870031_2016_华金科技_2016年年度报告_2017-04-16.txt

1 广东粤海华金科技股份有限公司 GuangDong YuehaiHuajin Technology Co.,Ltd. - 华金科技 NEEQ :870031 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 16 日完成股份制改造，8 月 30 日向全国中小企业股份转让系统提交挂牌申 请，12 月 23 日正式挂牌，是广东省第一批 50 家国企改革试点企业中首家新三板挂牌企业。 核心产品在原料、生产工艺研发及 市场开拓方面均取得较大突破，2016 年 申报国家、国际专利获得受理 9 项，被 评为广东省高新技术企业，广州市市级 企业研发机构。 高性能挤压铸造锌合金蜗轮被认定为广东 省高新技术产品。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华金科技 指 广东粤海华金科技股份有限公司 粤海控股 指 广东粤海控股集团有限公司 华金伟业 指 珠海华金伟业投资管理中心（有限合伙） 国发基金 指 广东国有企业重组发展基金（有限合伙） 华工大集团 指 广州华工大集团有限公司 二九三 指 华南二九三花都开发总公司 华工中心 指 华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究术中心 股东大会 指 广东粤海华金科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东粤海华金科技股份有限公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、第一创业 指 第一创业证券股份有限公司 审计机构、会计师、上会 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 《广东粤海华金科技股份有限公司章程》 “三会”议事规则 指 广东粤海华金科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 挂牌 指 广东粤海华金科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2016 年度，即 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 锻件及粉末冶金制品制造行业主要是为下游制造商提供 装配产品。由于下游制造商的发展周期与宏观经济的周期变 化趋势基本一致，因此，宏观经济的波动将通过汽车制造、 电子电器制造等行业传导至制造行业，间接影响行业的总体 需求。若宏观经济环境发生较大不利变化，将明显制约锻件 及粉末冶金制品制造行业的发展。 公司治理风险 有限公司阶段，公司制定了与日常公司生产经营管理相 关的内部控制制度。股份公司设立后，公司建立了健全的法 人治理结构，设立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《关联交易 决策管理办法》及《重大投资决策管理办法》等规章制度， 制定了适应公司现阶段发展的内部控制制度体系，但由于股 份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经 过长时间的运行检验，随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司可能存 在因治理不当而产生的风险。 报告期内持续亏损，盈利能力不足的 风险 2016 年度、2015 年度和 2014 年度公司净利润分别为 -8,714,538.38 元、-8,986,733.68 元和-4,915,240.38 元。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 6 公司部分产品老化，议价能力差，毛利率偏低，导致公司盈 利能力不足。若下一步公司产品销售收入不能扩大或未能开 发新产品，公司的各项成本费用不能有效降低，公司仍将继 续面临亏损。 过度依赖关联方借款的风险 报告期内，关联方为支持公司的发展，向公司无偿提供 了长期借款。2016 年末、2015 年末和 2014 年末，公司占用 关联方的资金余额分别为 5,000.00 万元、5,542.58 万元和 4,600.00 万元。关联借款占总资产的比重分别为 46.13%、 84.40%和 84.79%，该笔借款对公司财务状况影响较大。公司 2016 年度、2015 年度和 2014 年度因关联方借款免息共减少 财务费用金额为 3,000,000.00 元、3,000,000.00 元和 1,898,630.14 元，占净利润的比重为 34.43%、33.38%和 38.63%，关联方借款减免利息所减少的财务费用对公司净利 润影响较大。如果未来公司不能持续获得关联方的借款，公 司经营业绩有进一步下滑的风险。 技术更新的风险 公司作为专门从事有色金属铸造、粉末冶金及新材料的 制备及成形业务的高科技型企业，必须紧跟新材料领域技术 不断发展的步伐，及时将先进技术应用于技术开发和产品设 计，匹配不断变化的客户需求。如果公司在产品开发和产业 化的过程中，不能准确地把握行业技术发展趋势或出现了更 为先进的替代性技术和产品，将可能导致公司竞争力下降， 从而影响公司发展。 市场竞争风险 随着国内制造业技术工艺水平的提高，以及制造业对精 密金属结构件需求量的不断提升，行业内新进入竞争者逐渐 增多，这些新进入者往往采用价格竞争方式争夺市场，从而 将影响市场的市场营销和产品开发策略，将会给行业内企业 带来一定的市场竞争压力。同时，制造业多元化的发展与细 分也会进一步分羮抢占日益庞大的国内市场。因此，未来市 场面临的竞争对手在数量上可能会有所增加，而且竞争对手 的规模、实力也会不断提高，行业竞争压力增大。 原材料价格波动的风险 行业主要生产原材料为铜材、铝材、铁粉及锌材等金属 材料。主要原材料价格，特别是铜材价格的波动存在较大不 确定性，行业内企业存在一定的原材料价格波动的风险。如 果所需原材料价格短期内出现大幅波动，将带动下游产业链 相关产品价格大幅波动，并影响下游市场的整体需求量，若 无法及时消化由此波动引起的成本变动压力，将对行业内企 业未来盈利能力造成不利影响。 应收账款期末余额较大，运营资金紧 张风险 2016 年末和 2015 年末公司应收账款余额分别为 21,718,160.66 元和 18,677,696.48 元，应收账款余额占营 业收入的比重为 69.14%和 71.53%，公司应收账款期末余额较 大。公司销售环节多采用赊销模式，形成的应收账款回款期 较长，占用了公司大量流动资金。因此，公司可能存在因运 营资金紧张而导致流动性风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东粤海华金科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG YUEHAI HUAJIN TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 华金科技 证券代码 870031 法定代表人 刘国斌 注册地址 广州市萝岗区广州开发区永和经济区禾丰路 67 号 办公地址 广州市萝岗区广州开发区永和经济区禾丰路 67 号 主办券商 第一创业 主办券商办公地址 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小磊、李宏明 会计师事务所办公地址 上海静安区威海路 755 号报业大厦 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴清云 电话 020-62324602 传真 020-62324613 电子邮箱 yunqingwu@ 公司网址 http://www.hua- 联系地址及邮政编码 广州开发区永和经济区禾丰路 67 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属制品业（C33） 主要产品与服务项目 高性能有色金属和黑色合金铸件及零配件；高性能粉末冶金零配 件；高性能金属基复合材料零配件；金属压力加工制品；五金冲 压件；相关产品的新材料、新设备、新工艺的技术开发、技术咨 询和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,000,000 做市商数量 - 控股股东 广东粤海控股集团有限公司 实际控制人 广东省人民政府 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440000617437907D 否 税务登记证号码 91440000617437907D 否 组织机构代码 91440000617437907D 否 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 31,411,776.03 26,112,506.08 20.29% 毛利率% 7.11% 8.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,714,538.38 -8,986,733.68 -3.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -8,763,718.34 -8,912,766.89 -1.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -51.17% 0 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -51.46% 0 - 基本每股收益 -0.17 -0.21 -19.05% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 108,401,233.65 59,238,565.41 82.99% 负债总计 66,265,720.26 68,388,513.64 -3.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,135,513.39 -9,149,948.23 560.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 -0.21 -544.59% 资产负债率% 61.13% 115.45% - 流动比率 109.83% 148.76% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,242,933.44 2,170,279.18 - 应收账款周转率 1.56 1.40 - 存货周转率 3.27 3.23 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 82.99% 0.46% - 营业收入增长率% 20.29% -9.39% - 净利润增长率% -3.03% 82.83% - 五、股本情况 单位：股 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,000,000 43,455,000 3.56% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -79,174.59 计入当期损益的政府补助 169,266.64 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,912.09 非经常性损益合计 49,179.96 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 49,179.96 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司采用金属近净成形的先进制造技术，主要为客户提供材料制备技术解决方案及材料产品，通过为 客户提供材料的成分设计、原料配比及加工技术等解决方案，生产销售高性能、高附加值的制成品来实现 公司的盈利。公司现有的销售定价模式为“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”。 1、销售模式 公司采取直接面向下游客户的销售模式，主要采取“技术营销”的方式来提供公司的产品。公司通过 参加行业展会、学术研讨会、网络推广等方式推介公司产品，与目标客户取得接触之后，公司技术营销人 员会拜访目标客户，现场讲解及展示公司产品，并与市场同类产品做对比实验以取得客户对公司及产品的 认可，以此获得订单。公司通过协助客户开发新产品，积极向客户推介新技术和新工艺，使客户认知和接 受新工艺和新技术的优势，帮助客户增强产品竞争力，以此与客户建立起合作伙伴关系，并为客户提供全 方位的售前、售后全方位服务，从而快速拓展和巩固市场份额，建设起稳定的客户群体。 营销部在接收到客户的订单后，根据客户订单的要求，组织产品开发、工艺设计、模具设计及产品制 造服务，整套流程由营销部负责统筹传递。公司营销部在接收到客户的订单后，先判定是否为新产品，如 是则转入技术部进行工艺流程设计、模具设计、样品试制检测，将客户的需求从图纸或样品转化为生产所 需的标准工艺流程，与客户进行反馈获得认可后转交生产部安排生产；如判定为已有产品则直接转交生产 部负责安排生产制造，并跟踪仓储配送的整个流程，并实时对客户供应链系统中的订单状态进行更新反馈。 公司产品定价方式采取“原材料价格+加工成本+管理费用+合理利润”的基准报价。公司在接受客户 新产品订单时，会依据所提供的图纸或样品进行样品试制，获得客户对样品的认可的同时，根据产品实现 各个阶段成本按照上述原则进行投标报价最终确定价格。 2、采购模式 公司每月由各车间依照下月生产计划及备品备件需求，分析其下月度物资类物资采购计划，经向采购 储运部仓管员核查库存及确认采购需求后，填写物资采购申请单，经由所在车间领导审核后，提交采购储 运部文员，由采购储运部文员登记后转交对应采购员。采购员在物资采购申请单上标注单价、采购量、预 计到货时间、供应商等信息，计算采购总价，提交采购储运部负责人审核。物资采购申请单经采购储运部 负责人审核后，分别提交财务部、主管副总、财务总监、总经理、董事长审批，审批通过后由各采购员执 行。 采购物资到厂后，仓管员应及时通知采购员，并将供应商送货清单与采购订单进行核对，无误后与送 货人员核对所送物资的型号、数量、外观质量等。仓管员将点收合格的物资开具入库单，提交检验人员检 验。对验收合格或特采的物资，仓管员将对应入库单经仓库主管签核后进行采购物资上架及在库存标示卡 上登记。经检验人员确认不合格的物资，仓管员应及时通知采购经办人员办理退货。 3、生产模式 公司根据“以销定产”的原则制定生产作业计划，制定各分车间详细的生产定额、成本核算、计划与 组织等相关的标准，依靠流程和制度对分厂的经营活动进行管理和规范。各车间根据生产任务，组织、控 制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，以达到对成本的控制以及产品数量、质量环境和计划完成率 等方面的考核；同时不断加强生产工艺，提高全员劳动生产率 4、研发模式 公司设有专门的技术部负责产品研发工作，拥有相关技术并已经在产品上得到了较好的应用，也得到 了市场的认同和肯定。技术部通过跟踪、研究现有市场需求的变化，国内外新材料的应用和铸造、冶金技 术的发展等，不断优化、改进公司现有产品的设计，包括材料的选用和再加工、生产制造技术的改进等， 确保产品满足市场的需求并具备先进性。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 12 同时，公司依托华南理工大学国家金属材料近净成形工程技术研究中心在技术上的支持，承担和完成 了多项国家、省（部）级重大科研项目，积极开展金属新材料制备与成型先进技术研究开发和产业化工作， 目前双方已经共同取得四项专利技术，在众多产品中有所应用。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，但处于不断拓展和创新的转型过程中。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，面对复杂的国内外经济形势和快速上涨的综合制造成本，公司董事会根据年初制定的发展 战略积极稳妥推进公司股份制改造，顺利完成公司新三板上市的申报挂牌工作；全面落实公司核心竞争力 体系的建设，商业模式得到了全面的细化；公司申报国家、国际专利获得了受理，申报省级高新技术企业， 广州市级研发机构获得审批通过。这些工作的申报过程，也是内部学习、检验和完善的过程，一定程度上 提升了公司的品牌形象和综合竞争力。 2016 年度，公司营业收入 3,141 万元，同比增长 20.3%，利润总额-871 万元，净利润-871 万元，净 利润同比减亏 27 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 31,411,776.03 20.29% - 26,112,506.08 -9.39% - 营业成本 29,177,590.48 22.13% 92.89% 23,889,849.02 -3.71% 91.49% 毛利率 7.11% - - 8.51% - - 管理费用 9,171,977.73 69.25% 29.20% 5,419,085.76 -16.92% 20.75% 销售费用 1,340,372.46 27.73% 4.27% 1,049,391.58 -31.87% 4.02% 财务费用 -534,267.27 2,153.86% -1.70% -23,704.54 -103.42% -0.09% 营业利润 -8,763,718.34 -1.67% -27.90% -8,912,766.89 28.60% -34.13% 营业外收入 169,735.45 96.23% 0.54% 86,497.25 -95.72% 0.33% 营业外支出 120,555.49 -24.87% 0.38% 160,464.04 2,295.86% 0.61% 净利润 -8,714,538.38 -3.03% -27.74% -8,986,733.68 82.83% -34.42% 项目重大变动原因： 管理费用增加的主要原因是：本期支付新三板挂牌申报相关中介服务费 195 万元，高新技术企业申请 等专业服务费较上年同期增加 57 万元，研发费用较上期增加 146 万（主要为无磁钢产品研发项目支出）。 （2）收入构成 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 13 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,026,763.20 28,396,783.53 24,669,621.89 23,062,461.70 其他业务收入 1,385,012.83 780,806.95 1,442,884.19 827,387.32 合计 31,411,776.03 29,177,590.48 26,112,506.08 23,889,849.02 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南 22,831,310.60 72.68% 20,318,808.56 77.82% 华东 7,119,826.10 22.67% 4,292,491.42 16.43% 华中 62,750.43 0.19% 30,898.81 0.11% 华北 12,876.07 0.03% - - 西南 - - - - 西北 - - 27,423.08 0.11% 收入构成变动的原因： 2016 年度，公司营业收入 3,141.18 万元，同比增长 20.3%。主营业务收入 3,002.68 万元，比上年 同期的 2,466.96 万元增加 535.72 万元（其中新产品销售收入增加 282.32 万元），增幅 22%。华南地区 营收增加主要是因为平衡块产品销售较上年增加 230 万元，华东地区营收增加主要是因为铜合金及压块产 品销售较上年增加 244 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,242,933.44 2,170,279.18 投资活动产生的现金流量净额 -4,065,581.76 -2,280,452.03 筹资活动产生的现金流量净额 60,000,000.00 4,000,000.00 现金流量分析： 1.公司经营活动产生的现金流量净额较上年流出增加 1,641 万元，主要是由于 2016 年 1 月股东增资 款到账后偿还 2015 年 12 月粤海集团借予公司临时周转资金 541 万；本期支付新三板挂牌申报相关中介服 务费 195 万元；高新技术企业申请等专业服务费较上年同期增加 57 万元；无磁钢产品研发项目研发费用 较上期增加 146 万。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年流出增加 179 万元：主要是本年新增烧结炉、压机及制氮机组 等设备投资，用于扩大无磁钢产品生产产能。