870047_2017_云图动漫_2017年公司年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 年度报告 云图动漫 NEEQ : 870047 广州云图动漫设计股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 4 月 20 日，子公司广州大画文化 传播有限公司成立 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2017 年 7 月 22 日，举办“云图动漫首 届员工趣味运动会” 云图互娱校企联盟大会暨云图学院揭牌 典礼 2017 年 5 月 9 日，公司成为“广州文化上 市公司产业联盟”创立成员之一 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、云图动漫、股份公司 指 广州云图动漫设计股份有限公司 大连云图 指 大连市云图腾动漫设计有限公司 珠海云图 指 珠海云图动漫设计有限公司 大画文化 指 广州大画文化传播有限公司 星空影业、星空动画 指 广州星空动画影业有限公司 星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 星辉创业 指 新疆星辉创业投资有限公司 腾讯动漫 指 深圳市腾讯动漫有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 律师、公司律师 指 国浩律师（广州）事务所 会计师、中天运会计师 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《证券法》 《公司章程》 指 根据上下文所需，指当时有效的《广州云图动漫设计股份有限 公司章程》 报告期 指 2017 年度 CG 指 计算机图形（Computer Graphics），是一种使用数学算法将二 维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的图形技术，即 利用计算机技术进行视觉设计和生产。国际上习惯将利用计算 机技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG。它既包括技术也 包括艺术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作活 动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、影视特效、 多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建筑设计及工业造型设 计等 CG 影视设计制作 指 CG 技术在现代影视内容设计制作领域的具体应用，主要表现为 利用计算机图形技术、动态捕捉技术等为传统工艺制作的影视 内容提供高拟真的三维可视化呈现等视觉效果 IP 指 Intellectual property，知识产权,在文化产业中， IP 特指 具有重复开发能力的一种文化形态。 IP 的形式可以多种多样， 既可以是一个完整的故事，也可以是一个概念、一个形象甚至 一句话； IP 可以用在多种领域，包括音乐、戏剧、电影、电 视、动漫、游戏等； IP 还可以授权到其他消费品上 IP 孵化 指 泛指将文学、动漫、影视等文化娱乐领域里单一的知识产权作 品，作为素材版权进行二次开发，孵化成多元化的、变现能力 高的影视、动画、音乐、游戏、演出、衍生品等其他商业形态 5 泛娱乐 指 是基于互联网与移动互联网的多领域共生，以 IP 为核心，打 通游戏、动漫、文学、影视等全生态的大行业总称 原创动漫 指 是独自开发的、拥有自主产权的动画与漫画 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王翔、主管会计工作负责人朱清华及会计机构负责人（会计主管人员）朱清华保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术人员流失风险 公司所从事的游戏软件美术制作业务及原创 IP 孵化属于知 识技能密集型行业，高端技术人才是公司生存和发展的根本， 也是公司竞争优势所在。尽管公司通过长期积累和不断投入培 养了较为成熟的技术队伍，但是专业技术人员尤其是核心技术 人员的流失，仍会给公司带来较大的经营风险。 对大客户依赖的风险 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务，受限于现有的市 场地位和上游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高。 2015 年、2016 年和 2017 年，公司对前五大客户实现的销售 收入占各期主营业务收入比重分别为 58.40%、62.37%和 54.45%。若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少 或转向其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 经营场所搬迁的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的办公用 房均为租赁取得。除公司位于广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房的住所外，公司另租有广州市天河区员村四横路 122 号自 编 G7 栋(自编 1-5)号房（原广东澳联玻璃厂地块），作为公司 主要的经营场所之一，租赁面积为 1,530 平方米，租赁期限 5 年，自 2014 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日。该租赁场所所 在的原广东澳联玻璃厂地块目前已被广州市政府收储作为储备 用地，公司的经营场所存在搬迁风险，可能会对公司生产经营 造成不利影响。 经营活动现金流不足的风险 2016 年、2017 年，公司每股经营活动产生的现金流量净额分 别为 1.26 元、-0.31 元，经营活动产生的现金流量净额分别 7 为 2,403,674.46 元、-665,977.85 元。公司 2017 年度经营 活动产生的现金流量净额为-665,977.85 元，较 2016 年的 2,403,674.46 元降低了-3,069,652.31 元，随着公司业务规 模不断扩张,若公司不能合理规划资金和筹措和使用,经营活 动现金流会进一步下降,并制约公司业务的稳健发展。 应收账款发生坏账损失的风险 公司的客户为网络游戏企业等，公司应收账款为尚未收回的货 款。报告期内，随着营业收入的增长，应收账款增长较快。2016 年末、2017 年末，公司应收账款账面余额分别为 6,534,075.56 元及 6,707,064.48 元， 2017 年末余额较 2016 年末增加 172,988.92 元，呈上升的趋势。截止 2017 年末，大部分应收账 款在 1 年以内，应收账款质量较好。随着公司业务的快速增长， 公司的应收账款也会大幅增长，因此，不能排除个别客户款项 不能及时收回，可能给公司带来坏账风险，从而损害公司利益 的情形。 业务拓展、延伸风险 报告期内，公司的主要业务收入为游戏美术制作和 CG 影视制作 服务，而原创动画、漫画 IP 的孵化、泛娱乐数字培训属公司业 务的拓展及延伸，由于公司从未涉及该类型业务，尽管公司目 前相关技术、人才储备已上正轨，在相关业务领域也进行了前 期部署，但新业务市场前景的不确定性，令公司可能存在一定 的新业务拓展、延伸风险。 税收政策风险 2016 年 12 月 9 日，公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财 务厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》，证书编号：GR201644006659，有效期为三 年，根据国家相关税收政策，公司在高新技术认证有效期内适 用的企业所得税税率为 15%。未来若公司无法获得高新技术企业 认证，可能恢复执行 25%的企业所得税税率，将给企业的经营业 绩带来一定程度的影响。 持续投入孵化原创动漫 IP 的风险 IP 作为“泛娱乐”产业的核心，将会是公司在“泛娱乐”产业 未来的核心竞争力，是公司在“泛娱乐”产业发展的重要基础。 而一个优秀的 IP 往往需要通过上长期的孵化，需要持续投入人 力、物力及财力，并且经济效益不能立竿见影，可能会导致公 司业绩增长放缓。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州云图动漫设计股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 云图动漫 证券代码 870047 法定代表人 王翔 办公地址 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱清华 职务 董事会秘书 电话 020-38601410 传真 020-38601410 电子邮箱 wx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 510700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-01-19 挂牌时间 2016-11-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -659 其他信息技术服务业-6591 数字内容服务 主要产品与服务项目 游戏美术制作服务和 CG 影视设计制作服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,126,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王翔 实际控制人 王翔 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 9144010606110062XX 否 注册地址 广州市天河区凌塘新庄北巷 1 区 A119 房 是 注册资本 2,126,000 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢超、张建功 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变 更为集合竞价交易。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 45,068,626.13 40,216,789.95 12.06% 毛利率% 33.21% 41.32 - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,415,906.61 -1,052,568.05 424.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,540,979.71 2,684,235.63 -42.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.67% -9.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.13% 23.95% - 基本每股收益 1.64 -0.55 398.18% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,507,308.83 20,898,325.36 12.48% 负债总计 7,391,262.27 9,681,109.08 -23.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,086,027.36 11,071,291.84 45.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.57 5.54 36.68% 资产负债率%（母公司） 28.02% 44.44% - 资产负债率%（合并） 31.44% 46.32% - 流动比率 2.58 1.9 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -665,977.85 2,403,674.46 -127.71% 应收账款周转率 6.81 7.41 - 存货周转率 9.39 19.33 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.48% 43.62% - 营业收入增长率% 12.06% 43.42% - 净利润增长率% 378.16% -173.63% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,126,000 2,000,000 6.3% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 46,892.50 计入当期损益的政府补助 2,034,969.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 464,959.69 非经常性损益合计 2,546,821.81 所得税影响数 670,447.31 少数股东权益影响额（税后） 1,447.60 非经常性损益净额 1,874,926.90 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司归属于“软件和信息技术服务业”，行业代码“I65”，是一家为游戏软件、动漫作品和影视 作品等提供美术资源制作以及原创 IP 动漫的综合性泛娱乐动漫公司，公司围绕“泛娱乐数字艺术服务” 为核心点，经过不断的努力，已经形成游戏美术设计制作服务、三维影视动画设计制作服务、原创动漫 IP 孵化以及泛娱乐数字艺术培训四大业务模块生态圈。公司通过为客户提供专业化、个性化、精品化的 专业美术设计、制作服务取得相应收入、利润和现金流。具体如下: 1、持续优化现有游戏美术，三维影视动画全流程服务业务，加强技术积累，完善美术制作流水线， 增强业务稳定性。 2、整合泛娱乐产业链结合影游联动、漫游联动等趋势，利用丰富的动漫、游戏美术服务、技术门 槛等资源优势，打通漫画、网文平台，视频平台和游戏公司等平台。 3、孵化、打造、运营独立创作的漫画、动画剧集和动画大电影 IP，通过动漫与产业的结合 ，使 IP 价值利益最大化。 4、完善公司的培训业务，通过自主招生和合作招生，在线培训和线下培训双通道发展，打造“泛 娱乐数字艺术培训”体系，结合自身全流程美术制作流程，降低自身招聘成本和美术制作成本，做好人 才储备和积累，满足日益迫切的人才需求缺口。 报告期内，公司的商业模式仍以游戏美术、三维影视动画服务为主，较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 报告期内，公司全年营业收入 45,068,626.13 元，比上年增长 12.06%；营业利润和净利润分别为 1,139,639.71 元和 3,269,940.65 元，分别比上年上升 359.54%和 378.16%；报告期末，公司总资产为 23,507,308.83 元，比上年增长 12.48% ；归属于挂牌公司股东的净资产 16,086,027.36 元，比去年增 长 45.29%；经营活动产生的现金流量净额-665,977.85 元，比去年下降 127.71%。 2、公司治理方面 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人 13 治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 报告期内,公司围绕年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面抓住市场机遇，拓展与 延伸公司业务；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率，为公司参与“泛娱乐”产业 打下了良好基础。 (二) 行业情况 当下，我国已进入消费升级时代，民众不仅追求更高品质的物质消费，对精神方面的消费需求也日 益高涨，诸如影视、游戏、在线阅读、动漫、音乐等行业，均受到消费者热捧，行业发展形势喜人。而 泛娱乐产业就为广大消费者创造快乐，提升社会整体幸福指数。 泛娱乐产业是数字文化产业的重要组成部分，随着泛娱乐产业的快速发展，新模式、新业态不断涌 现，泛娱乐产业的边界也在不断扩展与延伸，且已成为我国数字经济的重要支柱。2017 年起，文化部等 机构发布了《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》等一系列推动数字文化产业发展的政策。 《“十 三五”时期文化发展改革规划》中提出，“要加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业 态，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌”。 显而易见，泛娱乐产业属于国家鼓励发展的新兴产业范畴，政策上予以大力支持，又符合消费升级 需求，可持续性发展潜力很大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,421,015.30 31.57% 9,205,072.99 44.05% -19.38% 应收账款 6,645,628.58 28.27% 6,494,993.88 31.08% 2.32% 存货 4,182,815.24 17.79% 2,225,612.95 10.65% 87.94% 长期股权投资 1,802,449.01 7.67% 0 0% 100% 固定资产 1,487,187.76 6.33% 1,547,718.35 7.41% -3.91% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 23,507,308.83 - 20,898,325.36 - 12.48% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：报告期内存货为 4,182,815.24 元，较上年增加 1,957,202.29 元，变动率为 87.94%，主 要原因是报告期内公司承制了一部大型动画剧集的制作，该动画剧集暂未通过验收。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 14 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 45,068,626.13 - 40,216,789.95 - 12.06% 营业成本 30,101,413.26 66.79% 23,598,229.92 58.68% 27.56% 毛利率% 33.21% - 41.32% - - 管理费用 12,726,826.23 28.24% 16,360,918.35 40.68% -22.21% 销售费用 90,060.91 0.20% 441,177.95 1.10% -79.59% 财务费用 4,249.52 0.01% -6,955.17 -0.02% 161.10% 营业利润 1,139,639.71 2.53% -439,106.95 -1.09% 359.54% 营业外收入 2,634,939.27 5.85% 30,330.02 0.08% 8587.56% 营业外支出 135,009.96 0.30% 56,729.75 0.14% 137.99% 净利润 3,269,940.65 7.26% -1,175,547.77 -2.92% 378.16% 项目重大变动原因： 1、营业成本：报告期内公司营业成本为 30,101,413.26 元，与上期相比上涨了 27.56%。上涨的原 因是①、报告期内营业收入增加导致营业成本相应增加；②、CG 影视制作加大成本投入，提升产品质量。 2、毛利率变动原因：公司为中小型动漫企业，受限于现有的市场地位和公司下游行业的市场竞争 格局，公司的业务集中度较高，客户压缩预算，造成公司收入的减少，再加上人员成本的不断上升。从 而影响毛利率下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 44,598,086.97 40,216,789.95 12.06% 其他业务收入 470,539.16 - 100.00% 主营业务成本 30,088,205.71 23,598,229.92 27.50% 其他业务成本 13,207.55 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 美术设计服务 30,124,303.02 66.84% 28,755,730.89 71.50% CG 影视制作 14,473,783.95 32.11% 11,461,059.06 28.50% 其他 470,539.16 1.05% - - 合计 45,068,626.13 100.00% 40,216,789.95 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南区 24,468,377.79 54.29% 18,498,165.16 46.00% 15 华北区 2,936,087.69 6.51% 1,148,621.51 2.86% 华东区 16,293,769.30 36.15% 20,329,526.88 50.55% 西南区 1,370,391.35 3.05% 240,476.40 0.59% 合计 45,068,626.13 100.00% 40,216,789.95 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期，公司收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 珠海金山网络游戏科技有限公司 8,137,082.54 18.05% 否 2 网易（杭州）网络有限公司 6,372,839.29 14.14% 否 3 苏州仙峰网络科技股份有限公司 5,308,373.11 11.78% 否 4 上海澎游网络科技有限公司 2,712,550.33 6.02% 否 5 广州博冠信息科技有限公司 2,010,996.18 4.46% 否 合计 24,541,841.45 54.