为完备 的规章制度。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面向市场独 立经营的能力和风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定相关制 度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前预防、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，已制定了《信息披露事务管理制度》、《年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 41 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0059 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 胡春平、王季民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 人民币 15 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 A 审字（2020）0059 号 深圳市松博宇科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市松博宇科技股份有限公司（以下简称“松博宇”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了松博宇 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们 独立于松博宇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 42 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 事项描述：请参阅财务报表附注三、（二十五）收入的会计政策。松博宇的收入主要来源于国内销 售，本年营业收入 15,150.67 万元，比上年度减少 5,519.52 万元，减幅达 26.70%。因此我们将营业 收入的真实性和截止性识别为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈 ，了解和评估了松博宇的收入确认政策。 （2）我们向管理层、治理层进行询问 ，评价管理层诚信及舞弊风险。 （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。 （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本 、毛利波动分析，主要产品本 期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 （5）结合应收账款及营业收入函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查己确认收入的真实 性。 （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收 入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的 发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题； 在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 松博宇管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估松博宇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算松博宇、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督松博宇的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 43 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时: （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险对这些风险有针对性地设计和实 施审计程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，对是否存在 与事项或情况相关的重大不确定性，从而可能导致对松博宇的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务 报表中的相关披露。如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致松博宇不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价对务报表是否公允反映交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别的值得关注 的内部控制缺陷）进行沟通。 我们还就遵守关于独立性的相关职业道德要求向治理层提供声明，并就可能被合理认为影响我们 独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)与治理层进行沟通。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规不允许公开披露这些事项，或在极其罕见的情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生的公众利益方面的益处，我们 确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人） （特殊普通合伙） 王季民 中国注册会计师 胡春华 二 0 二 0 年三月二十七日 44 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 （一） 5,096,952.02 4,983,961.90 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （二） 47,650,549.46 49,484,740.21 应收款项融资 - - 预付款项 （三） 5,139,649.90 50,538,464.40 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 （四） 112,684.34 232,665.72 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 83,559,479.83 74,745,189.48 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六） 587,283.92 2,068,007.96 流动资产合计 142,146,599.47 182,053,029.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七） 32,436,477.06 35,785,270.25 45 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （八） 1,725,066.28 2,553,097.96 递延所得税资产 （九） 582,532.29 639,665.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 34,744,075.63 38,978,034.12 资产总计 176,890,675.10 221,031,063.79 流动负债： 短期借款 （十） 11,500,000.00 13,000,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 （十一） - 3,051,945.10 应付账款 （十二） 10,600,964.16 5,174,459.66 预收款项 （十三） 11,587,054.36 4,275,527.00 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 （十四） 1,144,666.42 1,112,111.76 应交税费 （十五） 739,842.11 918,638.62 其他应付款 （十六） 16,600.00 10,000.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 （十七） 17,170,340.50 10,678,566.39 其他流动负债 - - 流动负债合计 52,759,467.55 38,221,248.53 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 （十八） 65,250,465.84 应付债券 - - 46 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 （十九） 79,401.02 74,779.23 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 （二十） 1,375,625.00 1,641,875.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,455,026.02 66,967,120.07 负债合计 54,214,493.57 105,188,368.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 52,700,000.00 52,700,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十二） 25,246,505.31 25,246,505.31 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十三） 4,472,967.62 3,789,618.99 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十四） 40,256,708.60 34,106,570.89 归属于母公司所有者权益合 计 122,676,181.53 115,842,695.19 少数股东权益 - - 所有者权益合计 122,676,181.53 115,842,695.19 负债和所有者权益总计 176,890,675.10 221,031,063.79 法定代表人：詹雄光 主管会计工作负责人：饶广伟 会计机构负责人：陈和茂 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 151,506,670.20 206,701,860.85 其中：营业收入 （二十五） 151,506,670.20 206,701,860.85 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 146,784,438.53 192,850,967.08 47 其中：营业成本 （二十五） 116,499,381.85 153,163,064.30 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （二十六） 567,878.93 1,209,449.57 销售费用 （二十七） 3,967,202.50 4,546,366.01 管理费用 （二十八） 3,863,127.70 3,913,578.60 研发费用 （二十九） 16,071,208.49 24,545,411.52 财务费用 （三十） 5,815,639.06 5,473,097.08 其中：利息费用 5,604,882.79 4,397,588.06 利息收入 9,457.68 9,056.79 加：其他收益 （三十一） 2,340,681.19 1,701,471.61 投资收益（损失以“-”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十二） 114,640.76 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十三） - -1,072,772.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十四） -192,146.19 -264,255.10 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,985,407.43 14,215,337.71 加：营业外收入 （三十五） 28,656.38 672,882.95 减：营业外支出 （三十六） 114,147.01 75,405.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,899,916.80 14,812,814.73 减：所得税费用 （三十七） 66,430.46 -480,874.