870062_2017_新视云_2017年年度报告_2018-04-26.txt

公告编号：2018-011 1 新视云 NEEQ : 870062 江苏新视云科技股份有限公司 Jiangsu Xinshiyun Technology Co.,Ltd 年度报告 2017 公告编号：2018-011 2 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 25 第九节 行业信息 ........................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 33 公告编号：2018-011 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、新视云、股份公司 指 江苏新视云科技股份有限公司 北京新视云 指 北京新视云网络科技有限公司 西安新视云 指 西安新视云网络科技有限公司 南京昊远 指 南京昊远企业管理咨询中心(有限合伙) 海南盈盛 指 海南盈盛投资管理中心(有限合伙) 海南源鑫 指 海南源鑫投资管理中心(有限合伙) 海南弘新 指 海南弘新投资管理中心(有限合伙) 股东大会 指 江苏新视云科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏新视云科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏新视云科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 三会 指 江苏新视云科技股份有限公司股东大会、董事会及监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规 则》 国联证券 指 国联证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司章程》 指 《江苏新视云科技股份有限公司章程》 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-011 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张长昊、主管会计工作负责人许宏伟及会计机构负责人(会计主管人员) 许宏伟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术风险 经过多年的技术积累和创新,公司已将核心技术转化为软件产品进行批量 生产。但目前软件行业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品 的技术要求不断提高。因此,若新视云对技术、产品和市场的发展趋势不 能正确判断,对行业关键技术的发展动态不能及时掌控,在新产品的研发 方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握,将导致公司的市场竞争 能力下降,公司因而存在一定的技术风险。 税收优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税 [2011]100 号)规定,自 2011 年 1 月 1 日起执行增值税一般纳税人销售其自 行开发生产的软件产品,按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策,经南京市雨花台区国家税务局的核准,公 司享受软件产品增值税“即征即退”的优惠政策。公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局核发的编号为 GR201632000985 的高新技术企业证书,自 2017 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。上述税收优惠增 强了公司的盈利能力,但若未来该税收优惠政策发生变化,将对公司净利 润产生影响。 业务规模迅速扩大导致的管理风险 公司自成立以来一直以较快的速度发展,经营规模和业务范围不断扩大, 组织结构和管理体系日益复杂;挂牌上市后,资产规模和员工数量更在原 公告编号：2018-011 5 有基础上有一个较大的飞跃,这些对公司的管理层提出了更高要求,虽然 在过去的经营实践中公司的管理层在管理快速成长的企业方面已经积累 了一定的经验,但是如果不能及时调整原有的运营管理体系和经营模式, 迅速建立起适应资本市场要求和公司业务发展需要的新的运作机制并有 效运行,将直接影响公司的经营效率、发展速度和业绩水平。 市场风险 公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的智慧法庭技术服务提供企 业,在电子政务市场拥有明显的竞争优势,在法院软件与信息技术服务市 场赢得了良好的声誉。但是,国内信息传输、软件和信息技术服务市场是 一个高度开放的市场,来自国内外同行的竞争非常激烈,而且,客户的偏好 和需求也在快速变化和不断提升当中。因此,公司保持在法院领域的既有 优势,并不断开发新产品,拓展新市场,将是公司持续快速发展的重要前 提。 知识产权被侵害的风险 公司所处的软件和信息技术服务业是知识经济时代的代表性产业,是近年 来我国增长速度最快的高技术行业之一。公司拥有的专有技术及计算机软 件著作权在报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但鉴于软件易于复 制的特性,公司的产品存在被盗版的风险。如果公司的软件遭受较大范围 的盗版、仿冒,将会对公司的盈利水平产生不利影响 人才流失或知识更新不及时的风险 软件和信息技术服务业的核心竞争力是企业拥有涵盖计算机、建筑、软件 开发等各领域专业人才和复合型人才的团队,且团队成员通过不断学习最 新的技术知识进行实践,保持知识技能及时更新和升级。随着行业快速发 展,各类软件和系统集成企业不断招募人才,若企业人员大量流失或知识 更新不及时,将对企业业务产生较大影响,削弱企业的竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-011 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏新视云科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Xinshiyun Technology Co.,Ltd 证券简称 新视云 证券代码 870062 法定代表人 张长昊 办公地址 江苏省南京市软件大道 118 号 B4 栋 5 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 许宏伟 职务 财务总监、信息披露负责人 电话 025-86719121 传真 025-86719124 电子邮箱 xuhongwei@ 公司网址 http:// 联系地址及邮政编码 江苏省南京市软件大道 118 号 B4 栋 5 层,210012 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务- I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 公司是国内领先的面向法院的智慧法庭技术服务商,致力于为法 院提供信息采集、信息处理、信息公开、信息储存系统解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 张长昊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320114580484581L 否 注册地址 南京市雨花台区软件大道 118 号 是 公告编号：2018-011 7 B4 栋 5 层 注册资本 40,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈晓龙、娄新洁 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 六、报告期后更新情况 √适用 1、信息披露负责人在报告期后发生变更，于 2018 年 4 月 3 日公告由原信息披露负责人陈钟芸女士变更 为许宏伟先生； 2、公司于 2018 年 1 月 15 日起，股票转让方式由协议转让变更为竞价转让； 3、公司于 2 月 1 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围的议案》以及《关 于修改<公司章程>的议案》，并于 2018 年 2 月 28 完成工商变更登记手续，取得了新的营业执照。公司 经营范围变更为：计算机软硬件研发、生产、销售、技术咨询、技术服务；电子产品研发、生产、销售、 维修；网络工程的设计、施工；设计、制作、代理、发布国内各类广告；会务咨询、策划、服务；影视 制作、发行；第二类增值电信业务中的信息服务业务。计算机信息系统集成、信息系统服务。公司章程 中相关的经营范围也进行了变更； 4、中介机构于 2018 年 2 月 1 日公告由原江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中天运会 计师事务所（特殊普通合伙）。 公告编号：2018-011 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 101,430,653.86 31,900,854.53 217.96% 毛利率% 77.47% 66.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,182,698.03 -10,482,024.55 397.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 28,657,781.05 -10,709,464.60 367.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 39.09 -19.63 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 35.93 -20.06 - 基本每股收益 0.78 -0.25 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 164,862,348.65 95,680,985.39 72.30% 负债总计 72,042,928.34 26,508,358.11 171.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,819,420.31 69,172,627.28 34.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.32 1.73 34.19% 资产负债率（母公司） 42.31% 23.01% - 资产负债率（合并） 43.70% 27.70% - 流动比率 1.94 3.13 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 81,681,326.65 637,165.35 12,719.49% 应收账款周转率 7.75 2.77 - 存货周转率 7.66 7.59 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 72.30 251.94 - 营业收入增长率% 217.96 95.47 - 净利润增长率% 397.49 -411.62 - 五、股本情况 公告编号：2018-011 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,589.71 计入当期损益的政府补助 5,122,530.45 委托他人投资或管理资产损益 700,679.76 其他营业外收入和支出 50,832.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目(股份支付) -2,464,095.00 非经常性损益合计 3,405,358.05 所得税影响数 880,441.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,524,916.98 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 24,635,118.64 13,533,364.49 - - 预付款项 3,502,580.69 2,505,298.24 - - 其他应收款 1,681,695.27 1,588,267.85 - - 存货 3,993,814.31 1,523,891.76 - - 其他流动资 产 165,149.60 609,413.21 - - 固定资产 1,466,809.50 5,747,740.15 - - 无形资产 4,864,052.77 - - - 长期待摊费 用 6,618,245.65 2,409,224.32 - - 递延所得税 资产 1,617,651.07 3,377,007.18 - - 其他非流动 资产 - 583,768.98 - - 应付账款 4,079,502.29 3,066,038.61 - - 预收款项 7,866,433.59 17,272,050.45 - - 应付职工薪 酬 3,715,613.49 3,715,999.09 - - 应交税费 3,448,042.77 1,912,668.15 - - 公告编号：2018-011 10 资本公积 40,517,181.22 36,107,586.66 - - 盈余公积 1,878,171.91 - - - 未分配利润 10,301,579.63 -6,934,959.38 - - 营业收入 51,740,767.25 31,900,854.53 - - 营业成本 11,259,067.80 10,695,459.91 - - 税金及附加 475,167.80 476,744.69 - - 销售费用 7,528,620.11 7,481,892.44 - - 管理费用 22,533,767.51 26,007,610.32 - - 资产减值损 失 390,194.24 1,188,744.30 - - 营业外收入 580,235.62 580,352.12 - - 所得税费用 563,679.20 -2,733,530.08 - - 经营活动产 生的现金流 量净额 1,860,695.29 637,165.35 - - 投资活动产 生的现金流 量净额 -8,563,691.75 -7,340,161.81 - - 公告编号：2018-011 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司的商业模式为法院提供智慧法庭技术服务。公司致力于为法院提供信息采集、信息处理、信息 公开、信息储存系统解决方案，利用自身技术、服务优势，搭建一个从线下到线上的综合服务平台，并 逐步发展为法院互联网服务的专业提供商。公司目前的盈利模式主要是利用自身的技术优势,借助互联 网、移动互联网，为法院提供技术服务,并向法院收取相关服务费用从而实现盈利。 公司这一商业模式的核心取决于相关核心技术，一旦在某个区域服务的法院数量形成布局和品牌优 势，将对行业中的其他法院客户形成巨大的吸引力，使公司在产业链中处于关键位置，从而分享产业链 中的主要利润。同时，司法公开服务领域具有较为明显的先发优势，一旦法院客户选择合适的供应商后， 其他竞争厂商基本很难切入该市场。因此充裕的资金支持和迅速的网络的布局是公司发展的关键所在。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，公司管理层紧密围绕年初制定的 2017 年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，积极开展 各项工作。 1、 财务状况和经营成果 截至 2017 年年末，公司资产总额 16,486.23 万元，较上年末增长 72.30%；净资产 9,281.94 万元， 较上年末增长 34.19%，报告期内，公司资产规模和业绩规模实现快速增长。 2017 年全年，共实现收入 10,143.07 万元，较上期增长 217.96%；实现净利润 3,118.27 万元，较 上期增长 397.49%。报告期内收入和净利润均大幅增长，主要在于公司积极开拓市场，紧紧抓住庭审公 开常态化直播产生的市场机会，快速的将庭审直播服务业务覆盖到全国大部分省份，实现了收入的快速 增长。 2、 下一年度经营计划及目标 2018 年公司的产品技术仍将围绕智慧法庭建设为首要任务，并结合互联网新技术逐步在多个省份形 公告编号：2018-011 12 成地方特色的庭审视频综合应用。 （二）行业情况 近年来，以国家治理体系和治理能力现代化为导向，党和国家持续加深司法体制改革，坚持法治国 家、法治政府、法治社会一体建设，统筹推进科学立法、严格执法、公正司法、全民守法，全面推进依 法治国。在国家大战略下，法律服务领域的发展愈发蓬勃和繁荣。以法院为例，2016 年全国法院受理案 件 2303 万件，结案标的额 4.98 万亿，近三年平均增幅约 20%。2017 年是我国司法改革的攻坚之年，也 是法院、检察院、司法行政等机关“十三五规划”的第二年，政法各个机关的信息化建设需求非常旺盛， 社会、公民、企业的公共法律服务市场进一步打开。2017 年 3 月 12 日，十二届全国人大五次会议举行 第三次全体会议，最高人民法院院长周强做关于最高人民法院工作的报告，提出 2017 年人民法院将加 快建设智慧法庭，努力提供更多优质司法服务。在最高检印发实施《“十三五”时期科技强检规划纲要》 中明确要求：到 2017 年底，要建成覆盖全国四级检察机关涵盖司法办案、检察办公、队伍管理、检务 保障、检察决策支持、检务公开和服务等在内的电子检务工程“六大平台”。到 2020 年底，建成国家检 察大数据中心，建立检务大数据资源库，全国检察机关主要工作都在“六大平台”运行。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 107,793,919.52 65.38% 63,303,009.21 66.16% 70.28% 应收账款 11,016,353.03 6.68% 13,533,364.49 14.14% -18.60% 存货 4,440,531.38 2.69% 1,523,891.76 1.59% 191.39% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,941,415.32 8.46% 5,747,740.15 6.01% 142.55% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付款项 3,113,223.72 1.89% 2,505,298.24 2.62% 24.27% 应付账款 4,142,296.94 2.51% 3,066,038.61 3.20% 35.10% 其他流动资产 12,049,924.70 7.31% 609,413.21 0.64% 1,877.30% 预收账款 58,429,398.02 35.44% 17,272,050.45 18.05% 238.29% 可供出售金融 资产 8,340,000.00 5.06% 500,000.00 0.52% 1,568.00% 应付职工薪酬 7,286,706.69 4.42% 3,715,999.09 3.88% 96.09% 应交税费 1,286,260.23 0.78% 1,912,668.15 2.00% -32.75% 其他应付款 898,266.46 0.54% 541,601.81 0.57% 65.85% 资产总计 164,862,348.65 - 95,680,985.39 - 72.30% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金期末较期初增加 4,449.09 万元,增长 70.28%,主要系本期业务发展快，相应的回款增加所致； 公告编号：2018-011 13 2、存货期末较期初增加 291.66 万元,增长 191.39%,主要系最高人民法院受托开发项目的成本增加所致； 3、固定资产期末较期初增加 819.37 万元,增长 142.55%,主要系本期业务发展快，发出设备增加； 4、应付账款期末较期初增加 107.63 万元，增长 35.10%，主要系本期业务规模扩大，对应采购货物增加； 5、其他流动资产较期初增加 1,144.05 万元，增长 1,877.30%，主要系本期购买理财产品增加所致； 6、预收账款期末较期初增加 4,115.73 万元,增长 238.29%,主要是本期收入增长,期末客户预付的款项增 加； 7、可供出售金融资产期末较期初增加 784.00 万元,增长 1568.00%，主要系本期增加对中国司法大数据 研究院有限公司的投资； 8、应付职工薪酬期末较期初增加 357.07 万元，增长 96.09%，主要系本期员工人数增加，对应的员工工 资、社保等增加； 9、应交税费期末较期初减少 62.64 万元，下降 32.75%，主要系 12 月计提增值税较上年同期减少导致； 10、其他应付款期末较期初增加 35.67 万元，增长 65.85%，主要系收取供应商的保证金及押金大幅增加。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 101,430,653.86 - 31,900,854.53 - 217.96% 营业成本 22,847,769.00 22.53% 10,695,459.91 33.53% 113.62% 毛利率 77.47% - 66.47% - - 管理费用 34,732,494.46 34.24% 26,007,610.32 81.53% 33.55% 销售费用 13,710,611.50 13.52% 7,481,892.44 23.45% 83.25% 财务费用 -618,644.12 -0.61% -156,207.94 -0.49% -296.04% 营业利润 31,585,138.81 31.14% -13,793,389.19 -43.24% 328.99% 营业外收入 5,177,155.21 5.10% 580,352.12 1.82% 792.07% 营业外支出 8,381.92 0.01% 2,517.56 0.01% 232.94% 净利润 31,182,698.03 30.74% -10,482,024.55 -32.86% 397.49% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上期增加 6,952.98 万元,增长 217.96%,主要系报告期业务爆发，新签客户快速增长； 2、营业成本较上年增加 1,215.23 万元,增长 113.62%,主要系报告期业务增长迅速，相应的各项成 本同步增长所致； 3、管理费用较上期增加 872.49 万元,增长 33.55%,主要系管理人员增加、研发人员费用等增加所致； 4、销售费用较上期增加 622.87 万元,增长 83.25%,主要系报告期销售人员增加，相应的薪酬、差旅 等费用增加所致； 5、财务费用较上年同期减少 46.24 万元,下降 296.04%,主要系本期银行存款利息增加所致； 6、营业利润较上年同期增加 4537.85 万元，增长 328.99%，主要系本期收入大幅增加，并且毛利率 也在不断上升所致； 7、营业外收入较上年同期增加 459.68 万元，增长 792.07%，主要系本期政府补助增加所致； 8、营业外支出较上年同期增加 0.59 万元，增长 232.94%，主要系本期固定资产清理损失增加所致； 9、净利润较上年同期增加 4166.47 万元，增长 397.49%，主要系本期市场大幅覆盖，导致收入快速 公告编号：2018-011 14 增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 101,346,915.10 31,900,854.53 217.69% 其他业务收入 83,738.76 - - 主营业务成本 22,823,409.96 10,695,459.91 113.39% 其他业务成本 24,359.04 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智慧法庭技术服务 86,605,680.40 85.38 17,978,923.16 56.36 设备销售 14,741,234.70 14.53 13,921,931.37 43.64 其他 83,738.76 0.09 - - 合计 101,430,653.86 - 31,900,854.53 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司大力开展智慧法庭技术服务业务。