870065_2019_可为股份_2019年年度报告_2020-04-20.txt

1 2019 年度报告 可为股份 NEEQ : 870065 成都可为科技股份有限公司 CHENGDU COVE TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 1、2019 年 6 月，公司顺利通过中国质量认证中心组织的质量管理体系再认证、 职业健康安全管理体系及环境管理体系监督审核； 2、2019 年 11 月，公司顺利通过“北斗导航民用服务资质证书”年检； 3、2019 年 12 月，公司顺利通过武器装备承制单位资格年度监督审核； 4、2019 年 12 月，公司顺利通过 GJB9001C-2017 质量管理体系年度监督审核； 5、2019 年 12 月，公司中标国家电网有限公司 2019 年雅中-江西 800Kv 直流特 高压工程第二次设备采购招标。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、可为股份 指 成都可为科技股份有限公司 大有精业 指 成都大有精业企业管理中心(有限合伙) 港湾创为 指 成都港湾创为企业管理咨询中心(有限合伙) 大有共创 指 成都大有共创企业管理中心(有限合伙) 共创智能、子公司 指 成都可为共创智能技术有限公司 律师事务所 指 万商天勤（成都）律师事务所 元(万元) 指 人民币元(万元) “三会”议事规则 指 成都可为科技股份有限公司《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程、章程 指 成都可为科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王泽宽、主管会计工作负责人江根全及会计机构负责人（会计主管人员）江根全保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策风险 目前,电力行业是本行业最重要的下游产业,电力行业作为国 家的根本,近年来,政府陆续出台了《国家发展改革委关于加快 配电网建设改造的指导意见》、《国务院关于创新重点领域投 融资机制鼓励社会投资的指导意见》、《中国制造 2025》等政 策意见,鼓励与扶持电力行业的发展,电网投资持续增长。尤其 在“十二五”期间,国家对智能电网建设的大力扶持带动了本 行业的快速发展。但是如果未来电力行业的发展尤其是电网建 设与改造的产业政策发生变化、投资减少,将导致公司所处细 分行业发展放缓,对生产规模和盈利能力造成重要影响。 电力行业是本企业最重要的下游客户所在行业,国家对智能电 网升级建设的投入力度及节奏,对公司销售规模和盈利能力会 有重要影响。 技术风险 公司所处行业属于高端装备制造业,客观上要求行业内企业能 够保持持续的技术创新能力，能及时推出满足客户个性化需求 的产品。研发投入若不能获得预期的现金流入,将影响公司的 成长性,导致公司面临竞争能力及行业地位下降的风险。 人才流失风险 公司在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力和实 践经验要求较高。公司的核心技术人员对公司的成长和发展具 有十分重要的作用。保持合理的人员结构、稳定技术人才，建 6 立技术人才梯队是公司一直在坚持的。 应收账款收回风险 2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 10,854,510.66 元, 公司应收账款规模相对较大,占流动资产比重较高。受公司所 处行业影响,公司客户集中在电力系统、特种行业,行业结算体 制导致其货款支付周期较长。随着市场竞争的加剧,如果无法 及时回收货款,公司将面临流动资金紧张的风险,对公司主营业 务造成不利影响。 存货规模较大及流动性的风险 公司存货的规模较大,截至 2019 年 12 月 31 日,公司存货净值 10,167,611.35 元,占流动资产的比例为 37.34%。报告期内,公司 的存货周转率为 86.09%,存货周转速度较慢,存在占用公司营运 资金的风险。 季节性风险 报告期内,本公司主要客户来自于国内电力系统,由于我国电力 系统投资规划的审批、采购招标及货款支付等环节有一定的审 核周期和时间安排,公司的产品发出及销售确认主要集中在下 半年进行,因此,公司的经营业绩呈现较明显的季节性波动特 点,存在季节性风险。 税收优惠政策发生变动的风险 2018 年 12 月 3 日,公司成为四川省科学技术厅、四川省财政 厅、国家税务总局四川省税务局共同认定的高新技术企业(编 号:GR201851001449),可依照《企业所得税法》等有关规定,执行 15%的所得税优惠税率。根据《财政部 税务总局关于延长高新 技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财税【2018】 76 号，“一、自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或 科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年 度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度 弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年” 。报告期内,公司享 受了关于高新技术企业的税收优惠政策,对公司的经营业绩起 到一定的促进作用,如果国家税收政策发生变化,导致公司不能 继续享受上述优惠,将会在一定程度上影响公司的盈利水平。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王泽宽通过直接、间接合计持有公司股份比例 合计为 62.94%,同时王泽宽还担任公司董事长、总经理,以及大 有精业、港湾创为、大有共创的执行事务合伙人,能够依其持有 或控制公司股份享有的表决权和担任的职务对股东大会、董事 会决议产生实质影响,对董事和高级管理人员的提名及任免具 有重大作用,对公司经营管理决策能够施加重大影响。公司实 际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过行使表决权 对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损 害本公司及其他股东利益。 房屋及土地使用权抵押带来的风险 2018 年 1 月 5 日，公司以名下位于高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1 号、2 号、3 号，产权证号为成房权证监证字第 4987518 号、成房权证监证字第 4987524 号、成房权证监证字 第 4987512 号的房产提供抵押担保，签订成高投科贷 2017 年 抵字第 044 号《最高额抵押合同》。报告期末抵押担保的借款 合同余额为 680 万元。若借款期限届满,公司不能按时归还贷 款,与借款方无法就延期还款期限达成一致,同时也无法通过其 7 他方式偿付所欠债务导致抵押权人行使抵押权,将可能使得公 司无法继续使用所持有的房产,从而对公司生产经营产生不利 影响。 行业竞争风险 公司经过近 20 年的发展,积累了较强的技术优势和行业经验, 拥有多项时间频率产品的专有技术、专利、计算机软件著作权， 但随着我国智能电网投资建设力度的加大,不排除有同行业相 近领域企业或其他企业参与到公司核心产品的市场竞争中；同 时，随着行业内各企业资金投入的加大、技术进步的加快以及 服务手段的加强,市场竞争将更为激烈,公司与电力自动化行业 内部分上市公司相比,在资本实力、融资能力等方面存在不足, 公司的市场竞争地位将面临挑战。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都可为科技股份有限公司 英文名称及缩写 CHENGDU COVE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 可为股份 证券代码 870065 法定代表人 王泽宽 办公地址 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1- 3 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵纯瑶 职务 信息披露负责人 电话 028-85335793 传真 028-85335826 电子邮箱 cove100@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中国(四川)自由贸易试验区成都市高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1-3 号 610042 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业- C389 其他电气机械及器 材制造-3899 其他未列明电气机械及器材制造 主要产品与服务项目 时间频率类产品的研发、生产与销售、售后服务，致力于为国内 外客户提供高精确性、高稳定性、高安全性、高可靠性的时间频 率产品及时统系统。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 王泽宽 实际控制人及其一致行动人 王泽宽 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101007234109512 否 注册地址 中国(四川)自由贸易试验区成都 市高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 层 1-3 号 否 注册资本 人民币 3000 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 万学军、粟光华 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 15,510,033.08 18,145,446.35 -14.52% 毛利率% 38.52% 31.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,299,828.30 -4,557,597.95 -128.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,173,565.67 -4,881,628.45 -14.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.73% -21.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -21.60% -23.30% - 基本每股收益 0.04 -0.15 -126.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 45,133,756.17 50,739,161.82 -11.05% 负债总计 25,162,483.72 32,067,717.67 -21.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,971,272.45 18,671,444.15 6.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.67 0.62 6.96% 资产负债率%（母公司） 55.75% 63.20% - 资产负债率%（合并） 55.75% 63.20% - 流动比率 109.65% 100.92% - 利息保障倍数 1.68 -2.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,683,482.55 3,292,541.86 102.99% 应收账款周转率 121.94% 131.74% - 存货周转率 86.09% 96.28% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -11.05% -0.25% - 营业收入增长率% -14.52% 31.01% - 净利润增长率% -128.52% -7.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上期期末 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,482.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,805,724.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,383.47 非经常性损益合计 6,465,858.73 所得税影响数 992,464.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,473,393.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司专业从事时间频率产品的研发、生产、销售与服务，公司自主研发并拥有核心知识产权的 时间频率产品包括 CT-WTFS9000 广域时间频率同步系统、CT-TSS4200 在线监测系统、CT-TOMS3600 时 间监测系统、CT-TSS2000 系列时间同步系统、CT-TSS3000 系列时间同步系统、CT-BDS 系列卫星同步 时钟、CT-GPS 系列卫星同步时钟、CT-TCS100 系列时间精度测试仪等产品。这些产品结合北斗、GPS、 原子钟、晶振、PTP 等技术，采用模块化和插件式设计，多源输入，多制式输出，满足各种类型设备 接口要求，并考虑了各种涉及国家安全的因素，具有高精度、高稳定性、高可靠性、抗干扰能力强、 配置灵活，不受地域条件限制等特点。产品主要以直销为主，客户主要来自国内电力系统和智慧城市 建设用户，也有特种行业、轨道交通、广电通信、民航空管等领域客户。在电力系统公司主要通过招 投标方式取得产品订单，为智慧城市监控领域提供定型产品，为特种行业客户提供个性化需求产品， 收入主要来源于时间频率产品的研发、销售和服务。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 1551.00 万元，同比下降 14.52%，主要原因是特种行业确认的收入 较同期有较大幅度的下降；实现净利润 129.98 万元，同比增长率 128.52%,主要原因为一方面是收到 基于北斗卫星的时间接收终端推广应用项目国家财政补贴 660 万元，另一方面是精打细算，节约开支， 期间费用进一步的下降； 报告期末公司所有者权益合计 1997.13 万元，较年初增加 6.96%，增加原因为本期盈利所致； 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 668.35 万元，同比增长 102.99%，主要原因为已竣工 项目的国家财政补贴到账。投资活动产生在现金流量净额为-1.27 万元，同比增长 51.00%。筹资活动 的现金仍净流出，公司的财务杠杆率持续降低。 报告期内，公司坚持“开源节流、精打细算”的指导思想，稳定电力市场，拓展特种行业，在安防等 其他民用市场领域有了较大的突破，为公司后续发展打下了基础。 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上期期 末额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,485,561.46 3.29% 693,741.10 1.37% 114.14% 应收票据 应收账款 9,357,387.53 20.73% 12,912,159.50 25.45% -27.53% 存货 10,167,611.35 22.53% 11,984,668.32 23.62% -15.16% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,821,571.99 30.62% 14,334,178.94 28.25% -3.58% 在建工程 短期借款 10,800,000.00 23.93% 14,000,000.00 27.59% -22.86% 长期借款 326,360.62 0.72% 资产负债项目重大变动原因： 本报告期内： 1、货币资金期末余额较期初余额增长 114.14%，主要原因为销售回款及其它收益回款时间点集中 在期末； 2、应收账款期末余额较期初余额下降 27.53%，主要原因为公司加大追收力度，应收账款主要构 成客户均已在报告期内回款； 3、存货期末余额较期初余额下降 15.16%，存货周转率为 86.09%,主要原因为存货周转速率有待 提升； 4、短期借款期末余额较期初余额下降 320 万，下降幅度 22.86%，主要原因为公司主动降低财务 杠杆。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 15,510,033.08 - 18,145,446.35 - -14.52% 营业成本 9,535,987.69 61.48% 12,363,951.54 68.14% -22.87% 毛利率 38.52% - 31.86% - - 销售费用 4,151,622.67 26.77% 3,999,700.87 22.04% 3.80% 管理费用 3,191,754.64 20.58% 3,830,479.03 21.11% -16.67% 研发费用 1,446,299.99 9.32% 1,752,313.39 9.66% -17.46% 财务费用 2,111,812.46 13.62% 2,044,965.20 11.27% 3.27% 信用减值损失 -112,904.05 -0.73% 0 14 资产减值损失 0 -591,223.20 3.26% 其他收益 6,805,724.96 43.88% 18,307.73 0.10% 37,074.05% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 1,526,413.60 9.84% -6,746,055.85 -37.18% -122.63% 营业外收入 5,000.55 0.03% 453,500.00 2.50% -98.90% 营业外支出 344,866.78 2.22% 68,599.50 0.38% 402.72% 净利润 1,299,828.30 8.38% -4,557,597.95 -25.12% -128.52% 项目重大变动原因： 本报告期内： 1、营业收入较上年同期减少 263.54 万元，减幅 14.52%，主要原因为本期确认的特种行业收入较 上期确认的收入有所减少。 2、营业成本较上年同期减少 282.80 万元，减幅 22.87%，主要原因一方面是营收减少形成，另一 方面是成本控制措施有效。 