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州南秦动漫设计有限公司 1,603,465.97 26.63% 否 2 铜陵风云动漫游戏有限公司 613,507.95 10.19% 否 3 深圳市自定义动漫科技有限公司 514,689.32 8.55% 否 4 武汉创宇极网络科技有限公司 341,962.27 5.68% 否 5 湘潭谷田网络科技有限公司 182,498.91 3.03% 否 合计 3,256,124.42 54.08% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -665,977.85 2,403,674.46 -127.71% 投资活动产生的现金流量净额 -2,736,908.75 -1,743,327.53 -56.99% 筹资活动产生的现金流量净额 1,618,828.91 493,150.00 228.26% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-665,977.85 元，较 2016 减少 127.71%，其中收到 其他与经营活动有关的现金比上年同期增加 1,694,873.56 元，增长 462.32%，主要原因是报告期内公司 获得与企业日常经营相关的政府补贴；购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 3,039,931.02 元，上升 55.66%，主要原因是报告期内公司人才结构调整需要对外采购美术服务；支付给职工以及为职 工支付的现金较上年同期增加 8,179,208.31 元，上升 32.89%，主要原因是报告期内根据市场行情调整 人员薪资。 16 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,736,908.75 元，较 2016 年减少 56.99%，主要 原因是报告期内公司完成对控股子公司、参股公司的投资，投资支付的现金比上年增加 1,500,000 元。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 1,618,828.91 元，较 2016 年增加 228.26%，主要 原因是公司在报告期内完成了新的股票发行。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1）、珠海云图动漫设计有限公司 该公司成立于 2015 年 7 月 17 日，注册资本为人民币 23 万元，本公司拥有 55%的股权，主要从事： 动漫及衍生产品设计服务；游戏设计制作、数字动漫制作；软件零售、计算机零配件零售，计算机零售； 广告业；美术培训、美术设计；游戏研发、游戏运营。2017 年实现销售收入 1,678,585.39 元，净利润 -58,981.20 元，年末资产总计 610,681.73 元。 （2）、大连市云图腾动漫设计有限公司 该公司成立于 2015 年 6 月 9 日，注册资本为人民币 30 万元，本公司拥有 60%的股权，主要从事： 动漫及衍生产品设计服务；计算机软件开发、计算机网络技术开发、技术咨询服务；国内一般贸易。2017 年实现销售收入 785,086.02 元，净利润-40,822.24 元，年末资产总计 365,769.97 元。 （3）、广州大画文化传播有限公司 该公司成立于 2017 年 4 月 20 日，注册资本为 100 万元，本公司拥有 75%的股权，主要从事:文化传 播(不含许可经营项目)；文艺创作服务；软件开发；计算机技术开发、技术服务；信息技术咨询服务； 文化艺术咨询服务；网络技术的研究、开发；软件测试服务；电子产品设计服务；游戏软件设计制作； 软件服务；动漫（动画）经纪代理服务；动漫及衍生产品设计服务；科技信息咨询服务；教育咨询服务； 物联网技术研究开发；计算机信息安全产品设计；网上动漫服务；网络游戏服务。2017 年实现销售收入 492,553.40 元，净利润-402,383.33 元，年末资产总计 741,993.67 元。 （4）、广州星空动画影业有限公司 该公司成立于 2016 年 4 月 22 日，注册资本为人民币 500 万元，本公司拥有 40%的股权，经营范围 为：电影和影视节目发行电影和影视节目制作录音制作企业管理咨询服务企业形象策划服务策划创意服 务市场营销策划服务大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术 节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）会议及展览服务公司礼 仪服务广告业软件开发职业技能培训（不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）(依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2017 年实现销售收入 5,547,169.80 元，净利 润-342,656.92 元，年末资产总计 10,596,623.92 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 (1)、根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 17 产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性 生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或损失。 (2)、根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新增“资 产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房 地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性 生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或损失。 上述会计政策变更导致的影响不重大。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、处置子公司 （1）单次处置子公司投资至丧失控制权的情况： 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 广州星空 动画影业 有限公司 2 55% 出售 2017 年 3 月8 日 股权转 让协议 110,669.92 40% 419,514.24 419,514.24 110,669.92 详见说明 - 2017 年 3 月 20 日，本公司发布了《关于对外转让控股子公司股权并完成工商变更暨关联交易公告》， 为整合公司资源，优化资源配置，本公司、李晓萌、北京天空之城影视有限公司、张小龙于 2017 年 3 月 8 日签订股权转让协议，本公司向自然人张小龙以 1 元价格转让星空动画 15%股权，向北京天空之 城影视有限公司以 1 元价格转让星空动画 40%股权。同时，星空动画第二大股东李晓萌拟向自然人张 小龙以 1 元价格转让星空动画 5%股权。本次转让全部完成后，广州星空动画影业有限公司的股权结构 为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例% 广州云图动漫设计股份有限公司 200.00 40.00 北京天空之城影视有限公司 200.00 40.00 张小龙 100.00 20.00 合计 500.00 100.00 本次转让全部完成后，本公司将持有广州星空动画影业有限公司 40%股权，广州星空动画影业有限 18 公司不再纳入公司合并报表范围，即丧失控制权时点为 2017 年 3 月 8 日。广州星空动画影业有限公司 于 2017 年 3 月 10 日完成工商信息变更。 截止 2017 年 2 月 28 日，广州星空动画影业有限公司实收资本共 500,000.00 元，均为本公司实际投 资金额；星空动画累计未分配利润为-201,214.39 元，本公司占星空影业股权比例为 40%，本公司丧失控 制权之日剩余股权公允价值为 419,514.24 元（其中 2016 年投资亏损 60,488.22 元，2017 年 1-2 月投资亏 损 19,997.54 元）。 2、新设子公司 2017 年 4 月 7 日，本公司发布了《对外投资公告》，本公司于 2017 年 4 月 6 日召开第一届董事会 第五次会议，审议通过了《关于在广州设立全资子公司的议案》，拟设立全资子公司广州大画文化传播 有限公司（以下简称“大画文化”），注册地为广州市，注册资本为人民币 100,000.00 元。2017 年 4 月 20 日，广州市工商局天河分局核发了广州大画文化传播有限公司的《企业法人营业执照》，统一社会信用 代码：91440101MA59LPR68R，法定代表人：王翔，住所：广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房（仅 限办公用途）。截至 2017 年 6 月 6 日，本公司已向大画文化支付出资款 10 万元。 2017 年 9 月，本公司及肖寅爽、陈曦昱订立《增资扩股认购协议》，拟将大画文化的注册资本增至 50.00 万元，约定由本公司认购 27.50 万元的注册资本、肖寅爽认购 6.25 万元的注册资本、陈曦昱认购 6.25 万元的注册资本。本次增资完成后，大画文化股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例% 广州云图动漫设计股份有限公司 37.50 75.00 肖寅爽 6.25 12.50 陈曦昱 6.25 12.50 合计 50.00 100.00 2017 年 12 月，本公司及肖寅爽、陈曦昱订立《增资扩股认购协议》，拟将大画文化的注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元，约定由本公司认购 37.50 万元的注册资本、肖寅爽认购 6.25 万元的注册资 本、陈曦昱认购 6.25 万元的注册资本。本次增资完成后，大画文化股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例% 广州云图动漫设计股份有限公司 75.00 75.00 肖寅爽 12.50 12.50 陈曦昱 12.50 12.50 合计 100.00 100.00 (八) 企业社会责任 1、报告期内，公司积极承担社会责任，成立云图学院，即广州大画文化传播有限公司，努力培养更多 优秀动漫人才。 2、开展学员职业生涯规划培训及讲座，引导学员认识社会基本情况，帮助学员了解和完成行业、专业 与职业三者之间的关系和过渡。 3、与多家院校合作，成为在校学生的实习基地。 19 三、 持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，公司资产、人员、财务等完全独立，确保公司独立性和自主经营的 能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运营良好。 同时，公司积极拓展国内外动漫业务，优化产业布局，积极引进高素质人才，稳定管理队伍及核心员工， 公司经营能力持续提升。 报告期内，公司不存在影响持续经营能力的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 当下，我国已进入消费升级时代，民众不仅追求更高品质的物质消费，对精神方面的消费需求也日 益高涨，诸如影视、游戏、在线阅读、动漫、音乐等行业，均受到消费者热捧，行业发展形势喜人。而 泛娱乐产业就为广大消费者创造快乐，提升社会整体幸福指数。 泛娱乐产业是数字文化产业的重要组成部分，随着泛娱乐产业的快速发展，新模式、新业态不断涌 现，泛娱乐产业的边界也在不断扩展与延伸，且已成为我国数字经济的重要支柱。2017 年起，文化部等 机构发布了《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》等一系列推动数字文化产业发展的政策。 《“十 三五”时期文化发展改革规划》中提出，“要加快发展动漫、游戏、创意设计、网络文化等新型文化业 态，支持原创动漫创作生产和宣传推广，培育民族动漫创意和品牌”。 显而易见，泛娱乐产业属于国家鼓励发展的新兴产业范畴，政策上予以大力支持，又符合消费升级 需求，可持续性发展潜力很大。 (二) 公司发展战略 公司未来三至五内的发展目标是成为国内最优秀的“围绕游戏产业进行动漫 IP 孵化”的动漫原创 公司，将依托自身在动漫制作和游戏美术的优势，形成以原创动漫 IP 孵化为火车头，三维影视动画和 游戏美术全流程制作服务为车厢，培训业务为车轮的战略发展，融入“泛娱乐”产业链。 1、游戏美术、三维影视动画制作服务方面 持续优化现有游戏美术、三维影视动画全流程服务业务，加强技术积累，完善美术制作流水线，增 强业务稳定性。 2、原创动漫方面 公司在现有的五部漫画作品基上（五部漫画作品分别是：《承受师》、《恋爱云书》、《恋爱 1/2》、《茶 楼浮生梦》、《非正常大冒险》），继续深耕，全力孵化、打造自有原创动漫 IP，通过动漫与产业的结合， 使动漫品牌在消费市场快速实现价值。 3、培训方面 通过自主招生和合作招生，在线培训和线下培训双通道发展，打造“泛娱乐数字艺术培训”体系， 结合自身全流程美术制作流程，降低自身招聘成本和美术制作成本，做好人才储备和积累，满足日益迫 切的人才需求缺口 4、技术水平方面 （1）、全面增强技术实力，专注优势技术领域不断提升，同时密切关注新兴市场，开拓新业务领域。 20 （2）、加大高端人才引进力度，建立健全全员工培训体制，以培养优秀专业人才目标、依据市场实 际需求有战略地安排人员岗位，同时制定规范化人才激励机制，促进人才专业能力的不断提升。 (三) 经营计划或目标 公司在主营业务方面致力于成为国内领先的综合性美术资源服务提供商。报告期内，公司主要从事 游戏美术制作服务和 CG 影视设计制作服务、原创动漫 IP 孵化以及泛娱乐数字艺术培训四大业务，公司 拥有良好的业内声誉，与国内知名游戏开发商、运营商建立了长期良好合作关系。随着泛娱乐产业热点 的兴起，公司紧跟行业发展趋势，依托美术创意设计和动画制作技术的核心优势，2018 年将继续积极开 拓、稳定游戏相关的游戏美术制作服务和 CG 影视设计制作业务，且着重发展 IP 孵化业务和泛娱乐数字 艺术培训，向泛娱乐数字艺术服务公司前进。 1、 IP 孵化 泛娱乐产业链各环节参与者对优质动画内容巨大的市场需求，影游联动、漫游联动是行业发展热点 趋势，公司利用多年的游戏美术制作技术经验和行业资源积累等优势，积极参与和分享泛娱乐产业发展 的大蛋糕。 公司将继续深耕 IP 孵化，目前有五部漫画作品（五部漫画作品分别是：《承受师》、《恋爱 云书》、《恋爱 1/2》、《茶楼浮生梦》、《非正常大冒险》）在腾讯动漫连更，其中《非正常大冒险》于 2016 年 5 月上线腾讯动漫，截止到 2017 年 12 月 31 日总点击量为 117,051,549 次；《恋爱 1/2》于 2016 年 12 月上线腾讯动漫,截止到 2017 年 12 月 31 日总点击量为 499,601,233 次；《承受师》于 2017 年 1 月 上线腾讯动漫，截止 2017 年 12 月 31 日总点击量为 522,649,731 次；《恋爱云书》于 2017 年 7 月上线 腾讯动漫，截止 2017 年 12 月 31 日总点击量为 398,112,861 次；《茶楼浮生梦》于 2017 年 8 月上线腾 讯动漫，截止 2017 年 12 月 31 日总点击量为 262,655,448 次；未来还将继续围绕 IP 价值通过公司在美 术设计制作方面的优势拓展延伸盈利模式。 2、 CG 电影制作 随着国民经济实力的增强及居民消费结构升级，居民文化消费习惯已逐步形成，影视业得以在近年 来快速发展。根据中国电影票房数据中心的统计，2014 年全国银幕数量达到 2.4 万块，相当于 2007 年 的 7 倍之多。与此同时，全国观影人次也从 2007 年的 1.1 亿次达到了 2014 年的 8.3 亿次，增幅达到了 655%。2015 年，我国电影票房持续井喷，截至 9 月 30 日，内地电影票房超过 327 亿元，同期增幅达到 49%。2016 年，幻想题材电影《美人鱼》以 33.9 亿元的成绩刷新了国内电影票房记录。 影视行业正处 于黄金发展期，随着行业竞争激烈，产品的竞争势必反映在包括画面质量、 CG 技术等表现力上。单部 影视作品的预算投资也逐渐增大，与国际大作接轨，而在美术制作的预算投资也将随之逐步增大，同样 对美术从业人员提出了更高的需求。 公司立足于自身 CG 影视技术的应用与延伸，计划未来投资 CG 电 影制作业务，公司正在积极探索 CG 电影制作相关商业模式。 3、 美术培训 公司在自身技术积累、行业经验和内部培训经验的基础上，未来计划开展美术资源制作技术相关培 训业务，通过在线培训和线下培训双通道发展培训业务。 培训业务在为公司发展提供人才储备的同时， 也可为美术资源制作行业输送新鲜血液，满足行业日益迫切的美术创意人才缺口需求，有利于公司打造 “泛娱乐数字艺术服务”业务链闭环。 (四) 不确定性因素 动漫企业设计、制作动画的过程需要大量的资金支持。根据广电总局相关规定，我国动画片必须要 完成全部制作后才能向广电总局报批申请发行许可证，而一部动画作品作投资制作到最终通过延伸市场 收回成本，周期则更加漫长，具有一定的不确定性。并且模型环节的成本与动画的质量呈指数关系，作 品的质量提升到一定程度后，要进一步提升则投入的成本会急剧上升。因而整部动画作品的制作投入需 21 要大量的资金支持。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大客户过度依赖风险 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务，受限于现有的市场地位和上游行业的市场竞争格 局，公司的业务集中度较高。2015 年、2016 年和 2017 年，公司对前五大客户实现的销售收入占各 期主营业务收入比重分别为 58.40%、62.37%和 54.45%。若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采 购额减少或转向其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。。 针对上述风险，公司将在未来继续加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降 低对大客户的依赖。 2、技术人员流失风险 公司所从事的游戏软件美术制作业务及原创 IP 孵化属于知识技能密集型行业，高端技术人才是公 司生存和发展的根本，也是公司竞争优势所在。尽管公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的技 术队伍，但是专业技术人员尤其是核心技术人员的流失，仍会给公司带来较大的经营风险。 针对上述风险，公司将结合培训业务，定向培养与储备专业技术人才，并且继续提供有竞争力的薪 酬福利待遇，以稳定技术人员队伍。 3、经营场所搬迁的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的办公用房均为租赁取得。除公司位于广州市天河 区东圃一横路 110 号 03 房的住所外，公司另租有广州市天河区员村四横路 122 号自编 G7 栋(自编 1-5) 号房（原广东澳联玻璃厂地块），作为公司主要的经营场所之一，租赁面积为 1,530 平方米，租赁期限 5 年，自 2014 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日。该租赁场所所在的原广东澳联玻璃厂地块目前已被广 州市政府收储作为储备用地，公司的经营场所存在搬迁风险，可能会对公司生产经营造成不利影响。 针对上述风险，公司已将部分办公场所迁往广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房，并在积极寻找 其他替代租赁场所。 4、业务拓展、延伸风险 报告期内，公司的主要业务收入为游戏美术制作和 CG 影视制作服务，而原创动画、漫画 IP 的孵化 属公司业务的拓展及延伸，由于公司从未涉及该类型业务，尽管公司目前相关技术、人才储备已上正轨， 在相关业务领域也进行了前期部署，但新业务市场前景的不确定性，令公司可能存在一定的新业务拓展、 延伸风险。 针对上述风险，公司对新业务拓展、延伸进行充分的可行性分析，确保业务拓展、延伸有计划、低 风险。同时积极引入外界融资，依托资本市场的力量加快实现“泛娱乐数字艺术服务”。 5、应收账款发生坏账损失的风险 公司的客户为网络游戏企业等，公司应收账款为尚未收回的货款。报告期内，随着营业收入的增长， 应收账款增长较快。2015 年末、2016 年末、2017 年末，公司应收账款账面余额分别为 4,383,043.00 元、 6,534,075.56 元及 6,707,064.48 元， 2017 年末余额较 2016 年末增加 172,988.92 元，呈上升的趋势。 