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年流入增加 5,600 万元：主要是本年股东增资 6,000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州百川塑料制品有限公司 5,134,170.26 16.34% 否 2 东莞东聚电子电讯制品有限公司 4,298,927.63 13.69% 否 3 江森自控日立万宝压缩机（广州）有限 公司 2,428,888.12 7.73% 否 4 广州市阳光科密电子科技有限公司 2,232,933.73 7.11% 否 5 艾默生富塞电气(深圳)有限公司 1,276,933.64 4.07% 否 合计 15,371,853.38 48.94% - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 14 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海皋锐贸易有限公司 6,625,998.94 26.57% 否 2 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 3,182,167.80 12.76% 否 3 广州市威强新材料实业有限公司 1,893,524.90 7.59% 否 4 有研粉末新材料北京有限公司 1,434,400.00 5.75% 否 5 深圳市日东科技发展有限公司 1,415,191.09 5.67% 否 合计 14,551,282.73 58.34% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,274,367.81 1,815,129.44 研发投入占营业收入的比例 10.42% 6.95% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 5 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 1）无磁钢技术创新 公司坚持以自主创新为立足点，本期投入研发经费 327 万元，占比销售收入 10.42%；在高密度无磁 钢材料方面开展了富有成效的科研创新和技术突破，公司在技术开发人员克服各种困难，开发高性能、 低成本的新材料新产品，实现新产品技术升级。 A、无磁钢新材料技术升级，原辅材料的变更，开发更换新原粉，降低材料成本； B、无铜平衡块研制成功，降低材料成本，奠定了产品的核心技术优势和成本竞争优势； C、进一步提高无磁钢材料各项技术性能指标，密度达到 7.4-7.6g/cm3 强度 450-550MPa，伸长率 5-10%。 D、公司克服了技术、工艺的难度，最终达到了客户的技术标准。 E、2016 年共开发无磁钢平衡块产品 31 款，已定型生产的产品 19 款，其中 C44 系列 4 款，C48 系 列 4 款，A3 系列两款，M 系列 4 款（MC10，MC09，M08，M07），压块产品 5 款。 2）挤压铸造技术进步，产品性能上新台阶 通过对原辅材料、成分配方、精炼变质等方面进行优化，产品的综合性能比原产品强度提高 10%以 上，抗拉强度 400-460MPa，伸长率可以达到 10%-15%。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 45,971,740.65 974.04% 42.41% 4,280,255.85 996.30% 7.23% 35.18% 应收账款 13,766,618.92 28.32% 12.70% 10,728,444.74 -27.03% 18.11% -5.41% 存货 10,964,976.59 59.41% 10.12% 6,878,287.98 -13.23% 11.61% -1.49% 长期股权投资 - - - - - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 15 固定资产 31,979,904.48 12.49% 29.50% 28,429,349.36 -0.71% 47.99% -18.49% 在建工程 - - - 162,446.70 -84.97% 0.27% -0.27% 短期借款 50,000,000.00 - 46.12% - - - 46.12% 长期借款 - - - 50,000,000.00 8.70% 84.40% -84.40% 资产总计 108,401,233.65 82.99% - 59,238,565.41 0.46% - - 资产负债项目重大变动原因： 固定资产增加的主要原因是本年新增烧结炉、压机及制氮机组等设备投资，用于扩大无磁钢产品生 产产能。 货币资金增加的主要原因是股东增资 6,000 万元。 期初 5,000 万元长期借款期限为 2014 年 5 月 15 日至 2017 年 5 月 14 日，因此该借款 2015 年 12 月 31 日为长期借款，而 2016 年 12 月 31 日属于 1 年内到期的短期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1.粉末冶金行业的竞争格局随着粉末冶金技术的不断提升，粉末冶金产品的应用领域在不断向高端 市场拓展，只有跨越了技术和资本的双“门槛”，才能实现粉末冶金行业的产品升级和结构调整。 在 中国，多数的国内粉末冶金企业在低端产品市场通过激烈的价格竞争争取生存空间，在国内的粉末冶金 高端市场，只有少数国内企业与多家国外企业或外资在华独资企业竞争，中国的粉末冶金产业呈现出较 明显的结构性产能过剩状况。 2.中国家电的压缩机行业在经历了 2014 年的调整后，粉末冶金家电零件的市场逐渐趋于稳定，但 下游产业的竞争也使得粉末冶金家电零件的市场价格进一步下降。 3.2016 年国家对钢铁行业进行限产能调整，引发了金属原材料暴涨，其中铁粉涨价 7%，铜粉涨价 13%。但公司产品的市场并不接受涨价，主要客户也在大力压缩成本，成本的压力，倒逼企业必须推进 产品结构的持续调整和升级。 4.挤压铸造技术可大幅提高材料力学性能，满足节能、汽车等交通工具轻量化的发展要求，可使铝、 镁等轻金属替代原有的钢铁材料。该技术可应用于生产铝合金零件，如汽车轮毂、转向节、万向节、发 动机连杆、压缩机活塞、制动器缸体、离合器缸体等零配件组件。 （四）竞争优势分析 公司的主要竞争优势： 1、一体化服务能力 近年来，公司逐渐从最初的来料订单加工制造企业发展成为具备快速的客户需求响应、独立的工艺 设计、成熟的制造工艺、多样化的加工能力，为客户提供从设计需求到产品实现、从批量化生产到性能 检测等一体化服务的锻件及粉末冶金制品及粉末冶金制品制造业服务商。 与行业内主要企业相比，公司具备从基础的精密机加工到多样化的精密铸造、粉末冶金精密成形等 多样化的成形加工能力，能根据产品的技术特点与尺寸要求，综合运用多种成型加工工艺与技术，快速 满足客户个性化的需求。 2、创新研发优势 公司的快速增长在于应用创新能力，公司通过自主创新、自主研发，同时依托华工中心“近净成形 技术”研发平台与技术积累，可使用多项专利技术及科研成果；同时公司拥有十多年产品生产和市场开 发经验，拥有多项技术储备，可快速提供高性能和高精度技术解决方案。 3、客户资源优势 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 16 虽然锻件及粉末冶金制品制造业的下游需求广泛，但是大规模的需求通常较为集中于部分优质客 户。而优质客户为了保证自身生产计划的贯彻实施，要求供应链渠道能够满足供货及时、质量稳定的要 求，因而均设立较为严苛的供应商认证体系，从最初的样品试制认证到小批量供货测试，再到时间周期 波动检验，最后再进行第三方检验综合评审，整个认证过程周期较长，投入的资源较多，对供应商的整 体要求极高。 通过多年的努力，公司已与一批优质客户建立长期合作关系，通过为这些客户提供产品及服务积累 了丰富的经验，有利于公司拓展更为广阔的市场。 （五）持续经营评价 公司从以下 5 方面对自我的持续经营能力进行评估并认为公司具有持续经营能力。 1、公司的技术优势 公司的新材料制备技术---近净成形技术，通过创新成形工艺和材料配方，实现外部尺寸无切削余 量或接近无余量、内部质量无缺陷或接近无缺陷的金属零件成形，可有效地缩短产品的生产周期并提高 成品率。该技术工艺以材料—零件一体化制造为核心，与传统金属成形工艺相比，可实现材料产品的高 性能化、生产过程短流程化、材料制备和零件形成一体化、生产工艺绿色化等新要求，具有工艺流程短、 能耗低、材料利用率高、环境负荷低等特点，是确保节能减排目标实现的新技术与工艺。近净成形技术 包括公司正在应用生产的挤压铸造技术、粉末冶金技术等。公司在粉末冶金精密成形技术、KK 铜合金铸 件新工艺、挤压铸造技术、新型无磁钢新材料技术领域取得了重大突破，获得了市场和客户认可。公司 产品被广泛应用在减速机行业、电梯曳引机行业、家用电器行业、办公设备行业以及汽车零配件行业等。 公司通过自有技术及产品升级，努力成为具有国内高性能金属新材料、新工艺制备加工技术优势的企业， 成为国内具有行业优势的金属新型材料制品供应商。 （1）粉末冶金技术 粉末冶金是用金属粉末（或金属粉末与非金属粉末的混合物）作为原料，经过成形和烧结，制造金 属材料、复合材料以及各种类型制品的工艺技术，粉末冶金集材料制备与零件成形于一体，减少铸件熔 炼过程中的废渣、烟尘、废砂排放并降低总能耗，可使材料高性能化、多功能化、复合化，具有节能、 节材、高效、近净成形、环境友好、低成本的优点。在国家的《产业结构调整指导目录(2011 年本)》中， 粉末冶金被列入国家优先发展和鼓励投资项目。是一种使零件精密成形先进制造技术。由于粉末冶金技 术的优点，它已成为解决新材料问题的重要工具，在新材料的发展中起着举足轻重的作用。 平衡块是压缩机的重要组成部件，采用粉末冶金技术制备空调压缩机无磁平衡块，由于生产效率高、 产品尺寸精密的特点具有较大优势。粉末冶金技术制备大批量、小尺寸零件有明显优势。但要获得高致 密无磁钢仍有一些如高密度、高强韧性、无磁性、成形难等技术难题需要解决。 新产品的技术优势体现在以下几方面： ①公司开发的粉末冶金高密度强韧性无磁钢平衡块由于密度高、尺寸精密、综合性能处于国内领先 水平，产品性能与竞争对手对比优势明显。 提高粉末冶金材料的密度是一个行业难题，目前行业平均水平的产品密度仅可以达到 7.0-7.25 g/cm3，公司开发的产品密度可以达到 7.3-7.6g/cm3，具有一定的技术优势。公司无磁钢材料性能标准： 强度 400-480MPa，伸长率 5-7%，优于行业平均水平（行业平均水平材料性能标准：强度 230MPa，伸长 率 2%）。强度、伸长率是平衡块的非常重要的指标，关系到产品在装配过程中会否开裂，在运行中是否 安全。 ②与精密铸造相比，生产效率提高一倍以上，产品工艺出品率由精密铸造的 40%提高到 98%，产品 性能提高的同时，产品的生产成本更低； ③符合国家产业政策。粉末冶金工艺属于材料近净成形新技术，其推广应用符合国家节材节能的绿 色环保要求。 ④通过技术开发，掌握了无磁钢产品制备的专有技术，正在申请二项国家发明专利：“一种高性能 高密度无磁钢的制造方法”与“一种无磁钢平衡块的烧结方法” 。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 17 （2）挤压铸造技术 挤压铸造又称“液态模锻”，是将熔融态金属或合金，直接注入敞口模具中，随后闭合模具，接着 施以高压，使得液态金属在高压下凝固，最后获得致密铸件的方法。该技术兼有铸造和锻造工艺的优点， 具有液态金属利用率高、工序简化和质量稳定等优点，是一种节能型的金属近净成形技术。使用挤压铸 造技术替代传统重力铸造技术，可减轻或消除合金材料在重力铸造下的缩孔、缩松等缺陷，提高其综合 性能，延长其使用寿命，且产品出品率高、尺寸精度高、加工余量小，具有高效、节能、节材的特点。 挤压铸造技术可应用于通用机械、电梯、五金工具、建筑、汽车制造、高铁、航空航天等行业。 技术先进性及优势体现在以下几方面： ①本项目属于新材料及近净成形的关键技术，技术已获得国家科技支撑计划项目的支持，其技术已 获国家发明专利授权。包括：“一种耐热耐磨耐腐蚀大型机械往复炉炉排及其制造方法金”、“挤压铸 造浇注系统”、“锌合金蜗轮的挤压铸造方法”、“锌合金蜗轮的挤压铸造模具” ②挤压铸造技术用于电梯曳引机锌合金蜗轮的制造，填补了国内空白，所生产的产品的力学性能得 到大幅提升，其力学性能参数达到了国内领先、国际先进水平。新产品的综合性能比原产品大幅提高， 蜗轮产品实体强度提高 20%以上，抗拉强度达 450-480MPa，断后伸长率提高一倍以上，可以达到 8%-15%， 产品使用寿命提高一倍以上。 ③ZA27 挤压铸造蜗轮金相组织明显改善.金属型重力铸造制备的蜗轮晶粒粗大，易产生缩松；而在 挤压铸造工艺下，树枝晶明显破碎，呈细小的等轴晶，无明显缩松缺陷。 ④生产效率提高一倍，产品性能提高的同时，产品的生产成本更低。 ⑤新技术可应用于机械、汽车、航空等行业，具有推广应用潜力。 2、核心团队 公司核心管理成员介绍如下： 姓名 性别 职务/职称 业务专业 刘国斌 男 董事长/高工 电子技术 朱权利 男 总工程师/教授级高工 材料工程 吴清云 男 财务负责人/高级国际财务管师 会计 马 超 男 总助兼营销部长/工程师 材料工程 陈家坚 男 总助兼技术部经理/硕士 材料工程 吴苑标 男 技术部副经理/工程师 机械 周志诚 男 营销部经理/工程师 机械 3、未来发展目标 华金科技产品战略发展目标与路径如下：未来三年重点开发二大核心技术产品：高密度强韧性无磁 钢平衡块和挤压铸造的锌合金蜗轮。围绕着两大核心技术产品，公司的未来三年的目标为：开发高密度 强韧性无磁钢平衡块，抢占空调压缩机配件市场，成为空调压缩机粉末冶金配件的技术领先企业；完善 挤压铸造技术与工艺，使公司成为电梯曳引机锌合金蜗轮市场的龙头企业。 2015 年，国内空调销量 1 亿台左右（对应 1 亿台压缩机），以目前公司正在研发的空调压缩机的平 衡块配件为例，一年市场容量约 2 亿件，产值约为 4 亿元。且 70%的市场控制在格力和美的两大厂商。 由于原有的精密铸造工艺在成本、产品合格率及日趋提高的清洁环保节能等方面无法满足空压机采用变 频技术后小型化的需求。公司抓住这一市场机会，与华工中心共同研发，经过 2015 年一年的时间，公 司完成了产品的材料性能研发、工艺性能的试验以及交付珠海格力检验、装机等工作，完全满足要求。 2016 年已正式成珠海格力的供应商，4 月份起开始批量生产进入市场。2016 年该产品营业收入达到 230 万元，预计 2017 年达到 1000-1500 万元，2018 年达到 2000-3000 万元，并以此项技术为基础，延伸产 品线，抢占空调压缩机配件市场份额，成为该细分行业的技术优势企业。 利用国家材料研究中心的挤压铸造技术的国家专利及近十年对挤压铸造工艺的研发成果，公司已具 备一定的批量生产能力，并取得相关客户的认可。2015 年，公司已与国内前十大曳引机厂家建立了技术 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 18 交流和供货合作关系。其中 ZA27 蜗轮产品已通过国内最大曳引机制造商苏州通润驱动和珠三角最大的 南洋电梯公司的装机测试及生产应用。2016 年该产品营收近 400 万，预计 2017 年达到 700-1000 万，2018 年达到 1500-2000 万。挤压铸造技术可大幅提高材料力学性能，满足节能、汽车等交通工具轻量化的发 展要求，可使铝、镁等轻金属替代原有的钢铁材料。该技术可应用于生产铝合金零件，如汽车轮毂、转 向节、万向节、发动机连杆、压缩机活塞、制动器缸体、离合器缸体等零配件组件。挤压铸造技术在汽 车轻量化领域具有很大的潜在市场。公司将发挥技术开发优势，进一步提升技术研发和工艺研发能力， 打造公司高性能、高精度金属新材料制品的技术优势，培育出公司的战略产品。 除此以外，公司未来还将利用核心技术优势，开发粉末冶金汽车零部件，拓展汽车配件市场。汽车 领域方面，发达国家粉末冶金零件总产量的 70%用于汽车工业，国外轿车中使用的粉末冶金典型零件已 达到 130 种以上，而国内实际应用的粉末冶金汽车零件只有 20-30 种，其中一个重要原因在于国内提供 零件的质量、性能、精度较差。国内高档的粉末冶金成形技术及装备研发水平相对落后，制约了粉末冶 金汽车零件的生产发展。目前每部欧洲汽车中约有 8.3kg 的粉末冶金件，每部美国汽车中约有 19.5kg 的粉末冶金件，而当前国内粉末冶金件使用量最高的桑塔纳轿车仅达到 3.4kg。如我国每辆汽车用粉末 冶金零件提高至 5kg，以汽车年产量 2000 万辆计算，则汽车工业的粉末冶金零件需求将达 10 万吨，预 计产值为 30-40 亿元。汽车粉末冶金零部件市场前景广阔。 4、公司实际控制人、控股股东、公司管理团队已采取增资的方式充实公司的股本、流动资金。 2015 年 12 月 1 日，华金有限召开股东会同意粤海控股单独对华金有限增资 2,895.6 万元，其中 311.75 万元增加注册资本，其余 2,583.85 万元计入资本公积；同意公司注册资本由 4,345.5 万元变更 为 4,657.25 万元。 2015 年 12 月 18 日，华金有限召开股东会，同意粤海控股、国发基金、华金伟业（系公司管理团队 成立的员工持股平台）向公司增加注册资本 3,104.4 万元，其中，粤海控股以现金方式认缴出资 930.23 万元，国发基金以现金方式认缴出资 776.17 万元，华金伟业以现金方式认缴出资 1,398 万元。以上增 资款均已到账。2016 年 4 月 30 日，公司账面货币资金为 5,120.06 万元，现金流较充裕。 5、体制机制改革 公司之前未充分发挥其技术优势，也未形成显著的市场竞争优势，主要是原有的体制机制没能充分 调动各种积极因素。公司是第一批入选广东省体制机制改革的试点企业。通过体制机制改革，实行员工 持股，充分调动员工的积极性；公司对运营模式进行了创新，包括实行技术营销、创新与高校研发机构 合作的方式、制订营销、技术以及生产管理的激励机制，从而更好改进现有产品的技术工艺，开发新产 品和新市场，将技术优势转化为产品的市场竞争力，争取新的市场机遇，提升公司核心竞争力。 综上，尽管报告期内公司未能实现盈利，但随着公司高密度强韧性无磁钢平衡块与电梯曳引机锌合 金蜗轮等产品的研发推出、产品更新换代的完成，公司的新型产品将推广至空调压缩机、电梯曳引机等 新市场，新型产品将成为公司未来业绩新的增长点，公司的销售收入有望实现大幅增长，公司未来盈利 能力将不断增强，具备较强的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 - 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.宏观经济波动的风险 锻件及粉末冶金制品制造行业主要是为下游制造商提供装配产品。由于下游制造商的发展周期与宏观 经济的周期变化趋势基本一致，因此，宏观经济的波动将通过汽车制造、电子电器制造等行业传导至制造 行业，间接影响行业的总体需求。若宏观经济环境发生较大不利变化，将明显制约锻件及粉末冶金制品制 造行业的发展。 应对措施： 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 19 公司致力于新材料、新技术 、新工艺的研发，并针对国内市场的需求，充分发挥公司的科技优势， 拓展相关领域与行业，开发性能优越、节能环保、降低成本等高附加值产品。例如国内首创高密度无磁钢 空调压缩机配件、高精度高耐磨的小型粉末冶金齿轮、高精度高强度的粉末冶金端子、挤压铸造工艺的高 强度锌合金蜗轮等有技术含量产品，增强公司的核心竞争力，由此可以在一定程度上降低宏观经济波动给 公司带来的风险。 2.公司治理风险 有限公司阶段，公司制定了与日常公司生产经营管理相关的内部控制制度。股份公司设立后，公司建 立了健全的法人治理结构，设立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理办法》、《关联交易决策管理办法》及《重大投资决策管理办法》等规章制度，制定了适 应公司现阶段发展的内部控制制度体系，但由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚 未经过长时间的运行检验，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司可能存在因治理不当而产生的风险。 应对措施： 挂牌后公司将更加重视董事会和股东大会的决策效率和效果，重视发挥监事会、中介机构的监督职能， 确保信息披露充分、准确、完整、及时，同时，通过中介机构的培训和自主学习不断提高管理层的经营决 策和对相关法律法规的把握水平，减少失误。此外，公司将通过股份发行，不断优化股东结构，实现公司 治理的良性循环。 3.报告期内持续亏损，盈利能力不足的风险 2016 年度、2015 年度和 2014 年度公司净利润分别为-8,714,538.38 元、-8,986,733.68 元和 -4,915,240.38 元。公司部分产品老化，议价能力差，毛利率偏低，导致公司盈利能力不足。若下一步公 司产品销售收入不能扩大或未能开发新产品，公司的各项成本费用不能有效降低，公司仍将继续面临亏损。 应对措施： 针对此种情况，公司已制定新的产品战略，公司未来三年内重点开发高密度强韧性无磁钢平衡块和挤 压铸造的锌合金蜗轮。公司的近三年目标是开发高密度强韧性无磁钢平衡块，抢占空调压缩机配件市场和 完善挤压铸造技术与工艺，使公司成为电梯曳引机锌合金蜗轮市场的龙头企业。公司已开始生产新的产品 并和客户签订战略合作协议，着力发展利润率更高的业务；提高市场竞争力，扩大市场份额，提高产量， 尽快实现规模经济；此外，公司还将加强经营管理，合理控制各项费用。 4.过度依赖关联方借款的风险 报告期内，关联方为支持公司的发展，向公司无偿提供了长期借款。