870018_2016_盈力科技_2016年年度报告_2017-04-26.txt

武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 1 证券简称：盈力科技 证券代码：870018 主办券商：长江证券 武汉盈力科技股份有限公司 Wuhan 3Dforce Technology Co., Ltd 盈力科技 NEEQ :870018 年度报告 2016 XX 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 2 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 11 月被武汉东湖高新管委会 授予瞪羚企业的称号，标志着企业被市政府 高度重视且认定为爆发速度快，发展能力强 的企业。 2016 年 8 月 1 日，盈力科技召开股份公 司创立大会，审议通过股改方案及申请 在全国中小企业股份系统挂牌并公开 转让方案。 2016 年 12 月 26 日，武汉盈力科技股份有限 公司正式在全国中小企业转让系统挂牌，股 票代码为 870018 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示………………………………………………………………...5 第二节 公司概况……………………………………………………………..…….7 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………..9 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………..….11 第五节 重要事项………………………………………………………………….21 第六节 股本、股东情况……………………………………………………..…..23 第七节 融资情况………………………………………………………….………25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………26 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………31 第十节 财务报告……………………………………………………….…………35 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、盈力科技 指 武汉盈力科技股份有限公司 有限公司、盈力科技有限 指 股份公司前身“武汉盈力科技有限公司” 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》、《章程》 指 《武汉盈力科技股份有限公司章程》 永拓、北京永拓 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 众创众赢 指 武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙） 光谷人才 指 武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 地理信息 指 与空间地理分布有关的信息，它表示地表物体和环境固有的数 量、质量、分布特征，联系和规律的数字、文字、图形、图像 等的总称。地理信息属于三维空间信息。 GIS 指 地理信息系统，在计算机硬、软件系统支持下，对整个或部分 地球表层（包括大气层）空间中的有关地理分布数据进行采集、 储存、管理、运算、分析、显示和描述的技术系统。 基础平台软件 指 可用以开发应用平台软件和各类应用系统的平台软件。 应用平台软件 指 基于基础平台软件，针对行业特定需求而研发的专业应用软件。 平安城市 指 一个特大型、综合性非常强的管理系统，不仅需要满足治安管 理、城市管理、交通管理、应急指挥等需求，而且还要兼顾灾 难事故预警、安全生产监控等方面对图像监控的需求，同时还 要考虑报警、门禁等配套系统的集成以及与广播系统的联动。 从而运用科学、先进的技防手段，构建一个强大的安防系统来 保证整个城市更加安全。平安城市利用现代信息通信技术，达 到指挥统一、反应及时、作战有效，以适应我国在现代经济和 社会条件下实现对城市的有效管理和打击违法犯罪，加强中国 城市安全防范能力，加快城市安全系统建设，建设平安城市和 谐社会。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带有强调事项的无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务地域集中风险 公司的主营业务呈现出地域集中的特点。报告期内，公司的 主营业务收入在湖北的占比为 100%，业务收入集中导致公司 容易形成地区依赖性风险。尽管公司将不断加强区域外市场 的开拓力度，但短期内，公司业务仍将主要集中在湖北区域 内。若公司未来在区域市场因经营活动发生的风险，产生对 品牌的不利影响，从而不能保持区域市场的占有率，则可能 对公司经营业绩带来不利影响。 应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 25,517,957.62 元、 14,797,707.59 元、1,124,236.98 元。占各期总资产比例分 别为 84.53%、82.95%、48.36%。公司应收账款余额较大主要 受公司的产品结构、提供服务的时间周期、对客户的信用授 信、服务客户的信用特点和结款流程所致。公司提供的主要 劳务技术开发服务为摄影测量与地理信息系统信息技术开发 服务、公安安防图像视频大数据智能分析软件开发服务。该 类技术开发服务存在较长的服务周期（1 - 2 年）且其服务 对象主要为各地市的国土资源、农业、公安安防系统等政府 司局部门。相关项目未结束前阶段性进度款项结款流程较慢。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 造成公司流动资产及应收账款占比权重较大，应收账款周转 率较低。虽然客户与公司合作关系良好，且各政府司局部门 资金实力较强，资信状况良好，还款能力强，但公司仍存在 应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对 公司业绩和经营产生不利影响. 委外劳务风险 公司将主要资源用于地理信息系统和公安安防软件开发、数 据集成等技术要求高、附加值较高的关键环节。由于项目存 在阶段性特征，部分项目短期内需要大量劳务人员，为节约 人力资源成本以及专注于技术研发，公司将项目中某些技术 含量较低、劳动密集型的业务进行外协。虽然报告期内业务 外协比例逐年下降，但是，未来不排除外协单位无法跟上公 司的发展步伐而导致的风险。 技术更新的风险 公司作为高新技术企业拥有多项软件著作权，并将核心技术 成功应用于地理信息系统行业和公安安防行业。由于我国地 理信息系统和安防行业的技术发展趋势以市场为导向，且处 于快速增长的阶段，技术和产品更新换代快，行业技术的发 展呈复杂、发散状态，市场的需求将更难以把握。如果公司 不能很好地把握行业发展契机，对现有技术、产品不能及时 更新和优化，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等 方面的把握出现偏差，存在因行业发展过快而公司技术滞后 的风险。 核心技术人才流失的风险 公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的设计和开发技 术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是公司 持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在 公司任职，且多数为中高级管理人员，有利于公司的长期稳 定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺 必将日趋激烈。如果公司不能对核心技术人员实行有效的激 励和约束，核心技术人员的大量流失将对公司持续经营造成 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉盈力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan 3Dforce Technology Co., Ltd 证券简称 盈力科技 证券代码 870018 法定代表人 杨斌 注册地址 武汉东湖开发区武汉大学科技园内创业楼 4 楼 办公地址 湖北省武汉市东湖开发区武大园一路国家空间信息基地二期 A1 301 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王鑫驰 电话 027-87922886 传真 027-87922886 电子邮箱 Wangxc@3D 公司网址 www.3D 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市东湖开发区武大园一路国家空间信息基地二期 A1 301 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-26 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65：软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 3DFORCE 三维智能视觉技术平台、PVISION 威剑系列产品、无人 机航空摄影测量信息技术服务解决方案、不动产登记信息技术服 务解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,102,040 做市商数量 0 控股股东 杨斌 实际控制人 杨斌 四、 注册情况 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914201000668295590 是 税务登记证号码 914201000668295590 是 组织机构代码 914201000668295590 是 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,044,465.61 19,962,004.60 10.43% 毛利率% 53.83% 45.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,277,028.47 -2,312,594.92 328.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 4,780,157.52 5,128,254.19 -6.79% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 37.49% -118.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 33.96% 262.58% - 基本每股收益 1.03 -0.66 256.06% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,189,601.89 17,839,109.84 69.23% 负债总计 12,279,040.94 6,402,377.36 91.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,910,560.95 11,436,732.48 56.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.51 2.24 56.70% 资产负债率%（母公司） 40.66% 35.89% - 资产负债率%（合并） 40.67% 35.89% 流动比率 2.37 2.61 - 利息保障倍数 19.78 -27.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,838.21 -5,452,855.37 - 应收账款周转率 1.09 2.51 - 存货周转率 19.31 48.32 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 69.23% 667.37% - 营业收入增长率% 10.43% 844.82% - 净利润增长率% 328.19% -491.83% - 五、 股本情况 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,102,040 5,102,040 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 1,693,150.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 520.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -1,196,800.00 非经常性损益合计 496,870.95 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 496,870.95 注：以权益结算的股份支付形成“其他符合非经常性损益定义的损益项目” -1,196,800.00 元。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主营业务为地理信息系统和公安安防软件产品的研发、销售，以及提供相应的技术开发服务。公 司具有独立自主的研发能力，目前已获得 22 项软件著作权。公司的自有技术包括：多源传感器三维重构 技术、图像特征提取和匹配的优化技术、视频目标跟踪技术、三维人体运动特征识别技术、基于机器学习 的影像识别和分类技术和大规模 GPU 阵列并行处理技术，上述技术充分应用于公司现有产品，能够体现产 品的技术含量。公司以市场需求为导向，利用专有技术和专业人才研发地理信息系统、公安安防等行业应 用软件平台，通过参与项目招投标、协议议价等方式取得项目订单，销售软件产品和提供技术服务从而赚 取利润，形成了可持续的盈利模式。同时，在地理信息系统行业应用方面，公司以“模块化、产品化、平 台化”的理念拓展技术开发服务新业务，确保公司拥有领先于对手的工作效率；公司强调项目管理能力和 技术服务开发能力，确保项目质量，并重视客户满意度的不断提升。目前，公司坚持以技术创新驱动产品、 服务的升级，形成为客户持续创造价值的良好循环。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 随着国家对公共安防行业的投入加大，以及人工智能在各领域的运用越来越多元化。我司也将人工智 能的技术作用于公共安防事业，在行业内开发出多种创新型的产品，其功能也受到广大安防业客户的肯定， 同时稳定的在空间信息行业持续发展。2016 年公司继续立足信息化，公共安防以及空间信息等市场，严 格执行公司策略，持续保持同行业领先水平，经营规模进一步扩大。报告期内公司实现营业收入 22,044,465.61 元，较去年同期增长 10.43%；总资产 30,189,601.89 元，总资产增长率为 69.23%，归属 母公司净资产为 17,910,560.95 元，净资产增长率为 56.61%，报告期内归属于母公司的净利润为 5,277,028.47 元，较上期增长 7,598,623.39 元。2016 年下半年公司推出威剑视频侦查搜索引擎，威剑公 安信息化办公平台等产品，获得了多方客户的肯定。 公司于 2016 年 12 月 26 日正式在中国中小企业股份转让系统挂牌，正式登陆股转市场。公司将按照 相关要求，规范公司经营自理，建立良好的内控环境，完善考核和激励方案，提高经营管理效率，为公司 持续健康发展提供有力保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 营业收入 22,044,465. 61 10.43 % - 19,962,004.60 844.8 2% - 营业成本 10,177,619. 59 -7.26 % 46.17% 10,973,809.09 765.2 8% 54.97% 毛利率 53.83% - - 45.03% - - 管理费用 6,877,269.5 1 -37.9 6% 31.20% 11,084,898.73 944.2 8% 55.53% 销售费用 586,778.02 80.50 % 2.66% 325,080.04 200.2 3% 1.63% 财务费用 275,184.73 233.6 2% 1.25% 82,484.68 9907. 85% 0.41% 营业利润 3,042,137.1 0 201.0 1% 13.80% -3,011,745.81 -670. 76% -15.09% 营业外收入 2,059,436.3 1 194.5 6% 9.34% 699,150.89 - 3.50% 营业外支出 2,175.49 100% 0.01% - - - 净利润 5,277,028.4 7 328.1 9% 23.94% -2,312,594.92 -491. 83% -11.58% 项目重大变动原因： 一 管理费用 2016 年度公司管理费用为 6,877,269.51 元，较上年同期减少了 37.96%，主要是因为上年度股份支付 约 814 万，报告期内股份支付为 119.68 万元，因此产生了管理费用的减少。 二 销售费用 2016 年公司销售费用为 586,778.02 元，较上年同期增长了 80.50%，主要是报告期内公司开拓市场， 销售人员差旅以及薪酬支出等支出相对增加。 三 财务费用 2016 年度公司财务费用为 275,184.73 元，较上年同期增长了 233.62%，主要是报告期内公司为开拓 市场及现金流的稳定，向银行申请了贷款，因此增加了财务成本。 四 营业利润 2016 年度公司营业利润为 3,042,137.10 元，较上年同期增长了 201.01%，主要原因是公司 2016 年度 营业收入增长 10.43%且毛利率增加了 8.80%，且股份支付同比减少导致管理费用下降。 五 营业外收入 2016 年公司营业外收入为 2,059,436.31 元，较上年同期增加了 194.56%，主要原因为公司在上年度获 得了湖北省政府各项创业补贴，今年实施了拨款。 六 营业外支出 2016 年度公司营业外支出为 2175.49 元，较去年同期增长了 100%，主要原因为公司在申报政府补贴 时的支出。 七、净利润 2016 年公司净利润 5,277,028.47 元，较上年同期增加了 328.19%，主要原因为公司在自主软件产品 销售收入大幅上涨，公司的毛利率从上年的 45.03%增长到 53.83%。政府补助较去年同期增加 1,357,639.87 元，因此公司净利润大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 主营业务收入 22,044,465.61 10,177,619.59 19,962,004.60 10,973,809.09 其他业务收入 - - - - 合计 22,044,465.61 10,177,619.59 19,962,004.60 10,973,809.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 自主软件产品开发及销 售 3,144,202.56 14.26% - - 受托软件产品开发及销 售 2,349,056.60 10.66% 995,145.63 4.99% 技术开发服务 16,551,206.45 75.08% 18,966,858.97 95.01% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，其中自主软件产品开发及销售大幅增加，技术开发服务收入 比重下降。 1、自主软件产品开发及销售 2016年自主软件产品开发销售收入3,144,202.56元，去年同期无相比较数据，主要原因为公司与2016 年下半年度自主研发出威剑视频侦查软件及引擎，目前在湖北省内实现了销售收入。 2、技术开发及服务 2016 年公司技术开发及服务收入为 16,551,206.45 元，较去年同期下降 12.74%，因公司在 2016 年度 研发出威剑视频侦查系统软件，报告期内以产品销售为主，技术开发业务因此占比降低。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,838.21 -5,452,855.37 投资活动产生的现金流量净额 -70,669.18 -1,168,659.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,314,342.69 7,035,317.54 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-1,189,838.21 元，比上年同期增加 4,263,017.16 元，主 要原因为： （1）、报告期内公司完成核心产品研发，因此研发成员成员相对稳定，无额外现金支出； （2）、公司获得去年政府人才办等相应补助； （3）公司与经营期内收到大量项目回款。 2、投资活动所产生的现金流量净额。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-70,669.18 元，较去年同期增加了 1,097,989.82 元。 主要因为上年度购买固定资产为地信业务设备，另公司新迁办公场地装修费用约 45 万元，报告期内无其 它大额固定资产投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司产生的筹资活动所产生的现金流量净额为 2,314,342.69 元，较去年同期减少了 4,720,974.85 元，因公司 2015 年股东增资 400 万元，2015 年新增银行贷款 250 万元。报告期内，新增银 行贷款 200 万元，因无股东增资，所以同比筹资活动所产生的现金流量净额降低。