截止 2017 年末，大部分应收账款在 1 年以内，应收账款质量较好。随着公司业务的快速增长，公司的 应收账款也会大幅增长，因此，不能排除个别客户款项不能及时收回，可能给公司带来坏账风险，从而 损害公司利益的情形。 针对上述风险，公司将不断收集和健全客户信用资料，建立客户信用档案，定期对客户资信情况进行评 估；根据评估结果对不同的客户明确信用额度、回款期限，并定期对未能按照信用额度或回款期限的款 项进行汇报并制定应对措施。 6、经营活动现金流不足的风险 22 2016 年、2017 年，公司每股经营活动产生的现金流量净额分别为 1.26 元、-0.31 元，经营活 动产生的现金流量净额分别为 2,403,674.46 元、-665,977.85 元。公司 2017 年度经营活动产生的 现金流量净额为-665,977.85 元，较 2016 年的 2,403,674.46 元降低了-3,069,652.31 元，随着公 司业务规模不断扩张,若公司不能合理规划资金和筹措和使用,经营活动现金流会进一步下降,并制 约公司业务的稳健发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、税收政策风险 2016 年 12 月 9 日，公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财务厅、广东省国家税务局、广东省 地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201644006659，有效期为三年，根据国家 相关税收政策，公司在高新技术认证有效期内适用的企业所得税税率为 15%。未来若公司无法获得高新 技术企业认证，可能恢复执行 25%的企业所得税税率，将给企业的经营业绩带来一定程度的影响。 2、持续投入孵化原创动漫 IP 的风险 IP 作为“泛娱乐”产业的核心，将会是公司在“泛娱乐”产业未来的核心竞争力，是公司在“泛娱 乐”产业发展的重要基础。而一个优秀的 IP 往往需要通过上长期的孵化，需要持续投入人力、物力及 财力，并且经济效益不能立竿见影，可能会导致公司业绩增长放缓。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 2,924,583.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 10,000,000.00 2,924,583.93 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为整合公司资源，优化资源配置，公司向自然人张小龙以 1 元价格转让星空动画 15%股权，向北京 天空之城影视有限公司以 1 元价格转让星空动画 40%股权。同时，星空动画第二大股东李晓萌拟向自然 人张小龙以 1 元价格转让星空动画 5%股权 2017 年 3 月 7 日公司召开第一届董事会第一次临时会议，审议通过本次对外转让控股子公司股权的 议案，并由 2017 年第二次临时股东大会审议通过。本次对外转让控股子公司公告已于 2017 年 3 月 20 日在全国中小企业股份转让系统对外披露。 24 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于房屋租赁存在问题的承诺 报告期内，公司实际控制人出具《关于房屋租赁存在问题的承诺》，若公司租赁的原广东澳联玻璃 厂地块被强制清场，其将承担相关费用。如因此导致公司遭受经济损失，被有权政府部门处罚、被其他 第三方追索的，由其承担赔偿责任，并对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。经核查，报告期内 该事项未发生。 2、关于避免同业竞争的承诺 报告期内，公司实际控制人及公司董事、高管、监事及核心技术人员出具《关于规范和减少关联交 易、避免资金占用的承诺》，一致承诺： （1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司均未直接或间接从事任何与广州云图动漫设 计股份有限公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 （2）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限 于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 （3）自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类 似业务。 （4）自本承诺函出具之日起，本人及控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与公司之业务 构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知公司，并尽力将该等商业机会让与公司。 （5）本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或 个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （6）不利用与公司的关系进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 （7）保证本人真系亲属遵守本承诺。 （8）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接损失。 经核查，报告期内无违反承诺事项发生。 3、关于规范和减少关联交易、避免资金占用的承诺 报告期内，公司控股股东及持股 5%以上的股东及公司董事、高管、监事做出《关于规范和减少关联 交易、避免资金占用的承诺》，承诺： 本人将善意履行作为公司控股股东/实际控制人/持股 5%以上的股东/董事/监事/高级管理人员的 义务，不利用该地位，就公司与本人及（或）本人控制的其他企业之间的任何关联交易，故意促使公司 的股东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果公司必须与本人及（或）本人控制的其他 企业发生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理原则和正常商业交易条件进行，且遵 守法律法规及公司《公司章程》规定的回避要求。 本人保证本人及（或）本人控制的其他企业不以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营， 损害其利益。关联交易活动应遵循商业原则, 关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或 收费的标准。 本人及（或）本人控制的其他企业将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议。本人承诺 将不会向公司谋求任何超出正常商业交易价格以外的利益或收益。 截至本承诺函出具日，本人与公司之间的所有非经营性往来均已清偿完毕，本人及本人所控制的其 他企业目前不存在违规或变相采用预收款、应付款等形式占用公司资金的情况。本人保证未来本人及本 人所控制的其他企业将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资 金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等相关规定，确保资金占用事项 不再发生，维护公司财产的安全和完整。 如果本人违反上述声明、保证与承诺，本人同意给予公司相应的赔偿。 报告期内无违反承诺事项发生。 25 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 35,352 35,352 1.66% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 24,530 24,530 1.15% 董事、监事、高管 - - 30,215 30,215 1.42% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,000,000 100% 90,648 2,090,648 98.34% 其中：控股股东、实际控制 人 1,337,750 66.89% 73,591 1,411,341 66.38% 董事、监事、高管 932,350 4.66% 90,648 1,022,998 48.12% 核心员工 - - - - - 总股本 2,000,000 - 126,000 2,126,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王翔 689,850 98,121 787,971 37.0635% 763,441 24,530 2 云图有限合伙 647,900 - 647,900 30.4751% 647,900 - 3 星辉创业 365,000 - 365,000 17.1684% 365,000 - 4 张小龙 242,500 22,742 265,242 12.4761% 259,557 5,685 5 邱炜 54,750 5,137 59,887 2.8169% 54,750 5,137 合计 2,000,000 126,000 2,126,000 100% 2,090,648 35,352 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东王翔为股东云图有限合伙的普通合伙人，王翔与云图有限合伙的有限合伙人资明芳为夫妻 关系，除此之外，公司其余股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 27 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为公司董事长王翔。 王翔为公司的创始股东、第一大股东，公司的董 事长、总经理。王翔直接持有公司 787,971 股，占比 37.0635%。同时，王翔作为公司第二大股东云图有 限合伙的普通合伙人，间接控制公司 647,900 股，占比 30.4751%。为此，王翔合计控制公司 1,435,871 股，占比 67.5386%，为公司的控股股东、实际控制人。此外，王翔的配偶资明芳为云图有限合伙的有限 合伙人，间接持有公司 0.04%的股份，为王翔的一致行动人。 公司实际控制人及其一致行动人的基本情况如下： 王翔，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境 外永久居留权。高中学历。1999 年 11 月至 2001 年 3 月就职于深圳金智塔软件有限公司，任角色制作部 门主管；2001 年 3 月至 2010 年 4 月就职于广州网易互动娱乐科技有限公司，任美术中心角色制作部门 主管；2010 年 4 月至 2013 年 1 月就职于广州擎天柱网络科技有限公司，任美术副总监；2013 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，历任公司监事、执行董事、经理；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任 公司董事长、总经理、法定代表人。 资明芳，女，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 中专学历。1999 年 12 月至 2000 年 7 月就职于深圳金智塔软件有限公司，任美术制作；2000 年 7 月至 2002 年 12 月就职于深圳市卓越数码科技有限公司，任美术制作；2002 年 12 月至 2010 年 8 月就职于广 州网易互动娱乐科技有限公司，任美术制作；2010 年 8 月至今待业。 报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变化。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际情况人为公司董事长王翔。详见本章节的“控股股东情况”。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-03-16 2017-06-30 13.70 126,000 1,726,200.00 2 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 募集资金暂未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 29 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王翔 董事长、总经理 男 39 高中 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 张小龙 董事 男 35 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 否 余辉天 董事、副总经理 男 38 大专 董事任职期为：2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日；副总 经理任职期为 2017 年12 月31 日至2019 年 6 月 27 日 是 林健华 董事 男 29 高中 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 赵霞 董事 女 38 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 否 杜金萍 监事会主席 女 34 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 刘艳艳 职工代表监事 女 34 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 郭敏时 监事 女 37 大专 2016 年 6 月 28 日至 2018 年 1 月 17 日 否 何洁云 监事 女 36 大专 2018 年 1 月 18 日至 2019 年 6 月 27 日 否 朱砂 副总经理 男 32 本科 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 12 月 30 日 是 朱清华 财务总监、董事会秘书 男 36 大专 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 31 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王翔 董事长、总经理 689,850 98,121 787,971 37.0635% 0 张小龙 董事 242,500 22,742 265,242 12.4761% 0 合计 - 932,350 120,863 1,053,213 49.5396% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱砂 副总经理 离任 副总经理 个人原因离职 余辉天 董事 新任 董事、副总经理 根据管理需要对岗位 进行了调整，余辉天先 生继前任辞职副总经 理朱砂履行职务 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 余辉天，男，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2004 年 5 月至 2013 年 2 月就职于福建天晴数码有限公司，任游戏动画设计师；2013 年 2 月至 2016 年 6 月就职于云图有限， 任角色工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事；于 2017 年 12 月 31 日起任公 司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 制作人员 272 251 研发人员 50 52 行政管理人员 15 15 营销人员 3 7 财务人员 4 4 员工总计 344 329 按教育程度分类 期初人数 期末人数 32 博士 0 0 硕士 1 1 本科 126 133 专科 126 135 专科以下 91 60 员工总计 344 329 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，随着公司业务模式拓展与延伸，人员结构得了进一步优化，未来公司将进一步引进专业 技术人才，提升公司团队的稳定性及竞争力。 2、公司薪酬政策 公司实行劳动合同制，与全部员工签订了《劳动合同》。报告期内，公司依据国家有关法律、法规 及地方相关政策，为员工购买养老、医疗、工伤、生育、失业的社保保险及住房公积金，为员工代扣代 缴个人所得税。为调动员工工作积极性，公司制定了一系列绩效考核办法，将员工工资与个人绩效、部 门毅效益、公司利益有机地相结合，通过举办丰富多彩的趣味活动和比赛，完善企业文化，从而促进企 业和个人双发展，提升员工归属感，实现企业的长足发展。 3、培训情况 公司一直十分重视员的培训和发展工作，并制定了一系列的培训方案，多层次、多领域、多方位的 为员工开展专项业务培训，包括：新员工入职培训、岗位职责培训、业务技能培训、项目经验分享交流 会等，不定期的邀请业内专家到公司开现场讲解会，进而不提高员工的整体素质。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承提费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 报告期内，核心技术人员朱砂因个人原因于 2017 年 12 月 21 日提出辞职，其他核心技术人员无变 动，基本情况如下： 1、余辉天，男，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2004 年 5 月至 2013 年 2 月就职于福建天晴数码有限公司，任游戏动画设计师；2013 年 2 月至 2016 年 6 月就职于云图有限， 任角色工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事。 2、林健华，男，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。2009 年 3 月至 2011 年 3 月就职于深圳市华强数码电影有限公司，任场景设计师；2011 年 3 月至 2012 年 5 月就职于广州环 球数码媒体科技有限公司，任教学主管；2012 年 6 月至 2014 年 3 月就职于广州市王氏软件科技有限公 司，任教学总监；2014 年 3 月至 2015 年 12 月就职于广州迷雾动漫设计有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公 司董事。 3、杜金萍，女，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2005 年 8 月至 2010 33 年 4 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任美术师；2010 年 4 月至 2013 年 1 月就职于广州擎天柱网 络科技有限公司，任场景组长；2013 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任场景工作室总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任监事会主席。 4、刘艳艳，女，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 7 月至 2015 年 3 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任游戏美术师；2015 月 3 月至 2016 年 6 月就职于云图有限， 任蓝鱼工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任职工代表监事。 5、朱砂，男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 8 月就职于北京倍飞视国际视觉艺术交流有限公司，任高级动画师；2010 年 9 月至 2011 年 10 月就职 于华强方特影业投资有限公司，任首席动画师；2011 年 11 月至 2014 年 10 月就职于广州博冠信息科技 有限公司，任资深动画设计师，2014 月 11 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任职副总经理。于 2017 年 12 月 21 日提出辞职。 