870069_2019_中创互动_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 中创互动 NEEQ : 870069 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2.委托开发太行药业电子商务平台。本公司于 2019 年 6 月与湖北盛大听书信息技术有限公司签订《技 术开发合同》，委托湖北盛大听书信息技术有限公司开展“太行药业电子商务平台”信息发布系统、 支付系统和数据库结构设计的专项技术定制开发服务。太行药业电子商务平台将用来从事医药及医 疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。 1.投资参股公司—山西省长治中药材有限公司。本公司于 2018 年 11 月与实际控制人王建林签订了 《股权转让协议》，通过现金方式收购山西省长治中药材有限公司 40%股权，交易价格为 186,400.00 元。山西省长治中药材有限公司于 2019 年 1 月进行工商登记变更，成为本公司的参股企业。2019 年 2 月，本公司对山西省长治中药材有限公司追加出资 6,800,000.00 元。山西省长治中药材有限公 司主营业务为中药材产品的批发与销售，能为公司开展医药电商业务提供药材产品，保证平台货源 的稳定，有助于促进公司实施将中创互动打造成为全国性医药电商平台公司的发展战略，为公司长 期稳定发展提供有力支撑。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 中创互动、公司、股份公司、本公司 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司 股东大会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司董事会 监事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中创互动(北京)数字科技股份有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建林、主管会计工作负责人李国珍及会计机构负责人（会计主管人员）李国珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人变更带来的风险 公司于 2017 年末更换了实际控制人，截至 2019 年 12 月 31 日，王建林共持股 27,339,132 股，持股比例 82.92%，成为 新的实际控制人。实际控制人变更可能导致公司管理层发生变 动，进而有可能影响公司的经营方针、政策，给公司的持续经 营带来不确定性。 2、持续经营能力的风险 本公司 2019 年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实 际控制人王建林对公司原业务进行了大幅调整，拟在适当时机 以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的 研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医 药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器 械等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚 处准备阶段，新业务及时开展的不确定性，会给公司的持续经 营带来一定的风险。 3、收购参股子公司的风险 为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持 续盈利能力和发展潜力，公司价值和股东回报，结合公司控股 6 股东的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司 医药电商平台业务提供产品支持，保障公司医药电商平台货源 的稳定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公司通过支付 现金的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中 药材有限公司 40%的股权，本次股权转让价格合计 18.64 万元。 具体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《中 创互动（北京）数字科技股份有限公司收购资产暨关联交易的 公告》公告编号：2018-071。此次收购的山西省长治中药材有公 司存在 33,300,000.00 元向银行短期借款，及 37,000,000.00 元 其他应收款，及收购标的向关联方提供借款 3,000,000.00 元。 截至目前，上述款项未收回。公司此次的收购标的存在大额负 债，且存在大额未收回对外借款，存在一定风险。 4、应收账款全额计提导致的公司风险 因公司业务调整，原数字图书馆服务业务已停止，相关业 务人员已离职，部分应收账款无法实施对账程序，审计师无法 实施函证程序或无法得到回函，对该部分应收款全额计提坏账 准备，符合公司单独计提坏账准备的条件。后续公司将继续与 原控股股东沟通，继续催收该部分款项。存在应收账款无法收 回的风险。 5、公司主营业务变更导致存在经营不 确定性风险 公司被收购后，未来在积极支持和推进中创互动现有业务 发展的同时，以中创互动为平台，结合公司新实际控制人王建 林先生在药品批发、零售方面的背景、资源和经验，在适当时 机启动电子商务业务，将中创互动打造成全国性医药电商平台， 实现中创互动双主业发展，增强中创互动的持续盈利能力和长 期发展潜力，但开展医药电子商务尚未取得开展相应业务关键 资质证书、业务许可（《互联网药品交易服务资格证》、《互 联网药品信息服务资格证》）及相关关键技术，也具有一定的 不确定性，导致公司存在经营不确定性风险。 6、经营业绩大幅下滑的风险 公司2017年、2018年、2019年营业总收入分别为543,164.05 元、0.00 元 0.00 元，业绩较上年大幅下滑。公司被收购后，拟 开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，通过该 平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买 药品、医疗器械等服务。由于 2019 年度处于业务转型阶段，新 业务尚在准备阶段，因此经营业绩出现大幅下滑的风险。 7、经营规模较小带来的风险 公司 2017 年度、2018 年度 2019 年度营业收入金额分别为 543,164.05 元、0.00 元、0.00 元、相对于其他同类公司，公司业 务量和收入规模较小。公司现有资金、人才、业务资源储备均 相对较少，抗风险能力相对较弱，未来若宏观经济或行业整体 7 出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 China-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd 证券简称 中创互动 证券代码 870069 法定代表人 王建林 办公地址 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋凯波 职务 董事会秘书 电话 13261397992 传真 010-63381031 电子邮箱 clt@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 100760 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 数据处理和存储服务（I6540） 主要产品与服务项目 中创全民阅读数字平台、中创有声数字图书馆、网上尼山书院、 中创少儿多媒体数字图书馆 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,970,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王建林 实际控制人及其一致行动人 王建林、长治市广泰大药房连锁有限公司 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 911101080696450690 否 注册地址 北京市海淀区上庄乡白水洼村东 8 幢 808 否 注册资本 32,970,000 否 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 主办券商投资者联系电话 010-84183134 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 聂诗军、万俊才 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 0 0 毛利率% 0% 0% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,034,209.66 -1,976,188.97 2.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,034,209.66 -1,976,188.97 2.96% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.86% -7.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.86% -7.15% - 基本每股收益 -0.06 -0.06 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 25,594,474.67 27,082,339.38 -5.49% 负债总计 729,399.94 183,054.99 298.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,865,074.73 26,899,284.39 -7.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.75 0.82 -8.54% 资产负债率%（母公司） 2.84% 0.68% - 资产负债率%（合并） 2.84% 0.68% - 流动比率 2548.15% 14528.16% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -386,402.98 -92,706.98 316.80% 应收账款周转率 0% 0% - 存货周转率 0% 0% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -5.49% -5.36% - 营业收入增长率% 0% -100% - 净利润增长率% -2.96% -65.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,970,000 32,970,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 无 0 非经常性损益合计 0 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 0 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司原主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等文化教育单 位 提供各种应用服务。公司采用“产品设计—产品开发—产品销售—服务运营”的商业模式。在积极支持 和推进中创互动现有业务发展的同时，公司拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，处 于线上医药配送行业。目前尚在准备阶段，拥有“药灵通”网上运营平台，通过营运平台，与“山西太行医 药集团”、“山西省长治市医药公司”等药企联合，来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购 买药品、医疗器械等服务。报告期，公司尚在准备阶段，未实际展开业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 自 2017 年公司实际控制人变为王建林，经营情况发生了重大变化，原主营业务定位于教育行业的 数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等文化教育单位提供各种应用服务，变更为：开展医 药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台。报告期，公司尚在准备阶段，未实际展开业务，主营业 务收入为零，开发支出为 800,000 元，投资收益为 -1,165,808.45 元，发生管理费用 684,016.41 元，发 生利息收入 40,361.48 元，财务费用为-39,454.78 元，信用减值损失为-223,789.58 元，营业利润为 -2,034,159.66 元，营业外支出为 50 元，利润总额为-2,034,209.66 元，形成亏损 2,034,209.66 元。 公司现进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好，将有利于公司的 经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化妆品信息网络 平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力推广医药电商 平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限公司”。