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联交易 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 1 武汉蓝瑞空间信息技术有限公司 8,486,023.20 38.50% 否 2 襄阳市国土资源局襄州分局 2,219,310.00 10.07% 否 3 重庆福瑞曼科技有限公司 2,169,811.32 9.84% 否 4 武汉珞珈德毅科技股份有限公司 1,913,130.19 8.68% 否 5 武汉诚源大地图像工程有限公司 1,861,111.12 8.44% 否 合计 16,649,385.83 75.53% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉环球同舟勘测有限公司 1,461,686.69 31.35% 否 2 湖北同舟地理信息有限公司 873,786.41 18.74% 否 3 武汉中晟创元勘测技术有限公司 533,980.58 11.45% 否 4 武汉地震计量检定与测量工程研究院 有限公司 467,000.00 10.02% 否 5 武汉福源广勘测工程有限公司 400,510.73 8.59% 否 合计 3,736,964.41 80.16% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,676,879.37 1,272,372.83 研发投入占营业收入的比例 12.14% 6.37% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司成立以来一直致力于人工智能及大数据在安防行业的技术研发，通过持续的研发投入和积累， 建立了完整的产品研发体系和拥有行业领先的核心技术。目前公司研发人员 40 余人，全部为本科及硕 士以上学历。报告期内公司申请发明专利 3 项，软件著作权 9 项，涉及视频大数据智能分析、图像处理、 人工智能等核心技术。报告期内公司视侦产品在核心算法和应用功能方面有重大突破和升级，得到用户 广泛好评和认可。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 1,534,267.19 219.35 % 5.08% 480,431.89 621.0 6% 2.69% 2.39% 应收账款 25,517,957.62 72.45 % 84.53% 14,797,707.5 9 1,216 .24% 82.95% 1.59% 存货 658,500.00 66.44 % 2.18% 395,646.03 575.5 2% 2.22% -0.04% 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 631,903.65 -7.67% 2.09% 684,377.53 456.3 1% 3.84% -1.74% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 4,500,000.00 80.00 % 14.91% 2,500,000.00 - 14.01% 0.80% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,189,601.89 69.23 % - 17,839,109.8 4 667.3 7% - - 资产负债项目重大变动原因： 一 货币资金 2016 年度公司的货币资金为 1,534,267.19 元，较上年同期增加了 219.35%，主要原因为公司扩大 了经营规模，净利润增加，且回收了应收账款。 二 应收账款 2016 年度公司应收账款为 25,517,957.62 元，较上年同期增加了 72.45%，主要原因为经营收入增 加而回款进度缓慢。 三 存货 2016 年度公司存货为 658,500 元，较上年同期增加了 66.44%，主要原因为技术开发服务项目劳务 成本支出。 四 短期借款 2016 年度公司短期借款为 4,500,000 元，较去年同期增加了 80%，主要原因为随着利润的提升，资 金周转所需求的比例更重，增加了银行贷款 200 万元。 五 资产总计 2016 年度公司资产总计 30,189,601.89 元，较去年同期增长了 69.23%,主要原因为报告期内公司销 售收入增加导致应收账款增长。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止于 2016 年 12 月 31 日，公司出资设了一家全资子公司：河北威剑科技有限公司 河北威剑科技有限公司成立于 2016 年 9 月 8 日，社会信用社代码为 91130931MA07W1BJ6T，法定代 表人：杨斌，注册资本为 300 万元人民币整，住所：中捷产业园区 52 号路南新海路北。经营范围为电 子信息软件、硬件产品的研发、集成、销售、信息技术服务及咨询。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司尚未完成河北威剑科技的实缴义务。目前尚未实现经营情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 （1） 软件和信息技术服务业行业 公司是一家专注地理空间信息以及公安安防的信息化综合服务提供商，根据证监会发布的《上市公 司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所处行业为“I 信息传输、软件和信息技术服务业”门类 中的“I65 软件和信息技术服务业”类。信息产业是国家先导、支柱与战略性产业，软件是信息产业的 核心，软件产业是国家战略性新兴产业，是国民经济和社会信息化的重要基础。为了鼓励和促进软件行 业发展，有关部门先后颁布了一系列优惠政策，从财政、税收、投融资、研究开发、进出口、人才、知 识产权保护、市场管理等方面为软件产业发展提供强有力的政策支持，为软件行业的发展建立了良好政 策环境。这些政策的颁布和实施，将促进软件企业尽快走上产业化、规模化的发展道路。同时，信息化 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 被确定为国家的重要战略举措，国家为此制定了一系列推进政策，为软件行业的发展创造广阔的市场空 间。 （2）地理信息系统行业 地理信息产业是生产性服务业，也是以地理信息系统（GIS）、遥感（RS）、导航卫星定位系统（GPS） （统称为“3S”）等地理信息技术为基础，以地理信息资源的生产和服务为核心的战略性新兴产业。地 理信息系统（GIS，GeographicInformation System）是以采集、存储、管理、分析、描述和应用整个 或部分地球表面（包括大气层在内）与空间和地理分布有关的数据的计算机系统，业务范畴包括硬件制 造、数据生产、软件开发与技术服务。在 GIS 的组成部分中，硬件是计算机运行的环境，数据是内容， 软件是技术核心，技术服务是增值支持。目前国家对地理信息系统行业以北斗为首的企业大力扶持，为 测绘行业的发展建立了良好的环境。同时随着各地公共事业的大力开展，地理测绘市场将呈现稳定增长 模式。 （3）公安安防行业 宏观经济的高速发展为软件和信息技术服务业提供了良好的经济条件，同时也带动了交通、电网、 物流、医疗、环保、气象、金融、安防等各个领域对软件的需求，纷纷加大对信息技术服务的投入。公 安行业是我国较早开展信息化建设的行业之一。在新城镇化加速发展、“平安城市”和“智慧城市”高 速增长的背景下，我国安防行业近几年保持了 20%左右的高速增长，目前已经基本进入了成熟阶段。 2、行业发展 目前我国经济依然处于快速增长阶段，各行业对软件行业产品及信息化服务的的需求依然保持稳定 增长。整个 2016 年全中国的软件与信息化收入水平为 4.9 万亿元，较去年同期增长 13.95%，相较去年 降低了 3.65%，但是整个行业呈现的是一个稳定的增长趋势。地理信息行业 2016 年的收入水平为 4500 亿元，较去年也呈现了稳定增长，国家的十三五规划里规划了在 2020 年整个地理信息行业也将成为新 的万亿市场。公安安防产业在 2015 年的产值为 5000 亿元，在十三五期间整个公安安防行业预计于 2020 年增长至 8759 亿元，保持年增长率为 11%的水平。综上所述，我公司所属行业均为国家大力支持的高新 技术企业，整体行业需求量逐年增大。 3、周期波动 从行业发展趋势看，政府在公安安防，地理空间信息等行业信息化需求不断增加，信息化建设投入 也逐年增加，这为软件行业的发展带来巨大空间。同时由于我公司下游企业主要为政府部门，根据行业 发展的趋势来看，我司的财政收入波动较为平稳，周期波动不明显。 4、市场竞争现状 目前，全国从事信息化，公安安防及地理空间信息的企业众多，但是我司目前在公安安防中视频侦 查这一细分领域中竞争对手不多。 5、已知趋势 我国目前对公共事业信息化，公安安防，地理空间信息等行业大力扶持，预其中软件信息化行业已 经成为万亿市场且保持年均 11%-15%的增速。同时公安安防及地理空间信息行业也在逐年保持稳定的增 速，同时作为高新企业享受各种国家补贴以及政策。因此在本公司所处的行业内未来的发展趋势较为稳 定且会保持持续增长的势头。 6、重大政策 软件和信息技术服务业是国家高度重视，大力支持和扶持的行业。为了发展软件和信息技术服务业 行业，自 2000 年开始，国务院相继发布了《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》、《电子信 息产业调整和振兴规划》、《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》等鼓励政策，为行业 的发展提供政策扶持和保障；工信部相继编制了《软件与信息服务业“十一五”专项规划》、《信息产业 “十一五”规划》、《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、《国家电子政务“十二五”规划》等 发展规划，为行业的发展指明方向。与此同时，国家对软件企业和国家规划布局内重点软件企业的认定 以及相关税收优惠政策的出台，大大减轻了行业内的税负，加快了软件和信息技术服务业企业的发展和 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 扩大再生产。2016 年 7 月 27 日，中共中央政治局委员、中央政法委书记孟建柱 2 在参观公安部警示教 育基地时强调,要认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,坚定不移推进党风廉政建设和反腐败 斗争,不断提高权力运行制约监督工作制度化、法治化、信息化水平,为建设过硬政法队伍提供有力保障。 孟书记在会议上的对话坚定不移的支持了在公安系统信息化的推进，并将大数据，人工智能等多项前段 技术运用在中国人民的安防过程中。有鉴于目前中国各地方公安系统的信息化程度相对落后，此次讲话 释放出的重要信号为增大预算推进各地区信息化建设。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 1）团队优势 公司核心管理团队包含 7 名留学美国、德国、英国的海外高端归国人才，拥有国家“973 项目”特 聘专家顾问 1 名，湖北省“百人计划”特聘专家 1 名，“3551 光谷人才计划”1 名，是湖北省委重点引 入的海外高层次创新创业战略团队。公司核心技术团队通过项目“智能视觉技术在公安及安防行业的研 发及应用”2015 年成功入选湖北省自主创业团队，项目自 2015 年 10 月启动以来，总计完成销售收入近 3000 万元，申请国家发明专利 3 项，新增获得 10 项软件著作权，新增员工 30 余人，取得了良好的经济 和社会效益。此外，公司团队成员巨辉研发的“基于连续影像的人体运动特征三维分析及识别算法”曾 获得美国摄影测量与遥感行业协会颁发的 Robert.E.Altenhofen 大奖。 2）技术优势 公司以三维智能视觉技术研究为核心，自主研发的 3DFORCE 技术应用于公安安防和地球空间信息 行业。该技术代表了行业内国际领先水平，其中应用于公安视频侦查产品的基于连续影像人体运动特征 三维分析和识别算法的海量视频人物搜索技术是国内最先将三维人体运动特征识别技术应用于公安视 频侦查行业的公司之一，开发的产品具备市场领先水平，得到了省、市、区 多项科技创新专项项目的 经费支持，其中公司为公安行业精心打造的 PVISION 威剑品牌，在市场上得到广泛认可。公司自成立以 来，已申请 3 项发明专利，获得 22 项软件著作权。 3）研发资源优势 公司致力于持续的技术创新，自成立以来与美国斯坦福大学、俄亥俄州立大学、清华大学等海内外 知名大学和科研机构建立了紧密的合作关系。公司以市场需求为导向，利用专有技术和专业人才研发地 理信息系统、公安安防等行业应用软件平台。公司强调项目管理能力和技术服务开发能力，确保项目质 量，重视客户满意度的不断提升。目前，公司坚持以技术创新驱动产品、服务的升级，形成为客户持续 创造价值的良好循环。 2、竞争劣势 1）公司起步较晚 由于公司成立时间较短，只有三年多的技术和市场沉淀，起步晚于同行竞争企业，在客户的粘度和 竞争力上，有一定程度的弱势。 2）规模较小 由于公司成立时间较短，与同行业大型上市公司相比，公司在资金实力、品牌知名度、人员结构、 业务规模等方面存在劣势，公司技术研发、业务拓展方面也受到一定的限制。 3）资本实力不足制约了业务发展 公司资产规模较小、融资手段单一，在一定程度上制约了公司的快速发展。如果公司能进入并充分 利用资本市场，在核心领域加大研发投入，积极跟进优质客户，通过灵活的业务拓展模式进一步扩张公 司业务规模，可以进行产品升级和新业务布局，获得更大的市场份额和影响力，极大限度地促进公司的 良性发展。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力， 公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 本公司对维护社会稳定，解决本地就业问题承担一定社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司在计算机智能视觉领域拥有基于图像视频的模式识别、人工智能机器学习算法、图像处理等多项 核心技术。公司以自有核心技术为发展基础，不断加强行业应用产品的应用创新。现有产品应用在公安视 频侦查领域，产品包括视频搜索系统、视频浓缩系统、视频摘要系统、视频检索系统、车辆识别系统、视 频图像处理系统、视频侦查实战综合平台。 过去十年，在各地市“天网工程”，“平安城市”的建设中， 对于各城市数以万计的摄像头采集到 的海量视频数据如何应用，为智能视觉技术的应用提供了巨大的空间。通过智能视觉技术，可以在海量视 频中查找犯罪嫌疑对象的踪迹，可以分析交通状况，可以对特定区域进行实时监控，解放人员值守劳动力。 公安海量视频搜索系统应用到视频侦查工作中，作为刑事侦查的一个新手段、新理念，逐渐成为继刑事科 学技术、行动技术、网侦技术之后侦查破案的新利器。 公安视频侦查应用是一个新兴市场，并且技术要求较高涉及到图形图像处理、模式识别、机器学习、 人工神经网络、大数据处理等技术。所以公安视频侦查应用行业属于高科技行业，是知识密集、技术先导 型产业，产品和技术创新是取得竞争优势的关键因素。为用户提供贴合应用需求的、能够随需而变的业务 流程信息化综合解决方案，涉及底层核心算法、业务架构平台、业务模型实现。这些都需要建立持续有效 的研发和创新体系，具有较高的技术门槛。 公安视频侦查应用市场的厂商不超过 10 家，各厂商的视频侦查产品也处于技术攻关完善阶段，还未 形成在行业内有影响力的厂商。目前完成视频侦查工作室建设的公安局不超过 2%。依托公司核心团队成 员多年国外一流学府的科研经历，在图像处理、机器学习和人工神经网络技术上的积累，自主研发了智能 视觉通用平台，平台包括图像处理、模式识别、机器学习和人工神经网络等多种底层核心算法。在智能视 觉通用平台上，根据视频侦查工作的需求公司开发了多个公安视频侦查应用软件系统，其中视频搜索系统 解决了公安海量视频数据侦查依靠大量人力查找目标的问题。 （二） 公司发展战略 视频侦查应用行业是软件行业的细分领域，从整个软件行业来看视频侦查应用处于软件行业产业链的 上游。视频侦查应用系统运行的操作系统和硬件服务器都是成熟的市场产品。 公安视频侦查应用市场的厂商并不多，各厂商的视频侦查产品也处于技术攻关完善阶段，还未形成在 行业内有影响力的厂商。 公司在华中六省建立了公安行业的销售团队，负责产品市场策划、把握市场动态、客户需求收集整理、 开拓维修新老客户。目前产品已在多家公安局试用，并签订合作意向协议。在全国其他省市，公司与当地 公安行业经销商、系统集成商合作，采取授权代理、软件集成、SDK 等多种合作模式，利用经销商和系统 集成商的渠道销售产品。 （三） 经营计划或目标 公司发展十分迅速，经营状况良好。在 2013 年 5 月成立至今的两年时间内，公司在多个行业领域 获得客户的青睐，签订的销售合同额累计约 4200 万元。2015 年，公司年产值预计达到 2000 万元以上， 年净利润达到 500 万元，年利税约 200 万元。2016 年，公司年营收达到 约 2204 万元，净利润达到约 528 万元。2017 年，公司年产值预计能够达到 4500 万元以上，年利润达到 1200 万元，达到新三板创新层基 本条件。至 2017 年，公司力争在公安视频侦察应用市场占有率达到 20%以上，成为智能视觉公安行业应 用龙头企业。 我司于 2016 年启动第一轮公开募资，资金主要用途为补充流动资金及提高研发投入，预计募集资金 不超过 630 万元，股票价格为每股 21 元，不超过 30 万股。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 此经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够对风险的把控意识，并理解经营计划与 业绩承诺之间的差距。 （四） 不确定性因素 公司新一轮融资计划已延期，存在不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、核心技术人才流失的风险 公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的设计和开发技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心 技术人才是公司持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在公司任职，且多数为中高级管 理人员，有利于公司的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈。 如果公司不能对核心技术人员实行有效的激励和约束，核心技术人员的大量流失将对公司持续经营造成不 利影响。 应对措施： 公司将完善核心技术人员激励机制，稳定现有核心技术人员；通过“雏鹰计划”、“校企合作计划”、 “经理人培训计划”等提高员工的综合素质，细化优秀人才的发展路径；建立人才储备库，引进公司布局 的新业务领域的资深人才。 二、技术更新的风险 公司作为高新技术企业拥有多项软件著作权，并将核心技术成功应用于地理信息系统行业和公安安防 行业。由于我国地理信息系统和安防行业的技术发展趋势以市场为导向，且处于快速增长的阶段，技术和 产品更新换代快，行业技术的发展呈复杂、发散状态，市场的需求将更难以把握。如果公司不能很好地把 握行业发展契机，对现有技术、产品不能及时更新和优化，在新产品的研发方向、重要产品的方案制定等 方面的把握出现偏差，存在因行业发展过快而公司技术滞后的风险。 应对措施： 目前公司凭借其经验丰富的研发队伍持续开展新产品和新技术的研究开发，按照“面、线、点”部署 进行产品研发储备。公司将持续以市场需求为导向，加强技术研发投入，壮大科研团队，不断加强与高等 院校、科研机构的技术合作，增强公司在未来市场竞争中的优势。 三、委外劳务风险 公司将主要资源用于地理信息系统和公安安防软件开发、数据集成等技术要求高、附加值较高的关键 环节。由于项目存在阶段性特征，部分项目短期内需要大量劳务人员，为节约人力资源成本以及专注于技 术研发，公司将项目中某些技术含量较低、劳动密集型的业务进行外协。虽然报告期内业务外协比例逐年 下降，但是，未来不排除外协单位无法跟上公司的发展步伐而导致的风险。 应对措施： 公司将严格执行外包业务管理制度，不断加强供应商质量控制与管理。同时，公司将适当扩大人员规 模，减少业务的外包规模，以实现产品、服务和整体解决方案的不断完善。 四、应收账款回收风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 25,517,957.62 元、14,797,707.59 元、1,124,236.98 元。占各期总资产比例分别为 84.53%、82.95%、 48.36%。公司应收账款余额较大主要受公司的产品结构、提供服务的时间周期、对客户的信用授信、服务 客户的信用特点和结款流程所致。公司提供的主要劳务技术开发服务为摄影测量与地理信息系统信息技术 开发服务、公安安防图像视频大数据智能分析软件开发服务。该类技术开发服务存在较长的服务周期（1 - 2 年）且其服务对象主要为各地市的国土资源、农业、公安安防系统等政府司局部门。相关项目未结束前 阶段性进度款项结款流程较慢。造成公司流动资产及应收账款占比权重较大，应收账款周转率较低。虽然 客户与公司合作关系良好，且各政府司局部门资金实力较强，资信状况良好，还款能力强，但公司仍存在 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业绩和经营产生不利影响。 应对措施： 针对上述风险，公司采取的措施为：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，对不同账龄的应收账款 给予不同的销售回款政策，始终保持与客户积极沟通，定期进行项目进度确认及时对账，加快货款回笼速 度；公司为加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，由各事业部及营销中心合理配合， 共同负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将回款情况 纳入员工的绩效考核中。 五、业务地域集中风险 公司的主营业务呈现出地域集中的特点。报告期内，公司的主营业务收入在湖北的占比为 100%，业 务收入集中导致公司容易形成地区依赖性风险。尽管公司将不断加强区域外市场的开拓力度，但短期内， 公司业务仍将主要集中在湖北区域内。若公司未来在区域市场因经营活动发生的风险，产生对品牌的不利 影响，从而不能保持区域市场的占有率，则可能对公司经营业绩带来不利影响。 应对措施： 针对上述风险，公司随着行业经验的积累、知名度的树立以及商业模式的成熟，公司有实力和能力开 拓其他省市市场，目前公司正在积极介入湖北周边市场，逐步实现收入区域多元化。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增风险 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 带强调事项的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公司董事会认为:北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的带强调事项段的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司2016 年度的财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审 计报告中所强调事项对公司的影响。 （二） 关键事项审计说明： - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 是 第五节、二、（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 杨斌、李蓓 282,000.00 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 30 日 抵押 连带 否 是 总计 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 282,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司的担保合同尚未履行完毕。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 武汉天泰置业有限公司 资金拆入 1,200,000.00 否 杨斌 资金拆入 6,284,209.60 否 杨斌、李蓓 公司为关联方提供担 保 282,000.00 否 杨斌 关联方为公司提供担 保 1,000,000.00 否 杨斌、杨德友 关联方为公司提供担 保 1,500,000.00 否 杨斌、李蓓、杨德友、高丽华 关联方为公司提供担 保 2,000,000.00 否 杨斌、李蓓 关联方为公司提供担 保 1,000,000.00 否 杨斌、杨德友 关联方为公司提供担 保 1,500,000.00 否 总计 - 14,766,209.60 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1）偶发性关联交易是公司正常经营所需，是合理的、必要的。公司与关联方的交易遵循有偿公平、 自愿的商业原则，关联交易的价格不偏离市场独立第三方提供同类服务的价格或收费标准。关联方为公司 提供担保，无需支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，遵循公平、自愿原则，对公司的持续经营 能力、损益及资产状况无不良影响，公司的独立性没有因关联交易受到影响，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。 2）股份公司成立后，杨斌对公司进行了财务资助，杨斌、李蓓、杨德友、高丽华为公司借款提供的 担保均未履行审议程序，公司将于第一届董事会第 4 次会议对上述事项进行追认。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 公司于 2016 年 9 月 8 日成立子公司河北威剑科技有限公司，该子公司的成立将帮助公 司开拓河北市场的开发。因工作人员疏忽，未能及时审议和披露以上对外投资事宜,公司将 于本次年报的会议上对该事项进行追认。 （四） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 报告期内公司成立了员工持股平台武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙），该平台以三年为一 个周期进行股权激励，激励对象为所有为公司经营做出贡献的员工，视各职位的不同而实施不同的激励策 略，具体股权激励方案将在 2017 年下半年出台。 （五） 承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺 公司的控股股东出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺： 1、截至本承诺函签署日，本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、 经营或协助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务 有直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。 2、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、 机构、经济组织的控制权。 3、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用份公司控股 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 股东及实际控制人身份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动。 4、如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的 损失作出赔偿。 5、自本函出具之日起，本函及本函项下之声明、承诺和保证即不可撤销。 本公司履行已披露的承诺事项。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 5,102,040 5,102,040 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 3,000,000 3,000,000 58.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 - 5,102,040 5,102,040 100.00% 普通股股东人数 3 备注：公司于 2016 年 08 月 01 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在股份公司成 立之前，公司的性质是有限责任公司，故报告期初，股本数据列示为 0。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨斌 0 3,000,000 3,000,000 58.80% 3,000,000 0 2 武汉众创众盈 管理咨询合伙 企业（有限合 伙） 0 2,000,000 2,000,000 39.20% 2,000,000 0 3 武汉光谷人才 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 0 102,040 102,040 2.00% 102,040 0 合计 0 5,102,040 5,102,040 100.00% 5,102,010 0 前十名股东间相互关系说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，杨斌先生持有武汉众创众盈管理咨询合伙企业（有限合伙） 53.75%股权， 为武汉众创众盈管理咨询合伙企业（有限合伙）法定代表人和执行董事； 武汉光谷人才投资基金有限公司持有武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙）75%股权，法定委派 人为程哲。 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨斌，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005 年 10 月至 2010 年 9 月于 德国图宾根大学任研究员职务；2010 年 10 月至 2013 年 3 月任武汉珞珈德毅科技股份有限公司副总经理； 2013 年 3 月至 2015 年 8 月历任武汉蓝瑞空间信息技术有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 1 月 至今任武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2013 年 5 月至 2016 年 7 月任盈力 科技有限执行董事兼任总经理；2016 年 7 年至今任盈力科技董事长兼总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016.1 2.28 2017.1. 12 21 300000 6300000 0 0 - - - - 募集资金使用情况： 报告期内本轮融资募资尚未完成。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行青山支行 2,000,000.00 5.85% 2016 年 9 月 6 日至 2017 年 9 月 5 日 否 银行借款 中国建设银行软件园 科技支行 1,000,000.00 5.22% 2016年7月25日至2017 年 7 月 20 日 否 银行借款 武汉农村商业银行光 谷分行 1,500,000.00 7.20% 2016年7月25日至2017 年 7 月 20 日 否 合计 4,500,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 巨辉 副总 男 37 博士 2016.8.1-2019.8.1 否 朱振新 监事会主席 男 38 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 舒祺 监事 女 25 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 沈英子 监事 女 48 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 王鑫驰 董事、副总、董 事会秘书、财务 总监 男 26 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 沈浩 董事 男 28 本科 2016.8.1-2019.8.1 否 曹顺 副总、董事 男 37 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 曹锐 副总、董事 男 39 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 杨斌 董事长 总经理 男 37 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 沈浩 董事 0 0 0 0.00% - 朱振新 监事会主席 0 0 0 0.00% - 沈英子 监事 0 0 0 0.00% - 舒祺 监事 0 0 0 0.00% 巨辉 技术总监 0 0 0 0.00% - 王鑫驰 董事、董事会秘 书、财务总监 0 0 0 0.00% - 曹顺 董事 0 0 0 0.00% - 曹锐 董事 0 0 0 0.00% - 杨斌 董事长、总经理 0 3,000,000 3,000,000 58.80% - 合计 - 0 3,000,000 3,000,000 58.80% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 离任） 巨辉 技术总监 新任 副总经理 股份公司成立后选举 舒祺 行政总监 新任 监事 股份公司成立后选举 朱振新 产品研发组组长 新任 监事 股份公司成立后选举 沈英子 首席会计 新任 监事 股份公司成立后选举 王鑫驰 财务总监 新任 董事、副总、董事会秘书、 财务总监 股份公司成立后选举 沈浩 - 新任 董事 股份公司成立后选举 曹锐 市场总监 新任 董事、副总 股份公司成立后选举 曹顺 产品总监 新任 董事、副总 股份公司成立后选举 杨斌 总经理、董事长 新任 董事长、总经理 股份公司成立后选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 武汉盈力科技股份有限公司于 2016 年 8 月 1 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过 了由武汉盈力科技股份有限公司全体现有股东作为发起人，将武汉盈力科技有限公司整体变更为武汉盈力 科技股份有限公司的议案。在有限公司阶段，公司仅设执行董事和监事，股份公司成立后，为完善公司法 人治理结构，股东大会选举产生了第一届董事会成员和监事会成员，并按照相关制度规定聘任了总经理、 副总经理、财务总监等高级管理人员，新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历如下： 1、董事长兼总经理杨斌先生 杨斌，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005 年 10 月至 2010 年 9 月于 德国图宾根大学任研究员职务；2010 年 10 月至 2013 年 3 月任武汉珞珈德毅科技股份有限公司副总经理； 2013 年 3 月至 2015 年 8 月历任武汉蓝瑞空间信息技术有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 1 月 至今任武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2013 年 5 月至 2016 年 7 月任盈力 科技有限执行董事兼任总经理；2016 年 7 月至今任盈力科技董事长兼总经理，任期三年。 2、董事、副总经理曹顺先生 曹顺，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2004 年 7 月至 2006 年 6 月任清 华大学信息认知与智能系统研究所研究员；2006 年 7 月至 2015 年 5 月任台湾东元集团武汉研发中心产品 线经理；2015 年 6 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限副总经理；2016 年 7 月至今任盈力科技董事兼任副总 经理，任期三年。 3、董事、副总经理曹锐先生 曹锐，男，1978 年出生，中国国籍，拥有德国永久居留权，硕士学历。2000 年 3 月至 2003 年 6 月 任湖北省鄂州市地税局计划财务科科员；2003 年 7 月至 2005 年 3 月于德国汉诺威大学学习德语；2005 年 3 月至 2010 年 12 月就读于德国威廉港应用科技大学经济学专业；2011 年 4 月至 2014 年 12 月任 ZL InternationalGmbH 市场总监；2015 年 2 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限副总经理；2016 年 7 月 至今任盈力科技董事兼任副总经理，任期三年。 4、董事沈浩先生 沈浩，男，1989 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，特许金融分析师和注册会 计师。2010 年 9 月至 2013 年 12 月历任香港德勤会计师事务所审计员、高级审计员；2014 年 1 月至 2015 年 6 月历任太证资本管理有限责任公司投资经理、高级投资经理和投资副总监；2016 年 7 月至今任武汉 光谷人才投资管理有限公司投资总监；2016 年 7 月至今任盈力科技董事，任期三年。 5、董事、副总、董事会秘书、财务总监王鑫驰先生 王鑫驰，男，1991 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 9 月至今任武汉 市天泰置业有限公司监事；2013 年 10 月至 2014 年 5 月任中国光大银行股份有限公司武汉中南支行客户 经理；2014 年 6 月至 2015 年 12 月任中国民生银行机构金融部四部客户经理；2016 年 1 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限副总经理；2016 年 7 月至今任盈力科技董事兼任副总经理、董事会秘书、财务负责人， 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 任期三年。 6、监事沈英子小姐 沈英子，女，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 6 月至 1998 年 8 月任武汉星火技术开发公司总经理助理；1998 年 9 月至 2003 年 10 月任武汉兴鑫汽车维修经营部会计； 2003 年 11 月至 2010 年 8 月任武汉长源汽车销售服务有限公司会计主管；2010 年 9 月至 2015 年 12 月任 武汉团结激光股份有限公司副总经济师；2016 年 1 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限财务经理；2016 年 7 月至今任盈力科技职工代表监事，任期三年。 7、监事朱振新先生 朱振新，男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年 7 月至 2006 年 10 月任华中科技大学讲师；2006 年 11 月至 2009 年 10 月任伦敦大学玛丽皇后学院高级研究员；2009 年 11 月至 2011 年 10 月任武汉轻舟通信技术有限公司技术总监；2011 年 11 月至 2014 年 8 月任武汉瑞达信 息安全产业股份有限公司研发总监；2014 年 8 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限研发总监；2016 年 7 月 至今任盈力科技监事会主席，任期三年。 8、监事舒祺小姐 舒祺，女，1992 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2011 年 5 月至 2014 年 3 月任武汉珞珈德毅科技有限公司行政人员；2014 年 5 月至 2015 年 11 月任广州天启数码科技有限公司人 力资源部经理；2015 年 11 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限行政总监；2016 年 7 月至今任盈力科技职工 代表监事，任期三年。 9、副总经理巨辉先生 巨辉，男，1981 年 4 月出生，中国国籍，拥有美国永久居留权，博士学历。2009 年 10 月至 2013 年 9 月任美国俄亥俄州立大学研究员；2013 年 10 月至 2016 年 7 月任盈力科技有限副总经理；2016 年 7 月 至今任盈力科技副总经理，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 生产人员 2 2 销售人员 3 9 技术人员 31 29 其他 11 1 财务 3 3 总计 54 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 8 本科 33 27 专科 12 12 专科以下 - - 员工总计 54 48 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 报告期末，公司在册员工 48 人，较报告期初减少 6 人，其中研发人员减少 6 人，主要原因为公司自主 开发软件业务已经完成产品，现在主抓市场营销。待市场渠道全部打通完毕后，将加大人员招聘力度。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业 招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训方 式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。公司在股改 前建立了员工激励持股平台——武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）通过吸收重要员工入伙的方 式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 3,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员基本情况请参考本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术人员为杨斌，曹顺，巨辉，朱振新。具体参见《公 开转让说明书》第二节 公司业务 四、公司业务关键资源要素 （七）员工情况 。 报告期内，公司不断完善薪酬体系和培训机制，并建立了员工激励持股平台——武汉众创众赢管理咨 询合伙企业（有限合伙），通过吸收重要员工入伙的方式间接持有公司股份，从而保持核心技术团队的稳定 性，杨斌、曹顺、巨辉均在武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）持有股份。公司同时与核心技术 人员均签订了保密或竞业禁止协议，技术人员的流动不会对公司经营产生重大不利影响。 报告期内，核心员工及核心技术人员均无变动。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一 些问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督 作用；关联交易、关联方资金拆借未经股东会决策审批程序等。2016 年 8 月 1 日，公司召开股份公司创 立大会暨第一次股东大会，审议通过了由武汉盈力科技有限公司全体现有股东作为发起人，将武汉盈力有 限公司整体变更为武汉盈力科技股份有限公司的议案。股份公司成立后，公司遵照《公司法》、《公司章程》 的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，并制定了相关内部控制制度， 明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治 理结构。报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法 律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》 和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履 行相关权利义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 本年度内建立的各项公司治理制度主要包括： 1《公司章程》 2《三会议事规则》 3《对外担保管理办法》 4《关联交易决策和控制制度》 5《对外投资管理制度》 6《防范控股股东、实际控制人及其关联方资金占用管理制度》 7《募集资金募集制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司 大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履行 规定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。