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,833,486.34 15,293,689.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,833,486.34 15,293,689.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,833,486.34 15,293,689.57 六、其他综合收益的税后净额 - - 48 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,833,486.34 15,293,689.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - - （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.29 法定代表人：詹雄光 主管会计工作负责人：饶广伟 会计机构负责人：陈和茂 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 181,538,279.82 219,649,097.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 49 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十 八） 19,647,989.21 4,859,323.26 经营活动现金流入小计 201,186,269.03 224,508,421.16 购买商品、接受劳务支付的现金 90,056,765.72 192,960,619.14 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,790,290.48 15,049,754.08 支付的各项税费 6,728,148.35 13,725,682.62 支付其他与经营活动有关的现金 （三十八） 20,971,380.35 7,582,380.96 经营活动现金流出小计 132,546,584.90 229,318,436.80 经营活动产生的现金流量净额 68,639,684.13 -4,810,015.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 72,000.00 155,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 72,000.00 155,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,263,350.00 7,457,172.28 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,263,350.00 7,457,172.28 投资活动产生的现金流量净额 -1,191,350.00 -7,302,172.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 22,302,260.00 47,296,650.00 50 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 22,302,260.00 47,296,650.00 偿还债务支付的现金 79,662,465.84 35,157,534.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,060,595.04 4,381,924.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十八） 3,621,320.07 872,742.36 筹资活动现金流出小计 88,344,380.95 40,412,201.36 筹资活动产生的现金流量净额 -66,042,120.95 6,884,448.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,406,213.18 -5,227,739.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,690,738.84 8,918,478.12 六、期末现金及现金等价物余额 5,096,952.02 3,690,738.84 法定代表人：詹雄光 主管会计工作负责人：饶广伟 会计机构负责人：陈和茂 51 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 3,789,618.99 - 34,106,570.89 - 115,842,695.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 3,789,618.99 - 34,106,570.89 - 115,842,695.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 683,348.63 - 6,150,137.71 - 6,833,486.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,833,486.34 - 6,833,486.34 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 52 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 683,348.63 -- -683,348.63 1.提取盈余公积 - - - - - - - -- 683,348.63 - -683,348.63 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 4,472,967.62 - 40,256,708.60 - 122,676,181.53 53 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 2,260,250.03 - 20,342,250.28 - 100,549,005.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 2,260,250.03 - 20,342,250.28 - 100,549,005.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,529,368.96 - 13,764,320.61 - 15,293,689.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,293,689.57 - 15,293,689.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - 54 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,529,368.96 - -1,529,368.96 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 1,529,368.96 - -1,529,368.96 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 3,789,618.99 - 34,106,570.89 - 115,842,695.19 法定代表人：詹雄光 主管会计工作负责人：饶广伟 会计机构负责人：陈和茂 55 三、 财务报表附注 深圳市松博宇科技股份有限公司 2019 年财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 深圳市松博宇科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2001 年 7 月 6 日自然 人詹雄光、詹丽玲共同出资组建。于 2016 年 1 月 20 日由“深圳市松博宇实业有限公司”整体变更设 立的股份公司，经深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用代码：91440300729864639T。 2016 年 11 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函[2016]8471 号《关于同意深圳市 松博宇科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意本公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌。证券简称：松博宇，证券代码：870035。 2015 年 12 月 15 日，经公司股东会决议，同意以截止 2015 年 10 月 31 日净资产经亚太（集团）会 计师事务所（特殊普通合伙）（亚会 B 审字（2015）797 号）审计的账面净资产为 67,283,061.92 元，按 照 1.34566:1 的折股比例折合股本为人民币 5000 万股，每股面值为人民币 1 元，净资产折股后剩余部分 17,283,061.92 元计入资本公积。公司于 2016 年 1 月 20 日办理工商变更登记，股份公司正式成立。 2017 年 3 月 10 日，经公司 2017 年第二次临时股东大会决议，向董事、监事、高级管理人员及拟定 的核心员工定向发行有限售条件的普通股 270.00 万元，每股发行价格为 4 元，募集资金 1,080.00 万元。 2017 年 3 月 28 日，经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会 B 验字（2017）0072 号验 资报告，本次增资后，公司的累计注册资本为 5,270.00 万元。 截止 2019 年 12 月 31 日，各股东持股数量及占比情况如下： 单位：股 序号 股东 持股数量（股） 股权比例（%） 1 詹雄光 36,448,000 69.1613 2 深圳宝利元投资企业（有限合伙） 3,200,000 6.0721 3 深圳泽沛投资企业（有限合伙） 3,100,000 5.8824 4 深圳润晟通投资企业（有限合伙） 2,500,000 4.7438 5 深圳润德源投资企业（有限合伙） 2,100,000 3.9848 6 深圳利得源投资企业（有限合伙） 1,900,000 3.6053 7 颜宝娟 1,050,000 1.9924 56 8 叶翠冰 700,000 1.3283 9 林鑫奎 290,000 0.5503 10 詹鸿彬 220,000 0.4175 11 黄利光 200,000 0.3795 12 郑绍元 200,000 0.3795 13 黄远林 170,000 0.3226 14 陈斌 120,000 0.2277 15 饶广伟 60,000 0.1139 16 张勃 60,000 0.1139 17 李再良 60,000 0.1139 18 罗俊光 60,000 0.1139 19 张新昌 30,000 0.0569 20 韩有东 30,000 0.0569 21 邓伟东 30,000 0.0569 22 蒲中林 30,000 0.0569 23 赵杰 30,000 0.0569 24 沈敦清 30,000 0.0569 25 赵秀霞 30,000 0.0569 26 曾毅荣 2,000 0.0038 27 李建华 1,000 0.0019 28 葛成 1,000 0.0019 29 赵雪霞 1,000 0.0019 30 胡友旺 1,000 0.0019 31 张杰 1,000 0.0019 32 周香玲 1,000 0.0019 33 周扬 1,000 0.0019 34 黄凤 1,000 0.0019 35 师腊梅 1,000 0.0019 36 李奥 1,000 0.0019 37 刘聪颖 1,000 0.0019 38 张雪山 1,000 0.0019 39 刘虹 1,000 0.0019 40 彭锦尚 1,000 0.0019 41 危雪媛 1,000 0.0019 42 陶宁 1,000 0.0019 43 李庆元 1,000 0.0019 57 44 陈哲奇 1,000 0.0019 45 文卓 1,000 0.0019 46 张淼 1,000 0.0019 47 蔡鸿飞 1,000 0.0019 48 李文碧 1,000 0.0019 49 罗珺 1,000 0.0019 50 方鸣 1,000 0.0019 51 王放 1,000 0.0019 52 程芳 1,000 0.0019 53 朱俊辉 1,000 0.0019 54 唐颖 1,000 0.0019 55 黎业林 1,000 0.0019 56 刘哲 1,000 0.0019 57 杨菊妹 1,000 0.0019 58 李世雄 1,000 0.0019 59 黄宽 1,000 0.0019 60 李世燕 1,000 0.0019 61 黄岱嘉 1,000 0.0019 62 公丕英 1,000 0.0019 63 张美莲 1,000 0.0019 64 周景灏 1,000 0.0019 65 伍杰 1,000 0.0019 66 唐翀 1,000 0.0019 67 曾范生 1,000 0.0019 68 明兰 1,000 0.0019 69 纪昌航 1,000 0.0019 70 吴亮民 1,000 0.0019 71 张弟 1,000 0.0019 72 黄兰辉 1,000 0.0019 73 文利华 1,000 0.0019 74 李修山 1,000 0.0019 75 张雪梅 1,000 0.0019 76 曾培庚 1,000 0.0019 合计 52,700,000.00 100.00 公司地址：深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区。 