870066_2022_恒信诺金_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 年度报告 恒 信 诺 金 NEEQ: 870066 江苏恒信诺金科技股份有限公司 JIANGSU HENGXIN NORKING 2 公司年度大事记 2022 年 7 月 5 日，住房和城乡建设部 关于印发 2022 年科技术学计划通知， 恒信诺金“洗浴废热低碳集中供热水 技术及应用研究”项目编号： 2022-K-110 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2022 年 7 月，恒信诺金入选江苏省科 技厅“低碳未来建筑关键技术研究工 程示” 2022 年 12 月，恒信诺金被被认定为 2022 年度江苏省专新特新中小企业 2022 年 10 月，恒信诺金被评为“江苏 省废热梯级利用热泵热水技术研究工 程中心” 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱延文、主管会计工作负责人朱卉及会计机构负责人（会计主管人员）邹勇保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未 来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认 识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠政策变化风险 1、根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值 税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)、 《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)、 《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税 改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号)和《财政部国家税 务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36 号)的规定,实施符合条件的合同能源管理项目中提供的 应税服务,免征增值税(2013 年 8 月 1 日前为营业税)。实施合同 能源管理项目,符合企业所得税税法有关规定的,自项目取得第 一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所 得税,第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得 税。 2、公司于 2022 年已申报通过高新技术企业认定。 新产品研发能力不足风险 节能服务产业属于技术密集型产业,对节能服务公司的持续研发 能力要求较高。公司所处的细分领域是低温废热水综合循环利 5 用,在行业内有一定的竞争优势。为保持公司的竞争优势,避免产 品被抄袭甚至淘汰,公司需要不断提高自身技术水平、研发新技 术和新产品。公司在新产品研发领域存在被赶超的风险。 现有客户群单一的风险 报告期内公司实施的合同能源管理项目均为学校,主营业务收入 全部来自于学校。如果公司不能及时拓展不同的客户群体,一旦 出现学校招生人数的减少或出现学校搬迁等情况,将对公司的财 务状况、经营业绩带来不利影响。 未来收款波动的风险 合同能源管理项目的前期投资大、合同期较长,公司目前签订的 合同大多为 10 年至 15 年。一旦发生客户违约,投入的 EPC 资产 将会无法收回,或者发生较大幅度的减值。如果在合同期间出现 客户违约、停止营业或设备利用率过低、设备闲置、意外损毁 等情况,可能会降低公司的收益。 核心技术人员流失及技术泄密风险 公司的双热源热泵技术成熟稳定,在发展过程中积累了丰富的经 验和技术,核心技术为公司个别高级管理人员及少数核心技术人 员所掌握。本报告期内,公司的主要技术未出现泄密情况。但是, 一旦掌握该关键技术的人员流失或发生泄密,将造成部分核心技 术流失,进而对公司的经营造成不利影响。 运营资金不足风险 公司所从事的合同能源管理业务前期需要大量的资金投入,而项 目收益期较长。随着公司业务发展和合同能源管理项目的增多, 对资金的需求量也将大幅增加。如果出现客户无法及时返还节 能收益,或者公司无法及时筹措到建设资金的情况,将可能导致 公司无法如期完成项目建设,甚至遭到合作方索赔,给公司带来 经济损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 恒信诺金、股份公司、公司 指 江苏恒信诺金科技股份有限公司 保洁公司 指 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司，公司的子公司 电气自动化公司 指 淮安诺金电气自动化服务有限公司，公司的子公司� 三会一层 指 恒信诺金股东大会、董事会、监事会和高级管理层 报告期 指 2022 年年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏恒信诺金科技股份有限公司章程》 全国股转系统、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 合同能源管理、EPC 指 �Energy Performance Contracting,节能服务公司与用 6 能单位以契约形式约定节能项目的节能目标,节能服 务公司为实现节能目标向用能单位提供必要的服务, 用能单位以节能效益支付节能服务公司的投入及其合 理利润的节能服务机制。 节能服务业 指 为企业和项目在节能减排等方面提供服务和支持的产 业 制热系数 指 制热系数=制热量/耗电量 ESCO、EMCO 指 合同能源管理服务公司 EMCA 指 中国节能服务协会节能服务产业委员会 BOT 指 BOT（build-operate-transfer）即建设-经营-转让。 是私营企业参与基础设施建设，向社会提供公共服务 的一种方式。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏恒信诺金科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU HENGXIN NORKING TECHNOLOGY CO., LTD. HENGXIN NORKING 证券简称 恒信诺金 证券代码 870066 法定代表人 朱延文 二、 联系方式 董事会秘书 朱卉 联系地址 江苏省淮安市向阳路 26 号 电话 0517-83600295 传真 0517-83600293 电子邮箱 server@ 公司网址 办公地址 江苏省淮安市向阳路 26 号 邮政编码 223001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (M)科技推广和应用服务业-（M75)技术推广服务-(M751)技术推广 -(M7514)节能技术推广服务 主要业务 专业从事可再生能源制热水技术与产品的研发、生产和投资经营 主要产品与服务项目 专业从事可再生能源制热水技术与产品的研发、生产和投资经营 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 42,157,300.00 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为朱延文 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（朱延文），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913208007863300868 否 注册地址 江苏省淮安市淮阴区向阳路 26 号 否 注册资本 42,157,300 否 － 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业(北) 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中天国富证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 凡章 王金云 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 73,827,986.19 72,469,414.34 1.87% 毛利率% 35.33% 32.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,151,696.74 9,053,741.88 1.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,236,182.25 9,079,796.89 12.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.78% 11.28% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 12.06% 11.31% - 基本每股收益 0.22 0.21 4.76% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 111,520,936.59 128,789,300.25 -13.41% 负债总计 26,301,938.19 48,506,268.59 -45.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,218,998.40 80,283,031.66 6.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.90 6.32% 资产负债率%（母公司） 22.21% 36.43% - 资产负债率%（合并） 23.58% 37.66% - 流动比率 0.7660 0.4882 - 利息保障倍数 10.37 6.92 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,088,286.90 26,777,416.19 45.97% 应收账款周转率 9.88 7.99 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.41% 8.96% - 营业收入增长率% 1.87% 78.96% - 净利润增长率% 1.08% 328.05% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 42,157,300.00 42,157,300.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 218,144.85 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权 投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 26,741.11 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,335.47 非经常性损益合计 303,221.43 所得税影响数 1,387,706.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,084,485.51 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司目前所采用的商业模式为合同能源管理（EPC）或建设－经营－转让（BOT）。 按照具体的业务方式，可以分为节能效益分享型合同能源管理业务、节能量保证型合同能源管理业务、 能源费用托管型合同能源管理业务、节能设备租赁型合同能源管理业务。 公司采用节能效益分享型合同能源管理模式，为客户的热水供应提供节能改造服务。此服务主要适用于 需要热水集中供应的各类建筑，如学校、酒店、住宅小区等，目前公司主要服务于学校。公司作为主要 投资方，利用自身具有自主知识产权的节能技术和产品对项目方进行节能改造和节能投资，同时，从节 能收益中收回投资并取得盈利。 此模式目前主要应用于大学浴室节能改造工程，由公司全额投资，利用公司的双源热泵废热梯度利用热 水机组系统对高校浴室进行节能改造，公司负责浴室热水工程的方案设计、工程项目施工、设备调试和 浴室管理，同时取得浴室 10 至 15 年的节能收益，在此期间，保洁公司承担浴室管理人员和设备操作 与维护人员的工资及劳保福利，并承担热水设备、卡系统、各种泵闸阀及水电线路等维护。根据公司与 高校签署的协议，浴室节能改造（包括设备采购及安装）全部由公司负责，安装完成后公司获得学校浴 室、10 至 15 年左右的节能收益，到期后公司所有的投资（包括节能设备）归高校所有。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至年报披露日，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 江苏省 – 工程技术研究中心 详细情况 江苏省专精特新中小企业 认定时间：2022 年 12 月，第五批次，有效期三年。 企业获得江苏省专精特新中小企业可申请国家级专精特新“小巨人” 项目、政府给与一定金额的资金奖励、贷款贴息、北交所上市优先 权，也可提高企业资质荣誉、提高企业品牌和产品推广等。 高新技术企业： 认定时间：2022 年 12 月，第五批次，有效期三年。 企业获得高企可享受享受税收减免优惠政策、财务可申请“加计扣 除”、国内各类招投标项目的必要项或加分项、政府部门科技项目申 报必要项或加分项。 科技型中小企业： 认定时间 2022 年 4 月，有效期一年。 可享受税收减免、研发费用后补助、科技型政策优先支持等。 江苏省工程技术研究中心： 13 认定时间：2022 年 10 月，认证单位：江苏省科学技术局。 政府给与一定金额的资金奖励、提高企业资质荣誉、项目申报可加 分。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 □否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,087,956.14 4.56% 6,821,905.59 5.30% -25.42% 应收账款 5,532,103.79 4.96% 9,408,335.73 7.31% -41.20% 固定资产 78,954,715.15 70.80% 96,104,533.96 74.62% -17.84% 在建工程 3,901,012.03 3.50% 4,102,132.15 3.19% -4.90% 短期借款 8,000,000.00 7.17% 29,800,000.00 23.14% -73.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少，主要是购买银行短期理财（其他流动资产)赎回未到账。 2、 应收账款减少，主要原因是 2022 年 12 月份疫情防控放开，许多学校在 12 月份提前放假，导致 12 月份收入下降，预估收入减少。 3、 固定资产减少，主要是 2022 年新项目较少，投资规模较小。 4、 在建工程减少，主要是工程物资减少。 5、 短期借款减少，原因是 2022 年项目投资规模减少，资金充裕，偿还银行借款。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 73,827,986.19 - 72,469,414.34 - 1.87% 营业成本 47,746,899.69 64.67% 48,973,553.92 67.58% -2.50% 毛利率 35.33% - 32.42% - - 销售费用 1,081,323.09 1.46% - - 100.00% 管理费用 8,250,086.69 11.17% 7,729,815.57 10.67% 6.73% 研发费用 5,029,819.99 6.81% 5,053,396.19 6.97% -0.47% 财务费用 1,124,643.67 1.52% 1,542,254.22 2.13% -27.08% 信用减值损失 -194,631.67 -0.26% 284,489.41 0.39% -168.41% 其他收益 218,144.85 0.30% 239,151.65 0.33% -8.78% 投资收益 20,727.61 0.03% -128,700.00 -0.18% 116.11% 资产处置收益 - - -101,375.02 -0.14% 100.00% 营业利润 10,481,068.21 14.20% 9,378,870.44 12.94% 11.75% 营业外收入 245,667.61 0.33% 10,537.97 0.01% 2,231.26% 营业外支出 187,332.14 0.25% 255,018.07 0.35% -26.54% 净利润 9,151,696.74 12.40% 9,053,741.88 12.49% 1.08% 项目重大变动原因： 1、 财务费用减少，原因是公司资金充裕，减少银行借款。 