具体如下： 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 1、人事变动 在有限公司阶段，公司仅设执行董事和监事。股份公司成立后，为完善公司法人治理结构，公司遵照 《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理 结构，经第一次股东大会选举产生了第一届董事会、监事会成员。 2 、对外投资 报告期内，公司在河北成立了全资子公司河北威剑科技有限公司。 3、委托理财 本公司在报告期内无委托理财。 4、融资 在报告期内，公司根据《公司法》相关规定，在股转系统里提交了股票发行方案，此轮融资在报告期 内暂没结束。 5、关联交易 报告期内，公司对杨斌、李蓓产生了 282，000 元关联担保，同时与天泰置业有限公司产生资金拆借。 6、担保 报告期内，公司对杨斌、李蓓产生了 282，000 元关联担保。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 1 日，武汉盈力科技股份有限公司召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《武汉盈 力科技股份有限公司章程》，并遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会、监事会 和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》和《总经理工作细则》及相关内部控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学 有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。公司注重对股东权利的保障，股东拥有知情 权、参与权、质询权和表决权等权利，可以依法行使股东各项权利。公司同时制定了《投资者关系管理》 制度，并明确了股东纠纷解决机制。《公司章程》规定了股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应 当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露 非关联股东的表决情况。 股份公司章程第一次修订 2016 年 12 月 26 日，公司召开盈力科技第一次临时董事会，审议通过了《关于武汉盈力科技股份有限 公司增资扩股的议案》及修改后的《公司章程》。本次增资前，公司股本总额为 5,102,040 股，每股面值 1 元。本次增资扩股为公开募股不超过 30 万股，每股面值 1 元，认购价 21 元一股、货币方式出资认购，增 资扩股后公司股本总额为 5,102,040 股，面值 1 元，均为普通股。《公司章程》完成了修改，其余股东放 弃本次增资扩股的认购权。目前，公司尚处于募资期间，增资尚未完成。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 设立资金募集管理制度 通过股票发行方案 修 改公司章程等 监事会 - - 股东大会 1 设立资金募集管理制度 通过股票发行方案 修 改公司章程等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司 章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 （三） 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公司 章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法 运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司 与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立的经营 场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业务独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 2、资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、完 整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经 理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情 况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务 登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干 预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、管 理和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机 构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 带有强调事项的无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146192 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 肖恒标，涂汉兰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 京永审字（2017）第 146192 号 武汉盈力科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉盈力科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度合并及母公司经营成 果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如下事项： 如财务报表附注五、（二）所述，截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 25,517,957.62 元，占 2016 年 12 月 31 日资产总额比例 84.53%，占 2016 年度营业收入的 比例为 115.76%，占 2016 年度经营活动现金流入比例 179.52%。 以上内容不影响已发表的审计意见。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国·北京 中国注册会计师：涂汉兰 二〇一七年四月二十五日 二、财务报表 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 1,534,267.19 480,431.89 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 25,517,957.62 14,797,707.59 预付款项 五、（三） 141,509.71 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 1,287,854.45 1,051,554.84 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（五） 658,500.00 395,646.03 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 2,820.29 2,000.29 流动资产合计 - 29,142,909.26 16,727,340.64 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（七） 631,903.65 684,377.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（八） 1,741.71 3,641.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 长期待摊费用 五、（九） 235,416.72 423,750.00 递延所得税资产 五、（十） 177,630.55 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,046,692.63 1,111,769.20 资产总计 - 30,189,601.89 17,839,109.84 流动负债： - 短期借款 五、（十一） 4,500,000.00 2,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十二） 4,401,276.59 3,515,742.18 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十三） 518,357.86 19,433.69 应交税费 五、（十四） 1,160,335.26 355,591.89 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十五） 1,699,071.23 11,609.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,279,040.94 6,402,377.36 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,279,040.94 6,402,377.36 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十六） 5,102,040.00 5,102,040.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（十七） 9,489,735.62 9,037,960.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（十八） 258,259.27 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（十九） 3,060,526.06 -2,703,267.52 归属于母公司所有者权益合计 - 17,910,560.95 11,436,732.48 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 17,910,560.95 11,436,732.48 负债和所有者权益总计 - 30,189,601.89 17,839,109.84 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,480,563.70 480,431.89 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、（一） 25,517,957.62 14,797,707.59 预付款项 - 104,955.91 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 1,387,763.45 1,051,554.84 买入返售金融资产 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 存货 - 658,500.00 395,646.03 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,000.29 2,000.29 流动资产合计 - 29,151,740.97 16,727,340.64 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 631,903.65 684,377.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,741.71 3,641.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 235,416.72 423,750.00 递延所得税资产 - 177,630.55 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,046,692.63 1,111,769.20 资产总计 - 30,198,433.60 17,839,109.84 流动负债： - 短期借款 - 4,500,000.00 2,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 4,401,276.59 3,515,742.18 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 518,357.86 19,433.69 应交税费 - 1,160,335.26 355,591.89 应付利息 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,699,071.23 11,609.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,279,040.94 6,402,377.36 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,279,040.94 6,402,377.36 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 5,102,040.00 5,102,040.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 9,489,735.62 9,037,960.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 258,259.27 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 3,069,357.77 -2,703,267.52 归属于母公司所有者权益合计 - 17,919,392.66 11,436,732.48 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 17,919,392.66 11,436,732.48 负债和所有者权益总计 - 30,198,433.60 17,839,109.84 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,044,465.61 19,962,004.60 其中：营业收入 五、（二十） 22,044,465.61 19,962,004.60 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,002,328.51 22,973,750.41 其中：营业成本 五、（二十） 10,177,619.59 10,973,809.09 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五 、（ 二 十 一） 155,349.94 74,497.07 销售费用 五 、（ 二 十 二） 586,778.02 325,080.04 管理费用 五 、（ 二 十 三） 6,877,269.51 11,084,898.73 财务费用 五 、（ 二 十 四） 275,184.73 82,484.68 资产减值损失 五 、（ 二 十 五） 930,126.72 432,980.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,042,137.10 -3,011,745.81 加：营业外收入 五 、（ 二 十 六） 2,059,436.31 699,150.89 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五 、（ 二 十 七） 2,175.49 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,099,397.92 -2,312,594.92 减：所得税费用 -177,630.55 - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,277,028.47 -2,312,594.92 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,277,028.47 -2,312,594.92 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,277,028.47 -2,312,594.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,277,028.47 -2,312,594.92 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.03 -0.66 （二）稀释每股收益 - 1.03 -0.66 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 十三、（三） 22,809,608.32 19,962,004.60 减：营业成本 十三、（三） 10,177,619.59 10,973,809.09 营业税金及附加 - 155,349.94 74,497.07 销售费用 - 586,778.02 325,080.04 管理费用 - 6,634,215.90 11,084,898.73 财务费用 - 274,849.34 82,484.68 资产减值损失 - 929,826.72 432,980.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,050,968.81 -3,011,745.81 加：营业外收入 - 1,059,436.31 699,150.89 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 2,175.49 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,108,229.63 -2,312,594.92 减：所得税费用 - -177,630.55 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,285,860.18 -2,312,594.92 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 5,285,860.18 -2,312,594.92 少数股东损益 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 六、综合收益总额 - 5,285,860.18 -2,312,594.92 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.04 -0.66 （二）稀释每股收益 - 1.04 -0.66 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,029,047.81 6,475,744.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十八）、 （1） 2,185,259.67 699,945.36 经营活动现金流入小计 - 14,214,307.48 7,175,689.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,064,910.68 5,904,205.46 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,059,441.66 3,335,855.17 支付的各项税费 - 695,426.25 405,523.30 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十八）、 （2） 2,584,367.10 2,982,961.11 经营活动现金流出小计 - 15,404,145.69 12,628,545.04 经营活动产生的现金流量净额 - -1,189,838.21 -5,452,855.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 70,669.18 1,168,659.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 70,669.18 1,168,659.00 投资活动产生的现金流量净额 - -70,669.18 -1,168,659.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,500,000.00 2,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（二十八）、 （3） 7,484,209.60 6,166,568.60 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 筹资活动现金流入小计 - 12,984,209.60 12,666,568.60 偿还债务支付的现金 - 3,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 271,273.58 81,717.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（二十八）、 （4） 6,898,593.33 5,549,533.90 筹资活动现金流出小计 - 10,669,866.91 5,631,251.