法定代表人：詹雄光 58 注册资本：5,270 万人民币 实收资本：5,270 万人民币 公司类型：股份有限公司 （二）经营范围 本公司经营范围：“一般经营项目：兴办实业（具体项目另行审批）；国内商业及物资供销业；货 物及技术进出口；木材元素的艺术创意设计；木制品、家居用品的设计研发，新型复合实木装饰材料研 发和应用，装饰材料新产品、木材新工艺的研发和应用，木材加工设备的研发，智能家具及家具用品的 研发和经营；家具设计服务，家具零售，家具批发，家居饰品批发及零售；软件开发，软件测试服务， 软件零售；物联网技术及周边产品研发。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁 止的项目）。许可经营项目：木材、木器制品加工、销售；普通货运；家具制造；室内装饰设计服务与施 工；地板制造，木材加工设备的制造。” （三）公司的实际控制人 公司的实际控制人是詹雄光，持有本公司 69.1613 %股份。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报告业经本公司第二届董事会第十三次会议批准于 2020 年 3 月 31 日对外报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表 59 系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据 是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 60 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计 处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲 减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其 所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价 值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外 的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认 并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公 允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形 资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他 法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或交换。 61 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条 件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间 的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值 的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、 资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有 62 的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资 方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实 质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权 益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中 所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归 属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公 司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易 损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产 负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债 表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、 现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期 股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 63 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方 在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益 等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控 制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断 是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和 合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 64 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算 差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表 折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分 的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金 融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 65 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 66 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 67 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 68 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适 用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分 配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其 他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显 69 著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别， 在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账 面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 除纳入单项金额并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收 款项按账龄划分组合 组合中，按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率(%) 6 个月以内 5.00 70 7-12 个月（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 （2）其他应收款 处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分三个阶段进行计量: 1、信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，处于第一阶段，不计提坏账准备。主要包 括：本公司经判断确定几乎可以收回的代收款项、未逾期押金及保证金、备用金、公司员工个人欠款 等。若上述其他应收款未来 12 个月的账面金额与预期能收到的现金流量现值发生变化出现差额的，则 转至另两个阶段按整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。 2、信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的其他应收款，处于第二阶段。按照相 当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备，并采用账龄分析法计提。主要包 括：除第一、三阶段之外的其他应收款。 组合中，按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 其他应收款预期信用损失率(%) 6 个月以内 5.00 7-12 个月（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 3、初始确认后已发生信用减值（已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务）的其他应收 款，处于第三阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计提坏账准备。按照该其他应收款 的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认其他应收款的预期信用损失金额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品。 2、发出存货的计价方法 71 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适 当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月 末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十三）持有待售的资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产 或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在 72 一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时 间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允 价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原 账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售 的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益 法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否 保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财 务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分 为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公 司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 73 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不 包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单 位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提 