所以 经营业务发生变化，开展医药电子商务。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 18,393,040.95 71.86% 26,179,443.93 91.81% -29.99% 应收票据 应收账款 220,360.00 0.81% -100% 存货 投资性房地产 长期股权投资 5,820,591.55 22.74% 固定资产 3,871.11 0.02% 5,992.78 0.02% -35.40% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 25,594,474.67 100% 27,082,339.38 99.28% -5.94% 资产负债项目重大变动原因： 因 2019 年 2 月 3 日，支付山西省长治中药材有限公司股权款 680 万元，致使货币资金减少，同时 长期股权投资增加； 2019 年 6 月开始支付湖北盛大听书信息技术有限公司软件开发款，同时按照软件阶段性开发成果确 认开发支出 80 万元； 本公司实际控制人变更为王建林，实际控制人对公司现有业务和人员进行了大幅调整，以前业务基 本处于停滞状态，这就使原账面的“应收账款”下降 100%，“固定资产”及“无形资产”的减少属于正 常提折旧和摊销。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 0 - 0 - 0% 营业成本 0 0% 0 0% 0% 毛利率 0% - 0% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 684,016.41 0% 478,302.15 0% 43.01% 研发费用 0 0 财务费用 -39,454.78 0% -91,304.14 0% -56.79% 信用减值损失 -223,789.58 0% 0 14 资产减值损失 0 -1,286,823.57 0% -100% 其他收益 0 0 投资收益 -1,165,808.45 0% 0 公允价值变 动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 -2,034,159.66 0% -1,673,821.58 0% 21.53% 营业外收入 0 0% 0 营业外支出 50.00 0% 72,800.23 0% -99.93% 净利润 -2,034,209.66 0% -1,976,188.97 0% 2.94% 项目重大变动原因： 本公司实际控制人变更为王建林，公司原有的经营方针做了大幅度调整，拟在适当时机以中创互动 为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过平台来 从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2019 年仍处于准 备阶段，本年度无收入，亏损严重，导致构成损益的各项指标变化异常，管理费用上升 43.01%，财务费 用增加 56.79%，应收账款年限久远无法联系当事人，全额提信用减值损失，新购买股权的山西省长治中 药材有限公司 2019 年经营亏损致使中创互动按持股比例承担相应的投资损益。 2019 年新业务未开展，从而导致公司净利润大幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 0 0 0% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 0 0 0% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 合计 0 0% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 湖北盛大听书信息技术有限公司 1,000,000.00 100% 否 合计 1,000,000.00 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -386,402.98 -92,706.98 316.80% 投资活动产生的现金流量净额 -7,400,000.00 -496,700 1,389.83% 筹资活动产生的现金流量净额 0 496,000.00 -100% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量本期净额为-386,402.98 元，上期金额为-92,706.98 元，同比下降 316.8%。 由于 2019 年仍无收入业务，未产生相应的现金流入，支付职工工资及社保、审计费、督导费、顾问费 等费用导致经营活动产生的现金流量净额减少； 投资活动产生的现金流量本期净额为-7,400,000 元、上期金额为-496,700 元，同比下降 1389.83%。 因 2019 年公司收购山西省长治中药材有限公司 40%股份及支付湖北盛大听书信息技术有限公司软件开 发阶段性款项导致投资活动产生的现金流量净额减少； 筹资活动产生的现金流量本期净额为 0 元、上期金额为 496,700，同比下降 100%。公司 2019 年无 任何融资方面进款，导致筹资活动产生的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2019 年 12 月 31 日，山西省长治中药材有限公司的资产总额为 42,904,844.35 元、负债总额为 38,620,457.5 元、净资产为 4,284,386.85 元、2019 年营业收入为 3,941,259.21 元、营业成本为 2,725,490.41 元、净利润为-2,826,582.07 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为：大信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨 慎的原则，对上诉事项出具 的带强调事项段的无保留意见我们表示理解，该报告客观公正地反映了公 16 司 2019 年度财务状况及经营成果 。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应 收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票 据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润 和股东权益无影响。 本公司执行财会[2019]6 号的主要影响如下： 会计政策变更内 容和原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上 期 重 述 金 额 上期列报的报表项目及金额 应收票据和应收 账款拆分列示 应收票据 0.00 元 0.00 元 应收票据及应收账款：220,360.00 元 三、 持续经营评价 本公司 2019 年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际控制人王建林对公司原业务进 行了大 幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线 上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗 器械等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处准备阶段，新业务及时开展的不确定 性，会给公司的持续经营带来一定的风险。 应对措施：针对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好， 将有利于公司的经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、 化妆品信息网络平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大 力推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有 限公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人变更带来的风险 公司于 2017 年末更换了实际控制人，截至 2019 年 12 月 31 日，王建林共持股 27,339,132 股，持 股比例 82.92%，为公司实际控制人。实际控制人变更可能导致公司管理层发生变动，进而有可能影响 公司的经营方针、政策，给公 司的持续经营带来不确定性。 17 应对措施：本次股票发行完成后，公司实际控制人王建林及其关联方与公司之间的业务不存在同 业竞争，同时公司控股股东王建林承诺将采取必要措施保持公司的独立性，避免同业竞争，减少和规范 关联交易，不会对公司持续经营产生负面影响。为保证公司的运营预期能正常进行，本公司已采取如下 措施予以缓解： （1）与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化妆品信息网络平台， 将会为公司带来一定的经济收入。 （2）公司利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力推广医 药电商平台。 （3）为提高公经司营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限公司”。 2、持续经营能力的风险 本公司 2019 年年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际控制人王建林对公司原业务进行了 大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发 线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医 疗器械等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处准备阶段，新业务及时开展的不确 定性，会给公司的持续经营带来一定的风险。 应对措施：争对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好， 将有利于公司的经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、 化妆品信息网络平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大 力推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，拟收购“山西省长治中药 材有限公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。 3、收购参股子公司的风险 为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，公司价值和股东 回报， 结合公司控股股东的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司医药电商平台业务提供 产品 支持，保障公司医药电商平台货源的稳定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公司通过支付现 金的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中药材有限公司 40%的股权，本次股权转让价 格合计 18.64 万元。具体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露平台（）上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司收购资产暨关联交 易的公告》公告编号：2018-071。此次收购的山西省长治中药材有限公司存在 33,300,000.00 元向银行 短期借款，及 37,000,000.00 元其他应收款，及收购标的向关联方提供借款 3,000,000.00 元。截至目前， 上述款项未收回。公司此次的收购标的存在大额负债，且存在大额未收回对外借款，存在一定风险。 应对措施：争对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好， 将有利于公司的经营。同时并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等， 大力推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药 材有限公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。参股公 司正在积极的追讨欠款。 4、应收账款全额计提导致的公司风险 因公司业务调整，原数字图书馆服务业务已停止，相关业务人员已离职，部分应收账款无法实施对 账程序，审计师无法实施函证程序或无法得到回函，对该部分应收款全额计提坏账准备，符合公司单独 计提坏账准备的条件。后续公司将继续与原控股股东沟通，继续催收该部分款项。存在应收账款无法收 回的风险。 应对措施：规避应收账款无法正常回收所带来的资金风险，同时可以迅速低成本地筹集企业所需的 资金，解决应收账款占用流动资金的问题,是企业融资的新方式。例如办理应收账款抵押贷款。 18 5、公司主营业务变更导致存在经营不确定性风险 公司被收购后，未来在积极支持和推进中创互动现有业务发展的同时，以中创互动为平台，结合公 司新实际控制人王建林先生在药品批发、零售方面的背景、资源和经验，在适当时机启动电子商务业务， 将中创互动打造成全国性医药电商平台，实现中创互动双主业发展，增强中创互动的持续盈利能力和长 期发展潜力，但开展医药电子商务尚未取得开展相应业务关键资质证书、业务许可（《互联网药品交易 服务资格证》、《互联网药品信息服务资格证》）及相关关键技术，也具有一定的不确定性，导致公司 存在经营不确定性风险。 