870029_2020_宏灿股份_2020年年度报告_2021-04-28.txt

公告编号 2021-040 1 2020 年度报告 宏灿股份 NEEQ : 870029 上海宏灿信息科技股份有限公司 公告编号 2021-040 2 公司年度大事记 1、2020 年 2 月，上海宏灿信息科技股份有限公司与河北省张家口的智云信息签订智慧教育《合作 框架协议》。此项目为智慧教育解决方案，完成教育“云+端”建设体系总体部署, 形成智慧教育应用 新体系。预计在十年内向 100 所学校提供智慧教育服务,合同总金额为 16~17 亿，实际金额视具体学 校的具体实施情况而定。 2、截止 2020 年 12 月，上海宏灿信息科技股份有限公司新获得 7 个实用专利授权。 3、上海宏灿信息科技股份有限公司先后入围中移铁通济南分公司、哈尔滨电信 DICT、中国联通新 疆分公司和联通航美网络有限公司等电信运营商的合作伙伴，赋能“5G+智慧应用”，共建“5G+智 慧城市”。 4、2020 年奉贤区经委开展了奉贤区现代服务业重点集聚区、重点企业的认定工作。上海宏灿信息 科技股份有限公司在第六批奉贤区现代服务业重点企业名单中。 5、公司“ ESB 企业服务总线平台软件” 获得上海市的高新成果转化应用。 6、公司卢智飞获得上海市软件协会颁发的“软件开发技能标兵”人才证书。 公告编号 2021-040 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 102 公告编号 2021-040 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人胡李宏、主管会计工作负责人周莉静及会计机构负责人（会计主管人员）周莉静保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠的风险 根据国家相关法律法规，公司作为软件行业高新技术企业，主 营业务享受增值税和所得税的减征优惠政策，如果行业政策和 国家税收优惠政策调整，公司有面临增值税和所得税增大而影 响公司经营业绩的风险。 人才短缺和流失的风险 软件企业的核心竞争力在于拥有一支专业的研发队伍，掌握软 件开发与实施的关键技术。公司现有的开发人员和实施人员虽 然具有较丰富的技术经验，但随着公司业务规模的发展壮大、 行业的快速发展和竞争的加剧，公司仍然面临短时间内技术人 才的缺口。如果公司在技术人才引进和培养方面落后于行业内 其他公司，公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险 实际控制人控制不当的风险 胡李宏为公司控股股东，胡李宏与周莉静夫妇为公司实际控制 人，胡李宏担任公司的法定代表人、董事长兼总经理，周莉静 担任公司的财务总监，该两人能够对公司股东（大）会、董事 会的决策，对公司董事会、高级管理人员的任免以及公司的经 营管理决策产生重大影响，对公司具有控制权。尽管公司在股 份公司设立后，加强了公司治理，但仍然存在实际控制人通过 对公司的重大对外投资、关联交易、人事任免、公司战略等重 大事项施加影响，进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益 公告编号 2021-040 5 的可能。 应收账款的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 77667848.57 元，占总资产的比重为 77.98%。随着公司业务规模扩大，应收 账款金额也随着营业收入的增加而增加。公司的最终客户主要 为大中型企事业单位，该类客户由于付款审批流程复杂，不能 完全按照信用期付款，回款相对较慢，导致应收账款占营业收 入的比例较高。公司对大客户的应收账款控制相对较弱，应收 账款账龄明显拉长、坏账准备余额增长较快，存在逾期不能及 时收回账款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号 2021-040 6 释义 释义项目 释义 本期、报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 期初 指 2020 年 1 月 1 日 期末 指 2020 年 12 月 31 日 上期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 宏灿股份、本公司、公司 指 上海宏灿信息科技股份有限公司 子公司、全资子公司 指 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 宏肆 指 上海宏肆企业管理合伙企业（有限合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 股东大会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海宏灿信息科技股份有限公司监事会 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师事务所 指 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 宏灿 RAP、RAP、ISB、MDM、ODS 指 上海宏灿信息科技股份有限公司的软件产品名称 公告编号 2021-040 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海宏灿信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Redotsoft Information Technology Co.,Ltd 证券简称 宏灿股份 证券代码 870029 法定代表人 胡李宏 二、 联系方式 董事会秘书 赵成文 联系地址 上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 层 电话 021-50187506 传真 021-50187506 电子邮箱 zhaocw@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 层 邮政编码 201318 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业 I-软件和信息技术服务业 65- 软件开发 651-软件开发 6510 主要业务 公司定位以“信息超脑”为核心，致力于为政府、大中型企业构 筑数据整合平台和智慧城市解决方案，并凭借自身的“信息超脑” 技术成为物流、教育、政府和交通等行业长期伙伴 主要产品与服务项目 公司主营产品为智慧城市解决方案和大数据解决方案；信息服务 总线（ISB）、主数据管理(MDM)、统一身份认证（UAM）、数据中 心（ODS）和资源应用平台（RAP）等大数据平台。 为客户提供定制化的大数据解决方案，并提供相应的维护服务和 技术支持。 公告编号 2021-040 8 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 18,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 胡李宏 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（胡李宏），一致行动人为（周莉静） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310120664381272Y 否 注册地址 上海市奉贤区岚丰路 1150 号 7 幢 1064 室 否 注册资本 18,000,000 是 公司于 2020 年 7 月 22 日进行了 2019 年年度权益分派业务，以未分配利润向全体股东每 10 股送 红股 7 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股。本次权益分配完成后公司总股本由 10,000,000 股变为 18,000,000 股。具体详见 2020 年 7 月 22 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台 （）发布的《2019 年年度权益分派实施公告》 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王海龙 王扬 无 无 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 深圳福田区华强北街道深南路佳和华强大厦 B 座 2507、08 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会第十八次会议和 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于本次股票定向发 行无现有股东优先认购安排的议案》。本次发行对象共计 5 名，实际发行数量 605,300 股，每股价格 8.3 元，本次定向发行新增股份于 2021 年 03 月 23 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 公告编号 2021-040 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 81,797,422.73 42,357,656.41 93.11% 毛利率% 38.60% 44.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,538,404.41 6,968,279.04 122.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,292,342.95 6,806,394.04 109.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 53.88% 39.56% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 49.57% 38.95% - 基本每股收益 0.86 0.70 24.05% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,595,417.77 52,325,487.65 90.38% 负债总计 63,194,913.50 31,227,851.63 102.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,636,040.43 21,097,636.02 73.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.04 2.11 -3.47% 资产负债率%（母公司） 66.14% 59.68% - 资产负债率%（合并） 63.44% 59.10% - 流动比率 1.53 1.62 - 利息保障倍数 30.74 34.13 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,757,994.80 -3,016,830.13 8.58% 应收账款周转率 1.57 1.88 - 存货周转率 5.19 3.40 - 公告编号 2021-040 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 90.38% 106.74% - 营业收入增长率% 93.11% 34.76% - 净利润增长率% 127.89% 1.09% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,000,000 10,000,000 80% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 965,260.13 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 500,694.53 非经常性损益合计 1,465,954.66 所得税影响数 219,893.20 少数股东权益影响额（税后） -- 非经常性损益净额 1,246,061.46 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 公告编号 2021-040 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 《企业会计准则第 14 号--收入》 (财会[2017]22 号，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行)。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与 2019 年度相比，2020 年度本公司合并范围增加了控股子公司云南宏灿智工科技有限公司、湖南宏 灿鹰君网络科技有限公司和全资子公司上海宏远信息技术有限公司。 公告编号 2021-040 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 上海宏灿信息科技股份有限公司成立于 2007 年，于 2016 年 12 月挂牌新三板。公司是国家高新技 术企业、双软企业、上海市高新技术成果转化企业；2019 年上海经信委认定的“专精特新”企业；公司 现有软件著作权 35 项，授权 7 项实用专利，2 项在审发明专利。公司不断加大研发人员的投入，以确保 技术的创新性和产品的领先性。 1、公司定位 公司定位以“信息超脑”为核心，致力于为客户构筑数据整合平台和智慧城市解决方案，并凭借自 身的“信息超脑”技术成为物流、园区和教育等行业长期伙伴。 公司的客户主要是大型企业为主、政府部门和事业单位为辅助，涉及的行业包括物流、教育、政务 等行业。知名客户有烽火科技、顺丰速运、京东集团、中国中车、中铁十六局、科大讯飞、上汽集团、 华润集团、特变电工和上海松江区等。 2、公司主要产品 目前的核心产品为智慧城市解决方案、大数据解决方案和定制化的协同办公产品，公司拥有经验丰 富的研发团队、自主研发并具有自主知识产权的核心技术。 信息超脑是宏灿股份多年技术积累和业务实践的集大成的技术基础平台。灵活拓展、广泛适配、安 全可靠的大数据采集、存储、处理、分析、安全、可视化等通用型基础大数据平台，其中重点支持面向 交通、教育、物流和政府等行业提供共性服务的大数据平台，可有效降低大数据应用开发和部署实施成 本。 “信息超脑”实现数据采集、清洗、分析、挖掘、可视化、数据融合、智能化。信息超脑让数据来 帮政府或企业做思考、做决策。 宏灿的信息超脑由信息服务总线（ISB）、主数据管理(MDM)、统一身份认证（UAM）、数据中心（ODS） 和资源应用平台（RAP）等大数据平台组成，是智慧城市建设的核心部分。 以 ISB 信息服务总线、MDM 主数据管理、UAM 统一身份认证作为基础支撑平台，通过 ISB 信息服务 总线打通各个系统、集成软硬件，结合 ODS 数据中心进行大数据治理、分析计算，规则生成、联动预警， 联动执行，并通过 RAP 资源应用平台进行业务和界面的快速构建，打造各个行业的信息超脑。 3、公司销售模式 公司通过直销和代理商分销相结合的方式开拓业务。 4、公司盈利模式 公司主要收入来源智慧城市解决方案和大数据平台解决方案的销售及信息技术服务。 5、核心竞争力 5.1 通用的底层技术平台“信息超脑”+ 行业赛道 在通用基础大数据平台上，宏灿股份可有效降低不同行业项目部署成本，实现项目的快速交付。 宏灿股份夯实智慧城市的底层技术，五大技术产品平台即“信息超脑”，将散落数据进行汇聚，再 通过超强分析、超大规模计算，实现全局实时分析，实现对事件的认知、判断、决策、反馈和改造。 5.2 丰富的行业经验 + 强执行力团队 2007 年至今，客户群体一直是大型企业（ToB）的流程化管理，交付几百个企业，涉及多个行业， 对行业理解非常深，形成了交付能力强的文化氛围。 自 2017 年切入智慧城市领域，进入发展的快车道，业绩增长连年翻倍。公司 2017 年完成营业收入 1017 万元，净利润 50.6 万元；2019 年完成软件业务收入 4235.7 万元，创造利润 696.8 万元，2020 年 完成软件业务收入 8179.7 万元，创造利润 1553.8 万元。近几年，宏灿股份的主营业务收入利润率提高， 公告编号 2021-040 13 研发强度均有提高，智慧城市应用软件产品占据国内市场一席之地，成为智慧城市领域的主要供应商 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5429395.61 5.45% 3,046,652.91 5.82% 78.21% 应收票据 - - - 应收账款 77,667,848.57 77.98% 26,333,709.27 50.33% 194.94% 存货 6,213,447.71 6.24% 13,151,949.58 25.13% -52.76% 投资性房地产 - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 1,194,962.7 1.20% 778,702.31 1.49% 53.46% 在建工程 - - 无形资产 - - - 商誉 - - - 短期借款 6,000,000.00 6.02% 6,719,000.00 12.84% -10.70% 长期借款 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：本期期末比上年期末增长了 78.21%，主要是公司营业收入增加和股东向本公司提供借款。 2、 应收账款：本期期末比上年期末增长了 194.94%，主要是公司营业收入由去年的 42,357,656.41 元增 加 81,797,422.73 元，且公司客户主要为大中型企事业单位，该类客户由于付款审批流程复杂，导致 应收账款较大。 公告编号 2021-040 14 3、 存货：本期期末存货为 6,213,447.71 元，较上年期末下降 52.76%，主要是公司新疆智慧亮化项目已 取得竣工报告。 4、 固定资产：本期期末比上年期末增加 53.46%，主要是 2020 年新购置一辆车，增加了公司固定资产。 5、短期借款：本期期末比上年期末下降 10.7%，主要原因是本期新增奉贤投资集团为本公司提供担保贷 款，上海农商银行提供 3,000,000.00 元贷款；12 月归还浦发银行的 5,000,000.00 元贷款，造成年末临时 性的短期借款减少。科技履约贷款 3,000,000.00 元额度保持不变，提供贷款银行由兴业银行变为上海农 商银行。