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,314,342.69 7,035,317.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,053,835.30 413,803.17 加：期初现金及现金等价物余额 - 480,431.89 66,628.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,534,267.19 480,431.89 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 12,899,047.81 6,475,744.31 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,185,259.67 699,945.36 经营活动现金流入小计 - 14,084,307.48 7,175,689.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 7,027,536.88 5,904,205.46 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,932,153.34 3,335,855.17 支付的各项税费 - 695,426.25 405,523.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 2,563,123.71 2,982,961.11 经营活动现金流出小计 - 15,218,240.18 12,628,545.04 经营活动产生的现金流量净额 - -1,133,932.70 -5,452,855.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 70,669.18 1,168,659.00 投资支付的现金 - 109,609.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 180,278.18 1,168,659.00 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 投资活动产生的现金流量净额 - -180,278.18 -1,168,659.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,500,000.00 2,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 7,484,209.60 6,166,568.60 筹资活动现金流入小计 - 12,984,209.60 12,666,568.60 偿还债务支付的现金 - 3,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 271,273.58 81,717.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,898,593.33 5,549,533.90 筹资活动现金流出小计 - 10,669,866.91 5,631,251.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,314,342.69 7,035,317.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,000,131.81 413,803.17 加：期初现金及现金等价物余额 - 480,431.89 66,628.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,480,563.70 480,431.89 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.0 0 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.0 0 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 451,7 75.62 - - - 258,2 59.27 - 5,763,79 3.58 - 6,473,82 8.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,277,02 8.47 - 5,277,02 8.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,196, 800.0 0 - - - - - - - 1,196,80 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,196, 800.0 0 - - - - - - - 1,196,80 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 258,2 59.27 - -258,25 9.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 258,2 59.27 - -258,25 9.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -745,0 24.38 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 745,024. 38 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 4．其他 - - - - -745,0 24.38 - - - - - 745,024. 38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,102,040.0 0 - - - 9,489, 735.6 2 - - - 258,2 59.27 - 3,060,52 6.06 - 17,910,5 60.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.0 0 - - - - - - - - - -390,67 2.60 - 1,609,32 7.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.0 0 - - - - - - - - - -390,67 2.60 - 1,609,32 4.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,102,040.0 - - - 9,037, - - - - - -2,312,5 - 9,827,40 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 0 960.00 94.92 5.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,312,5 94.02 - -2,312,5 94.92 （二）所有者投入和减少资本 3,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.00 - - - - - - - 12,140,0 00.00 1．股东投入的普通股 3,102,040.0 0 - - - 897,96 0.00 - - - - - - - 4,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 8,140, 000.00 - - - - - - - 8,140,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 四、本年期末余额 5,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.00 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.0 0 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,102,040.0 0 - - - 9,037, 960.0 0 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 451,7 75.62 - - - 258,2 59.27 - 5,772,62 5.29 - 6,482,66 0.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,285,86 0.18 - 5,285,86 0.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,196, 800.0 0 - - - - - - - 1,196,80 0.00 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 1,196, 800.0 0 - - - - - - - 1,196,80 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 258,2 59.27 - -258,25 9.27 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 258,2 59.27 - -258,25 9.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -745,0 24.38 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 745,024. 38 - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -745,0 24.38 - - - - - 745,024. 38 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 四、本年期末余额 5,102,040.0 0 - - - 9,489, 735.6 2 - - - 258,2 59.27 - 3,069,35 7.77 - 17,919,3 92.66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -390,67 2.60 - 1,609,32 7.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - - -390,67 2.60 - 1,609,32 4.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,102,040.00 - - - 9,037, 960.00 - - - - - -2,312,5 94.92 - 9,827,40 5.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,312,5 94.02 - -2,312,5 94.92 （二）所有者投入和减少资本 3,102,040.00 - - - 9,037, 960.00 - - - - - - - 12,140,0 00.00 1．股东投入的普通股 3,102,040.00 - - - 897,96 - - - - - - - 4,000,00 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - 8,140, 000.00 - - - - - - - 8,140,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,102,040.00 - - - 9,037, 960.00 - - - - - -2,703,2 67.52 - 11,436,7 32.48 法定代表人： 杨斌 主管会计工作负责人： 王鑫驰 会计机构负责人： 沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 武汉盈力科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 武汉盈力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由自然人 杨斌、武汉众创众盈管理咨询合伙企业（有限合伙）、武汉光谷人才创业投资合 伙企业（有限合伙）共同发起在武汉盈力科技有限公司的基础上改制变更设立的 股份有限公司，公司主要基本情况如下： 1、改制前情况： 武汉盈力科技有限公司由杨斌、吕秋英出资设立（设立时原名称为武汉蓝瑞 智能科技有限公司），于 2013 年 5 月 10 日取得武汉市工商局东湖分局向公司核 发的注册号为 420100000346035 的《营业执照》，注册资本为 100 万元。依据武 汉市工商局《关于进一步优化市场主体准入环境服务全市经济跨越式发展的实施 意见》，全体股东提出申请，第一期 20 万元出资于 2013 年 11 月 8 日前缴足，第 二期 80 万元出资于 2015 年 5 月 8 日前缴足。 公司设立时的出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的 比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 60.00 60.00 0.00 货币 2 吕秋英 40.00 40.00 0.00 货币 合计 100.00 100.00 0.00 - 2013 年 5 月 23 日，公司召开股东会，全体股东一致同意缴足公司实收资本 100 万元。本次出资已经武汉明智会计师事务有限责任公司出具武明会验[2013] 第 5209 号《验资报告》，验证截至 2013 年 5 月 24 日止，武汉盈力科技有限公司 已收到全体股东缴纳的实收资本 100 万元，其中货币资金出资 100 万元。 本次出资变更后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的 比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 1 杨斌 60.00 60.00 60.00 货币 2 吕秋英 40.00 40.00 40.00 货币 合计 100.00 100.00 100.00 - 2014 年 5 月 13 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意 将公司注册资本变更为 200 万元，同意由股东杨斌出资 100 万元增加注册资本 100 万元。上述增资已经武汉明智会计师事务有限责任公司出具武明验字 [2014]Y-585 号《验资报告》，验证截至 2014 年 5 月 15 日止，武汉盈力科技有限 公司已收到杨斌缴纳的新增注册资本合计 100 万元。股东以货币出资 100 万元。 本次增资变更后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的 比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 160.00 80.00 160.00 货币 2 吕秋英 40.00 20.00 40.00 货币 合计 200.00 100.00 200.00 - 2015 年 1 月 5 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意 将公司注册资本变更为 1000 万元；同意股东杨斌认缴新增出资 640 万元，于 2025 年 12 月 31 日前缴足；同意股东吕秋英认缴新增出资 160 万元，于 2025 年 12 月 31 日前缴足。 本次变更后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的 比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 800.00 80.00 160.00 货币 2 吕秋英 200.00 20.00 40.00 货币 合计 1,000.00 100.00 200.00 - 2015 年 6 月 29 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意 变更实收资本为 500 万元，新增实收资本 300 万，由股东杨斌缴纳出资 240 万元， 股东吕秋英缴纳 60 万元。上述出资已经武汉明智会计师事务有限责任公司出具 武明验字[2015]Y-06203 号《验资报告》，验证截至 2015 年 6 月 29 日止，武汉盈 力科技有限公司已收到股东第二期缴纳的实收资本合计 300 万元，占注册资本的 比例为 30%，股东以货币出资 300 万元。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 本次缴纳出资后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的 比例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 800.00 80.00 400.00 货币 2 吕秋英 200.00 20.00 100.00 货币 合计 1,000.00 100.00 500.00 - 2015 年 9 月 15 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意 变更注册资本为 500 万元；变更后股东杨斌出资 400 万元；股东吕秋英出资 100 万元。依据修订的公司章程，以上出资已于 2015 年 6 月 29 日缴足。 本次注册资本变更后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 占注册资本的比例 （%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 400.00 80.00 400 货币 2 吕秋英 100.00 20.00 100 货币 合计 500.00 100.00 500 - 2015 年 10 月 19 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同 意变更注册资本为 510.204 万元；新增注册资本由新股东武汉光谷人才创业投资 合伙企业（有限合伙）以货币形式增资 10.204 万元。上述增资已经武汉义信苑 会计师事务所(普通合伙)出具武义信验[2015] 字 1008 号《验资报告》，截至 2015 年 12 月 9 日止，公司已收到武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙）以现 金方式缴纳的新增出资款 10.204 万元。 本次增资后出资及股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额 （万元） 占注册资本的比 例（%） 实缴出资额（万元） 出资方式 1 杨斌 400.00 78.40 400.00 货币 2 吕秋英 100.00 19.60 100.00 货币 3 武汉光谷人才创业投资 合伙企业（有限合伙） 10.204 2.00 10.204 货币 合计 510.204 100.00 510.204 - 2016 年 1 月 20 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会，全体股东一致同意 股东杨斌将其持有公司 19.6%股权 100 万元出资转让给武汉众创众赢管理咨询合 伙企业（有限合伙）；股东吕秋英将其持有公司 19.6%股权 100 万元出资转让给 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）。 本次转让出资后股权结构如下： 序号 股东姓名/名称 认 缴 出 资 额 （万元） 占注册资本的比例 （%） 实缴出资额 （万元） 出资方式 1 杨斌 300.00 58.80 300.00 货币 2 武汉众创众赢管理咨询合伙 企业（有限合伙） 200.00 39.20 200.00 货币 3 武汉光谷人才创业投资合伙 企业（有限合伙） 10.204 2.00 10.204 货币 合计 510.204 100.00 510.204 - 2、改制情况 2016 年 7 月 22 日，武汉盈力科技有限公司召开股东会并通过股东会决议， 同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，全体股东通过以截至 2016 年 4 月 30 日的净资产 1,339.50 万元折合股本总数 510.204 万股，每股面值 1.00 元，股本 510.204 万元。净资产超过股本部分计入股份公司资本公积。本次股改 验资事项已经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）京永验字（2016）第 21095 号验资报告验证。本次整体变更后公司股东、出资额及出资比例如下: 序号 股东姓名/名称 出资额（万元） 股权比例(%) 1 杨斌 300.00 58.80 2 武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合 伙） 200.00 39.20 3 武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合 伙） 10.204 2.00 合计 510.204 100.00 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本 510.204 万元，法定代表人为杨 斌，统一社会信用代码为 914201000668295590，注册地址为武汉东湖开发区武 汉大学科技园内创业楼 4 楼。 （二）公司经营范围 公司经营范围：计算机软硬件产品、电子产品、机电设备、物联网智能设备、 通信设备(不含量无线电发射设备）的研发、系统集成 、组装、销售；信息系统 工程、网络工程、通信工程、智能自动化工程的设计、施工及技术咨询。货物进 出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）； 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 测绘与地理信息系统工程。