2、 销售费用为市场推广新增加的营销人员薪金报酬，以及支付的市场推广费用。 3、 营业外收入增加，主要是存货盘盈 243,439.31 元 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 73,827,986.19 72,469,414.34 1.87% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 47,746,899.69 48,973,553.92 -2.50% 其他业务成本 - - - 按项目分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 15 合同能源项 目收入 44,072,371.49 25,944,077.14 41.13% -18.77% -25.17% 5.03% 非合同能源 项目收入 29,755,614.70 21,802,822.55 26.73% 63.40% 52.45% 5.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 合同能源项目收入 4407.24 万元，比上年同期合同能源项目收入 5425.93 万元，减少了 18.77%，成本 2594.41 万元，比上年同期 3467.21 万元，减少 25.17%，收入成本占比下降，主要是新建项目为 BOT 类 型项目，原来的合同能源管理项目有一些已经到期，续签的合同不再是合同能源管理的合同，其收入也 不再属于合同能源管理收入，因些合同能源管理收入的占比逐年减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 淮北师范学院 7,397,294.99 10.02% 否 2 南京大学 3,912,231.79 5.30% 否 3 江苏海洋大学 4,748,030.50 6.43% 否 4 江苏理工学院 5,295,004.04 7.17% 否 5 南京晓庄师范 3,887,906.63 5.27% 否 合计 25,240,467.95 34.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海宏谷冷冻机有限公司 353,840.00 6.74% 否 2 广州中卡智能科技有限公司 316,188.00 6.02% 否 3 淮安经济开发区丽驰阀门销售处 325,163.60 6.19% 否 4 宿迁昕旺金属保温容器有限公司 328,501.00 6.26% 否 5 无锡市同力空调设备厂 754,083.00 14.36% 否 合计 2,077,775.60 39.57% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 39,088,286.90 26,777,416.19 45.97% 投资活动产生的现金流量净额 -12,748,163.04 -21,231,117.22 39.96% 筹资活动产生的现金流量净额 -28,074,073.31 -2,662,472.22 -954.44% 16 现金流量分析： 1、经营性现金流增加，主要是 2022 年收入带来的现金流增加（12 月份的主营业务收入在次年回款）。 2、投资活动现金流出的减少，主要是 2022 年新建项目少，规模小，导致投资活动现金流出较少。 3、筹资活动现金流出增加，主要是偿还贷款和分配股利。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 淮安恒 信诺金 浴室保 洁服务 有限公 司 控股子 公司 浴室清 洁服 务，物 业保洁 1,000,000.00 589,256.00 -696,762.11 4,893,069.30 53,459.70 淮安诺 金电气 自动化 服务有 限公司 控股子 公司 高校浴 室提供 技术支 持 500,000.00 328,255.34 -423,072.41 4,991,089.10 23,434.19 淮安恒 诺洗浴 服务有 限公司 控股子 公司 洗浴服 务 500,000.00 161,093.72 -535,952.67 3,195,544.55 -213087.27 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 17 银行理财产品 自有资金 0 0 不存在 合计 - 0 0 - 2022 年 12 月 31 日赎回全部理财产品，份额 3006013.50 元，该理财为 T+1 到账，于 2023 年 1 月 3 日该款项到账。 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定，不存在可能对公司持续经营能力有重大影响的事项。 - 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 19 其他 1,500,000.00 1,102,680.00 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 - 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,100,962 66.66% 93,704 28,007,258 66.44% 其中：控股股东、实际控 制人 3,185,851 7.56% 0 3,185,851 7.56% 董事、监事、高管 24,915,111 59.10% -93,704 24,821,407 58.88% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,056,338 33.34% 93,704 14,150,042 33.56% 其中：控股股东、实际控 制人 9,557,559 22.67% 0 9,557,559 22.67% 董事、监事、高管 4,498,779 10.67% 93,704 4,592,483 10.89% 核心员工 总股本 42,157,300.00 - 1,87,408 42,157,300.00 - 普通股股东人数 43 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 朱延文 12,743,410 0 12,743,410 30.23% 9,557,559 3,185,851 0 0 2 杨绮丽 2,907,134 0 2,907,134 6.90% 0 2,907,134 0 0 3 杨太建 2,635,374 0 2,635,374 6.25% 0 2,635,374 0 0 4 顾昊 2,588,487 0 2,588,487 6.14% 1,941,367 647,120 0 0 5 淮安恒诺 科 技 服 务 部 ( 普 通 合 伙) 2,193,327 0 2,193,327 5.20% 0 2,193,327 0 0 6 王邗华 1,827,366 0 1,827,366 4.33% 0 1,827,366 0 0 7 深圳市大 华信安资 1,600,100 0 1,600,100 3.80% 0 1,600,100 0 0 21 产管理企 业（有限 合伙）大 华永泰二 号私募证 券投资基 金 8 蒋同飞 1,412,544 0 1,412,544 3.35% 0 1,412,544 0 0 9 童明华 1,269,776 0 1,269,776 3.01% 952,333 317,443 0 0 10 黄毓德 1,248,086 0 1,248,086 2.96% 0 1,248,086 0 0 合计 30,425,604 0 30,425,604 72.17% 12,451,259 17,974,345 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东杨绮丽和股东杨太建系姐弟关系，股东淮安恒诺科技服务部系股东朱延文、杨太建出资设立的 合伙企业。黄毓德与杨太建为翁婿关系。� 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 22 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证贷款 兴业银行 股份有限 公司淮安 分行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 22 日 2023 年 6 月 20 日 4.050% 2 信用贷款 交通银行 股份有限 公司淮安 分行 银行 3,000,000 2022年11月30 日 2023 年 11 月 30 日 3.650% 合计 - - - 8,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 3 日 1 元 0 0 合计 1 元 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 公司 2021 年年度权益分派方案已获 2022 年 6 月 3 日召开的股东大会审议通过，本次权益分派已经执 行完毕。共计派发现金红利 4,215,730 元，权益登记日为 2022 年 6 月 14 日，除权除息日为 2022 年 6 月 23 15 日。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 元 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 朱延文 董事长 男 否 1948 年 12 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 刘亚 副董事长 男 否 1962 年 5 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 张太标 董事、总经理 男 否 1967 年 12 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 陈则韶 董事 男 否 1943 年 10 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 顾昊 董事 男 否 1987 年 7 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 黄玮 董事 女 否 1979 年 12 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 周月国 董事 男 否 1969 年 4 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 刘盼盼 职工监事 女 否 1987 年 8 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 吴少华 监事会主席 女 否 1984 年 3 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 孔凡荣 职工监事 男 否 1968 年 8 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 尤进 副总经理 男 否 1974 年 9 月 2022 年 8 月 26 日 2025 年 7 月 7 日 朱卉 副总经理、董事 会秘书 女 否 1979 年 11 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 李海平 副总经理 男 否 1983 年 11 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 邹勇 财务总监 男 否 1965 年 9 月 2022 年 7 月 8 日 2025 年 7 月 7 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 控股股东、实际控制人朱延文系副总经理、董事会秘书朱卉之父。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 25 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人邹勇取得 了中级会计师资格，自 1985 年 7 月起即从事财务 相关工作。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 22 1 2 21 生产人员 29 29 26 销售人员 5 5 技术人员 25 1 26 财务人员 5 5 后勤管理 2 2 浴室设备员 91 2 3 90 浴室管理员 130 2 3 129 员工总计 309 6 8 307 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 16 19 专科 36 36 专科以下 253 248 员工总计 309 307 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，根据相关法律法规与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪酬；公司具 有完善的薪酬福利管理制度，对外具有竞争性，对内具有公平性，公司依据国家法律法规及地方相关社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个 人所得税。 2、培养计划 公司非常重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 培训项目包括：新员工入职培训、销售技巧培训、生产加工工艺培训、安全生产培训、财务知识培训、 基地和生产管理培训等，公司制定有针对性的外部培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提 供有利的保障。 3、公司无需要承担费用的离退休员工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司第三届董事会第三次会议于 2023 年 1 月 11 日审议并通过： 任命严伟先生为公司副总经理，任职期限自本次会议通过之日起至本届董事会任期届满，自 2023 年 1 月 11 日起生效。上述任命人员持有公司股份 0 股，占公司股本的 0.00%，不是失信联合惩戒对象。 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会、监事会， 按照规范化公司治理的要求完善了相关制度，同时建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等，对三会召开的程序、表决方式等内容进行了进一步细化，并设置了董事会秘书。自 股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定召开股东大会、董事会、 监事会等会议，公司三会会议召开程序、决议内容符合《公司法》、《公司章程》及“三会议事规则”等 规定的情形，不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。公司 通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《董事会秘 书工作细则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司“三会”的相关人员均符合《公司法》 的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董事会能 够依相关规定对公司重大决策事项作出决议，保证公司的正常运作及有序发展。公司监事会能够较好地 履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 2022 年公司制定了资金管理制度、承诺管理制度、内幕知情人等级制度、印鉴管理制度、利润分配管理 制度，进一步完善了公司制度，强化了管理，降低了经营风险。 根据全国股转公司《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》的要求，公司进行了公司治理 专项自查。经自查，公司已建立相关内部管理制度;组织机构健全合理;董事、监事、高级管理人员的任 职符合相关法律法规，相关履职情况良好;公司三会运行决策均履行了必要的程序和信息披露;公司在资 产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。