2016 年末，公司占用关联方的 资金余额分别为 5,000.00 万元。关联方借款减免利息所减少的财务费用对公司净利润影响较大，如果未 来公司不能持续获得关联方的借款，公司经营业绩有进一步下滑的风险。 应对措施： 针对此种情况，公司股东已于 2015 年末和 2016 年初对公司进行增资 6000.00 万元，补充公司运营过 程中所需的流动资金。公司控股股东广东粤海控股集团公司从集团战略发展角度，开拓高科技产业，培育 产学研基地，看好公司的发展前景并给予大力支持。公司是广东省国企体制机制创新试点企业，受到广东 省国资委和国企发展基金的高度重视，公司在新材料、新技术、新工艺研发的成果，也得到公司股东的认 同。 公司在新三板的挂牌，为公司未来在市场上获得相对优惠的融资条件创造了基础。 5.技术更新的风险 公司作为专门从事有色金属铸造、粉末冶金及新材料的制备及成形业务的高科技型企业，必须紧跟新 材料领域技术不断发展的步伐，及时将先进技术应用于技术开发和产品设计，匹配不断变化的客户需求。 如果公司在产品开发和产业化的过程中，不能准确地把握行业技术发展趋势或出现了更为先进的替代性技 术和产品，将可能导致公司竞争力下降，从而影响公司发展。 应对措施： 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 20 公司研发部门在研发项目立项之前会大量收集行业技术信息、市场需求信息以及营销、生产等部门的 建议，保证产品更新的及时性，同时公司积极与新材料领域中的前沿研究机构开展研发合作，以此来确保 公司能紧跟新材料领域技术不断发展的步伐，使公司的产品始终保持竞争力。 2016 年度申请并获得认定了广东省高新技术企业，广州市企业研发机构建设。共申请专利 9 项（其 中国际专利 4 项），其中发明专利 8 项，实用新型专利 1 项；实用新型专利授权 1 项；在中文铸造核心期 刊发表论文 1 篇。科技项目方面顺利开展省级科技项目-高性能低成本双喷嘴气雾化微细球形金属粉末的 研发及产业化工作。 6.市场竞争风险 随着国内制造业技术工艺水平的提高，以及制造业对精密金属结构件需求量的不断提升，行业内新进 入竞争者逐渐增多，这些新进入者往往采用价格竞争方式争夺市场，从而将影响市场的市场营销和产品开 发策略，将会给行业内企业带来一定的市场竞争压力。同时，制造业多元化的发展与细分也会进一步分羮 抢占日益庞大的国内市场。因此，未来市场面临的竞争对手在数量上可能会有所增加，而且竞争对手的规 模、实力也会不断提高，行业竞争压力增大。 应对措施： 公司面对逐渐加剧的市场竞争风险，一方面细分目标市场，明确细分市场的战略：维持现有产品和市 场生产和销售的前提下，逐步实现现有产品的升级换代，丰富公司产品链并扩展客户群体，扩大公司的市 场布局；另一方面公司加大技术研发投入，完善产品及技术品质，以确保公司目前的市场份额并逐步扩大。 7.原材料价格波动的风险 行业主要生产原材料为铜材、铝材、铁粉及锌材等金属材料。主要原材料价格，特别是铜材价格的波 动存在较大不确定性，行业内企业存在一定的原材料价格波动的风险。2016 年国家对钢铁行业进行限产 能调整，引发了金属原材料暴涨，其中铁粉涨价 7%，铜粉涨价 13%。若无法及时消化由此波动引起的成本 变动压力，将对行业内企业未来盈利能力造成不利影响。 应对措施： 公司一方面与原材料供应商开展长期合作协议，保证原材料供应价格与质量的稳定，公司合金铸造产 品的售价与国际期货市场价格联动，这样也可在一定程度上降低风险，使公司日常生产经营得以有序开展； 另一方面将积极开展产品高端化战略，依托公司强大的科技研发能力，主攻高技术含量和高附加值产品， 减少对现有原材料的依赖性。 8.应收账款期末余额较大，运营资金紧张风险 2016 年末和 2015 年末公司应收账款余额分别为 21,718,160.66 元和 18,677,696.48 元，应收账款余 额占营业收入的比重为 69.14%和 71.53%，公司应收账款期末余额较大。公司销售环节多采用赊销模式， 形成的应收账款回款期较长，占用了公司大量流动资金。因此，公司可能存在因运营资金紧张而导致流动 性风险。 应对措施： 针对此种情况，公司加强了对应收款的管理，同时，公司根据客户以往的信用情况，对某些客户采取 先收款后发货的措施；对某些信用较差的客户，公司通过法律途径追缴货款。公司已根据相关财会规定按 帐龄对应收款进行充分的提计坏帐准备，同时公司股东于 2015 年末和 2016 年初对公司进行了增资，补充 公司运营过程中所需的流动资金。 （二）报告期内新增的风险因素 - 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 21 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、（五） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 广东粤海控股 集团有限公司 资金 其他 1,838,910.93 11,172,083.75 0.00 是 是 总计 1,838,910.93 11,172,083.75 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司报告期初至 2016 年 7 月 25 日，公司控股股东广东粤海控股集团有限公司由于存在由于集团资金 统一管理归集的原因，占用公司资金的情况。 上述事项发生在公司挂牌申报前，公司控股股东资金占用主要系公司的收入户资金由控股股东集团结 算中心统一归集并按预算下拨，结余占用资金按银行同期利率支付利息。经与控股股东协商一致，于 2016 年 7 月 25 日公司已收回全部上拨款项且终止资金统一归集管理。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 广东粤海控股集团有限公司 资金拆借 50,000,000.00 否 总计 - 50,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 粤海控股于 2014 年 5 月 15 日委托上海浦东发展银行股份有限公司广州分行向公司提供委托贷款，截 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 23 止 2016 年 12 月 31 日委托贷款本金金额总计 50,000,000.00 元，以公司房地产权利证书所记载的房屋及 土地使用权整体抵押。其中 2014 年发放金额 46,000,000.00 元，2015 年发放金额 4,000,000.00 元。合 同约定年利率为 6%，2014 年 5 月 15 日-2016 年 12 月 31 日为免息期。 上述关联交易为控股股东为支持公司发展而提供借款，并约定了免息期，不存在损害公司及投资者利 益的情况。 上述关联交易发生有限公司阶段，由于当时公司没有建关联交易决策程序，未履行决策程序。股份公 司成立后，公司制定了《公司章程》和《关联交易决策管理办法》等相关制度，并将在未来的关联交易实 践中严格履行合法审批程序。 （三）承诺事项的履行情况 公司控股股东粤海控股出具了《控股股东关于避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 1、本单位及控制的其他企业，目前未从事任何与公司存在同业竞争情形的活动； 2、本单位及控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞 争的业务、活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 3、自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本单位及控制的其他企业将不与 公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本单位及控制的其他企业 按照如下方式退出竞争：①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；②停止经营构成竞争或可能构成竞 争的业务；③将相竞争的业务纳入到公司来经营；④将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 4、本单位在持有公司股份期间，本承诺为有效承诺。 5、若违反上述承诺，本单位将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 本期内，控股股东粤海控股履行了承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋及土地使用权 抵押 35,449,167.48 32.70% 抵押委托借款 总计 35,449,167.48 32.70% - （五）调查处罚事项 消防部门行政处罚决定。2016 年 3 月 30 日，广州市公安局黄埔分局出具穗公埔行罚决字【2016】00641 号《行政处罚决定书》，由于公司生产、储存、经营其他物品的场所与居住场所设置在同一建筑物内，不 符合消防技术标准，因此责令公司整改，并对公司处以 2 万元的罚款。 公司上述被处罚行为不属于重大违法违规行为，且公司在收到相关处罚决定后，积极完成整改，并已 于 2016 年 4 月 11 日缴清了罚款。 （六）自愿披露重要事项 无 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 43,455,000 100.00% -43,455,000 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 27,115,000 62.40% -27,115,000 0 0.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 45,000,000 45,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 28,552,500 28,552,500 63.45% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 43,455,000 - 1,545,000 45,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 广东粤海控股 集团有限公司 27,115,000 1,437,500 28,552,500 63.45% 28,552,500 0 2 珠海华金伟业 投资管理中心 （有限合伙） 0 8,104,500 8,104,500 18.01% 8,104,500 0 3 广东国有企业 重组发展基金 （有限合伙） 0 4,500,000 4,500,000 10.00% 4,500,000 0 4 广州华工大集 团有限公司 8,170,000 -6,248,500 1,921,500 4.27% 1,921,500 0 5 华南二九三花 都开发总公司 8,170,000 -6,248,500 1,921,500 4.27% 1,921,500 0 合计 43,455,000 1,545,000 45,000,000 100.00% 45,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 粤海控股持有国发基金 3.33%的份额，为国发基金的有限合伙人。除此之外，股东之间不存在及其 他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 25 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 广东粤海控股集团有限公司成立于 2000 年 1 月 31 日，现持有广东省工商行政管理局核发的注册号为 440000000024073 的《营业执照》，法定代表人为黄小峰，经营场所为广州市天河区天河路 208 号粤海天 河城大厦第 45 层，经营范围为：实业投资、项目开发，租赁，室内装修，通讯技术开发、技术服务，提 供以上与经营有关的信息咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。营业 期限为长期，其股权结构为：广东省人民政府出资 10 亿元，占比 100%。 （二）实际控制人情况 广东省人民政府持有粤海控股 100%股权，为公司的实际控制人。广东省人民政府国有资产监督管理 委员会依法代表其履行出资人职责。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘国斌 董事长、总经理 男 62 本科 2016.04.20-2019.0 4.19 是 乔健康 董事 男 52 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 否 叶尔南 董事 男 53 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 否 吴清云 董事、财务负责 人、董事会秘书 男 38 本科 2016.04.20-2019.0 4.19 是 朱权利 董事、总工程师 男 55 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 是 陈计中 董事 男 41 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 否 方志敏 董事 男 30 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 否 王苏荣 监事会主席 女 43 硕士 2016.04.20-2019.0 4.19 否 高斌 监事 男 41 中专 2016.04.20-2019.0 4.19 是 宋静 监事 女 26 本科 2016.04.20-2019.0 4.19 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。控股股东为广东粤海控股集团 有限公司，实际控制人为广东省人民政府。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 刘国斌 董事长、总经理 0 0 0 0.00% - 乔健康 董事 0 0 0 0.00% - 叶尔南 董事 0 0 0 0.00% - 吴清云 董事、财务负责 人、董事会秘书 0 0 0 0.00% - 朱权利 董事、总工程师 0 0 0 0.00% - 陈计中 董事 0 0 0 0.00% - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 28 方志敏 董事 0 0 0 0.00% - 王苏荣 监事会主席 0 0 0 0.00% - 高斌 监事 0 0 0 0.00% - 宋静 监事 0 0 0 0.00% - 合计 0 0 0 0.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘国斌 董事长 董事长、总经理 董事长、总经理 股份公司成立新任 朱权利 董事、总经理 董事 董事 股份公司成立新任 吴清云 董事、财务总监 董事、财务负责人、董 事会秘书 董事、财务负责人、董事 会秘书 股份公司成立新任 乔健康 董事 董事 董事 股份公司成立新任 叶尔南 董事 董事 董事 股份公司成立新任 陈计中 董事 董事 董事 股份公司成立新任 方志敏 董事 董事 董事 股份公司成立新任 王苏荣 监事会主席 监事会主席 监事会主席 股份公司成立新任 高斌 监事 监事 监事 股份公司成立新任 宋静 监事 监事 监事 股份公司成立新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 公司本届董事会由 7 名董事组成，包括刘国斌、朱权利、乔健康、叶尔南、陈计中、吴清云、方志敏， 刘国斌被选举为董事长。7 名董事的基本情况如下： 刘国斌，男，汉族，1954 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1973 年至 1997 年就职于 国营六一六厂，先后任技术员、车间主任、设备动力处副处长、处长；1997 年至 2002 年就职于中国企业 管理协会深圳中心任常务副总经理；2002 年至 2013 年就职于金威啤酒（中国）有限公司，先后任助理总 经理、副总经理、总经理；2013 年至 2016 年 4 月，就职于广东华金合金材料实业有限公司任董事长；2016 年 4 月至今，就职于广东粤海华金科技股份有限公司任董事长兼总经理。 朱权利，男，汉族，1961 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1982 年至 1987 年就职于 湖南邵阳通用机械厂任车间主任；1990 年至 1999 年就职于湖南省机械研究所任第一研究室主任；1999 年至 2016 年 4 月，就职于广东华金合金材料实业有限公司任董事兼总经理；2016 年 4 月至今，就职于广 东粤海华金科技股份有限公司任董事。 乔健康，男，汉族，1964 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1984 年至 1996 年就职于 河北保定师范专科学校任德育教研室讲师；1996 年至 2000 年就职于广东省粤海（代理）公司任法务部副 经理；2000 年至 2002 年就职于永生有限公司任助理总经理；2002 年至 2003 年就职于粤海资产管理有限 公司任资产管理部总经理；2003 年至 2011 年就职于广东粤海控股集团有限公司，先后任经理、高级经理 及法务部副总经理；2011 年至 2016 年 4 月，就职于广东粤海控股集团有限公司任法务部副总经理，兼任 广东华金合金材料实业有限公司董事；2016 年 4 月至今，就职于广东粤海控股集团有限公司任法务部副 总经理，兼任广东粤海华金科技股份有限公司董事。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 29 叶尔南，男，汉族，1963 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1986 年至 1988 年就职于 华南理工大学社会科学系任助教；1991 年至 1992 年任中共广州市委宣传部区县处科员；1992 年至 1993 年任广州市社科院社会处助理研究员；1993 年至 2001 年于中共广州市委政策研究室先后任副科长、科长、 副处长；2001 年至 2003 年就职于广州珠江资产管理有限公司任高级经理；2003 年至 2008 年就职于广东 立信企业有限公司任投资部副总经理；2008 年至今，就职于广东粤海控股集团有限公司，先后任战略发 展部经理、高级经理、运营管理部副总经理；2011 年至 2016 年 4 月，兼任广东华金合金材料实业有限公 司董事；2016 年 4 月至今，兼任广东粤海华金科技股份有限公司董事。 陈计中，男，汉族，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年至 2000 年就职于 广东省核工业华南地质局二九三大队嘉美塑料制品公司任技术员、工程部经理；2000 年至 2003 年任广东 省核工业华南地质局二九三大队新项目调研组组长；2003 年至 2004 年就职于广东省核工业华南地质局二 九三大队清远核力环能公司任副总经理；2004 年至 2005 年就职于广东省核工业华南地质局二九三大队怀 集中科天伦公司任副总经理；2005 年至 2009 年就职于广东省核工业华南地质局二九三大队清远核力环能 公司任总经理；2009 年至 2012 年就职于广东省核工业华南地质局二九三大队嘉美塑料制品公司任总经理； 2012 年至今就职于广东省核工业华南地质局二九三大队，先后任队长助理、副大队长、大队长；2014 年 至 2016 年 4 月，兼任广东华金合金材料实业有限公司董事；2016 年 4 月至今，兼任广东粤海华金科技股 份有限公司董事。 吴清云，男，汉族，1978 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2001 年至 2005 年就职于 中山中粤马口铁工业有限公司先后任财务会计、业务经理；2005 年至 2006 年就职于广南（集团）有限公 司先后任财务部业务经理、副总经理；2006 年至 2011 年就职于中粤浦项（秦皇岛）马口铁工业有限公司 任财务总监；2011 年至 2016 年 4 月，就职于广东华金合金材料实业有限公司任财务总监；2016 年 4 月至 今，就职于广东粤海华金科技股份有限公司任董事、财务负责人兼董事会秘书。 方志敏，男，汉族，1986 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2010 年 6 月至 2011 年 4 月就职于中美嘉伦国际咨询（北京）有限公司任投资银行部项目顾问；2011 年 4 月至今，就职于建信信 托有限责任公司任信托业务五部业务经理；2016 年 4 月至今，兼任广东粤海华金科技股份有限公司董事。 （二）监事基本情况 公司本届监事会由 3 名监事组成，分别是王苏荣、宋静、高斌，其中高斌为职工监事，王苏荣被选举 为监事会主席。