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 C1 1,239,829.05 1.22% 否 2 C2 1,098,584.89 1.08% 否 3 C3 1,074,056.61 1.06% 否 4 C4 940,770.67 0.93% 否 5 C5 791,666.67 0.78% 否 合计 5,144,907.89 5.07% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 S1 7,555,802.18 27.25% 否 2 S2 3,436,650.98 12.39% 否 3 S3 1,997,197.75 7.20% 否 4 S4 1,603,773.58 5.78% 否 5 S5 1,568,505.72 5.66% 否 合计 16,161,930.21 58.28% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 公告编号：2018-011 15 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 81,681,326.65 637,165.35 12,719.49% 投资活动产生的现金流量净额 -27,480,766.34 -7,340,161.81 -274.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,000,000.00 58,702,701.00 -117.03% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 8104.42 万元，增长 12,719.49%，主要系本期业 务快速发展，收入大幅增长，提供服务收到的现金较上期大幅增长； 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 2,014.06 万元,下降 274.39%,主要是本期对参股中国 司法大数据研究院有限公司支付出资以及大量采购服务设备所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 6,870.27 万元,下降 117.03%，主要是本期没有进行融 资，而上期有吸收投资收到现金所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司共有 2 家全资子公司及 1 家参股公司。全资子公司为北京新视云网络科技有限 公司、西安新视云网络科技有限公司；参股公司为中国司法大数据研究院有限公司。其中： 北京新视云网络科技有限公司于 2015 年 3 月 17 日成立，注册资本 300 万元人民币； 西安新视云网络科技有限公司于 2016 年 2 月 2 日成立，注册资本 100 万元人民币； 中国司法大数据研究院有限公司注册资本 16,680 万元人民币，新视云出资 834 万元占注册资本的 5%，截止报告期末，公司已出资完毕。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高自有资金的使用效率，公司在确保不影响公司日常生产经营活动所需资金的情况 下运用闲置资金购买保本型理财产品。 公司于 2017 年 4 月 7 日召开第一届董事会第三次会议及 2017 年 4 月 24 日召开 2017 年第一次临时 股东大会审议通过了《关于授权公司使用部分闲置资金购买理财产品的议案》，授权董事长进行决策和 实施购买理财产品的具体事宜，单笔不超过 2000 万元，在期理财产品总额不超过 5000 万元，上述投资 额度，授权期限自决议生效之日起 1 年内有效。上述理财产品的购买流程都是严格按照议案内容及授权 权限执行。 公司资金账户 2017 年购买以上理财产品单笔未超过 2000 万元，2017 年理财产品滚动购买总金额为 11,000 万元，公司保持在期理财产品总额都不超过 5000 万元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、 会计政策变更： （1）2017 4 月 28 日财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产，处置 公告编号：2018-011 16 组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日期实行，对于施行日存在的持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理； （2）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未 来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调 整； 2、会计估计变更 公司第一届第九次董事会于 2018 年 4 月 26 日决议，公司将应收款项按账龄分析法计提坏账准备 的计提比例进行了变更，并对前期数据进行了追溯调整，该项变更影响 2016 年 12 月 31 日应收账款 坏账准备 1,237,707.50 元，其他应收款坏账准备 84,859.01 元，2016 年度补提坏账准备 1,322,566.52 元。 该项变更具体影响科目情况：应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备科目，1 年以内计提比例 由不计提变更为按 5%计提，1-2 年计提比例由按 5%计提变更为按 10%计提，2-3 年计提比例由按 10% 计提变更为按 30%计提，3-4 年计提比例由按 30%计提变更为按 50%计提，4-5 年计提比例由按 50%计 提变更为按 80%计提。 3、前期会计差错更正 （1）收入确认调整 为更加准确地反映公司主营业务的交易实质和盈利模式，根据企业会计准则的规定和实质重于形 式的原则，公司将原庭审公开业务、新媒体运营业务、调解平台业务等涉及到的“功能性平台”服务 （为法院功能性平台部署、调试、软件设计开发、使用培训等服务），由一次性确认收入变更为在服 务期限内分摊确认收入。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日应收账款余额调减 10,391,588.74 元，预收款项调增 9,405,616.86 元，合并利润表中，2016 年度营业收入调减 19,839,912.72 元；母公司资产负债表， 2016 年 12 月 31 日应收账款余额调减 9,608,214.45 元，预收款项调增 8,172,137.81 元，母公司利润 表中，2016 年度营业收入调减 17,787,059.38 元。 （2）发出项目设备重分类调整 公司各期末存在已发往法院尚待安装调试验收的智慧法庭服务的专用设备，由于该类资产未来会 转入固定资产核算，属于长期资产性质，且安装调试周期极短（一般 1-2 天即可完成）不属于有较长 施工周期的在建工程，也不符合存货的定义，故应重分类至其他非流动资产核算。 合并资产负债表中，2016年12月31日，存货减少583,768.98元，其他非流动资产增加583,768.98 元；母公司资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，存货减少 434,025.39 元，其他非流动资产增加 434,025.39 元。 （3）未满足资本化条件的开发支出费用化调整 根据谨慎性原则，公司将原资本化的项目开发支出进行了费用化调整。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，无形资产调减 4,864,052.77 元（其中原值调减 5,136,015.29 元，累计摊销调减 265,962.52 元），2016 年度管理费用调增 1,708,730.69 元，2016 年 初未分配利润调减 3,427,284.60 元，2016 年度营业成本调减 265,962.52 元；母公司影响数与合并报 表一致。 （4）存货-开发成本费用化调整 由于电子送达项目、涉外商事海事项目 2016 年度尚未与客户签订正式合同，北京新视云 2016 年 末将该两个项目发生的项目成本计入存货，无对应的合同依据不符合谨慎性原则，公司本次予以费用 化调整。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，存货调减 1,875,903.57 元，合并利润表中，2016 年度 管理费用调增 1,875,903.57 元；该事项对母公司无影响。 公告编号：2018-011 17 （5）预付款项、应付账款同户合并调整 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，预付款项调减 997,282.45 元，应付账款调增 997,282.45 元；母公司资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，预付款项调减 396,282.45 元，应付账款调增 396,282.45 元。 （6）会计差错更正追溯调整对股改时资本公积的影响 由于会计差错更正追溯调整，影响股改净资产金额，因此对股改时的账务处理进行调整。 合并资产负债表中，2016年12月31日，资本公积调减4,409,594.56元，盈余公积调增622,490.83 元，未分配利润调增 3,787,103.73 元；母公司影响数与合并报表一致。 （7）智慧法庭服务专项设备重分类调整 为法院提供智慧法庭服务的专项设备，根据合同约定所有权属于公司，使用寿命超过一个会计年 度，能为公司带来现金流入，成本能够可靠计量，这些特征符合公司确认为固定资产的会计政策，因 此将该部分设备从长期待摊费用重分类至固定资产核算。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，固定资产调增 4,280,930.65 元，长期待摊费用调减 4,209,021.33 元；母公司影响数与合并报表一致。 （8）会计差错更正追溯调整对坏账准备的影响 由于会计差错更正追溯调整对收入的确认以及应收账款余额有影响，并按变更后的坏账准备计提 比例重新计算坏账准备。合并资产负债表中，坏账准备累计影响数为-518,973.69 元，母公司资产负 债表中，坏账准备累计影响数为-532,868.96 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司的愿景是“让天下没有难解的纠纷”，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，推动国家司法公开 发展，和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内公司经营保持健康持续成长，市场占有率不断提高，经营业绩增速明显，资产负债结构合 理，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 公告编号：2018-011 18 （一）技术风险 经过多年的技术积累和创新，公司已将核心技术转化为软件产品进行批量生产。但目前软件行业正 处于快速发展阶段，产品更新换代快，用户对产品的技术要求不断提高。因此，若新视云对技术、产品 和市场的发展趋势不能正确判断，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重 要产品的方案制定等方面不能正确把握，将导致公司的市场竞争能力下降，公司因而存在一定的技术风 险。 应对措施：公司将继续加大新技术、新产品的研发力度，保持公司技术的先进性与独创性，以提高 公司市场竞争能力。 （二）税收优惠政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日起执行增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，经南京市雨花台区国家税务局的核准，公司享受软件 产品增值税“即征即退”的优惠政策。公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政 厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的编号为 GR201632000985 的高新技术企业证书，自 2017 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。 公司享受上述税收优惠政策，增强了公司的盈利能力，但若未来该税收优惠政策发生变化，将对公 司净利润产生影响。 应对措施：针对此风险，后期将及时进行高新技术企业的复审，确保公司的税收优惠政策稳定持续。 （三）业务规模迅速扩大导致的管理风险 公司自成立以来一直以较快的速度发展，经营规模和业务范围不断扩大，组织结构和管理体系日益 复杂；在资产规模和员工数量更将在原有基础上有一个较大的飞跃后，这些对公司的管理层提出了更高 要求，虽然在过去的经营实践中公司的管理层在管理快速成长的企业方面已经积累了一定的经验，但是 如果不能及时调整原有的运营管理体系和经营模式，迅速建立起适应资本市场要求和公司业务发展需要 的新的运作机制并有效运行，将直接影响公司的经营效率、发展速度和业绩水平。 应对措施：公司加强团队建设，完善公司管理制度，建立规范的管理机制，并且定期对公司的管理 人员进行培训，以加强公司管理团队的综合能力，应对业务规模扩大导致的风险。 （四）市场风险 公司属于软件行业中的电子政务软件开发企业，在电子政务市场拥有明显的竞争优势，在法院软件 市场赢得了良好的声誉。但是，国内软件市场是一个高度开放的市场，来自国内外同行的竞争非常激烈， 而且，客户的偏好和需求也在快速变化和不断提升当中。因此，公司保持在法院领域的既有优势，并不 断开发新产品，拓展新市场，将是公司持续快速发展的重要前提。 应对措施：公司将立足新战略，保持在法院领域的既有优势，并不断开发新产品，拓展新市场，为 公司未来的发展提供持续的动力。 （五）知识产权被侵害的风险 公司所处的软件行业是知识经济时代的代表性产业，是近年来我国增长速度最快的高技术行业之 一。公司拥有的专有技术及计算机软件著作权在报告期内未发生严重的被盗版及侵权事件。但鉴于软件 公告编号：2018-011 19 易于复制的特性，公司的产品存在被盗版的风险。如果公司的软件遭受较大范围的盗版、仿冒，将会对 公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司一直注重核心技术的保密工作，已制定了专门保密制度；公司在知识产权开发成功 后会及时申请软件著作权、专利、商标等加以保护。 （六）人才流失或知识更新不及时的风险 软件和系统集成行业的核心竞争力是企业拥有涵盖计算机、建筑、软件开发等各领域专业人才和复 合型人才的团队，且团队成员通过不断学习最新的技术知识进行实践，保持知识技能及时更新和升级。 随着行业快速发展，各类软件和系统集成企业不断招募人才，若企业人员大量流失或知识更新不及时， 将对企业业务产生较大影响，削弱企业的竞争力。 应对措施：公司加强团队建设，营造团队文化，强化团队协作意识，建立有效的激励机制，分享公 司不断成长带来的福利，适时对核心人员推出股权激励措施，积极培养后备人才，提高员工对公司的忠 诚度。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 公告编号：2018-011 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 新浪网技术(中 国)有限公司 采购邮箱服务 126,543.78 是 2018 年 4 月 27 日 2018-018 北京微梦创科网 络技术有限公司 官方微博合作 0.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-018 北京新浪互联信 息服务有限公司 法院频道合作 0.00 是 2018 年 4 月 27 日 2018-018 总计 - 126,543.78 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 新浪网技术（中国）有限公司与公司签署了合作协议，为新视云提供新浪的邮箱服务；北京微梦创科网 络技术有限公司与本公司签署了法院官方微博的合作协议，本公司负责为法院客户提供的庭审直播相关 内容可基于微博开放平台免费对接至法院官方微博展示；北京新浪互联信息服务有限公司与本公司签署 了新浪网法院频道的合作协议，按照协议约定，本公司负责新浪法院频道的内容运营。 以上三项服务是基于客户的需求而提供的，是必要且持续的，对公司生产经营具有积极的影响。 （二）承诺事项的履行情况 公告编号：2018-011 21 一、关于限售承诺 张长昊、许栋、黄欣、许戈四人已出具关于股票限售承诺：承诺人在挂牌前直接或间接持有的股票 分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时 间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和挂牌期满两年。 二、关于《避免同业竞争承诺函》 为了避免潜在的同业竞争，公司实际控制人张长昊以及其他一致行动人许戈、许栋、黄欣已出具了 《避免同业竞争承诺函》，作出如下承诺：截至本承诺函出具日，承诺人及承诺人控制的其他企业不存 在自营、与他人合营或为他人经营与新视云相同、相似业务的情形；承诺人及承诺人控制的其他企业在 将来也不会从事与新视云相同或相似的业务，不新设或收购与公司有相同或相似业务范围的附属企业、 控股公司，避免可能出现的同业竞争；如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，承诺人将向新视云赔偿 一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任。” 三、关于《关于避免资金占用的承诺函》 为避免公司资金被实际控制人及其关联方占用，公司与实际控制人张长昊及其一致行动人许戈、黄 欣、许栋已出具了《关于避免资金占用的承诺函》。 截止本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反承诺 的事项。 四、关于股改时个人所得税《承诺函》 2016 年 6 月 13 日，公司全体股东出具了《承诺函》，承诺如根据国家法律、法规、税收征管规定或 税收征管机关的要求，须就公司以净资产折股、整体变更设立股份公司之事宜缴纳相关的个人所得税， 其将自行履行纳税义务，并自行承担由此引起的全部滞纳金或罚款，如因此导致公司承担责任或遭受损 失，其将及时、足额地向公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失。 公告编号：2018-011 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 25,644,860 25,644,860 64.11% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 2,130,854 2,130,854 5.33% 董事、监事、高管 0 0.00% 531,778 531,778 1.33% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% -25,644,860 14,355,140 35.89% 其中：控股股东、实际 控制人 8,523,418 21.31% -2,130,854 6,392,564 15.98% 董事、监事、高管 2,127,112 5.32% -531,778 1,595,334 3.99% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张长昊 8,523,418 - 8,523,418 21.31 6,392,564 2,130,854 2 海南源鑫投资 管理中心(有限 合伙) 8,081,373 - 8,081,373 20.20 - 8,081,373 3 许戈 7,774,497 - 7,774,497 19.44 5,182,998 2,591,499 4 海南盈盛投资 管理中心(有限 合伙) 7,273,233 - 7,273,233 18.18 - 7,273,233 5 海南弘新投资 管理中心(有限 合伙) 4,444,001 - 4,444,001 11.11 - 4,444,001 合计 36,096,522 0 36,096,522 90.24 11,575,562 24,520,960 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙）系依法在中国境内设立的有限合伙企业，持有本公司 4.44% 股份。目前，张长昊持有南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙）5%的股份，是其普通合伙人。许栋、 周航滨、王卓异、董学军、许宏伟、陈锴持有南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙）95%的股份，是 其有限合伙人。 公告编号：2018-011 23 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司无控股股东 （二）实际控制人情况 张长昊为公司实际控制人。截至 2017 年 12 月 31 日，张长昊直接持有公司 21.31%的股份，并担任 南京昊远普通合伙人，南京昊远持有公司 4.44%的股份，张长昊直接支配公司 25.75%的表决权，并通过 与许栋、黄欣、许戈签订《一致行动协议》支配公司 24.76%的表决权，合计持有公司 50.51%的表决权， 能够对公司的经营决策实施控制。 张长昊，董事长，男，汉族，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 3 月毕业 于东南大学电工理论与新技术专业，获硕士学位。2003 年 3 月至 2007 年 2 月，担任南京网速科技有限 公司研发部研发经理；2007 年 2 月至 2011 年 9 月，担任南京腾商网络科技有限公司研发部研发经理； 2011 年 9 月至 2016 年 6 月，担任有限公司董事长、总经理；2016 年 6 月至今，担任股份公司董事长、 总经理。 截至年报签署之日，张长昊通过一致行动协议能实际支配的股权比例为 50.51%，公司实际控制人为 张长昊，报告期内未发生变更。 公告编号：2018-011 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 26 日 2.50 0.00 0.00 合计 2.50 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-011 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张长昊 董事长、总经理 男 40 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 许栋 董事、副总经理 男 37 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 王卓异 董事、副总经理 女 35 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 谢宁 董事 男 42 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 臧疆洋 董事 男 38 专科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 黄欣 监事会主席 男 37 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 徐丹凤 监事 女 34 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 霍凤玲 职工监事 女 34 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 陈锴 副总经理 男 41 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 许宏伟 财务总监 男 40 本科 2017 年 4 月至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员之间无任何关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间无任何关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张长昊 董事长 8,523,418 - 8,523,418 21.32 0 许栋 董事 1,063,556 - 1,063,556 2.66 0 王卓异 董事 0 - 0 0.00 0 谢宁 董事 0 - 0 0.00 0 臧疆洋 董事 0 - 0 0.00 0 黄欣 监事会主席 1,063,556 - 1,063,556 2.66 0 徐丹凤 监事 0 - 0 0.00 0 霍凤玲 职工监事 0 - 0 0.00 0 陈锴 副总经理 0 - 0 0.00 0 许宏伟 财务总监 0 - 0 0.00 0 合计 - 10,650,530 0 10,650,530 26.64 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 公告编号：2018-011 26 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 张穗宁 财务总监 离任 无 辞职 许宏伟 无 新任 财务总监 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 许宏伟，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历,注册会计师。