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统规则（试行）》、《公司章程》以及全国中小企业股份 转让系统有关规范性文件的要求和其他相关法律、法规的要求，持续完善法人治理结构，根据《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《年度报告信 息披露重大差错责任追究制度》等一系列公司治理规章制度，构成行之有效的内控管理体系，确保公司 规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法律的要求，且均严格按 照相关法律法规、履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、重大违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善投资者关系管理制度和内部决策管理制度，能够保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所 有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 35 监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及 有关内部控制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，公司人事变动、对外投资、关联交易、对外担保等事项均已履行相应的规定程序 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 月 31 日，公司 2017 年第二次临时股东大会作出决议，对公司章程作如下修改：原公司章 程第五条内容：公司注册资本为人民币 2,000,000 元，现修改为：公司注册资本为人民币 2,126,000 元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2017 年 2 月 9 日，公司召开第一届董事会 第三次会议，审议通过：《关于续聘致同会计师 事务所（特殊普通合伙）广州分所为公司 2016 年年审审计机构的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 3 月 2 日，公司召开第一届董事会 第四次会议，审议通过：《关于〈广州云图动漫 设计股份有限公司 2017 年第一次股票发行方 案〉的议案》、《关于设立募集资金专用账户并 签订三方监管协议的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理本次发行股票相关事宜 的议案》、《关于签署附条件生效的股份认购协 议的议案》、《关于制定〈广州云图动漫设计股 份有限公司募集资金管理制度〉的议案》、《关 于因本次股票发生修改公司章程的议案》、《关 于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 3、2017 年 3 月 7 日，公司召开第一届董事会 第一次临时会议，审议通过：《关于对外转让控 股子公司股权暨关联交易的议案》。 4、2017 年 4 月 6 日，公司召开第一届董事会 第五次会议，审议通过：《关于在广州设立全资 子公司的议案》。 5、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会 第六次会议，审议通过：《关于〈2016 年度总 经理工作报告〉的议案》、《关于〈2016 年董事 会工作报告〉的议案》、《关于〈公司 2016 年年 度报告及年度报告摘要〉的议案》、 《关于〈2016 年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2016 年 度利润分配〉的议案》、《关于〈2017 年度财务 预算报告〉的议案》、《关于预计 2017 年度公司 日常性关联交易的议案》、《年报信息披露重在 36 差错责任追究制度》、 《关于 2016 年度审计报告 的议案》、《关于〈公司控股股东、实际控制人 及其他关联方资金占用情况的专项说明〉的议 案》、《关于召开公司 2016 年度股东大会的议 案》。 6、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届董事会 第七次会议，审议通过： 《2017 年半年度报告》、 《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》。 7、2017 年 9 月 14 日，公司召开第一届董事会 第八次会议，审议通过：《关于全资子公司增资 扩股的议案》。 8、2017 年 12 月 31 日，公司召开第一届董事 会第九次会议，审议通过：《关于提名余辉天为 公司副总经理的议案》、《关于变更公司注册地 址的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会 第三次会议，审议通过：《2016 年监事会工作 报告》、《公司 2016 年年度报告及摘要》、《关于 〈2016 年度财务决算报告〉的议案》、、《关于 〈2016 年度利润分配〉的议案》、《关于〈2017 年度财务预算报告〉的议案》、《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》、《关于 2016 年度审计报告的议案》、《关于〈公司控股股东、 实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 说明〉的议案》。 2、2017 年 8 月 21 日，公司召开第一届监事会 第四次会议，审议通过： 《2017 年半年度报告》、 《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》。 3、2017 年 12 月 31 日，公司召开第一届监事 会第五次会议，审议通过：《关于提名何洁云为 公司监事的议案》、《关于向董事会提议召开临 时股东大会的议案》 股东大会 3 1、2017 年 2 月 27 日，公司召开 2017 年第一 次临时股东大会，审议通过：《关于续聘致同会 计师事务所（特殊普通合伙）广州分所为公司 2016 年年审审计机构的议案》。 2、2017 年 3 月 31 日，公司召开 2017 年第二 次临时股东大会，审议通过：《关于〈广州云图 动漫设计股份有限公司 2017 年第一次股票发 行方案〉的议案》、《关于设立募集资金专用账 户并签订三方监管协议的议案》、《关于授权董 事会全权办理本次发行股票相关事宜的议案》、 37 《关于签署附条件生效的股份认购协议的议 案》、《关于制定〈广州云图动漫设计股份有限 公司募集资金管理制度〉的议案》、《关于因本 次股票发生修改公司章程的议案》、《关于对外 转让控股子公司股权暨关联交易的议案》。 3、2017 年 5 月 16 日，公司召开 2016 年年度 股东大会，审议通过：《关于〈2016 年董事会 工作报告〉的议案》、《2016 年监事会工作报 告》、 《关于〈2016 年度财务决算报告〉的议案》、 《关于〈2017 年度财务预算报告〉的议案》、 《公 司 2016 年年度报告及摘要》、《关于〈2016 年 度利润分配〉的议案》、《关于预计 2017 年度公 司日常性关联交易的议案》、《年报信息披露重 在差错责任追究制度》、《关于〈公司控股股东、 实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项 说明〉的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》和相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内 部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者 权益。同时，在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、远程视频等进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监事事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司及其控股子公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 38 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、资产独立 公司拥有完整的与经营相关的配套设施，对于生产经营相关的场地、设备、商标等资产均合法拥有 使用权和所有权，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产 经营场所独立，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生，董事由股东大会选举 产生，副总经理等高级管理人员由总经理提名并经董事会聘任，不存在股东超越公司股东大会或董事会 职权做出的人事任命决定；公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职 在公司工作并领取薪酬，未在其他企业中任职、领薪；公司财务人员未在其他企业中兼职； 4、财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够 独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度，符合《会计法》、《企业会 计制度》等有关会计法规的规定。公司银行账户独立，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为独 立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，与股东单位无混合纳税的情形。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，聘任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使职权，公司各部门分工明确，职责清晰， 独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《公司章程》及全国股转系统相关业务规则等要求，公司制定了一系列内部控制制 度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 2、董事会关于内部控制的说明 经董事会评估认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在 重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作 中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司的《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》要求 39 严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信 息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运【2018】审字第 90720 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号大院 1 号楼门 701-704 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 谢超、张建功 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中天运【2018】审字第 90720 号 广州云图动漫设计股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州云图动漫设计股份有限公司（以下简称“云图集团”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云图集团 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云 图集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 41 （一） 收入确认 1. 关键审计事项 如云图集团合并财务报表附注六、21 所述，云图集团 2017 年度营业收入 45,068,626.13 元。因为 收入是云图集团的关键绩效指标之一，对云图集团净利润产生重大影响，且存在收入确认的固有风险， 故此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。 2. 审计中的应对程序 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了云图集团的收入确认政策。 我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。 （2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利波动分析，本期收入、成本、 毛利率与上期比较分析等分析程序。 （3）对主要客户的应收款项和当期收入进行函证； （4）选取收入交易样本，核对订单、合同、发票、结算单、对账单等，并执行细节测试，评价相 关收入确认是否符合收入确认的会计政策； （5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对收入确认单证的相关时间节点， 以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在跨期问题。 （二） 应收账款可收回性 1、关键审计事项： 如财务报表附注三、（九）及财务报表附注六、3 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，云图应收账款账 面余额 6,707,064.48 万元，坏账准备金额 61,435.90 万元。管理层基于交易对方的财务状况、对应收账款 获取的担保、应收账款的账龄、交易对方的信用等级和历史还款记录进行评估，考虑对应收账款计提坏 账准备。因应收账款坏账准备计提金额的确定需要管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款对财务 报表具有重要性，因此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。 2、审计中的应对程序 （1）了解管理层与计提坏账准备的内部控制，评价这些内部控制的设计和运行有效性，并进行测 试； （2）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的 依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合 理性； （3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析云图应收账款坏账准备会计估计的合理性， 42 并选取样本对账龄准确性进行测试； （4）重点对超过结算期的应收账款进行检查，查明逾期原因，并考虑坏账准备计提是否充分。 （5）结合期后回款检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 广州云图动漫设计股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 云图集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估云图集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运 用持续经营假设，除非管理层计划清算集团集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督云图集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 43 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 云图集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致云图集团不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谢超（项目合伙人） 中国注册会计师： 张建功 中国·北京 二〇一八年四月十八日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 7,421,015.30 9,205,072.99 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（2） 6,645,628.58 6,494,993.88 预付款项 五（3） 85,226.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（4） 455,999.47 506,396.32 买入返售金融资产 存货 五（5） 4,182,815.24 2,225,612.95 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（6） 288,128.70 流动资产合计 19,078,814.13 18,432,076.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（7） 1,802,449.01 0 投资性房地产 固定资产 五（8） 1,487,187.76 1,547,718.35 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（9） 452,398.58 489,945.6 开发支出 商誉 45 长期待摊费用 五（10） 230,430.28 166,778.16 递延所得税资产 五（11） 456,029.07 261,807.11 其他非流动资产 非流动资产合计 4,428,494.70 2,466,249.22 资产总计 23,507,308.83 20,898,325.36 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（12） 52,777.52 1,669,427.17 预收款项 五（13） 484,920.00 693,966.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（14） 3,740,804.15 4,073,581.92 应交税费 五（15） 798,065.94 1,253,053.53 应付利息 应付股利 其他应付款 五（16） 2,314,694.66 1,991,080.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,391,262.27 9,681,109.08 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 46 非流动负债合计 负债合计 7,391,262.27 9,681,109.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（17） 2,126,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（18） 7,930,845.67 6,458,016.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（19） 360,271.63 一般风险准备 未分配利润 五（20） 5,668,910.06 2,613,275.08 归属于母公司所有者权益合计 16,086,027.36 11,071,291.84 少数股东权益 30,019.20 145,924.44 所有者权益合计 16,116,046.56 11,217,216.28 负债和所有者权益总计 23,507,308.83 20,898,325.36 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人：朱清华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,902,194.86 8,440,936.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,527,260.18 6,313,571.55 预付款项 50,805.60 应收利息 应收股利 其他应收款 731,969.87 869,935.68 存货 4,182,815.24 2,314,352.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 288,128.70 流动资产合计 18,683,174.45 17,938,796.50 非流动资产： 可供出售金融资产 47 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,977,449.01 1,039,511.78 投资性房地产 固定资产 1,201,914.09 1,374,999.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 452,398.58 489,945.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 166,778.16 递延所得税资产 123,472.94 40,820.00 其他非流动资产 非流动资产合计 4,755,234.62 3,112,054.99 资产总计 23,438,409.07 21,050,851.49 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 52,777.52 1,724,519.56 预收款项 129,400.00 693,966.06 应付职工薪酬 3,422,928.30 3,829,421.67 应交税费 745,229.21 1,224,418.14 应付利息 应付股利 其他应付款 2,217,169.42 1,909,166.