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 81,797,422.73 - 42,357,656.41 - 93.11% 营业成本 50,224,196.59 61.40% 23,653,857.33 55.84% 112.33% 毛利率 38.60% - 44.16% - - 销售费用 589,647.55 0.72% 736,924.97 1.74% -19.99% 管理费用 2,741,386.34 3.35% 4,318,558.59 10.20% -36.52% 研发费用 4,474,781.38 5.47% 5,864,366.91 13.84% -23.70% 财务费用 524,391.89 0.64% 224,936.83 0.53% 133.13% 信用减值损失 -9,909,913.42 12.12% -963,061.29 2.27% 929.00% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 705,191.09 0.86% 428,687.30 1.01% 64.50% 投资收益 0 16,402.17 0.04% -100.00% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 13,958,206.22 17.06% 6,977,773.16 16.47% 100.04% 营业外收入 1,535,471.03 1.88% 161,886.00 0.38% 848.49% 营业外支出 69,516.37 0.08% 51,651.55 0.12% 34.59% 净利润 15,302,868.25 18.71% 6,724,465.72 16.76% 127.57% 项目重大变动原因： 1、 营业收入及营业成本：本报告期比上年同期增长了 93.11%、112.33%，主要是公司本期抓住市场机遇， 潜心开发产品，提升核心竞争力且本期项目多数进展顺利，按时完成验收，在报告期确认了收入及 成本，故营业收入有所增加。主营业务的收入在增加，造成营业成本的增加。 2、 毛利率：本报告期比上年同期下降了 5.56%： 主要是公司作为智慧项目的总承包商，硬件设备全部 是对外采购，并且签订背靠背合同，付款方式是背靠背模式，供应商垫资，减轻公司的应付账款压 力，公司让利于硬件供应商，导致本期毛利率较上年同期有所下降。 3、 管理费用：本报告期比上年同期减少了 36.52%，主要是办公园区减免公司 2 个月的房租及其公司更 公告编号 2021-040 15 换较为便宜办公地址，减少了房租和办公费用所致。 4、 研发费用：本报告期比上年同期减少了 23.70%，主要是公司作为一家软件公司，2018 年加大了研发 费用的投入，产品平台已成熟，2020 年进入产品维护和升级，研发费用相对较比上年同期减少。 5、 财务费用：本报告期比上年同期增长了 133.13%，主要是公司取得的短期借款产生一年期的利息和担 保费增加所致。 6、 信用减值损失：本报告期比上年同期增加了 929.00%，主要是本期计提的坏账准备金额增加，导致信 用减值损失的增加。 7、 净利润：本报告期比上年同期增长了 127.57%，主要是公司业务迅速发展所致，主营业务的收入在增 加，造成净利润增加。 8、营业外收入：本报告期比上年同期增加了 848.49%，主要是公司 2020 年公司获得政府项目补助和国 家高新技术软件企业享受税收即征即退政策。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 81,797,422.73 42,357,656.41 93.11% 其他业务收入 - - 主营业务成本 50,224,196.59 23,653,857.33 112.33% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 软件收入 59,878,599.04 36,468,287.73 39.10% 41.36% 54.17% -5.06% 工 程 及 服 务收入 21,918,823.69 13,755,908.86 37.24% - - - 合计 81,797,422.73 50,224,196.59 38.60% 93.11% 112.33% -5.56% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期，公司主营业务并没有发生变动，根据客户的需求组织方案设计、技术研发、项目实施、 后期维护等，最终形成满足客户需求的大数据解决方案及智慧城市解决方案。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 25,401,517.82 31.05% 否 2 山东爱特云翔信息技术有限公司 20,700,000.00 25.31% 否 公告编号 2021-040 16 3 北京惠丽科技有限公司 18,000,000.00 22.01% 否 4 上海信可信息科技有限公司 1,570,646.46 1.92% 否 5 上海伟硕信息技术有限公司 1,205,935.00 1.47% 否 合计 66,878,099.28 81.76% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海电气电站环保工程有限公司 24,810,000.00 73.12% 否 2 新疆天佑瑞祥建设工程有限公司 2,500,000.00 7.37% 否 3 大有祥云（北京）科技有限公司 1,308,000.00 3.85% 否 4 北京国联云智科技有限公司 1,000,000.00 2.95% 否 5 湖北宏石科技股份有限公司 584,480.00 1.72% 否 合计 30,202,480.00 89.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,757,994.80 -3,016,830.13 8.58% 投资活动产生的现金流量净额 -828,941.48 -102,228.24 -710.87% 筹资活动产生的现金流量净额 5,969,678.98 3,691,781.56 61.70% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：本期金额较上年同期降低 8.58%，主要是公司报告期内收回了去年 大部分应收账款；本期金额为-2,757,994.80 元，主要是公司营业收入大幅提升，客户主要为大中型企事 业单位，该类客户由于付款审批流程复杂，造成经营现金流为负。 2、 投资活动产生的现金流量净额：本期产生的流出主要系新购置一台轿车、霍尔果斯宏声信息技术有 限公司投资和办公用品所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期筹资活动产生的现金流量净额上年同期增加 61.70%，主要是收 到股东胡李宏和沈小凤借款。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 霍尔果斯 控股子公 软件开发 5,216,950.35 3,987,502.16 5,188,679.15 3,483,962.38 公告编号 2021-040 17 宏声信息 技术有限 公司 司 湖南宏灿 鹰君网络 科技有限 公司 控股子公 司 软件开发 18,000.42 -41,999.58 0 -41,999.58 云南宏灿 智工科技 有限公司 控股子公 司 软件开发 28,993.54 -438,686.46 0 -438,686.46 上海宏远 信息技术 有限公司 控股子公 司 软件开发 19,859.72 6,195.34 95,238.08 6,195.34 主要控股参股公司情况说明 霍尔果斯宏声信息技术有限公司，法定代表人为胡李宏，注册资本为 1000 万元人民币，公司持有 宏声 100%的股份。企业地址位于新疆伊犁州霍尔果斯市友谊路 12 号二层 230 室，所属行业为软件和信 息技术服务业，经营范围包含：从事计算机软件开发、相关技术咨询、技术服务、技术转让，网络技术 开发与设计，计算机系统集成；电子商务和电子政务系统开发及应用服务；物联网和下一代互联网技术 产品发与建设及应用平台建设和服务；网络工程服务；软件产品的销售。 湖南宏灿鹰君网络科技有限公司，法定代表人为王嘉琦，注册资本为 500 万元人民币，公司持有湖 南宏灿鹰君 51%的股份。企业地址位于湖南省长沙市天心区新岭路 66-68 号(湖南生态医博园 B 区)天心软 件产业园 B 区商务写字楼 8 楼 03 房，所属行业为软件和信息技术服务业，经营范围包含：网络技术的 研发；软件、计算机硬件的开发；计算机软件、计算机硬件、通用机械设备销售；计算机技术转让；计 算机技术咨询；计算机技术开发、技术服务；企业管理咨询服务；商务信息咨询；企业营销策划；市场 调查；图文制作；广告制作服务；广告发布服务；广告国内代理服务；广告设计；普通货物运输（货运 出租、搬场运输除外）；会议、展览及相关服务；机械设备租赁；计算机网络系统工程服务；建筑工程 施工总承包；城市及道路照明工程施工；智慧城市相关服务；弱电工程总承包；信息系统集成服务；智 能化安装工程服务；建筑智能化建设工程信息技术服务。 云南宏灿智工科技有限公司，法定代表人为郑智公，注册资本为 300 万元人民币，公司持有云南宏 灿智工 51%的股份。企业地址位于云南省昆明市西山区前兴路 688 号昆明双塔北塔 4559 室，所属行业 为软件和信息技术服务业，经营范围包含：计算机软硬件、新能源技术、电力技术开发、应用、技术咨 询、技术服务、技术推广；企业管理咨询；商务信息咨询；企业营销策划；市场分析调查服务；计算机 图文设计、制作；设计、制作、代理、发布国内各类广告；普通货物道路运输；承办会议及商品展览展 示活动。 上海宏远信息技术有限公司，法定代表人为周莉静，注册资本为 50 万元人民币，公司持有宏远 100% 的股份。企业地址位于上海市浦东新区沈梅路 123 弄 59 号 3 层 304 室，所属行业为软件和信息技术服 务业，经营范围包含：一般项目：软件开发，网络技术服务，计算机系统服务，信息技术咨询服务，生 物质能资源数据库信息系统平台，人工智能公共服务平台技术咨询服务，网络与信息安全软件开发，信 息系统集成服务，信息系统运行维护服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 公告编号 2021-040 18 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实 际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；不存在主要生 产、经营资质缺失或者无法续期的情况，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公告编号 2021-040 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 协议签署 临时公告 交易对 交易/投资 交易/投资 对价金额 是否构 是否构 公告编号 2021-040 20 型 时间 披露时间 方 /合并标的 /合并对价 成关联 交易 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 9 月 3 日 2020 年 8 月 24 日 无 湖南宏灿 鹰君网络 科技有限 公司 51% 股权 股权 认缴 255 万元 否 否 对 外 投 资 2020 年 9 月 2 日 2020 年 8 月 31 日 无 云南宏灿 智工科技 有限公司 51%股权 股权 认缴 153 万元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 湖南和云南控股子公司成立后，将深耕湖南省和云南省区域，在当地全面拓展相关业务。本次对外 投资基于公司未来整体发展战略考虑，是公司经营发展所需，有利于进一步完善公司市场布局，实现资 源的优化配置，增强公司综合竞争力。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公司 2016 年 12 月 16 日 挂牌 规范关联 交易的承 诺函 将尽可能减少与 公司各关联方之 间的关联交易。 对于无法避免的 关联交易，将依 法签订协议，并 按照相关法律法 规的规定，履行 相应的决策程序 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 规范关联 交易的承 诺函 同上 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 31 日 挂牌 关于补缴 社保及住 房公积金 的承诺函 若上海市人力资 源与社会保障主 管部门或住房公 积金主管行政部 门 要 求 公 司 补 已履行完毕 公告编号 2021-040 21 缴 相 关 社 保 金 和 住 房 公 积 金，本人承诺将 按照主管部门的 要求为股份公司 补缴相应的社保 金。 公司 2016 年 12 月 16 日 2017 年 12 月 31 日 挂牌 同上 同上 已履行完毕 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：为了避免未来可能发生的同业竞争，公司全体股东、董事、监事、及高级管理人员出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 2、关于关联交易的承诺 承诺内容：为了尽可能减少公司各关联方之间的关联交易。公司及股东分别出具了《规范关联交易的承 诺函》、《无关联关系的声明》。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 3、关于资金占用的承诺 承诺内容：为了避免资金占用情况的发生，股东自然人出具了《避免占用公司资源（资金）的承诺函》。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 4、关于补交社保及住房公积金的承诺 承诺内容：公司承诺若上海市人力资源与社会保障主管部门要求本公司补缴相关社保金，上海市相关住 房公积金主管行政部门要求本公司补缴住房公积金的，本公司承诺将按照主管部门的要求补缴相应的社 保金。 履行情况：报告期内，未有违反承诺情况。 公告编号 2021-040 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,300,000 43.00% 3,440,000 7,740,000 43.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,873,000 18.73% 1,483,740 3,356,740 18.65% 董事、监事、高管 25,000 0.25% 20,000 45,000 0.25% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,700,000 57.00% 4,560,000 10,260,000 57.00% 其中：控股股东、实际控制 人 5,625,000 56.25% 4,500,000 10,125,000 56.25% 董事、监事、高管 75,000 0.75% 60,000 135,000 0.75% 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 10,000,000 - 8,000,000 18,000,000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 6 月公司对 2019 年年度权益分派方案：以公司现有总股本 10,000,000 股为基数，向全体 股东每 10 股送红股 7 股，每 10 股转增 1 股。分红前本公司总 股本为 10,000,000 股，分红后总股本 增至 18,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 胡李宏 7,498,000 5,983,740 13,481,740 74.8986% 10,125,000 3,356,740 0 0 2 上 海 宏 肆 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 2,400,000 1,920,000 4,320,000 24.0000% 0 4,320,000 0 0 公告编号 2021-040 23 合伙） 3 周莉静 100,000 80,000 180,000 1.0000% 135,000 45,000 0 0 4 王宽亚 0 7,920 7,920 0.0440% 0 7,920 0 0 5 康绳祖 0 3,600 3,600 0.0200% 0 3,600 0 0 6 上 海 宏 伍 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 1,000 800 1,800 0.0100% 0 1,800 0 0 7 樊永杰 0 1,700 1,700 0.0094% 0 1,700 0 0 8 何文质 0 600 600 0.0033% 0 600 0 0 9 刘团结 0 500 500 0.0028% 0 500 0 0 10 周志奂 0 500 500 0.0028% 0 500 0 0 合计 9,999,000 7,999,360 17,998,360 99.9909% 10,260,000 7,738,360 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 前十名股东之间存在关联关系。其中，股东胡李宏与股东周莉静系夫妻关系，股东胡李宏为股东上 海宏肆企业管理合伙企业和上海宏伍企业管理合伙企业的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 胡李宏为公司控股股东，直接持有公司 74.8986%的股份，对公司绝对控股。同时，胡李宏为股东上海 宏肆企业管理合伙企业和上海宏伍企业管理合伙企业的执行事务合伙人。 胡李宏先生，1981 年 11 月 25 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 8 月至 2016 年 6 月， 任宏灿有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今任上海宏灿信息科技股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 胡李宏、周莉静为公司的实际控制人，胡李宏和周莉静系为夫妻关系。胡李宏直接持有公司 74.8986% 的股份，周莉静直接持有公司股份比例为 1%,上海宏肆持有公司股份比例为 24%，上海宏伍持有公司股 份比例为 0.01%。同时，胡李宏为股东上海宏肆企业管理合伙企业和上海宏伍企业管理合伙企业的执行 事务合伙人。 