2003 年 8 月至 2007 年 7 月，任南京雅信科技集团有限公司财务经理；2007 年 8 月至 2010 年 1 月，任江苏兴光会计师事务 所有限责任公司审计经理；2010 年 2 月至 2015 年 8 月，任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所高 级经理；2015 年 8 月至 2017 年 2 月，任江苏厚学网信息技术股份有限公司财务总监兼董事会秘书，2017 年 4 月至今，任公司财务总监、信息披露负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 17 17 研发人员 65 90 销售人员 44 46 财务人员 6 9 行政人员 16 20 产品服务 63 102 员工总计 211 284 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 12 15 本科 148 198 专科 49 68 专科以下 2 2 员工总计 211 284 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员增加了 73 人,主要是产品服务人员增加了 39 人,研发人员增加了 25 人。 公司因战略发展及业务运营需要，通过常规社会招聘、猎头推荐、组织各类行业活动等多方面措施， 扩充了团队，中层管理人员得到进一步的充实壮大。 公司按照入职培训系统化，岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多形式的开展员工培训工作， 包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、中高层人员领导力培训等。公司还通过加强企业文化建 设，创造和谐的工作环境，提升高级管理人员及核心技术人员对企业的认同感与归属感。 公司通过建立科学合理的工作绩效考核体系，为员工提供行业内具有竞争力的薪酬待遇，并给予充 公告编号：2018-011 27 分的发展空间和提升能力的机会。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无。 公告编号：2018-011 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-011 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且 均按照相关法律法规履行各自的权利义务。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策按照《公司章 程》等相关内控制度规定执行。截止到报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、股转系统发布的相关业务规则，逐步建立了公司治理的相关制度，股 份有限公司的治理机制能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。报告期内，公司严格按《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定组织召开 股东大会。公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、财务决策都按照《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规规定的程序 和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 24 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址及增 加公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》； 2017 年 7 月 3 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-011 30 开的次数 董事会 4 1、2017 年 4 月 7 日,公司召开了第一届董 事会第三次会议,聘任了财务总监(许宏 伟)、信息披露负责人(陈钟芸),审议通过 了授权公司使用部分闲置资金购买理财产 品、变更公司注册地址及增加公司经营范 围、修改公司章程的议案; 2、2017 年 4 月 24 日,公司召开了第一届 董事会第四次会议,审议通过了 2016 年度 总经理工作报告、董事会工作报告、年度 报告及报告摘要、审计报告、财务决算报 告、2016 年度利润分配方案、2017 年度财 务预算报告及续聘江苏苏亚金诚会计师事 务所为公司 2017 年度审计机构的议案; 3、2017 年 6 月 15 日,公司召开了第一届 董事会第五次会议,审议通过了增加公司 经营范围及修改公司章程的议案; 4、2017 年 8 月 28 日,公司召开了第一届 董事会第六次会议,审议通过了 2017 年半 年度报告及会计政策变更的议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日,公司召开了第一届 监事会第二次会议, 审议通过了监事会工 作报告、2016 年度年度报告及报告摘要、 审计报告、财务决算报告、2016 年度利润 分配方案、2017 年度财务预算报告及续聘 江苏苏亚金诚会计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案; 2、2017 年 8 月 28 日,公司召开了第一届 监事会第三次会议,审议通过了 2017 年半 年度报告及会计政策变更的议案。 股东大会 3 1、2017 年 4 月 24 日,公司召开了 2017 年 第一次临时股东大会, 审议通过了授权公 司使用部分闲置资金购买理财产品、变更 公司注册地址及增加公司经营范围、修改 公司章程的事宜; 2、2017 年 5 月 19 日,公司召开了 2016 年 年度股东大会,审议通过了 2016 年度董事 会工作报告、监事会工作报告、年度报告 及报告摘要、审计报告、财务决算报告、 2016 年度利润分配方案、2017 年度财务预 算报告及续聘江苏苏亚金诚会计师事务所 为公司 2017 年度审计机构的议案; 3、2017 年 7 月 3 日,公司召开了 2017 年 公告编号：2018-011 31 第二次临时股东大会,审议通过了增加公 司经营范围及修改公司章程的事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策 事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人 员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证 监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理办法》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理办法处理好与投资者的 关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同， 提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等法律法规、规范性文 件的要求，积极履行对公司财务、董事、高级管理人员履行职务的合法合规性的监督职责。监事会在报告期 内的监督活动中未发现公司存在的风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司可以保持独立性和自主经营能力。主要体现以下几个方面： 1、业务独立性 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，在业 务上完全独立于股东和关联方，与实际控制人以及其他关联方也不存在同业竞争。 2、资产独立 公司合法拥有完整且独立于实际控制人及其他关联方的经营所需场地、设施、电子设备以及软件著作权、 软件产品登记证等资产，上述资产可以完整地用于本公司的经营活动；公司拥有独立的采购和销售系统，能 够独立进行采购和销售；公司全体股东不存在占用公司资产的行为。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的条件和程序产生，不存在控 股股东及实际控制人干预公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理、财务 负责人等高级管理人员及财务人员均专职在本公司工作并领取报酬。公司无控股股东，实际控制人为张长昊 先生。本公司高级管理人员及财务人员等不存在与实际控制人及其控制的其他企业中任职的情形。同时，本 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员亦不存在在与本公司业务相同或相近的其他企业任职的 情况。 4、财务独立 公告编号：2018-011 32 公司设置了独立的财务部门，开设有独立的银行账户，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，建立 了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立进行纳税申报 并履行纳税义务。报告期内，公司不存在以公司资产、权益或信誉为股东或其他关联方债务提供担保的情形， 公司对全部资产拥有完整的控制支配权，不存在货币资金或其他资产被股东占用而损害公司利益的情况。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构，且各机构均独立于实际控制人及其他股东，并 依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定规范运行。公司自 设立以来，经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一项长 期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-011 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运 [2018] 审字第 90751 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 陈晓龙、娄新洁 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中天运 [2018] 审字第 90751 号 江苏新视云科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏新视云科技股份有限公司（以下简称新视云科技）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新视云科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新视云科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新视云科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新视云科技 2017 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2018-011 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新视云科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新视云科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新视云科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新视云科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 新视云科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致新视云科技不能持续经营。 公告编号：2018-011 35 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 二○一八年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 107,793,919.52 63,303,009.21 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 11,016,353.03 13,533,364.49 预付款项 五、3 3,113,223.72 2,505,298.24 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,460,315.70 1,588,267.85 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 4,440,531.38 1,523,891.76 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 12,049,924.70 609,413.21 流动资产合计 - 139,874,268.05 83,063,244.76 公告编号：2018-011 36 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 8,340,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 13,941,415.32 5,747,740.15 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 25,170.93 0.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 1,558,909.84 2,409,224.32 递延所得税资产 五、11 942,228.33 3,377,007.18 其他非流动资产 五、12 180,356.18 583,768.98 非流动资产合计 - 24,988,080.60 12,617,740.63 资产总计 - 164,862,348.65 95,680,985.39 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、13 4,142,296.94 3,066,038.61 预收款项 五、14 58,429,398.02 17,272,050.45 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 7,286,706.69 3,715,999.09 应交税费 五、16 1,286,260.23 1,912,668.15 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 898,266.46 541,601.81 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 公告编号：2018-011 37 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 72,042,928.34 26,508,358.11 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 72,042,928.34 26,508,358.11 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 38,571,681.66 36,107,586.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 2,672,335.93 0.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 11,575,402.72 -6,934,959.38 归属于母公司所有者权益合计 - 92,819,420.31 69,172,627.28 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 92,819,420.31 69,172,627.28 负债和所有者权益总计 - 164,862,348.65 95,680,985.39 法定代表人：张长昊 主管会计工作负责人：许宏伟 会计机构负责人：许宏伟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 104,975,357.78 61,427,140.20 公告编号：2018-011 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 13,575,534.12 13,680,138.33 预付款项 - 935,201.55 999,623.70 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 4,571,129.81 9,288,300.46 存货 - 4,440,531.38 1,523,891.76 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 12,032,924.28 502,905.13 流动资产合计 - 140,530,678.92 87,421,999.58 非流动资产： 可供出售金融资产 - 8,340,000.00 500,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 3,500,000.00 3,500,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,642,989.74 5,519,189.00 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 25,170.93 0.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,558,909.84 2,409,224.32 递延所得税资产 - 120,171.34 1,107,248.75 其他非流动资产 - 180,356.18 434,025.39 非流动资产合计 - 27,367,598.03 13,469,687.46 资产总计 - 167,898,276.95 100,891,687.04 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 6,159,414.66 3,055,138.61 预收款项 - 57,600,223.38 15,493,333.06 应付职工薪酬 - 5,299,224.72 2,375,271.45 公告编号：2018-011 39 应交税费 - 1,257,848.04 1,828,545.18 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 714,750.47 460,037.37 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 71,031,461.27 23,212,325.67 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 71,031,461.27 23,212,325.67 所有者权益： 股本 - 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 38,571,681.66 36,107,586.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,672,335.93 0.00 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 15,622,798.09 1,571,774.71 所有者权益合计 - 96,866,815.68 77,679,361.37 负债和所有者权益总计 - 167,898,276.95 100,891,687.04 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 101,430,653.86 31,900,854.53 其中：营业收入 五、22 101,430,653.86 31,900,854.53 公告编号：2018-011 40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 71,519,552.12 45,694,243.72 其中：营业成本 五、23 22,847,769.00 10,695,459.91 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、24 863,328.55 476,744.69 销售费用 五、25 13,710,611.50 7,481,892.44 管理费用 五、26 34,732,494.46 26,007,610.32 财务费用 五、27 -618,644.12 -156,207.94 资产减值损失 五、28 -16,007.27 1,188,744.30 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、29 700,679.76 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、30 973,357.31 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 31,585,138.81 -13,793,389.19 加：营业外收入 五、31 5,177,155.21 580,352.12 减：营业外支出 五、32 8,381.92 2,517.56 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 36,753,912.10 -13,215,554.63 减：所得税费用 五、33 5,571,214.07 -2,733,530.08 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 31,182,698.03 -10,482,024.55 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 31,182,698.03 -10,482,024.55 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 公告编号：2018-011 41 归属于母公司所有者的净利润 - 31,182,698.03 -10,482,024.55 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 31,182,698.03 -10,482,024.55 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 31,182,698.03 -10,482,024.55 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.78 -0.25 （二）稀释每股收益 - 0.78 -0.25 法定代表人：张长昊 主管会计工作负责人：许宏伟 会计机构负责人：许宏伟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 98,660,587.88 29,927,373.27 减：营业成本 十四、5 38,899,725.78 10,937,309.25 税金及附加 - 756,185.11 448,226.25 销售费用 - 11,830,682.49 5,973,176.31 管理费用 - 23,857,485.32 17,221,205.61 财务费用 - -616,382.26 -155,849.06 资产减值损失 - -45,812.78 1,097,310.42 公告编号：2018-011 42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、6 700,679.76 0.