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,567,504.45 9,381,492.09 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 48 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,567,504.45 9,381,492.09 所有者权益： 股本 2,126,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,068,920.67 6,596,091.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 360,271.63 一般风险准备 未分配利润 6,315,712.32 3,073,267.64 所有者权益合计 16,870,904.62 11,669,359.4 负债和所有者权益合计 23,438,409.07 21,050,851.49 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（21） 45,068,626.13 40,216,789.95 其中：营业收入 五（21） 45,068,626.13 40,216,789.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（21） 43,969,483.60 40,655,896.90 其中：营业成本 五（21） 30,101,413.26 23,598,229.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（22） 261,660.13 244,385.34 49 销售费用 五（23） 90,060.91 441,177.95 管理费用 五（24） 12,726,826.23 16,360,918.35 财务费用 五（25） 4,249.52 -6,955.17 资产减值损失 五（26） 785,273.55 18,140.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五（27） -6,395.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（28） 46,892.50 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,139,639.71 -439,106.95 加：营业外收入 五（29） 2,634,939.27 30,330.02 减：营业外支出 五（30） 135,009.96 56,729.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,639,569.02 -465,506.68 减：所得税费用 五（31） 369,628.37 710,041.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,269,940.65 -1,175,547.77 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -145,965.96 -122,979.72 2.归属于母公司所有者的净利润 3,415,906.61 -1,052,568.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,269,940.65 -1,175,547.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,415,906.61 -1,052,568.05 50 归属于少数股东的综合收益总额 -145,965.96 -122,979.72 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.64 -0.55 （二）稀释每股收益 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人：朱清华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 43,142,085.40 38,586,956.86 减：营业成本 29,341,256.35 22,943,787.41 税金及附加 249,085.26 236,772.39 销售费用 336,049.95 管理费用 11,021,118.39 14,825,588.03 财务费用 1,782.50 -8,916.06 资产减值损失 783,292.22 17,971.03 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -137,060.77 -60,488.22 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,608,489.91 175,215.89 加：营业外收入 2,677,273.99 30,000.01 减：营业外支出 134,778.74 56,707.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,150,985.16 148,508.55 减：所得税费用 548,268.85 854,907.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,602,716.31 -706,398.70 （一）持续经营净利润 3,602,716.31 -706,398.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 51 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,602,716.31 -706,398.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,764,159.07 41,121,152.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,061,478.26 366,604.70 经营活动现金流入小计 46,825,637.33 41,487,757.28 购买商品、接受劳务支付的现金 8,501,549.36 5,461,618.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 33,048,849.85 24,869,641.54 支付的各项税费 136,766.54 2,662,861.15 支付其他与经营活动有关的现金 5,804,449.43 6,089,961.79 经营活动现金流出小计 47,491,615.18 39,084,082.82 经营活动产生的现金流量净额 -665,977.85 2,403,674.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -59,113.46 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -59,113.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,177,795.29 1,743,327.53 投资支付的现金 1,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,677,795.29 1,743,327.53 投资活动产生的现金流量净额 -2,736,908.75 -1,743,327.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,618,828.91 493,150.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,618,828.91 493,150.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,618,828.91 493,150.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,784,057.69 1,153,496.93 加：期初现金及现金等价物余额 9,205,072.99 8,051,576.06 六、期末现金及现金等价物余额 7,421,015.30 9,205,072.99 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人：朱清华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 42,342,916.42 39,419,988.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,059,932.56 365,239.92 经营活动现金流入小计 44,402,848.98 39,785,228.79 53 购买商品、接受劳务支付的现金 9,231,983.53 5,969,037.15 支付给职工以及为职工支付的现金 30,244,507.82 23,382,584.10 支付的各项税费 70,318.98 2,569,626.95 支付其他与经营活动有关的现金 4,958,130.24 5,084,416.17 经营活动现金流出小计 44,504,940.57 37,005,664.37 经营活动产生的现金流量净额 -102,091.59 2,779,564.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 960,481.29 1,724,580.53 投资支付的现金 2,075,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,035,481.29 2,224,580.53 投资活动产生的现金流量净额 -3,035,479.29 -2,224,580.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,598,828.91 493,150.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,598,828.91 493,150.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 1,598,828.91 493,150.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,538,741.97 1,048,133.89 加：期初现金及现金等价物余额 8,440,936.83 7,392,802.94 六、期末现金及现金等价物余额 6,902,194.86 8,440,936.83 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 6,458,016.76 2,613,275.08 145,924.44 11,217,216.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 6,458,016.76 2,613,275.08 145,924.44 11,217,216.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 126,000.00 1,472,828.91 360,271.63 3,055,634.98 -115,905.24 4,898,830.28 （一）综合收益总额 3,415,906.61 -145,965.96 3,269,940.65 （二）所有者投入和减少资本 126,000.00 1,472,828.91 30,060.72 1,628,889.63 1．股东投入的普通股 126,000.00 1,472,828.91 1,598,828.91 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 55 的金额 4．其他 30,060.72 30,060.72 （三）利润分配 360,271.63 -360,271.63 1．提取盈余公积 360,271.63 -360,271.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,126,000.00 7,930,845.67 360,271.63 5,668,910.06 30,129.20 16,116,046.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一 般 未分配利润 优 永 其 56 先 股 续 债 他 股 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 1,333,333.00 6,158,545.00 82,216.44 339,646.45 268,904.16 8,182,645.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,333,333.00 6,158,545.00 82,216.44 339,646.45 268,904.16 8,182,645.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 666,667.00 299,471.76 -82,216.44 2,273,628.63 -122,979.72 3,034,571.23 （一）综合收益总额 -1,052,568.05 -122,979.72 -1,175,547.77 （二）所有者投入和减少资 本 493,150.00 3,716,969.00 4,210,119.00 1．股东投入的普通股 493,150.00 493,150.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,716,969.00 3,716,969.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 57 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 173,517.00 -3,417,497.24 -82,216.44 3,326,196.68 1．资本公积转增资本（或股 本） 173,517.00 -173,517.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,243,980.24 -82,216.44 3,326,196.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 6,458,016.76 - 2,613,275.08 145,924.44 11,217,216.28 法定代表人：王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人：朱清华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 6,596,091.76 3,073,267.64 11,669,359.40 58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 6,596,091.76 3,073,267.64 11,669,359.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 126,000.00 1,472,828.91 360,271.63 3,242,444.68 5,201,545.22 （一）综合收益总额 3,602,716.31 3,602,716.31 （二）所有者投入和减少资 本 126,000.00 1,472,828.91 1,598,828.91 1．股东投入的普通股 126,000.00 1,472,828.91 1,598,828.91 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 360,271.63 -360,271.63 1．提取盈余公积 360,271.63 -360,271.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 59 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,126,000.00 8,068,920.67 360,271.63 6,315,712.32 16,870,904.62 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,333,333.00 6,296,620.00 82,216.44 453,469.66 8,165,639.10 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,333,333.00 6,296,620.00 82,216.44 453,469.66 8,165,639.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 666,667.00 299,471.76 -82,216.44 2,619,797.98 3,503,720.30 （一）综合收益总额 -706,398.70 -706,398.70 （二）所有者投入和减少资 本 493,150.00 3,716,969.00 4,210,119.00 1．股东投入的普通股 493,150.00 493,150.00 2．其他权益工具持有者投入 60 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,716,969.00 3,716,969.00 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 173,517.00 -3,417,497.24 -82,216.44 3,326,196.68 1．资本公积转增资本（或股 本） 173,517.00 -173,517.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -3,243,980.24 -82,216.44 3,326,196.68 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 2,000,000.00 6,596,091.76 - 3,073,267.64 11,669,359.40 61 广州云图动漫设计股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）公司概况 广州云图动漫设计股份有限公司(以下简称“本公司”)，前身为广州市云图动漫设计有限 公司，系经广州市工商局天河分局核准，于 2013 年 1 月 9 日成立的有限公司并取得编号为 9144010606110062XX 的企业统一社会信用代码。公司法定代表人为：王翔；注册地址：广 州市天河区东圃一横路 110 号 03 房。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本与实收资本均为人民币 200 万元。2017 年 3 月 31 日经第二次临时股东大会决议，同意拟向王翔、张小龙、邱炜等三位自然人股东发行 股票，每股价格为人民币 13.70 元，拟发行股票数量不超过 126,000 股（含 126,000 股），预 计募集资金不超过人民币 1,726,200.00 元（含人民币 1,726,200.00 元），具体如下： 投资者姓名 认购数量(股) 认购对价金额 投资者类型 王翔 98,121.00 1,344,257.70 控股股东、董事长 张小龙 22,742.00 311,565.40 股东、董事 邱炜 5,137.00 70,376.90 股东 合计 126,000.00 1,726,200.00 -- 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 5 月 15 日出具致同验字(2017)第 440ZC0177 号《验资报告》，截至 2017 年 4 月 27 日止，本公司已收到股东缴纳的新增股本 126,000 股，收到股东投资款 1,726,200.00 元，新增实缴股本占新增股本的 100.00%。本公 司增发前股本为 2,000,000 股，增发后股本为 2,126,000 股，本次变更后，本公司股权结构 变更为： 股东姓名或名称 出资额(万元) 持股比例(%) 邱炜 5.9887 2.82 王翔 78.7971 37.05 新疆星辉创业投资有限公司 36.50 17.17 广州云图动漫股权投资中心（有限合伙） 64.79 30.48 张小龙 26.5242 12.48 合计 212.60 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办，行政部，人 事部，财务及成本管理部，技术部，原创部，项目部等部门。