出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而 能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料， 表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合 考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 74 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方 以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合 并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 75 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 76 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的 有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公 允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑 物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租 用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 77 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00 其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十七）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 78 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 79 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 4、内部研究开发支出会计政策 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 80 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入 当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的 情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终 了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至 相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值 占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 81 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资 产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二） 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪 酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个 月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后 的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退 款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利 息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他 综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确 认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划 义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 82 (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用 关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长 期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所 产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确 认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照 与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分 业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考 83 虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加 或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认 预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失 比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情 况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十四）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的 交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的 公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的 公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 84 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地 确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件）， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取 得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待 期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但 在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十五）收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工程度能够可靠地确定； 85 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 2、本公司收入确认的具体原则： 主要交易方式的具体销售确认的方式为： （1） CIF 到岸价销售结算：公司根据报关单上发出日期计算存货到客户港口日期，联系客户确 认收货后，确认收入结转成本。在 CIF 结算下，卖方必须承担货物丢失或损坏的一切风险，直至货物到 达目的港为止； （2）CFR 成本加运费销售结算：公司根据报关单上发出日期计算存货到客户港口日期，联系客户 确认收货后，确认收入结转成本。在 CFR 结算下，卖方必须承担货物运输的成本和费用，直至货物到达 目的港为止。 （3）FOB 离岸价销售结算：公司以收到提货单上的装船日期作为收入的实现时点。在 FOB 结算下， 货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移给买方。 （4）内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品结算方式分为出厂价结算方式和到货价结算方 式。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时风险转移给客户，公司以此时点确认销售， 收入金额按出厂价确认；在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定地点经客户签收后 风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。 （二十六）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用 寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司 日常活动无关的，计入营业外收入）。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 86 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 87 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为 持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 49,484,740.21 应收票据 应收账款 49,484,740.21 应付票据及应付账款 8,226,404.76 应付票据 3,051,945.10 应付账款 5,174,459.66 2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间 信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以 88 公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业 务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入 当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不 能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 ① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表无影响。 3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来 适用法处理。 (2) 其他会计政策变更 本报告期本公司其他会计政策未发生变更 2、重要会计估计的变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更 四、 税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 16%，2019 年 4 月 1 日 起税率变为 13% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% （二）税收优惠及批文 1、增值税 本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为 9%。 2、企业所得税 89 2017 年 8 月 17 日，继续取得高新技术企业认证书，证书编号为 GR201744201425，认定有效期三 年，有效期间为 2017 年 8 月 17 日至 2020 年 8 月 17 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人 民共和国主席令 63 号第二十八条第二款规定，国家重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业 所得税。 