3 名监事的基本情况如下： 王苏荣，女，汉族，1973 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1998 年至 2000 年任广东 省东江-深圳供水工程管理局计财处职员；2000 年至 2008 年就职于深圳市东深投资控股有限公司先后任 财务部副经理、总经理、副财务总监；2008 年至今就职于广东粤海控股集团有限公司先后任财务部高级 经理、副总经理；2011 年至 2016 年 4 月，兼任广东华金合金材料实业有限公司监事会主席；2016 年 4 月至今，兼任广东粤海华金科技股份有限公司监事会主席。 宋静，女，汉族，1990 年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 7 月至 2016 年 4 月就职于广东华金合金材料实业有限公司先后任出纳、会计、财务主管；2016 年 4 月至今，就职于广东 粤海华金科技股份有限公司任财务主管兼监事。 高斌，男，汉族，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1996 年至 2007 年就职于广 东华金合金材料实业有限公司先后任操作工、品检员、品管主管、生产主管、高尔夫分厂副经理；2008 年至 2009 年就职于广州华司特合金制品有限公司任现场技术员、压制车间主任；2010 年至 2011 年 7 月 就职于上海嘉虹粉末冶金有限公司任总经理助理；2011 年 8 月至今就职于广东华金合金材料实业有限公 司任粉末冶金分厂副经理，2015 年 12 月起任公司职工监事。 （三）高级管理人员基本情况 公司高级管理人员包括总经理刘国斌、财务负责人兼董事会秘书吴清云。 二、员工情况 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 30 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 研发人员 13 13 生产人员 71 79 销售人员 5 6 其他人员 11 11 员工总计 109 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 3 本科 11 10 专科 26 26 专科以下 70 79 员工总计 109 118 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及退休人员情况 报告期内，基于公司实际经营需要，招聘新员工 54 人，离职人员 45 人，变动较大的人员是基础生产 非关键操作人员。 2、人员薪酬 公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司与员工均签署了《劳动合同》，对员 工的工作时间、工作内容、劳动报酬、社会保险、劳动纪律等权利与义务作出了详细约定，未来公司将加 强人力资源建设，完善激励机制，进一步提人员的稳定性。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 1,332,001 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员 朱权利，男，汉族，1961 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1982 年至 1987 年就职于 湖南邵阳通用机械厂任车间主任；1990 年至 1999 年就职于湖南省机械研究所任第一研究室主任；1999 年 至 2016 年 4 月，就职于广东华金合金材料实业有限公司任董事兼总经理；2016 年 4 月至今，就职于广东 粤海华金科技股份有限公司任董事、总工程师。 马超，男，1974 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，毕业于华南理工大学机电工程系，本 科学历。1998 年至 2016 年 5 月于广东华金合金材料实业有限公司先后任粉末冶金工程师、粉末冶金厂经 理、营销部长；2016 年 5 月至今任公司总经理助理。 陈家坚，男，1985 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，硕士学历。2012 年至 2016 年 5 月 于广东华金合金材料实业有限公司任技术工程师；2016 年 5 月至今任公司总经理助理兼技术部经理，分管 公司科技研发事项。 吴苑标，男，1965 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 10 月至 1993 年 5 月于广州锌片场任技术工程师；1993 年 5 月至今兼职于华南理工大学，任科研工程师；1993 年 5 月至 2016 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 31 年 5 月于广东华金合金材料实业有限公司任技术管理经理；2016 年 5 月至今任公司技术部副经理。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》及非上市公众公司的相关规定，设立了股东大会、董事会、监事会， 建立了三会治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《公司章程》及“三会议事规则”对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序 等作了详细的规定。为了进一步完善内控制度，公司制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策 管理办法》等管理制度。至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立、健全了公司的股东 大会、董事会、监事会等治理机构及相关制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议 内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第三人合 法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关 规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度， 注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授 权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理 制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在 投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，在有限公司阶段，存在关联交易事项未履行必要决策程序的情况，股份公司设立后，公司 建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国 证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。 股份公司设立后，公司重大事项均按照公司内部控 制制度进行决策，履行了相应法律程序。股份公司创立等重要事项上，均通过了三会审议，会议的召集、 召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、公司章程的修改情况 - （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 33 董事会 2 1. 2016 年 4 月 20 日召开股份公司第一届董事 会第一次会议, 审议通过:(1)《关于选举刘国斌 先生为董事长兼法定代表人的议案》；(2)《关于 聘任刘国斌先生为总经理的议案》；(3)《关于聘 任吴清云先生为财务负责人的议案》；(4)《关于 聘任吴清云先生为董事会秘书的议案》；（5）《关 于投资者关系管理制度的议案》；(6)《关于信息 披露管理办法的议案》；(7)《关于总经理工作细 则的议案》；(8)《关于指定吴清云先生办理设立 股份公司相关事宜的议案》；(9)《关于公司申请 进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》；(10)《关于聘请第一创业证券股份 有限公司作为公司申请进入全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的主办券商的议案》。 2.2016 年 7 月 20 日召开股份公司第一届董事会 第二次会议, 审议通过：(1)《关于将公司截至 2016 年 4 月 30 日的财务审计报告于 2016 年 7 月 20 日报出的议案》。 监事会 1 1.2016 年 4 月 20 日召开股份公司第一届监事会 第一次会议, 审议通过《关于选举王苏荣为监事 会主席的议案》。 股东大会 1 1.2016 年 4 月 20 日召开股份公司第一次股东大 会，审议通过:(1)《关于广东粤海华金科技股份 有限公司筹办情况的报告》；(2)《关于整体变更 设立广东粤海华金科技股份有限公司的议案》； (3)《关于广东粤海华金科技股份有限公司设立 费用的议案》；(4)《关于广东粤海华金科技股份 有限公司章程的议案》；(5)《关于选举广东粤海 华金科技股份有限公司第一届董事会董事的议 案》；(6)《关于选举广东粤海华金科技股份有限 公司第一届监事会监事的议案》；(7)《关于股东 大会议事规则的议案》；（8）《关于董事会议事规 则的议案》；(9)《关于监事会议事规则的议案》； （10）《关于对外担保管理办法的议案》；(11) 《关于关联交易决策管理办法的议案》(12)《关 于重大投资决策管理办法的议案》；(13)《关于 授权广东粤海华金科技股份有限公司董事会办 理与股份公司设立相关事宜的议案》；(14)《关 于公司申请进入全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的议案》；(15)《关于授权董事会 办理公司申请进入全国中小企业股份转让系统 挂牌相关事宜的议案》；(16)《关于公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌后适用的<公司章 程>的议案》；(17)《关于投资者关系管理制度的 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 34 议案》；(18)《关于公司整体发展规划和中长期 发展目标的议案》；(19)《关于聘请第一创业证 券股份有限公司作为公司申请进入全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司依据《公司法》及非上市公众公司的相关规定，设立了股东大会、董事会、监事会， 建立了三会治理结构，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《公司章程》及“三会议事规则”对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序 等作了详细的规定。为了进一步完善内控制度，公司制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策 管理办法》等管理制度。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定建立、健全了公司的股东大会、董事会、监事 会等治理机构及相关制度。 公司认为当前公司治理状况能够保障公司的良性发展，公司将密切关注法律法规和国家政策变化，与 时俱进，及时准确的调整和规范公司治理。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。公司设置专人负责与投资者关系的维护和管 理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成 畅通有效的沟通联系。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立行使权力及履行职责，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重 大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照法律法规规范运作，建立了健全的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开。 （一）业务分开情况 公司拥有独立完整的采购、销售系统，独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，能够独立支 配和使用人、财、物等生产要素并获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在因与 关联方之间存在关联关系而使公司的独立性受到不利影响的情况。公司控股股东书面承诺不从事与公司构 成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。公司在业务方面与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （二）资产分开情况 公司是由有限公司整体变更设立，完全继承了原有限公司的资产与业务体系，包括与经营性业务相关 的固定资产、流动资产、无形资产等资产。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施、场所等，并拥有合法的所有权或使用权。不存在资产、资金被股东占用 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 35 而损害公司利益的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （三）人员分开情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生董事、监事及高级管理人员；公司总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领 薪；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离；公司单独设立 财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司在人员方面与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，财务人员均专职在公司工作，不存在兼职情形； 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不受控股股东干预。公司独立开设银行 账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司在财务 方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间已明显分开。 （五）机构分开情况 公司依照《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定 程序制订了《公司章程》并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机 构、监事会为监督机构的法人治理结构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构、部门 依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司的生产经营场所与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业严格分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系将进一步健全和完善，能适应公司管理的要求 和发展的需要，公司将深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公 司的风险评估、风险控制将进一步落实，管理效率将进一步提高。 1、会计核算体系 公司严格按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》建立公司会计核算体 系，独立核算，定期监督，有效确保了公司会计信息质量。 2、财务管理体系 公司在财务机构和岗位设置、实物资产管理、费用审核、成本控制、合同档案管理、 预算管理等多方面建章立制，确保公司财务管理体系有序、严格和高效。 3、风险控制体系 公司持续改进风险报告质量，以事前、事中控制为手段，合理科学的进行风险评估、 分析与控制，确保实现公司持续良好稳定发展的目标。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等事项。公司信息披露负责人和公司管理层严格遵守相关制度，确保信息披露质量。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 36 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2016)第 1733 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海静安区威海路 755 号报业大厦 20 楼 审计报告日期 2017-04-14 注册会计师姓名 杨小磊、李宏明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2016)第 1733 号 广东粤海华金科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东粤海华金科技股份有限公司(以下简称“广东华金公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表及股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东华金公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广东华金公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东华金 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 37 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 45,971,740.65 4,280,255.85 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 820,770.00 737,885.00 应收账款 五、3 13,766,618.92 10,728,444.74 预付款项 五、4 403,835.07 2,066,226.01 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 320,767.46 2,160,160.75 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 10,964,976.59 6,878,287.98 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 367,186.04 56,647.32 流动资产合计 - 72,615,894.73 26,907,907.65 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 31,979,904.48 28,429,349.36 在建工程 五、9 - 162,446.70 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 3,469,263.00 3,572,821.00 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 38 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 336,171.44 166,040.70 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 35,785,338.92 32,330,657.76 资产总计 - 108,401,233.65 59,238,565.41 流动负债： - 短期借款 五、17 50,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、12 9,275,005.48 6,142,714.35 预收款项 五、13 375,995.70 281,604.98 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、14 997,013.17 715,460.57 应交税费 五、15 312,849.72 283,686.31 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 5,154,856.17 10,665,047.43 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 66,115,720.24 18,088,513.64 非流动负债： - 长期借款 五、18 - 50,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 39 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五、19 150,000.02 300,000.00 非流动负债合计 - 150,000.02 50,300,000.00 负债合计 - 66,265,720.26 68,388,513.64 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 45,000,000.00 43,455,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 5,322,710.74 2,745,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 - 3,088,256.75 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 -8,187,197.35 -58,438,204.98 归属于母公司所有者权益合计 - 42,135,513.39 -9,149,948.23 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 42,135,513.39 -9,149,948.23 负债和所有者权益总计 - 108,401,233.65 59,238,565.41 法定代表人：刘国斌主管会计工作负责人：吴清云会计机构负责人：吴清云 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、24 31,411,776.03 26,112,506.08 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、24 29,177,590.48 23,889,849.02 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 40 营业税金及附加 五、25 454,580.37 146,968.08 销售费用 五、26 1,340,372.46 1,049,391.58 管理费用 五、27 9,171,977.73 5,419,085.76 财务费用 五、28 -534,267.27 -23,704.54 资产减值损失 五、29 565,240.60 4,543,683.