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 973,357.31 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 25,652,741.29 -5,594,005.51 加：营业外收入 - 5,169,742.17 577,871.02 减：营业外支出 - 1,200.00 2,152.10 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 30,821,283.46 -5,018,286.59 减：所得税费用 - 4,097,924.15 -1,088,123.07 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 26,723,359.31 -3,930,163.52 （一）持续经营净利润 - 26,723,359.31 -3,930,163.52 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 26,723,359.31 -3,930,163.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.67 -0.09 公告编号：2018-011 43 （二）稀释每股收益 - 0.67 -0.09 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 156,562,138.52 47,825,763.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 973,357.31 317,540.76 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 6,191,251.93 693,526.38 经营活动现金流入小计 - 163,726,747.76 48,836,831.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 18,830,323.94 10,378,506.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 35,663,254.94 22,271,380.10 支付的各项税费 - 13,005,818.78 3,170,481.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 14,546,023.45 12,379,297.62 经营活动现金流出小计 - 82,045,421.11 48,199,665.78 经营活动产生的现金流量净额 - 81,681,326.65 637,165.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000,000.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 700,679.76 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 11,658.11 6,837.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 100,712,337.87 6,837.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 10,353,104.21 6,846,999.41 公告编号：2018-011 44 投资支付的现金 - 117,840,000.00 500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 128,193,104.21 7,346,999.41 投资活动产生的现金流量净额 - -27,480,766.34 -7,340,161.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 76,702,701.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 0.00 0.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 0.00 76,702,701.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,000,000.00 0.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 0.00 18,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 10,000,000.00 18,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,000,000.00 58,702,701.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 44,200,560.31 51,999,704.54 加：期初现金及现金等价物余额 五、35(2) 63,303,009.21 11,303,304.67 六、期末现金及现金等价物余额 - 107,503,569.52 63,303,009.21 法定代表人：张长昊 主管会计工作负责人：许宏伟 会计机构负责人：许宏伟 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 151,304,243.78 41,443,558.46 收到的税费返还 - 973,357.31 317,540.76 收到其他与经营活动有关的现金 - 10,778,984.28 423,263.84 经营活动现金流入小计 - 163,056,585.37 42,184,363.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,671,335.69 8,557,430.48 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,114,122.24 15,535,763.11 支付的各项税费 - 12,045,404.50 2,960,697.08 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,532,509.76 15,971,980.70 经营活动现金流出小计 - 82,363,372.19 43,025,871.37 经营活动产生的现金流量净额 - 80,693,213.18 -841,508.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 100,000,000.00 0.00 公告编号：2018-011 45 取得投资收益收到的现金 - 700,679.76 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 11,658.11 6,837.60 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 100,712,337.87 6,837.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 10,307,683.47 6,437,136.75 投资支付的现金 - 117,840,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 128,147,683.47 7,437,136.75 投资活动产生的现金流量净额 - -27,435,345.60 -7,430,299.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 76,702,701.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 0.00 76,702,701.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 10,000,000.00 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 18,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 10,000,000.00 18,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -10,000,000.00 58,702,701.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 43,257,867.58 50,430,893.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 61,427,140.20 10,996,246.66 六、期末现金及现金等价物余额 - 104,685,007.78 61,427,140.20 公告编号：2018-011 46 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 40,517,181.22 0.00 0.00 0.00 1,878,171.91 0.00 10,301,579.63 0.00 92,696,932.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - -4,409,594.56 - - - -1,878,171.91 - -17,236,539.01 - -23,524,305.48 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,934,959.38 0.00 69,172,627.28 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 0.00 18,510,362.10 0.00 23,646,793.03 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,182,698.03 0.00 31,182,698.03 （二）所有者投入和减 少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 0.00 -12,672,335.93 0.00 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 0.00 -2,672,335.93 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 47 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -10,000,000.00 - -10,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 38,571,681.66 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 0.00 11,575,402.72 0.00 92,819,420.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 622,490.83 0.00 3,647,544.34 0.00 24,270,035.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - -622,490.83 - -2,695,593.51 - -3,318,084.34 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 951,950.83 0.00 20,951,950.83 公告编号：2018-011 48 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,886,910.21 0.00 48,220,676.45 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,482,024.55 0.00 -10,482,024.55 （二）所有者投入和减 少资本 -11,637,787.00 0.00 0.00 0.00 70,340,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58,702,701.00 1．股东投入的普通股 -11,637,787.00 0.00 0.00 0.00 70,340,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58,702,701.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部 结转 31,637,787.00 0.00 0.00 0.00 -34,232,901.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,595,114.34 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 31,637,787.00 0.00 0.00 0.00 -34,232,901.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,595,114.34 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2018-011 49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,934,959.38 0.00 69,172,627.28 法定代表人：张长昊 主管会计工作负责人：许宏伟 会计机构负责人：许宏伟 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 40,517,181.22 0.00 0.00 0.00 1,878,171.91 - 15,453,161.80 97,848,514.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - -4,409,594.56 - - - -1,878,171.91 - -13,881,387.09 -20,169,153.56 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1,571,774.71 77,679,361.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 - 14,051,023.38 19,187,454.31 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 26,723,359.31 26,723,359.31 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 2,464,095.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 2,464,095.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 2,464,095.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 - -12,672,335.93 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 - -2,672,335.93 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 38,571,681.66 0.00 0.00 0.00 2,672,335.93 - 15,622,798.09 96,866,815.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 622,490.83 - 5,602,417.40 26,224,908.23 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - -622,490.83 - -2,695,593.51 -3,318,084.34 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 2,906,823.89 22,906,823.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 - -1,335,049.18 54,772,537.48 公告编号：2018-011 51 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - -3,930,163.52 -3,930,163.52 （二）所有者投入和减少 资本 -11,637,787.0 0 0.00 0.00 0.00 70,340,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 58,702,701.00 1．股东投入的普通股 -11,637,787.0 0 0.00 0.00 0.00 70,340,488.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00 58,702,701.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 31,637,787.00 0.00 0.00 0.00 -34,232,901.34 - - - - - 2,595,114.34 - 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - - - - - 4．其他 31,637,787.00 0.00 0.00 0.00 -34,232,901.34 - - - - - 2,595,114.34 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-011 52 四、本年期末余额 40,000,000.00 0.00 0.00 0.00 36,107,586.66 0.00 0.00 0.00 0.00 - 1,571,774.71 77,679,361.37 公告编号：2018-011 53 财务报表附注 江苏新视云科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史 江苏新视云科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2011 年 9 月 28 日，由张长昊、许 栋、黄欣共同出资成立，注册资本 20 万元，其中：张长昊认缴 18 万元，占注册资本的 90.00%；许栋认 缴 1 万元，占注册资本的 5.00%；黄欣认缴 1 万元，占注册资本的 5.00%。以上出资行为经江苏华夏中 天会计师事务所有限公司华夏会验[2011]3-047 号验资报告验证。 2013 年 3 月 26 日，经股东会决议通过，公司注册资本增资 80 万元，由股东张长昊认缴 62 万元、 股东许栋认缴 9 万元、股东黄欣认缴 9 万元。该次增资业经江苏国侨会计师事务所有限公司苏国侨会验 （2013）024 号验资报告验证。增资后，公司注册资本为 100 万元，具体股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张长昊 80.00 80.00 80.00 货币出资 2 许栋 10.00 10.00 10.00 货币出资 3 黄欣 10.00 10.00 10.00 货币出资 合计 100.00 100.00 100.00 - 2014 年 3 月 16 日，经股东会决议通过，同意公司注册资本由 100 万元增至 1,000 万元。本次增资 后，具体股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张长昊 800.00 80.00 80.00 货币出资 2 许栋 100.00 10.00 10.00 货币出资 3 黄欣 100.00 10.00 10.00 货币出资 合计 1,000.00 100.00 100.00 - 2014 年 7 月 10 日，经股东会决议通过，同意增加新股东许戈，并将公司的注册资本由 1,000 万元 增至 3,200 万元，由许戈认缴新增注册资本 1,350 万元，张长昊认缴新增注册资本 680 万元，许栋认缴 新增注册资本 85 万元，黄欣认缴新增注册资本 85 万元。其中，许戈实缴了注册资本 100 万元，其余股 东并未实缴本次新增注册资本。根据股东会决议，本次增资完成后，公司注册资本为人民币 3,200 万元， 具体股权结构如下： 公告编号：2018-011 54 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张长昊 1,480.00 80.00 46.25 货币出资 2 许戈 1,350.00 100.00 42.19 货币出资 3 许栋 185.00 10.00 5.78 货币出资 4 黄欣 185.00 10.00 5.78 货币出资 合计 3,200.00 200.00 100.00 - 2014 年 9 月 17 日，经股东会决议通过，同意公司注册资本由 3,200 万元增至 5,000 万元；同意增 加新股东北京微梦创科信息技术有限公司（以下简称“微梦创科”），并由其以 1,800 万元的价格认购 江苏新视云 36%的股权，本次增资认购款全部计入公司的注册资本，增资后具体股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 微梦创科 1,800,00 1,800,00 36.00 货币出资 2 张长昊 1,480.00 80.00 29.60 货币出资 3 许戈 1,350.00 100.00 27.00 货币出资 4 许栋 185.00 10.00 3.70 货币出资 5 黄欣 185.00 10.00 3.70 货币出资 合计 5,000.00 2,000.00 100.00 - 2015 年 8 月 25 日，经股东会决议通过，公司注册资本由 5000 万元减少至 270.2701 万元。