公司不存在资金占用、违规担保、违规关联交易、 虚假披露、内幕交易及操纵市场情形。公司将不断完善公司治理结构及相关管理制度，确保公司的重大 事项能够按照制度要求进行决策，切实保障股东的合法权益。 公司在后续的治理实践中，将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度，继续强化 董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公 司治理更加规范和完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》，股东享有包括知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等股东权利。《股东大 会议事规则》第二条规定：“公司应当严格按照法律、行政法规、《公司章程》及本规则的相关规定召开 股东大会，保证股东能够依法行使权利。” 28 公司股东享有下列权利：（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（二）依法请 求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（三）对公司的经营 进行监督，提出建议或者质询；（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有 的股份；（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会 会议决议、财务会计报告；（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分 配；（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（八）法律、行 政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。公司将进一步按照全国股转系统的要求，广泛认真听取股 东特别是中小股东对于公司的经营管理和治理制度的意见，不断完善公司的治理机制，进一步提高公司 的治理水平。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细 则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交 易管理制度》、《信息披露管理制度》等内部制度，从制度层面保障公司治理的规范性和有效性，能够有 效地保障、保证公司股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。同时，保证了公司治理机制的规 范和有效运行。� 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司 2022 年修订了公司章程，补充了第二百一十四条关于投资者保护的相关条款：若公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统终止挂牌的，应充分考虑股东合法权益，并对异议股东作出合理安排。公司 终止挂牌过程中应制定合理的投资者保护措施，其中，公司主动终止挂牌的，控股股东、实际控制人应 当制定合理的投资者保护措施，通过提供现金选择权、回购安排 等方式为其他股东权益提供保护;公司 被强制终止挂牌的，控股股东、实际控制人应该与其他股东主动、积极协商解决方案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 29 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 会议的召集、召开、议案审议程序等方面符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章 程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有 独立的研发、销售和服务体系，从项目的研发、投标及销售、服务不依赖于控股股东及其关联企业。公 司拥有独立的著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他 关联企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东，总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、资产独立情况：公司拥有独立于控股股东的经营设施、非专利技术等有形或无形资产，公司没有以 资产或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司以市场公允 价格向关联方租赁办公所用场地，对该房产在租赁期内拥有完全的使用权，未对公司的独立性构成不利 影响。 4、机构独立情况：公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办 公的情况。公司所有机构均根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机 构设置的情况。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独 立开户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 30 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，公司按照《公司法》及全国股转系统的要求制定了《公司章程》，完善了公司治理制度和其 他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及 相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极 提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够 满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 5-00138 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 22 层 2206 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 凡章 王金云 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 大信审字[2023]第 5-00138 号 江苏恒信诺金科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 33 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○二三年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5,087,956.14 6,821,905.59 34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 3,006,013.50 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 5,532,103.79 9,408,335.73 应收款项融资 预付款项 五、（四） 149,976.00 - 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 5,940,836.62 6,681,467.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 流动资产合计 19,716,886.05 22,911,709.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 78,954,715.15 96,104,533.96 在建工程 五、（七） 3,901,012.03 4,102,132.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（八） 2,036,214.53 3,054,321.80 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） - 1,193,921.88 递延所得税资产 五、（十） 1,451,720.83 1,422,681.32 其他非流动资产 五、（十一） 5,460,388.00 - 非流动资产合计 91,804,050.54 105,877,591.11 资产总计 111,520,936.59 128,789,300.25 35 流动负债： 短期借款 五、（十二） 8,000,000.00 29,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 1,378,244.15 2,694,440.89 预收款项 合同负债 五、（十四） 915,502.73 695,309.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十五） 1,634,903.98 1,567,657.00 应交税费 五、（十六） 1,411,632.36 246,628.57 其他应付款 五、（十七） 11,382,354.88 10,929,514.37 其中：应付利息 8,666.67 25,227.72 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十八） 1,016,738.27 993,418.30 其他流动负债 流动负债合计 25,739,376.37 46,926,968.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（十九） 562,561.82 1,579,300.09 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 562,561.82 1,579,300.09 负债合计 26,301,938.19 48,506,268.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十） 42,157,300.00 42,157,300.00 其他权益工具 36 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十一） 5,890,446.96 5,890,446.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十二） 7,550,752.56 6,621,963.55 一般风险准备 未分配利润 五、（二十三） 29,620,498.88 25,613,321.15 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 85,218,998.40 80,283,031.66 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 85,218,998.40 80,283,031.66 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 111,520,936.59 128,789,300.25 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：朱卉 会计机构负责人：邹勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 4,341,298.58 6,778,219.38 交易性金融资产 3,006,013.50 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、（一） 5,532,103.79 9,408,335.73 应收款项融资 预付款项 149,976.00 - 其他应收款 十、（二） 7,152,989.07 7,241,588.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 流动资产合计 20,182,380.94 23,428,143.62 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 37 长期应收款 长期股权投资 十、（三） 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 78,954,715.15 96,104,533.96 在建工程 3,901,012.03 4,102,132.15 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 2,036,214.53 3,054,321.80 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 1,193,921.88 递延所得税资产 1,451,656.42 1,422,252.99 其他非流动资产 5,460,388.00 - 非流动资产合计 92,903,986.13 106,977,162.78 资产总计 113,086,367.07 130,405,306.40 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 29,800,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,378,244.15 2,694,440.89 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 661,339.20 666,956.95 应交税费 1,371,444.98 200,903.75 其他应付款 11,205,750.33 10,872,351.58 其中：应付利息 8,666.67 25,227.72 应付股利 合同负债 915,502.73 695,309.37 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,016,738.27 993,418.30 其他流动负债 流动负债合计 24,549,019.66 45,923,380.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 562,561.82 1,579,300.09 长期应付款 38 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 562,561.82 1,579,300.09 负债合计 25,111,581.48 47,502,680.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 42,157,300.00 42,157,300.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,890,446.96 5,890,446.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,550,752.56 6,621,963.55 一般风险准备 未分配利润 32,376,286.07 28,232,914.96 所有者权益（或股东权益）合计 87,974,785.59 82,902,625.47 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 113,086,367.07 130,405,306.40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 73,827,986.19 72,469,414.34 其中：营业收入 五、（二十四） 73,827,986.19 72,469,414.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,397,172.27 63,384,109.94 其中：营业成本 五、（二十四） 47,746,899.69 48,973,553.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十五） 164,399.14 85,090.04 39 销售费用 五、（二十六） 1,081,323.09 - 管理费用 五、（二十七） 8,250,086.69 7,729,815.57 研发费用 五、（二十八） 5,029,819.99 5,053,396.19 财务费用 五、（二十九） 1,124,643.67 1,542,254.22 其中：利息费用 1,048,363.96 1,444,071.09 利息收入 15,121.08 11,059.82 加：其他收益 五、（三十） 218,144.85 239,151.65 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十一） 20,727.61 -128,700.