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展 经营活动） 营业期限：2013 年 5 月 10 日至-- （三）主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品为公安安防图像视频大数据智能分析软件产品；提供的主 要劳务为摄影测量与地理信息系统信息技术开发服务、公安安防图像视频大数据 智能分析软件开发。 （四）合并财务报表范围 1、报告期合并财务报表范围 报告期合并财务报表范围内子公司如下： 序号 公司名称 与本公司关系 1 河北威剑科技有限公司 子公司 2、报告期合并财务报表范围变化情况 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 （五）财务报告批准报出日 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月25日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 7、合并财务报表的编制方法 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 （1）、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关 活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通 常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与 开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是 否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要 素发生变化，则进行重新评估。 （2）、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业 集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终 控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日所属当期投资收益。 ②处置子公司或业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 投资收益。 B、分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ①共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 E、对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 9、应收款项 本公司应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供 劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确 认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额100万元以上的应收账款、50万元以上的其他应收款项确 定为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金 额重大应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账 龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账 准备，无法真实反映其可收回金额的。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失： 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以 往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 10、存货 （1） 存货分类： 本公司存货主要包括：日常经营活动中购入的原材料、低值易耗品、包装物 等，以及提供劳务工程和软件开发服务中耗用的材料、物料及人工成本。 （2）存货取得和发出存货的计价方法： 购入的原材料及周转材料按实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法计 价。工程施工按已发生的实际成本核算，期末根据完工百分比法确认合同收入的 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 同时，按照配比原则结转施工成本。软件开发成本按已发生的实际成本核算，期 末根据验收合格确认软件开发收入的同时，按照配比原则结转软件开发成本。 （3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法： ①低值易耗品采用一次转销法。 ② 其他周转材料采用一次转销法。 11、长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 12、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、办公家 具 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输工具 10 5 9.5 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 计算确定。 15、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 软件 2 16、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 18、股份支付 （1）股份支付的分类 股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对 价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为 基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 权益工具是公司自身权益工具。 （2）以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，公司以授予职工权益工具的公 允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，公司在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是 指股份支付协议获得批准的日期。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的， 应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。等待期，是指 可行权条件得到满足的期间。 对于可行权条件为规定服务期间的股份支付，等待期为授予日至可行权日的 期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果 预计等待期的长度。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： ①其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公 允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 ②其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所 有者权益。 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或 股本的金额，将其转入实收资本或股本。行权日，是指职工和其他方行使权利、 获取现金或权益工具的日期。 （3）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 在资产负债表日，后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不 同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 19、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 自主软件产品开发及销售收入确认条件：根据和客户签订的软件产品销售合 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对后出具收货单或验收单。 公司在取得收货单（验收单）后或客户在合同规定的验收期限内未提出异议时确 认收入。 （2）提供劳务收入 ①技术开发服务收入 提供技术开发服务收入确认条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。公司对于测量收入的确认方法具体如下： 对于不跨年 度的劳务，提供劳务收入按完成合同法确认，确认的金额为合同或协议的总金额 确认时，参照销售商品收入的确认原则。 对于跨年度的劳务，提供劳务收入分别资产负债表日劳务的结果是否能够可 靠地予以估计来加以确认。 A、在资产负债表日，劳务的结果能够可靠地估计 在资产负债表日，如果提供劳务的结果能够可靠地估计，则应采用完工百分 比法确认劳务收入。完工百分比法，是指按照劳务的完成程序确认收入和费用的 方法。完工百分比法确认收入，仅适用于提供劳务的交易，当劳务提供活动的开 始和完成分属于不同的会计年度，为准确地反映每一个会计年度的收入、费用和 利润情况，企业应在资产负债表日按劳务的完成程度确认收入和费用。根据会计 制度，提供劳务的交易结果能否可靠估计，依据以下条件进行判断；如同时满足 以下条件，则交易的结果能够可靠地估计。 a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量。劳务总收入一般根据双方签订的合 同或协议注明的交易总金额确定。随着劳务的不断提供，可能会根据实际情况增 加或减少交易总金额，企业应及时调整劳务总收入。 劳务总成本包括至资产负债表日止已经发生的成本和完成劳务将要发生的 成本。企业应建立完善的内部成本核算制度和有效的内部财务预算及报告制度， 准确提供每期发生的成本。并对完成剩余劳务将要发生的成本作出科学、可靠的 估计，并随着劳务的不断提供或外部情况的不断变化，随时对估计的成本进行修 订。 b.与交易相关的经济利润能够流入企业。只有当与交易相关的经济利益能够 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 流入企业时，企业才能确认收入。企业可以从接受劳务方的信誉、以往的经验以 及双方应结算和期限达成的协议等方面进行判断。 c.劳务的完成程度能够可靠地确定。劳务的完成程度可以采用已经发生的成 本占估计总成本的比例确定。 在采用完工百分比法确认收入时，收入和相关费用应按以下公式计算： 本年确认的收入=劳务总收入×本年末止劳务的完成程序-以前年度已确认的 收入 本年确认的费用=劳务总成本×本年末止劳务的完成程度-以前年度已确认 的费用 B、在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计企业在资产负债表日， 如不能可靠地估计所提供劳务的交易结果，亦即不能满足上述三个条件中的任何 一条，企业不能按完工百分比法确认收入。这时企业应正确预计已经收回或将要 收回的款项能弥补多少已经发生的成本，分别以下情况进行处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额 确认收入；同时，按相同的金额结转成本，不确认利润。 b.已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿的，应按能够得到补偿的劳 务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于 已经发生的劳务成本的金额，确认为当期损失。 c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不应确认收入，但应将发 生的劳务成本确认为当期费用。 ②受托软件产品开发及销售收入 参照销售商品收入的确认原则 提供受托软件产品开发及销售收入按完成合同法确认，公司根据和客户签订 的软件开发合同或协议要求进行软件产品开发，开发软件达到合同或协议约定功 能或状态后，交由客户检验核对后出具签收单或验收单。公司在取得签收单（验 收单）后或客户在合同规定的验收异议期限内未提出异议时确认收入，确认的金 额为合同或协议的约定金额。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 20、政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 22、租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 23、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入 3%、6%、17% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 2016 年 5 月 1 日起按 1.5%计 征 企业所得税 应纳税所得额 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 2016 年度 2015 年度 武汉盈力科技股份有限公司 15% 15% 河北威剑科技有限公司 25% 2、 税收优惠 （1）公司于 2014 年 10 月 14 日取得《高新技术企业》证书，证书编号为： GR201442000456，有效期为 3 年，自 2014 年 1 月起至 2016 年 12 月按 15% 的税率征收企业所得税，报告期实际未执行此项税收优惠。 （2）公司于 2016 年 4 月 21 日取得关于“新办集成电路设计企业和符合条 件的软件企业定期减免征收企业所得税”的企业所得税优惠备案登记，按财税 [2012]27 号文件，公司可享受自获利年度起“二免三减半”企业所得税优惠政策， 享受优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，报告期企业所得税实际 按 25%税率执行“二免三减半”的优惠政策，2015 年为获利年度，公司从 2015 年 度开始执行“二免三减半”的所得税优惠政策。 （3）公司于 2016 年 4 月 29 日取得“软件企业增值税即征即退资格备案” 税务资格备案登记，按财税[2011]100 号文件，公司销售其自行开发生产的软件 产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分可享受即 征即退政策。 五、 财务报表项目注释 （一） 货币资金 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,697.70 3,659.05 银行存款 1,521,569.49 476,772.84 合计 1,534,267.19 480,431.89 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 26,825,855.14 100.00 1,307,897.52 4.88% 25,517,957.62 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 26,825,855.14 1,307,897.52 25,517,957.62 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,255,368.65 100.00 457,661.06 3.00 14,797,707.59 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,638,399.89 589,152.00 19,049,247.89 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 1 至 2 年 7,187,455.25 718,745.53 6,468,709.73 合计 25,517,957.62 1,307,897.52 25,517,957.62 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 4、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 5、本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大， 但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 6、本报告期不存在实际核销的应收账款情况。 7、本报告期末不存在应收账款质押情况。 8、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 武汉蓝瑞空间信息技术有限公司 非关联方 8,976,588.49 1 年以内 41.98 2,284,633.40 1 至 2 年 宜城市农业局 非关联方 603,920.00 1 年以内 10.69 2,264,699.25 1 至 2 年 京山县农村经济经营管理局 非关联方 855,000.00 1 年以内 8.78 1,500,000.00 1 至 2 年 襄阳市国土资源局襄州分局 非关联方 2,352,468.40 1 年以内 8.77 武汉珞珈德毅科技股份有限公司 非关联方 2,027,918.00 1 年以内 7.56 合计 20,865,227.504 77.78 注：截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 25,517,957.62 元，占 2016 年 12 月 31 日资产总额比例 84.53%，占 2016 年度营业收入的比例为 115.76%， 占 2016 年度经营活动现金流入比例 179.52%。 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 141,509.71 100.00 合计 141,509.71 100.00 2、报告期不存在账龄超过一年的重要预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 武汉中新北斗空间信息技术有限公司 104,955.91 74.17 黄骅市鼎典空间装饰工程有限公司 36,553.80 25.83 合计 141,509.71 100.00 （四） 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,401,301.29 100.00 113,446.84 8.10 1,287,854.45 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,401,301.29 113,446.84 1,287,854.45 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,085,111.42 100.00 33,556.58 3.09 1,051,554.84 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,085,111.42 33,556.58 1,051,554.84 2、其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 保证金及标书费 925,951.45 985,951.45 往来款 406,921.84 43,331.97 押金 68,428.00 55,828.00 合计 1,401,301.29 1,085,111.42 3、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 4、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 381,189.87 11,435.70 369,754.17 1,070,779.45 32,123.38 1,038,656.07 1 至 2 年 1,020,111.42 102,011.14 918,100.28 14,331.97 1,433.20 12,898.77 合计 1,401,301.29 113,446.84 1,287,854.45 1,085,111.42 33,556.58 1,051,554.84 5、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 6、报告期无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。 7、无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报 告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 8、本报告期无实际核销的其他应收款。 9、期末其他应收款金额前 5 名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 款项性质 襄阳市襄州区财政局 非关联方 522,770.80 1 至 2 年 37.31 投 标 保 证金 武汉市东湖新技术开发区国 家税务局 非关联方 363,589.87 1 年以内 25.95 即 征 即 退税款 天门市国土资源局 非关联方 239,530.65 1 至 2 年 17.09 投 标 保 证金 应城市非税收入管理局 非关联方 127,650.00 1 至 2 年 9.11 投 标 保 证金 湖北省软件协会 非关联方 50,828.00 1 至 2 年 3.62 房租押 金 合计 1,304,369.32 93.08 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 232,473.71 232,473.71 劳务成本 658,500.00 658,500.00 163,172.32 163,172.32 合计 658,500.00 658,500.00 395,646.03 395,646.03 2、期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税减征额 820.00 预交所得税 2,000.29 2,000.29 合计 2,820.29 2,000.29 （七） 固定资产 1、固定资产分类 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,000.00 243,035.00 469,824.00 724,859.00 2.