周莉静女士，1982 年 6 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 5 月至 2005 公告编号 2021-040 24 年 9 月，任上海欧杰机电设备有限公司出纳；2005 年 10 月至 2011 年 4 月，任上海皮尔萨管业有限公司 行政主管；2011 年 5 月至 2012 年 5 月，任上海雷克萨斯汽车销售有限公司财务结算；2012 年 6 月至 2016 年 6 月，任宏灿有限监事兼财务部经理；2016 年 6 月至今任上海宏灿信息科技股份有限公司董事、董事 会秘书兼财务部经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 贷款提供 贷款提供方 贷款规模 存续期间 利息率 胡李宏 74.8986% 上 海 宏 肆 24.00% 周莉静 1.00% 上海宏伍 0.01% 王宽亚、康绳祖、樊永杰 等 11 名股东 0.0914% 上海宏灿信息科技股份有限公司 公告编号 2021-040 25 式 方 类型 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 浦发银行 奉贤支行 银行 3,000,000 2019年12月12 日 2020 年 12 月 11 日 5.09% 2 信用贷 款 浦发银行 奉贤支行 银行 2,000,000 2020 年 1 月 20 日 2020 年 12 月 11 日 5.09% 3 信用贷 上海农商 银行奉贤 支行 银行 3,000,000 2020 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 4.05% 4 信用贷 上海农商 银行奉贤 支行 银行 3,000,000 2020年10月20 日 2021 年 7 月 9 日 4.05% 5 股东借 款 胡李宏 股东 1,000,000 2020 年 12 月 2 日 2021 年 1 月 5 日 0 6 股东借 款 胡李宏 股东 460,000 2020年12月21 日 2021 年 8 月 20 日 0 7 股东借 款 沈小凤 股东 640,000 2020年12月23 日 2021 年 8 月 22 日 0 8 信用贷 胡李宏 股东 5,000,000 2020年12月31 日 2021 年 12 月 30 日 4.35% 合计 - - - 18,100,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 18 日 0 7 1 合计 0 7 1 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号 2021-040 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 胡李宏 董事长、总经理 男 1981-11 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 周莉静 董事、财务总监 女 1982-06 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 杨卫东 董事 男 1966-12 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 沈小凤 董事 女 1971-07 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 方中山 董事 男 1974-12 2020 年 7 月 22 日 2022 年 5 月 14 日 姚红霞 监事 女 1975-09 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 孙海明 职工监事 男 1989-06 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 卢智飞 监事会主席 男 1975-11 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 赵成文 董事会秘书 男 1983-12 2020 年 8 月 19 日 2022 年 5 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 胡李宏与周莉静系夫妻关系，两人系公司实际控制人。其他人员之间无关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 胡李宏 董事长、总 经理 7,498,000 5,983,740 13,481,740 74.8986% 0 10,125,000 公告编号 2021-040 27 周莉静 董事、财务 总监 100,000 80,000 180,000 1.00% 0 135,000 合计 - 7,598,000 - 13,661,740 75.8986% 0 10,260,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 江云 监事 离任 无 离职 姚红霞 无 新任 监事 原监事离职 李小小 董事 离任 无 离职 方中山 无 新任 董事 原董事离职 赵成文 无 新任 董事会秘书 财务总监周莉静兼任 董秘，现不兼任董秘。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 姚红霞,1975 年 9 月 24 日,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1993 年 9 月至今任上海杨思幼 儿园教师;2016 年 6 月至今任股份公司董事,任期三年。自 2020 年 3 月 26 日至 2022 年 5 月 14 日，任本 公司董事。 方中山,男,汉族,中国公民,无境外永久居留权,毕业于宿松县复兴镇复兴中学,高中学历。2012 年 3 月至今,任上海燊安物流有限公司总经理。自 2020 年 7 月 22 日至 2022 年 5 月 14 日，任本公司董事。 赵成文,1983 年 12月出生,中国国籍,无境外永久居住权,全日制硕士研究生,持有全国股转系统董事 会秘书资格证书。历任上海华谊集团中级工程师,浙江中晟融合股权投资基金管理有限公司投资经理、 嘉兴崇邦股权投资管理有限公司投资经理。2019 年 9 月加入宏灿股份，自 2020 年 8 月 19 日至 2022 年 5 月 14 日，任本公司董事会秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 公告编号 2021-040 28 行政人员 3 0 0 3 财务人员 3 0 0 3 技术人员 39 3 12 30 销售人员 5 4 3 6 管理人员 3 0 0 3 员工总计 53 7 15 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 2 本科 25 25 专科 17 16 专科以下 7 2 员工总计 53 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策：公司建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果与个人 薪资、职位晋升相挂钩；对销售人员按销售业绩、回款情况进行考核，并给予经济利益的奖罚。 2、 培训计划：公司根据实际工作的需要制定年度培训计划，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教 育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。 3、 需公司承担费用的离退休职工人数情况：公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司 承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号 2021-040 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构。根据《公司法》 、 《非上市公众公司监督管理办法》及《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定对《公司章程》的部分条款进行了修订，进一 步完善了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》 、《监事会议事规则》 、《投资者关系管理制度》 、 《信息披露事务管理制度》等公司重大制度，完善了财务管理制度等内部控制制度，并在实践中得到很 好的执行。确立了纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避等制度，给所有股东提供合适的保 护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依 法享有的知情权。其次严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、 召开、 表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时公司的董事、监事、高级管理人员的等相关人员也会进 一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护股东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序，没有出现 三会召集程序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自制定了各项内控制度 以来，严格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥着积极 有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 公告编号 2021-040 30 司治理规则》等有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》部分条款进行了修改。具 体内容详见公司于 2020 年 4 月 9 日、2020 年 4 月 24 日和 2020 年 5 月 19 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平台 发布的《关于拟修订<公司章程>公告》 （公告编号： 2020-010、2020-019 和 2020-027） 。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1、2020 年 3 月 24 日召开第二届董事会第 六次会议，审议通过《关于公司修改公司章程》 议案； 2、2020 年 4 月 14 日召开第二届董事会第 七次会议，审议通过《关于公司拟向上海农商 银行奉贤区泰日支行申请银行贷款》议案； 3、2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第 八次会议，审议通过《2019 年年度报告及年 度报告摘要》、《2019 年度财务决算报告》、 《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年年度 报告及年度报告摘要》等议案； 4、2020 年 5 月 7 日召开第二届董事会第九 次会议，审议通过《关于修订<信息披露事务管 理制度>》议案； 5、2020 年 5 月 18 日召开第二届董事会第 十次会议，审议通过《2019 年年度权益分派 预案》议案； 6、2020 年 7 月 6 日召开第二届董事会第十 一次会议，审议通过《关于提名方中山为公司 第二届董事会董事候选人的议案》 7、2020 年 8 月 7 日召开第二届董事会第十 二次会议，审议通过《关于公司对外投资设立 控股子公司并签署相关协议的议案》； 8、2020 年 8 月 14 日召开第二届董事会第 十三次会议，审议通过《关于公司对外投资设 立控股子公司并签署相关协议的议案》。 9、2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会第 十四次次会议，审议通过《2020 年半年度报 告》议案。 10、2020 年 10 月 23 日召开第二届董事会 第十五次会议，审议通过《关于公司拟向上海 农商银行奉贤泰日支行申请银行贷款》议 案。 11、2020 年 10 月 30 日召开第二届董事会 第十六次会议，审议通过《关于<2020 年第三 公告编号 2021-040 31 季度报告>》议案； 12、2020 年 11 月 4 日召开第二届董事会第 十七次会议，审议通过《上海宏灿信息科技股 份有限公司关于与华福证券有限责任公司 解除持续督导协议》议案； 13、2020 年 12 月 18 日召开第二届董事会 第十七次会议，审议通过《上海宏灿信息科技 股份有限公司》议案。 监事会 4 1、2020 年 4 月 24 日召开第二届监事会第 三次会议，审议通过《2019 年年度报告及年 度报告摘要》、《2019 年度财务决算报告》、 《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年年度 报告及年度报告摘要》等议案； 2、2020 年 8 月 19 日召开第二届监事会第 四次会议，审议通过《2020 年半年度报告》 议案。 3、2020 年 10 月 30 日召开第二届监事会第 五次会议，审议通过《关于<2020 年第三季度 报告>》议案； 4、2020 年 12 月 18 日召开第二届监事会第 六次会议，审议通过《上海宏灿信息科技股份 有限公司》议案。 股东大会 8 1、2020 年 3 月 26 日召开 2020 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于更换监事的议案》； 2、2020 年 4 月 9 日召开 2020 年第二次临 时股东大会，审议通过《关于公司修改公司章 程》议案； 3、2020 年 5 月 15 日召开 2019 年年度股东 大会，审议通过《2019 年年度报告及年度报 告摘要》、《2019 年度财务决算报告》、《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年年度报告及 年度报告摘要》等议案； 4、2020 年 6 月 4 日召开 2020 年第三次临 时股东大会，审议通过《2019 年年度权益分 派预案》议案； 5、2020 年 7 月 22 日召开 2020 年第四次临 时股东大会，审议通过《关于提名方中山为公 司第二届董事会董事候选人的议案》议案； 6、2020 年 8 月 24 日召开 2020 年第五次临 时股东大会，审议通过《关于公司对外投资设 立控股子公司并签署相关协议的议案》； 7、2020 年 8 月 31 日召开 2020 年第六次临 时股东大会，审议通过《关于公司对外投资设 立控股子公司并签署相关协议的议案》； 公告编号 2021-040 32 8、2020 年 11 月 19 日召开 2020 年第六次 临时股东大会，审议通过《上海宏灿信息科技 股份有限公司关于与华福证券有限责任公司 解除持续督导协议》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 13 次董事会、8 次股东大会、4 次监事会。公司 2020 年度召开的历次股东 大会、 董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况说明 公司的主营业务为企（事）业管理软件的研发、销售及相关服务，提供信息集成平台、智慧城市解 决方案和大数据解决方案。公司拥有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力，建立了与业务体系配 套的管理制度和相应的职能部门，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东及其他关联方，与实际 控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况说明 公司拥有与经营有关的业务体系，合法拥有与主营业务有关的以及其他固定财产、无形财产和业务 资质的所有权或者使用权。公司股东的出资已经足额到位。公司的资产由公司独立拥有、实际控制和使 用，不存在被股东或其他关联方占用的情况。宏灿有限整体变更为股份公司后，公司即开始办理依据法 律规定需要登记的资产或权利变更至公司名下的手续。截至公开转让说明书出具之日，公司仍在办理相 关权证变更登记至股份公司名下的手续。该等变更不存在实质性法律障碍，不影响公司的资产独立性。 3、人员独立情况说明 公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》等法律法规的规定选举产生，且未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、财务独立情况说明 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，严格执行《会计法》等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策。公司在银行单独开立帐 户，并依法独立申报纳税，独立对外签订合同。 5、机构独立情况说明 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，设置了 符合自身经营特点、独立完整的职能部门，公司目前下设市场部、平台事业部、客服运营部、研发部、 公告编号 2021-040 33 实施部、采购部、销售部、财务部、人力部和行政部等部门。 以上职能部门按照《公司章程》及公司内部管理制度的规定独立运行，不存在与股东及关联方之间混合 经营、合署办公等机构混同的情形，也不存在股东及关联方干预公司机构独立运作的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自身 实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度是 一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制定的指 引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、 经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告披露日，已建立《年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号 2021-040 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 皇嘉（2021）第 A004 号 审计机构名称 深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 深圳福田区华强北街道深南路佳和华强大厦 B 座 2507、08 室 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 王海龙 王扬 无 无 1 年 1 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 9 万元 审 计 报 告 皇嘉（2021）第 A004 号 上海宏灿信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海宏灿信息科技股份有限公司（以下简称宏灿股份）合并及母公司财务 报表（以下简称财务报表），包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宏灿股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 公告编号 2021-040 35 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宏灿股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宏灿股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏灿股份 2020 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏灿股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏灿股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏灿股份、终止运营或别无 其他现实的选择。 