应对措施：公司实际控制人王建林为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈利 能力和发展潜力；保证公司的运营预期能正常进行，本公司已采取如下措施予以缓解： （1）与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化妆品信息网络平台， 将会为公司带来一定的经济收入。 （2）公司利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力推广医 药电商平台。 （3）为提高公经司营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限公司” 6、经营业绩大幅下滑的风险 公司 2017 年、2018 年、2019 年营业总收入分别为 543,164.05 元、0.00 元、0.00 元，业绩较上年大 幅下滑。公司被收购后，未来在积极支持和推进中创互动现有业务发展的同时，以中创互动为平台，结 合公司新实际控制人王建林先生在药品批发、零售方面的背景、资源和经验，在适当时机启动电子商务 业务，将中创互动打造成全国性医药电商平台，实现中创互动双主业发展，增强中创互动的持续盈利能 力和长期发展潜力，但开展医药电子商务尚未取得开展相应业务关键资质证书、业务许可（《互联网药 品交易服务资格证）》《互联网药品信息服务资格证》）及相关关键技术，也具有一定的不确定性，导 致公司存在经营不确定性风险。 应对措施：公司被收购后，拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来 从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2019 年度处于业 务转型阶段，新业务尚在准备阶段，因此经营业绩出现大幅下滑的风险。 7、规模较小带来的风险公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度营业收入金额分别为 543,164.05 元、0.00 元、0.00 元相对于其他 同类公司，公司业务量和收入规模较小。公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风险能力 相对较弱，未来若宏观经济或行业整体出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 应对措施：公司一方面坚持差异化战略，通过认真研读国家最新政策，深入挖掘客户需求，以研制 出更具有市场竞争力的产品。同时，公司拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，实际 控制人利用自身在医药行 业多年的丰富经验和行业资源，增加销售收入。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保 余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 20 山 西 比 弗 利 酒 店 有 限 公司 否 16,000,000.00 0 16,000,000.00 2019 年 7 月 23 日 2019 年 12 月 23 日 质押 一般 已事 后补 充履 行 总计 - 16,000,000.00 0 16,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 16,000,000 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 公司于 2019 年 7 月 23 日与长治银行股份有限公司府西支行签订《质押合同》，为山西比弗利酒店有限 公司（实际控制人王建林之女、公司董事王希茜持股 60%）与长治银行签署的《流动资金贷款合同》提 供质押担保，质物为公司名下结构性存款 1600 万元。截至 2019 年 12 月 23 日，山西比弗利酒店有限 公司已将借款归还，公司与长治银行的质押担保已经解除。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 长治市广泰大药房 连锁有限公司 资金拆借 45,000 45,000 已事前及时履 行 2019 年 8 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 必要性和真实意图：公司平安银行网银损坏，不能正常支付审计费用，临时拆借关联方长治市广泰 大药房连锁有限公司资金 45,000 元。已于 2020 年 3 月 13 日全额归还。 关联交易对公司的影响：对于公司持续经营不造成影响。 (四) 调查处罚事项 公司于 2017 年 11 月 3 日取得股票发行股份登记函，发行股份募集资金 共计 2275.27 万元。2019 年 7 月 6 日，经公司股东大会审议同意，将其中募集 的 1600 万元用于购买长治银行结构性存款，并在 全国股转系统指定平台进行了 信息披露。2019 年 7 月 23 日，山西比弗利酒店有限公司（以下简称“山 西比弗 利公司”）与长治银行签署《流动资金贷款合同》。同时，中创互动与长治银行签 订《质押合同》 为山西比弗利公司的贷款提供质押担保，质物为中创互动名下的 1600 万元结构性存款，该存款为中创 互动定增专户的募集资金所购买，其募集 用途为补充挂牌公司流动资金。中创互动实际控制人王建林 之女，中创互动董事 王茜持有山西比弗利公司 60％的股份。中创互动使用 1600 万募集资金购买的结 21 构性存款进行对外担保事项未经内部决策程序，亦未履行信息披露义务。 公司于 2020 年 3 月 26 日收到全国中小企业股份转让系统对公司的处罚决定书：股转系统发 [2020]209 号《关于给予中创互动（北京）数字科技股份有限公司及相关责任主体纪律处分的决定》 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,014,057 15.21% 3,336,810 8,350,867 25.33% 其中：控股股东、实际控制 人 2,719,999 8.25% 2,685,000 5,404,999 16.39% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 27,955,943 84.79% -3,336,810 24,619,133 74.67% 其中：控股股东、实际控制 人 24,619,133 74.67% 0 24,619,133 74.67% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,970,000 - 0 32,970,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王建林 27,339,132 0 27,339,132 82.9212% 24,619,133 2,719,999 2 余世玲 5,630,868 -2,685,000 2,945,868 8.9350% 0 2,945,868 3 长 治 市 广 泰 大 药 房 连 锁 有 限 公司 0 2,685,000 2,685,000 8.1438% 0 2,685,000 合计 32,970,000 0 32,970,000 100.00% 24,619,133 8,350,867 普通股前十名股东间相互关系说明：前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：王建林先生任 长治市广泰大药房连锁有限公司法定代表人、执行董事、持有长治市广泰大药房连锁有限公司 26.57%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东王建林持有公司 27,339,132 股，持股比例 82.92%。 王建林先生，男，回族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，1986 年 6 月毕业于山西 财经学院，取得本科学历。2002 年 5 月至今任长治市广泰房地产开发有限公司总经理；2004 年 12 月 至今任长治市广泰大药房连锁有限公司法定代表人、执行董事；2008 年 10 月至今任山西省长治医药 有限公司法定代表人、执行董事；2009 年 6 月至今任长治市锦泰房地产开发有限公司执行董事；2010 年 8 月至今任安徽省锦泰房地产开发有限公司执行董事；2012 年 5 月至今任山西省长治中成药有限公 司执行董事；2012 年 5 月至今任山西省长治中药材有限公司执行董事；2015 年 1 月至今任山西太行 医药集团有 限公司法定代表人、执行董事；2017 年 3 月至今任长治市广泰哈喽儿童游乐服务有限公 司监事；2017 年 12 月 8 日至今，任中创互动公司总经理；2017 年 12 月 23 日至今，任中创互动 公司董事。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人发生了变化。长治市广泰大药房连锁有限公司 2019 年成为公司股东后， 公司实际控制人由王建林变更为王建林和长治市广泰大药房连锁有限公司。长治市广泰大药房连锁有限 公司持有公司 2,685,000 股，持股比例 8.14%。王建林先生直接持有长治市广泰大药房连锁有限公司 26.57%的股权，担任执行董事和总经理为其实际控制人。综上，公司实际控制人为王建林和治市广泰大 药房连锁有限公司。 王建林先生，男，回族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，1986 年 6 月毕业于山西 财经学院，取得本科学历。2002 年 5 月至今任长治市广泰房地产开发有限公司总经理；2004 年 12 月 至今任长治市广泰大药房连锁有限公司法定代表人、执行董事；2008 年 10 月至今任山西省长治医药 有限公司法定代表人、执行董事；2009 年 6 月至今任长治市锦泰房地产开发有限公司执行董事；2010 年 8 月至今任安徽省锦泰房地产开发有限公司执行董事；2012 年 5 月至今任山西省长治中成药有限公 司执行董 事；2012 年 5 月至今任山西省长治中药材有限公司执行董事；2015 年 1 月至今任山西太 行医药集团有 限公司法定代表人、执行董事；2017 年 3 月至今任长治市广泰哈喽儿童游乐服务有限 公司监事；2017 年 12 月 8 日至今，任中创互动公司总经理；2017 年 12 月 23 日至今，任中创互 动公司董事。 长治市广泰大药房连锁有限公司法定代表人：王建林；设立日期：2003 年 4 月 3 日；注册资本：2010 万元；住所：长治市城区府西路 28 号；所属行业：零售业；主要业务：药品零售；统一社会信用代码： 91140400748565159Y。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用途的 募集资金金 额 是否履行 必要决策 程序 1 2017 年 7 月 20 日 22,752,700 6,800,000 是 将原计划用于“中创多 媒体数字借阅机”项目 研发的 925.00 万元中 的 680.00 万元变更为对 参股公司山西省长治中 药材有限公司的实缴出 资，将原计划用于“中 创多媒体数字借阅机” 项目研发的 925.00 万 元中的 245.00 万元变 更为补充公司流动资 金，将原计划用于“拓 展公司销售渠道”的 962.00 万元变更为补 充公司流动资金。 18,870,000.00 已事前及 时履行 1 2017 年 7 月 20 日 22,752,700 16,000,000 否 闲置流动资金购买半年 期结构性存款（2019 年 7 月 10 日至 2020 年 4 月 10 日） 16,000,000 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： （一）2019 年 1 月 16 日，公司召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第八次会议，分 别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。该议案提交公司 2019 年第一次临时股东大会审 议，并于 2019 年 2 月 1 日召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的 议案》；公司于 2019 年 2 月 3 日按照募集资金用途支付山西省长治中药材有限公司 680 万元股权款。 （二）2019 年 6 月 19 日，公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置 募集资金购买短期理财产品及国债逆回购品种》。该议案提交公司 2019 年第一次临时股东大会审议， 并于 2019 年 7 月 6 日召开 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买短 期理财产品及国债逆回购品种》；公司于 2019 年 7 月 10 日将闲置流动资金 1600 万在长治银行府西支 25 行购买结构性存款。