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -8,763,718.34 -8,912,766.89 加：营业外收入 五、30 169,735.45 86,497.25 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、31 120,555.49 160,464.04 其中：非流动资产处置损失 - 93,174.59 115,644.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -8,714,538.38 -8,986,733.68 减：所得税费用 - - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -8,714,538.38 -8,986,733.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -8,714,538.38 -8,986,733.68 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -8,714,538.38 -8,986,733.68 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.17 -0.21 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：刘国斌主管会计工作负责人：吴清云会计机构负责人：吴清云 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 41 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 23,113,742.87 24,213,761.12 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 27,076.82 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 14,479,107.27 26,247,467.91 经营活动现金流入小计 - 37,619,926.96 50,461,229.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 19,153,069.98 12,355,384.48 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,455,162.95 8,617,273.06 支付的各项税费 - 792,414.95 1,703,645.53 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 22,462,212.52 25,614,646.78 经营活动现金流出小计 - 51,862,860.40 48,290,949.85 经营活动产生的现金流量净额 - -14,242,933.44 2,170,279.18 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 53,000.00 280,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 53,000.00 280,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,118,581.76 2,560,452.03 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 42 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,118,581.76 2,560,452.03 投资活动产生的现金流量净额 - -4,065,581.76 -2,280,452.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 60,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 60,000,000.00 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 60,000,000.00 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 41,691,484.80 3,889,827.15 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,280,255.85 390,428.70 六、期末现金及现金等价物余额 - 45,971,740.65 4,280,255.85 法定代表人：刘国斌主管会计工作负责人：吴清云会计机构负责人：吴清云 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 43 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,455,000. 00 - - - 2,745, 000.0 0 - - - 3,088, 256.7 5 - -58,438, 204.98 - -9,149,9 48.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 43,455,000. 00 - - - 2,745, 000.0 0 - - - 3,088, 256.7 5 - -58,438, 204.98 - -9,149,9 48.23 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,545,000.0 0 - - - 2,577, 710.7 4 - - - -3,088 ,256.7 5 - 50,251,0 07.63 - 51,285,4 61.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,714,5 38.38 - -8,714,5 38.38 （二）所有者投入和减少资本 34,161,500. 00 - - - 25,83 8,500. 00 - - - - - - - 60,000,0 00.00 1．股东投入的普通股 34,161,500. - - - 25,83 - - - - - - - 60,000,0 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 44 00 8,500. 00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 -32,616,500. 00 - - - -23,26 0,789. 26 - - - -3,088 ,256.7 5 - 58,965,5 46.01 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -32,616,500. 00 - - - -23,26 0,789. 26 - - - -3,088 ,256.7 5 - 58,965,5 46.01 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000. 00 - - - 5,322, 710.7 - - - - - -8,187,1 97.35 - 42,135,5 13.39 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 45 4 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,455,000. 00 - - - 2,745, 000.00 - - - 3,088, 256.75 - -49,451, 471.30 - -163,21 4.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 43,455,000. 00 - - - 2,745, 000.00 - - - 3,088, 256.75 - -49,451, 471.30 - -163,21 4.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -8,986,7 33.68 - -8,986,7 33.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -8,986,7 33.68 - -8,986,7 33.68 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 46 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 43,455,000. 00 - - - 2,745, 000.00 - - - 3,088, 256.75 - -58,438, 204.98 - -9,149,9 48.23 法定代表人：刘国斌主管会计工作负责人：吴清云会计机构负责人：吴清云 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 47 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 48 广东粤海华金科技股份有限公司财务报表附注 一、公司的基本情况 广东粤海华金科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系广东华金合金材 料实业有限公司，成立于 1993 年 3 月 29 日，注册号为 440000400013603，注册资本人民币 4,500.00 万元。法定代表人：刘国斌，住所：广州市萝岗区广州开发区永和经济区禾丰路 67 号。经营范围：高性能有色金属和黑色合金铸件及零配件；高性能粉末冶金零配件；高性能 金属基复合材料零配件；金属压力加工制品；五金冲压件；相关产品的新材料、新设备、新 工艺的技术开发、技术咨询和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动。） 本公司于 1993 年 3 月 29 日由华南理工大学科技开发公司和印尼金城钢铁建筑公司共同出 资组建，注册资本 380.00 万元，其中华南理工大学科技开发公司出资 190.00 万元（货币出 资：90.00 万元，技术入股折价 100.00 万元）占注册资本总额的 50.00%；印尼金城钢铁建筑 公司以货币出资 190.00 万元，占注册资本总额的 50.00%；以上出资于 1993 年 12 月 10 日和 1995 年 3 月 14 日由天河会计师事务所验证，并出具穗天师验字（93）1802 号验资报告和穗 天师验字（95）0248 号验资报告。 1998 年 6 月 6 日，根据董事会决议及修改后的章程和 1999 年 3 月 21 日根据粤外经贸批字 [1998]481 号、粤外经贸资字[1999]2 号文件批准，同意股东华南理工大学科技开发公司将其 所持有公司 50.00%的股权以 0 元的价格转让给广州华工大集团有限公司；同意华南二九三 花都开发总公司通过增资及受让股权的方式成为公司新股东。公司注册资本增加 100.00 万元， 由 380.00 万元变更为 480.00 万元。新增注册资本 100.00 万元由华南二九三花都开发总公司 缴纳。变更后：广州华工大集团有限公司出资额为 180.00 万元；印尼金城钢铁建筑公司出资 额 120.00 万元；华南二九三花都开发总公司出资额为 180.00 万元。上述增资于 1999 年 6 月 24 日经广州花都会计师事务所验证，并出具花会（99）外验字 014 号验资报告。 2002 年 3 月 24 日，根据董事会决议及修改后的章程和 2002 年 6 月 5 日根据粤外经贸资字 [2002]301 号文件批准，公司注册资本增加 320.00 万元，由 480.00 万元变更为 800.00 万元。 新增注册资本 320.00 万元从本公司已分配未支付利润投入，其中：广州华工大集团有限公司 增资 120.00 万元；印尼金城钢铁建筑公司增资 80.00 万元；华南二九三花都开发总公司增资 120.00 万元。上述增资于 2003 年 12 月 30 日经广东新华会计师事务所验证，并出具粤新验字 （2003）第 569 号验资报告。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 49 2004 年 9 月 8 日，根据董事会决议及修改后的章程和 2005 年 6 月 29 日根据粤外经贸资字 [2005]360 号文件批准，公司注册资本增加 400.00 万元，由 800.00 万元变更 1,200.00 万元。新 增注册资本 400.00 万元从本公司已分配未支付利润投入，其中：广州华工大集团有限公司增 资 128.40 万元；印尼金城钢铁建筑公司增资 143.20 万元；华南二九三花都开发总公司增资 128.40 万元。上述增资于 2006 年 4 月 11 日经广州蓝涛会计师事务所验证，并出具蓝外验字 （2006）第 034 号验资报告。 2005 年 9 月 28 日根据董事会决议及修改后的章程和 2005 年 10 月 26 日根据粤外经贸资字 [2005]617 号文件批准，公司注册资本增加 3,800.00 万元，由 1,200.00 万元变更为 5,000.00 万 元。新增注册资本 3,800.00 万元人民币由各股东按持股比例以货币出资，其中：广州华工大 集团有限公司增资 1,356.60 万元；印尼金城钢铁建筑公司增资 1,086.80 万元；华南二九三花 都开发总公司增资 1,356.60 万元；根据 2009 年 6 月 15 日董事会决议及 2009 年 7 月 20 日粤 外经贸资字[2009]1010 号文件批准，同意上述注册资本（还余 3,800.00 万元未缴）出资期限 延长 2 年（即至 2011 年 5 月 7 日）。 2010 年 9 月 6 日，根据董事会决议及修改后的章程和 2011 年 1 月 27 日根据粤外经贸资字 [2011]52 号文件批准，同意股东广州华工大集团有限公司将其所持有公司 19.36%的股权以人 民币 1,071.00 万元转让给广东粤海控股有限公司（后更名为“广东粤海控股集团有限公司”）； 同意股东华南二九三花都开发总公司将其所持有公司19.36%的股权以人民币1,071.00万元转 让给广东粤海控股有限公司；同意股东印尼金城钢铁建筑公司将其所持有公司 15.51%的股 权以人民币 858.00 万元转让给广东粤海控股有限公司。上述 2005 年增资和 2011 年股权转让 （实际出资额为 4,688.70 万元）于 2011 年 4 月 20 日经广州众天会计师事务所验证，并出具 众天验字（2011）0044 号验资报告。 2013 年 12 月 20 日，根据股东会和董事会决议及修改后的章程和 2014 年 8 月 8 日根据粤外 经贸资字[2014]324 号文件批准，同意股东印尼金城钢铁建筑公司退出合资企业，合资企业变 更为内资企业，注册资本由 5,000.00 万元变更为 4,345.50 万元。 2015 年 12 月 1 日，根据股东会决议及修改后的章程，同意股东广州华工大集团有限公司将 其所持有公司 11.18%的股权以人民币 0 万元转让给广东粤海控股集团有限公司；同意股东 华南二九三花都开发总公司将其所持有公司 11.18%的股权以人民币 0 万元转让给广东粤海 控股集团有限公司。同时公司注册资本增加 311.75 万元，由 4,345.50 万元变更为 4,657.25 万 元。新增注册资本 311.75 万元由广东粤海控股集团有限公司出资 2,895.60 万元，其中 311.75 万元计入注册资本，其余 2,583.85 万元计入资本公积。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 50 2015 年 12 月 18 日，根据股东会决议及修改后的章程和 2015 年 12 月 30 日根据粤国资涵 [2015]1168 号文件批准，公司注册资本增加 3,104.40 万元，由 4,657.25 万元变更为 7,761.65 万 元。新增注册资本 3,104.40 万元人民币由各股东以货币出资，其中: 广东粤海控股集团有限 公司以货币出资 930.23 万元；广东国有企业重组发展基金（有限合伙）以货币出资 776.17 万元；珠海华金伟业投资管理中心（有限合伙）以货币出资 1,398.00 万元。上述增资于 2016 年 2 月 23 日经上会会计师事务所（深圳分所）验证，并出具上会深报字（2016）第 0005 号 验资报告。 2016 年 3 月 4 日,根据股东会决议和发起人协议的规定，公司申请减少注册资本 32,616,500.00 元，注册资本由人民币 77,616,500.00 元变更为人民币 45,000,000.00 元，同时原广东华金合金 材料实业有限公司的各投资方均作为股份有限公司的发起人，公司按原出资比例分配利润， 各发起人按照原出资比例认购股份有限公司的股份，并以其按照原出资比例所享有的分配利 润后的净资产认缴相应股权款。即将经审计的截至 2016 年 1 月 31 日止原广东华金合金材料 实业有限公司的净资产人民币 50,322,710.74 元为依据，以 1：0.8942 的比例折成 45,000,000.00 股为股份有限公司的发起人股（每股面值 1 元），作为变更后股份有限公司的注册资本，其 余人民币 5,322,710.74 元作为变更后股份有限公司的资本公积。上述变更于 2016 年 4 月 20 日经上会会计师事务所验证，并出具上会师报字(2016)第 2552 号验资报告。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下：（单位：元） 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 广东粤海控股集团有限公司 28,552,500.00 63.45% 2 珠海华金伟业投资管理中心（有限合伙） 8,104,500.00 18.01% 3 广东国有企业重组发展基金（有限合伙） 4,500,000.00 10.00% 4 广州华工大集团有限公司 1,921,500.00 4.27% 5 华南二九三花都开发总公司 1,921,500.00 4.27% 总计 45,000,000.00 100.00% 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计 估计编制。 