五、 财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 8,092.00 23,997.00 银行存款 5,088,860.02 3,666,741.84 其他货币资金 1,293,223.06 合计 5,096,952.02 4,983,961.90 其中：存放在境外的款项总额 - - 其中受到限制的货币资金明细列示 项目 期末余额 年初余额 票据和信用证保证金 - 1,293,223.06 合计 - 1,293,223.06 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 - 其中：6 个月以内 38,802,104.99 7-12 个月 11,356,368.13 1 年以内小计 50,158,473.12 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 90 5 年以上 - 小 计 50,158,473.12 减：坏账准备 2,507,923.66 合 计 47,650,549.46 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 其中： - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 50,158,473.12 100.00 2,507,923.66 5.00 47,650,549.46 其中： - - - - - 账龄组合 50,158,473.12 100.00 2,507,923.66 5.00 47,650,549.46 合 计 50,158,473.12 100.00 2,507,923.66 5.00 47,650,549.46 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种 类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 6 个月以内 38,802,104.99 77.36 1,940,105.25 5.00 36,861,999.74 7-12 个月 11,356,368.13 22.64 567,818.41 5.00 10,788,549.72 1 年以内小计 50,158,473.12 100.00 2,507,923.66 5.00 47,650,549.46 1－2 年（含 2 年） - - - - - 2－3 年（含 3 年） - - - - - 3－4 年（含 4 年） - - - - - 4－5 年（含 5 年） - - - - - 91 5 年以上 - - - - - 合 计 50,158,473.12 100.00 2,507,923.66 5.00 47,650,549.46 续 种 类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 1 年以内（含 1 年） 52,038,507.91 99.87 2,601,925.40 5.00 49,436,582.51 1－2 年（含 2 年） - - - - - 2－3 年（含 3 年） 68,796.72 0.13 20,639.02 30.00 48,157.70 3－4 年（含 4 年） - - - - - 4－5 年（含 5 年） - - - - - 5 年以上 - - - - - 合 计 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,622,564.42 114,640.76 2,507,923.66 合 计 2,622,564.42 114,640.76 2,507,923.66 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 名豪木业(惠州)有限公司 48,117,372.24 95.93 2,405,868.61 广州市德维尔家具有限公司 676,107.00 1.35 33,805.35 广州裕发家具有限公司 496,179.18 0.99 24,808.96 广东玛格家居有限公司 399,530.00 0.80 19,976.50 深圳冠特家居健康系统有限公司惠州分公司 169,389.00 0.34 8,469.45 合 计 49,858,577.42 99.40 2,492,928.87 5、无因金融资产转移而终止确认的应收账款； 6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 92 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,466,994.35 86.91 50,475,654.40 99.88 1－2 年（含 2 年） 672,655.55 13.09 62,810.00 0.12 2－3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 - - - - 合计 5,139,649.90 100.00 50,538,464.40 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 单位名称 账面余额 占预付账款总额的比例(%) 加拿大 Western Export Corporation 918,969.73 17.88 贵港市瑞柏木业有限公司 653,815.00 12.72 福州国林林产品有限公司 529,867.00 10.31 北新国际木业有限公司 524,079.00 10.20 临沂市兰山区鑫磊板材厂 523,710.00 10.19 合 计 3,150,440.73 61.30 （四）其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 112,684.34 232,665.72 合 计 112,684.34 232,665.72 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 - 其中：6 个月以内 112,684.34 7-12 个月 - 1 年以内小计 112,684.34 1 至 2 年 - 2 至 3 年 - 93 3 至 4 年 - 4 至 5 年 - 5 年以上 - 小 计 112,684.34 减：坏账准备 - 合 计 112,684.34 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 代收代付款 112,684.34 105,500.28 大鹏海关保证金 - 127,165.44 小 计 112,684.34 232,665.72 减：坏账准备 - - 合 计 112,684.34 232,665.72 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 类别 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备 代扣代缴员工社保 代收代付款 85,841.89 1 年以内 76.18 - 扣缴住房公积金 代收代付款 26,842.45 1 年以内 23.82 - 合 计 112,684.34 100.00 - （4）无涉及政府补助的应收款项； （5）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； （6）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 14,846,521.61 - 14,846,521.61 库存商品 17,749,118.72 - 17,749,118.72 在产品 50,963,839.50 - 50,963,839.50 合 计 83,559,479.83 - 83,559,479.83 项目 期初余额 94 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,101,383.96 - 13,101,383.96 库存商品 15,426,573.47 - 15,426,573.47 在产品 46,217,232.05 - 46,217,232.05 合 计 74,745,189.48 74,745,189.48 2、本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 3、期末本公司对存货进行检查，未发现跌价迹象，故未计提跌价准备. （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 146,814.56 179,948.86 多交的企业所得税 440,469.36 1,888,059.10 合计 587,283.92 2,068,007.96 （七）固定资产 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 32,436,477.06 35,785,270.25 固定资产清理 - - 合 计 32,436,477.06 35,785,270.25 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： - - - - - - 1. 期初余额 8,965,475.03 41,084,027.82 1,955,826.60 847,008.09 8,139,224.55 60,991,562.09 2.本年增加金额 - 550,136.20 140,000.00 65,230.95 395,893.83 1,151,260.98 （1）购置 - 550,136.20 140,000.00 65,230.95 395,893.83 1,151,260.98 （2）在建工程转入 - - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - - 3.本年减少金额 - 395,388.35 322,534.00 - 178,000.00 895,922.35 95 （1）处置或报废 - 395,388.35 322,534.00 - 178,000.00 895,922.35 4. 期末余额 8,965,475.03 41,238,775.67 1,773,292.60 912,239.04 8,357,118.38 61,246,900.72 二、累计折旧 - - - - - - 1. 期初余额 1,666,981.26 14,928,713.10 1,510,344.67 659,732.37 6,440,520.44 25,206,291.84 2. 本年增加金额 403,446.48 3,380,033.97 68,373.53 38,724.02 337,550.82 4,228,128.82 （1）计提 403,446.48 3,380,033.97 68,373.53 38,724.02 337,550.82 4,228,128.82 （2）企业合并增加 - - - - - - 3. 本年减少金额 - 253,616.40 290,280.60 - 80,100.00 623,997.00 （1）处置或报废 - 253,616.40 290,280.60 - 80,100.00 623,997.00 4. 期末余额 2,070,427.74 18,055,130.67 1,288,437.60 698,456.39 6,697,971.26 28,810,423.66 三、减值准备 - - - - - - 1. 期初余额 - - - - - - 2. 本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3. 本年减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - 4. 期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1. 期末账面价值 6,895,047.29 23,183,645.00 484,855.00 213,782.65 1,659,147.12 32,436,477.06 2. 期初账面价值 7,298,493.77 26,155,314.72 445,481.93 187,275.72 1,698,704.11 35,785,270.25 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机械设备 14,427,902.21 5,312,526.26 - 9,115,375.95 运输工具 284,482.76 64,008.60 - 220,474.16 其他设备 162,746.00 102,530.40 - 60,215.60 合计 14,875,130.97 5,479,065.26 - 9,396,065.71 4、无暂时闲置固定资产情况 5、无经营租出的固定资产情况 6、无未办妥产权证书的固定资产情况 （八）长期待摊费用 96 项目 期初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 办公室装修 2,553,097.96 - 828,031.68 - 1,725,066.28 合计 2,553,097.96 - 828,031.68 - 1,725,066.28 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,507,923.66 376,188.55 2,622,564.42 393,384.66 递延收益 1,375,625.00 206,343.74 1,641,875.00 246,281.25 合计 3,883,548.66 582,532.29 4,264,439.42 639,665.91 （十）短期借款 1、短期借款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 - 6,500,000.00 保证借款 11,500,000.00 6,500,000.00 小计 11,500,000.00 13,000,000.00 2、期末短期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条件 借款用途 借款日 还款日 利率% 本金余额 深圳宝安融兴村镇银行 有限责任公司观澜支行 2019-10-31 2020-10-29 6.38 10,000,000.00 保证借款 流动资金 北京银行股份有限公司 深圳分行 2019-07-11 2020-07-11 5.655 1,500,000.00 保证借款 支付货款 合计 11,500,000.00 3、上述借款均由关联方提供保证、抵押担保，详见附注六（二）。 