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王建林 董事长、总经 理 男 1963 年 11 月 本科 2017 年 11 月 23 日 2019 年 4 月 10 日 否 程献青 董事 女 1964 年 12 月 本科 2017 年 12 月 23 日 2019 年 4 月 10 日 否 王希茜 董事 女 1988 年 12 月 硕士 2018 年 3 月 13 日 2019 年 4 月 10 日 否 李国珍 董事、财务负 责人 男 1970 年 10 月 本科 2018 年 2 月 26 日 2019 年 4 月 10 日 否 宋凯波 董事、董事会 秘书 男 1980 年 11 月 大专 2018 年 2 月 26 日 2019 年 4 月 10 日 否 刘毓 监事会主席、 股东监事 女 1969 年 12 月 高中 2018 年 8 月 20 日 2019 年 4 月 10 日 否 程建平 股东监事 男 1969 年 8 月 高中 2018 年 8 月 20 日 2019 年 4 月 10 日 否 姜慧芳 职工监事 女 1908 年 8 月 大专 2018 年 8 月 20 日 2019 年 4 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 公司未换届说明：公司原始业务进行调整后，新的人事会进行调整，近期会进行公司换届。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王建林与董事程献青系夫妻关系；董事长王建林与董事王希茜系父女关系；董事程献青 与王希茜系母女关系；董事宋凯波与监事姜慧芳系夫妻关系；监事刘毓与监事程建平系夫妻关系。除此 以外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王建林 董事长、总经 理 27,339,132 0 27,339,132 82.92% 0 合计 - 27,339,132 0 27,339,132 82.92% 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 2 2 行政管理人员 2 2 财务人员 2 2 技术人员 2 2 销售人员 2 2 员工总计 10 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 4 4 专科 4 4 专科以下 2 2 员工总计 10 10 一.1 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2019 年，公司就信息披露及募集资金管理进行规范。进一步确保公司信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，提高信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法 规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则 进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大 会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、 《公司章程》和《股东大会议事 规 则》 及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定 的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未进行公司章程修改 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （一）2019 年 1 月 16 日第一届董事会第十七次会议审议通过《关 于变更部分募集资金用途》、 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东 大会的议案》的议案 30 （二）2019 年 4 月 29 日第一届董事会第十八次会议审议通过《关 于〈2018 年度总经理工作报告〉》、《关于〈2018 年度董事会工作报 告〉》、《关于〈2018 年度审计报告〉》、《关于〈2018 年度财务决算报 告〉》、《关于<2019 年度财务预算报告〉》、《关于〈2018 年度不进行 利润分配〉》、 《关于〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘要〉》、 《关于<续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2019 年度财 务审计机构>》、《关于〈控股股东、实际控制人及其他关联方占用资 金情况的专项报告〉》、 《关于<募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>》、《关于<提请召开 2018 年年度股东大会>》、《关于补充确认关 联交易情况的议案》的议案 （三）2019 年 6 月 19 日第一届董事会第十九次会议审议通过《关 于使用部分闲置募集资金购买短期理财产品及国债逆回购品种》、 《关 于提请召开公司 2019 年第二次临时股东大会》的议案 （四）2019 年 8 月 30 日第一届董事会第二十次会议审议通过 《2019 年半年度报告》、《中创互动（北京）数字科技股份有限公司 关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案 监事会 3 （一）2019 年 1 月 16 日第一届监事会第八次会议审议通过《关于 变更部分募集资金用途》的议案 （二）2019 年 4 月 29 日第一届监事会第九次会议、 《关于〈2018 年 度监事会工作报告〉》、、《关于〈2018 年度财务决算报告〉》、《关于 <2019 年度财务预算报告〉》、《关于〈2018 年度不进行利润分配〉》、 《关于〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘要〉》、《关于〈控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情况的专项报告〉》、《关 于<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>》、《关于<提请召开 2018 年年度股东大会>》的议案 （三）2019 年 8 月 30 日第一届监事会第十次会议《2019 年半年 度报告》、《中创互动（北京）数字科技股份有限公司关于募集资金存 放与实际使用情况的专项报告》的议案 股东大会 3 （一）2019 年 2 月 1 日 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关 于变更部分募集资金用途》、 《关于变更募集资金专项账户及重新签订 三方监管协议》的议案 （二）2019 年 5 月 31 日 2018 年年度股东大会会议审议通过《关 于〈2018 年度董事会工作报告〉》、《关于<2018 年度监事会工作报 告>》、《关于〈2018 年度审计报告〉》、《关于〈2018 年度财务决算报 告〉》、《关于<2019 年度财务预算报告〉》、《关于〈2018 年度不进行 利润分配〉》、 《关于〈2018 年年度报告〉和〈2018 年年度报告摘要〉》、 《关于<续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2019 年度财 务审计机构>》、《关于〈控股股东、实际控制人及其他关联方占用资 金情况的专项告〉》、《关于<募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>》、《关于补充确认关联交易情况的议案》的议案 （三）2019 年 7 月 6 日 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关 于使用部分闲置募集资金购买短期理财产品及国债逆回购品 种》的 议案 31 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信息 披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完 整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、 自主经营，独立承担责任和风险 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》以及《信息披露管理 办 法》，建立健全了各项内部控制制度。公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理结 构及内部组织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法律法 规和公司各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的。 （1） 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2） 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工 作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3） 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公 司制定了《信息披露管理制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。另外，公司已于年初制定了《年 度报告重大差错责任追究制度》，进一步增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2020】第 1-02862 号 审计机构名称 大信会计事务所（特殊普通合伙人） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 聂诗军、万俊才 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2020]第 1-02862 号 中创互动（北京）数字科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二（二）持续经营”、“九、其他重要事项”所述，中 创互动公司实际控制人变更为王建林后，新的实际控制人对业务和人员进行了大幅调整，原有业务已停 33 止，新业务仍在筹备阶段，导致 2019 年度未实现营业收入，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大 疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 34 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页为中创互动（北京）数字科技股份有限公司大信审字[2020]第 1-02862 号签章页） 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂诗军 中 国 · 北 京 中国注册会计师：万俊才 二〇二〇年四月三十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 18,393,040.95 26,179,443.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 220,360.00 35 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 58,795.19 60,366.80 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 134,342.54 134,342.54 流动资产合计 18,586,178.68 26,594,513.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 5,820,591.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,871.11 5,992.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 383,833.33 481,833.33 开发支出 800,000 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 7,008,295.99 487,826.11 资产总计 25,594,474.67 27,082,339.38 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 36 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 248,816.54 135,371.59 应交税费 其他应付款 480,583.4 47,683.4 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 729,399.94 183,054.99 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 729,399.94 183,054.99 所有者权益（或股东权益）： 股本 32,970,000 32,970,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 37 资本公积 1,183,001.99 1,183,001.