3、管理费用较上年同期下降 16.67%，主要原因在于公司加强了成本费用控制，降低了人工成本 及运营成本； 4、研发费用较上年同期下降 17.46%，主要原因在于新产品、新型号已基本定型，研发投入相应 减少； 5、其它收益较上年同期增长 37074.05%，主要原因为已竣工验收项目的政府补贴和技术创新项目 补贴，均为后补助； 6、营业外支出较上年同期增长 402.72%，主要原因为政府补贴没及时到位，公司资金紧张产生的 滞纳金和违约金等。 7、净利润较上年同期长了 128.52%，主要原因为销售毛利率有所提升和政府补贴到账。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,488,427.53 16,982,594.97 -20.57% 其他业务收入 2,021,605.55 1,162,851.38 73.85% 主营业务成本 8,579,254.49 12,132,491.12 -29.29% 其他业务成本 956,733.20 231,460.42 313.35% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 时间同步系统 收入 6,999,849.68 45.13% 8,706,164.29 47.98% -19.60% 15 同步时钟收入 5,582,737.13 35.99% 4,335,450.94 23.89% 28.77% 其他收入 905,840.72 5.84% 3,940,979.74 21.72% -77.01% 其他业务收入 2,021,605.55 13.03% 1,162,851.38 6.41% 73.85% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，时间同步系统收入较上年同期占比减少 19.60%，同步时钟收入增长 28.77%，主要原因 为电力系统的时间同步系统收入增幅较小，而其他民用领域的同步时钟销量增加较多，其它业务收入 增加的原因为时间同步系统和同步时钟的配件销量增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 杭州海康威视科技有限公司 4,035,834.94 26.02% 否 2 广东电网有限公司 2,024,602.58 13.05% 否 3 云南电网有限责任公司 913,154.79 5.89% 否 4 北京长征宇通测控通信技术有限责任 公司 804,955.75 5.19% 否 5 国网辽宁省电力有限公司 494,147.19 3.19% 否 合计 8,272,695.25 53.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京时代创兴电子技术有限公司 811,627.60 14.00% 否 2 四川友合科技有限公司 533,843.81 9.21% 否 3 北京宇天航科科技发展有限公司 513,752.85 8.86% 否 4 北京晶科源通科技发展有限公司 470,839.98 8.12% 否 5 成都奥兴南光设备制造有限公司 403,526.37 6.96% 否 合计 2,733,590.61 47.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,683,482.55 3,292,541.86 102.99% 投资活动产生的现金流量净额 -12,669.00 -8,390.00 51.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,840,679.22 -6,127,082.12 -4.67% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增长 102.99%，主要原因为销售产品提供劳务所收 16 到的现金本年增加 174 万元，另一原因为政府补贴资金到账。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-1.27 万元，主要为购买检测仪器设备支出。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额与上期基本持平。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 成都可为共创智能技术有限公司为公司的全资子公司，报告期内没有经营业务发生。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会 〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具 准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确 认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本 计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值 准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新 金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司 调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未 予重述。 执行新金融工具准则对本公司 2019 年的报表影响如下：应收账款和其他应收款减值计入信用减 17 值损失（损失以“－”号填列），金额-112,904.05 元。 无重要会计估计变更。 三、 持续经营评价 本报告期，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务业务等经营指标 基本正常，经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司没有发生违法违规行为，资产负债结构合理， 外部环境未发生重大不利变化。公司努力坚持“开源节流、精打细算”的指导思想，在本报告期内实 现了盈利。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策风险 目前，电力行业是本行业最重要的下游产业，电力行业作为国家的根本，近年来，政府陆续出台 了《国家发展改革委关于加快配电网建设改造的指导意见》、《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》、《中国制造 2025》等政策意见，鼓励与扶持电力行业的发展，电网投资 持续增长。但是如果未来电力行业的发展尤其是电网建设与改造的产业政策发生变化、投资减少，将 导致公司所处细分行业发展放缓，对生产规模和盈利能力造成重要影响。 应对措施：公司将加大市场开拓力度，积极了解市场动向，确保公司产品紧跟市场变化。同时 加大新产品研发力度，不断提升公司产品质量和性能，丰富产品品类，使产品具有更广阔的应用领 域，保持产品的核心竞争力,开拓公司产品在其它行业、领域的应用，从而降低上述政策风险。 2、技术风险 公司所处行业属于先进制造业,业务领域具有技术更新快、产品需求多样的特点,客观上要求行业 内企业能够保持持续的技术创新能力,超前洞悉先进技术的发展趋势,准确把握市场发展的方向,及时 推出满足客户个性化需求的产品。 应对措施：经过十余年的积累，公司已经建立了一支时间频率产品研发的专业人才团队，并积累 了丰富的行业经验，在时间同步技术、时间量值传递技术、时间在线监测技术等领域树立了较大优势。 公司持续提升自身技术研发能力，保持公司在相关领域的技术领先地位。 3、人才流失风险 人力资本是企业核心竞争力的关键要素。公司所处行业具有典型的知识、人才密集的特点,在产品 的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对公司的成 长和发展具有十分重要的作用。 应对措施：为了稳定核心技术人员队伍，公司建立精益求精、惟精惟一的文化，增加了员工的认 同感。同时，按照价值规律，参照本地区、同类企业及相关单位人力资源价值水平，制定了较为合理 的员工薪酬方案和职业发展规划，建立了公正、合理的绩效评估体系，提高科技人才尤其是核心技术 人员的薪酬、福利待遇水平和对本单位的归属感，同时，公司将继续加大绩效考核、完善薪酬激励制 度和股权激励制度，确保核心技术团队的稳定和可持续发展。 4、应收账款收回风险 2019 年 12 月 31 日公司应收账款账面价值为 10,854,510.66 元,公司应收账款规模相对较大,占流动 资产比重较高。受公司所处行业影响,公司客户集中在电力系统、特种行业,行业结算体制导致其货款 支付周期较长。随着市场竞争的加剧,如果无法及时回收货款,公司将面临流动资金紧张的风险,对公 18 司主营业务造成不利影响。 应对措施：公司主要客户集中在电力系统、特种行业，市场地位较高，信誉良好，资金实力雄厚, 公司应收账款发生较大比例坏账的可能性较小；同时，公司已遵循谨慎性原则计提了较为充分的应收 账款坏账准备，公司将加强应收账款的管理，逐步降低应收账款规模。报告期末，较期初应收账款下 降27.53%。 5、存货规模较大及流动性的风险 公司存货的规模较大,截至 2019 年 12 月 31 日,公司存货净值 10,167,611.35 元,占流动资产的比 例为 37.34%。报告期内,公司的存货周转率为 86.09%,存货周转速度较慢,存在占用公司营运资金的风 险。 应对措施：公司在力推成本控制，本期末较上期末存货下降幅度为 15.16%。 6、季节性风险 报告期内,本公司主要客户来自于国内电力系统,由于我国电力系统投资规划的审批、采购招标及 货款支付等环节有一定的审核周期和时间安排,公司的产品发出及销售确认主要集中在下半年进行, 因此,公司的经营业绩呈现较明显的季节性波动特点,存在季节性风险。 应对措施：为应对上述风险，公司在积极研发新产品，通过产品品种的多元化，抵消部分产品的 周期影响。另外，公司积极开拓新的销售客户，多样化的客户群体，使销售项目丰富，资金和结算方 式长短期结合，缓解了季节性风险。 7、税收优惠政策发生变动的风险 2018 年 12 月 3 日,公司成为四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局共同 认定的高新技术企业(编号:GR201851001449),可依照《企业所得税法》等有关规定,执行 15%的所得税 优惠税率。根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财 税【2018】76 号，“一、自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下 统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补， 最长结转年限由 5 年延长至 10 年” 。报告期内,公司享受了关于高新技术企业的税收优惠政策,对公 司的经营业绩起到一定的促进作用,如果国家税收政策发生变化,导致公司不能继续享受上述优惠,将 会在一定程度上影响公司的盈利水平。 应对措施：高新技术企业作为新生经济体的创新能力代表，实施高新技术企业税收优惠政策，可 以大大地促进高新技术企业的发展，对于优化国家产业结构、转变经济发展方式、推动国家经济发展 具有重要的带动和辐射作用，国家对高新技术企业的税收优惠政策调整风险很小，同时公司将积极加 大研发投入，保证公司继续保持高新技术企业资质。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王泽宽通过直接、间接合计持有公司股份比例合计为62.94%,同时王泽宽还担任 公司董事长、总经理,以及大有精业、港湾创为、大有共创的执行事务合伙人,能够依其持有或控制 公司股份享有的表决权和担任的职务对股东大会、董事会决议产生实质影响,对董事和高级管理人员 的提名及任免具有重大作用,对公司经营管理决策能够施加重大影响。公司实际控制人有可能利用其 对本公司的控股地位,通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损 害本公司及其他股东利益。 应对措施：充分发挥董事会、监事会的作用，严格执行各项内控制度履行决策程序，保障所有股 东的知情权、参与权、质询权、表决权及其他合法权益。公司实际控制人承诺严格遵守公司各项内 控制度，在减少关联交易的基础上，严格遵守关联交易相关法律法规、公司章程和《关联交易管理 制度》的规定，杜绝资金占用情况，履行相关决策程序，维护公司其他股东利益。 9、房产及土地使用权抵押带来的风险 2018 年 1 月 5 日，公司以名下位于高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1 号、2 号、3 号，产权 证号为成房权证监证字第 4987518 号、成房权证监证字第 4987524 号、成房权证监证字第 4987512 号 19 的房产提供抵押担保，签订成高投科贷 2017 年抵字第 044 号《最高额抵押合同》。报告期末抵押担保 的借款合同余额为 680 万元。 若借款期限届满,公司不能按时归还贷款,与借款方之间无法就延期还款期限达成一致,同时也无 法通过其他方式偿付所欠债务导致抵押权人使抵押权,将可能使得公司无法继续使用所持有的房产, 从而对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司将继续提高运营效率，降低运营成本，提高销售收入，保证充足的流动资金，首 要保障按期归还银行贷款，降低上述房产抵押带来的风险。 10、行业竞争风险 公司经过近 20 年的发展,积累了较强的技术优势和行业经验,拥有多项时间频率产品的专有技术、 专利、计算机软件著作权，但随着我国智能电网投资建设力度的加大,不排除有同行业相近领域企业或 其他企业参与到公司核心产品的市场竞争中；同时，随着行业内各企业资金投入的加大、技术进步的 加快以及服务手段的加强,市场竞争将更为激烈,公司与电力自动化行业内部分上市公司相比,在资本 实力、融资能力等方面存在不足,公司的市场竞争地位将面临挑战。 应对措施：公司在生产经营活动中将不断提升公司的核心竞争力。首先，充分利用积累的现场实施经 验，增加产品附加值以及提升产品质量和稳定性，提高产品综合竞争力。同时，以客户为核心，积极 发掘客户需求，增加服务的深度和广度，为客户提供专业的服务，以保证进一步增加增量并深挖存量 客户价值。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 46,000.41 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 2,000,000.00 1,690,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,000,000.00 3,000,000.00 6．其他 21 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 王泽宽、魏红珍、成 都港湾共创智能技 术有限公司 担保、抵押 4,800,000.00 4,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 22 日 王泽宽、魏红珍 担保 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 20 日 王泽宽、魏红珍、吕 鹏、杨孟娟、何莹、 成都大有共创企业 管理中心（有限合 伙）、成都大有精业 企业管理中心（有 限合伙）、成都港湾 创为企业管理咨询 中心（有限合伙） 担保 10,000,000.00 7,500,000.00 已事前及时履 行 2017 年 12 月 19 日 王泽宽、魏红珍 担保 10,000,000.00 6,800,000.00 已事前及时履 行 2017 年 12 月 19 日 王泽宽、魏红珍 担保 1,000,000.00 900,000.00 已事前及时履 行 2017 年 9 月 27 日 王泽宽、魏红珍 担保 1,000,000.00 800,000.00 已事后补充履 行 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联担保交易属公司实现业务发展及生产经营的正常所需。公司需通过贷款的融资方式为 自身发展提供资金支持。作为轻资产的公司通过关联方无偿为贷款提供担保是必要的。未损害 公司利益，不会影响公司的独立性，也不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。 本次关联交易不会导致公司对关联方形成依赖。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 13,423,748.68 29.74% 融资担保 总计 - - 13,423,748.68 29.74% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,637,316 25.46% 0 7,637,316 25.46% 其中：控股股东、实际控 制人 3,497,500 11.66% 0 3,497,500 11.66% 董事、监事、高管 273,150 0.91% 0 273,150 0.91% 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,362,684 74.54% 0 22,362,684 74.54% 其中：控股股东、实际控 制人 10,492,500 34.98% 0 10,492,500 34.98% 董事、监事、高管 819,450 2.73% 0 819,450 2.73% 核心员工 - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王泽宽 13,990,000.00 0 13,990,000.00 46.63% 10,492,500 3,497,500 2 成都大有精业 企业管理中心 (有限合伙) 6,390,000.00 0 6,390,000.00 21.30% 4,260,000 2,130,000 3 成都港湾创为 企业管理咨询 中 心 (有 限 合 伙) 3,000,000.00 0 3,000,000.00 10.00% 2,000,000 1,000,000 4 成都大有共创 企业管理中心 (有限合伙) 2,210,000.00 0 2,210,000.00 7.37% 1,473,334 736,666 5 吕鹏 1,757,000.00 0 1,757,000.00 5.86% 1,757,000.00 0 6 杨孟娟 1,524,400.00 0 1,524,400.00 5.08% 1,524,400.00 0 23 7 刘韶俊 1,092,600.00 0 1,092,600.00 3.64% 819,450.00 273,150.00 8 何莹 36,000.00 0 36,000.00 0.12% 36,000.00 0 合计 30,000,000.00 0 30,000,000.00 100% 22,362,684 7,637,316 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司控股股东、实际控制人王泽宽持有公司持股平台大有精业、港湾创为、大有共创出资份额的 比例分别为 30.83%、79.97%、23.62%，亦为大有精业、港湾创为、大有共创执行事务合伙人；其配偶魏 红珍持有公司持股平台大有共创、大有精业的出资份额的比例分别为 0.72%、4.69%。 