公告编号 2021-040 36 治理层负责监督宏灿股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对宏灿股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏灿股份不 能持续经营。 公告编号 2021-040 37 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就宏灿股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 深圳皇嘉 中国注册会计师： 王海龙 会计师事务所（普通合伙） （项目合伙人） 中国·深圳 中国注册会计师： 王扬 二○二一年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 5429395.61 3,046,652.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 77,667,848.57 26,333,709.27 应收款项融资 五、（三） - 4,275,000.00 公告编号 2021-040 38 预付款项 五、（四） 198,513.27 204,876.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,606,941.01 3,005,599.75 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 6,213,447.71 13,151,949.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 4,208,320.42 504,356.51 流动资产合计 96,324,466.59 50,522,144.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 1,194,962.7 778,702.31 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 249,056.49 581,132.01 递延所得税资产 五、（十） 1,826,931.99 443,508.46 其他非流动资产 非流动资产合计 3,270,951.18 1,803,342.78 资产总计 99,595,417.77 52,325,487.65 流动负债： 短期借款 五、（十一） 6,000,000.00 6,719,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 公告编号 2021-040 39 应付账款 五、（十二） 35,857,112.16 19,951,374.05 预收款项 五、（十三） 2,311,500.00 505,687.50 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 626,869.18 734,096.39 应交税费 五、（十五） 2,309,491.42 402,074.2 其他应付款 五、（十六） 7,293,068.03 203,350.92 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十七） 8,734,054.70 2,649,450.56 流动负债合计 63,132,095.49 31,165,033.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（十八） 62,818.01 62,818.01 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 62,818.01 62,818.01 负债合计 63,194,913.50 31,227,851.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 18,000,000 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 1,158,526.66 2,158,526.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 2,663,220.64 1,433,880.98 公告编号 2021-040 40 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 14,814,293.13 7,505,228.38 归属于母公司所有者权益合计 36,636,040.43 21,097,636.02 少数股东权益 -235,536.16 所有者权益合计 36,400,504.27 21,097,636.02 负债和所有者权益总计 99,595,417.77 52,325,487.65 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：周莉静 会计机构负责人：周莉静 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,366,686.36 3,020,426.29 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 75,927,169.29 23,879,965.13 应收款项融资 4,275,000.00 预付款项 198,513.27 203,603.27 其他应收款 3,387,328.71 4,713,062.45 其中：应收利息 应收股利 1,707,747.70 买入返售金融资产 存货 6,205,752.21 13,151,949.58 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,208,320.42 441,674.73 流动资产合计 95,293,770.26 49,685,681.45 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 713,000 613,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,194,962.7 778,702.31 在建工程 生产性生物资产 公告编号 2021-040 41 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 249,056.49 581,132.01 递延所得税资产 1,826,571.99 443,508.46 其他非流动资产 非流动资产合计 3,983,591.18 2,416,342.78 资产总计 99,277,361.44 52,102,024.23 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 6,719,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 39,026,402.16 19,944,174.05 预收款项 2,336,500.00 505,687.50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 509,506.02 505,247.50 应交税费 1,904,549.15 401,450.34 其他应付款 7,103,038.59 203,350.92 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 8,734,054.70 2,453,199.67 流动负债合计 65,614,050.62 30,732,109.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 62,818.01 62,818.01 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 62,818.01 62,818.01 负债合计 65,676,868.63 30,794,927.99 所有者权益： 公告编号 2021-040 42 股本 18,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,158,526.66 2,158,526.66 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,663,220.64 1,433,880.98 一般风险准备 未分配利润 11,778,745.51 7,714,688.60 所有者权益合计 33,600,492.81 21,307,096.24 负债和所有者权益合计 99,277,361.44 52,102,024.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 81,797,422.73 42,357,656.41 其中：营业收入 五、（二十 三） 81,797,422.73 42,357,656.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 58,634,494.18 34,861,911.43 其中：营业成本 五、（二十 三） 50,224,196.59 23,653,857.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 四） 80,090.43 63,266.80 销售费用 五、（二十 五） 589,647.55 736,924.97 管理费用 五、（二十 六） 2,741,386.34 4,318,558.59 公告编号 2021-040 43 研发费用 五、（二十 七） 4,474,781.38 5,864,366.91 财务费用 五、（二十 八） 524,391.89 224,936.83 其中：利息费用 221,337.07 利息收入 3,185.82 加：其他收益 五、（二十 九） 705,191.09 428,687.30 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） 16,402.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 一） -9,909,913.42 -963,061.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,958,206.22 6,977,773.16 加：营业外收入 五、（三十 二） 1,535,471.03 161,886.00 减：营业外支出 五、（三十 三） 69,516.37 51,651.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15,424,160.88 7,088,007.61 减：所得税费用 五、（三十 四） 121,292.63 363,541.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,302,868.25 6,724,465.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,302,868.25 6,724,465.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -235,536.16 -243,813.32 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,538,404.41 6,968,279.04 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号 2021-040 44 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 -191,250.00 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 191,250.00 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 15,302,868.25 6,724,465.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,538,404.41 6,968,279.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -235,536.16 -243,813.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.86 0.70 （二）稀释每股收益（元/股） - 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：周莉静 会计机构负责人：周莉静 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、 （四） 79,763,505.50 42,111,410.11 减：营业成本 十五、 （四） 52,643,927.41 23,170,326.46 税金及附加 64,046.83 62,789.44 销售费用 530,745.74 790,486.15 管理费用 2,057,280.63 3,463,429.54 研发费用 4,474,781.38 5,864,366.91 财务费用 523,799.57 223,577.79 其中：利息费用 - 221,337.07 利息收入 - 2,916.78 加：其他收益 700,429.17 428,687.30 投资收益（损失以“-”号填列） - -349,317.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号 2021-040 45 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -9,220,423.56 -119,966.33 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,948,929.55 8,495,836.99 加：营业外收入 1,535,309.94 161,886.00 减：营业外支出 69,516.37 51,366.42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,414,723.12 8,606,356.57 减：所得税费用 121,326.55 363,541.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,293,396.57 8,242,814.68 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,293,396.57 8,242,814.68 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 -191,250.00 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 191,250.00 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,293,396.57 8,242,814.68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,753,650.79 34,148,874.48 公告编号 2021-040 46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 681,588.41 437,474.21 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 2,074,528.21 1,868,450.97 经营活动现金流入小计 35,509,767.41 36,454,799.66 购买商品、接受劳务支付的现金 30,764,914.30 25,497,425.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,890,451.80 5,324,443.86 支付的各项税费 949,218.36 1,180,974.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 五） 2,663,177.75 7,468,786.74 经营活动现金流出小计 38,267,762.21 39,471,629.79 经营活动产生的现金流量净额 -2,757,994.80 -3,016,830.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 37,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 37,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 766,241.48 66,400.00 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 35,828.24 投资活动现金流出小计 866,241.48 102,228.24 公告编号 2021-040 47 投资活动产生的现金流量净额 -828,941.48 -102,228.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000.00 248,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 248,000.00 取得借款收到的现金 15,100,000.00 8,418,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 15,200,000.00 8,866,000.00 偿还债务支付的现金 8,719,000.00 4,699,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 436,321.02 260,468.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 五） 75,000.00 214,750.00 筹资活动现金流出小计 9,230,321.02 5,174,218.44 筹资活动产生的现金流量净额 5,969,678.98 3,691,781.