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：提供美术产品开发、美术风 62 格预研定制。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十次会议于 2018 年 4 月 18 日批准。 （二）合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本期合并财务报表范围包括本公司及珠海云图动漫设计有 限公司、大连市云图腾动漫设计有限公司和广州大画文化传播有限公司共 3 家子公司，详见 “附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2017 年度的经营成果和现金 流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 63 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合 并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有 的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确 认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 64 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 65 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 66 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融 负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综 合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 67 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综 合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （九）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客 观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 减值损失。 68 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方 合并范围内的关联方应收款项 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 （十）存货 1、 存货的分类 本公司存货为未结算项目的成本。 2、发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。 3、存货可变现净值的确定依据 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一 控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 69 值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、办公家具等；折旧方法采用年限平均法。根据各 类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所 70 有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 71 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 （十四）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：其现金流量分别根据资产持续使用过 72 程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预 测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充 分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十六）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根 据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值； 之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 73 （十七）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八）股份支付 1、股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现 行价格；④股价预计波动率；⑥股份的预计股利；⑦期权有效期内的无风险利率。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 74 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的 金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （十九）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。本公司销售商品，具体的收入确认方法为： 公司向客户提供游戏美术制作及 CG 影视设计制作，一般一项制作业务会分拆成众多的 单个美术作品，公司在承接业务后，制作人员根据合同约定的时间完成制作并提交客户验收， 客户验收并确认无误后，公司确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （二十）政府补助 75 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补助等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十二）租赁 76 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 本公司作为承租人： 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三）其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 2、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （二十四）重要会计政策和会计估计变更 1、 重要会计政策变更 ①执行《企业会计准则第 16 号--政府补助》导致的会计政策变更：财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），适用 于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。 ②根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表 中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待 售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务 重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 上述会计政策变更导致的影响不重大。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计的变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率（%） 77 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 广州云图动漫设计股份有限公司 15 - 珠海云图动漫设计有限公司 25 - 大连市云图腾动漫设计有限公司 25 - 广州大画文化传播有限公司 25 - （二）税收优惠及批文 2016 年 12 月 9 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201644006659，证书 有效期为 3 年，即自 2016 年起至 2018 年享有减按 15%的税率计算缴纳企业所得税的优惠政 策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,031.29 84,721.60 银行存款 7,408,984.01 9,120,351.39 合计 7,421,015.30 9,205,072.99 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,680,780.48 99.61 35,151.90 0.53 6,645,628.58 其中：账龄组合 6,680,780.48 99.61 35,151.90 0.53 6,645,628.58 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 26,284.00 0.39 26,284.00 100.00 - 合计 6,707,064.48 100.00 61,435.90 0.92 6,645,628.58 类别 期初余额 78 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,529,035.56 99.92 34,041.68 0.52 6,494,993.88 其中：账龄组合 6,529,035.56 99.92 34,041.68 0.52 6,494,993.88 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 5,040.00 0.08 5,040.00 100.00 - 合计 6,534,075.56 100.00 39,081.68 0.60 6,494,993.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,662,380.48 33,311.90 0.50 1 至 2 年 18,400.00 1,840.00 10.00 2 年以上 - - - 合计 6,680,780.48 35,151.90 - 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市软捷网络科技有限公司 14,700.00 14,700.00 100.00 无法收回 广州磐石信息科技有限公司 6,544.00 6,544.00 100.00 无法收回 四三九九网络股份有限公司 5,040.00 5,040.00 100.00 无法收回 合计 26,284.00 26,284.00 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 22,354.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,181,582.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 62.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,907.93 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 1、珠海金山网络游戏科技有限公司 1,361,383.00 20.30 6,806.92 2、上海澎游网络科技有限公司 826,777.00 12.33 4,133.89 3、网易（杭州）网络有限公司 782,377.00 11.66 3,911.89 4、广州市擎天柱网络科技有限公司 725,190.00 10.81 3,625.95 5、深圳触握科技有限公司 485,855.00 7.24 2,429.28 合计 4,181,582.00 62.34 20,907.93 3、预付款项 79 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 85,226.84 100.00 - - 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 459,115.85 100.00 3,116.38 0.68 455,999.47 其中：账龄组合 459,115.85 100.00 3,116.38 0.68 455,999.47 3、单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 459,115.85 100.00 3,116.38 0.68 455,999.47 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 518,209.31 69.97 11,812.99 2.28 506,396.32 其中：账龄组合 518,209.31 69.97 11,812.99 2.28 506,396.32 3、单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 222,355.00 30.03 222,355.00 100.00 - 合计 740,564.31 100.00 234,167.99 31.62 506,396.32 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 450,475.85 2,252.38 0.50 1 至 2 年 8,640.00 864.00 10.00 2 年以上 - - 50.00 合计 459,115.85 3,116.38 - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 231,051.61 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收账情况： 项目 核销金额 80 实际核销的其他应收账款 365,760.78 其中，重要的其他应收账款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联 交易产生 李耀芬 押金 186,660.00 已无法收回 否 广东佰城置业有限公司 押金 97,073.00 已无法收回 否 广州执着石信息科技有限公司 代垫款项 35,695.00 已无法收回 否 合计 - 319,428.00 - - （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款项 260,068.94 140,349.66 押金、保证金 66,499.54 331,828.00 代垫款 - 35,695.00 备用金 100,095.63 229,729.44 其他 32,451.74 2,962.21 合计 459,115.85 740,564.31 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 住房公积金 代收代付款项 131,619.01 1 年 28.67 658.10 社会保险费 代收代付款项 112,514.93 1 年 24.51 562.57 黄志 押金、保证金 40,000.00 1 年 8.71 200.00 陈曦昱 备用金 28,000.00 1 年 6.10 140.00 北京企航互动网络 科技有限公司 其他 19,200.00 1 年 4.18 96.00 合计 - 331,333.94 - 72.17 1,656.67 （6）本期未有应收政府补助情况。 （7）本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本期未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5、存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 4,944,390.75 761,575.51 4,182,815.24 2,225,612.95 - 2,225,612.95 说明：报告期内，本公司的存货主要为人工成本，本公司将已经投入但尚未确认收入部 分的人工成本确认为存货（人工成本），并在项目验收确认收入时结转成本，以保证收入与 成本的配比性。 81 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待退企业所得税 288,128.70 - 7、长期股权投资 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 广州星空 动画影业 有限公司 - 1,500,000.00 - -197,550.99 - - - - 500,000.00 1,802,449.01 - 说明：广州星空动画影业有限公司（以下简称“星空动画”）成立于 2016 年 4 月 22 日， 原名为深圳云图互动娱乐有限公司，2016 年 11 月 22 日向广州市工商行政管理局天河分局 核准变更名称为广州星空动画影业有限公司，注册资本 500 万元，法定代表人王翔，本公司 持有星空影业 95%股权，李晓萌持有 5%股权。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已向星空 影业支付出资款 50 万元，李晓萌尚未实际缴纳出资款。2016 年星空动画纳入本公司合并报 表范围。 2017 年 3 月 20 日，本公司发布了《关于对外转让控股子公司股权并完成工商变更暨关 联交易公告》，为整合公司资源，优化资源配置，本公司、李晓萌、北京天空之城影视有限 公司、张小龙于 2017 年 3 月 8 日签订股权转让协议，本公司向自然人张小龙以 1 元价格转 让星空影业 15%股权，向北京天空之城影视有限公司以 1 元价格转让星空影业 40%股权。 同时，星空动画第二大股东李晓萌拟向自然人张小龙以 1 元价格转让星空影业 5%股权。本 次转让全部完成后，星空影业不再纳入公司合并报表范围，对应的长期股权投资由成本法转 变为权益法核算。 截止 2017 年 12 月 31 日，广州星空动画影业有限公司实收资本共 500.00 万元，其中： 本公司投资金额为 200.00 万元，北京天空之城影视有限公司投资金额为 200.00 万元，张小 龙投资金额为 100 万元；期末净资产为 4,506,122.52 元，本公司占星空影业股权比例为 40%， 根据权益法核算，本公司确认投资亏损 197,550.99 元。（其中 2016 年投资亏损 60,488.22 元，本期投资亏损 137,062.77 元）。 