2、除上述披露以外，其他股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任 何直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为王泽宽。王泽宽目前直接持有公司 13，990，000 股，占公司股份 的 46.63%；通过大有精业、港湾创为、大有共创间接持有公司股份的比例分别为 6.57%、8%、1.74%， 间接持股比例合计 16.3%；其配偶魏红珍通过大有共创、大有精业间接持有公司股份的比例分别为 0.05%、1%，间接持股比例合计 1.05%；王泽宽夫妇直接间接持有公司股份比例共计 63.99%。同时王泽 宽还担任公司董事长、总经理，以及大有精业、港湾创为、大有共创的执行事务合伙人，能够依其持 有或控制公司股份享有的表决权和担任的职务对股东大会、董事会决议产生实质影响，对董事和高级 管理人员的提名及任免具有重大作用，对公司经营管理决策能够施加重大影响。故公司的控股股东和 实际控制人为王泽宽。 王泽宽，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年乐山师范学院数学系毕 业，四川大学工商管理学院在职研究生学历。 工作经历：1991 年 7 月至 1994 年 10 月，任四川省仁寿县文宫镇五马中学教师；1994 年 10 月至 2000 年 3 月，任成都府河电气集团有限公司副总经理；2000 年 7 月至今，任公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 中国银 行股份 有限公 司成都 武侯支 行 担保 4,000,000.00 2019 年 5 月 27 日 2020 年 5 月 27 日 4.5675 2 流动资 金贷款 成都高 新区高 投科技 小额贷 款有限 公司 抵押 6,800,000.00 2019 年 9 月 30 日 2020 年 3 月 30 日 14 3 流动资 金贷款 四川青 羊汇盈 丰小额 贷款有 限责任 公司 抵押 800,000.00 2019 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 14 4 流动资 中国银 担保 5,000,000.00 2018 年 5 月 16 2019 年 5 月 6.09 25 金贷款 行股份 有限公 司成都 武侯支 行 日 15 日 5 流动资 金贷款 四川青 羊汇盈 丰小额 贷款有 限责任 公司 抵押 900,000.00 2017 年 10 月 17 日 2019 年 9 月 16 日 15 6 流动资 金贷款 成都高 新区高 投科技 小额贷 款有限 公司 抵押+担保 7,500,000.00 2018 年 1 月 5 日 2019 年 1 月 3 日 14 7 流动资 金贷款 成 都 高 新 锦 泓 科 技 小 额 贷 款 有 限 责 任公司 信用 1,500,000.00 2018 年 4 月 27 日 2019 年 12 月 30 日 17.4 合计 - - - 26,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 起始日期 终止日期 26 酬 王泽宽 董事长兼总 经理 男 1968 年 12 月 硕士 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 张文强 董事兼副总 经理 男 1970 年 7 月 硕士 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 刘韶俊 董事 男 1957 年 2 月 大专 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 否 徐锦 董事 男 1975 年 12 月 硕士 2019 年 9 月 9 日 2020 年 9 月 8 日 否 田广 董 事兼 副总 经理 男 1984 年 10 月 本科 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 李丹 监事 男 1987 年 4 月 硕士 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 黄学容 监事 女 1985 年 5 月 大专 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 王远平 监事 男 1982 年 1 月 大专 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 江根全 财务负责人 男 1969 年 12 月 硕士 2019 年 9 月 9 日 2022 年 9 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止本报告期期末，公司上述董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，与控股股东、实际控 制人间也无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 王泽宽 董 事 长 兼 总 经理 13,990,000.00 0 13,990,000.00 46.63% 0 刘韶俊 董事 1,092,600.00 0 1,092,600.00 3.64% 0 合计 - 15,082,600.00 0 15,082,600.00 50.27% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 12 生产人员 19 13 销售人员 11 14 技术人员 13 10 财务人员 5 6 员工总计 60 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 6 本科 26 27 专科 21 15 专科以下 9 7 员工总计 60 55 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 28 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、 监事会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司 章程》、“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《关联交 易管理制度》等一系列制度来规范公司管理。公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，“三会” （股东大会、董事会和监事会）及董事会秘书按照有关规定履行各自的权利和义务。并制定了《成都 可为科技股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》有效避免公司年度报告差错概率。公司重要 决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照 《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规及有关内控制度规范 运行。公司依照章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会 议，并履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。 公司章程以及股东大会议事规则等相关的公 司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股 东均可按照相关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权 益的情形，充分保障了全体股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度， 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均规范操作，未出现违法违规情况。 报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2019 年 4 月 19 日，召开第一届董事会第十 29 六次会议，审议通过如下议案： 1、 关于同意公司向银行等金融机构申请综 合授信额度暨关联方为公司申请授信提 供担保的议案； 2、 关于公司关联方为公司申请授信向成都 中小企业融资担保有限责任公司提供反 担保的议案； 3、 关于提请召开公司 2019 年第一次临时股 东大会的议案。 2019 年 4 月 24 日，召开第一届董事会第十 七次会议，审议通过如下议案： 1、 关于公司 2018 关于年度董事会工作报告 的议案； 2、 关于公司 2018 年度总经理工作报告的议 案； 3、 关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘 要的议案； 4、 关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案； 5、 关于公司 2019 年度财务预算方案的议 案； 6、 关于公司 2018 年度拟不进行利润分配的 议案； 7、 关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的 议案 8、 关于预计公司 2019 年度日常性关联交易 的议案 9、 关于未弥补亏损超过实收股本总额三分 之一的议案； 10、 关于提请召开公司 2018 年年度股 东大会的议案。 2019 年 8 月 14 日，召开第一届董事会第十 八次会议，审议通过如下议案： 1、 关于公司 2019 年半年报告的议案； 2、 关于公司董事会换届选举的议案； 3、 关于提请召开公司 2019 年第二次临时股 东大会的议案。 2019 年 9 月 9 日，召开第二届董事会第一次 会议，审议通过如下议案： 1、 关于选举王泽宽为董事长的议案； 2、 关于选举张文强为副董事长的议案； 3、 关于任命王泽宽为总经理的议案； 4、 关于任命张文强为副总经理的议案； 30 5、 关于任命田广为副总经理的议案； 关于任命江根全为财务总监的议案。 监事会 3 2019 年 4 月 24 日，召开第一届监事会第九 次会议如下： 1、 关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案； 2、 关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘 要的议案； 3、 关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案； 4、 关于公司 2019 年度财务预算方案的议 案； 5、 关于公司 2018 年度拟不进行利润分配的 议案； 6、 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案。 2019 年 8 月 14 日，召开第一届监事会第十 次会议，审议通过如下议案： 1、 关于公司 2019 年半年度报告的议案； 2、 关于公司监事会换届选举的议案。 2019 年 9 月 9 日，召开第二届监事会第一次 会议，审议通过如下议案： 关于选举李丹为监事会主席的议案。 股东大会 3 2019 年 5 月 7 日，召开 2019 年第一次临时 股东大会，审议通过如下议案： 1、 关于同意公司向银行等金融机构申请综 合授信额度暨关联方为公司申请授信提 供担保的议案； 2、 关于公司关联方为公司申请授信向成都 中小企业融资担保有限责任公司提供反 担保的议案。 2019 年 5 月 18 日，召开 2018 年年度股东大 会，审议通过如下议案： 1、 关于公司 2018 年度董事会工作报告的议 案； 2、 关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案； 3、 关于公司 2018 年年度报告及年度报告摘 要的议案； 4、 关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案； 5、 关于公司 2019 年度财务预算方案的议 案； 6、 关于公司 2018 年度拟不进行利润分配的 31 议案； 7、 关于续聘中勤万信会计事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案； 8、 关于预计公司 2019 年度日常性关联交易 的议案； 9、 关于公司未弥补亏损超过实收股本总额 三分之一的议案。 2019 年 9 月 11 日，召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过如下议案： 1、 关于公司董事会换届选举的议案； 关于公司监事会换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利，并聘请律师对年度股东大会进行见证。 2、董事会：公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按 时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：公司监事会为 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司监事会能够依法召集、召开会议，并形成有效决议。 公司监事能够按照《监事会议事规 则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会机构能够独立运作，在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、生产、销售体系， 产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的自主知识产权和独立的技 术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东。 人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东处担任除董事、监事之外的职务，公 32 司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于控股股东的房屋所有权。 公司与其控股股东、实际控制人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况；公司不存在其资产被控 股股东、实际控制人占用的情形，公司资产独立。 机构独立情况 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的 财务核算体系和规范的财务管理制度能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行 独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及《公司法》、 《公司章程》的要求，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等 内部控制管理制度，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会 计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，并能够得到有 效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续完善内部管理 制度，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司董事、监事、高级管理人员均能按制度执行 并保证公司年度报告批露的真实性、准确性、完整性。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 0740 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 万学军、粟光华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 12 万 审计报告正文： 成都可为科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都可为科技股份有限公司（以下简称可为公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了可为公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于可为公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 可为公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 34 可为公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估可为公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算可为公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督可为公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对可为公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致可为公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就可为公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行审计公司，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万学军 (项目合伙人) 二〇二〇年四月二十一日 中国注册会计师：粟光华 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 1,485,561.46 693,741.