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,382,742.70 572,723.19 加：期初现金及现金等价物余额 3,046,652.91 2,473,929.72 六、期末现金及现金等价物余额 5,429,395.61 3,046,652.91 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：周莉静 会计机构负责人：周莉静 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,673,650.79 33,994,952.48 收到的税费返还 681,588.41 437,474.21 收到其他与经营活动有关的现金 1,333,052.26 1,865,367.06 经营活动现金流入小计 32,688,291.46 36,297,793.75 购买商品、接受劳务支付的现金 30,763,714.30 26,042,489.22 支付给职工以及为职工支付的现金 2,702,734.44 3,735,646.84 支付的各项税费 861,054.73 1,173,668.51 支付其他与经营活动有关的现金 1,955,265.42 7,130,482.73 经营活动现金流出小计 36,282,768.89 38,082,287.30 经营活动产生的现金流量净额 -3,594,477.43 -1,784,493.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 37,300.00 公告编号 2021-040 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,682.20 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 937,300.00 22,682.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 766,241.48 66,400.00 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 985,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 866,241.48 1,051,400.00 投资活动产生的现金流量净额 71,058.52 -1,028,717.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,100,000.00 8,418,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流入小计 15,100,000.00 8,618,000.00 偿还债务支付的现金 8,719,000.00 4,699,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 436,321.02 260,468.44 支付其他与筹资活动有关的现金 75,000.00 214,750.00 筹资活动现金流出小计 9,230,321.02 5,174,218.44 筹资活动产生的现金流量净额 5,869,678.98 3,443,781.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,346,260.07 630,570.21 加：期初现金及现金等价物余额 3,020,426.29 2,389,856.08 六、期末现金及现金等价物余额 5,366,686.36 3,020,426.29 公告编号 2021-040 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,158,526.66 - - - 1,433,880.98 - 7,505,228.38 - 21,097,636.02 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,158,526.66 - - - 1,433,880.98 - 7,505,228.38 - 21,097,636.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - 1,229,339.66 - 7,309,064.75 -235,536.16 15,302,868.25 （一）综合收益总额 15,538,404.41 -235,536.16 15,302,868.25 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 公告编号 2021-040 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 7,000,000.00 - - - - - - - 1,229,339.66 - -8,229,339.66 - - 1．提取盈余公积 1,229,339.66 -1,229,339.66 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 7,000,000.00 -7,000,000.00 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 1,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 1,000,000.00 -1,000,000.00 - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,158,526.66 - - - 2,663,220.64 - 14,814,293.13 -235,536.16 36,400,504.27 公告编号 2021-040 51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,158,526.66 609,599.51 1,361,230.81 14,129,356.98 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,158,526.66 609,599.51 1,361,230.81 14,129,356.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 824,281.47 6,143,997.57 6,968,279.04 （一）综合收益总额 6,968,279.04 -243,813.32 6,724,465.72 （二）所有者投入和减少资 本 243,813.32 243,813.32 1．股东投入的普通股 248,000.00 248,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号 2021-040 52 的金额 4．其他 -4,186.68 -4,186.68 （三）利润分配 824,281.47 -824,281.47 1．提取盈余公积 824,281.47 -824,281.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,158,526.66 1,433,880.98 7,505,228.38 21,097,636.02 公告编号 2021-040 53 法定代表人：胡李宏 主管会计工作负责人：周莉静 会计机构负责人：周莉静 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,158,526.66 - - - 1,433,880.98 7,714,688.60 21,307,096.24 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,158,526.66 - - - 1,433,880.98 7,714,688.60 21,307,096.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - 1,229,339.66 4,064,056.91 12,293,396.57 （一）综合收益总额 12,293,396.57 12,293,396.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 公告编号 2021-040 54 4．其他 - （三）利润分配 7,000,000.00 - - - - - - - 1,229,339.66 -8,229,339.66 - 1．提取盈余公积 1,229,339.66 -1,229,339.66 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 7,000,000.00 -7,000,000.00 - 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 1,000,000.00 -1,000,000.00 - 1.资本公积转增资本（或 股本） 1,000,000.00 - - - -1,000,000.00 - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 18,000,000.00 - - - 1,158,526.66 - - - 2,663,220.64 11,778,745.51 33,600,492.81 公告编号 2021-040 55 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,158,526.66 609,599.51 296,155.39 13,064,281.56 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,158,526.66 609,599.51 296,155.39 13,064,281.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 824,281.47 7,418,533.21 8,242,814.68 （一）综合收益总额 8,242,814.68 8,242,814.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 824,281.47 -824,281.47 1．提取盈余公积 824,281.47 -824,281.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 公告编号 2021-040 56 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,158,526.66 1,433,880.98 7,714,688.60 21,307,096.24 公告 编号 2021-040 57 三、 财务报表附注 上海宏灿信息科技股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 上海宏灿信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原系成立于 2007 年 8 月 6 日的上海宏灿信息科技有限公司，于 2016 年 7 月 21 日整体变更为股份有限公司，取 得上海 市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为 91310120664381272Y，公司于 2016 年 12 月 16 日全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：宏灿股份，证券代码：870029。 企业注册地：上海市奉贤区岚丰路 1150 号 7 幢 1064 室。 总部地址：上海浦东新区沈梅路 123 弄 59 号楼。 公司所属行业为软件开发行业，主要经营活动为计算机科技领域内的技术开发、技术咨 询、技术服务、技术转让，计算机开发及配件销售，计算机网络工程施工，电脑维修，商务 信息咨询，翻译服务，企业管理咨询，文化艺术交流策划，教育信息咨询，医疗信息咨询， 图文设计，企业形象设计，机电设备、电线电缆、电子产品、通讯产品、纸制品、印刷机械、 文化用品、办公用品、音响设备的批发、零售（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 经营期限自 2007 年 8 月 6 日至不约定期限。 （二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表已经公司董事会于 2021 年 4 月 29 日决议批准报出。 （三） 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司纳入合并范围的子公司，详见“本附注六、合并 范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益。 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公告 编号 2021-040 58 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年的 12 月 31 日财务状况、2020 年经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 公告 编号 2021-040 59 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 公告 编号 2021-040 60 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告 编号 2021-040 61 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告 编号 2021-040 62 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 公告 编号 2021-040 63 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 公告 编号 2021-040 64 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 公告 编号 2021-040 65 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 公告 编号 2021-040 66 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、预期信用损失确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进 行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金 融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发 生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其 账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该 金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提 减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含 重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用 简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是 否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 公告 编号 2021-040 67 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：合并范围内关联方款项 应收账款组合 2：非关联应收款项 应收票据组合 1：银行承兑汇票 应收票据组合 2：商业汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来 经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应 收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： 其他应收款组合 1：合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2：保证金、押金 其他应收款组合 3：其他往来。 2、按账龄组合计提预期信用损失 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年内 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 （十二）存货 1、存货的分类 公告 编号 2021-040 68 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括采购成本、劳务成本等。 2、 取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 (十三)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照 被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 公告 编号 2021-040 69 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：电子设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用直线法计提折旧 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 运输设备 直线法 4-10 5 9.50-23.75 办公设备 直线法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 公告 编号 2021-040 70 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 公告 编号 2021-040 71 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回 金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告 编号 2021-040 72 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公告 编号 2021-040 73 （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 公告 编号 2021-040 74 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 （1）本公司按履约进度确认收入 本公司按履约进度确认提供劳务的收入的主要是软件技术服务、外包服务，公司软件 技 术服务项目、外包服务有两种合同形式：约定服务费用单价的按人天计费项目和约定合同总 金额的固定总价项目。 固定总价项目是指本公司和客户根据在售前阶段确认的实施内容及范围的基础上，协商 得出合同总价，按合同金额执行，而不是按实际所发生的人天计费的项目。此类项目资产负 债表日确认的某项目当期收入=此项目累计完成情况百分比（进度）×合同总价-前期已确认 收 入。 