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -9,287,927.26 -7,253,717.60 归属于母公司所有者权益合计 24,865,074.73 26,899,284.39 少数股东权益 所有者权益合计 24,865,074.73 26,899,284.39 负债和所有者权益总计 25,594,474.67 27,082,339.38 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 0 0 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 644,561.63 386,998.01 其中：营业成本 0 0 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 0 0 管理费用 684,016.41 478,302.15 研发费用 财务费用 -39,454.78 -91,304.14 其中：利息费用 利息收入 40,361.48 92,416.34 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） -1,165,808.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,165,808.45 38 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -223,789.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,286,823.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,034,159.66 -1,673,821.58 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 50.00 72,800.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,034,209.66 -1,746,621.81 减：所得税费用 0 229,567.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,034,209.66 -1,976,188.97 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,034,209.66 -1,976,188.97 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,034,209.66 -1,976,188.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 39 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 216,900.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 85,361.48 3,695,436.34 经营活动现金流入小计 85,361.48 3,912,336.34 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,127.05 17,805.24 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 420,637.41 3,987,238.08 40 经营活动现金流出小计 471,764.46 4,005,043.32 经营活动产生的现金流量净额 -386,402.98 -92,706.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 600,000.00 496,700.00 投资支付的现金 6,800,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,400,000.00 496,700.00 投资活动产生的现金流量净额 -7,400,000.00 -496,700.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 496,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 496,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,786,402.98 -93,406.98 加：期初现金及现金等价物余额 26,179,443.93 26,272,850.91 六、期末现金及现金等价物余额 18,393,040.95 26,179,443.93 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,970,000 1,183,001.99 -7,253,717.60 26,899,284.39 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,970,000 11,830,001.99 -7,253,717.60 26,899,284.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,034,209.66 -2,034,209.66 （一）综合收益总额 -2,034,209.66 -2,034,209.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,970,000 1,183,001.99 -9,287,927.26 24,865,074.73 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,970,000 687,001.99 -5,277,528.63 28,379,473.36 加：会计政策变更 0 0 0 0 43 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,970,000 687,001.99 -5,277,528.63 28,379,473.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 496,000 -1,976,188.97 -1,480,188.97 （一）综合收益总额 -1,976,188.97 -1,976,188.97 （二）所有者投入和减少资本 496,000 496,000 1．股东投入的普通股 496,000 496,000 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 44 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,970,000 1,183,001.99 -7,253,717.60 26,899,284.39 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 45 - 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2013 年 5 月 13 日，取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码为 911101080696450690，公司类型为股份有限公司（非上市公、自然人投资或控股），住所为北 京市海淀区上庄乡白水洼村东 8 幢 808。 本公司于 2016 年 11 月 24 日取得股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的同意函，并于 2016 年 12 月 15 日在全国股转系统挂牌，证券简称“中创互动”，证券代码 870069，位于基础层。 本公司主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等 文化教育单位提供各种应用服务。本公司 2017 年 11 月定向增发完成后，实际控制人变更为王 建林，实际控制人对公司现有业务进行了大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医 药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台。本公司营业范 围主要包括：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；技术推广；软件开发；计算机系 统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；互联网信息服务；从事互联网文化活动； 广播电视节目制作等。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 30 日决议批准报出。 本公司合并范围与上年相同，无需要合并的子公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本财务报表以持续经营为基础列报。2017 年 7 月 26 日，2017 年第二次 临时股东大会决议通过《关于〈中创互动（北京）数字科技股份有限公司股票发行方案〉的 议案》，本次定向增发后，本公司实际控制人变更为王建林。截至 2019 年 12 月 31 日，王建林 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 46 - 共持股 27,339,132 股，持股比例 82.92%。公司实际控制人变更后，公司管理层、经营方针及政 策均发生变动，对公司原有经营业务进行了大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展 医药电子商务业务，即借助中创互动的平台优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台 来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于新业 务在 2019 年度仍处于筹备阶段，导致本公司 2019 年度未实现营业收入，亏损严重，有迹象显 示自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力可能存在重大不确定性。为保证公司的生产预期 能正常进行，并使会计报表所依据的持续经营假设的合理性存在，本公司已采取如下措施予 以缓解： 1、取得“智慧社区-药灵通平台”的使用权和迭代开发权。“智慧社区-药灵通平台”软件是一 款用于推广医药电商的平台软件，该平台可用来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提 供线上购买药品、医疗器械等服务，为公司接下来开展医药电子商务业务提供了技术平台。 2、投资参股山西省长治中药材有限公司。本公司于 2018 年 11 月与实际控制人王建林签 订了《股权转让协议》，通过现金方式收购山西省长治中药材有限公司 40%股权，交易价格为 186,400.00 元。山西省长治中药材有限公司于 2019 年 1 月进行工商登记变更，成为本公司的参 股企业。2019 年 2 月，本公司对山西省长治中药材有限公司追加出资 6,800,000.00 元。山西省 长治中药材有限公司主营业务为中药材产品的批发与销售，能为公司开展医药电商业务提供 药材产品，保证平台货源的稳定，有助于促进公司实施将中创互动打造成为全国性医药电商 平台公司的发展战略，为公司长期稳定发展提供有力支撑。 3、委托开发太行药业电子商务平台。本公司于 2019 年 6 月与湖北盛大听书信息技术有限 公司签订《技术开发合同》，委托湖北盛大听书信息技术有限公司开展“太行药业电子商务平台” 信息发布系统、支付系统和数据库结构设计的专项技术定制开发服务，金额 1,000,000.00 元。 截至 2019 年 12 月 31 日，项目累计确认开发支出 800,000.00 元，已支付 600,000.00 元。太行药 业电子商务平台将用来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器 械等服务。 三、重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 47 - （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 48 - 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营 企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 49 - 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 50 - （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 51 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未 发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照 其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按 照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 52 - 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型 计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化 ②预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况 的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。 ③借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险 增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范 围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。 ④借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人 产品的需求下降。 ⑤预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。 ⑥借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。 ⑦逾期信息。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：备用金 其他应收款组合 2：关联方款项 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 53 - 其他应收款组合 3：往来款 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 54 - 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 55 - 及器具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产 的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定 资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 8 5 11.88 办公家具及器具 5 5 19.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十三) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 56 - 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 非专利技术 5 年限平均法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 57 - 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件 的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十七) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 58 - 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司业务收入的具体确认原则为： ①直营销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司提供数字阅读产品后，经双 方确认后进行验收，公司在收到验收确认单时确认收入。 ②经销合作销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司向经销商提供数字阅读 产品后，公司取得产品收货确认单时确认收入。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 59 - ③系统平台的开发收入为公司完成系统平台开发后，在系统平台正常使用，经双方确认 后进行验收，公司取得验收单时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算 价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 60 - 利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (二十) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 61 - 以确认。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十二) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模 式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 62 - 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用 损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会 计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会 计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计 政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 本公司执行财会[2019]6 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 应收票据和应收账 款拆分列示 应收票据 0.00 元 0.00 元 应收票据及应收账款：220,360.00 元 应收账款 0.00 元 220,360.00 元 四、税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物、应税劳务收入和应税服务收入计算销项税，并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 13%、6% 消费税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 城市维护建设税 按应纳流转税额计缴 3% 企业所得税 企业所得税按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% (二) 重要税收优惠及批文 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 63 - （1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4号）、《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税[2008]92号）、《财政部国家税务 总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，国家鼓励在我国境内开 发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征 收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税[2016]36号）相关规定，试点纳税人 提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司相关技术开 发、转让等服务收入免征增值税。 财务报表附注 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,012.00 1,012.00 银行存款 18,392,028.95 26,178,431.93 合计 18,393,040.95 26,179,443.93 (二) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,764,744.96 100.00 1,764,744.96 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 合计 1,764,744.96 100.00 1,764,744.96 100.00 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 64 - 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,393,300.00 78.95 1,393,300.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 371,444.96 21.05 151,084.96 40.67 其中：账龄组合 371,444.96 21.05 151,084.96 40.67 合计 1,764,744.96 100.00 1,544,384.96 87.51 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损 失率(%) 计提理由 北京中合云通科技发展 有限公司 575,000.00 575,000.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 滨州市图书馆 390,000.00 390,000.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 山东省图书馆 165,000.00 165,000.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 襄阳市图书馆 145,000.00 145,000.00 3-4 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 同方知网（北京）技术 有限公司 97,000.00 97,000.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 湖北中网科技有限公司 85,200.00 85,200.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 黄石市图书馆 65,000.00 65,000.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 湖北省图书馆 20,000.00 20,000.00 3-4 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 湖北九州农信科技有限 公司 19,800.00 19,800.00 3-4 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 雅安市图书馆 13,400.00 13,400.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 山东数图科技有限公司 2,700.00 2,700.00 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 北京国图书刊服务有限 责任公司 130,000.00 130,000.00 3-4 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 北京国图书刊服务有限 责任公司 56,644.96 56,644.96 4-5 年 100.00 账龄长，已逾期，经办人 离职，预计无法收回 合计 1,764,744.96 1,764,744.96 100.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 314,800.00 30.00 94,440.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 65 - 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 3 至 4 年 56,644.96 100.00 56,644.96 4 至 5 年 5 年以上 合计 371,444.96 40.67 151,084.96 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 220,360.00 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 北京中合云通科技发展有限公司 575,000.00 32.58 575,000.00 滨州市图书馆 390,000.00 22.10 390,000.00 北京国图书刊服务有限责任公司 186,644.96 10.58 186,644.96 山东省图书馆 165,000.00 9.35 165,000.00 襄阳市图书馆 145,000.00 8.22 145,000.00 合计 1,461,644.96 82.82 1,461,644.96 (三) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 200,533.77 198,675.80 减：坏账准备 141,738.58 138,309.00 合计 58,795.19 60,366.80 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 195,309.00 195,309.00 备用金 5,224.77 3,366.80 减：坏账准备 141,738.58 138,309.00 合计 58,795.19 60,366.80 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 1,857.97 0.93% 63,366.80 31.89% 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 66 - 