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 9,357,387.53 12,912,159.50 应收款项融资 预付款项 五（三） 1,208,487.98 1,283,170.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 4,379,990.04 4,853,344.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 10,167,611.35 11,984,668.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 634,010.08 634,290.08 流动资产合计 27,233,048.44 32,361,374.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（七） 13,821,571.99 14,334,178.94 在建工程 36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（八） 36,526.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 7,812.44 57,868.52 递延所得税资产 五（十） 4,071,323.30 3,949,213.40 其他非流动资产 非流动资产合计 17,900,707.73 18,377,787.67 资产总计 45,133,756.17 50,739,161.82 流动负债： 短期借款 五（十一） 10,800,000.00 14,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十二） 9,005,675.13 10,403,210.09 预收款项 五（十三） 363,768.60 557,292.97 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十四） 772,260.36 1,965,941.87 应交税费 五（十五） 188,284.81 883,539.10 其他应付款 五（十六） 3,320,747.41 3,849,913.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十七） 385,386.79 407,819.99 其他流动负债 流动负债合计 24,836,123.10 32,067,717.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（十八） 326,360.62 应付债券 其中：优先股 37 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 326,360.62 负债合计 25,162,483.72 32,067,717.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十九） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十） 853,224.53 853,224.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五（二十一） -10,881,952.08 -12,181,780.38 归属于母公司所有者权益合 计 19,971,272.45 18,671,444.15 少数股东权益 所有者权益合计 19,971,272.45 18,671,444.15 负债和所有者权益总计 45,133,756.17 50,739,161.82 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,485,561.45 693,741.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 9,357,387.53 12,912,159.50 38 应收款项融资 预付款项 1,208,487.98 1,283,170.80 其他应收款 十二（二） 4,380,230.04 4,853,344.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,167,611.35 11,984,668.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 634,010.08 634,290.08 流动资产合计 27,233,288.43 32,361,374.15 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,821,571.99 14,334,178.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 36,526.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,812.44 57,868.52 递延所得税资产 4,071,323.30 3,949,213.40 其他非流动资产 非流动资产合计 17,900,707.73 18,377,787.67 资产总计 45,133,996.16 50,739,161.82 流动负债： 短期借款 10,800,000.00 14,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,005,675.13 10,403,210.09 39 预收款项 363,768.60 557,292.97 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 772,260.36 1,965,941.87 应交税费 188,284.81 883,539.10 其他应付款 3,320,247.41 3,849,413.65 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 385,386.79 407,819.99 其他流动负债 流动负债合计 24,835,623.10 32,067,217.67 非流动负债： 长期借款 326,360.62 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 326,360.62 负债合计 25,161,983.72 32,067,217.67 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 853,224.53 853,224.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -10,881,212.09 -12,181,280.38 所有者权益合计 19,972,012.44 18,671,944.15 负债和所有者权益合计 45,133,996.16 50,739,161.82 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 40 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 15,510,033.08 18,145,446.35 其中：营业收入 五（二十二） 15,510,033.08 18,145,446.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,676,440.39 24,318,586.73 其中：营业成本 五（二十二） 9,535,987.69 12,363,951.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十三） 238,962.94 327,176.70 销售费用 五（二十四） 4,151,622.67 3,999,700.87 管理费用 五（二十五） 3,191,754.64 3,830,479.03 研发费用 五（二十六） 1,446,299.99 1,752,313.39 财务费用 五（二十七） 2,111,812.46 2,044,965.20 其中：利息费用 1,742,006.64 1,847,082.57 利息收入 1,847.13 1,975.77 加：其他收益 五（二十八） 6,805,724.96 18,307.73 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -112,904.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十） -591,223.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,526,413.60 -6,746,055.85 加：营业外收入 5,000.55 453,500.00 减：营业外支出 344,866.78 68,599.50 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,186,547.37 -6,361,155.35 41 减：所得税费用 -113,280.93 -1,803,557.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,299,828.30 -4,557,597.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,299,828.30 -4,557,597.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,299,828.30 -4,557,597.95 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,299,828.30 -4,557,597.95 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,299,828.30 -4,557,597.95 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 42 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二（三） 15,510,033.08 18,145,446.35 减：营业成本 十二（三） 9,535,987.69 12,363,951.54 税金及附加 238,962.94 327,176.70 销售费用 4,151,622.67 3,999,700.87 管理费用 3,191,531.64 3,829,979.03 研发费用 1,446,299.99 1,752,313.39 财务费用 2,111,795.47 2,044,965.20 其中：利息费用 1,742,006.64 1,847,082.57 利息收入 1,847.09 1,975.77 加：其他收益 6,805,724.96 18,307.73 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -112,904.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -591,223.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,526,653.59 -6,745,555.85 加：营业外收入 5,000.55 453,500.00 减：营业外支出 344,866.78 68,599.50 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,186,787.36 -6,360,655.35 减：所得税费用 -113,280.93 -1,803,557.40 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,300,068.29 -4,557,097.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,300,068.29 -4,557,097.95 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 43 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,300,068.29 -4,557,097.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.04 -0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,086,249.92 19,346,941.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,382.21 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 14,180,784.88 13,958,869.95 经营活动现金流入小计 35,267,034.80 33,311,193.18 购买商品、接受劳务支付的现金 8,180,834.82 4,874,650.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,008,829.10 6,429,034.99 支付的各项税费 2,027,065.82 1,242,272.46 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 11,366,822.51 17,472,693.45 经营活动现金流出小计 28,583,552.25 30,018,651.32 经营活动产生的现金流量净额 6,683,482.55 3,292,541.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,669.00 8,390.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,669.00 8,390.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,669.00 -8,390.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,300,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,300,000.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,086,072.58 21,093,665.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,742,006.64 1,847,082.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 312,600.00 186,333.80 筹资活动现金流出小计 16,140,679.22 23,127,082.12 筹资活动产生的现金流量净额 -5,840,679.22 -6,127,082.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 830,134.33 -2,842,930.26 加：期初现金及现金等价物余额 645,941.15 3,488,871.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,476,075.48 645,941.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,086,249.92 19,346,941.02 收到的税费返还 5,382.21 收到其他与经营活动有关的现金 14,180,544.84 13,958,369.95 经营活动现金流入小计 35,266,794.76 33,310,693.18 购买商品、接受劳务支付的现金 8,180,834.82 4,874,650.42 支付给职工以及为职工支付的现金 7,008,829.10 6,429,034.99 支付的各项税费 2,027,065.82 1,242,272.46 支付其他与经营活动有关的现金 11,366,582.48 17,472,193.45 经营活动现金流出小计 28,583,312.22 30,018,151.32 经营活动产生的现金流量净额 6,683,482.54 3,292,541.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,669.00 8,390.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,669.00 8,390.00 投资活动产生的现金流量净额 -12,669.00 -8,390.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,300,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,300,000.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 14,086,072.58 21,093,665.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,742,006.64 1,847,082.57 支付其他与筹资活动有关的现金 312,600.00 186,333.80 筹资活动现金流出小计 16,140,679.22 23,127,082.12 46 筹资活动产生的现金流量净额 -5,840,679.22 -6,127,082.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 830,134.32 -2,842,930.26 加：期初现金及现金等价物余额 645,941.15 3,488,871.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,476,075.47 645,941.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 853,224.53 -12,181,780.38 18,671,444.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 853,224.53 -12,181,780.38 18,671,444.