按人天计费项目，资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际发生的人天 数× 约定的人天单价，实际发生的人天数以客户在说明顾问工作内容及天数的表单上签字确认的 人天数为依据。 （2）维护费的收入确认 企业软件维护有两种合同形式：约定服务费用单价的按人天计费项目和约定合同总金额 的按年收费项目，按年收费项目，资产负债表日确认的某项目当期收入=合同总价÷12×当 期提供维护服务的月份数。 按人天计费项目，资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际发生的人天数 × 约定的人天单价，实际发生的人天数以客户在说明顾问工作内容及天数的表单上签字确认的 人天数为依据。 按履约进度结转成本。 （3）软件销售确认收入 本公司销售软件，调试运行正常，客户验收符合要求后确认收入。 （二十三）合同成本 公告 编号 2021-040 75 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1、取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2、履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3、合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取 得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面 价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面 价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 公告 编号 2021-040 76 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 4、本公司政府补贴的确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 公告 编号 2021-040 77 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 公告 编号 2021-040 78 （二十七）重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更依据 《企业会计准则第 14 号--收入》 (财会[2017]22 号，其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行)。 2、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行财 政部于 2017 年 7月 5 日颁布修订的《企 业会计准则第 14 号——收入》（财会 〔2017〕22 号），不再执行 2006 年 2 月 15 日《财政部关于印发〈企业会计 准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准 则的通知》（财会〔2006〕3 号）中的 《企业会计准则第 14 号——收入》和 《企业会计准则第 15 号——建造合 同》。根据新收入准则的衔接规定，本 公司选择仅对在首次执行日尚未完成的 合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目 金额，对可比期间信息不予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更， 本公司采用简化处理方法，对所有合同 根据合同变更的最终安排，识别已履行 的和尚未履行的履约义务、确定交易价 格以及在已履行的和尚未履行的履约义 务之间分摊交易价格。 2020 年 12 月 31 日预收账款，重分类至合 同负债 2,311,500.00 元， 2019 年 12 月 31 日预收 账款重分类至合同负债 505,687.50 元。 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会 〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初财务报表相关 项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合 同的累积影响数调整公司 2020 年年初财务报表相关项目金额。 公告 编号 2021-040 79 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 （合并报表） 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，公司将与销售 商品相关的预收款项重分类至合 同负债及其他流动负债 合同负债 505,687.50 预收款项 -505,687.50 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 （母公司报表） 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，公司将与销售 商品相关的预收款项重分类至合 同负债及其他流动负债 合同负债 505,687.50 预收款项 -505,687.50 3、重要会计估计变更 无。 四、 税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 13、6、9 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 1 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2 企业所得税 应纳税所得额 15、0 子公司霍尔果斯宏声信息技术有限公司依据《霍特管办发〔2013〕55 号霍尔果斯经济 开 发区招商引资财税优惠政策》，在霍尔果斯注册的企业在 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，享受企业所得税减免。 （二）税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按照适用税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公告 编号 2021-040 80 本公司于2018 年11 月2 日取得编号为GR201831000915 高新企业证书,该证书有 效期 为三年。公司 2018 至 2020 年度享受高新技术企业企业所得税率 15%的税收优惠。 五、 合并财务报表主要项目注释 “期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年度， “上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,902.87 33,022.61 银行存款 5,394,492.74 3,013,630.30 合计 5,429,395.61 3,046,652.91 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 67,025,823.76 1 至 2 年 21,158,765.00 2 至 3 年 2,244,063.34 3 年以上 370,000.00 合计 90,798,652.10 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 金额 比例 （%） 金额 按单项计提坏账准 备 24,261,517. 82 25.08 5,173,303.5 6 21.32 370,000.00 1.24 370,000.0 0 100.0 0 按组合计提坏账准 备 66,537,134. 28 74.92 7,957,499.9 7 11.96 29,412,479. 03 98.76 3,078,769. 76 10.47 其中：账龄组合 66,537,134. 28 74.92 7,957,499.9 7 11.96 29,412,479. 03 98.76 3,078,769. 76 10.47 合计 90,798,652 .10 100.0 0 13,130,803. 53 14.46 29,782,479. 03 100.00 3,448,769. 76 11.58 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 新疆新铁宝悦文化 旅游产业有限公司 23,891,517.82 4,778,303.56 1 年以内 20.00 没有按合同履行付 款，委托律师催要 广联达科技股份有 限公司 75,000.00 75,000.00 3 年以上 100.00 催款多次，没有付款 公告 编号 2021-040 81 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 广州市恒信船舶技 术工程有限公司 15,000.00 15,000.00 3 年以上 100.00 催款多次，没有付款 北京正航远洋科技 发展有限公司 180,000.00 180,000.00 3 年以上 100.00 催款多次，没有付款 河北沃享信息技术 有限公司（河钢数 字技术有限公司） 100,000.00 100,000.00 3 年以上 100.00 催款多次，没有付款 北京宏灿信息科技 有限公司 25,000.00 25,000.00 3 年以上 100.00 催款多次，没有付款 合计 24,261,517.82 5,173,303.56 -- -- -- 注：新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司丝路天街文化综合体智慧亮化绿化项目设备采 购项目设备采购安装及相关服务项目，本工程采用综合单价的方式承包，合同总金额 23,891,517.82 元，签订合同日期 2019 年 10 月 21 日，工期 90 天（以实际进场时间为准） 于 2020 年 11 月 12 日建设单位新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司项目竣工，2020 年 11 月 7 日竣工验收，按合同约定工程验收合格后支付合同总价款的 30%即 7,167,455.35 元作为工程验收款，第二次付款工程审计完成后 12 个月内支付经审计价款的 95%，甲方工 程审计应在竣工验收后一个月内完成。第三次付款两年保期期满后一个月内，甲方向乙方付 至经审计价款的 100%。 建设单位没有按合同付款，本公司委托律师经多次催款，截止审计结束日款项仍在催要 当中。 (2）按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 43,134,305.94 2,156,715.30 5.00 1 至 2 年 19,668,765.00 4,231,753.00 20.00 2 至 3 年 3,734,063.34 1,867,031.67 50.00 合计 66,537,134.28 8,255,499.97 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的预期信用损失 9,657,033.77 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 40,106,534.51 45.05% 6,399,805.23 山东爱特云翔信息技术有限公司 20,700,000.00 23.25% 1,035,000.00 北京惠丽科技有限公司 18,000,000.00 20.22% 900,000.00 无锡市盈泰自动化科技有限公司 3,360,000.00 3.77% 1,680,000.00 :上海智能交通有限公司 2,819,931.38 3.17% 563,986.28 合计 84,986,465.89 95.46% 10,578,791.51 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 公告 编号 2021-040 82 项目 期末余额 期初余额 应收票据成本 -- 4,500,000.00 应收票据减值准备 -- 225,000.00 合计 -- 4,275,000.00 本期应收票据减值准备转回 225,000.00 元。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,500.00 1.76 204,876.85 100.00 1-2 年 195,013.27 98.24 -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 198,513.27 100.00 204,876.85 100.00 2、预付账款超过 1 年的情况说明 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原 因 北京正航远洋科技发展有限 公司 非关联方 195,013.27 98.24 1 至 2 年 软件工程 未完工结 算 合计 195,013.27 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原 因 北京正航远洋科技发展有限 公司 非关联方 195,013.27 98.24 1－2 年 未结算 中捷通信有限公司 非关联方 500.00 1.51 1 年以内 未结算 上海浦东软件平台有限公司 非关联方 3,000.00 0.25 1 年以内 未结算 合计 198,513.27 100.00 （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 其他应收款 3,293,325.91 3,239,105.00 合计 3,293,325.91 3,239,105.00 2、 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 133,201.91 公告 编号 2021-040 83 账龄 期末账面余额 1 至 2 年 3,001,124.00 2 至 3 年 159,000.00 3 年以上 -- 合计 3,293,325.91 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金和往来款 3,282,762.00 3,078,181.00 员工备用金 500.00 300.00 其他 10,063.91 160,624.00 合计 3,293,325.91 3,239,105.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 233,505.25 -- -- 233,505.25 期初余额在本期 重新评估后 233,505.25 -- -- 233,505.25 本期计提 452,879.65 -- -- 452,879.65 2020 年 12 月 31 日余额 686,384.90 -- -- 686,384.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 新疆宝鼎雅悦旅游 管理有限公司 押金 3,000,000.00 1 至 2 年 91.09 600,000. 00 北京正航远洋科技 发展有限公司 往来款 160,124.00 1 至 2 年,2 至 3 年 4.86 79,724.8 0 上海狮子山企业管 理有限公司 押金 73,838.00 1 年内 2.24 3,691.90 昆明巨信商业运营 管理有限公司 押金 28,800.00 1 年内 0.87 1,440.00 中国铁路上海局集 团有限公司物资采 购所 押金 20,000.00 1 年内 0.61 1,000.00 合计 3,282,762.00 99.67 685,856. 70 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 公告 编号 2021-040 84 账面余额 存货跌 价准备 或合同 履约成 本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备或合 同履约成 本减值准 备 账面价值 合同履约成本 6,213,447 .71 -- 6,213,447 .71 13,151,94 9.58 -- 13,151,949 .58 合计 6,213,447. 71 -- 6,213,447 .71 13,151,949 .58 -- 13,151,949 .58 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 4,208,320.42 504,356.51 合计 4,208,320.42 504,356.51 （八） 固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,194,962.70 778,702.31 固定资产清理 -- -- 合计 1,194,962.70 778,702.31 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 875,416.09 463,778.90 42,400.00 1,381,594.99 2.本期增加金额 664,867.26 12,993.69 9,000.00 686,860.95 （1）购置 664,867.26 12,993.69 9,000.00 686,860.95 （2）在建工程转入 -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 131,724.14 -- -- 131,724.14 （1）处置或报废 131,724.14 -- -- 131,724.14 4.期末余额 1,408,559.21 476,772.59 51,400.00 1,936,731.8 二、累计折旧 1.期初余额 256,835.28 331,840.61 14,216.80 602,892.68 2.本期增加金额 65,879.99 94398.93 7,796.42 168,075.34 （1）计提 65,879.99 94398.93 7,796.42 168,075.34 3.本期减少金额 29,198.92 -- -- 29,198.92 （1）处置或报废 29,198.92 -- -- 29,198.92 4. 期末余额 293,516.35 426,239.54 22,013.22 741,769.10 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 公告 编号 2021-040 85 项目 运输工具 电子设备 办公设备 合计 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 1,115,042.86 50,533.05 29,386.78 1,194,962.70 2.