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1、期初余额 2,542,026.27 68,210.26 2,610,236.53 2、本期增加金额 791,538.85 1,980.00 793,518.85 （1）购置 791,538.85 1,980.00 793,518.85 82 项目 办公设备 办公家具 合计 3、本期减少金额 117,958.71 - 117,958.71 （1）处置或报废 117,958.71 - 117,958.71 4、期末余额 3,215,606.41 70,190.26 3,285,796.67 二、累计折旧 1、期初余额 1,038,848.19 23,669.99 1,062,518.18 2、本期增加金额 829,992.16 14,904.00 844,896.16 （1）计提 829,992.16 14,904.00 844,896.16 3、本期减少金额 107,881.89 923.54 108,805.43 （1）处置或报废 107,881.89 923.54 108,805.43 4、期末余额 1,760,958.46 37,650.45 1,798,608.91 三、减值准备 1、期初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,454,647.95 32,539.81 1,487,187.76 2、期初账面价值 1,503,178.08 44,540.27 1,547,718.35 （2）本期内无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期内无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）本期内无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期内无未办妥产权证书的固定资产情况 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 一、账面原值 1、期初余额 549,796.69 2、本期增加金额 153,846.16 （1）购置 153,846.16 3、本期减少金额 - 4、期末余额 703,642.85 二、累计摊销 1、期初余额 59,851.09 2、本期增加金额 191,393.18 （1）计提 191,393.18 3、本期减少金额 - 83 项目 软件 4、期末余额 251,244.27 三、减值准备 1、期初余额 - 2、本期增加金额 - 3、本期减少金额 - 4、期末余额 - 四、账面价值 1、期末账面价值 452,398.58 2、期初账面价值 489,945.60 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 166,778.16 230,430.28 166,778.16 - 230,430.28 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 826,127.78 124,216.66 273,249.67 41,099.09 可抵扣亏损 1,327,249.62 331,812.41 882,832.03 220,708.02 合计 2,153,377.40 456,029.07 1,156,081.70 261,807.11 12、应付账款 项目 期末余额 期初余额 设计费 52,777.52 1,669,427.17 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 制作费 129,400.00 313,316.66 服务费 355,520.00 380,649.40 合计 484,920.00 693,966.06 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门市顽皮狗网络科技有限公司 99,000.00 项目尚未确认 厦门睿客信息科技有限公司 30,400.00 项目尚未确认 合计 129,400.00 - 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 84 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 4,073,581.92 31,271,832.83 31,604,610.60 3,740,804.15 二、离职后福利-设定提存计划 - 1,444,239.25 1,444,239.25 - 合计 4,073,581.92 32,716,072.08 33,048,849.85 3,740,804.15 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,939,365.18 28,218,800.77 28,456,284.58 3,701,881.37 2、职工福利费 - 447,395.88 447,395.88 - 3、社会保险费 3,310.95 1,200,193.45 1,202,471.05 1,033.35 其中：医疗保险费 - 1,007,450.22 1,007,450.22 - 工伤保险费 - 14,883.76 14,883.76 - 生育保险费 3,310.95 118,943.45 121,221.05 1,033.35 重大疾病医疗补助 - 58,916.02 58,916.02 - 4、住房公积金 61,004 964,767.00 1,025,771.00 - 5、工会经费和职工教育经费 69,901.79 440,675.73 472,688.09 37,889.43 合计 4,073,581.92 31,271,832.83 31,604,610.60 3,740,804.15 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,402,323.56 1,402,323.56 - 2、失业保险费 - 41,915.69 41,915.69 - 合计 - 1,444,239.25 1,444,239.25 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 375,568.43 298,295.39 企业所得税 331,492.92 849,003.01 个人所得税 40,121.94 31,611.53 城市维护建设税 26,956.24 40,421.24 教育费附加 11,552.68 17,323.39 地方教育费附加 7,701.79 11,548.93 其他 4,671.94 4,850.04 合计 798,065.94 1,253,053.53 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 为支付费用 2,196,574.27 1,903,038.46 关联方借款 82,601.94 82,601.94 关联方往来款 - - 85 代收代付款项 35,518.45 5,440.00 合 计 2,314,694.66 1,991,080.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州恺诺建筑工程有限公司 12,387.00 未结算装修费 广州广胜装饰工程有限公司 35,596.97 未结算装修费 广州赤诚装饰工程有限公司 19,930.00 未结算装修费 广东佰城置业有限公司 1,392,087.00 未支付租金 广州康辉国际旅行社有限公司 150,000.00 未支付租金 广州冠华体育发展有限公司 373,320.00 未支付租金 合 计 1,983,320.97 - 17、股本 投资方 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行新股 其他 小计 王翔 689,850.00 98,121.00 - 98,121.00 787,971.00 广州云图动漫股权投资 中心（有限合伙） 647,900.00 - - - 647,900.00 张小龙 242,500.00 22,742.00 - 22,742.00 265,242.00 邱炜 54,750.00 5,137.00 - 5,137.00 59,887.00 新疆星辉创业投资有限 公司 365,000.00 - - - 365,000.00 合计 2,000,000.00 126,000.00 126,000.00 2,126,000.00 说明：股本变化情况参见附注一。 18、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,458,016.76 1,472,828.91 - 7,930,845.67 说明：根据本公司 2017 年 3 月 31 日第二次临时股东大会决议，本公司拟发行股票 126,000.00 股，每股价格为人民币 13.70 元，募集资金人民币 1,726,200.00 元（含人民币 1,726,200.00 元），截至 2017 年 04 月 27 日止，本公司已收到股东缴纳的新增股本 126,000 股，收到股东投资款 1,726,200.00 元，扣除发行费人民币 127,371.09 元后，记入股本 126,000.00 元、资本公积 1,472,828.91 元。 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 360,271.63 - 360,271.63 注：本公司本年按税后净利润的 10%计提法定盈余公积。 20、未分配利润 86 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 2,613,275.08 339,646.45 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 2,613,275.08 339,646.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,415,906.61 -1,052,568.05 其他 3,326,196.68 减：提取法定盈余公积 360,271.63 - 期末未分配利润 5,668,910.06 2,613,275.08 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,598,086.97 30,088,205.71 40,216,789.95 23,598,229.92 其他业务 470,539.16 13,207.55 - - 合计 45,068,626.13 30,101,413.26 40,216,789.95 23,598,229.92 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美术设计服务 30,124,303.02 19,121,053.88 28,755,730.89 16,194,109.80 CG 影视制作 14,473,783.95 10,967,151.83 11,461,059.06 7,404,120.12 合计 44,598,086.97 30,088,205.71 40,216,789.95 23,598,229.92 （2）主营业务（分地区） 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 142,566.86 136,197.71 教育费附加 61,100.08 58,237.63 地方教育附加 40,733.39 38,825.09 印花税 17,259.80 11,124.91 合计 261,660.13 244,385.34 23、销售费用 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 23,997,838.63 18,322,402.61 18,498,165.16 10,190,631.78 华北区 2,936,087.69 1,881,012.38 1,148,621.51 616,982.33 华东区 16,293,769.30 9,351,713.48 20,329,526.88 12,664,205.02 西南区 1,370,391.35 533,077.24 240,476.40 126,410.79 合计 44,598,086.97 30,088,205.71 40,216,789.95 23,598,229.92 87 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 - 11,426.04 其他 - 8,746.02 福利费 - 54,850.00 职工薪酬 90,060.91 261,027.89 网页设计费 - 56,000.00 租赁费 - 49,128.00 合计 90,060.91 441,177.95 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 583,894.00 514,539.02 租赁费用 635,396.84 705,695.44 差旅费 177,905.65 168,760.77 福利费 795,633.11 710,091.06 工会经费 51,526.34 24,606.30 职工教育经费 - 9,400.00 社保费 343,575.67 252,557.81 职工薪酬 4,140,712.70 2,547,970.98 住房公积金 157,616.00 84,045.00 折旧费 256,614.50 172,982.43 项目 本期发生额 上期发生额 摊销费 358,171.35 296,010.02 咨询服务费 458,334.85 1,997,919.09 水电费 108,524.29 86,096.46 业务招待费 75,033.35 73,853.74 税费 - 5,178.93 股份支付 - 3,716,969.00 研发费用 4,255,116.93 4,056,160.00 其他 328,770.65 190,456.18 网络费 - 436,305.36 挂牌费 - 311,320.76 合计 12,726,826.23 16,360,918.35 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 18,808.64 20,559.94 汇兑损益 - - 手续费及其他 23,058.16 13,604.77 88 合计 4,249.52 -6,955.17 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 23,698.04 18,140.51 存货跌价准备 761,575.51 - 合计 785,273.55 18,140.51 27、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -137,062.77 - 处置长期股权投资产生的投资收益 130,667.45 - 合计 -6,395.32 - 28、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 46,892.50 - 其中：固定资产处置利得或损失 46,892.50 - 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 599,969.65 30,330.02 599,969.65 与企业日常活动无关的政府补助 2,021,859.65 - 2,021,859.65 收到的地税返还 13,109.97 - 13,109.97 合计 2,634,939.27 30,330.02 2,634,939.27 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 1,479.24 56,729.75 1,479.24 其他 133,530.72 - 133,530.72 合计 135,009.96 56,729.75 135,009.96 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 630,921.79 836,290.19 递延所得税费用 -261,293.42 -126,249.10 合计 369,628.37 710,041.09 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 89 项目 本期发生额 利润总额 3,639,569.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 545,935.35 子公司适用不同税率的影响 -73,082.11 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 176,179.59 其他 -279,404.46 所得税费用 369,628.37 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 18,808.64 46,604.70 往来款 - 320,000.00 补助收入 2,034,969.62 - 违约金 7,700.00 - 合计 2,061,478.26 366,604.70 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 5,804,449.43 5,979,959.95 往来款 - 110,001.84 合计 5,804,449.43 6,089,961.79 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,269,940.65 -1,175,547.77 加：资产减值准备 785,273.55 18,140.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 844,896.16 502,820.14 无形资产摊销 191,393.18 59,851.09 长期待摊费用摊销 166,778.16 250,167.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） 6,395.32 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -194,221.96 -126,249.10 90 项目 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,957,202.29 -2,009,109.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -473,593.40 -2,224,279.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,305,637.22 3,390,911.64 其他 - 3,716,969.00 经营活动产生的现金流量净额 -665,977.85 2,403,674.46 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,421,015.30 9,205,072.99 减：现金的期初余额 9,205,072.99 8,051,576.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,784,057.69 1,153,496.93 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2.00 其中：广州星空动画影业有限公司 2.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 59,115.46 其中：广州星空动画影业有限公司 59,115.46 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 - 处置子公司收到的现金净额 -59,113.46 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,421,015.30 9,205,072.99 其中：库存现金 12,031.29 84,721.60 可随时用于支付的银行存款 7,408,984.01 9,120,351.39 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 7,421,015.30 9,205,072.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 91 六、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置子公司投资至丧失控制权的情况： 子公司 名称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 （%） 股权 处置 方式 丧失 控制权 的时点 丧失 控制权 时点的 确定 依据 处置价款与处置 投资对应的合并 财务报表层面享 有该子公司净资 产份额的差额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 广州星空 动画影业 有限公司 2 55% 出售 2017 年 3月8日 股权转 让协议 130,667.45 40% 419,514.24 419,514.24 130,667.45 详见说明 - 2017 年 3 月 20 日，本公司发布了《关于对外转让控股子公司股权并完成工商变更暨关 联交易公告》，为整合公司资源，优化资源配置，本公司、李晓萌、北京天空之城影视有限 公司、张小龙于 2017 年 3 月 8 日签订股权转让协议，本公司向自然人张小龙以 1 元价格转 让广州星空动画影业有限公司（以下简称“星空动画”） 15%股权，向北京天空之城影视有限 公司以 1 元价格转让星空动画 40%股权。同时，星空动画第二大股东李晓萌拟向自然人张 小龙以 1 元价格转让星空动画 5%股权。本次转让全部完成后，广州星空动画影业有限公 司的股权结构为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例 (%) 广州云图动漫设计股份有限公司 200.00 40.00 北京天空之城影视有限公司 200.00 40.00 张小龙 100.00 20.00 合计 500.00 100.00 本次转让全部完成后，本公司将持有广州星空动画影业有限公司 40%股权，广州星空动 画影业有限公司不再纳入公司合并报表范围，即丧失控制权时点为 2017 年 3 月 8 日。广州 星空动画影业有限公司于 2017 年 3 月 10 日完成工商信息变更。 截止 2017 年 2 月 28 日，广州星空动画影业有限公司实收资本共 500,000.00 元，均为 本公司实际投资金额；星空动画累计未分配利润为-201,214.39 元，本公司占星空影业股权 比例为 40%，本公司丧失控制权之日剩余股权公允价值为 419,514.24 元（其中 2016 年投资 亏损 60,488.22 元，2017 年 1-2 月投资亏损 19,997.54 元）。 2、新设子公司 2017 年 4 月 7 日，本公司发布了《对外投资公告》，本公司于 2017 年 4 月 6 日召开第 一届董事会第五次会议，审议通过了《关于在广州设立全资子公司的议案》，拟设立全资子 公司广州大画文化传播有限公司（以下简称“大画文化”），注册地为广州市，注册资本为人 民币 100,000.00 元。2017 年 4 月 20 日，广州市工商局天河分局核发了大画文化的《企业 法人营业执照》，统一社会信用代码：91440101MA59LPR68R，法定代表人：王翔，住所： 92 广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房（仅限办公用途）。