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 至 2 年 63,366.80 31.60% 2 至 3 年 135,309.00 68.11% 3 至 4 年 135,309.00 67.47% 4 至 5 年 5 年以上 合计 200,533.77 100.00% 198,675.80 100.00% （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 3,000.00 135,309.00 138,309.00 期初余额在本期重 新评估后 3,000.00 135,309.00 138,309.00 本期计提 429.58 3,000.00 3,429.58 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 429.58 6,000.00 135,309.00 141,738.58 其中，第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细 债务单位 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 划分原因 北京航丰园科技发 展有限责任公司 84,109.00 84,109.00 100.00 回收可能性 淄博市图书馆 51,200.00 51,200.00 100.00 回收可能性 合计 135,309.00 135,309.00 100.00 —— （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 北京航丰园科技发展有限责任公司 往来款 84,109.00 3 至 4 年 41.94 84,109.00 北京博星证券投资顾问有限公司 往来款 60,000.00 1 至 2 年 29.92 6,000.00 淄博市图书馆 往来款 51,200.00 3 至 4 年 25.53 51,200.00 宋凯波 备用金 3,366.80 1 至 2 年 1.68 336.68 夏春梅 备用金 1,857.97 1年以内 0.93 92.90 合计 —— 200,533.77 —— 100.00 141,738.58 (四) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 67 - 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 134,342.54 134,342.54 合计 134,342.54 134,342.54 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 68 - (五) 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 山西省长治市中药材有限公司 6,986,400.00 -1,165,808.45 5,820,591.55 小计 6,986,400.00 -1,165,808.45 5,820,591.55 合计 6,986,400.00 -1,165,808.45 5,820,591.55 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 69 (六) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 3,871.11 5,992.78 固定资产清理 减：减值准备 合计 3,871.11 5,992.78 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 6,700.00 6,700.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,700.00 6,700.00 二、累计折旧 1.期初余额 707.22 707.22 2.本期增加金额 2,121.67 2,121.67 （1）计提 2,121.67 2,121.67 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,828.89 2,828.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,871.11 3,871.11 2.期初账面价值 5,992.78 5,992.78 (七) 无形资产 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 70 1.无形资产情况 项目 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 490,000.00 490,000.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4.期末余额 490,000.00 490,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 8,166.67 8,166.67 2.本期增加金额 98,000.00 98,000.00 （1）计提 98,000.00 98,000.00 3.本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4.期末余额 106,166.67 106,166.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）失效且终止确认的部分 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 383,833.33 383,833.33 2.期初账面价值 481,833.33 481,833.33 (八) 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发 支出 其他 计入当期损 益 确认为无 形资产 太行药业电子商务平台 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 (九) 应付职工薪酬 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 71 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 123,491.16 130,431.04 39,896.95 214,235.54 离职后福利-设定提存计划 11,880.43 34,140.96 11,230.10 34,581.00 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 135,371.59 164,572.00 51,127.05 248,816.54 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 115,788.00 106,000.00 31,500.00 190,288.00 职工福利费 社会保险费 7,703.16 24,431.04 8,396.95 23,947.54 其中：医疗保险费 7,113.11 22,053.60 7,753.80 21,776.71 工伤保险费 118.01 914.40 128.63 726.00 生育保险费 472.04 1,463.04 514.52 1,444.83 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 123,491.16 130,431.04 39,896.95 214,235.54 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 11,487.14 32,921.64 10,801.47 33,376.98 失业保险费 393.29 1,219.32 428.63 1,204.02 企业年金缴费 合计 11,880.43 34,140.96 11,230.10 34,581.00 (十) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 480,583.40 47,683.40 合计 480,583.40 47,683.40 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 72 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 480,583.40 47,683.40 合计 480,583.40 47,683.40 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 王建林 40,000.00 实际控制人为公司垫付的业务款 合计 40,000.00 —— (十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王建林 27,339,132.00 27,339,132.00 余世玲 5,630,868.00 -2,685,000.00 -2,685,000.00 2,945,868.00 长治市广泰大药 房连锁有限公司 2,685,000.00 2,685,000.00 2,685,000.00 合计 32,970,000.00 0.00 0.00 32,970,000.00 (十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 687,001.99 687,001.99 二、其他资本公积 496,000.00 496,000.00 合计 1,183,001.99 1,183,001.99 (十三) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -7,253,717.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -7,253,717.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,034,209.66 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -9,287,927.26 (十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬及社保 164,572.00 109,261.56 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 73 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 962.00 1,320.00 办公费 4,817.00 16,214.01 差旅费 20,654.74 20,518.39 折旧费 2,121.67 707.22 摊销费 98,000.00 8,166.67 中介费 319,800.00 275,849.05 租赁费 38,000.00 其他 35,089.00 46,265.25 合计 684,016.41 478,302.15 (十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 40,361.48 92,416.34 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 449.80 1,112.20 其他支出 456.90 合计 -39,454.78 -91,304.14 (十六) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,165,808.45 合计 -1,165,808.45 (十七) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 220,360.00 -- 其他应收款信用减值损失 3,429.58 -- 合计 223,789.58 -- (十八) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 1,172,231.47 其他应收款坏账损失 114,592.10 合计 1,286,823.57 (十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产损坏报废损失 72,800.23 罚款支出 50.00 50.00 合计 50.00 72,800.23 50.00 (二十) 所得税费用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 74 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 递延所得税费用 229,567.16 其他 合计 229,567.16 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -2,034,209.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -305,131.