4、上述借款余额均未逾期。 97 （十一）应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 3,051,945.10 小计 - 3,051,945.10 （十二）应付账款 1、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 9,298,520.91 4,260,821.21 应付房租费 281,250.00 应付运费 338,620.00 345,521.00 应付电费 189,640.02 189,263.68 应付其他费用 492,933.23 378,853.77 小计 10,600,964.16 5,174,459.66 2、应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 10,383,550.12 5,174,459.66 1－2 年(含 2 年) 217,414.04 - 2－3 年(含 3 年) - - 3 年以上 - - 合计 10,600,964.16 5,174,459.66 3、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市盛峰源装修装饰工程有限公司 150,000.03 质量问题未结算 合计 150,000.03 （十三）预收账款 98 1、明细情况 项目 期末余额 期初余额 预收销售板材货款 11,587,054.36 4,275,527.00 小计 11,587,054.36 4,275,527.00 2、预收账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 11,587,054.36 4,275,527.00 1－2 年(含 2 年) - - 2－3 年(含 3 年) - - 3 年以上 - - 合计 11,587,054.36 4,275,527.00 3、无账龄超过 1 年的重要预收账款 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,112,111.76 14,214,110.90 14,181,556.24 1,144,666.42 二、离职后福利-设定提存计划 - 608,734.24 608,734.24 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,112,111.76 14,822,845.14 14,790,290.48 1,144,666.42 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,110,771.76 13,695,268.83 13,662,624.17 1,143,416.42 （2）职工福利费 1,340.00 52,694.84 52,784.84 1,250.00 （3）社会保险费 - 230,744.93 230,744.93 - 99 其中：医疗保险费 - 192,357.72 192,357.72 - 工伤保险费 - 13,556.21 13,556.21 - 生育保险费 - 24,831.00 24,831.00 - （4）住房公积金 - 235,402.30 235,402.30 - 合计 1,112,111.76 14,214,110.90 14,181,556.24 1,144,666.42 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 - 582,160.00 582,160.00 - 二、失业保险费 - 26,574.24 26,574.24 - 合 计 - 608,734.24 608,734.24 - 说明：应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 654,017.50 812,936.95 城建税 43,858.03 56,905.59 教育费附加 18,796.30 24,388.11 地方教育费附加 12,530.86 16,258.74 企业所得税 - - 个人所得税 10,639.42 8,149.23 合计 739,842.11 918,638.62 （十六）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 16,600.00 10,000.00 合计 16,600.00 10,000.00 100 1、其他应付款 （1）明细情况 项目 期末余额 期初余额 订金 10,000.00 10,000.00 应付暂收工会经费 6,600.00 - 合计 16,600.00 10,000.00 （2）其他应付款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 6,600.00 10,000.00 1－2 年(含 2 年) 10,000.00 - 2－3 年(含 3 年) - - 3 年以上 - - 合计 16,600.00 10,000.00 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 屈新库 10,000.00 保证金未结算 合计 10,000.00 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 14,100,000.00 10,512,000.00 一年内到期的长期应付款 3,070,340.50 166,566.39 合计 17,170,340.50 10,678,566.39 （十八）长期借款 1、长期借款按类别列示 101 类别 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 14,100,000.00 75,762,465.84 小 计 14,100,000.00 75,762,465.84 减：一年内到期的非流动负债 14,100,000.00 10,512,000.00 合 计 65,250,465.84 2、期末长期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条件 借款用 途 借款日 还款日 利率% 本金余额 减：一年内到期 中 国 邮 政 储 蓄 银 行 深 圳 宝 安 区支行 2018/11/9 2020/11/7 5.9375 14,100,000.00 14,100,000.00 保证、抵押 借款 支 付 货 款 合计 14,100,000.00 14,100,000.00 3、上述借款均由关联方提供保证、抵押担保，详见附注六（二）。 4、上述借款余额均未逾期。 （十九）长期应付款 1、 明细情况 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 79,401.02 74,779.23 专项应付款 - - 合计 79,401.02 74,779.23 2、 长期应付款 类别 期末余额 期初余额 长期应付款-应付融资租赁款 3,401,505.88 273,361.80 减：未确认融资费用 251,764.36 32,016.18 小 计 3,149,741.52 241,345.62 减：一年内到期的非流动负债 3,070,340.50 166,566.39 合 计 79,401.02 74,779.23 102 3、期末长期应付款明细列示 单位名称 款项性质 应付融资租赁 款 减：未确认融 资费用 减：一年内到期 的非流动负债 期末余额 华泰富盈融资租赁（深 圳）有限公司 融资租赁 77,934.72 3,155.49 74,779.23 - 台骏国际租赁有限公 司 融资租赁 1,465,171.16 90,791.26 1,374,379.90 - 日盛国际租赁有限公 司 融资租赁 1,858,400.00 157,817.61 1,621,181.37 79,401.02 合 计 3,401,505.88 251,764.36 3,070,340.50 79,401.02 4、上述长期应付款均未逾期 （二十）递延收益 （1）递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,641,875.00 - 266,250.00 1,375,625.00 与资产相关 合计 1,641,875.00 - 266,250.00 1,375,625.00 （2）涉及政府补助的项目明细： 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 减少 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 生态有机板 生产线技术 装备及管理 提升项目 1,641,875.00 - - 266,250.00 - - 1,375,625.00 与资产相 关 合计 1,641,875.00 - - 266,250.00 - - 1,375,625.00 （二十一）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 52,700,000.00 - - - - - 52,700,000.00 说明：详见附注一、（一）公司概况。 103 （二十二）资本公积 1、本期资本公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 25,246,505.31 - - 25,246,505.31 合计 25,246,505.31 - - 25,246,505.31 （二十三）盈余公积 1、本期盈余公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,789,618.99 683,348.63 - 4,472,967.62 合计 3,789,618.99 683,348.63 - 4,472,967.62 2、根据公司章程规定，应当提取税后利润的 10%列入公司的法定公积金，公司法定公积金累计额超 过了公司注册资本的 50%后，可不再提取。 （二十四）未分配利润 1、本期未分配利润变动情况 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 34,106,570.89 20,342,250.28 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后年初未分配利润 34,106,570.89 20,342,250.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,833,486.34 15,293,689.57 减：提取法定盈余公积 683,348.63 1,529,368.96 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 104 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 40,256,708.60 34,106,570.89 调整期初未分配利润明细： (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 (2) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 (3) 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 (5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 （二十五） 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 151,339,012.67 116,499,381.85 206,363,829.99 153,163,064.30 其他业务 167,657.53 - 338,030.86 - 合计 151,506,670.20 116,499,381.85 206,701,860.85 153,163,064.30 （二十六）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 271,457.15 632,303.77 教育费附加 116,338.78 270,987.36 地方教育附加费 77,559.20 180,658.24 印花税 102,523.80 125,500.20 合计 567,878.93 1,209,449.57 （二十七）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,380,698.06 1,529,992.66 办公费、租赁、水电费 39,026.86 28,332.03 运输及车辆费 1,081,406.36 473,048.83 展览费 880,054.51 1,725,006.63 105 广告宣传费 140,033.01 197,687.22 保险费 - 130,684.00 报关报检费 - 14,316.97 折旧摊销费 278,741.16 278,741.16 业务招待费 111,267.20 116,156.00 其他费用 55,975.34 52,400.51 合计 3,967,202.50 4,546,366.01 （二十八）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,314,546.21 1,525,745.19 办公费、租赁、水电费 293,026.96 228,503.60 折旧摊销费 649,721.42 615,891.96 咨询费 1,219,774.86 1,215,036.72 财产保险费 91,055.21 91,976.41 其他杂费 295,003.04 236,424.72 合计 3,863,127.70 3,913,578.60 （二十九）研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 5,071,074.70 3,897,576.41 消耗材料 10,094,465.85 20,051,023.48 租赁费 321,257.28 171,337.20 水电费 114,209.36 105,458.58 折旧费 288,392.13 279,057.36 培训及专家咨询费 116,439.62 7,075.47 知识产权注册代理费 26,395.00 29,700.00 其他费用 38,974.55 4,183.02 合计 16,071,208.49 24,545,411.52 （三十）财务费用 106 类别 本期金额 上期金额 利息支出 5,604,882.79 4,397,588.06 减：利息收入 9,457.68 9,056.79 汇兑损益 141,844.14 184,190.64 手续费 36,105.66 98,775.17 贷款担保费 40,000.00 780,000.00 融资担保评审费 2,264.15 21,600.00 合计 5,815,639.06 5,473,097.08 （三十一）其他收益 1、 其他收益分类 项目 本期金额 上期金额 与资产有关的政府补助 266,250.00 266,250.00 与收益有关的政府补助 2,074,431.19 1,435,221.61 合 计 2,340,681.19 1,701,471.61 2、 计入其他收益政府补助明细: 政府补助项目 本期金额 与资产有关/与收益有关 递延收益摊销 266,250.00 与资产有关 2018 年技术 改造投资第二批补贴 440,000.00 与收益相关 2018 年第一批研发资助收入 1,136,000.00 与收益相关 科技与产业发展专项基金补助收入 454,400.00 与收益相关 开拓国际市场补贴 8,000.00 与收益相关 电费补贴 36,031.19 与收益相关 合计 2,340,681.19 （三十二）信用减值损失 项目 本期金额 应收票据及应收账款坏账损失 114,640.76 小计 114,640.76 107 （三十三）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 - -1,072,772.57 小计 - -1,072,772.57 （三十四）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置收益 -192,146.19 -264,255.10 小计 -192,146.19 -264,255.10 （三十五）营业外收入 1、 按类别列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补贴收入 28,656.38 672,882.95 28,656.38 合 计 28,656.38 672,882.95 28,656.38 2、本期计入营业外收入的政府补助情况： 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否 特殊 补贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相 关/与收益 相关 工伤保险补 贴 深圳市社 会保险基 金管理局 补贴 因承担国家为保障某种公用 事业或社会必要产品供应或 价格控制职能而获得的补助 是 否 404.78 与收益相 关 稳岗补贴 深圳市社 会保险基 金管理局 补贴 因承担国家为保障某种公用 事业或社会必要产品供应或 价格控制职能而获得的补助 是 否 28,251.60 42,882.95 与收益相 关 新三板挂牌 补贴 深圳市宝 安区经济 促进局 补贴 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 是 否 - 600,000.00 与收益相 关 高新企业补 助 深圳市宝 安区科技 创新局 补助 因符合地方政府招商引资等 地方性扶持政策而获得的补 助 是 否 - 30,000.00 与收益相 关 合计 28,656.38 672,882.95 （三十六）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 捐赠支出 5,000.00 - 5,000.00 108 罚款支出 - 10,900.00 - 滞纳金 109,147.01 64,505.93 109,147.01 合 计 114,147.01 75,405.93 114,147.01 （三十七）所得税费用 （1）所得税费用与应交所得税 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 9,296.84 -359,896.45 递延所得税调整 57,133.62 -120,978.39 合计 66,430.46 -480,874.84 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 6,899,916.80 14,812,814.73 按适用税率计算的所得税费用 1,034,987.52 2,221,922.21 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 9,296.84 -359,896.45 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,857.79 18,280.25 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 其他（研发费用加计扣除） -1,000,711.69 -2,361,180.85 所得税费用 66,430.46 -480,874.84 （三十八）现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息 9,457.68 9,056.79 往来款及其他 17,417,032.96 2,742,161.91 政府补助收入 2,221,498.57 2,108,104.56 合 计 19,647,989.21 4,859,323.26 109 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行手续费等 36,105.66 98,775.17 付现经营费用 4,823,899.16 4,827,327.91 往来款及其他 16,111,375.53 2,656,277.88 合 计 20,971,380.35 7,582,380.96 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款担保费及评审费等 42,264.15 807,600.00 融资租入固定资产所支付的租金 3,579,055.92 65,142.36 合 计 3,621,320.07 872,742.36 （三十九）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： - - 净利润 6,833,486.34 15,293,689.57 计提的资产减值准备 -114,640.76 1,072,772.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,228,128.82 4,345,049.15 无形资产摊销 - - 长期待摊费用及长期资产摊销 828,031.68 828,031.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 192,146.19 264,255.10 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失（减：收益） - - 财务费用 5,765,557.94 4,397,588.06 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） 57,133.62 -120,978.39 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -8,814,290.35 11,627,175.42 经营性应收项目的减少（减：增加） 50,126,933.73 -38,544,254.47 经营性应付项目的增加（减：减少） 9,537,196.92 -3,973,344.33 110 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 68,639,684.13 -4,810,015.64 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 5,096,952.02 3,690,738.84 减：现金的期初余额 3,690,738.84 8,918,478.12 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,406,213.18 -5,227,739.28 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 5,096,952.02 3,690,738.84 其中：库存现金 8,092.00 23,997.00 可随时用于支付的银行存款 5,088,860.02 3,666,741.84 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金和现金等价物余额 5,096,952.02 3,690,738.84 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,396,065.71 融资租赁售后租回 合 计 9,396,065.71 （四十一）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额 货币资金 - - - 其中：美元 2.60 6.9762 18.13 港币 27.12 0.8958 24.29 111 预付账款 - - - 其中：美元 131,729.27 6.9762 918,969.73 预收账款 - - - 其中：美元 14,985.00 6.9762 104,538.36 （四十二）政府补助 1、明细情况 (1)与资产相关的政府补助 1)总额法 项目 期初递延收 益 本期新增 补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列 报项目 说明 生态有机板生产线 技术装备及管理提 升项目 1,641,875.00 266,250.00 1,375,625.00 其他收益 合计 1,641,875.00 266,250.00 1,375,625.00 （2） 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 2018 年技术 改造投资第二批补贴 440,000.00 其他收益 2018 年第一批研发资助收入 1,136,000.00 其他收益 科技与产业发展专项基金补助收入 454,400.00 其他收益 开拓国际市场补贴 8,000.00 其他收益 电费补贴 36,031.19 其他收益 工伤保险补贴 404.78 营业外收入 稳岗补贴 28,251.60 营业外收入 合计 2,103,087.57 （3）财政贴息 1）公司直接取得的财政贴息 项目 期初递 延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列 报项目 说明 贷款利息补贴 - 118,411.00 118,411.00 - 财务费用 合计 - 118,411.00 118,411.00 - 2、本期计入当期损益的政府补助金额为 2,487,748.57 元。 