其中， 股东微梦创科减少已实缴的出资 1,800 万元，股东张长昊减少未缴付的出资 1,355.0001 万元，股东许 戈减少未缴付的出资 1,235.9798 万元，股东许栋减少未缴付的出资 169.3750 万元，股东黄欣减少未缴 付的出资 169.3750 万元。2016 年 3 月 24 日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具“苏亚 验 [2016] 38”号《验资报告》对上述减资行为进行验证。本次变更完成后，公司具体股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张长昊 124.9999 80.0000 46.25 货币出资 2 许戈 114.0202 100.0000 42.19 货币出资 3 许栋 15.6250 10.0000 5.78 货币出资 4 黄欣 15.6250 10.0000 5.78 货币出资 合计 270.2701 200.0000 100.00 - 根据 2015 年 8 月 25 日股东会决议和修改后的章程规定，江苏新视云登记的注册资本为人民币 2,702,701.00 元，应由全体股东分 2 期于 2031 年 9 月 26 日前缴足。根据江苏苏亚金诚会计师事务所于 2016 年 6 月 13 日出具“苏亚验 [2016]39”号验资报告：“截至 2016 年 4 月 26 日，贵公司已收到张长 昊、许栋、黄欣和许戈缴纳的第 2 期出资，即本期实收注册资本人民币柒拾万贰仟柒佰零壹元（702,701.00 元），贵公司新增实收资本人民币柒拾万贰仟柒佰零壹元（702,701.00 元）。各股东以货币出资。贵公 司股东本次出资连同第 1 期出资，累计实缴注册资本为人民币 2,702,701.00 元，贵公司的实收资本为 人民币 2,702,701.00 元，占已登记注册资本总额的 100%。”本次出资完成后，公司具体股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 公告编号：2018-011 55 1 张长昊 124.9999 124.9999 46.25 货币出资 2 许戈 114.0202 114.0202 42.19 货币出资 3 许栋 15.6250 15.6250 5.78 货币出资 4 黄欣 15.6250 15.6250 5.78 货币出资 合计 270.2701 270.2701 100.00 - 2016 年 3 月 28 日，经股东会决议通过，同意增加新股东南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙） （以下简称“南京昊远”）、海南盈盛投资管理中心（有限合伙）（以下简称“海南盈盛”）和海南源 鑫投资管理中心（有限合伙）（以下简称“海南源鑫”），并将注册资本由 270.2701 万元增至 743.3171 万元，由张长昊、许栋、黄欣、许戈、南京昊远、海南盈盛、海南源鑫认购公司新增注册资本 473.0470 万元。其中，由张长昊出资 629.6321 万元认购公司新增注册资本 53.1867 万元；由许栋出资 78.2407 万元认购公司新增注册资本 6.6092 万元；由黄欣出资 78.2407 万元认购公司新增注册资本 6.6092 万元； 由许戈出资 574.2662 万元认购公司新增注册资本 48.5098 万元；由南京昊远出资 439.6203 万元认购公 司新增注册资本 37.1359 万元；由海南盈盛出资 1,800 万元认购公司新增注册资本 152.0508 万元；由 海南源鑫出资 2,000 万元认购公司新增注册资本 168.9454 万元。 2016 年 6 月 13 日，江苏苏亚金诚会计师事务所（普通合伙）出具了“苏亚验 [2016]40”号验资报 告。经审验，截至 2016 年 4 月 28 日，公司已收到全体股东缴纳的新增投资款合计人民币 473.0470 万 元，其中新增注册资本 473.0470 万元。各股东出资均为货币形式。本次增资完成后，公司具体股权结 构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张长昊 178.1866 178.1866 23.97 货币出资 2 海南源鑫 168.9454 168.9454 22.73 货币出资 3 许戈 162.5300 162.5300 21.87 货币出资 4 海南盈盛 152.0508 152.0508 20.46 货币出资 5 南京昊远 37.1359 37.1359 5.00 货币出资 6 许栋 22.2342 22.2342 2.99 货币出资 7 黄欣 22.2342 22.2342 2.99 货币出资 合计 743.3171 743.3171 100.00 - 2016 年 3 月 30 日，经股东会决议通过，同意增加新股东海南弘新投资管理中心（有限合伙）（以 下简称“海南弘新”），并将公司的注册资本由 743.3171 万元增至 836.2213 万元，由海南弘新认购公 司新增注册资本 92.9042 万元。由海南弘新出资 2,000.00 万元认购公司新增注册资本 92.9042 万元。 2016 年 6 月 14 日，江苏苏亚金诚会计师事务所（普通合伙）出具了“苏亚验[2016] 41”号验资报 告。经审验，截至 2016 年 4 月 28 日，公司已收到全体股东缴纳的新增投资款合计人民币 2,000.00 万 元，其中新增注册资本 92.9042 万元。各股东出资均为货币形式。 本次出资完成后，江苏新视云股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 公告编号：2018-011 56 1 张长昊 178.1866 178.1866 21.31 货币出资 2 海南源鑫 168.9454 168.9454 20.20 货币出资 3 许戈 162.5300 162.5300 19.44 货币出资 4 海南盈盛 152.0508 152.0508 18.18 货币出资 5 海南弘新 92.9042 92.9042 11.11 货币出资 6 南京昊远 37.1359 37.1359 4.44 货币出资 7 许栋 22.2342 22.2342 2.66 货币出资 8 黄欣 22.2342 22.2342 2.66 货币出资 合计 836.2213 836.2213 100.00 - 2016 年 5 月 17 日，公司召开股东会并决议同意：公司整体变更为股份有限公司，以 2016 年 4 月 30 日作为股份制改制基准日，由会计师事务所、评估事务所进行审计和评估，并根据审计后的净资产确 定折股比例。 2016 年 6 月 1 日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司净资产进行审计并出具 “苏亚审[2016]898”号《审计报告》，确认截至 2016 年 4 月 30 日，公司净资产为 8,051.72 万元。 2016年6月2日，江苏新视云的原8名股东共同签署了《江苏新视云科技股份有限公司发起人协议》， 将经审计的净资产人民币 80,517,181.22 元按 2.0129:1 的比例折为股份公司股本 40,000,000 股，每股 人民币 1 元，余额部分 40,517,181.22 元计入股份公司的资本公积，各发起人的持股比例不变。 2016 年 7 月 11 日，江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具“苏亚验[2016]48”号验资 报告，对股份公司各发起人的出资情况予以审验确认。 整体变更后，江苏新视云的股本结构如下： 序号 股东姓名 股数（万股） 持股比例（%） 1 张长昊 852.3418 21.31 2 海南源鑫 808.1373 20.20 3 许戈 777.4497 19.44 4 海南盈盛 727.3233 18.18 5 海南弘新 444.4001 11.11 6 南京昊远 177.6366 4.44 7 许栋 106.3556 2.66 8 黄欣 106.3556 2.66 合计 4,000.0000 100.00 2、公司业务范围 公司经营范围：计算机软硬件研发、生产、销售、技术咨询、技术服务；电子产品研发、 生产、 销售、维修；网络工程的设计、施工；设计、制作、代理、发布国内各类广告；会务咨询、策划、服务； 影视制作、发行；第二类增值电信业务中的信息服务业务。（依法须经批准的项目。经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 公告编号：2018-011 57 公司主营业务：为全国法院提供全面的互联网智慧法庭服务。 3、公司注册地、企业法人营业执照注册号 公司注册地为江苏省南京市软件大道 118 号 B4 栋 5 层。企业法人营业执照统一社会信用代码： 91320114580484581L。 4、公司法定代表人 公司法定代表人为：张长昊 5、财务报表之批准 本财务报告经公司第一届第九次董事会于 2018 年 4 月 26 日决议批准报出。 6、公司合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本 准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅本附注三、30 “重大会计判断和估计”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-011 58 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：（1）同 一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持 股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资 成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早 期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益 项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同 处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留 存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接 相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买 日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时， 购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为 公告编号：2018-011 59 合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或 合并当期损益。 （3）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收 益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面 价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共 同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 ③不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值 的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资 或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 公告编号：2018-011 60 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割 主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作 为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 7、合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一 方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资 产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 （1）共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认 单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 （2）合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规定进行核 算及会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 公告编号：2018-011 61 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额， 除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产 负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采 用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有 能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值 以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法 计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当 期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项 公告编号：2018-011 62 金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指 公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资 本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公 司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 公告编号：2018-011 63 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估 值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 100 万元的应收款项；单项金额重大的其他应收款为期 末余额大于等于 100 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。如经测试，未发生减值损失，将其归入组合 二按照账龄计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合一 关联方款项 组合二 除关联方款项外，其余相同账龄的应收款项具有类似信用风险特 征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合一 根据实际损失率确定 组合二 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备 ②组合二中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 30 30 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12、存货 公告编号：2018-011 64 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转 回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待 售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似 权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要 交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个 参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之 公告编号：2018-011 65 和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值 与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期 损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期 股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位 宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照 本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部 交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产 生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的， 在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长 期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 公告编号：2018-011 66 股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法 计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 土地使用权 法定使用年限 - 按法定使用年限确定 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、智慧法庭专用设备、运输设备、电子设备、办公及其他 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之 外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 智慧法庭专用设备 5 5 19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 办公及其他设备 3-5 5 19.00-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承 租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 公告编号：2018-011 67 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产 达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内 专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的 经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 类 别 使用寿命 土地使用权 法定使用年限 软件 预计使用年限 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 公告编号：2018-011 68 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行 减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使 用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组 由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考 虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰 当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 公告编号：2018-011 69 21、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪 酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工 福利。 （2）职工薪酬会计处理方法： 短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本； 离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否 承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划 按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用 预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受 益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或 相关资产成本。 辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时 其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且 该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按 照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 公告编号：2018-011 70 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授 予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 25、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已 经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： 公告编号：2018-011 71 A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 （4）公司各类业务具体的收入确认时点 ①庭审直播设备销售 按照合同约定，将符合要求的产品运送至客户指定地点，并按照客户要求完成安装调试工作，经客 户验收合格，取得验收单后确认收入。 ②智慧法庭业务 销售收入具体确认方法为，对于在一定期间内持续提供的服务，在合同约定的有效服务期内按直线 法分期确认收入。 26、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、专项补贴、人才 引进补贴、科技项目补贴等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 ①与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补 助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余 额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： a、用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或 损失的期间，计入当期损益； b、用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 ③与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处 公告编号：2018-011 72 理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资 产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 （5）政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确 认。 