本期增加金额 70,669.18 70,669.18 （1）购置 70,669.18 70,669.18 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 12,000.00 313,704.18 469,824.00 795,528.18 二、累计折旧 1.期初余额 400.00 28,923.15 11,158.32 40,481.47 2.本期增加金额 2,400.00 56,613.60 64,129.46 123,143.06 （1）计提 2,400.00 56,613.60 64,129.46 123,143.06 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 2,800.00 85,536.75 75,287.78 163,624.53 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,200.00 228,167.43 394,536.22 631,903.65 2.期初账面价值 11,600.00 214,111.85 458,665.68 684,377.53 2、期末固定资产权利受限情况： 2015 年 9 月，公司购入价值 48.2 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公 司直接支付 20 万元首付款，剩余款项 28.2 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款人 支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份有限公司武汉分行签订《个人担 保贷款合同》，贷款金额 28.2 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科 技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，截止 报告期末，该项担保尚未解除。 3、期末不存在持有待售的固定资产。 4、期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 5、期末不存在已计提完折旧，尚在使用的固定资产。 （八） 无形资产 1、无形资产分类 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,800.00 3,800.00 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,800.00 3,800.00 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 项目 财务软件 合计 二、累计摊销 1.年初余额 158.33 158.33 2.本年增加金额 1,899.96 1,899.96 （1）计提 1,899.96 1,899.96 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 2,058.29 2,058.29 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 四、账面价值 1.年末账面价值 1,741.71 1,741.71 2.年初账面价值 3,641.67 3,641.67 期末不存在用于抵押或担保的无形资产。 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 423,750.00 188,333.28 235,416.72 合计 423,750.00 188,333.28 235,416.72 （十） 递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 177,630.55 合计 177,630.55 2、可抵扣暂时性差异项目明细 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 1,421,044.36 491,217.64 合计 1,421,044.36 491,217.64 注：见“四、税项；2、税收优惠”，公司 2016 年属于免征企业所得税期间， 2017 年享受企业所得税减半征收，因此公司 2016 年末按坏账准备余额及预期所 得税率 12.5%的比例确认递延所得税资产。 （十一） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 4,500,000.00 2,500,000.00 合计 4,500,000.00 2,500,000.00 2、报告期末短期借款明细： 借款单位 期末余额 借款利率 借款日期 还款日期 担保方式 说明 中国银行青山分行 2,000,000.00 5.85% 2016.09.06 2017.09.05 担保借款 注释1 中国建设银行光谷分行 1,000,000.00 5.22% 2016.06.20 2017.06.19 担保借款 注释2 武汉农村商业银行光谷分行 1,500,000.00 7.20% 2016.07.25 2017.07.24 担保借款 注释3 合计 4,500,000.00 / / / 短期借款分类的说明： 注（1）：2016 年 8 月 30 日，公司与中国银行青山支行签订了编号为“鄂中 银青公借 2016-026 号”的流动资金借款合同，借款金额为 200 万元，借款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）、杨 德友（公司控股股东杨斌的父亲）、高丽华（公司控股股东杨斌的母亲）为该笔 借款提供最高额为 480 万的无限连带保证。 注（2）：2016 年 6 月 17 日，公司与中国建设银行光谷分行签订了编号为“光 谷 2016-1249-050”的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元，借款期限 1 年， 该笔借款由杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）用个人全部财产以承诺函方 式为借款提供无限连带保证。 注（3）：2016 年 7 月 25 日，公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 为“HT0127303010220160725005”的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元，借 款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、杨德友（公司控股股东杨斌的 父亲）用个人全部财产以承诺函方式为借款提供无限连带保证。 3、期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 （十二） 应付账款 1、应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 4,241,276.59 3,400,742.18 1 至 2 年 160,000.00 115,000.00 合计 4,401,276.59 3,515,742.18 2、报告期各期末应付账款前 5 名情况： 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质 武汉环球同舟勘测有限公司 非关联方 1,008,711.07 1 年以内 采购款 武汉中晟创元勘测技术有限公司 非关联方 520,834.61 1 年以内 采购款 王满满 非关联方 455,660.00 1 年以内 采购款 武汉福源广勘测工程有限公司 非关联方 388,349.50 1 年以内 采购款 邓坤 非关联方 320,000.00 1 年以内 采购款 合计 2,693,555.18 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 19,433.69 5,217,747.75 4,808,033.99 429,147.45 二、离职后福利-设定提存计划 340,618.08 251,407.67 89,210.41 合计 19,433.69 5,558,365.83 5,059,441.66 518,357.86 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 19,433.69 4,405,294.39 4,028,056.77 396,671.31 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、职工福利费 658,694.84 658,694.84 三、社会保险费 123,998.52 91,522.38 32,476.14 其中：医疗保险费 107,716.26 79,504.57 28,211.69 工伤保险费 9,052.16 6,681.33 2,370.83 生育保险费 7,230.10 5,336.48 1,893.62 四、住房公积金 29,760.00 29,760.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 19,433.69 5,217,747.75 4,808,033.99 429,147.45 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 327,693.56 241,868.17 85,825.39 2、失业保险费 12,924.52 9,539.49 3,385.03 合计 340,618.08 251,407.67 89,210.41 （十四）应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,031,893.12 314,350.15 个人所得税 11,356.21 5,535.27 城市维护建设税 71,269.69 20,828.78 教育费附加 30,544.16 8,926.62 地方教育费附加 15,272.08 5,951.07 合 计 1,160,335.26 355,591.89 （十五）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,699,071.23 11,609.60 合计 1,699,071.23 11,609.60 2、报告期各期末其他应付款金额前五名的单位情况： 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应付款总 额的比例(%) 性质或内容 长江证券股份有限公司 非关联方 801,886.79 1 年以内 47.20% 新 三 板 推 荐挂牌费 杨斌 实际控制 人 389,725.87 1 年以内 22.94% 往来借款 武汉市天泰置业有限公司 关联方 200,000.00 1 年以内 11.77% 往来款项 北京永拓会计师事务所（特殊 普通合伙） 非关联方 175,000.00 1 年以内 10.30% 新 三 板 审 计费 北京大成（武汉）律师事务所 非关联方 100,000.00 1 年以内 5.89% 新 三 板 律 师费 合计 1,666,612.66 98.09% （十六）股本 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新增 资本 其他变动 小计 杨斌 4,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 3,000,000.00 武汉众创众盈管理咨询 合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 吕秋英 1,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 武汉光谷人才创业投资 合伙企业（有限合伙） 102,040.00 102,040.00 合 计 5,102,040.00 5,102,040.00 注：本公司股本增减变动情况见附注一“公司基本情况”公司概况所述。 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 897,960.00 8,591,775.62 9,489,735.62 其他资本公积 8,140,000.00 8,140,000.00 合计 9,037,960.00 8,591,775.62 8,140,000.00 9,489,735.62 注：公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日经审计净资产进行股份制改造，净资产超 过股本 8,292,935.62 元转入股本溢价；2016 年 12 月 28 日通过员工持股平台实 施股权激励，按即时行权的权益结算“股份支付”形成股本溢价 1,196,800.00 元。 (十八)盈余公积 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 258,259.27 258,259.27 合计 258,259.27 258,259.27 （十九）未分配利润 项目 金额 期初余额 -2,703,267.52 加：归属于母公司所有者的净利润 5,277,028.47 减： 股份制改造转出 -745,024.38 提取盈余公积 258,259.27 应付普通股股利 期末余额 3,060,526.06 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 22,809,608.32 19,962,004.60 其他业务收入 合计 22,809,608.32 19,962,004.60 主营业务成本 10,177,619.59 10,973,809.09 其他业务成本 合计 10,177,619.59 10,973,809.09 2、 主营业务（分业务类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 技术开发服务 16,551,206.45 9,633,505.50 18,966,858.97 10,483,562.44 受托软件产品开发及销售 2,349,056.60 299,602.07 995,145.63 490,246.65 自主软件产品开发及销售 3,144,202.56 244,512.02 合计 22,044,465.61 10,177,619.59 19,962,004.60 10,973,809.09 3、主营业务（分地区） 地区分部 本期发生额 上期发生额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 湖北省 19,827,484.48 19,962,004.60 重庆市 2,169,811.32 河北省 47,169.81 合计 22,044,465.61 19,962,004.60 4、前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉蓝瑞空间信息技术有限公司 8,486,023.20 38.50 襄阳市国土资源局襄阳襄州分局 2,219,310.00 10.07 重庆福瑞曼科技有限公司 2,169,811.32 9.84 武汉珞珈德毅科技股份有限公司 1,913,130.19 8.68 武汉诚源大地图像工程有限公司 1,861,111.12 8.44 合计 16,649,385.83 75.53 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 93,325.44 42,707.10 教育费附加 39,996.62 18,303.06 堤防税 1,284.91 地方教育费附加 21,536.31 12,202.00 印花税 491.57 合计 155,349.94 74,497.07 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 82,875.49 42,452.61 差旅费 63,299.62 49,832.13 办公费 21,070.70 65,154.50 交通费 55,929.34 45,229.98 宣传费 9,860.00 人工成本 353,742.87 122,410.82 合计 586,778.02 325,080.04 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 100 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 412,129.98 322,642.12 办公费 528,418.02 528,955.31 交通费 38,180.90 84,680.10 差旅费 67,698.37 82,233.30 招待费 63,986.65 31,267.80 房租 186,820.29 276,101.30 会务费 129,466.00 印花税 2,259.47 装修费 188,333.28 148,250.00 保险费 86,252.76 25,797.60 审计评估认证费 94,067.39 31,800.00 折旧费 64,129.46 9,072.90 研发费 2,676,879.37 1,272,372.83 广告宣传费 18,345.86 股份支付 1,196,800.00 8,140,000.00 新三板费用 1,255,227.18 合计 6,877,269.51 11,084,898.73 注：公司 2016 年 12 月 28 日通过员工持股平台实施股权激励，按即时行权的权 益结算“股份支付”，计入当期损益 1,196,800.00 元。 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 271,273.58 81,717.16 减：利息收入 1,023.36 794.47 手续费 4,934.51 1,561.99 合计 275,184.73 82,484.68 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 930,126.72 432,980.80 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 101 项目 本期发生额 上期发生额 合计 930,126.72 432,980.80 （二十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 2,056,739.87 699,100.00 其他 2,696.44 50.89 合计 2,059,436.31 699,150.89 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 收东湖管委会入驻奖励 550,000.00 东湖高新政府补贴(3551 光谷人才计划) 500,000.00 50,000.00 高新技术企业认定补贴拔款 38,500.00 40,000.00 ２０１５年第七 届全民创业十佳评选奖励资金 50,000.00 软件著作证的补帖和扫零奖励 450.00 4,500.00 湖北软件评测中心双软认定专项资金补贴 4,000.00 省博士后管理办留学人员科技项目补贴 20,000.00 创新券抵用 130,000.00 沧州渤海新区中捷产业园区资金补贴 1,000,000.00 武汉文化局版权资助 4,200.00 600.00 2016 年增值税即征即退税额 363,589.87 合计 2,056,739.87 699,100.00 （二十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 税收滞纳金 2,175.49 合计 2,175.49 （二十八）现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 102 利息收入 1,023.36 794.47 政府补助 2,056,739.87 699,100.00 履约保证金 124,800.00 其他 2,696.44 50.89 合计 2,185,259.67 699,945.36 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 130,997.99 132,065.43 交通费 94,110.24 120,152.10 招待费 146,862.14 73,720.41 房租 186,820.29 301,515.30 会务费 248,702.02 129,466.00 保险费 86,252.76 25,797.60 审计评估认证费 94,067.39 31,800.00 物业水电费 18,345.86 42,253.90 研发费 853,594.61 361,426.59 广告宣传费 12,065.86 投标及履约保证金 67,400.00 1,065,779.45 新三板费用 125,000.00 其他 520,147.94 698,984.33 合计 2,584,367.10 2,982,961.11 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金汇入 7,484,209.60 6,166,568.60 合计 7,484,209.60 6,166,568.60 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金汇出 6,898,593.33 5,549,533.90 合计 6,898,593.33 5,549,533.90 （二十九）现金流量表补充资料 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 103 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,277,028.47 -2,312,594.92 加：资产减值准备 930,126.72 432,980.