期初账面价值 618,580.81 131,938.29 9 28,183.20 778,702.31 (九)长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 云平台资源 使用权 581,132.01 -- 332,075.52 -- 249,056.49 合计 581,132.01 -- 332,075.52 -- 249,056.49 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 13,817,188.4 3 1,817,509.29 2,893,905.05 434,085.76 预计负债 62,818.01 9,422.70 62,818.01 9,422.70 合计 13,880,006.4 4 1,826,931.99 2,956,723.06 443,508.46 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 -- 1,013,369.96 可抵扣亏损 480,686.04 413,674.39 合计 480,686.04 1,427,044.35 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 -- 413,674.39 2025 年 480,686.04 -- 合计 480,686.04 413,674.39 （十一）短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 -- 6,000,000.00 担保借款 6,000,000.00 -- 信用借款 -- 19,000.00 合计 6,000,000.00 6,719,000.00 公告 编号 2021-040 86 担保贷款明细 担保方 贷款银行 贷款金额 利率 起始日 到期日 上海奉贤融资担保 有限公司 上海农村商业银 行股份有限公司 奉贤支行 3,000,000.0 0 按中国人民银行 授权全国银行间 同业拆借中心于 每月 20 日公布 的市场报价利率 2020/4/15 2021/4/14 中国人民财产保险 股份有限公司 上海农村商业银 行股份有限公司 奉贤支行 3,000,000.0 0 固定年利率 4.05% 2020/10/20 2021/7/9 （十二）应付账款 1、应收账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 24,137,453.39 19,637,042.71 1 年以上 11,719,658.77 314,331.34 合计 35,857,112.16 19,951,374.05 2、账龄超过 1 年的应付账款情况 单位名称 是否关 联方 账面余额 账龄 占应付账款总 额的比 例(%) 上海翰凌信息技术有限公司 否 100,000.0 0 1 至 2 年 0.28 新疆大学 否 56,944.57 1 至 2 年 0.16 上海宝然安全防范电子有限公司 否 1,645,070. 07 2 至 3 年 4.59 上海倍通医药科技咨询有限公司 否 22,641.51 1 至 2 年 0.06 上海翰凌信息技术有限公司 否 1,570,754. 72 1 至 2 年 4.38 上海和强信息技术有限公司 否 128,773.5 8 1 至 2 年 0.36 新疆天佑瑞祥建设工程有限公司 否 8,112,069. 54 1 至 2 年 22.62 大连世纪高登科技有限公司 否 7,500.00 2 至 3 年 0.02 秦皇岛泰达科技发展有限公司 否 60,000.00 2 至 3 年 0.17 山东宏瑞电子有限公司 否 2 至 3 年 0.04 公告 编号 2021-040 87 15,904.78 合计 11,719,658.77 32.68 （十三）合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,311,500.00 505,687.50 合计 2,311,500.00 505,687.50 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 734,096.39 3,689,451.3 2 3,796,678.5 3 626,869.18 二、离职后福利-设定提存计划 289,759.40 289,759.40 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 734,096.39 3,979,210.7 2 4,086,437.9 3 626,869.18 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 734,096.39 3,473,956.8 3 3,593,074.8 6 614,978.36 二、职工福利费 -- -- -- -- 三、社会保险费 -- 146,527.49 137,886.67 8,640.82 其中：医疗保险费 -- 127,436.43 119,288.41 8,640.82 工伤保险费 -- 5,776.44 5,776.44 生育保险费 -- 12,821.82 12821.82 四、住房公积金 -- 68,967.00 65,717.00 3,250.00 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 734,096.39 3,689,451.3 2 3,796,678.5 3 626,869.18 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 270,524.12 270,524.12 -- 2、失业保险费 -- 19,235.28 19,235.28 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 289,759.40 289,759.40 -- (十五)应交税费 公告 编号 2021-040 88 项目 期末余额 期初余额 增值税 758,452.68 28,146.29 城市维护建设税 11,365.44 129.05 教育费附加 19,023.81 387.16 地方教育费附加 12,682.54 258.11 个人所得税 3,435.23 1,768.33 印花税 7,189.80 -- 企业所得税 1,497,341.92 371,385.26 合计 2,309,491.42 402,074.20 (十六)其他应付款 1、按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 其他应付款 7,293,068.03 203,350.92 合计 7,293,068.03 203,350.92 2、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来借款 7,100,000.00 200,000.00 代扣代缴社保公积金 2,023.44 3,350.92 员工报销款 191,044.59 -- 合计 7,293,068.03 203,350.92 （十七）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 8,734,054.70 2,649,450.56 合计 8,734,054.70 2,649,450.56 (十八)预计负债 项目 期初余额 期末余额 形成原因 产品质量保证 62,818.01 62,818.01 质保金余额 合计 62,818.01 62,818.01 （十九）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.0 0 -- -- 1,000,000.0 0 7,000,000. 00 8,000,000 .00 18,000,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,158,526.66 -- 1,000,000.00 1,158,526.66 合计 2,158,526.66 -- 1,000,000.00 1,158,526.66 (二十一)盈余公积 公告 编号 2021-040 89 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,433,880.98 1,229,339.66 -- 2,663,220.64 合计 1,433,880.98 1,229,339.66 -- 2,663,220.64 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,505,228.38 1,361,230.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 7,505,228.38 1,361,230.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,538,404.41 6,968,279.04 减：提取法定盈余公积 1,229,339.66 824,281.47 净资产转增股本 7,000,000.00 -- 期末未分配利润 14,814,293.13 7,505,228.38 (二十三)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 81,797,422.73 50,224,196.59 42,357,656.41 23,653,857.33 其他业务 -- -- -- -- 合计 81,797,422.73 50,224,196.59 42,357,656.41 23,653,857.33 (二十四)税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,499.22 11,277.45 教育费附加 31,425.13 32,415.27 地方教育费附加 19,285.88 19,171.38 印花税 13,700.20 -- 其他 180.00 402.70 合计 80,090.43 63,266.80 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 269,440.88 386,587.44 服务费 166,381.65 223,109.81 折旧费 81,078.92 83,164.54 差旅费 43,878.23 22,152.66 业务招待费 19,607.73 16,539.00 车辆使用费 7,162.00 2,831.00 办公费 1,981.14 2,240.52 其他 117.00 300.00 合计 589,647.55 736,924.97 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,048,578.15 1,373,695.39 房租及装修费 480,313.51 1,001,590.59 中介服务及咨询费 294,446.30 792,343.12 公告 编号 2021-040 90 项目 本期发生额 上期发生额 差旅及运杂费 113,635.07 382,515.49 办公费 94,244.42 215,552.72 折旧费 35,880.68 40,459.99 招待费 54,275.70 86,573.37 物业费 67,425.44 -- 其他 552,587.07 425,827.92 合计 2,741,386.34 4,318,558.59 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 软件（技术）开发服务费 3,131,792.39 4,272,360.43 职工薪酬 946,380.75 1,145,132.86 长期待摊费用摊销 332,075.52 332,075.52 折旧费 51,115.74 101,033.08 其他 13,416.98 13,765.02 合计 4,474,781.38 5,864,366.91 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 432,958.52 221,337.07 减：利息收入 32,320.43 3,185.82 汇兑损益 -- 16.00 担保费用等 118,284.58 -- 手续费支出 5,469.22 6,769.58 合计 524,391.89 224,936.83 (二十九)其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 即征即退增值税 673,290.94 428,687.30 其他 31,900.15 -- 合计 705,191.09 428,687.30 (三十)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 -- 16,402.17 合计 -- 16,402.17 (三十一)信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收款项融资信用减值损失 225,000.00 -225,000.00 应收账款坏账损失 -9,682,033.77 -597,951.94 其他应收款坏账损失 -452,879.65 -140,109.35 合计 -9,909,913.42 -963,061.29 (三十二)营业外收入 公告 编号 2021-040 91 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动无关 的政府补助 960,498.21 161,886.00 计入 无法支付的应付款项 563,724.73 -- 计入 其他 11,248.09 -- 计入 合计 1,535,471.03 161,886.00 与企业日常活动无关的政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关/与资产相 关 企业扶持基金 -- 16,200.00 与收益相关 创新资金补贴 -- 100,000.00 与收益相关 高新技术成果转化扶 持基金 -- 39,000.00 与收益相关 稳岗补贴 1,806.26 5,486.00 与收益相关 园区补贴 -- 1,200.00 与收益相关 张江专项市级资金补 贴 250,000.00 -- 与收益相关 上海庄泰 2019 年第 四季度税费补贴 62,500.00 -- 与收益相关 收到利息补贴、2019 高增长补贴 292,500.00 -- 与收益相关 2019 专精特新补贴、 奉贤区服务业发展引 导资金补贴、服务业 专项第二批区重点企 业补贴 246,000.00 -- 与收益相关 补贴资金 56,000.00 -- 与收益相关 信用贷款贴息专项资 金 17,588.70 -- 与收益相关 广东失业补助金 1,806.25 -- 与收益相关 科技履约贷保费补贴 31,697.00 -- 与收益相关 以工代训补贴 600.00 -- 与收益相关 合计 960,498.21 161,886.00 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 69,516.37 51,651.55 合计 69,516.37 51,651.55 (三十四)所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 公告 编号 2021-040 92 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,504,716.16 371,385.26 递延所得税费用 -1,383,423.53 -7,843.37 合计 121,292.63 363,541.89 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 15,449,160.88 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,317,374.13 子公司适用不同税率的影响 -523,222.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,383,423.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 143,512.15 研发费用加计扣除的影响 -432,947.58 所得税费用 121,292.63 （三十五）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 营业外收入中收现收入 960,498.21 195,839.39 经营性资金利息收入 32,320.43 3,754.30 往来款 804,900.57 1,291,369.39 押金保证金 276,809.00 306,069.33 其他 -- 71,418.56 合计 2,074,528.21 1,868,450.97 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 42,681.62 5,326.22 销售费用、管理费用、研发费 用等现金支出 935,982.10 2,534,181.61 往来款 1,684,514.03 1,160,000.00 押金和保证金 -- 3,454,500.00 营业外支出中的现金支出 -- 200.00 员工备用金 -- 156,081.91 其他 -- 158,497.00 合计 2,663,177.75 7,468,786.74 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 - 担保费 70,754.72 -- 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 - 专票 4,245.28 -- 合计 75,000.00 -- (三十六)现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 公告 编号 2021-040 93 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,538,404.41 6,724,465.72 加：少数股东收益 -235,536.16 加：资产减值准备 9,909,913.42 963,061.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 168,075.34 224,657.61 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 332,075.52 347,075.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 69,516.37 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- 257,962.52 投资损失（收益以“－”号填列） -- -16,402.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -1,383,423.53 -7,843.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,938,501.87 -12,380,079.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -64,770,676.09 -15,209,912.