政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实 现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 27、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所 得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年 度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负 债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期 收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的 差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或 负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延 所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关 或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 28、租赁 （1）经营租赁 公告编号：2018-011 73 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初 始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 29、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部 分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再 出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售的非流动资产、处置组”相关描述。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额 以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的 资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 公告编号：2018-011 74 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收账款款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产 的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和 摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 公告编号：2018-011 75 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 1、 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。 2、执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据。 除上述事项外，报告期公司无重要的会计政策发生变更。 3、执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30 号） 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》[财会（2017）30 号]，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期 间的财务报表。公司按照规定，相应对财务报表格式进行了修订。 （2）重要会计估计变更 公司第一届第九次董事会于 2018 年 4 月 26 日决议，公司将应收款项按账龄分析法计提坏账准备 的计提比例进行了变更，并对前期数据进行了追溯调整，该项变更影响 2016 年 12 月 31 日应收账款坏 账准备 1,237,707.50 元，其他应收款坏账准备 84,859.01 元，2016 年度补提坏账准备 1,322,566.52 元。 账龄 原计提比例（%） 变更后计提比例（%） 1 年以内 0.00 5.00 1-2 年 5.00 10.00 2-3 年 10.00 30.00 3-4 年 30.00 50.00 4-5 年 50.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 32、会计差错更正 (1) 前期会计差错更正 1、收入确认调整 公告编号：2018-011 76 为更加准确地反映公司主营业务的交易实质和盈利模式，根据企业会计准则的规定和实质重于形式 的原则，公司将原庭审公开业务、新媒体运营业务、调解平台业务等涉及到的“功能性平台”服务（为 法院功能性平台部署、调试、软件设计开发、使用培训等服务），由一次性确认收入变更为在服务期限 内分摊确认收入。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日应收账款余额调减 10,391,588.74 元，预收款项调增 9,405,616.86 元，合并利润表中，2016 年度营业收入调减 19,839,912.72 元；母公司资产负债表，2016 年 12 月 31 日应收账款余额调减 9,608,214.45 元，预收款项调增 8,172,137.81 元，母公司利润表中， 2016 年度营业收入调减 17,787,059.38 元。 2、发出项目设备重分类调整 公司各期末存在已发往法院尚待安装调试验收的智慧法庭服务专用设备，由于该类资产未来会转入 固定资产核算，属于长期资产性质，且安装调试周期极短（一般 1-2 天即可完成）不属于有较长施工周 期的在建工程，也不符合存货的定义，故应重分类至其他非流动资产核算。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，存货减少 583,768.98 元，其他非流动资产增加 583,768.98 元；母公司资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，存货减少 434,025.39 元，其他非流动资产增加 434,025.39 元。 3、未满足资本化条件的开发支出费用化调整 根据谨慎性原则，公司将原资本化的项目开发支出进行了费用化调整。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，无形资产调减 4,864,052.77 元（其中原值调减 5,136,015.29 元，累计摊销调减 265,962.52 元），2016 年度管理费用调增 1,708,730.69 元，2016 年初未分配利润调减 3,427,284.60 元，2016 年度营业成本调减 265,962.52 元；母公司影响数与合并报表一致。 4、存货-开发成本费用化调整 由于电子送达项目、涉外商事海事项目 2016 年度尚未与客户签订正式合同，北京新视云 2016 年末 将该两个项目发生的项目成本计入存货，无对应的合同依据不符合谨慎性原则，公司本次予以费用化调 整。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，存货调减 1,875,903.57 元，合并利润表中，2016 年度管理 费用调增 1,875,903.57 元；该事项对母公司无影响。 5、预付款项、应付账款同户合并调整 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，预付款项调减 997,282.45 元，应付账款调减 997,282.45 元；母公司资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，预付款项调减 396,282.45 元，应付账款调减 396,282.45 元。 6、会计差错更正追溯调整对股改时资本公积的影响 由于会计差错更正追溯调整，影响股改净资产金额，因此对股改时的账务处理进行调整。 公告编号：2018-011 77 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，资本公积调减 4,409,594.56 元，盈余公积调增 622,490.83 元，未分配利润调增 3,787,103.73 元；母公司影响数与合并报表一致。 7、智慧法庭服务专项设备重分类调整 为法院提供智慧法庭服务的专项设备，根据合同约定所有权属于公司，使用寿命超过一个会计年度， 能为公司带来现金流入，成本能够可靠计量，这些特征符合公司确认为固定资产的会计政策，因此将该 部分设备从长期待摊费用重分类至固定资产核算。 合并资产负债表中，2016 年 12 月 31 日，固定资产调增 4,280,930.65 元，长期待摊费用调减 4,209,021.33 元；母公司影响数与合并报表一致。 8、会计差错更正追溯调整对坏账准备的影响 由于会计差错更正追溯调整对收入的确认以及应收账款余额有影响，并按变更后的坏账准备计提比 例重新计算坏账准备。合并资产负债表中，坏账准备累计影响数为-518,973.69 元，母公司资产负债表中， 坏账准备累计影响数为-532,868.96 元。 (2) 对受影响的期间财务状况和经营成果的影响 1、 合并资产负债表和利润表项目 受影响的期间报表项目名称 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 调整前金额 累计影响金额 调整后金额 应收账款 24,635,118.64 -11,101,754.15 13,533,364.49 预付款项 3,502,580.69 -997,282.45 2,505,298.24 其他应收款 1,681,695.27 -93,427.42 1,588,267.85 存货 3,993,814.31 -2,469,922.55 1,523,891.76 其他流动资产 165,149.60 444,263.61 609,413.21 固定资产 1,466,809.50 4,280,930.65 5,747,740.15 无形资产 4,864,052.77 -4,864,052.77 长期待摊费用 6,618,245.65 -4,209,021.33 2,409,224.32 递延所得税资产 1,617,651.07 1,759,356.11 3,377,007.18 其他非流动资产 583,768.98 583,768.98 应付账款 4,079,502.29 -1,013,463.68 3,066,038.61 预收款项 7,866,433.59 9,405,616.86 17,272,050.45 应付职工薪酬 3,715,613.49 385.60 3,715,999.09 应交税费 3,448,042.77 -1,535,374.62 1,912,668.15 资本公积 40,517,181.22 -4,409,594.56 36,107,586.66 盈余公积 1,878,171.91 -1,878,171.91 未分配利润 10,301,579.63 -17,236,539.01 -6,934,959.38 营业收入 51,740,767.25 -19,839,912.72 31,900,854.53 营业成本 11,259,067.80 -563,607.89 10,695,459.91 税金及附加 475,167.80 1,576.89 476,744.69 公告编号：2018-011 78 销售费用 7,528,620.11 -46,727.67 7,481,892.44 管理费用 22,533,767.51 3,473,842.81 26,007,610.32 资产减值损失 390,194.24 798,550.06 1,188,744.30 营业外收入 580,235.62 116.50 580,352.12 所得税费用 563,679.20 -3,297,209.28 -2,733,530.08 2、 合并现金流量表项目 受影响的期间报表项目名称 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 调整前金额 累计影响金额 调整后金额 经营活动产生的现金流量净额 1,860,695.29 -1,223,529.94 637,165.35 投资活动产生的现金流量净额 -8,563,691.75 1,223,529.94 -7,340,161.81 3、 母公司资产负债表和利润表项目 受影响的期间报表项目名称 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 调整前金额 累计影响金额 调整后金额 应收账款 23,949,243.13 -10,269,104.80 13,680,138.33 预付款项 1,395,906.15 -396,282.45 999,623.70 其他应收款 9,339,569.06 -51,268.60 9,288,300.46 存货 1,957,917.15 -434,025.39 1,523,891.76 其他流动资产 - 502,905.13 502,905.13 固定资产 1,238,258.35 4,280,930.65 5,519,189.00 无形资产 4,864,052.77 -4,864,052.77 长期待摊费用 6,618,245.65 -4,209,021.33 2,409,224.32 递延所得税资产 20,219.41 1,087,029.34 1,107,248.75 其他非流动资产 434,025.39 434,025.39 应付账款 3,467,602.29 -412,463.68 3,055,138.61 预收款项 7,321,195.25 8,172,137.81 15,493,333.06 应交税费 3,337,930.58 -1,509,385.40 1,828,545.18 资本公积 40,517,181.22 -4,409,594.56 36,107,586.66 盈余公积 1,878,171.91 -1,878,171.91 未分配利润 15,453,161.80 -13,881,387.09 1,571,774.71 营业收入 47,714,432.65 -17,787,059.38 29,927,373.27 营业成本 11,435,380.95 -498,071.70 10,937,309.25 税金及附加 446,765.86 1,460.39 448,226.25 销售费用 6,019,903.98 -46,727.67 5,973,176.31 管理费用 15,699,438.16 1,521,767.45 17,221,205.61 资产减值损失 390,194.24 707,116.18 1,097,310.42 所得税费用 1,533,411.74 -2,621,534.81 -1,088,123.07 4、 母公司现金流量表项目 受影响的期间报表项目名称 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 调整前金额 累计影响金额 调整后金额 公告编号：2018-011 79 经营活动产生的现金流量净额 568,431.89 -1,409,940.20 -841,508.31 投资活动产生的现金流量净额 -8,840,239.35 1,409,940.20 -7,430,299.15 四、税项 税 种 计税依据 母公司税率 北京新视云税率 西安新视云税率 增值税[注 1] 销售货物或提供应税劳 务 17% 17% 17% 技术服务收入 6% 6% 6% 企业所得税[注 2] [注 3] 应纳税所得额 15% 25% 20% 城市维护建设税 应缴流转税 7% 7% 7% 教育费附加 应缴流转税 5% 5% 5% [注 1] 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过 3%的部分实行即征即退政策。 [注 2] 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江 苏省地方税务局核发的编号为 GR201632000985 的高新技术企业证书。公司自 2017 年 1 月 1 日起享受 国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。 [注 3] 根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕 43 号)的规定：自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司西安新视云 2017 年度企业所得税率为 20%。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2017 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位) 1、货币资金 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 现金 - 3,000.00 银行存款 107,503,569.52 63,300,009.21 其他货币资金 290,350.00 - 合计 107,793,919.52 63,303,009.21 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：其他货币资金 项 目 币 别 期末余额 期初余额 公告编号：2018-011 80 银行承兑汇票保证金 人民币 - - 保函保证金 人民币 290,350.00 - 合计 - - （2）报告期各期末货币资金余额中除上述其他货币资金外无其他抵押、冻结等对使用有限制或存在 潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 组合一 - - - - - 组合二 11,789,338.50 100.00 772,985.47 6.56 11,016,353.03 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,789,338.50 100.00 772,985.47 6.56 11,016,353.03 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 组合一 - - - - - 组合二 14,372,840.95 100.00 839,476.46 5.84 13,533,364.49 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 14,372,840.95 100.00 839,476.46 5.84 13,533,364.49 组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 一年以内 9,691,172.79 484,558.64 5.00 12,413,684.95 620,684.25 5.00 一至二年 1,725,559.45 172,555.95 10.00 1,844,772.94 184,477.29 10.00 二至三年 352,161.26 105,648.38 30.00 114,383.06 34,314.92 30.00 公告编号：2018-011 81 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 三至四年 20,445.00 10,222.50 50.00 - - - 四至五年 - - - - - - 五年以上 - - - - - - 合 计 11,789,338.50 772,985.47 6.56 14,372,840.95 839,476.46 5.84 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 确定坏账准备计提的比例。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期合计计提坏账准备金额-66,490.99 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）报告期无实际核销的应收账款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款情况： 往来单位名称 与本公司关系 金额 占应收账 款总额比 例（%） 计提的坏账准备 年末余额 徐州市鼓楼区人民法院 非关联方 564,345.93 4.79 52,584.59 浙江省高级人民法院 非关联方 528,000.00 4.48 26,400.00 睢宁县人民法院 非关联方 506,345.92 4.29 27,817.30 江阴市人民法院 非关联方 499,245.81 4.23 24,962.29 徐州市贾汪区人民法院 非关联方 453,982.83 3.85 22,699.14 合计 2,551,920.49 21.64 154,463.32 （5）报告期期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （6）报告期期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 3,113,223.72 100.00 2,505,298.24 100.00 一至二年 - - - - 二至三年 - - - - 三至以上 - - - - 合 计 3,113,223.72 100.00 2,505,298.24 100.00 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，期末无重要的账龄超过 1 年的预付款项。 公告编号：2018-011 82 （3）截止 2017 年 12 月 31 日 ，按预付对象归集的预付款项金额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 预付款项总额 占比（%） 天平阳光文化传媒（北京）有限公司 非关联方 1,480,424.10 47.55 南京新华科技发展有限公司 非关联方 438,933.10 14.10 中国应用法学研究所 非关联方 291,262.14 9.36 阿里云计算有限公司 非关联方 274,901.28 8.83 北京颐园世纪房地产开发有限公司 非关联方 249,800.96 8.02 合计 2,735,321.58 87.86 4、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 组合一 - - - - - 组合二 1,609,711.84 100.00 149,396.14 9.28 1,460,315.70 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,609,711.84 100.00 149,396.14 9.28 1,460,315.70 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 组合一 - - - - - 组合二 1,687,180.27 100.00 98,912.42 5.86 1,588,267.85 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,687,180.27 100.00 98,912.42 5.86 1,588,267.85 组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-011 83 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 一年以内 567,068.84 28,353.44 5.00 1,595,480.27 79,774.02 5.00 一至二年 998,593.00 99,859.30 10.00 46,858.00 4,685.80 10.00 二至三年 9,208.00 2,762.40 30.00 42,842.00 12,852.60 30.00 三至四年 32,842.00 16,421.00 50.00 - - 50.00 四至五年 - - 80.00 2,000.00 1,600.00 80.00 五年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 - - 100.00 合 计 1,609,711.84 149,396.14 9.28 1,687,180.27 98,912.42 5.86 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析确定坏账准备计提的比例。