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,299,828.30 1,299,828.30 （一）综合收益总额 1,299,828.30 1,299,828.30 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 853,224.53 -10,881,952.08 19,971,272.45 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 853,224.53 -7,624,182.43 23,229,042.10 49 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000 853,224.53 -7,624,182.43 23,229,042.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,557,597.95 -4,557,597.95 （一）综合收益总额 -4,557,597.95 -4,557,597.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 853,224.53 -12,181,780.38 18,671,444.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 853,224.53 -12,181,280.38 18,671,944.15 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 51 二、本年期初余额 30,000,000.00 853,224.53 -12,181,280.38 18,671,944.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,300,068.29 1,300,068.29 （一）综合收益总额 1,300,068.29 1,300,068.29 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 52 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 853,224.53 -10,881,212.09 19,972,012.44 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000 853,224.53 -7,624,182.43 23,229,042.10 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000 853,224.53 -7,624,182.43 23,229,042.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -4,557,097.95 -4,557,097.95 （一）综合收益总额 -4,557,097.95 -4,557,097.95 （二）所有者投入和减少资 本 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000 853,224.53 -12,181,280.38 18,671,944.15 法定代表人：王泽宽 主管会计工作负责人：江根全 会计机构负责人：江根全 55 成都可为科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 成都可为科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2000 年 7 月 17 日，公司营业执照统一社会信用代码：915101007234109512。 公司设立时注册资本 100 万元，其中王泽宽出资 53.3 万元（现金 10 万元，实物 43.3 万 元），51 万元计入实收资本，占公司注册资本 51%，剩余的 2.3 万元计入资本公积；任民发 出资 31 万元（实物），占公司注册资本 31%；杨勇出资 18 万元（实物），占公司注册资本 18%。（经股东会决议，已由王泽宽代原实物出资股东于 2015 年一次性以货币资金 92.3 万元 对原实物出资予以充实。） 2005 年 5 月 9 日，根据股东会决议和修改后章程，杨勇将 18%股权转让给王泽宽，任 民发 31%股权转让给庞蓉。转让后，公司注册资本 100 万元，其中：王泽宽出资 69 万元， 占公司注册资本 69%；庞蓉出资 31 万元，占公司注册资本 31%。 2006 年 4 月 3 日，根据股东会决议和修改后章程，庞蓉将 4.8%股权转让给王泽宽，庞 蓉将 10%股权转让给吕鹏，庞蓉将 16.2%股权转让给刘韶俊。转让后，公司注册资本 100 万 元，其中：王泽宽出资 73.8 万元，占公司注册资本 73.8%；吕鹏出资 10 万元，占公司注册 资本 10%；刘韶俊出资 16.2 万元，占公司注册资本 16.2%。 2009 年 12 月 10 日，根据股东会决议和修改后章程，同意新增股东杨孟娟，同时公司 注册资本由 100 万元增加到 1000 万元，新增的 900 万元由王泽宽出资 664.2 万元、刘韶俊 出资 45.8 万元、吕鹏出资 150 万元、杨孟娟 40 万元组成。新增股东后，公司注册资本 1000 万元，其中:王泽宽出资 738 万元，占公司注册资本 73.8%；刘韶俊出资 62 万元，占公司注 册资本 6.2%；吕鹏出资 160 万元，占公司注册资本 16%；杨孟娟出资 40 万元，占公司注册 资本 4%。 2013 年 1 月 25 日，根据股东会决议和修改后章程，同意公司注册资本由 1000 万元增 加到 3000 万元，新增的 2000 万元由王泽宽出资 1476 万元，刘韶俊出资 124 万元，吕鹏出 资 320 万元，杨孟娟出资 80 万元组成。新增注册资本后，公司注册资本 3000 万元，其中： 王泽宽出资 2214 万元，占公司注册资本 73.80%；刘韶俊出资 186 万元，占公司注册资本 6.20%；吕鹏出资 480 万元，占公司注册资本 16.00%；杨孟娟出资 120 万元，占公司注册资 本 4.00%。 2014 年 3 月 23 日，根据股东会决议和修改后章程，同意新增股东何莹，吕鹏将 2%股 权转让给何莹，吕鹏将 4%股权转让给杨孟娟，吕鹏将 3%股权转让给王泽宽。转让后，公司 56 注册资本 3000 万元，其中：王泽宽出资 2304 万元，占公司注册资本 76.80%；吕鹏出资 210 万元，占公司注册资本 7%；刘韶俊出资 186 万元，占公司注册资本 6.2%；杨孟娟出资 240 万元，占公司注册资本 8%；何莹出资 60 万元，占公司注册资本 2%。 2015 年 8 月 17 日，根据股东会决议和修改后章程，同意新增股东成都港湾创为企业管 理咨询中心（有限合伙），成都大有精业企业管理中心（有限合伙），成都大有共创企业管理 中心（有限合伙）。王泽宽将 7.91%股权转让给成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙）， 王泽宽将 15.77%股权转让给成都大有精业企业管理中心（有限合伙），王泽宽将 6.49%股权 转让给成都大有共创企业管理中心（有限合伙），吕鹏将 0.63%股权转让给成都港湾创为企 业管理咨询中心（有限合伙），吕鹏将 0.51%股权转让给成都大有共创企业管理中心（有限合 伙），刘韶俊将 0.56%股权转让给成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙），刘韶俊将 2% 股权转让给成都大有精业企业管理中心（有限合伙），杨孟娟将 0.72%股权转让给成都港湾 创为企业管理咨询中心（有限合伙），杨孟娟将 2.20%股权转让给成都大有精业企业管理中 心（有限合伙），何莹将 0.18%股权转让给成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙），何 莹将 1.33%股权转让给成都大有精业企业管理中心（有限合伙），何莹将 0.37%股权转让给成 都大有共创企业管理中心（有限合伙）。转让后，公司注册资本 3000 万元，其中：王泽宽出 资 1399 万元，占公司注册资本 46.63%；成都大有精业企业管理中心（有限合伙）出资 639 万元，占公司注册资本 21.3%；成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙）出资 300 万元， 占公司注册资本 10%；成都大有共创企业管理中心（有限合伙）出资 221 万元，占公司注册 资本 7.37%；吕鹏出资 175.7 万元，占公司注册资本 5.86%；刘韶俊出资 109.26 万元，占公 司注册资本 3.64%；杨孟娟出资 152.44 万元，占公司注册资本 5.08%；何莹出资 3.6 万元， 占公司注册资本 0.12%。 根据 2016 年 8 月 12 日股东会决议，同意以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将成都可为 科技发展有限公司整体变更设立为股份有限公司，原股东按原出资比例认购公司股份。股改 后，公司注册资本 3,000.00 万元，其中：王泽宽出资 1399 万元，占公司注册资本 46.63%； 成都大有精业企业管理中心（有限合伙）出资 639 万元，占公司注册资本 21.3%；成都港湾 创为企业管理咨询中心（有限合伙）出资 300 万元，占公司注册资本 10%；成都大有共创企 业管理中心（有限合伙）出资 221 万元，占公司注册资本 7.37%；吕鹏出资 175.7 万元，占 公司注册资本 5.86%；刘韶俊出资 109.26 万元，占公司注册资本 3.64%；杨孟娟出资 152.44 万元，占公司注册资本 5.08%；何莹出资 3.6 万元，占公司注册资本 0.12%。 公司实际控制人和法定代表人：王泽宽。 公司注册及办公地址：中国（四川）自由贸易试验区成都市高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 层 1－3 号。 公司经营范围：电子元件、电子设备、通信设备（不含无线广播电视发射设备及地面接 收设备）、机电设备（不含汽车）、输配电及控制设备、电子测量仪器、仪表、计算机软硬件 57 设备的研发、生产（工业行业另设分支机构经营或另选经营场地经营）、销售及技术服务、 技术转让；信息系统集成服务、信息技术咨询服务、集成电路设计；货物进出口、技术进出 口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 21 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注七、在其他主体 中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六、合并范围的变更。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本次报表期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关 活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产 58 的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额， 冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股 权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 59 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理： ① 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1．金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 60 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期 损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产 按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际 利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2．金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 61 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 4．金融负债的终止确认 62 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的 交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 （九）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 63 1．减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化 的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4．金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5．各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 64 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合并范围内的关联方应收款项组合 合并范围内的关联方应收款项经单独测试后未经减值的不计提减值准备 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 合并范围内的关联方应收款项组合 合并范围内的关联方应收款项经单独测试后未经减值的不计提减值准备 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减 值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续 期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （7）其中对账龄组合，采用账龄分析法计提的减值损失比例如下： 65 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （十）应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期 限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为 其他债权投资。其相关会计政策参见本附注 “金融工具”及 “金融资产减值”。 （十一）存货 1．存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等。 2．发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法计价。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净 值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 66 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、运输设备等。 2．固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3．折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38 机器设备 年限平均法 5 5% 19.00 办公设备 年限平均法 5 5% 19.00 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00 （十三）在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （十四）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 67 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 （十五）无形资产 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括专利权及软件等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等 方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预 期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或 类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法 律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公 司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 68 等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 5 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2．内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和 知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点； （2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对 性和形成成果的可能性较大等特点。 （十六）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资 产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有 确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估 计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了 减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应 当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减 值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 69 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七）职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2．离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （十八）收入 1．收入确认原则 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 2．收入确认的具体方法 公司主要销售产品为时间同步系统、同步时钟，也销售部分原材料和半成品。公司收入 确认时点：公司已根据合同约定将货物交付给购货方，如果合同约定需要验收的项目在验收 完成时间确认收入，合同未约定要求验收的按签收单时间确认收入。 （十九）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未 明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个 资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 70 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与 收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十）递延所得税资产/递延所得税负债 1.暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或 可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初 始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 71 并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递 延所得税负债。但同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十一）租赁 本公司的租赁业务为经营租入，会计处理方法： 公司为承租人，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十二）重要会计政策和会计估计的变更 1．重要会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 72 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司 2019 年的报表影响如下：应收账款和其他应收款减值计 入信用减值损失（损失以“－”号填列），金额-112,904.05 元。 2．重要会计估计变更 无 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售 货物和应税劳 务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 16%、13%、6% 城镇土地使用税 实际占用的土地面积 6 元/平方米 房产税 房产原值一次减除 30%后余值 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）税收优惠及批文 1、成都可为科技股份有限公司于 2018 年 12 月 3 日取得编号为“GR201851001449”的 高新技术企业证书，有效期三年，有效期内按照 15%税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税 务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》财税【2018】76 号， “一、自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资 格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥 补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年” 。 73 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 122,465.50 94,040.57 银行存款 1,353,609.98 551,900.58 其他货币资金 9,485.98 47,799.95 合计 1,485,561.46 693,741.10 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币 资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 履约保证金 47,799.95 保函保证金 8,685.98 ETC 通行费保证金 800.00 合计 9,485.98 47,799.95 (一) 应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,903,893.45 1 至 2 年 2,845,018.31 2 至 3 年 792,870.93 3 至 4 年 528,335.95 4 至 5 年 131,925.00 5 年以上 652,467.02 小计 10,854,510.66 74 减：坏账准备 1,497,123.13 合计 9,357,387.53 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 10,854,510.66 100.00 1,497,123.13 13.79 9,357,387.53 合计 10,854,510.66 —— 1,497,123.13 —— 9,357,387.53 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 14,584,202.01 100.00 1,672,042.51 11.46 12,912,159.50 合计 14,584,202.01 —— 1,672,042.51 —— 12,912,159.50 （1） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 坏账准备计提比 例（%） 1 年以内 5,903,893.45 177,116.80 3.00 1 至 2 年 2,845,018.31 284,501.83 10.00 2 至 3 年 792,870.93 158,574.19 20.00 3 至 4 年 528,335.95 158,500.79 30.00 4 至 5 年 131,925.00 65,962.50 50.00 75 5 年以上 652,467.02 652,467.02 100.00 合计 10,854,510.66 1,497,123.13 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准 备 1,672,042.5 1 173,959.38 960.00 1,497,123.1 3 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 杭州海康威视科技有限公司 1,351,533.18 12.45 40,546.00 中国电子科技集团公司第十五研究 所 1,127,761.06 10.39 33,832.83 国网河南省电力公司 629,864.96 5.80 69,100.80 北京长征宇通测控通信技术有限责 任公司 545,760.00 5.03 16,372.80 广东电网有限责任公司东莞供电局 503,569.76 4.64 15,107.09 合计 4,158,488.96 38.31 174,959.52 (二) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 163,606.45 13.55 111,541.31 8.69 1 至 2 年 29,060.15 2.40 919,128.72 71.63 76 2 至 3 年 801,266.65 66.30 186,630.92 14.54 3 年以上 214,554.73 17.75 65,869.85 5.14 合计 1,208,487.98 100.00 1,283,170.80 100.00 1、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 金额 占预付款期末余额合 计数的比例（%） 杭州中科微电子有限公司 769,150.31 63.65 郑州市立普电气设备有限公司 134,000.00 11.09 成都艾倍尔科技有限公司 53,323.81 4.41 北京卓立汉光仪器有限公司 34,080.00 2.82 深圳市航芯科电科技有限公司 30,575.00 2.53 合计 1,021,129.12 84.50 (三) 其他应收款 1、 其他应收款按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 1,327,086.89 1 至 2 年 2,187,519.22 2 至 3 年 1,215,619.22 3 至 4 年 208,218.69 4 至 5 年 11,400.00 5 年以上 78,711.50 小计 5,028,555.52 77 减：坏账准备 648,565.48 合计 4,379,990.04 2、按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金及备用金 2,726,638.59 2,966,447.15 其他往来款 2,301,916.93 2,321,828.67 小计 5,028,555.52 5,288,275.82 减：坏账准备 648,565.48 434,931.47 合计 4,379,990.04 4,853,344.35 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 434,931.47 434,931.47 本年计提 286,863.43 286,863.43 本年转销或核销 73,229.42 73,229.42 2019 年 12 月 31 日余额 648,565.48 648,565.48 4、坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准 备 434,931.47 286,863.43 73,229.42 648,565.48 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 78 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 深圳市华扬财智投资管理有限公司 往来款 970,000.00 2-3 年 19.29 194,000.00 成都安建达建筑工程技术有限公司 往来款 810,000.00 1-2 年 16.11 81,000.00 李晓林 备用金 539,054.58 1 年以内； 1-2 年 10.72 47,745.46 成都天宏创意企业管理咨询有限公 司 往来款 440,000.00 1-2 年 8.75 44,000.00 郑浩 备用金 335,494.00 1 年以内 6.67 10,064.82 合计 —— 3,094,548.58 —— 61.54 376,810.28 (四) 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原材料 3,368,178.53 3,368,178.53 4,227,809.22 4,227,809.22 半成品 1,352,898.36 1,352,898.36 1,244,664.76 1,244,664.76 库存商品 192,924.68 192,924.68 345,142.58 345,142.58 委托加工物资 791,847.32 791,847.32 697,791.13 697,791.13 在产品 4,461,762.46 4,461,762.46 5,469,260.63 5,469,260.63 合计 10,167,611.35 10,167,611.35 11,984,668.32 11,984,668.32 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交税费 634,010.08 634,290.08 79 (六) 固定资产 项目 房 屋 及 建 筑 物 办公设备 电子设备 机器设备 运输设备 合计 1．账 面原 值 （1） 期初 余额 15,120,037.18 539,835.48 781,669.06 892,525.19 438,846.15 17,772,913.06 （2） 本期 增加 金额 11,211.51 11,211.51 —购 置 11,211.51 11,211.51 （3） 本期 减少 金额 34,677.48 11,452.99 46,130.47 —处 置或 报废 34,677.48 11,452.99 46,130.47 （4） 期末 余额 15,120,037.18 505,158.00 770,216.07 903,736.70 438,846.15 17,737,994.10 2．累 计折 旧 （1） 期初 1,337,187.66 379,893.74 580,509.92 744,450.38 396,692.42 3,438,734.12 80 余额 （2） 本期 增加 金额 359,100.84 20,278.12 67,635.22 62,659.44 8,662.08 518,335.70 —计 提 359,100.84 20,278.12 67,635.22 62,659.44 8,662.08 518,335.70 （3） 本期 减少 金额 29,767.35 10,880.36 40,647.71 —处 置或 报废 29,767.35 10,880.36 40,647.71 （4） 期末 余额 1,696,288.50 370,404.51 637,264.78 807,109.82 405,354.50 3,916,422.11 3．减 值准 备 （1） 期初 余额 （2） 本期 增加 金额 （3） 本期 减少 金额 （4） 81 期末 余额 4．账 面价 值 （1） 期末 账面 价值 13,423,748.68 134,753.49 132,951.29 96,626.88 33,491.65 13,821,571.99 （2） 期初 账面 价值 13,782,849.52 159,941.74 201,159.14 148,074.81 42,153.73 14,334,178.94 (七) 无形资产 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 219,159.29 219,159.29 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 219,159.29 219,159.29 2．累计摊销 （1）期初余额 182,632.48 182,632.48 （2）本期增加金额 36,526.81 36,526.81 —计提 36,526.81 36,526.81 （3）本期减少金额 （4）期末余额 219,159.29 219,159.29 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 82 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 （2）期初账面价值 36,526.81 36,526.81 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 感知物联网（成都）有 限公司装修费用摊销 44,761.63 41,318.28 3,443.35 实验室隔断工程 13,106.89 8,737.80 4,369.09 合计 57,868.52 50,056.08 7,812.44 (九) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 坏账准备 2,145,688.61 321,853.29 2,106,973.98 316,046.10 可抵扣亏损 24,996,466.75 3,749,470.01 24,221,115.31 3,633,167.30 合计 27,142,155.36 4,071,323.30 26,328,089.29 3,949,213.40 (十) 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 6,500,000.00 保证、抵押、质押借款 6,800,000.00 7,500,000.00 合计 10,800,000.00 14,000,000.00 说明：保证借款的保证人，参见附注八（五）2、关联担保情况。 