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） 6,013.50 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十三） -194,631.67 284,489.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -101,375.02 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,481,068.21 9,378,870.44 加：营业外收入 五、（三十四） 245,667.61 10,537.97 减：营业外支出 五、（三十五） 187,332.14 255,018.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,539,403.68 9,134,390.34 减：所得税费用 五、（三十六） 1,387,706.94 80,648.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,151,696.74 9,053,741.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,151,696.74 9,053,741.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 9,151,696.74 9,053,741.88 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 40 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,151,696.74 9,053,741.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,151,696.74 9,053,741.88 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：朱卉 会计机构负责人：邹勇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十、（四） 73,827,986.19 72,469,414.34 减：营业成本 十、（四） 47,649,649.59 48,202,048.47 税金及附加 163,482.07 78,335.48 销售费用 1,081,323.09 - 管理费用 8,193,349.62 7,659,407.76 研发费用 5,029,819.99 5,053,396.19 财务费用 1,122,879.31 1,539,282.87 其中：利息费用 1,048,363.96 1,444,071.09 利息收入 14,316.44 10,323.77 加：其他收益 198,266.12 238,950.00 投资收益（损失以“-”号填列） 20,727.61 -143,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,013.50 信用减值损失（损失以“-”号填列） -196,022.90 285,830.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -101,375.02 41 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,616,466.85 10,217,349.07 加：营业外收入 245,667.61 9,250.84 减：营业外支出 186,901.32 253,387.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,675,233.14 9,973,212.17 减：所得税费用 1,387,343.02 80,983.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,287,890.12 9,892,228.43 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,287,890.12 9,892,228.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 9,287,890.12 9,892,228.43 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.23 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,785,408.70 67,957,887.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 42 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 七） 2,818,646.32 5,202,317.28 经营活动现金流入小计 78,604,055.02 73,160,204.53 购买商品、接受劳务支付的现金 13,199,222.26 18,737,197.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,894,523.70 18,024,638.99 支付的各项税费 1,752,109.17 967,943.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 七） 5,669,912.99 8,653,007.97 经营活动现金流出小计 39,515,768.12 46,382,788.34 经营活动产生的现金流量净额 39,088,286.90 26,777,416.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 20,727.61 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 250,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,020,727.61 250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,308,502.65 21,481,117.22 投资支付的现金 16,000,000.00 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,460,388.00 - 投资活动现金流出小计 25,768,890.65 21,481,117.22 投资活动产生的现金流量净额 -12,748,163.04 -21,231,117.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 51,990,000.00 发行债券收到的现金 43 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 51,990,000.00 偿还债务支付的现金 43,800,000.00 52,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,171,393.31 1,389,792.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,102,680.00 1,102,680.00 筹资活动现金流出小计 50,074,073.31 54,652,472.22 筹资活动产生的现金流量净额 -28,074,073.31 -2,662,472.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,733,949.45 2,883,826.75 加：期初现金及现金等价物余额 6,821,905.59 3,938,078.84 六、期末现金及现金等价物余额 5,087,956.14 6,821,905.59 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：朱卉 会计机构负责人：邹勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,785,408.70 67,956,987.25 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,218,415.28 5,362,229.58 经营活动现金流入小计 79,003,823.98 73,319,216.83 购买商品、接受劳务支付的现金 27,233,522.26 30,684,197.89 支付给职工以及为职工支付的现金 6,127,673.76 6,225,339.46 支付的各项税费 1,697,424.49 844,737.60 支付其他与经营活动有关的现金 5,559,887.92 8,583,662.04 经营活动现金流出小计 40,618,508.43 46,337,936.99 经营活动产生的现金流量净额 38,385,315.55 26,981,279.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 20,727.61 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 250,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 13,020,727.61 250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,308,502.65 21,481,117.22 投资支付的现金 16,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5,460,388.00 - 投资活动现金流出小计 25,768,890.65 21,481,117.22 44 投资活动产生的现金流量净额 -12,748,163.04 -21,231,117.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 51,990,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 51,990,000.00 偿还债务支付的现金 43,800,000.00 52,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,171,393.31 1,389,792.22 支付其他与筹资活动有关的现金 1,102,680.00 1,102,680.00 筹资活动现金流出小计 50,074,073.31 54,652,472.22 筹资活动产生的现金流量净额 -28,074,073.31 -2,662,472.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,436,920.80 3,087,690.40 加：期初现金及现金等价物余额 6,778,219.38 3,690,528.98 六、期末现金及现金等价物余额 4,341,298.58 6,778,219.38 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 25,613,321.15 80,283,031.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 25,613,321.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 928,789.01 4,007,177.73 （一）综合收益总额 9,151,696.74 9,151,696.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 46 4．其他 （三）利润分配 928,789.01 -5,144,519.01 1．提取盈余公积 928,789.01 -928,789.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,215,730.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 7,550,752.56 29,620,498.88 85,218,998.40 47 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,231,562.53 16,949,980.29 71,229,289.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,231,562.53 16,949,980.29 71,229,289.78 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 390,401.02 8,663,340.86 9,053,741.88 （一）综合收益总额 9,053,741.88 9,053,741.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 390,401.02 -390,401.02 1．提取盈余公积 390,401.02 -390,401.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 48 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 25,613,321.15 80,283,031.66 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：朱卉 会计机构负责人：邹勇 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 49 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 28,232,914.96 82,902,625.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 28,232,914.96 82,902,625.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 928,789.01 4,143,371.11 5,072,160.12 （一）综合收益总额 9,287,890.12 9,287,890.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 928,789.01 -5,144,519.01 -4,215,730.00 1．提取盈余公积 928,789.01 -928,789.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,215,730.00 -4,215,730.00 4．其他 50 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 7,550,752.56 32,376,286.07 87,974,785.59 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,231,562.53 18,731,087.55 73,010,397.04 加：会计政策变更 前期差错更正 51 其他 二、本年期初余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,231,562.53 18,731,087.55 73,010,397.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 390,401.02 9,501,827.41 9,892,228.43 （一）综合收益总额 9,892,228.43 9,892,228.43 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 390,401.02 -390,401.02 1．