2、持续经营 本公司对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 51 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计包括应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、金融资产和金融负债等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最 终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关 费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的 公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 5、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用统一的会计政策或会计期间。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 52 于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数 股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳 入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6、现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投 资。 7、金融工具 (1) 金融资产 1 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公允价值变动计入公允价值变动损 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 53 益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款 项采用历史成本计量。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分 为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进 行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按 公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续 计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转 入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位 宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账 面金额的差额计入当期损益。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 54 3 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损 益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 (2) 金融负债 1 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，(相关分类依据参照金融资产分类依 据进行披露)。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融 负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公 司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支 付的对价之间的差额，计入当期损益。 3 金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价 格计量金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术。 8、应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金 流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单 位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备， 计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 55 作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测试，需要单独计提的 则按下述(1)中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否需要单独计提， 需要单独计提的则按下述(3)中所述方法处理。除上述以外的应收款项，应按照信用风险特征 组合计提的，按下述(2)中所述方法处理。 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 0-6 个月 0% 0% 7-12 个月 5% 5% 1-2 年 30% 30% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 具有单独的风险特征，无法满足组合计提的要求，且单项金额 100 万元以下 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 9、存货 （1）存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 56 各类存货可变现净值的确定依据如下： 1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 10、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业及合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关 活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增 加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间， 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 57 权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行 会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 11、固定资产 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本 公司固定资产包括办公设备、研发设备等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提 折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧 率如下： 序号 类别 折旧年限 预计残值率 年折旧率 1 办公设备 5 年 10.00% 18.00% 2 电子设备 3 年 10.00% 30.00% 3 房屋建筑物 20 年 4.00% 4.80% 4 机器设备 10 年 10.00% 9.00% 5 运输设备 5 年 10.00% 18.00% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 58 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 13、借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平 均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明 该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限 的无形资产的摊销政策进行摊销。 本公司无形资产明细及摊销年限如下： 序号 类别 摊销年限 1 软件 3 年 2 土地使用权 50 年 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 59 (2)研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足 下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出 全部计入当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日 判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 16、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用包括工程改造费用和机械维修费用。该等费用在受益期内平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。摊销年限均为 3 年。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会 计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 本公司离职后福利主要为设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务 的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 18、预计负债 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 60 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的 履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 19、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用， 相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个 资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 20、收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租金收入，收入确认政策如下： (1) 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入： 1 本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； 2 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； 3 本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 具体确认时点为在发货后并跟客户对账确认无误后确认收入。 (2) 租金收入 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 21、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 61 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： 1 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； 2 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交 易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延 所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认递延所得税资产。 23、租赁 本公司的租赁业务主要为作为承租人经营租赁办公场所。 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。 24、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 本公司报告期内未发生重要会计政策变更事项。 (2) 重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 流转税 7 教育费附加 流转税 3 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 62 地方教育费附加 流转税 2 房产税 应税租金收入/房产原值 12/1.2 企业所得税 应纳税所得额 15 注：从 2016 年 5 月营改增后，公司不再缴纳营业税。 1、税收优惠政策 （1）所得税 2016 年 11 月 30 日本公司通过了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR201644002499，本公司为 高新技术企业减按 15% 税率征收企业所得税，减免税所属年度为 2016、2017 及 2018 年度。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 197.56 19.26 银行存款 703,713.65 4,280,236.59 其他货币资金 45,267,829.44 合计 45,971,740.65 4,280,255.85 注：其他货币资金主要系存放于粤海集团财务有限公司的 7 天通知存款。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 820,770.00 737,885.00 合计 820,770.00 737,885.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 4,000,642.00 1,853,142.24 合计 4,000,642.00 1,853,142.24 3、应收账款 (1) 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,288,933.64 19.75% 4,288,933.64 100.00% 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 63 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,990,648.97 78.23% 3,224,030.05 18.98% 13,766,618.92 其中：账龄组合 16,990,648.97 78.23% 3,224,030.05 18.98% 13,766,618.92 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 438,578.05 2.02% 438,578.05 100.00% 合计 21,718,160.66 100.00% 7,951,541.74 36.61% 13,766,618.92 (续上表) 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,288,933.64 22.96% 4,288,933.64 100.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 14,388,762.84 77.04% 3,660,318.10 25.44% 10,728,444.74 其中：账龄组合 14,388,762.84 77.04% 3,660,318.10 25.44% 10,728,444.74 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 18,677,696.48 100.00% 7,949,251.74 42.56% 10,728,444.74 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款(按单位) 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州科密股份有限公司 4,288,933.64 4,288,933.64 100.00% 公司经营困难 合计 4,288,933.64 4,288,933.64 100.00% (续上表) 应收账款(按单位) 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州科密股份有限公司 4,288,933.64 4,288,933.64 100.00% 公司经营困难 合计 4,288,933.64 4,288,933.64 100.00% 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 11,069,321.27 0.00% 7-12 个月 2,640,263.11 132,013.16 5.00% 1-2 年 174,281.49 52,284.45 30.00% 2-3 年 134,101.30 67,050.64 50.00% 3 年以上 2,972,681.80 2,972,681.80 100.00% 合计 16,990,648.97 3,224,030.05 18.98% (续上表) 账龄 2015 年 12 月 31 日余额 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 64 应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 6,500,823.04 0.00% 7-12 个月 3,126,426.97 156,321.34 5.00% 1-2 年 1,695,171.12 508,551.34 30.00% 2-3 年 141,792.59 70,896.30 50.00% 3 年以上 2,924,549.12 2,924,549.12 100.00% 合计 14,388,762.84 3,660,318.10 25.44% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款(按单位) 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市花都区永祺机械厂 321,252.63 321,252.63 100.00% 收回可能性极低 佛山北江迪龙减速机有限公司 109,300.42 109,300.42 100.00% 收回可能性极低 佛山市南海区中摩科技有限公司 8,025.00 8,025.00 100.00% 收回可能性极低 合计 438,578.05 438,578.05 100.00% 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例 坏账准备 期末余额 广州百川塑料制品有限公司 5,122,007.12 0-6 个月 2,904,766.48 元 /7-12 个月 2,217,240.64 元 23.58% 110,862.03 广州科密股份有限公司 4,288,933.64 大于 1 年 399,977.22 元/大 于2年2,633,430.18元/大于 3 年 1,255,526.24 元 19.75% 4,288,933.64 广州市华司特合金制品有限公司 2,147,470.78 3 年以上 9.89% 2,147,470.78 东莞东聚电子电讯制品有限公司 1,190,103.98 0-6 个月 5.48% 江门市劲阳金属科技有限公司 1,073,531.60 0-6 个月 4.94% 合计 13,822,047.12 63.64% 6,547,266.45 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 397,592.07 98.45% 2,059,983.01 99.70% 1-2 年（含 2 年） 6,243.00 0.30 % 2-3 年（含 3 年） 6,243.00 1.55% 合计 403,835.07 100.00% 2,066,226.01 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 65 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 预付款时间 未结算原因 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 非关联方 170,127.00 42.13% 1 年以内 货未到 梅州梅新粉末冶金有限公司 非关联方 93,838.46 23.24% 1 年以内 货未到 东莞市鼎拓机械科技有限公司 非关联方 46,000.00 11.39% 1 年以内 货未到 佛山市顺德区久丰自动化设备有限 公司 非关联方 26,900.00 6.66% 1 年以内 货未到 中国石化销售有限公司广州石油分 公司 非关联方 23,964.99 5.93% 1 年以内 货未到 合计 360,830.45 89.35% (3) 本报告期无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,098,021.70 100.00% 777,254.24 70.79% 320,767.46 其中：账龄组合 1,098,021.70 100.00% 777,254.24 70.79% 320,767.46 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 1,098,021.70 100.00% 777,254.24 70.79% 320,767.46 (续上表) 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,937,414.99 100.00% 777,254.24 26.46% 2,160,160.75 其中：账龄组合 2,937,414.99 100.00% 777,254.24 26.46% 2,160,160.75 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,937,414.99 100.00% 777,254.24 26.46% 2,160,160.