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 123,143.06 38,502.30 无形资产摊销 1,899.96 158.33 长期待摊费用摊销 188,333.28 141,250.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 271,273.58 81,717.16 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -177,630.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -262,853.97 -337,077.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,028,186.07 -14,820,675.62 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,290,227.31 3,182,883.90 其他（注） 1,196,800.00 8,140,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,838.21 -5,452,855.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,534,267.19 480,431.89 减：现金的期初余额 480,431.89 66,628.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 104 现金及现金等价物净增加额 1,053,835.30 413,803.17 注：“其他”为以权益结算的股份支付形成的非付现管理费用 1,196,800.00 元。 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,534,267.19 480,431.89 其中：库存现金 12,697.70 3,659.05 可随时用于支付的银行存款 1,521,569.49 476,772.84 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,534,267.19 480,431.89 其中：使用受限制的现金和现金等价物 六、 合并范围的变更 1、 其他原因的合并范围变动 公司于 2016 年 09 月 08 日在河北省沧州市以认缴出资方式，投资设立了全 资子公司：河北威剑科技有限公司。 七、 在其他主体中的权益 1、期末在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河 北 威 剑 科 技 有 限公司 河 北 省 沧州市 河 北 省 沧州市 电子信息软件、硬件产品 的研发、集成、销售，信 息技术服务及咨询（依法 须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营 活动）。 100% 投资设立 2、 在合营安排或联营企业中的权益 无。 八、 关联方及关联方易 1、关联方情况 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司关联方如下： （1）持有公司5%以上股权的股东 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 105 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 杨斌 股东 58.80 武汉众创众盈管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 39.20 （2）公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 关联关系 1 杨斌 董事、总经理 2 曹锐 董事、 副总经理、主管市场营销 3 巨辉 副总经理、主管技术开发 4 曹顺 董事、 副总经理、主管产品开发 5 王鑫驰 董事、董事会秘书、副总经理、主管财务 运营 6 沈浩 董事 7 朱振新 监事 8 沈英子 监事 9 舒祺 监事 （3） 其他关联方 序号 名称 与本公司的关系 1 武汉市天泰置业有限公司 公司董事兼副总经理王鑫驰持有武汉市天泰置业有限公 司40%股权，担任公司监事；其母亲王红女士持有武汉市 天泰置业有限公司60%股权，担任执行董事兼任总经理。 武汉市天泰置业有限公司为王红控制的企业，王鑫驰施加 重大影响的企业，为盈力科技的关联企业。 杨德友 公司实际控制人杨斌的近亲属 高丽华 公司实际控制人杨斌的近亲属 3 李蓓 公司实际控制人杨斌的近亲属 2、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 (2) 关联担保情况 本公司作为担保方 2015 年 9 月，公司购入价值 48.2 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 106 司直接支付 20 万元首付款，剩余款项 28.2 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款人 支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份有限公司武汉分行签订《个人担 保贷款合同》，贷款金额 28.2 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科 技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，截止 报告期末，该项担保尚未解除，担保具体情况如下： 被担保方 担保范围 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨斌、李蓓 全部债务本金、利息、复利、 及罚息、实现债权的费用 2015 /9/01 2018/8/30 否 本公司作为被担保方: 2015 年 7 月 24 日，本公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为 “HT0127303010220150724002”的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元，借款 期限 1 年，借款方式为担保借款，实际控制人杨斌用个人全部财产以承诺函方式 为借款提供无限连带保证。 2015 年 6 月 17 日，本公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为 “HT0127303010220150617001”的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元，借款 期限 1 年，该笔借款由实际控制人杨斌用个人全部财产以承诺函方式为借款提供 无限连带保证，杨德友（公司控股股东杨斌的父亲）为其提供抵押担保，其中杨 德 友 以 个 人 房 产 与 武 汉 农 村 商 业 银 行 光 谷 分 行 签 订 了 编 号 为 HT0127303010220150617001-1”的抵押合同。 2016 年 8 月 30 日，公司与中国银行青山支行签订了编号为“鄂中银青公借 2016-026 号”的流动资金借款合同，借款金额为 200 万元，借款期限 1 年，借款 方式为担保借款，保证人杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）、杨德友（公 司控股股东杨斌的父亲）、高丽华（公司控股股东杨斌的母亲）为该笔借款提供 最高额为 480 万的无限连带保证。 2016 年 6 月 17 日，公司与中国建设银行光谷分行签订了编号为“光谷 2016-1249-050”的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元，借款期限 1 年，该 笔借款由杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）用个人全部财产以承诺函方式 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 107 为借款提供无限连带保证。 2016 年 7 月 25 日，公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为 “HT0127303010220160725005”的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元，借款 期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、杨德友（公司控股股东杨斌的父 亲）用个人全部财产以承诺函方式为借款提供无限连带保证。 具体担保情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨斌 1,000,000.00 2015/7/24 2016/7/23 是 杨斌、杨德友 1,500,000.00 2015/6/17 2016/6/16 是 杨斌、李蓓、杨德 友、高丽华 2,000,000.00 2016/8/3 2019/8/2 否 杨斌、李蓓 1,000,000.00 2016/6/20 2019/6/19 否 杨斌、杨德友 1,500,000.00 2016/7/25 2019/7/24 否 (3) 关联方资金拆借 ①资金拆出 关联方 报告期内向关联方借出金额 报告期内关联方偿还金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 杨斌 612,925.10 合 计 612,925.10 ②资金拆入 关联方 报告期内向关联方借入金额 报告期内偿还关联方金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 杨斌 6,284,209.60 5,553,643.50 5,898,593.33 5,549,533.90 武汉市天泰置业有限公司 1,200,000.00 1,000,000.00 合 计 7,484,209.60 5,553,643.50 6,898,593.33 5,549,533.90 3、 关联方应收应付款项 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨斌 389,725.87 4,109.60 武汉市天泰置业有限公司 200,000.00 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 108 合计 589,725.87 4,109.60 九、股份支付 1、 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 136,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 136,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2、 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 市场法 可行权权益工具数量的确定依据 众创众盈股权转让协议、众创众盈管理咨询合伙企 业的合伙协议 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,196,800.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,196,800.00 注：公司为实施员工持股计划，于 2015 年 12 月 2 日召开股东会，全体股东一致 同意设立“武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）”（以下简称“众创众赢”） 作为公司持股平台，对优秀员工及其他服务方进行激励；公司 2016 年 12 月 28 日通过该平台公司由实际控制人杨斌 1 元/出资额的价格转让 13.6 万股给员工及 其他为公司服务的各方。参照武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙）于 2015 年 12 月 9 日对公司的增资价格（每股 9.8 元，其中：实收资本 1 元，资本 公积 8.8 元）,公司对实际控制人杨斌通过持股平台转给员工及其他为公司服务人 员持有合伙企业的 136,000.00 股，作为按权益结算的“股份支付”进行会计处理， 影响 2016 年当期损益 1,196,800.00 元，增加资本公积 1,196,800.00 元。 十、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、 或有事项 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 109 本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 公司在全国中小企业股份转让系统于 2016 年 12 月 28 日发布的 “股票发行 方案”及 2017 年 1 月 12 日发布的“股票发行认购公告”，公司拟定向发行 30.00 万股，发行定价为 21 元/股，截止本财务报表报出日，本次发行尚未完成。 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 26,825,855.14 100.00 1,307,897.52 4.88% 25,517,957.62 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 26,825,855.14 1,307,897.52 25,517,957.62 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 15,255,368.65 100.00 457,661.06 3.00 14,797,707.59 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 110 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 19,638,399.89 589,152.00 19,049,247.89 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 1 至 2 年 7,187,455.25 718,745.53 6,468,709.73 合计 25,517,957.62 1,307,897.52 25,517,957.62 15,255,368.65 457,661.06 14,797,707.59 （4）本报告期不存在采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。 （5）本报告期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较 大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （6）本报告期不存在核销的应收账款情况 （7）本报告期不存在应收账款质押情况。 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 款项性质 武汉蓝瑞空间信息技术 有限公司 非关联方 8,976,588.49 1 年以内 41.98 提供劳务 2,284,633.40 1 至 2 年 宜城市农业局 非关联方 603,920.00 1 年以内 10.69 提供劳务 非关联方 2,264,699.25 1 至 2 年 京山县农村经济经营管 理局 非关联方 855,000.00 1 年以内 8.78 提供劳务 非关联方 1,500,000.00 1 至 2 年 襄阳市国土资源局襄州 分局 非关联方 2,352,468.40 1 年以内 8.77 提供劳务 武汉珞珈德毅科技股份 有限公司 非关联方 2,027,918.00 1 年以内 7.56% 提供劳务 合计 20,865,227.54 77.78% （二） 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 111 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,500,910.29 100.00 113,146.84 7.54 1,387,763.45 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,500,910.29 113,146.84 1,387,763.45 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,085,111.42 100 33,556.58 3.09 1,051,554.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,085,111.42 33,556.58 1,051,554.84 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 371,189.87 11,135.70 360,054.17 1,070,779.45 32,123.38 1,038,656.07 1 至 2 年 1,020,111.42 102,011.14 918,100.28 14,331.97 1,433.20 12,898.77 合计 1,391,301.29 113,146.84 1,278,154.45 1,085,111.42 33,556.58 1,051,554.84 （4）组合中，采用其他方个别认定法计提坏账准备其他应收款： 内部往来组合 期末账面余 额 期末坏 账准备 期末账面价 值 期初账面余 额 期初坏账 准备 期初账面 价值 河北威剑科技有限公司 109,609.00 109,609.00 合计 （5）报告期无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。 （6）无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在 报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 112 （7）本报告期无实际核销的其他应收款。 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 款项性质 襄阳市襄州区财政局 非关联方 522,770.80 1 至 2 年 34.83 投标保证 金 武汉市东湖新技术开发区 国家税务局 非关联方 363,589.87 1 年以内 24.22 即征即退 税款 天门市国土资源局 非关联方 239,530.65 1 至 2 年 15.96 投标保证 金 应城市非税收入管理局 非关联方 127,650.00 1 至 2 年 8.50 投标保证 金 河北威剑科技有限公司 子公司 109,609.00 1 年以内 7.30 往来款 合计 1,363,150.32 90.82 （三） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 22,809,608.32 19,962,004.60 其他业务收入 合计 22,809,608.32 19,962,004.60 主营业务成本 10,177,619.59 10,973,809.09 其他业务成本 合计 10,177,619.59 10,973,809.09 十四、补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,693,150.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 113 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 520.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目（注） -1,196,800.00 所得税影响额 合计 496,870.95 注：以权益结算的股份支付形成“其他符合非经常性损益定义的损益项目” -1,196,800.00 元。 (二)净资产收益率和每股收益 1、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 37.49% 1.03 1.03 扣除非经常性损益归属于公司普通 股股东的净利润 33.96% 0.94 0.94 2、净资产收益率计算过程 项 目 序号 金额 归属于公司普通股股东的净利润 1 5,277,028.47 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 114 项 目 序号 金额 496,870.95 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,780,157.52 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 11,436,732.48 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变 动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12=4+1*0.5+5*6/11 -7*8/11+9*10/11 14,075,246.72 加权平均净资产收益率 13=1/12 37.49% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 14=3/12 33.96% 武汉盈力科技股份有限公司 2016 年年度报告 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 武汉盈力科技股份有限公司 二〇一七年四月二十七日