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 30,675,154.05 16,080,184.89 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -2,757,994.80 -3,016,830.13 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,429,395.61 3,046,652.91 减：现金的期初余额 3,046,652.91 2,473,929.72 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 2,382,742.70 572,723.19 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,429,395.61 3,046,652.91 其中：库存现金 34,902.87 33,022.61 可随时用于支付的银行存款 5,394,492.74 3,013,630.30 可随时用于支付的其他货币资金 -- 二、现金等价物 -- 公告 编号 2021-040 94 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 -- 三、期末现金及现金等价物余额 5,429,395.61 3,046,652.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 -- （九） 合并范围的变更 本年度投资设立的控股公司 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 （%） 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期 间被合 并方的 收入 比较期间 被合并方 的净利润 上海宏 远信息 技术有 限公司 100 投资设 立 2020 年 12 月 31 日 2020 年 10 月 14 日成 立 95,238. 08 6,195.34 0 0 湖南宏 灿鹰君 网络科 技有限 公司 51 投资设 立 2020 年 12 月 31 日 2020 年 09 月 03 日成立 0 -41,999.5 8 0 0 云南宏 灿智工 科技有 限公司 51 投资设 立 2020 年 12 月 31 日 2020 年 09 月 02 日 0 -438,686. 46 0 0 （十） 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上 海 宏 远 信 息 技 术 有 限 公司 上海 浦 东 新 区 沈 梅 路 123 弄 59 号 软件开发， 网 络 技 术 服务 100 投资设立 湖 南 宏 灿 鹰 君 网 络 科 技 有限公司 长沙市 长 沙 市 天 心 区 新 岭 路 66-68 号 软件研发、 技 术 服 务 咨询 51 投资设立 云 南 宏 灿 智 工 科 技 有 限 公司 昆明 昆 明 市 西 山 区 前 兴 路 688 号 昆 明 双 塔 北塔 4559 室 技术服务 51 投资设立 （十一） 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应收款项以及应付款项等，与这些金 融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将与金融工具风险控制在限定范围之内。 公告 编号 2021-040 95 本公司从事风险管理的目标是在风险与收益之间取得适当平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，本公 司信用风险主要来自货币资金、应收款项等。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重 大的信用风险，不会因为违约给本公司带来损失。 对应收款项，金融资产的风险来自交易对手违约，本公司选择与认可的、信誉良好的第 三方进行交易，按照本公司的营销策略，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信 用评估，为监控本公司的信用风险，本公司采用账龄等要素对本公司客户欠款进行分析和分 类，期末本公司已对应收款项按风险分类计提了减值准备。 2、流动性风险 流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金预算，实时监控短期和长期的流 动资金需求，综合运用银行借款、商业信用等手段以保证融资的持续性与灵活性平衡。 九、关联方及关联交易 （一）本企业控股股东 股东名称 股东对本公司的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 胡李宏 74.8916 74.8916 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 上海宏肆投资中心（有限合伙） 5%以上股东，实际控制人控制 周莉静 拥有公司 1%股权，实际控制人配偶 姚红霞 监事 沈小凤 间接拥有公司 2%股权，董事 杨卫东 间接拥有公司 3%股权，董事 卢智飞 间接拥有公司 0.53%股权监事会主席 孙海明 间接拥有公司 0.13%股权，职工监事 （四）关联交易情况 1、关联担保情况 公告 编号 2021-040 96 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 胡李宏、周莉静 3,000,000.00 2019/12/12 2020/12/11 已履行完毕 胡李宏、周莉静 3,000,000.00 2019/7/10 2020/7/9 已履行完毕 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 胡李宏、周莉静 3,000,000.00 2020/4/15 2021/4/14 否 胡李宏、周莉静 3,000,000.00 2020/10/20 2021/7/9 否 2、关联方资金拆借 关联方 拆入\拆 出 金额 起始日 到期日 说明 沈小凤 拆入 200,000.0 0 2019/10/2 8 2020/3/2 3 无息借款 沈小凤 拆入 640,000.0 0 2020/12/3 1 无有到期日 无息借款 胡李宏 拆入 5,000,000 .00 2020/12/3 1 2021/12/3 0 借 款 , 年 利 率 4.35% 胡李宏 拆入 1,000,000 .00 2020/12/3 1 无有到期日 无息借款 胡李宏 拆入 460,000.0 0 2020/12/3 1 无有到期日 无息借款 （五）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 沈小凤 640,000.00 200,000.00 其他应付款 胡李宏 6,460,000.00 -- （十二） 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至财务报告报出日不存在的对外重要承诺的事项。 （二）或有事项 未决诉讼 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司丝路天街文化综合体智慧亮化绿化项目设备采购 项目设备采购安装及相关服务项目，本工程采用综合单价的方式承包，合同总金额 23,891,517.82 元，签订合同日期 2019 年 10 月 21 日，工期 90 天（以实际进场时间为准） 于 2020 年 11 月 12 日建设单位新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司项目竣工，2020 年 11 月 7 日竣工验收，按合同约定工程验收合格后支付合同总价款的 30%即 7,167,455.35 元作 公告 编号 2021-040 97 为工程验收款，第二次付款工程审计完成后 12 个月内支付经审计价款的 95%，甲方工程审 计应在竣工验收后一个月内完成。第三次付款两年保期期满后一个月内，甲方向乙方付至经 审计价款的 100%。 本公司委托律师经多次催款，截止审计结束日建设单位仍没有履行合同义务。 代理律师事务所上海汉盛律师事务所意见，本案为公司追讨工程款产生的正常诉讼，对 公司经营产生一定的影响。 2021 年 3 月 19 日乌鲁木齐市新市区人民法院受理了此案,并在 2021 年 3 月 30 日全国 中小企业股权系统发布了公告。 （十三） 资产负债表日后事项 2021 年 01 月 05 日经山西转型综合改革示范区市场监督管理局核准设立山西宏灿智运 供应链管理有限公司，注册资本 1000 万元，统一社会信用代码 91149900MA0LEHTR4G，本公 司控股 82%。 注册地址山西综改示范区太原学府园区南中环街 529 号 B 座 16 层。 经营范围：国际国内货运代理；物流信息咨询；增值电信业务；公路货运代理；道路货 物运输：网络货运；冷藏运输；集装箱运输水上货物运输（远洋、沿海、内河）；航空货物 运输；铁路货物运输；无船承运；货运装备器具租赁；集装箱箱场站经营；软件开发与销售； 铝矾土、轮胎、煤炭、焦炭、生铁、钢材、建筑材料、五金交电、化工产品（不含危险化学 品）、桶装润滑油、车用尿素（不含危险化学品）、文化用品的销售；汽车保养及美容服务； 汽车及饰品、配件的销售；汽车租赁；普通货物仓储服务；计算机的技术开发、技术服务、 技术转让；卫星监控系统、电子产品、通信设备及监控系统的销售与租赁；汽车租赁；机动 车维修；装卸搬运服务；会议服务；房屋租赁；商务信息咨询服务；市场信息咨询服务；信 息技术咨询服务；充电桩租赁及运营维护。 （十四） 其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 （十五） 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 67,025,823.76 1 至 2 年 19,561,665.90 2 至 3 年 399,063.34 3 年以上 370,000.00 合计 87,356,553.00 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例 （%） 金额 公告 编号 2021-040 98 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例 （%） 金额 按单项计提坏账准 备 24,286,517. 82 27.80 5,173,303.5 6 21.30 370,000.00 1.41 370,000.0 0 100.0 0 按组合计提坏账准 备 63,070,035. 18 72.20 6,256,080.1 5 9.92 25,945,379. 93 98.59 2,065,414. 80 7.96 其中：账龄组合 63,070,035. 18 72.20 6,256,080.1 5 9.92 25,945,379. 93 98.59 2,065,414. 80 7.96 合计 87,356,553. 00 100.00 11,429,383. 71 13.05 26,315,379. 93 100.00 2,435,414. 80 9.25 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公司 23,941,517.8 2 4,778,303.5 6 20.00 客户没有履行合同 广联达科技股份有限公司 75,000.00 75,000.00 100.00 经多次催要没有付款 广州市恒信船舶技术工程有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 经多次催要没有付款 北京正航远洋科技发展有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 经多次催要没有付款 河北沃享信息技术有限公司（河钢数字 技术有限公司） 100,000.00 100,000.00 100.00 经多次催要没有付款 北京宏灿信息科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 经多次催要没有付款 合计 24,286,517. 82 5,173,303. 56 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年内 43,134,305.94 2,156,715.30 5.00 1-2 年 19,561,665.90 3,912,333.18 20.00 2－3 年 374,063.34 187,031.67 50.00 合计 63,070,035.18 6,256,080.15 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末 余额 新疆新铁宝悦文化旅游产业有限公 司 40,106,534.51 45.91 6,399,805.23 山东爱特云翔信息技术有限公司 20,700,000.00 23.70 1,035,000.00 北京惠丽科技有限公司 18,000,000.00 20.61 900,000.00 上海智能交通有限公司 2,819,931.38 3.23 563,986.28 上海信可信息科技有限公司 1,570,646.46 1.80 78,532.32 合计 83,197,112.35 95.25 8,977,323.83 （二）其他应收款 公告 编号 2021-040 99 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 -- -- 应收股利 807,747.70 1,707,747.70 其他应收款 3,264,525.91 3,238,805.00 减：坏账准备 684,944.90 233,490.25 合计 3,387,328.71 4,713,062.45 2、应收股利 （1）应收股利 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 霍尔果斯宏声信息技术有限公司 807,747.70 1,707,747.70 合计 807,747.70 1,707,747.70 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 霍尔果斯宏声信息 技术有限公司 807,747.70 2－3 年 股利尚未支付 合并范围内的应收 股利不计提坏账 合计 807,747.70 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 104,401.91 1 至 2 年 3,001,124.00 2 至 3 年 159,000.00 3 年以上 -- 合计 3,264,525.91 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金和往来款 3,253,962.00 3,078,181.00 其他 10,563.91 160,624.00 减：坏账准备 684,944.90 233,490.25 合计 2,579,581.01 3,005,314.75 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 12 月 31 日余额 233,490.25 -- -- 233,490.25 2020 年 1 月 1 日 余额在本期评估 后 233,490.25 -- -- 233,490.25 公告 编号 2021-040 100 本期计提 451,454.65 451,454.65 2020 年 12 月 31 日余额 684,944.90 684,944.90 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 新疆宝鼎雅悦旅游管理有限公司 押金 3,000,000.0 0 1 至 2 年 91.90 600,000. 00 北京正航远洋科技发展有限公司 往来款 160,124.00 1 至 2 年，2 至 3 年 4.90 79,724.8 0 上海狮子山企业管理有限公司 押金 73,838.00 1 年内 2.26 3,691.90 中国铁路上海局集团有限公司物 资采购所 押金 20,000.00 1 年内 0.61 1,000.00 其他 代 收 代 缴 10,563.91 1 年内 0.33 528.20 合计 3,264,525.9 1 100.00 684,944. 90 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 713,000.0 0 -- 713,000.0 0 613,000.0 0 -- 613,000. 00 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 713,000.0 0 -- 713,000.0 0 613,000.0 0 -- 613,000. 00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 本期增减变动 期末余额 （账面价 值） 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 计提减值 准备 其他 霍尔果斯宏声信 息技术有限公司 613,000. 00 100,000. 00 -- -- -- 713,000. 00 -- 合计 613,000. 00 100,000. 00 -- -- -- 713,000. 00 -- （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 公告 编号 2021-040 101 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 79,763,505.50 52,643,927.41 42,111,410.11 23,170,326.46 合计 79,763,505.50 52,643,927.41 42,111,410.11 23,170,326.46 （十六） 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 965,260.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 500,694.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 1,465,954.66 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -219,893.20 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,246,061.46 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 53.88 0.86 0.86 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 49.57 0.80 0.80 公告 编号 2021-040 102 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室 上海宏灿信息科技股份有限公司 2021 年 4 月 29 日