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 320,767.46 0.00% 3 年以上 777,254.24 777,254.24 100.00% 合计 1,098,021.70 777,254.24 70.79% 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 66 (续上表) 账龄 2015 年 12 月 31 日余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例 0-6 个月 2,160,160.75 0.00% 3 年以上 777,254.24 777,254.24 100.00% 合计 2,937,414.99 777,254.24 26.46% 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 109,600.00 2,024,666.93 保证金 357,400.00 357,400.00 租金及电费 3,332.37 员工备用金 80,189.60 113,133.00 其他 550,832.10 438,882.69 合计 1,098,021.70 2,937,414.99 (2) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 广州市国土资源和房屋管理局 保证金 357,400.00 3 年以上 32.55% 357,400.00 公司食堂 代扣伙食费 134,797.57 0-6 个月 12.28% 周银英 往来款 109,600.00 3 年以上 9.98% 109,600.00 太平财产保险有限公司深圳分公司 保险费 80,195.46 0-6 个月 7.3% 广州千木种苗公司 绿化费 76,156.00 3 年以上 6.94% 76,156.00 合计 758,149.03 69.05% 543,156.00 6、存货 (1) 存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,192,266.31 246,123.30 2,946,143.01 在产品 3,068,432.49 3,068,432.49 库存商品 5,644,428.19 1,949,640.13 3,694,788.06 发出商品 1,283,257.41 27,644.38 1,255,613.03 合计 13,188,384.40 2,223,407.81 10,964,976.59 (续上表) 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 67 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,246,979.08 1,246,979.08 在产品 1,657,636.98 1,657,636.98 库存商品 4,291,574.91 2,036,629.86 2,254,945.05 发出商品 1,915,436.59 196,709.72 1,718,726.87 合计 9,111,627.56 2,233,339.58 6,878,287.98 (2) 存货跌价准备 存货种类 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 1 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 2,036,629.86 86,989.73 1,949,640.13 发出商品 196,709.72 169,065.34 27,644.38 原材料 246,123.30 246,123.30 合计 2,233,339.58 246,123.30 256,055.07 2,223,407.81 7、其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 网络宽带费摊销 29,570.50 预缴企业所得税 27,076.82 待抵扣进项税 339,268.60 其他 27,917.44 合计 367,186.04 56,647.32 8、固定资产 (1) 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 机器设备 合计 1 账面原值 2015 年 12 月 31 日余额 22,714,542.43 538,014.01 954,482.45 1,488,540.46 14,611,684.40 40,307,263.75 本期增加金额 151,563.70 45,128.20 198,645.29 6,252,312.38 6,647,649.57 其中：购置 151,563.70 45,128.20 198,645.29 2,159,829.06 2,555,166.25 在建工程转入 4,092,483.32 4,092,483.32 本期减少金额 187,761.00 100,338.30 73,245.14 399,259.85 760,604.29 其中：处置或报废 187,761.00 100,338.30 73,245.14 399,259.85 760,604.29 2016 年 12 月 31 日余额 22,714,542.43 501,816.71 899,272.35 1,613,940.61 20,464,736.93 46,194,309.03 2 累计折旧 2015 年 12 月 31 日余额 5,300,092.82 340,718.70 738,527.94 625,539.52 4,548,676.08 11,553,555.06 本期增加金额 1,090,298.05 80,793.85 85,673.56 223,983.16 1,363,646.65 2,844,395.27 其中：计提 1,090,298.05 80,793.85 85,673.56 223,983.16 1,363,646.65 2,844,395.27 本期减少金额 123,922.28 85,216.88 65,920.62 353,905.91 628,965.69 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 68 其中：处置或报废 123,922.28 85,216.88 65,920.62 353,905.91 628,965.69 2016 年 12 月 31 日余额 6,390,390.87 297,590.27 738,984.62 783,602.06 5,558,416.82 13,768,984.64 ③减值准备 2015 年 12 月 31 日余额 324,359.33 324,359.33 本期增加金额 121,060.58 121,060.58 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 2016 年 12 月 31 日余额 445,419.91 445,419.91 ④账面价值 2015 年 12 月 31 日账面价值 17,414,449.61 197,295.31 215,954.51 863,000.94 9,738,648.99 28,429,349.36 2016 年 12 月 31 日账面价值 16,324,151.56 204,226.44 160,287.73 830,338.55 14,460,900.20 31,979,904.48 注：报告期内固定资产抵押情况详见附注 18、长期借款。 9、在建工程 (1) 在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 机械设备 162,446.70 162,446.70 合计 162,446.70 162,446.70 10、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 土地使用权 合计 1 账面原值 2015 年 12 月 31 日余额 29,059.83 4,438,270.00 4,467,329.83 本期增加金额 其中：购置 在建工程转入 本期减少金额 其中：处置 2016 年 12 月 31 日余额 29,059.83 4,438,270.00 4,467,329.83 2 累计摊销 2015 年 12 月 31 日余额 29,059.83 865,449.00 894,508.83 本期增加金额 103,558.00 103,558.00 其中：计提 103,558.00 103,558.00 本期减少金额 其中：处置 2016 年 12 月 31 日余额 29,059.83 969,007.00 998,066.83 3 减值准备 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 69 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 2016 年 12 月 31 日余额 4 账面价值 2015 年 12 月 31 日账面价值 3,572,821.00 3,572,821.00 2016 年 12 月 31 日账面价值 3,469,263.00 3,469,263.00 注：报告期内无形资产抵押情况详见附注 18、长期借款。 11、长期待摊费用 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期摊销 其他减少 2016 年 12 月 31 日余额 工程改造 153,811.67 324,955.37 147,345.58 331,421.46 机械维修 12,229.03 98,405.08 105,884.13 4,749.98 合计 166,040.70 423,360.45 253,229.71 336,171.44 12、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 8,171,947.00 5,184,475.21 1-2 年 277,660.00 157,849.15 2-3 年 25,086.80 36,010.38 3 年以上 800,311.68 764,379.61 合计 9,275,005.48 6,142,714.35 (2) 本报告期应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 应付款项金额前五名单位 2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总金额比例 广州市威强新材料实业有限公司 非关联方 1,156,143.97 1 年以内 12.47% 深圳市日东科技发展有限公司 非关联方 1,126,668.65 1 年以内 12.15% 扬州市海力精密机械制造有限公 司 非关联方 1,002,700.00 1 年以内 10.81% 中山市翔琪模具加工厂 非关联方 978,012.07 1 年以内 10.54% 广州全盟工贸有限公司 非关联方 723,421.51 1 年以内 7.80% 合计 4,986,946.20 53.77% 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 70 13、预收款项 (1) 预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 345,143.30 233,683.58 1-2 年 7,352.40 32,921.40 2-3 年 8,500.00 15,000.00 3 年以上 15,000.00 合计 375,995.70 281,604.98 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬分类 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 短期薪酬 715,460.57 9,277,230.09 8,995,677.49 997,013.17 离职后福利-设定提存计划 459,485.46 459,485.46 合计 715,460.57 9,736,715.55 9,455,162.95 997,013.17 (2) 短期薪酬 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 工资、奖金、津贴和补贴 715,460.57 8,172,524.38 7,908,459.15 979,525.80 职工福利费 258,151.68 258,151.68 社会保险费 421,026.59 421,026.59 其中：医疗保险费 367,621.43 367,621.43 工伤保险费 14,731.22 14,731.22 生育保险费 38,673.94 38,673.94 住房公积金 233,273.00 233,273.00 工会经费和职工教育经费 192,254.44 174,767.07 17,487.37 合计 715,460.57 9,277,230.09 8,995,677.49 997,013.17 (3) 设定提存计划 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 基本养老保险 442,641.14 442,641.14 失业保险费 16,844.32 16,844.32 合计 459,485.46 459,485.46 15、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 71 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 11,900.81 5,286.30 营业税 90,000.00 92,065.60 个人所得税 41,652.62 21,248.53 城市维护建设税 85,851.55 85,080.53 教育费附加 38,504.52 36,463.08 地方教育费附加 25,135.37 24,308.72 房产税 4,751.23 4,796.16 印花税 4,756.12 4,139.89 堤围费 10,297.50 10,297.50 合计 312,849.72 283,686.31 16、其他应付款 (1) 其他应付款按款项性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 往来款 3,800,000.00 10,169,649.07 研发经费 200,000.00 保证金 129,500.00 139,500.00 其他 1,225,356.17 155,898.36 合计 5,154,856.17 10,665,047.43 (1)按归集的余额前五名的其他应付款情况 2016 年 12 月 31 日 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数 的比例 印尼金城钢铁建筑公司 往来款 3,800,000.00 2-3 年 73.72% 广州科越科技信息咨询有限公司 咨询费 392,000.00 0-6 月 7.60% 广东电网公司广州供电局 电费 291,860.23 0-6 月 5.66% 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计费 94,339.64 0-6 月 1.83% 广州市花都区花东盛弘基五金制造厂 保证金 79,500.00 3 年以上 1.54% 合计 4,657,699.87 90.35% 17、一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 18、长期借款 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 72 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 抵押借款 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 注：（1）广东粤海控股集团有限公司于 2014 年 5 月 15 日委托上海浦东发展银行股份有限公司广州分行向本公司 提供委托贷款，借款期限为 2014 年 5 月 15 日至 2017 年 5 月 14 日。截止 2016 年 12 月 31 日委托贷款本金金额总 计 5,000.00 万元，以公司房地产权利证书所记载的房屋及土地使用权整体抵押。根据 2016 年 4 月 29 日广东粤海 控股集团有限公司[2016]18 号董事会决议，同意减免华金公司向集团所借 5,000.00 万元贷款自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间利息费用。 19、其他非流动负债 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 形成原因 政府补助 300,000.00 149,999.98 150,000.02 政府拨款 合计 300,000.00 149,999.98 150,000.02 涉及政府补助的项目： 负债项目 2015 年 12 月 31 日余 额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变 动 2016 年 12 月 31 日余额 与资产相关 /与收益相关 高性能低成本双喷嘴 气雾化微细胞球型金 属粉末的研发及产业 化补助资金 300,000.00 149,999.98 150,000.02 与收益相关 合计 300,000.00 149,999.98 150,000.02 20、股本 股东 2015 年 12 月 31 日余额 本期变动增减(+、-) 2016 年 12 月 31 日余额 发行新股 转让/受让 小计 广州华工大集团有限公司 3,311,900.00 -1,390,400.00 -1,390,400.00 1,921,500.00 华南二九三花都开发总公司 3,311,900.00 -1,390,400.00 -1,390,400.00 1,921,500.00 广东粤海控股集团有限公司 36,831,200.00 12,419,800.00 -20,698,500.00 -8,278,700.00 28,552,500.00 广东国有企业重组发展基金（有限合伙） 7,761,700.00 -3,261,700.00 4,500,000.00 4,500,000.00 珠海华金伟业投资管理中心（有限合伙） 13,980,000.00 -5,875,500.00 8,104,500.00 8,104,500.00 合计 43,455,000.00 34,161,500.00 -32,616,500.00 1,545,000.00 45,000,000.00 注 1：股本变动情况详见本附注一、公司的基本情况。 21、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 73 其他资本公积 2,745,000.00 2,745,000.00 股本溢价 25,838,500.00 20,515,789.26 5,322,710.74 合计 2,745,000.00 25,838,500.00 23,260,789.26 5,322,710.74 注 1：资本公积-股本溢价变动情况详见本附注一、公司的基本情况。 