提取盈余公积 390,401.02 -390,401.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 52 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,157,300.00 5,890,446.96 6,621,963.55 28,232,914.96 82,902,625.47 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 53 三、 财务报表附注 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 3 月 28 日经淮安市工商行政管理局批准成立，2016 年 06 月 27 日，公司董事会决议：将有限公司 整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2016 年 04 月 30 日 经审计和评估后的有限公司净资产，按 2016 年 04 月 30 日各该股东占有限公司股权的比例 折为股份有限公司股本。并领取统一社会信用代码为 913208007863300868 的营业执照。 公司注册地及本部地址：江苏省淮安市淮阴区向阳路 26 号 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事热泵及其配套产品的生产与服务；热水供应服务；合同能源 管理；节能改造服务；浴室保洁及配套服务；洗浴服务；机电设备安装工程设计与施工。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本公司报告期内合并财务报表范围包括：母公司 ，子公司淮安恒信诺金浴室保洁服务 有限公司、淮安诺金电气自动化服务有限公司、淮安恒诺洗浴服务有限公司。子公司信息详 见 “附注六、在其他主体中的权益披露” 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司报告期内主要客户和供应商稳定，经营状况处于良好状态，不 存在影响持续经营之事项。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 54 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 55 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 56 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持 有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 57 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 58 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 59 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 60 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：以非关联方应收款项的账龄为信用风险特征划分。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 61 应收账款组合 2：以应收账款是否为关联方为信用风险特征划分。 应收票据组合 1：与应收账款组合划分相同 应收票据组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合 对于划分为组合 1 的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 对于划分为组合 2 的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单项评估预期信 用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。 对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应 收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 其他应收款组合 1：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合 其他应收款组合 2：关联方款项 （4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 以应收款项、其他应收款的账龄作为信用风险特征的组合： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1 至 2 年 5 5 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 62 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、、产成品（库存商品） 等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十四) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 63 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-10 5 9.50-19.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 64 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 4 5 23.75 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 合同能源管理设备 5-15 0 6.67-20.00 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 65 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 66 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 67 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司具体收入确认方法： 1.销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的 履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基 础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。 2.提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、工程服务等履约 义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其 作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务 合同，比如维护保障服务、运维服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于 少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。 3.合同能源管理项目收入 在合同能源管理项目下，节能服务公司能够为客户提供用能状况诊断、节能项目设计、 融资、改造（施工、设备安装、调试）、运行管理等服务，并从客户进行节能改造后获得的 节能效益中收回投资和取得利润。公司按照客户每月实际用水量确认当月的收入。实际用水 量及节能收益以经双方确认盖章后的《合同能源管理月度节能收益确认单》为依据，每月月 初对上月的节能收益确认后，计入上月的收入。 (二十三) 合同成本 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 68 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收入。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 69 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 70 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 71 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 国内销售收入 0%、6%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育税附加 应纳流转税额 3% 地方教育税附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 执行不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 江苏恒信诺金科技股份有限公司 15% 淮安恒诺洗浴服务有限公司 20% 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司 20% 淮安恒信诺金电气自动化服务有限公司 20% (二)重要税收优惠及批文 1. 本 公 司 2022 年 度 高 新技 术 企 业 认 定 复 审 结果已 通 过 ， 公 司 取 得 编号为 GR202232017748 的高新技术企业资格认定，发证日期为 2022 年 12 月 14 日，有效期 3 年， 本公司报告期内适用的企业所得税税率为 15%。 2. 实施节能效益分享型合同能源管理项目的节能服务企业，符合规定条件的，可享受 企业所得税“三免三减半”优惠政策。本公司大连科技学院项目和淮阴师范学院项目符合条 件，享受企业所得税“三免三减半”优惠政策。 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 72 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 4,947,629.19 6,702,806.69 其他货币资金 140,326.95 119,098.90 合计 5,087,956.14 6,821,905.59 (二)交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,006,013.50 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 3,006,013.50 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 3,006,013.50 (三)应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,587,983.63 9,481,428.95 1 至 2 年 3,710.00 11,099.00 2 至 3 年 11,099.00 13,971.28 3 至 4 年 13,971.28 4 至 5 年 5 年以上 61,624.00 61,624.00 减：坏账准备 146,284.12 159,787.50 合计 5,532,103.79 9,408,335.73 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 90,404.28 1.59 90,404.28 100.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 73 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 5,587,983.63 其中：组合 1：账龄组合 5,587,983.63 98.41 55,879.84 1.00 组合 2：关联方组合为信用 风险特征划分 合计 5,678,387.91 100.00 146,284.12 2.58 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 其中：组合 1：账龄组合 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 组合 2：关联方组合为信用风险特 征划分 合计 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损 失率(%) 计提理由 马伦明 46,024.00 46,024.00 5 年以上 100.00 无法收回 连云港中专学校 28,780.28 28,780.28 1-2 年;2-3 年;3-4 年 100.00 无法收回 昆山客户 11,600.00 11,600.00 5 年以上 100.00 无法收回 吴江市松陵镇缤纷年代餐饮娱 乐 4,000.00 4,000.00 5 年以上 100.00 无法收回 合计 90,404.28 90,404.28 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 5,587,983.63 1.00 55,879.84 9,481,428.95 1.00 94,814.29 1 至 2 年 5.00 11,099.00 5.00 554.95 2 至 3 年 20.00 13,971.28 20.00 2,794.26 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 61,624.00 100.00 61,624.00 合计 5,587,983.63 55,879.84 9,568,123.23 159,787.50 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 74 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 组合 1 159,787.50 -103,907.66 -- -- -- 55,879.84 单项计提 90,404.28 -- -- -- 90,404.28 合计 159,787.50 -13,503.38 -- -- -- 146,284.12 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 淮北师范大学 1,706,935.64 30.29 17,069.36 南京大学 596,681.14 10.59 5,966.81 淮阴师范学院 536,866.17 9.53 5,368.66 南京农业大学 464,969.29 8.25 4,649.69 武汉船舶职业技术学院 296,076.89 5.25 2,960.77 合计 3,601,529.13 63.91 36,015.29 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 149,976.