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期合计计提坏账准备金额 50,483.72 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,495,189.50 1,647,637.00 职工备用金 15,460.00 - 外部单位或人员往来款 93,648.98 34,005.96 其他 5,413.36 5,537.31 合计 1,609,711.84 1,687,180.27 （5）截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 北京颐园世纪房地产开发有 限公司 保证金及押金 837,639.00 1-2 年 52.04 83,763.90 宜兴市政府采购管理办公室 保证金及押金 240,000.00 1 年以内 14.91 12,000.00 南京新华科技发展有限公司 保证金及押金 141,974.00 1-2 年 8.82 14,197.40 成都市中级人民法院 保证金及押金 49,700.00 1 年以内 3.09 2,485.00 南京软件谷信息产业园管理 有限公司 保证金及押金 41,710.00 2-3 年、3-4 年 2.59 19,013.40 合计 1,311,023.00 81.45 131,459.70 （6）报告期各期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期各期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 公告编号：2018-011 84 （8）报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 - - - - - - 产成品 1,330,557.62 - 1,330,557.62 1,419,371.56 - 1,419,371.56 在产品 2,938,380.78 - 2,938,380.78 - - - 发出商品 171,592.98 - 171,592.98 104,520.20 - 104,520.20 合 计 4,440,531.38 - 4,440,531.38 1,523,891.76 - 1,523,891.76 （2）期末不存在需计提存货跌价准备的情况。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴税金及待抵扣/待认证进项税 2,049,924.70 609,413.21 短期理财产品 10,000,000.00 - 合计 12,049,924.70 609,413.21 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： - - - - - - 可供出售权益工具： 8,340,000.00 - 8,340,000.00 500,000.00 - 500,000.00 其中：按公允价值计量的 - - - - - - 按成本计量的 8,340,000.00 - 8,340,000.00 500,000.00 - 500,000.00 合计 8,340,000.00 - 8,340,000.00 500,000.00 - 500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产情况： 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 本 期 现 金 红 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 公告编号：2018-011 85 （%） 利 中国司法大 数据研究院 有限公司 500,000.00 7,840,000.00 - 8,340,000.00 - - - - 5.00 - 合计 500,000.00 7,840,000.00 - 8,340,000.00 - - - - - - 8、固定资产及累计折旧 （1）分类情况 项目 房屋建 筑物 智慧法庭专用 设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 - 4,937,469.61 494,326.14 1,523,433.74 419,584.01 7,374,813.50 2.本期增加金额 - 9,946,760.63 - 509,329.77 171,419.90 10,627,510.30 （1）购置 - 9,946,760.63 - 509,329.77 171,419.90 10,627,510.30 （2）在建工程转入 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - 40,333.56 40,333.56 （1）处置或报废 - - - - 40,333.56 40,333.56 4.期末余额 - 14,884,230.24 494,326.14 2,032,763.51 550,670.35 17,961,990.24 二、累计折旧 - - - - - 1.期初余额 - 656,538.96 262,842.86 595,921.20 111,770.33 1,627,073.35 2.本期增加金额 - 1,692,746.48 117,402.48 501,854.05 105,584.30 2,417,587.31 （1）计提 - 1,692,746.48 117,402.48 501,854.05 105,584.30 2,417,587.31 3.本期减少金额 - - - - 24,085.74 24,085.74 （1）处置或报废 - - - - 24,085.74 24,085.74 （2）处置子公司 - - - - - - 4.期末余额 - 2,349,285.44 380,245.34 1,097,775.25 193,268.89 4,020,574.92 三、减值准备 - - - - - - 1.期初余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）处置子公司 - - - - - - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1.期末账面价值 - 12,534,944.80 114,080.80 934,988.26 357,401.46 13,941,415.32 2.期初账面价值 - 4,280,930.65 231,483.28 927,512.54 307,813.68 5,747,740.15 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产情况。 公告编号：2018-011 86 （3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）截止 2017 年 12 月 31 日，无尚未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 （1）分类情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - 26,495.73 26,495.73 （1）购置 - 26,495.73 26,495.73 （2）内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 26,495.73 26,495.73 二、累计摊销 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - 1,324.80 1,324.80 （1）计提 - 1,324.80 1,324.80 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 1,324.80 1,324.80 三、减值准备 - - - 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 - - - 1.期末账面价值 - 25,170.93 25,170.93 2.期初账面价值 - - - 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 10、长期待摊费用 公告编号：2018-011 87 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减 少额 期末余额 其他减少的 原因 办公室装修 2,409,224.32 - 850,314.48 - 1,558,909.84 - 合计 2,409,224.32 - 850,314.48 - 1,558,909.84 - 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 922,381.61 146,333.61 938,388.88 143,060.67 可抵扣亏损 3,183,578.89 795,894.72 15,549,667.37 3,233,946.51 合计 4,105,960.50 942,228.33 16,488,056.25 3,377,007.18 （2）报告期各期末无未确认的递延所得税资产。 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 智慧法院服务发出设备 180,356.18 583,768.98 合计 180,356.18 583,768.98 13、应付账款 （1）按款项性质列示应付账款： 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 4,142,296.94 3,066,038.61 合计 4,142,296.94 3,066,038.61 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 14、预收款项 （1）按款项性质列示预收款项： 项 目 期末余额 期初余额 预收款项 58,429,398.02 17,272,050.45 合计 58,429,398.02 17,272,050.45 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，无重要的账龄超过 1 年的预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2018-011 88 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,664,675.38 37,038,936.41 33,478,065.14 7,225,546.65 二、离职后福利-设定提存计划 51,323.71 2,160,142.83 2,150,306.50 61,160.04 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 3,715,999.09 39,199,079.24 35,628,371.64 7,286,706.69 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,631,890.97 34,342,343.00 30,786,756.31 7,187,477.66 2、职工福利费 - 760,385.79 760,385.79 - 3、社会保险费 32,784.41 1,138,445.53 1,133,160.95 38,068.99 其中：医疗保险费 29,558.26 1,009,710.30 1,004,647.66 34,620.90 工伤保险费 1,131.74 42,841.05 43,024.13 948.66 生育保险费 2,094.41 85,894.18 85,489.16 2,499.43 4、住房公积金 - 737,808.50 737,808.50 - 5、工会经费和职工教育经费 - 59,953.59 59,953.59 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 3,664,675.38 37,038,936.41 33,478,065.14 7,225,546.65 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 49,171.52 2,059,226.03 2,049,787.14 58,610.41 2、失业保险费 2,152.19 100,916.80 100,519.36 2,549.63 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 51,323.71 2,160,142.83 2,150,306.50 61,160.04 16、应交税费 （1） 明细情况 税 种 期末余额 期初余额 企业所得税 22,240.78 - 增值税 937,451.91 1,549,876.49 个人所得税 219,383.18 172,465.19 印花税 5,139.90 1,624.30 城建税 59,525.93 110,076.26 教育费附加 42,518.53 78,625.91 合 计 1,286,260.23 1,912,668.15 （2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注四。 公告编号：2018-011 89 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 职工报销款 603,134.75 499,146.22 保证金及押金 246,980.00 - 外部单位或人员往来款 11,028.70 42,455.59 应付其他费用 37,123.01 - 合 计 898,266.46 541,601.81 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、股本 （1）按类别列示： 股份类别 期末余额 期初余额 股本 40,000,000.00 40,000,000.00 （2）截止2017年12月31日的股本结构： 股东名称 持股金额 持股比例（%） 张长昊 8,523,418.00 21.31 许栋 1,063,556.00 2.66 黄欣 1,063,556.00 2.66 许戈 7,774,497.00 19.44 南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙） 1,776,366.00 4.44 海南盈盛投资管理中心（有限合伙） 7,273,233.00 18.18 海南源鑫投资管理中心（有限合伙） 8,081,373.00 20.20 海南弘新投资管理中心（有限合伙） 4,444,001.00 11.11 合计 40,000,000.00 100.00 （3）股本形成过程详见本财务报表附注之一：1、公司历史。 19、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 36,107,586.66 - - 36,107,586.66 股份支付计入所有者 权益的金额 - 2,464,095.00 - 2,464,095.00 合计 36,107,586.66 2,464,095.00 - 38,571,681.66 20、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 2,672,335.93 - 2,672,335.93 公告编号：2018-011 90 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 任意盈余公积 - - - - 合计 - 2,672,335.93 - 2,672,335.93 21、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 10,301,579.63 3,647,544.34 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -17,236,539.01 -2,695,593.51 调整后期初未分配利润 -6,934,959.38 951,950.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,182,698.03 -10,482,024.55 减：提取法定盈余公积 2,672,335.93 - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 10,000,000.00 - 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股 - -2,595,114.34 期末未分配利润 11,575,402.72 -6,934,959.38 本期由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-17,236,539.01 元，上期由于重大会计差错更正， 影响期初未分配利润-2,695,593.51 元 22、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营业务收入 101,346,915.10 31,900,854.53 二、其他业务收入 83,738.76 - 合 计 101,430,653.86 31,900,854.53 23、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营业务成本 22,823,409.96 10,695,459.91 二、其他业务成本 24,359.04 - 合 计 22,847,769.00 10,695,459.91 24、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 468,509.12 253,923.88 教育费附加 334,649.33 181,374.21 其他 60,170.10 41,446.60 合 计 863,328.55 476,744.69 报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。 公告编号：2018-011 91 25、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 9,997,311.58 4,853,401.36 售后服务费 141,417.55 37,177.70 折旧费 93,233.99 96,901.19 业务招待费 107,295.70 117,861.15 差旅费 2,766,751.34 1,951,112.27 汽车费及交通费用 13,468.52 20,264.90 广告宣传费 276,985.52 91,841.88 办公费 14,875.24 48,443.78 物料消耗 1,206.90 200,718.21 其他费用 298,065.16 64,170.00 合计 13,710,611.50 7,481,892.44 26、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 11,768,196.21 10,502,348.61 研发费 9,218,233.77 5,581,816.94 折旧费 529,540.13 115,744.46 无形资产摊销费 1,324.80 - 长期待摊费用摊销费 850,314.48 548,393.91 税费 - 3,386.11 物料及低值易耗品 103,705.02 69,520.98 差旅费 512,507.28 523,436.73 办公费 440,714.54 458,134.53 业务招待费 233,657.60 420,584.93 房租、物业及水电暖气费 5,093,808.62 3,223,376.44 通讯费 40,763.44 35,935.68 汽车费及交通费 109,556.16 110,186.50 服务费 1,769,860.13 1,100,693.82 中介机构鉴证咨询费 614,217.10 1,785,957.01 其他费用 982,000.18 1,528,093.67 股份支付 2,464,095.00 - 合 计 34,732,494.46 26,007,610.32 27、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 公告编号：2018-011 92 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 632,086.11 165,528.55 手续费支出 13,441.99 9,320.61 合 计 -618,644.12 -156,207.94 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -16,007.27 1,188,744.30 存货跌价准备 - - 合 计 -16,007.27 1,188,744.30 29、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品的收益 700,679.76 - 合计 700,679.76 - 30、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴-增值税即征即退 973,357.31 - 合计 973,357.31 - 31、营业外收入 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 与企业日常活动无关的政府补助 5,122,530.45 251,855.97 增值税即征即退 - 317,540.76 其他 54,624.76 10,955.39 合计 5,177,155.21 580,352.12 （2）与企业日常活动无关的政府补助明细： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 软件及信息服务业发展专项资金 140,000.00 与收益相关 知识产权奖补 7,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,050,000.00 与收益相关 房租补贴 357,503.00 与收益相关 稳岗补贴 34,683.37 与收益相关 人才补助 1,050,000.00 与收益相关 省重点研发计划项目补贴 900,000.00 与收益相关 公告编号：2018-011 93 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 软件及信息服务业发展专项资金 387,144.08 与收益相关 财政扶持资金 196,200.00 与收益相关 合计 5,122,530.45 - （续上表） 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 资质认证奖励 22,859.00 与收益相关 软件及信息服务业发展专项资金 200,000.00 与收益相关 稳岗补贴 28,996.97 与收益相关 合计 251,855.97 - 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 - - 其他 8,381.92 2,517.56 合计 8,381.92 2,517.56 33、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,136,435.22 6,377.48 递延所得税费用 2,434,778.85 -2,739,907.56 合 计 5,571,214.07 -2,733,530.08 所得税费用与会计利润的关系： 科目名称 本期发生额 利润总额 36,753,912.