注 2：资本公积-其他资本公积系 2014 年经全体股东协商一致及相关审批部门的批准，印尼金城钢铁建筑公司以减 资对价人民币 380.00 万元退出本公司，此减资对价与印尼金城钢铁建筑公司原投入的注册资本人民币 343.20 万元的 差额为 36.80 万元，同时，根据全体股东协商一致，本公司不再支付对印尼金城钢铁建筑公司的应付款项合计人民 币 311.30 万元，该款项冲减上述差额 36.80 万元后剩余 274.50 万元计入资本公积。 22、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日余额 法定盈余公积 3,088,256.75 3,088,256.75 合计 3,088,256.75 3,088,256.75 23、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 上期期末余额 -58,438,204.98 -49,451,471.30 加：期初未分配利润调整数 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 本期期初余额 -58,438,204.98 -49,451,471.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,714,538.38 -8,986,733.68 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他（净资产折股） -58,965,546.01 加：收购少数股东权益调整 本期期末余额 -8,187,197.35 -58,438,204.98 24、营业收入及营业成本 项目 2016 年度 收入 成本 主营业务 30,026,763.20 28,396,783.53 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 74 其他业务 1,385,012.83 780,806.95 合计 31,411,776.03 29,177,590.48 (续上表) 项目 2015 年度 收入 成本 主营业务 24,669,621.89 23,062,461.70 其他业务 1,442,884.19 827,387.32 合计 26,112,506.08 23,889,849.02 主营业务分产品 项目 2016 年度 收入 成本 1、铸造 10,154,528.45 9,265,757.88 2、塑胶 1,458,220.57 827,079.55 3、粉末 18,414,014.18 18,303,946.105 合计 30,026,763.20 28,396,783.53 (续上表) 项目 2015 年度 收入 成本 1、铸造 9,467,036.94 8,697,499.82 2、塑胶 1,727,828.00 791,888.84 3、粉末 13,474,756.95 13,573,073.04 合计 24,669,621.89 23,062,461.70 2016 年度前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司本期全部收入比例 广州百川塑料制品有限公司 5,134,170.26 16.34% 东莞东聚电子电讯制品有限公司 4,298,927.63 13.69% 江森自控日立万宝压缩机（广州）有限公司 2,428,888.12 7.73% 广州市阳光科密电子科技有限公司 2,232,933.73 7.11% 艾默生富塞电气(深圳)有限公司 1,276,933.64 4.07% 合计 15,371,853.38 48.94% 25、营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 8,662.40 25,239.20 城市维护建设税 22,715.34 71,008.58 教育费附加 10,055.72 30,432.15 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 75 地方教育费附加 6,169.51 20,288.15 房产税 253,741.78 土地使用税 126,391.72 车船税 720.00 印花税 26,123.90 合计 454,580.37 146,968.08 26、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 687,135.05 523,972.17 运输费 459,776.49 315,605.18 外地差旅费 52,218.38 41,338.00 交际费 44,199.24 95,683.50 汽车费用 36,555.41 48,323.24 办公费 27,544.25 8,368.25 电话费及邮电费 15,125.60 16,101.24 其他 17,818.04 合计 1,340,372.46 1,049,391.58 27、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 3,274,367.81 1,815,129.44 职工薪酬 2,083,522.00 1,961,248.93 服务费 2,705,964.40 182,352.05 固定资产折旧 216,986.72 236,006.77 汽车费用 148,264.96 139,147.26 无形资产摊销 103,558.00 94,556.57 办公费 101,420.43 117,332.61 业务招待费 61,513.00 51,831.90 税费 22,832.92 429,226.30 其他 453,547.49 392,253.93 合计 9,171,977.73 5,419,085.76 28、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息收入 548,499.77 38,262.75 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 76 加：银行手续费 14,232.50 14,558.21 加：其他支出 合计 -534,267.27 -23,704.54 29、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 2,290.00 4,080,234.95 存货跌价损失 441,890.02 463,448.12 固定资产减值损失 121,060.58 合计 565,240.60 4,543,683.07 30、营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 37,786.25 其中：固定资产处置利得 37,786.25 政府补助 169,266.64 30,000.00 其他 468.81 18,711.00 合计 169,735.45 86,497.25 (续上表) 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得 37,786.25 其中：固定资产处置利得 37,786.25 政府补助 169,266.64 30,000.00 其他 468.81 18,711.00 合计 169,735.45 86,497.25 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相 关 高性能低成本双喷嘴气雾化微细胞球型金属粉末的研发及产业化补助资金 149,999.98 与收益相关 残联就业服务中心补助款 18,963.00 与收益相关 社保工伤奖励金 303.66 与收益相关 合计 169,266.64 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 77 （续上表） 补助项目 2015 年度 与资产相关/与收益相关 广州开发区、萝岗区 2014 年鼓励工业企业扩大生产的扶持资金 30,000.00 与收益相关 合计 30,000.00 31、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 93,174.59 115,644.87 其中：固定资产处置损失 93,174.59 115,644.87 其他 27,380.90 44,819.17 合计 120,555.49 160,464.04 (续上表) 项目 其中：计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 93,174.59 115,644.87 其中：固定资产处置损失 93,174.59 115,644.87 其他 27,380.90 44,819.17 合计 120,555.49 160,464.04 32、现金流量表项目 (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 ① 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 13,911,644.50 25,879,205.16 政府补助 18,963.00 330,000.00 利息收入 548,499.77 38,262.75 合计 14,479,107.27 26,247,467.91 ② 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 16,554,157.35 24,154,708.62 费用付现部分 5,908,055.17 1,459,938.16 合计 22,462,212.52 25,614,646.78 (2)现金流量表补充资料 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 78 项目 2016 年度 2015 年度 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,714,538.38 -8,986,733.68 加：资产减值准备 565,240.60 4,543,683.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,844,395.27 2,392,381.51 无形资产摊销 103,558.00 94,556.57 长期待摊费用摊销 253,229.71 191,325.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 93,174.59 77,858.62 固定资产报废损失(收益以“-”填列) 公允价值变动损益(收益以“-”填列) 财务费用(收益以“-”填列) 投资损失(收益以“-”填列) 递延所得税资产的减少(增加以“-”填列) 递延所得税负债的增加(减少以“-”填列) 存货的减少(增加以“-”填列) -4,076,756.84 914,627.35 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 780,138.77 -2,799,109.74 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -6,091,375.16 5,741,689.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,242,933.44 2,170,279.18 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 45,971,740.65 4,280,255.85 减：现金的期初余额 4,280,255.85 390,428.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 41,691,484.80 3,889,827.15 (3) 现金和现金等价物 项目 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 现金 45,971,740.65 4,280,255.85 其中：库存现金 197.56 19.26 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 79 可随时用于支付的银行存款 703,713.65 4,280,236.59 可随时用于支付的其他货币资金 45,267,829.44 期末现金和现金等价物余额 45,971,740.65 4,280,255.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 六、在其他主体中的权益 无。 七、关联方及关联交易 1、关联方关系 (1) 控股股东及最终控制方 1 实际控制人 控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股 比例 对本公司的表 决权比例 广东粤海控股集团有限公司 广州 实业投资 100,000 万元 63.45% 63.45% 2 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广东粤海控股集团有限公司 28,552,500.00 36,831,200.00 (续上表) 控股股东 持股金额比例 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 广东粤海控股集团有限公司 63.45% 84.76% (2) 其他关联方 1 关联企业 关联方名称 与本公司关系 广州华工大集团有限公司 公司股东 华南二九三花都开发总公司 公司股东 广东国有企业重组发展基金（有限合伙） 公司股东 珠海华金伟业投资管理中心（有限合伙） 公司股东 中山中粤马口铁工业有限公司 控股股东控股的企业 印尼金城钢铁建筑公司 原公司股东 粤海集团财务有限公司 同一控股股东的公司 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 80 1、关联交易 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截止 2016 年 12 月 31 日货币资金--其他货币资金余额 45,267,829.44 元系存放于粤海集团财务 有限公司的资金，其中活期结算户余额 2,126,411.29 元，通知存款户余额 43,141,418.15 元。 2016 年度公司从粤海集团财务有限公司获取的利息收入为 309,783.05 元。 (2) 关联方资金拆借 关联方资金拆借各期期末余额如下表： 关联方 2016/12/31 拆借金额 起始日 到期日 拆入 广东粤海控股集团有限公司 50,000,000.00 2014 年 5 月 15 日 2017 年 5 月 14 日 合计 关联方资金拆借各期发生额如下表： 关联方 2015/12/31 本期拆入 本期归还 2016/12/31 是否计息 拆入 广东粤海控股集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 否 广东粤海控股集团有限公司 5,425,808.81 5,425,808.81 否 合计 55,425,808.81 5,425,808.81 50,000,000.00 注：（1）广东粤海控股集团有限公司于 2014 年 5 月 15 日委托上海浦东发展银行股份有限公司广州分行向公司提 供委托贷款，截止 2016 年 12 月 31 日委托贷款本金金额总计 50,000,000.00 元，以公司房地产权利证书所记载的房 屋及土地使用权整体抵押。其中 2014 年发放金额 46,000,000.00 元，2015 年发放金额 4,000,000.00 元。根据 2016 年 4 月 29 日广东粤海控股集团有限公司[2016]18 号董事会决议，同意减免公司向集团所借 50,000,000.00 元贷款自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间利息费用。 注：（2）2015 年 12 月 31 日与广东粤海控股集团有限公司暂借往来款 5,425,808.81 元，公司于 2016 年 2 月 26 日 已经全部归还。 (3) 关联担保保证情况 报告期内，本公司无关联担保保证事项。 2、关联方往来余额 (1) 关联方其他往来 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 1,838,910.93 其中：广东粤海控股集团有限公司 1,838,910.93 其他应付款 3,800,000.00 9,476,125.25 其中：广东粤海控股集团有限公司 5,425,808.81 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 81 印尼金城钢铁建筑公司 3,800,000.00 3,800,000.00 华南二九三花都开发总公司 250,316.44 3、其他事项 无。 八、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 九、承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2017 年 3 月 10 日，本公司无重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （1）诉广东科密股份有限公司案件 该案于 2015 年 7 月 23 日立案，案号为（2015）穗增法民二初字第 1814 号，诉讼标的为本金 4,288,933.64 元及截至清偿日止的利息，起诉金额本息合计暂为 4,745,705.07 元。该案件于 2016 年 7 月 19 日双方签订调解协议，广东科密股份有限公司应于 2017 年 1 月 19 日前支付相关 货款及利息。 （2）诉芜湖科密电子有限公司案件 该案于 2015 年 7 月 23 日立案，案号为（2015）穗增法民二初字第 1815 号，诉讼标的为本金 649,844.96 元及截至清偿日止的利息，起诉金额本息合计暂为 719,053.45 元。该案件于 2016 年 12 月 27 日双方签订调解协议，芜湖科密电子有限公司应于 2017 年 4 月 30 日前支付相关 货款及利息。 （3）诉广州市花都区永祺机械厂案件 该案于 2015 年 6 月 25 日立案，案号为（2015）穗萝法民二初字第 411 号,诉讼标的为本金 321,252.63 元截至清偿日止的违约金 134,926.10 元，起诉金额合计暂为 456,178.73 元。该案件 于 2016 年 5 月 17 日，广州市黄浦区法院作出一审判决，判决广州市花都区永祺机械厂支付 本金 321,252.63 元并支付相应的违约金（违约金分段计算），胡永祺承担连带清偿责任，驳 回广州市花都区永祺机械厂的反诉请求。该案件于 2016 年 12 月 1 日法院进行执行裁定，法 院查封了被执行人广州市花都区永祺机械厂银行存款 4,781.98 元和两辆小汽车。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 82 除上述其他重要事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十二、财务报告批准 本财务报告于 2017 年 4 月 14 日由本公司批准报出。 十三、财务报表补充资料 1、非经常性损益明细表 (1) 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司非经常性损益如下： 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -93,174.59 -77,858.62 计入当期损益的政府补助 169,266.64 30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,912.09 -26,108.17 小计 49,179.96 -73,966.79 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后) 合计 49,179.96 -73,966.79 2、净资产收益率 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定，本公司加权平均净资产收益率、基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 2016 年度 -51.17% -0.17 -0.17 2015 年度 不适用 -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 2016 年度 -51.46% -0.17 -0.17 2015 年度 不适用 -0.21 -0.21 注：2015 年公司加权平均净资产为负，不适用净资产收益率。 广东粤海华金科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017-005 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）文件备置地址：广州市萝岗区广州开发区永和经济区禾丰路 67 号公司董事会办公室。