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 149,976.00 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 广州中卡智能科技有限公司 116,676.00 77.80 温州欧圣迪卫浴有限公司 23,300.00 15.54 德州市宝聚彩钢有限责任公司 10,000.00 6.66 合计 149,976.00 100.00 (五)其他应收款 项目 期末余额 期初余额 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 75 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 7,072,583.99 7,605,080.14 减：坏账准备 1,131,747.37 923,612.32 合计 5,940,836.62 6,681,467.82 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 5,831,731.12 5,685,883.89 备用金 183,592.02 150,548.62 其他 1,057,260.85 1,768,647.63 减：坏账准备 1,131,747.37 923,612.32 合计 5,940,836.62 6,681,467.82 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,795,509.97 4,085,791.85 1 至 2 年 2,234,074.02 2,216,000.00 2 至 3 年 1,100,000.00 419,957.00 3 至 4 年 209,957.00 565,376.01 4 至 5 年 488,087.72 59,955.28 5 年以上 244,955.28 258,000.00 减：坏账准备 1,131,747.37 923,612.32 合计 5,940,836.62 6,681,467.82 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 45,195.97 672,416.35 206,000.00 923,612.32 2022 年 1 月 1 日余额在本期 45,195.97 672,416.35 206,000.00 923,612.32 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 76 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 —转回第一阶段 本期计提 -21,565.20 229,700.25 208,135.05 本期转回 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 23,630.77 902,116.60 206,000.00 1,131,747.37 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 组合 717,612.32 208,135.05 925,747.37 单项评估 206,000.00 206,000.00 合计 923,612.32 208,135.05 1,131,747.37 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 淮海工学院 保证金 1,708,498.77 1 年以内/1-2 年 24.16 77,356.47 安徽师范大学 保证金 540,000.00 1 年以内/1-2 年 7.64 23,198.64 中国石油大学（华东）青岛校区 保证金 520,452.85 1 年以内 7.36 5,204.53 苏州科技大学 保证金 500,000.00 2-3 年 7.07 100,000.00 淮安诺金热泵有限公司 往来款 432,433.21 1 年以内 6.11 4,324.33 合计 —— 3,701,384.83 —— 52.34 210,083.97 (六)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 78,954,715.15 96,104,533.96 固定资产清理 减：减值准备 合计 78,954,715.15 96,104,533.96 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合同能源管理 设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 507,390.30 757,105.94 420,533.63 174,885,438.32 176,570,468.19 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 77 项目 机器设备 办公设备 运输设备 合同能源管理 设备 合计 2.本期增加金额 3,626,205.71 3,626,205.71 （1）购置 （2）在建工程转入 3,626,205.71 3,626,205.71 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 9,020,081.93 9,020,081.93 （1）处置或报废 9,020,081.93 9,020,081.93 4.期末余额 507,390.30 757,105.94 420,533.63 169,491,562.10 171,176,591.97 二、累计折旧 1.期初余额 303,453.48 385,843.97 312,583.22 79,464,053.56 80,465,934.23 2.本期增加金额 24,554.52 99,351.93 61,358.40 20,590,759.67 20,776,024.52 （1）计提 24,554.52 99,351.93 61,358.40 20,590,759.67 20,776,024.52 3.本期减少金额 9,020,081.93 9,020,081.93 （1）处置或报废 9,020,081.93 9,020,081.93 4.期末余额 328,008.00 485,195.90 373,941.62 91,034,731.30 92,221,876.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,382.30 271,910.04 46,592.01 78,456,830.80 78,954,715.15 2.期初账面价值 203,936.82 371,261.97 107,950.41 95,421,384.76 96,104,533.96 (七)在建工程 类别 期末余额 期初余额 在建工程项目 93,273.98 93,273.98 工程物资 3,807,738.05 4,008,858.17 减：减值准备 合计 3,901,012.03 4,102,132.15 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 山东济宁绿源食品有 限公司节能项目 93,273.98 93,273.98 93,273.98 93,273.98 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 78 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 93,273.98 93,273.98 93,273.98 93,273.98 （2）重大在建工程项目变动情况 2.工程物资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 1,754,097.09 1,754,097.09 1,648,661.22 1,648,661.22 专用设备 2,053,640.96 2,053,640.96 2,360,196.95 2,360,196.95 减：减值准备 合计 3,807,738.05 3,807,738.05 4,008,858.17 4,008,858.17 (八) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,072,429.07 4,072,429.07 2.本期增加金额 （1）新增租赁 （2） 企业合并增加 （3）重估调整 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,072,429.07 4,072,429.07 二、累计折旧 1.期初余额 1,018,107.27 1,018,107.27 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产 本期其他减少 金额 期末余额 南京大学一期 150,000.00 150,000.00 连云港淮海工学院 433,010.91 433,010.91 中国石油大学（华东） 338,086.13 338,086.13 中国石油大学（北京） 583,364.65 583,364.65 淮南师范学院 680,156.26 680,156.26 内蒙古艺术学院 541,763.91 541,763.91 常州城市建筑技术学校 71,195.70 71,195.70 南通理工学院海安校区 512,076.08 512,076.08 淮阴师范学院 316,552.07 316,552.07 合计 3,626,205.71 3,626,205.71 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 79 项目 房屋及建筑物 合计 2.本期增加金额 1,018,107.27 1,018,107.27 （1）计提 1,018,107.27 1,018,107.27 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,036,214.54 2,036,214.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,036,214.53 2,036,214.53 2.期初账面价值 3,054,321.80 3,054,321.80 (九)长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公楼装修费 1,193,921.88 1,193,921.88 0.00 合计 1,193,921.88 1,193,921.88 0.00 (十)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 191,720.83 1,278,031.49 162,681.32 1,083,399.82 其他应付款 1,260,000.00 8,400,000.00 1,260,000.00 8,400,000.00 小计 1,451,720.83 9,678,031.49 1,422,681.32 9,483,399.82 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 文星人才公寓生活热 水供应系统项目投资 5,460,388.00 5,460,388.00 合计 5,460,388.00 5,460,388.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 80 (十二) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 组合借款 24,800,000.00 合计 8,000,000.00 29,800,000.00 (十三) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,198,652.29 2,603,476.55 1 年以上 179,591.86 90,964.34 合计 1,378,244.15 2,694,440.89 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 盐城市弘顺给水设备有限公司 122,380.40 材料质保金 锦绣装饰城华雨建材有限公司 35,137.20 未结算 南京博宏木制家具有限公司 10,000.00 未结算 合计 167,517.60 (十四) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 中国石油大学（华东） 440,593.32 371,442.64 南京科技职业学院 93,886.71 74,311.80 南通理工学院（海安校区） 51,141.73 30,865.54 江苏工程职业技术学院 49,942.89 26,124.36 盐城工学院 158,882.42 123,492.16 常州工学院（辽河校区） 88,572.92 69,072.87 宿迁高等师范学院 3,827.71 辽宁医药职业学院 22,782.62 淮阴工学院 5,872.41 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 81 项目 期末余额 期初余额 合计 915,502.73 695,309.37 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,567,657.00 18,698,584.47 18,631,337.49 1,634,903.98 离职后福利-设定提存计划 1,060,661.15 1,060,661.15 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,567,657.00 19,759,245.62 19,691,998.64 1,634,903.98 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,563,946.80 17,320,476.00 17,249,518.82 1,634,903.98 职工福利费 213,157.92 213,157.92 社会保险费 628,182.83 628,182.83 其中：医疗保险费 529,108.00 529,108.00 工伤保险费 41,344.03 41,344.03 生育保险费 57,730.80 57,730.80 其他 住房公积金 520,797.00 520,797.00 工会经费和职工教育经费 3,710.20 15,970.72 19,680.92 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 1,567,657.00 18,698,584.47 18,631,337.49 1,634,903.98 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,027,806.00 1,027,806.00 失业保险费 32,855.15 32,855.15 企业年金缴费 合计 1,060,661.15 1,060,661.15 (十六) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 481,730.80 82,701.21 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 82 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 844,330.67 37,809.17 个人所得税 18,560.13 114,563.24 城市维护建设税 33,160.35 4,383.32 教育费附加 14,211.57 1,878.55 地方教育附加 9,474.41 1,252.38 其他税费 10,164.43 4,040.70 合计 1,411,632.36 246,628.57 (十七) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 8,666.67 25,227.72 应付股利 其他应付款项 11,373,688.21 10,904,286.65 合计 11,382,354.88 10,929,514.37 1.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 8,666.67 25,227.72 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 保证金 70,903.78 15,827.14 往来款 2,687,018.88 2,277,872.02 其他 8,615,765.55 8,610,587.49 合计 11,373,688.21 10,904,286.65 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因 淮安高新技术产业开发区管理委员会 8,400,000.00 政府补助转入，暂不需偿还 济南匡山安泰商业管理有限公司 650,000.00 投资撤销款 合计 9,050,000.00 —— (十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 1,016,738.27 993,418.30 合计 1,016,738.27 993,418.30 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 83 (十九) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,654,020.00 2,756,700.00 减：未确认融资费用 74,719.91 183,981.61 减：一年内到期的租赁负债 1,016,738.27 993,418.30 合计 562,561.82 1,579,300.09 (二十) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 42,157,300.00 42,157,300.00 (二十一) 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,890,446.96 5,890,446.96 合计 5,890,446.96 5,890,446.96 (二十二) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 6,621,963.55 928,789.01 7,550,752.56 合计 6,621,963.55 928,789.01 7,550,752.56 (二十三) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 25,613,321.15 16,949,980.29 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 25,613,321.15 16,949,980.