83 (十一) 应付账款 1、 按账龄列示应付账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,035,730.87 44.81 6,962,312.02 66.92 1 至 2 年 3,133,868.68 34.80 1,695,190.17 16.29 2 至 3 年 379,473.73 4.21 1,380,354.24 13.27 3 年以上 1,456,601.85 16.18 365,353.66 3.52 合计 9,005,675.13 100.00 10,403,210.09 100.00 2、 按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占期末余额比例(%) 款项性质 北京优锘科技有限公司 1,884,923.08 20.93 采购款 北京晶科源通科技发展有限公司 769,960.69 8.55 采购款 四川友合科技有限公司 724,047.60 8.04 采购款 北京宇天航科科技发展有限公司 691,557.70 7.68 采购款 北京四方继保工程技术有限公司 538,000.00 5.97 采购款 合计 4,608,489.07 51.17 (十二) 预收款项 1、 按账龄列示预收款项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 294,957.92 81.08 511,730.15 91.82 84 1 至 2 年 23,247.86 6.39 20,512.82 3.68 2 至 3 年 20,512.82 5.64 25,050.00 4.49 3 年以上 25,050.00 6.89 合计 363,768.60 100.00 557,292.97 100.00 2、 按预收对象归集的期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 期末余额 占期末余额 比例(%) 款项性质 成都意昂电子有限公司 107,640.00 29.59 货款 国网陕西省电力公司 84,615.39 23.26 货款 深圳市时代宏成电子有限公司 38,230.09 10.51 货款 国网辽宁省电力有限公司 36,153.85 9.94 货款 云南电网有限责任公司 28,318.59 7.78 货款 合计 294,957.92 81.08 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,965,941.87 5,687,051.78 6,880,733.29 772,260.36 离职后福利-设定提存计 划 314,370.78 314,370.78 合计 1,965,941.87 6,001,422.56 7,195,104.07 772,260.36 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 85 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,937,399.47 5,312,867.40 6,490,400.91 759,865.96 （2）职工福利费 30,972.99 30,972.99 （3）社会保险费 155,876.42 155,876.42 其中：医疗保险费 10,415.94 10,415.94 工伤保险费 13,914.95 13,914.95 生育保险费 131,545.53 131,545.53 （4）住房公积金 114,414.00 114,414.00 （5）工会经费和职工教育 经费 28,542.40 72,920.97 89,068.97 12,394.40 合计 1,965,941.87 5,687,051.78 6,880,733.29 772,260.36 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 303,643.99 303,643.99 失业保险费 10,726.79 10,726.79 合计 314,370.78 314,370.78 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 22,123.36 647,372.58 个人所得税 164,977.40 36,973.11 城市维护建设税 42,906.06 房产税 63,504.16 教育费附加 18,388.31 土地使用税 1,996.38 地方教育费附加 12,258.88 印花税 1,184.05 3,618.94 86 残保金 56,520.68 合计 188,284.81 883,539.10 (十五) 其他应付款 1、 按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,510,920.65 75.61 3,337,796.35 86.70 1 至 2 年 428,550.10 12.91 476,687.30 12.38 2 至 3 年 345,846.66 10.41 2,050.00 0.05 3 年以上 35,430.00 1.07 33,380.00 0.87 合计 3,320,747.41 100.00 3,849,913.65 100.00 2、 按应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 期末余额 占期末余额比例 (%) 款项性质 成都中小企业融资担保有限责任公司 800,000.00 24.09 往来款 成都高投世纪物业服务有限公司天府软 件园 E 区物业服务中心 549,344.39 16.54 物业费 成都住房公积金管理中心 542,766.00 16.34 公积金 感知物联网（成都）有限公司 190,737.44 5.74 房租费 成都高新投资集团有限公司 158,645.21 4.78 房租费 合计 2,241,493.04 67.49 87 (十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 385,386.79 407,819.99 合计 385,386.79 407,819.99 (十七) 长期借款 项目 期末余额 期初余额 担保、抵押借款 326,360.62 合计 326,360.62 注：2019 年 9 月 20 日，公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订了贷 20190904 号的《最 高额人民币流动资金贷款合同》，贷款金额 80 万元（其中 385,386.79 元于 2020 年到期，重分类到一年内 到期的非流动负债），贷款期限为 2 年，自 2019 年 9 月 25 日起至 2021 年 9 月 24 日止，公司实际控制人 王泽宽、魏红珍与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订保 20190904 号《最高保证合同》为上述贷 款提供担保，保证期间为主债权发生期间届满之日后两年止。公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公 司签订了编号为抵 20190904 的《最高额抵押合同》。 (十八) 股本 项目 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 说明：实收资本形成原因及变动情况详见本附注“一、公司基本情况”。 (十九) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 853,224.53 853,224.53 88 合计 853,224.53 853,224.53 说明：2016 年 7 月 28 日，公司通过发起人协议，将公司整体变更为股份有限公司，变更后注册资本 总金额仍为 3,000.00 万元，由公司以截至 2016 年 4 月 30 日经审计的净资产 30,853,224.53 元中的 3,000.00 万元折股形成，余额 853,224.53 元计入资本公积。 (二十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -12,181,780.38 -7,624,182.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -12,181,780.38 -7,624,182.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,299,828.30 -4,557,597.95 减：提取法定盈余公积 所有者权益内部结转 期末未分配利润 -10,881,952.08 -12,181,780.38 (二十一) 营业收入和营业成本 1、 按业务类别列示的营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,488,427.53 8,579,254.49 16,982,594.97 12,132,491.12 其他业务 2,021,605.55 956,733.20 1,162,851.38 231,460.42 合计 15,510,033.08 9,535,987.69 18,145,446.35 12,363,951.54 2、 主营业务收入按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 时间同步系统收入 6,999,849.68 8,706,164.29 89 同步时钟收入 5,582,737.13 4,335,450.94 其他收入 905,840.72 3,940,979.74 合计 13,488,427.53 16,982,594.97 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 58,659.22 105,733.55 教育费附加 25,139.66 45,314.38 地方教育费附加 16,759.76 30,209.59 印花税 8,401.41 14,252.64 房产税 127,008.32 127,008.32 土地使用税 2,994.57 4,658.22 合计 238,962.94 327,176.70 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,132,070.59 1,846,121.50 差旅费 547,347.69 819,098.41 售后服务费 858,723.90 511,151.78 运杂费 170,863.33 274,549.75 招投标费用 154,125.23 153,195.77 业务招待费 35,577.97 223,530.79 折旧费 24,265.15 45,767.92 交通费 7,467.46 11,743.93 业务宣传费 213,617.70 14,824.49 其他费用 7,563.65 99,716.53 合计 4,151,622.67 3,999,700.87 90 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,574,515.81 2,089,922.95 房租费 158,645.19 702,971.43 审计及咨询服务费 962,817.68 336,129.26 办公费 92,199.23 157,491.54 物业管理费 48,474.88 109,089.11 业务招待费 67,810.07 108,605.96 差旅费 53,506.06 84,655.99 折旧费 56,249.94 40,135.03 汽车费用 22,813.53 23,880.54 其他费用 154,722.25 177,597.22 合计 3,191,754.64 3,830,479.03 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,068,539.43 1,541,571.28 差旅费 60,505.06 61,439.22 折旧费 28,035.01 55,337.08 无形资产摊销 36,526.81 43,831.80 材料费用 215,997.10 40,099.59 其他费用 36,696.58 10,034.42 合计 1,446,299.99 1,752,313.39 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,742,006.64 1,847,082.57 91 减：利息收入 1,847.13 1,975.77 担保费 312,600.00 186,333.80 其他 59,052.95 13,524.60 合计 2,111,812.46 2,044,965.20 (二十七) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 基于北斗卫星的时间接收终端财政补贴 6,600,000.00 技术创新项目补贴 200,000.00 稳岗补贴 5,724.96 三代手续费 18,307.73 合计 6,805,724.96 18,307.73 (二十八) 信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -112,904.05 —— (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -591,223.20 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得 92 合计 其中：固定资产处置 利得 政府补助 453,500.00 其他 5,000.55 5,000.55 合计 5,000.55 453,500.00 5,000.55 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 知识产权补贴 3,500.00 与收益相关 军民融合补贴 200,000.00 与收益相关 新三板补贴 250,000.00 与收益相关 合计 453,500.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 5,482.76 5,482.76 其中：固定资产处置损失 5,482.76 5,482.76 税收滞纳金罚款 150,572.97 20,899.50 150,572.97 违约金 188,761.05 44,700.00 188,761.05 其他 50.00 3,000.00 50.00 合计 344,866.78 68,599.50 344,866.78 (三十二) 所得税费用 93 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,828.97 递延所得税费用 -122,109.90 -1,803,557.40 合计 -113,280.93 -1,803,557.40 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,847.09 1,975.77 政府补助 6,805,724.96 453,500.00 往来款 7,329,898.31 13,458,572.00 其他 43,314.52 44,822.18 合计 14,180,784.88 13,958,869.95 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,594,482.71 3,137,898.37 往来款 6,772,339.80 14,334,795.08 合计 11,366,822.51 17,472,693.45 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款担保费 312,600.00 186,333.80 合计 312,600.00 186,333.80 94 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,299,828.30 -4,557,597.95 加：资产减值准备 251,223.20 信用减值损失 112,904.05 固定资产等折旧 518,335.70 559,841.75 无形资产摊销 36,526.81 43,831.80 长期待摊费用摊销 50,056.08 50,056.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 5,482.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,054,606.64 2,033,416.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,109.90 -1,803,557.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,817,056.97 1,714,097.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,024,711.86 -3,524,286.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,113,916.72 8,525,516.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,683,482.55 3,292,541.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,476,075.48 645,941.15 减：现金的期初余额 645,941.15 3,488,871.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 95 现金及现金等价物净增加额 830,134.33 -2,842,930.26 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,476,075.48 645,941.15 其中：库存现金 122,465.50 94,040.57 可随时用于支付的银行存款 1,353,609.98 551,900.58 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,476,075.48 645,941.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 六、合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 成都可为 共创智能 技术有限 公司 成都市 中国（四川）自由 贸易试验区成都市 双流区西南航空港 经济开发区华府大 道四段 777 号 智能化设备的研发 及销售；环保工程 设计、施工等 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 96 （一） 本公司的母公司情况 本公司无母公司，实际控制人为王泽宽，直接或间接持有公司 62.94%的股权。 （二） 本公司的子公司情况 详见附注七（一）在子公司中的权益 （三） 本公司的合营和联营企业情况 无 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吕鹏 持股 5%以上的股东 杨孟娟 持股 5%以上的股东 成都大有精业企业管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 成都大有共创企业管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 魏红珍 实际控制人王泽宽之配偶 江根全 公司财务负责人 张文强 董事、副总经理 徐锦 董事 刘韶俊 董事 田广 董事、副总经理 李丹 监事会主席 王远平 监事 黄学容 监事 成都港湾共创智能技术有限公司 共同被实际控制人控制 成都新世纪理想科技有限公司 实际控制人王泽宽近亲属对外投资的企业 （五） 关联方交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 97 成都新世纪理想科技有限公司 原材料采购 46,000.41 （2） 出售商品/提供劳务情况表 无 2. 