六、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 112 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司持股比 例（%） 对本公司表决权 比例（%） 詹雄光 股东、董事长、总经理 自然人 69.1613 69.1613 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、董事、监事、高级管理人员及其他关联方 单位名称 关联关系 饶广伟 董事、财务总监 黄远林 董事 陈斌 董事 詹欢欢 董事 李再良 监事会主席、职工代表监事 沈敦清 监事 韩有东 监事 林鑫奎 董事会秘书 郑绍元 副总经理 颜宝娟 分别持有泽沛投资、宝利元投资、润德源投资 13.03%、4.15%、 6.64%的出资额，与实际控制人詹雄光系夫妻关系。 詹丽玲 持有润晟通投资 20%的出资额，与实际控制人詹雄光系兄妹关系。 詹洁玲 分别持有宝利元投资、利得源投资 16.06%、5.00%的出资额，与实际 控制人詹雄光系姐弟关系。 詹兰卿 持有润晟通投资 60.00%的出资额，与实际控制人詹雄光系姐弟关 系。 詹惠金 持有宝利元投资 9.09%的出资额，系实际控制人詹雄光姐姐的配偶。 詹鸿彬 分别持有泽沛投资、宝利元投资 10.00%、9.09%的出资额，系实际控 制人詹雄光姐姐的儿子。 张彩玲 持有利得源投资 95.00%的出资额，系实际控制人詹雄光姐姐的儿子 的配偶。 罗惠兰 持有宝利元投资 1.52%的出资额，系实际控制人詹雄光配偶的母亲 詹益音 持有宝利元投资 0.24%的出资额，与实际控制人詹雄光系堂姐弟关 系。 深圳市广和辉贸易有限公司 实际控制人、控股股东詹雄光外甥女林晓霞独资有限公司。 深圳市广和利投资开发有限公司 控股股东詹雄光持股 30.00% 深圳宝利元投资企业(有限合伙) 持有公司 6.0721% 股份 深圳泽沛投资企业(有限合伙) 持有公司 5.8824%股份 深圳润晟通投资企业(有限合伙) 公司实际控制人妹妹詹丽玲担任执行合伙人 113 深圳润德源投资企业(有限合伙) 公司董事会秘书林鑫奎担任执行合伙人 深圳利得源投资企业(有限合伙) 实际控制人詹雄光姐姐的儿子的配偶张彩玲担任执行合伙人 （二）关联交易情况 1、房屋租赁的关联交易 （1）公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 詹雄光 房屋建筑物/土地使用权 3,214,285.80 1,744,907.32 合计 3,214,285.80 1,714,285.68 2、关联担保 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保发生额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 贷款银行 颜宝娟、詹雄光 2,000,000.00 2018-06-14 2019-06-12 是 邮政银行 詹雄光、颜宝娟 55,000,000.00 2016-11-01 合同到期日 后两年或债 务全部还清 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 900,000.00 2018-10-26 2019-01-26 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 600,000.00 2018-11-29 2019-02-28 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 12,000,000.00 2018-10-19 2021-10-19 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 2,000,000.00 2018-02-02 2020-11-29 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 3,000,000.00 2018-12-19 2019-12-19 是 北京银行 深圳市中小企业信用融资担 保有限公司、颜宝娟、詹雄光 5,000,000.00 2017-08-15 2019-08-14 是 兴业银行 詹雄光、颜宝娟 18,000,000.00 2018-11-09 2020-11-07 否 邮储银行 詹雄光、颜宝娟、深圳市广和 辉贸易有限公司 10,000,000.00 2019-10-31 2020-10-29 否 村镇银行 深圳市中小微企业融资再担 保有限公司、颜宝娟、詹雄光 2,000,000.00 2019-07-11 2020-07-11 否 北京银行 颜宝娟 77,934.72 2018-08-31 2020-08-30 否 华泰富盈 詹雄光、颜宝娟 1,465,171.16 2019-01-15 2021-01-14 否 台骏国际 詹雄光、颜宝娟 1,858,400.00 2019-04-15 2021-04-14 否 日盛国际 1. 向中国邮政储蓄银行深圳宝安区支行短期借款 200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保，已经 第一届董事会第十三次会议（公告编号：2018-018）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交易公告》中 披露（公告编号：2018-004），并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审议。上述借 款已归还。 2. 向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 5500 万元及短期借款均由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。 114 同时由詹雄光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产字第 5000462856 号。上述长期借款及 短期借款均为公司 2016 年 11 月 1 日与深圳农村商业银行签订的【2016K006726 号】授信合同下借款。 其中短期借款为该合同下的可循环流动资金贷款，授信期间为 2016.11.29-2019.11.29。上述借款已经第一 届董事会第二次会议、2016 年第二次股东大会表决，并已在公司 2017 年年度报告（公告编号 2017-025） 中披露。上述借款已归还。 3. 向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 1200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。同时由詹 雄光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫 室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产字第 5000462856 号。上述借款已经第一届董事 会第十四次会议（公告编号：2018-021）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交易公告》中披露（公告 编号：2018-004），并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审议。上述长期借款已归 还。 4.向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。同时由詹雄 光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产字第 5000462856 号。上述长期借款已归还。 5． 向北京银行股份有限公司深圳分行短期借款 300 万元，由深詹雄光、颜宝娟提供保证担保。上 述借款已经第一届董事会第十三次会议（公告编号：2018-018）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交 易公告》中披露（公告编号：2018-004），并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审 议。上述短期借款已归还。 6. 向兴业银行股份有限公司深圳分行短期借款 500 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。上述 借款已经第一届董事会第十六次会议（公告编号：2018-035）、公司《关于增加 2018 年度日常性关联交 易预计额度的公告》中披露（公告编号：2018-025），并通过公司 2018 年第一次临时股东大会（公告编 号 2018-031）的审议。上述短期借款已归还。 7. 向中国邮政储蓄银行深圳宝安区支行长期借款 1800 万元，由深圳市中小企业信用融资担保有限 公司提供保证担保，并由詹雄光、颜宝娟提供提供抵押反担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦 社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、配电房 4 栋，房产证号为：深房地字第 5000507703 号；桂庙路北 向南瑞风花园 1 栋 A2-510，房产证号为深房地字第 4000597789 号。上述长期借款期末余额为 1410 万 元。上述借款已经第一届董事会第十五次会议（公告编号：2018-032）、公司《关于增加 2018 年度日常 性关联交易预计额度的公告》中披露（公告编号：2018-025），并通过公司 2018 年第一次临时股东大会 （公告编号 2018-031）的审议。 8．向深圳宝安融兴村镇银行有限责任公司观澜支行短期借款 1000 万元，由詹雄光、颜宝娟、深圳 市广和辉贸易有限公司提供保证担保。上述借款期末余额为 1000 万元，上述借款已经第二届董事会第六 次会议（公告编号：2019-028）中披露。 9．向北京银行股份有限公司深圳分行短期借款 200 万元，由深圳市中小微企业融资再担保有限公司 115 提供保证担保，由詹雄光、颜宝娟提供保证反担保。上述借款期末余额为 150 万元，上述借款已经第二 届董事会第三次会议决议公告（公告编号：2019-023）中披露。 10．向台骏国际租赁有限公司融资租赁 330 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。上述借款期末 余额为 1,465,171.16 元，上述借款已经第一届董事会第十七次会议决议公告（公告编号：2019-001）中披 露。 11．向日盛国际租赁有限公司融资租赁 342 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。上述借款期末 余额为 1,858,400.00 元，上述借款已经第二届董事会第一次会议决议公告（公告编号：2019-014）中披 露。 3、关联方资金往来及应收、应付款项款余额 （1）资金往来 关联方 核算科目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 款项性质 詹雄光 其他应付款 - 15,309,220.83 15,309,220.83 - 往来款 说明：本期累计向詹雄光借款 14,840,000.00 元，本期累计归还 14,840,000.00 元。其余发生额 469,220.83 元为代收代付的员工房租及水电费款项。 （2）关联方应收应付款项余额情况 无 七、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至报告出具日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 116 十一、补充资料 1．当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益 -192,146.19 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 2,487,748.57 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 - - 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -114,147.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 2,181,455.37 - 所得税影响额 327,218.31 - 少数股东权益影响额（税后） - - 合 计 1,854,237.06 - 117 2、净资产收益率和每股收益 指标计算基础 加权平均净资产收 益率 每股收益（元/股） 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 5.73% 0.130 0.130 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.18% 0.094 0.094 深圳市松博宇科技股份有限公司 （加盖公章） 2020 年 3 月 27 日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区深圳市松博宇科技股份有限公司董事会办公室。