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,151,696.74 9,053,741.88 减：提取法定盈余公积 928,789.01 390,401.02 提取任意盈余公积 应付普通股股利 4,215,730.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 29,620,498.88 25,613,321.15 (二十四) 营业收入和营业成本 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 84 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 能源管理 71,032,049.90 46,797,904.24 72,469,414.34 48,973,553.92 设备销售 2,795,936.29 948,995.45 合计 73,827,986.19 47,746,899.69 72,469,414.34 48,973,553.92 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 能源管理类别 设备销售类别 在某一时点确认 2,795,936.29 在某一时段内确认 71,032,049.90 合计 71,032,049.90 2,795,936.29 (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 80,924.89 36,412.13 教育费附加 34,682.10 15,605.16 地方教育附加 23,121.41 10,403.45 印花税 24,950.74 21,949.30 其他 720.00 720.00 合计 164,399.14 85,090.04 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 351,738.95 宣传费 726,259.14 办公费 3,325.00 合计 1,081,323.09 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,687,303.08 3,757,769.29 业务咨询费 553,800.00 568,289.00 差旅费 290,650.98 276,103.24 招待费 479,410.75 382,407.46 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 85 项目 本期发生额 上期发生额 装修费 1,207,871.88 1,100,037.22 电话费 115,272.60 113,777.04 办公费 448,788.25 245,691.91 汽车费用 26,379.44 23,077.00 广告费 5,050.00 水电费 87,728.96 71,031.78 运费 30,539.00 17,364.40 折旧费 1,174,317.60 1,115,791.47 其他 148,024.15 53,425.76 合计 8,250,086.69 7,729,815.57 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,313,814.93 1,944,383.42 材料费 2,655,356.34 2,037,097.15 办公费 12,891.45 82,613.00 直接投入 43,200.00 777,902.92 其他 4,557.27 211,399.70 合计 5,029,819.99 5,053,396.19 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,048,363.96 1,444,071.09 减：利息收入 15,121.08 11,059.82 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 86,714.69 96,171.95 其他支出 4,686.10 13,071.00 合计 1,124,643.67 1,542,254.22 (三十) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 人力资源以工代训补贴 5,000.00 83,050.00 收益相关 产业发展引导资金 50,000.00 30,000.00 收益相关 稳岗返还及个税手续返还 32,389.16 201.65 收益相关 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 86 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新补助及研发奖 18,300.00 48,000.00 收益相关 专利补助 108,000.00 77,900.00 收益相关 税费减免 4,455.69 收益相关 合计 218,144.85 239,151.65 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -128,700.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 20,727.61 合计 20,727.61 -128,700.00 (三十二) 公允价值变动收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 6,013.50 合计 6,013.50 (三十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 13,503.38 3,230.38 其他应收款信用减值损失 -208,135.05 281,259.03 合计 -194,631.67 284,489.41 (三十四) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 盘盈利得 242,313.33 242,313.33 其他 3,354.28 10,537.97 3,354.28 合计 245,667.61 10,537.97 245,667.61 (三十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 135,000.00 66,940.00 135,000.00 非流动资产损坏报废损失 120,927.29 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 87 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 52,332.14 67,150.78 52,332.14 合计 187,332.14 255,018.07 187,332.14 (三十六) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 844,330.67 38,109.17 递延所得税费用 -29,039.51 42,539.29 其他 572,415.78 合计 1,387,706.94 80,648.46 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 10,539,403.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,580,910.55 子公司适用不同税率的影响 -6,781.21 调整以前期间所得税的影响 572,415.78 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 49,386.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -15,443.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 42,757.97 加计扣除 -835,657.57 其他影响 119.13 所得税费用 1,387,706.94 (三十七) 现金流量表 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,096.65 11,059.82 往来款 1,591,325.82 2,896,103.79 政府补助 213,516.63 238,950.00 个税手续费返还 339.40 203.67 保证金 990,400.00 2,056,000.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 88 项目 本期发生额 上期发生额 工会经费返还 8,967.28 其他 0.54 合计 2,818,646.32 5,202,317.28 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其中：手续费 14,635.26 49,093.32 费用 1,878,491.80 3,342,691.99 残保金 37,334.07 5,024.34 滞纳金 24,001.32 1,078.09 保证金及押金 825,223.20 220,244.92 捐赠及赔偿支出 160,600.00 84,140.00 质保金 310,000.00 250,558.33 往来款 2,419,627.34 4,700,171.98 合计 5,669,912.99 8,653,002.97 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 文星人才公寓生活热水供应系统项目投资款 5,460,388.00 合计 5,460,388.00 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的租赁费用 1,102,680.00 1,102,680.00 合计 1,102,680.00 1,102,680.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,151,696.74 9,053,741.88 加：资产减值准备 194,631.67 284,489.41 信用减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投 资性房地产折旧 20,776,024.52 19,459,545.65 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 89 项目 本期发生额 上期发生额 使用权资产折旧 1,018,107.27 1,018,107.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,193,921.88 1,014,547.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 101,375.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,013.50 财务费用（收益以“－”号填列） 1,048,363.96 1,444,071.09 投资损失（收益以“－”号填列） -20,727.61 128,700.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,039.51 42,539.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,272,255.47 -1,507,529.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,489,066.01 -4,262,171.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 39,088,286.90 26,777,416.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 5,087,956.14 6,821,905.59 减：现金的期初余额 6,821,905.59 3,938,078.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,733,949.45 2,883,826.75 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,087,956.14 6,821,905.59 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,947,629.19 6,702,806.69 可随时用于支付的其他货币资金 140,326.95 119,098.90 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 90 项目 期末余额 期初余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,087,956.14 6,821,905.59 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-大众辉昂小轿车 52,120.23 融资租赁 合计 52,120.23 -- 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 淮安恒信诺金浴室保 洁服务有限公司 华东地区 江苏省淮 安市 浴室清洁服务、物 业保洁、室内外清 洁服务、浴室设备 维护、家政服务 100.00 -- 投资设立 淮安诺金电气自动化 服务有限公司 华东地区 江苏省淮 安市 自动化设备技术 咨询服务、单位后 勤管理服务、节能 技术推广服务 100.00 -- 投资设立 淮安恒诺洗浴服务有 限公司 华东地区 江苏省淮 安市 洗浴服务 100.00 -- 投资设立 (二)在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 宿迁泽恒 节能科 技有限公司 华东地区 江苏省宿 迁市 技术服务、 技术开发、 技术咨询、 技术交流、 技术转让、 技术推广等 20.00 - 投资设立 注 1:2021 年 10 月 22 日本公司与江苏心日源建筑节能科技股份有限公司（以下简称心日源）、苏州巨商智能科技 有限公司（以下简称巨商）和苏州旭日晟能源装备有限公司（以下简称旭日晟）发起设立宿迁泽恒节能科技有限公司， 持股比例 20%，认缴出资额 400,000.00 元，章程约定按照股东认缴出资比例进行利润分配，截止 2022 年 12 月 31 日， 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 91 各股东均未实缴出资，该企业未发生损益变动。 (三)重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 文星人才公寓生活热 水供应系统项目 苏州市 苏州市 能源管理 40.00 文 星 人 才 公 寓 生 活 热 水 供 应 系统项目 注 2:2021 年 12 月 8 日，由心日源、恒信诺金、旭日晟、巨商共同签订了四方合作协议，在协议中明确心日源代表 合作四方参与苏州文星人才公寓生活热水供应系统项目的招投标，若中标之后，心日源与其他三方成立的苏州泽意达节 能科技有限公司（以下简称泽意达）签订补充协议，委托泽意达全权执行该项目的投资实施及运营管理等工作。2022 年 项目发生变动，恒信诺金、巨商、旭日晟无偿退出泽意达公司股东身份（未实缴），项目变更为由心日源、恒信诺金、 南京维蒙德节能环保技术有限公司（以下简称维蒙得）三方出资，出资比例和金额如下表，心日源、恒信诺金、维蒙得 三方出资方汇入心日源指定账户并心日源公司下核算。