关联担保情况 （1） 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 （2） 本公司作为被担保方 ①报告期已履行完毕的关联担保及抵押情况： 担保方 担保金额 担保合同号 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保类型 王泽宽、魏红珍 900,000.00 保 20171002 900,000.00 2017-10-17 2019-10-16 抵押 王泽宽、魏红 珍、吕鹏、杨孟 娟、何莹、成都 大有共创企业管 理中心（有限合 伙）、成都大有 精业企业管理中 心（有限合 伙）、成都港湾 创为企业管理咨 询中心（有限合 伙） 7,500,000.00 成高投科贷 2017 年保字第 100 号、成高 投科贷 2017 年保字第 101 号、成高投科 贷 2017 年保 字第 102 号、 成高投科贷 2017 年保字第 103 号 7,500,000.00 2018-1-5 2019-1-4 最高额保 证担保、 质押、抵 押 王泽宽、魏红珍 5,000,000.00 2018 年武侯中 小保字 022 号 5,000,000.00 2018-5-16 2019-5-15 保证 98 王泽宽、魏红珍、 杨孟娟、吕鹏、 何 莹 1,500,000.00 成锦泓司高保 字 20180139-1 号、20180139- 2 号 、 20180139-3 号、20180139- 4 号 1,500,000.00 2018-4-27 2019-4-26 保证 王泽宽、魏红珍 1,500,000.00 成锦泓司高担 字 20180139-1 号 20180139-2 号 1,500,000.00 2018-4-27 2019-4-26 抵押 说明： 2017 年 10 月 16 日，公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订了贷 20171002 号的 《人民币流动资金贷款合同》，借款金额 90 万元，公司实际控制人王泽宽、魏红珍与成四川青羊汇盈丰小 额贷款有限责任公司签订保 20171002 号《保证合同》为上述贷款提供担保，保证期间为主债权发生期间 届满之日后两年止。2017 年 10 月 16 日，公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订了《抵押合 同》。 2018 年 1 月 5 日，公司与成都高新区高投科技小额贷款有限公司签订了成高投科贷 2017 年贷字 121 号的《借款合同》，借款金额 750 万元，王泽宽及其配偶魏红珍、吕鹏、杨孟娟、何莹与成都高新区高投 科技小额贷款有限公司签订了成高投科技 2017 年保字第 100 号保证合同为上述贷款提供担保。公司以名 下位于高新区天府大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1 号、2 号、3 号，产权证号为成房权证监证字第 4987518 号、成房权证监证字第 4987524 号、成房权证监证字第 4987512 号的房产提供抵押担保，签订成高投科贷 2017 年抵字第 044 号《最高额抵押合同》；成都大有共创企业管理中心（有限合伙）、成都大有精业企业 管理中心（有限合伙）、成都港湾创为企业管理咨询中心（有限合伙）提供第三方连带责任保证担保，分 别签订了成高投科贷 2017 年保字第 101 号、成高投科贷 2017 年保字第 102 号、成高投科贷 2017 年保字 第 103 号《保证合同》。公司以签订借款合同日起已存在以及借款合同日至贷款结清期间产生的全部应收 账款提供最高额质押担保，与成都高新区高投科技小额贷款有限公司签订合同编号为：成高投科贷 2017 年质字第 032 号《最高额抵押合同》。 2018 年 5 月 2 日，公司与中国银行股份有限公司成都武侯支行签订了编号为 2018 年武侯中小借字 (501)014 号《流动资金借款合同》，贷款金额 500 万元。2018 年 5 月 2 日，公司实际控制人王泽宽、魏红 珍与中国银行股份有限公司成都武侯支行签订了编号为 2018 年武侯中小保字 022 号《保证合同》为本笔 贷款提供保证，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年；2018 年 5 月 2 日，成都可为科技股份有限 公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署了编号为：成担司委字 1820312 号《委托最高额保证合 99 同》；2018 年 5 月 2 日，公司实际控制人王泽宽、魏红珍与成都中小企业融资担保有限责任公司签署了编 号为：成担司抵字 1820312-1 号《最高额抵押反担保合同》；成都港湾共创电力技术有限公司与成都中小 企业融资担保有限责任公司签署了编号为：成担司抵字 1820312-2 号的《最高额抵押反担保合同》；2018 年 5 月 2 日，公司实际控制人王泽宽、魏红珍和成都可为科技股份有限公司与成都中小企业融资担保有限 责任公司签署了编号为：成担司信字 1820312 号《最高额信用反担保合同》。 2018 年 4 月 27 日，公司与成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司签订了成锦泓司高贷字 20180139 号的《最高额借款合同》，人民币流动资金贷款循环额度 150 万元，授信期限自 2018 年 4 月 27 日起至 2019 年 4 月 26 日。公司实际控制人王泽宽与其配偶魏红珍、杨孟娟、何莹、吕鹏分别以 2018 年 4 月 27 日与成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司签订成锦泓司高保字 20180139-1 号、20180139-2 号、 20180139-3 号、20180139-4 号《最高额保证合同》为上述循环贷款提供担保，保证期间为主债权发生期间 届满之日后两年止。2019 年 4 月 23 日，王泽宽、魏红珍分别与成都高新锦泓科技小额贷款有限责任公司 签订成锦泓司高抵字 20180139-1 号、20180139-2 号《最高额抵押合同》，为上述贷款提供抵押担保。 ②截止本期末尚未履行完毕的关联担保情况： 担保方 担保金额 担保合同号 借款金额 借款起始日 借款到期日 担保类型 王泽宽、魏红珍 6,800,000.00 成高投科贷 2019 年保字第 040 号 6,800,000.00 2019-9-30 2020-3-30 保证 王泽宽、魏红珍 1,000,000.00 保 20190904 800,000.00 2019-9-25 2021-9-24 保证 王泽宽、魏红 珍、成都港湾共 创智能技术有限 公司 4,000,000.00 2019 年武侯中小 保字 055 号、成 担司抵字 1920440 号、成 担司信字 1920440-1 号、 成担司抵字 1820312-2 号、 成担司信字 1920440-2 号 4,000,000.00 2019-5-27 2020-5-27 保证、抵押 说明： 2019 年 9 月 25 日公司与成都高新区高投科技小额贷款有限公司签订了编号为“成高投科贷 （2019）年贷字第 130 号”《无还本续贷合同》，贷款本金人民币 6,800,000.00 元。公司用位于高新区天府 大道中段 1366 号 2 栋 4 楼 1-3 号办公室作为贷款抵押物，签订编号为“成高投科贷 2017 年抵字第 044 号”《最高额抵押合同》。同时，王泽宽、魏红珍作为贷款保证人，签订了编号为“成高投科贷 2019 年保 字第 040 号”《保证合同》。 100 2019 年 9 月 20 日，公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订贷 20190904 号的《最高额人 民币流动资金贷款合同》，借款金额 80 万元，公司实际控制人王泽宽、魏红珍与成四川青羊汇盈丰小额贷 款有限责任公司签订保 20190904 号《最高保证合同》为上述贷款提供担保，保证期间为主债权发生期间 届满之日后两年止。2019 年 9 月 04 日，公司与四川青羊汇盈丰小额贷款有限责任公司签订了编号为抵 20190904 的《最高额抵押合同》。 2019 年 4 月 28 日，公司与中国银行有限公司成都武侯支行签订了编号为 2019 年武侯中小借字 (501)024 号《流动资金借款合同》，贷款金额 400 万元，该笔贷款由成都中小企业融资担保有限责任公司 提供担保，王泽宽、魏红珍夫妻提供信用保证。2019 年 4 月 28 日，王泽宽、魏红珍与中国银行有限公司 成都武侯支行签订了编号为 2019 年武侯中小保字 055 号《保证合同》为本笔贷款提供保证，保证期间为 主债权的清偿期届满之日起两年。2019 年 4 月 28 日，王泽宽、魏红珍与成都中小企业融资担保有限责任 公司签署了编号为：成担司抵字 1920440 号的《抵押反担保合同》、成担司信字 1920440-1 号的《信用反 担保合同》；2017 年 5 月 2 日，成都港湾共创智能技术有限公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签 署了编号为：成担司抵字 1820312-2 号的《最高额抵押反担保合同》，2019 年 4 月 28 日，成都港湾共创智 能技术有限公司与成都中小企业融资担保有限责任公司签署了编号为：成担司信字 1920440-2 号的《信用 反担保合同》。 3. 关联方资金拆借 （1）拆入资金 关联方 期初余额 本期借入 本期归还 期末余额 魏红珍 1,690,000.00 1,690,000.00 注：2018 年 5 月 31 日，公司与魏红珍签订借款协议，借入资金 200 万元，借款的具体起止时间以双 方转账凭证为依据，按年利率 10%支付利息。 4. 关联方资产转让情况 无 5. 其他关联交易 无 （六） 关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 101 其他应收款 田广 655.05 杨孟娟 3,000.00 预付账款 成都新世纪理想科技有限公司 18,500.00 17,809.95 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 魏红珍 2,327.78 1,690,000.00 张文强 48,254.00 黄学容 4,740.45 2,458.45 李丹 18,116.02 2,029.80 田广 4,127.63 江根全 214.00 杨孟娟 3,559.19 吕鹏 5,000.00 （七） 关联方承诺 无 （八） 其他 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 无 十、资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 无 102 （二）利润分配情况 无 （三）销售退回 无 （四）其他资产负债表日后事项说明 无 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项 十二、母公司会计报表的主要项目 (一) 应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 5,903,893.45 1 至 2 年 2,845,018.31 2 至 3 年 792,870.93 3 至 4 年 528,335.95 4 至 5 年 131,925.00 5 年以上 652,467.02 小计 10,854,510.66 减：坏账准备 1,497,123.13 合计 9,357,387.53 2、按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 103 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 10,854,510.66 100.00 1,497,123.13 13.79 9,357,387.53 合计 10,854,510.66 —— 1,497,123.13 —— 9,357,387.53 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 14,584,202.01 100.00 1,672,042.51 11.46 12,912,159.50 合计 14,584,202.01 —— 1,672,042.51 —— 12,912,159.50 （1） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 坏账准备计提比 例（%） 1 年以内 5,903,893.45 177,116.80 3.00 1 至 2 年 2,845,018.31 284,501.83 10.00 2 至 3 年 792,870.93 158,574.19 20.00 3 至 4 年 528,335.95 158,500.79 30.00 4 至 5 年 131,925.00 65,962.50 50.00 5 年以上 652,467.02 652,467.02 100.00 合计 10,854,510.66 1,497,123.13 3、坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账 准备 1,672,042.51 173,959.38 960.00 1,497,123.13 104 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 杭州海康威视科技有限公司 1,351,533.18 12.45 40,546.00 中国电子科技集团公司第十五研究 所 1,127,761.06 10.39 33,832.83 国网河南省电力公司 629,864.96 5.80 69,100.80 北京长征宇通测控通信技术有限责 任公司 545,760.00 5.03 16,372.80 广东电网有限责任公司东莞供电局 503,569.76 4.64 15,107.09 合计 4,158,488.96 38.31 174,959.52 (二) 其他应收款 1、 其他应收款按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 1,327,326.89 1 至 2 年 2,187,519.22 2 至 3 年 1,215,619.22 3 至 4 年 208,218.69 4 至 5 年 11,400.00 5 年以上 78,711.50 小计 5,028,795.52 减：坏账准备 648,565.48 合计 4,380,230.04 2、按款项性质分类情况 105 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金及备用金 2,726,638.59 2,966,447.15 其他往来款 2,302,156.93 2,321,828.67 小计 5,028,795.52 5,288,275.82 减：坏账准备 648,565.48 434,931.47 合计 4,380,230.04 4,853,344.35 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 434,931.47 434,931.47 本年计提 286,863.43 286,863.43 本年转回 73,229.42 73,229.42 2019 年 12 月 31 日余 额 648,565.48 648,565.48 4、坏账准备的情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账 准备 434,931.47 286,863.43 73,229.42 648,565.48 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 坏账准备 年末余额 106 数的比例 （%） 深圳市华扬财智投资管理有限公司 往来款 970,000.00 2-3 年 19.29 194,000.00 成都安建达建筑工程技术有限公司 往来款 810,000.00 1-2 年 16.11 81,000.00 李晓林 备用金 539,054.58 1 年以内；1- 2 年 10.72 47,745.46 成都天宏创意企业管理咨询有限公司 往来款 440,000.00 1-2 年 8.75 44,000.00 郑浩 备用金 335,494.00 1 年以内 6.67 10,064.82 合计 —— 3,094,548.58 —— 61.54 376,810.28 (三) 营业收入和营业成本 1、 按业务类别列示的营业收入及成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,488,427.53 8,579,254.49 16,982,594.97 12,132,491.12 其他业务 2,021,605.55 956,733.20 1,162,851.38 231,460.42 合计 15,510,033.08 9,535,987.69 18,145,446.35 12,363,951.54 2、 主营业务收入按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 时间同步系统收入 6,999,849.68 8,706,164.29 同步时钟收入 5,582,737.13 4,335,450.94 其他收入 905,840.72 3,940,979.74 合计 13,488,427.53 16,982,594.97 十三、补充资料 107 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,482.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 6,805,724.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -334,383.47 投资收益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 6,465,858.73 所得税影响额 992,464.76 少数股东权益影响额 合计 5,473,393.97 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 6.73 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -21.60 -0.14 -0.14 成都可为科技股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经理办公室