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,513,086.81 子公司适用不同税率的影响 557,208.23 调整以前期间所得税的影响 3,347.70 非应税收入的影响 - 加计扣除费用的影响 -914,130.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,702.04 税率变动对递延所得税费用的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 所得税费用 5,571,214.07 34、现金流量表项目注释 公告编号：2018-011 94 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金、备用金还款及往来款 368,771.68 264,136.37 利息收入 632,086.11 165,528.55 收到的政府补贴 5,122,530.45 251,855.97 其他 67,863.69 12,005.49 合计 6,191,251.93 693,526.38 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 14,011,258.07 11,703,716.09 保证金、备用金及往来款 534,765.38 675,581.53 合计 14,546,023.45 12,379,297.62 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 减资 - 18,000,000.00 合计 - 18,000,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,182,698.03 -10,482,024.55 加：资产减值准备 -16,007.27 1,188,744.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,417,587.31 1,040,308.03 无形资产摊销 1,324.80 - 长期待摊费用摊销 850,314.48 548,393.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失 - - 固定资产报废损失 4,589.71 1,552.10 公允价值变动损失 - - 财务费用 - - 投资损失 -700,679.76 - 递延所得税资产减少 2,434,778.85 -2,739,907.56 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -2,916,639.62 -229,426.26 经营性应收项目的减少 322,183.91 -8,995,711.38 公告编号：2018-011 95 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加 45,637,081.21 20,305,236.76 其他 2,464,095.00 - 经营活动产生的现金流量净额 81,681,326.65 637,165.35 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 107,503,569.52 63,303,009.21 减：现金的期初余额 63,303,009.21 11,303,304.67 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 44,200,560.31 51,999,704.54 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 107,503,569.52 63,303,009.21 其中：库存现金 - 3,000.00 可随时用于支付的银行存款 107,503,569.52 63,300,009.21 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、现金及现金等价物余额 107,503,569.52 63,303,009.21 36、所有权或使用权受到限制的资产 截止 2017 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产情况如下： 项 目 金额 受限制的原因 货币资金 290,350.00 因保函保证金而受限 六、合并范围的变更 2017 年合并范围没有发生变更。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 公告编号：2018-011 96 直接 间接 北 京 新 视 云 网 络 科技有限公司 北京市 北京市 技术咨询 服务 100.00 - 新设投资 西 安 新 视 云 网 络 科技有限公司 陕西省 西安市 技术咨询 服务 100.00 - 新设投资 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 无 4、重要的共同经营 无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款等。相关金融工 具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司 承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、英镑银行存款有关，由于美元、欧元、英镑与本公司的功能货 币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司主要经营活动均以人民币结算，且于资产负债表日， 本公司无外币资产及外币负债的余额，因此无外汇变动引起的公允价值变动风险。 （2）利率风险－公允价值变动风险 于资产负债表日，本公司无以固定利率计息的金融工具，因此无利率变动引起的公允价值变动风险。 （3）利率风险－现金流量变动风险 于资产负债表日，本公司无以浮动利率计息的金融工具，因此无利率变动引起的现金流量变动风险。 （4）其他价格风险 无 2、信用风险 于 2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能 公告编号：2018-011 97 履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：现金及银行存款、应收款项、银行短期理财产 品等。 本公司对银行存款、银行短期理财产品信用风险的管理措施，是将大部分现金及银行存款存储在中 国境内的国有银行及其他大中型上市银行或该买这些银行发行的保本型短期理财产品。本公司管理层认 为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司对应收账款信用风险的管理措施主要有：1、本公司主要与经认可的、信誉良好、资信状况 优秀的客户进行交易；2、按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审 核，对于新增客户或量小的客户采取预收款项的方式进行销售；3、本公司对应收账款余额进行持续监 控，以确保本公司不致面临重大坏账风险；4、根据公司会计政策，计提充分的坏账准备；5、持续关注 客户财务及运营状况，对资信状况出现恶化迹象的客户计提特别坏账准备。 因此本公司管理层认为本公司信用风险是有限的。 3、流动风险 流动性风险是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本 公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。于资产负债表日，公司现金充足，且尚未使用任何银行贷 款额度，公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为 1 年以内。因此，本公 司管理层认为本公司所承担的流动风险有限，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表 系在持续经营假设的基础上编制。 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 张长昊、许栋、黄欣、许戈合计直接持有公司 46.07%股份，同时张长昊、许栋通过南京昊远企业 管理咨询中心（有限合伙）间接持有公司 1.94%股份；张长昊、许戈、许栋、黄欣合计直接或间接持有 公司 48.01%股份，能够对公司的经营决策实施控制，张长昊与许栋、黄欣、许戈签订了《一致行动协 议》，根据《一致行动协议》约定，张长昊为公司实际控制人。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 3、其他关联方情况 关联方 关联方关系 海南盈盛投资管理中心（有限合伙） 持股 18.18%股东 海南源鑫投资管理中心（有限合伙） 持股 20.20%股东 海南弘新投资管理中心（有限合伙） 持股 11.11%股东 南京昊远企业管理咨询中心（有限合伙） 持股 4.44%股东，张长昊占比 5%， 许栋占 公告编号：2018-011 98 关联方 关联方关系 比 38.70 %，张长昊担任执行合伙人 新浪网技术（中国）有限公司 持股 5%以上股东关联方 北京微梦创科网络技术有限公司 持股 5%以上股东关联方 北京新浪互联信息服务有限公司 持股 5%以上股东关联方 许栋 董事、副总经理 王卓异 董事、副总经理 黄欣 监事会主席 徐丹凤 监事 霍凤玲 职工监事 4、关联交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 新浪网技术（中国）有限公司主要为新视云提供新浪的邮箱服务。2017 年度本公司共向新浪（中 国）采购邮箱服务 126,543.78 元。 北京微梦创科网络技术有限公司与本公司签署了法院官方微博的合作协议，本公司负责为法院客 户提供的庭审直播相关内容可基于微博开放平台免费对接至法院官方微博展示。 北京新浪互联信息服务有限公司与本公司签署了新浪网法院频道的合作协议，按照协议约定，本 公司负责新浪法院频道的内容运营。本着互惠互利、共同发展的原则，运营过程中，双方各自承担相 应费用。 （2）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员人数（人） 5 5 在本公司领取报酬人数（人） 6 6 关键管理人员报酬总额（万元） 217.53 151.87 2016 年 6 月 17 日，公司召开第一届董事会第一次会议，聘任张穗宁女士为财务总监。本公司董 事会于 2017 年 4 月 5 日收到财务总监张穗宁女士递交的辞职报告。 公司第一届董事会第三次会议于 2017 年 4 月 7 日审议并通过：《关于聘任财务总监的议案》，根据 总经理张长昊先生提名，同意聘任许宏伟先生为公司财务总监，任期自董事会审议通过日起至本届董 事会任期届满日止。 5、关联方往来余额 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 黄欣 10,016.50 909.00 公告编号：2018-011 99 其他应付款 许栋 0.20 688.00 其他应付款 徐丹凤 18,689.30 1,689.10 其他应付款 张长昊 - 29,561.64 其他应付款 霍凤玲 - 369.00 其他应付款 王卓异 - 12,076.68 十、或有事项 1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司开具的在有效期内保函情况如下： 单位：人民币元 保函类型 期末余额 期初余额 保函金额 公司支付保证金 保函金额 公司支付保证金 履约保函 290,350.00 290,350.00 - - 合计 290,350.00 290,350.00 - - 报告期内公司未发生因不能按履约保函、投标保函、预付款保函项下之约定履约而向客户支付款 项的情况。 2、截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2017 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 公告编号：2018-011 100 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 组合一 3,115,132.05 21.76 - - 3,115,132.05 组合二 11,198,152.12 78.24 737,750.05 6.59 10,460,402.07 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,313,284.17 100.00 737,750.05 5.15 13,575,534.12 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收账款 - - - - - 组合一 1,083,000.00 7.48 - - 1,083,000.00 组合二 13,387,339.73 92.52 790,201.40 5.90 12,597,138.33 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,470,339.73 100.00 790,201.40 5.46 13,680,138.33 组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 一年以内 9,213,508.40 460,675.42 5.00 11,428,183.73 571,409.19 5.00 一至二年 1,612,037.46 161,203.75 10.00 1,844,772.94 184,477.29 10.00 二至三年 352,161.26 105,648.38 30.00 114,383.06 34,314.92 30.00 三至四年 20,445.00 10,222.50 50.00 - - - 四至五年 - - - - - - 五年以上 - - - - - - 合 计 11,198,152.12 737,750.05 6.59 13,387,339.73 790,201.40 5.90 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 确定坏账准备计提的比例。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期合计计提坏账准备金额-52,451.35 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 公告编号：2018-011 101 （3）报告期无实际核销的应收账款。 （4）截止 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的前五名应收账款情况： 往来单位名称 与本公司关系 金额 占应收账 款总额比 例（%） 计提的坏账准备 年末余额 西安新视云网络科技有限公司 全资子公司 2,452,573.89 17.13 - 北京新视云网络科技有限公司 全资子公司 662,558.16 4.63 - 徐州市鼓楼区人民法院 非关联方 564,345.93 3.94 52,584.59 浙江省高级人民法院 非关联方 528,000.00 3.69 26,400.00 睢宁县人民法院 非关联方 506,345.92 3.54 27,817.30 合计 4,713,823.90 32.93 106,801.89 （5）报告期各期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （6）报告期各期末无转移应收款项且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 组合一 3,905,250.50 84.26 3,905,250.50 组合二 729,271.48 15.74 63,392.17 8.69 665,879.31 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,634,521.98 100.00 63,392.17 1.37 4,571,129.81 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 公告编号：2018-011 102 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 组合一 8,501,050.10 90.97 8,501,050.10 组合二 844,003.96 9.03 56,753.60 6.72 787,250.36 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 9,345,054.06 100.00 56,753.60 0.61 9,288,300.46 组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 一年以内 526,267.48 26,313.37 5.00 752,303.96 37,615.20 5.00 一至二年 158,954.00 15,895.40 10.00 46,858.00 4,685.80 10.00 二至三年 9,208.00 2,762.40 30.00 42,842.00 12,852.60 30.00 三至四年 32,842.00 16,421.00 50.00 - - 50.00 四至五年 - - 80.00 2,000.00 1,600.00 80.00 五年以上 2,000.00 2,000.00 100.00 - - 100.00 合 计 729,271.48 63,392.17 8.69 844,003.96 56,753.60 6.72 确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况 分析确定坏账准备计提的比例。 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期合计计提坏账准备金额 6,638.57 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。 （3）报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 657,550.50 809,998.00 职工备用金 15,460.00 - 外部单位或人员往来款 3,961,511.48 8,535,056.06 合计 4,634,521.98 9,345,054.06 （5）截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 坏账准备期 末余额 公告编号：2018-011 103 数的比例(%) 北京新视云网络科技有 限公司 往来款 3,900,000.00 1 年以内、 1-2 年 84.15 - 宜兴市政府采购管理办 公室 押金及保证金 240,000.00 1 年以内 5.18 12,000.00 南京新华科技发展有限 公司 押金及保证金 141,974.00 1-2 年 3.06 14,197.40 成都市中级人民法院 押金及保证金 49,700.00 1 年以内 1.07 2,485.00 南京软件谷信息产业园 管理有限公司 押金及保证金 41,710.00 2-3 年、3-4 年 0.90 19,013.40 合计 - 4,373,384.00 - 94.36 47,695.80 （6）报告期各期末余额中无涉及政府补助的其他应收款。 （7）报告期各期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）报告期各期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、长期股权投资 （1）分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,500,000.00 - 3,500,000.00 3,500,000.00 - 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 - 3,500,000.00 3,500,000.00 - 3,500,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京新视云网络 科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 西安新视云网络 科技有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 合计 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 - - 4、营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营业务收入 98,660,587.88 29,927,373.27 二、其他业务收入 - - 合 计 98,660,587.88 29,927,373.27 5、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-011 104 项 目 本期发生额 上期发生额 一、主营业务成本 38,899,725.78 10,937,309.25 二、其他业务成本 合 计 38,899,725.78 10,937,309.25 6、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品的收益 700,679.76 - 合计 700,679.76 - 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益》（2008）的有 关规定，本公司非经常性损益列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -4,589.71 -1,552.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 5,122,530.45 251,855.97 委托他人投资或管理资产的损益 700,679.76 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,832.55 9,989.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目（股份支 付） -2,464,095.00 税前非经常性损益合计 3,405,358.05 260,293.80 减：非经常性损益的所得税影响数 880,441.07 32,853.75 税后非经常性损益 2,524,916.98 227,440.05 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,524,916.98 227,440.05 2、净资产收益率及每股收益 时间 本期发生额 上期发生额 加权平均净资产收益率（%） 归属于公司普通股股东的净利润 39.09 -19.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 35.93 -20.06 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.78 -0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.72 -0.25 公告编号：2018-011 105 江苏新视云科技股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 公告编号：2018-011 106 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室