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 304,979.65 所得税费用 (二十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 85,361.48 3,695,436.34 其中：借入广泰药房款 45,000.00 利息收入 40,361.48 92,416.34 与关联方的往来款 3,400,000.00 收到退回的保证金 203,020.00 支付其他与经营活动有关的现金 420,637.41 3,987,238.08 其中：中介费 319,800.00 335,849.05 差旅费 20,654.74 20,518.39 办公费 3,317.00 16,214.01 业务招待费 962.00 1,320.00 租赁费 38,000.00 罚款支出 50.00 与关联方的往来款 3,400,000.00 其他 37,853.67 213,336.63 (二十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 75 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 -2,034,209.66 -1,976,188.97 加：信用减值损失 223,789.58 -- 资产减值准备 1,286,823.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投 资性房地产折旧 2,121.67 707.22 无形资产摊销 98,000.00 8,166.67 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 72,800.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 1,165,808.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 229,567.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,857.97 333,209.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,944.95 -47,792.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -386,402.98 -92,706.98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,393,040.95 26,179,443.93 减：现金的期初余额 26,179,443.93 26,272,850.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,786,402.98 -93,406.98 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,393,040.95 26,179,443.93 其中：库存现金 1,012.00 1,012.00 可随时用于支付的银行存款 18,392,028.95 26,178,431.93 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 76 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 18,393,040.95 26,179,443.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 一、 在其他主体中的权益 (一) 在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处 理方法 直接 间接 山西省长治中药材有限公司 山西省 长治市 批发业 40.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 山西省长治中药材有限公司 山西省长治中药材有限公司 流动资产 42,896,473.01 38,722,812.13 其中：现金和现金等价物 4,061,389.26 198,859.39 非流动资产 8,371.34 15,103.34 资产合计 42,904,844.35 38,737,915.47 流动负债 38,620,457.50 38,426,946.55 非流动负债 负债合计 38,620,457.50 38,426,946.55 少数股东权益 归属于母公司股东权益 4,284,386.85 310,968.92 按持股比例计算的净资产份额 1,713,754.74 调整事项 其中：商誉 4,106,836.81‬ 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 5,820,591.55 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价 值 营业收入 3,941,259.21 财务费用 3,196,120.26 所得税费用 49,770.51 净利润 -2,826,582.07 调整后净利润 -2,914,521.11 终止经营的净利润 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 77 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 二、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 王建林 82.92 82.92 其中王建林对本公司直接持股比例为 82.92%，通过长治市广泰大药房连锁有限公司间接 持股的比例为 8.14%,两者合计持股比例为 91.06%。 (二) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王建林 董事长 王希茜 董事 程献青 董事 宋凯波 董事；董事会秘书 李国珍 董事；财务负责人 刘毓 监事会主席；股东监事 程建平 股东监事 姜慧芳 职工监事 王予希 产品经理 长治市广泰大药房连锁有限公司 股东；实际控制人控制的其他公司 山西太行医药集团有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西省长治医药有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市广泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西省长治中成药有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西广泰新丝路商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市广泰哈喽儿童游乐服务有限公司 实际控制人控制的其他公司 安徽省锦泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市德泰物资有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市锦泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 鹏吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西比弗利酒店有限公司 实际控制人之女、董事王希茜控制的公司 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 78 (四) 关联交易情况 1.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁费 用 上期确认的租赁费 用 程献青 中创互动（北京）数 字科技股份有限公 司 租赁办公场所 0.00 0.00 注：公司于 2018 年 9 月 20 日起承租由公司董事程献青拥有的位于北京市西城区茶马街六号院四号楼 一单元 1201 室用于办公，租赁期为 2018 年 9 月 20 日至 2020 年 9 月 20 日，租金为零元。 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 中创互动（北京） 数字科技股份有 限公司 山西比弗利酒店 有限公司 16,000,000.00 2019 年 7 月 23 日 2019 年 12 月 23 日 是 注：公司于 2019 年 7 月 23 日与长治银行股份有限公司府西支行签订《质押合同》，为山西比弗利酒店 有限公司（实际控制人王建林之女、公司董事王希茜持股 60%）与长治银行签署的《流动资金贷款合同》 提供质押担保，质物为公司名下结构性存款 1600 万元。截至 2019 年 12 月 23 日，山西比弗利酒店有限公 司已将借款归还，公司与长治银行的质押担保已经解除。 3.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 长治市广泰大药房 连锁有限公司 拆入 45,000.00 2019 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 11 日 往来款 4.关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 鹏吉创孵空间（深圳）网 络科技有限公司 购买“药灵通”网上销售 平台软件 490,000.00 100.00 5.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 6.其他关联交易 关联交易内容 对应关联方单位 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 收购关联方股权 王建林 186,400.00 100.00 (五) 关联方应收应付款项 1.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 实际控制人代垫款项 王建林 40,000.00 40,000.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 79 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 关联收购股权款项 王建林 186,400.00 0.00 关联方借款 长治市广泰大药房连锁有限公司 45,000.00 0.00 三、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影 响数的原因 重要的对外投资 收购山西太行医 药集团桂枝科技 发 展 有 限 公 司 80%股权 2020 年 2 月，经公司股东大会表决同意，公司拟以现 金一元，购买关联方山西太行医药集团桂枝科技发展 有限公司 80%股权，其中包括公司董事王建林持有的 20%股权、公司董事程献青持有的 20%股权、关联方 山西太行医药集团有限公司持有的 40%股权。股权转 让后，山西太行医药集团桂枝科技发展有限公司成为 公司的控股子公司。截至资产负债表日，该款项尚未 支付，工商登记未变更。 设立控股子公司 山西太行医药集 团芪丹科技发展 有限公司 2020 年 2 月，经公司股东大会表决同意，公司拟投资 设立控股子公司山西太行医药集团芪丹科技发展有 限公司，注册资本为人民币 1,000 万元。公司拟投资 该子公司 800 万元，占该公司注册资本的 80%。关联 方山西太行医药集团有限公司拟投资该子公司 200 万元，占该公司注册资本的 20%。截至资产负债表 日，该子公司尚未设立。 四、 其他重要事项 公司于 2017 年完成定向增发，实际控制人变更为王建林。截至 2019 年 12 月 31 日，王 建林共持股 27,339,132 股，直接持股比例 82.92%，通过长治市广泰大药房连锁有限公司间接 持股的比例为 8.14%。公司实际控制人变更后，公司管理层、经营方针及政策均发生变动， 对公司原有经营业务进行了大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业 务，即借助中创互动的平台优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医 疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。 2019 年度上述业务仍处于准备阶段，导致公司于 2019 年度未实现营业收入。截至 2019 年 12 月 31 日，实际控制人及其拥有权益的企业未曾正式开展医药电子商务业务，尚未取得 《互联网药品交易服务资格证书》、《互联网药品信息服务资格证书》等开展医药电子商务 业务所需要的资格证书和业务许可。 五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 80 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收 益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50.00 罚款支出 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 23．少数股东影响额 合计 -50.00 (一) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -7.86 -7.15 -0.06 -0.06 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -7.86 -6.89 -0.06 -0.06 -0.06 -0.06 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 81 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 二〇二〇年四月三十日 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室