截至 2017 年 6 月 6 日，本公司 已向大画文化支付出资款 10 万元。 2017 年 9 月，本公司及肖寅爽、陈曦昱订立《增资扩股认购协议》，拟将大画文化的 注册资本增至 50.00 万元，约定由本公司认购 27.50 万元的注册资本、肖寅爽认购 6.25 万元 的注册资本、陈曦昱认购 6.25 万元的注册资本。本次增资完成后，大画文化股权结构变更 为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例(%) 广州云图动漫设计股份有限公司 37.50 75.00 肖寅爽 6.25 12.50 陈曦昱 6.25 12.50 合计 50.00 100.00 2017 年 12 月，本公司及肖寅爽、陈曦昱订立《增资扩股认购协议》，拟将大画文化的 注册资本由 50.00 万元增至 100.00 万元，约定由本公司认购 37.50 万元的注册资本、肖寅爽 认购 6.25 万元的注册资本、陈曦昱认购 6.25 万元的注册资本。本次增资完成后，大画文化 股权结构变更为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例(%) 广州云图动漫设计股份有限公司 75.00 75.00 肖寅爽 12.50 12.50 陈曦昱 12.50 12.50 合计 100.00 100.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 珠海云图动漫设计 有限公司 广东珠海 珠海 动漫设计 55.00 - 55.00 现金取得 大连市云图腾动漫 设计有限公司 辽宁大连 大连 动漫设计 60.00 - 60.00 现金取得 广州大画文化传播 有限公司 广东广州 广州 动漫设计 75.00 - 75.00 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例 少数股东的表 决权比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告 分派的的股利 期末少数股 东权益余额 珠海云图动漫设计 有限公司 45.00 45.00 -26,541.54 - 176,444.30 大连市云图腾动漫 设计有限公司 40.00 40.00 -16,328.90 - -65,829.27 广州大画文化传播 有限公司 25.00 25.00 -100,595.83 - -80,595.83 93 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海云图动漫设计 有限公司 545,031.74 65,649.99 610,681.73 218,583.29 - 218,583.29 大连市云图腾动漫 设计有限公司 133,651.56 232,118.41 365,769.97 530,343.13 - 530,343.13 广州大画文化传播 有限公司 191,501.99 550,491.68 741,993.67 549,377.00 - 549,377.00 重要非全资子公司的主要财务信息（续表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海云图动漫设计有 限公司 671,230.32 85,262.01 756,492.33 305,412.69 - 305,412.69 大连市云图腾动漫设 计有限公司 71,700.17 258,037.15 329,737.32 453,488.25 - 453,488.25 广州大画文化传播有 限公司 - - - - - - 重要非全资子公司的主要财务信息（续表） 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 珠 海 云 图 动 漫 设 计 有限公司 1,678,585.39 -58,981.20 -58,981.20 -43,017.87 1,537,017.55 9,044.03 9,044.03 42,098.92 大 连 市 云 图 腾 动 漫 设 计 有 限 公司 785,086.02 -40,822.24 -40,822.24 58,252.51 729,314.65 -298,721.27 -298,721.27 -208,628.28 广 州 大 画 文 化 传 播 有限公司 492,553.40 -402,383.33 -402,383.33 -347,596.96 - - - - 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 广州星空动画影 业有限公司 广州 广州 动漫设计 40.00 - 40.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 94 项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 广州星空动画影业有限公司 广州星空动画影业有限公司 流动资产 4,085,435.26 298,458.81 非流动资产 6,511,188.66 50,406.85 资产合计 10,596,623.92 348,865.66 流动负债 6,090,501.40 86.22 非流动负债 - - 负债合计 6,090,501.40 86.22 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 4,506,122.52 348,779.44 按持股比例计算的净资产份额 1,802,449.01 439,511.78 调整事项 - - 对联营企业权益投资的账面价值 1,802,449.01 439,511.78 营业收入 5,547,169.80 - 净利润 -292,663.09 -151,220.56 其他综合收益 - - 综合收益总额 - - 八、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 95 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 62.34% （2016 年：75.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 72.17%（2016 年：64.38%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 应付账款 52,777.52 - - - - 52,777.52 其他应付款 675,855.75 475,964.94 1,162,873.97 - - 2,314,694.66 负债合计 728,633.27 475,964.94 1,162,873.97 - - 2,367,472.18 期初本公司持有的金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 合计 应付账款 1,664,927.17 4,500.00 - - - 1,669,427.17 其他应付款 752,470.40 1,238,610.00 - - - 1,991,080.40 负债合计 2,417,397.57 1,243,110.00 - - - 3,660,507.57 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 96 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.44%（2016 年 12 月 31 日：46.32%）。 九、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、应付 账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 注：公司应当披露第二层次、第三层次的公允价值使用的估值技术和输入值信息；对于 涉及估值技术变更的，应当披露该变更及其原因。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实质控制人 本公司的实质控制人是王翔。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之 3 在合营安排或联营企 业中权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 股东 张小龙 股东 郑旭颖 子公司股东 侯一涛 子公司股东 杜金萍 关键管理人员 余辉天 关键管理人员 刘艳艳 关键管理人员 李梓炫 关键管理人员 广州星空动画影业有限公司 联营企业 李晓萌 子公司股东 97 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 设计费 1,861,133.01 865,641.30 广州星空动画影业有限公司 设计费 938,443.37 - 广东星辉天拓互动娱乐有限公司杭州分公司 设计费 125,007.55 - 合计 - 2,924,583.93 865,641.30 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况 ：无 （4）关联担保情况 ：无 （5）关联方资金拆借：无 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）关键管理人员报酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,133,105.73 2,494,608.00 （8）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 45,080.00 225.40 - - （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 侯一涛 77,700.85 77,700.85 其他应付款 郑旭颖 4,901.09 4,901.09 7、关联方承诺：无 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 98 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,560,060.48 99.60 32,800.30 0.50 6,527,260.18 其中：账龄组合 6,560,060.48 99.60 32,800.30 0.50 6,527,260.18 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 26,284.00 0.40 26,284.00 100.00 - 合计 6,586,344.48 100.00 59,084.30 0.90 6,527,260.18 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 6,346,701.56 99.92 33,130.01 0.52 6,313,571.55 其中：账龄组合 6,346,701.56 99.92 33,130.01 0.52 6,313,571.55 3、单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 5,040.00 0.08 5,040.00 100.00 - 合计 6,351,741.56 100.00 38,170.01 0.60 6,313,571.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,560,060.48 32,800.30 0.50 1 年以上 - - - 合计 6,560,060.48 32,800.30 - 99 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市软捷网络科技有限公司 14,700.00 14,700.00 100.00 无法收回 广州磐石信息科技有限公司 6,544.00 6,544.00 100.00 无法收回 四三九九网络股份有限公司 5,040.00 5,040.00 100.00 无法收回 合计 26,284.00 26,284.00 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 22,354.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,181,582.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 63.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 20,907.93 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数比例(%) 相应计提坏账准备 期末余额 1、.珠海金山网络游戏科技有限公司 1,361,383.00 20.67 6,806.92 2、上海澎游网络科技有限公司 826,777.00 12.55 4,133.89 3、网易（杭州）网络有限公司 782,377.00 11.88 3,911.89 4、广州市擎天柱网络科技有限公司 725,190.00 11.01 3,625.95 5、深圳触握科技有限公司 485,855.00 7.38 2,429.28 合计 4,181,582.00 63.49 20,907.93 2、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 2、按组合计提坏账准备的其他应收款 734,462.98 100 2,493.11 0.75 731,969.87 其中：账龄组合 334,462.98 45.54 2,493.11 0.75 331,969.87 集团内关联组合 400,000.00 54.46 - - 400,000.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 合计 734,462.98 - 2,493.11 0.34 731,969.87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的 881,543.95 79.86 11,608.27 1.32 869,935.68 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%) 金额 计提比例(%) 其他应收款 其中：账龄组合 477,266.17 43.23 11,608.27 1.32 465,657.90 集团内关联组合 404,277.78 36.62 - - 404,277.78 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 222,355.00 20.14 222,355.00 100.00 - 合计 1,103,898.95 100.00 233,963.27 21.19 869,935.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 325,822.98 1,629.11 0.50 1 至 2 年 8,640.00 864.00 10.00 合计 334,462.98 2,493.11 - （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 231,470.16 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收账情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收账款 365,760.78 其中，重要的其他应收账款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联 交易产生 李耀芬 押金 186,660.00 已无法收回 否 广东佰城置业有限公司 押金 97,073.00 已无法收回 否 广州执着石信息科技有 限公司 代垫款项 35,695.00 已无法收回 否 合计 - 319,428.00 - - （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款项 244,133.94 133,186.93 押金、保证金 19,500.00 331,828.00 关联方往来款 40,0000.00 404,277.78 备用金 49,489.04 198,351.24 代垫款 - 35,695.00 其他 21,340.00 560.00 合计 734,462.98 1,103,898.95 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 101 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 大连市云图动漫设计有 限公司 关联方往来款 400,000.00 1-2 年 54.46 - 住房公积金 代收代付款项 131,619.01 1 年以内 17.92 658.10 社会保险费 代收代付款项 112,514.93 1 年以内 15.32 562.57 北京企航互动网络科技 有限公司 其他 19,200.00 1 年以内 2.61 96.00 宋晓玲 备用金 18,000.00 1 年以内 2.45 90.00 合计 - 681,333.94 - 92.76 1,406.67 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,175,000.00 - 1,175,000.00 600,000.00 - 600,000.00 对联营、合营企业投资 1,802,449.01 - 1,802,449.01 439,511.78 - 439,511.78 合计 2,977,449.01 - 2,977,449.01 1, 039,511.78 - 1, 039,511.78 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 珠海云图动漫设计有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - - 大连市云图腾动漫设计 300,000.00 - - 300,000.00 - - 广州大画文化传播有限公司 - 575,000.00 - 575,000.00 - - 合计 600,000.00 - - 1,175,000.00 - - （2）对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确 认的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他 广州星空动画 影业有限公司 439,511.78 1,500,000.00 - -137,062.77 - - - - - 1,802,449.01 - 说明：截止 2017 年 12 月 31 日，广州星空动画影业有限公司实收资本共 500.00 万元， 其中：本公司投资金额为 200.00 万元，北京天空之城影视有限公司投资金额为 200.00 万元， 张小龙投资金额为 100 万元；期末净资产为 4,506,122.52 元，本公司占星空影业股权比例为 40%，根据权益法核算，本公司确认投资亏损 197,550.99 元。 （其中 2016 年投资亏损 60,488.22 元，本期投资亏损 137,062.77 元）。 102 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,671,546.24 29,328,048.80 38,586,956.86 22,943,787.41 其他业务 470,539.16 13,207.55 - - 合计 43,142,085.40 29,341,256.35 38,586,956.86 22,943,787.41 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -137,060.77 -60,488.22 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 46,892.50 - 计入当期损益的政府补助 2,034,969.62 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 464,959.69 - 非经常性损益总额 2,546,821.81 - 减：所得税影响额 670,447.31 - 非经常性损益净额 1,876,374.50 - 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 1,447.60 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,874,926.90 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.67 1.64 1.64 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 11.13 0.74 0.74 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准。根据本公司章程，本财务 报表将提交股东大会审议。 广州云图动漫设计股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室