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已按协议出资，项目仍在建设 期。 七、 关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 本公司无母公司，本公司最终控制方为自然人朱延文。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司 发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 合营或联营企业名称 与本公司关系 宿迁泽恒节能科技有限公司 联营企业 共同经营出资人 出资金额 出资比例（%） 收益分配比例（%） 江苏心日源建筑节能科技股份有限公司 7,917,563.00 58.00 58.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 5,460,388.00 40.00 40.00 南京维蒙德节能环保技术有限公司 273,019.00 2.00 2.00 合计金额 13,650,970.00 100.00 100.00 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 92 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 杨绮丽 持有公司 5%及以上股权股东 杨太建 持有公司 5%及以上股权股东 顾昊 持有公司 5%及以上股权股东 王邗华、蒋同飞、童明华、黄毓德 其他小股东 刘亚、黄玮、周月国、陈则韶、顾昊 公司董事 赵玉梅、吴少华、孔凡荣 公司监事 刘亚、张太标、张载新、朱卉、邹勇、尤进、 杨绮琼 公司高级管理人员 葛勇、朱敏、陈新月、朱宇翔、杨绮艳、施政、 孙媛、朱传同、李海艳、韩东旭、陆长云、汤 舒波、徐秀芳、余元翠、余元青、朱延武、朱 振林、黄蓉、于业明、翁池中、黄梓舒、李诗 雅、刘利、刘林、徐建平、徐向阳、徐秀红、 苏军田、周坤、王桂云、朱桂兰 关联自然人关系密切的家庭成员及部分原股东 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 持有公司 5%及以上股权股东 淮安宝来节能科技有限公司 股东杨太建、黄毓德投资设立的企业 无锡开吉节能科技有限公司 董事周月国投资设立的企业 淮安市昊达商贸有限公司 董事顾昊独资设立的企业 淮安市淮阴辉煌真空镀膜有限公司 股东朱延文、刘亚参股的公司 江苏辉煌太阳能股份有限公司 股东朱延文、刘亚曾共同参股的公司，股东王邗华参股的 公司 淮安诺金热泵有限公司 多位股东参股的公司 淮安英硕能源设备有限公司 实质控制人朱延文妻子翁池中参股企业 宿迁泽恒节能科技有限公司 持股 20%的联营企业 (五)关联交易情况 1.关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 支付的租金 承担的租赁负债利息 支出 增加的使用权资产 本期发生额 上期发生额 本期发生 额 上期发生 额 本期发生 额 上期发 生额 淮安诺金热 泵有限公司 房屋及建筑物 1,102,680.00 1,102,680.00 109,261.70 154,309.32 淮安诺金 热泵有限 公司 房屋及 建筑物 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱延文、翁池中、杨 绮丽、于业明、杨太 建、黄玮、汤舒波、 江苏恒信诺金科技 股份有限公司 20,000,000.0 0 2020.03.10 2023.03.09 否 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 93 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 朱卉、顾昊、陈锐、 淮安诺金热泵有限 公司（房产抵押） 朱延文、朱昭永、刘 亚、陈新月、李海艳 江苏恒信诺金科技 股份有限公司 6,000.000.00 2020.06.12 2023.06.12 否 翁池中、朱延文、淮 安诺金热泵有限公 司 江苏恒信诺金科技 股份有限公司 6,000.000.00 2019.12.26 2024.12.26 否 淮安诺金热泵有限 公司 江苏恒信诺金科技 股份有限公司 5,000.000.00 2021.02.23 2024.01.25 否 朱延文、翁池中、淮 安市银信融资担保 有限公司 江苏恒信诺金科技 股份有限公司 5,000.000.00 2022.06.23 2023.06.23 否 3.关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,215,742.17 1,435,895.00 (六)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 苏州泽意达节能科 技有限公司 180,933.57 1,809.34 其他应收款 淮安诺金热泵有限 公司 432,433.21 4,324.33 440,000.00 22,000.00 合计 432,433.21 4,324.33 620,933.57 23,809.34 八、 承诺及或有事项 (一) 承诺事项 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺。 (二)或有事项 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截止 2023 年 4 月 25 日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。 十、 母公司财务报表主要项目注释 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 94 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,587,983.63 9,481,428.95 1 至 2 年 3,710.00 11,099.00 2 至 3 年 11,099.00 13,971.28 3 至 4 年 13,971.28 4 至 5 年 5 年以上 61,624.00 61,624.00 减：坏账准备 146,284.12 159,787.50 合计 5,532,103.79 9,408,335.73 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 90,404.28 1.60 90,404.28 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 5,587,983.63 98.40 55,879.84 1.00 其中：组合 1：账龄组合 5,587,983.63 98.40 55,879.84 1.00 合计 5,678,387.91 100.00 146,284.12 2.58 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 其中：组合 1：账龄组合 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 合计 9,568,123.23 100.00 159,787.50 1.67 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用 损失率（%） 计提理由 马伦明 46,024.00 46,024.00 5 年以上 100.00 无法收回 连云港中专学校 28,780.28 28,780.28 1-2 年;2-3 年;3-4 年 100.00 无法收回 昆山客户 11,600.00 11,600.00 5 年以上 100.00 无法收回 吴江市松陵镇缤纷年代餐饮娱乐 4,000.00 4,000.00 5 年以上 100.00 无法收回 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 95 单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用 损失率（%） 计提理由 合计 90,404.28 90,404.28 100.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 5,587,983.63 1.00 55,879.84 9,481,428.95 1.00 94,814.29 1 至 2 年 5.00 11,099.00 5.00 554.95 2 至 3 年 20.00 13,971.28 20.00 2,794.26 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 61,624.00 100.00 61,624.00 合计 5,587,983.63 55,879.84 9,568,123.23 159,787.50 3.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 组合 1 159,787.50 -103,907.66 55,879.84 单项计提 90,404.28 90,404.28 合计 159,787.50 -13,503.38 146,284.12 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 淮北师范大学 1,706,935.64 30.29 17,069.36 南京大学 596,681.14 10.59 5,966.81 淮阴师范学院 536,866.17 9.53 5,368.66 南京农业大学 464,969.29 8.25 4,649.69 武汉船舶职业技术学院 296,076.89 5.25 2,960.77 合计 3,601,529.13 63.91 36,015.29 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 8,284,414.39 8,163,487.55 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 96 项目 期末余额 期初余额 减：坏账准备 1,131,425.32 921,899.04 合计 7,152,989.07 7,241,588.51 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 项目 期末余额 期初余额 保证金 5,831,731.12 5,685,883.89 备用金 183,592.02 150,548.62 往来款 2,126,364.16 2,009,794.54 其他 142,727.09 317,260.50 减：坏账准备 1,131,425.32 921,899.04 合计 7,152,989.07 7,241,588.51 （2）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,007,340.37 4,644,199.26 1 至 2 年 2,234,074.02 2,216,000.00 2 至 3 年 1,100,000.00 419,957.00 3 至 4 年 209,957.00 565,376.01 4 至 5 年 488,087.72 59,955.28 5 年以上 244,955.28 258,000.00 减：坏账准备 1,131,425.32 921,899.04 合计 7,152,989.07 7,241,588.51 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 43,482.69 672,416.35 206,000.00 921,899.04 2022 年 1 月 1 日余额在本期 43,482.69 672,416.35 206,000.00 921,899.04 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 -20,173.97 229,700.25 209,526.28 本期转回 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 97 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 23,308.72 902,116.60 206,000.00 1,131,425.32 （4）坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 组合 715,899.04 209,526.28 925,425.32 单项评估 206,000.00 206,000.00 合计 921,899.04 218,962.01 1,131,425.32 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 淮海工学院 保证金 1,708,498.77 1 年以内/1-2 年 20.62 77,356.47 淮安恒信诺金浴室保洁 服务有限公司 往来款 798,045.62 1 年以内 9.63 0.00 安徽师范大学 保证金 540,000.00 1 年以内/1-2 年 6.52 23,198.64 中国石油大学（华东）青 岛校区 保证金 520,452.85 1 年以内 6.28 5,204.53 苏州科技大学 保证金 500,000.00 2-3 年 6.04 100,000.00 合计 —— 4,066,997.24 —— 49.09 205,759.64 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 淮安恒信诺金浴室保洁服务 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淮安诺金电气自动化服务有 限公司 100,000.00 100,000.00 淮安恒诺洗浴服务有限公司 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 98 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按主要类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 能源管理 71,032,049.90 46,700,654.14 72,469,414.34 48,202,048.47 设备销售 2,795,936.29 948,995.45 合计 73,827,986.19 47,649,649.59 72,469,414.34 48,202,048.47 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 能源管理类别 设备销售类别 在某一时点确认 2,795,936.29 在某一时段内确认 71,032,049.90 合计 71,032,049.90 2,795,936.29 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -143,000.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 26,741.11 合计 26,741.11 -143,000.00 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 218,144.85 2．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交 易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益 26,741.11 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,335.47 4．减：所得税影响额 1,387,706.94 合计 -1,084,485.51 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 99 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 10.78 11.28 0.22 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 12.06 11.31 0.24 0.22 江苏恒信诺金科技股份有限公司 二○二三年四月二十五日 第 16 页至第 63 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室