871201_2020_宏马物流_2020年年度报告_2021-06-29.txt

1 2020 年度报告 宏马物流 NEEQ : 871201 江苏宏马物流股份有限公司 Jiangsu Homman Logistics Co., LTD HML 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 81 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汤建平、主管会计工作负责人李敏及会计机构负责人（会计主管人员）李敏保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带其他事项段的无法表示意见的审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为：北京兴华会计师事务所出具的带强调事项段的保留意见，公司董事会对其审慎的态度 表示理解，公司将努力采取相应有效的措施，改善经营情况和财务状况，提升公司持续经营能力，积极 维护广大投资者和公司的利益。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 新业务形态变化导致的风险 近年来，随着信息技术的快速发展，互联网经济模式对社会生 活方式影响愈发明显。在公路货运行业内，一些信息平台型的 企业，已陆续涌现并快速发展。该类企业通过对供需双方信息 的快速匹配和有效管理，能够快速聚集并利用社会运力，为客 户提供相应的服务，从而对公路快运行业的传统经营模式产生 影响。 国家环保及节能减排相关监管政策带 来的风险 我国对环境保护，节能减排方面工作的重视力度不断加大。根 据 2016 年 12 月国务院发布的《十三五节能减排综合工作方案》， 我国在“十三五“期间将继续重点推进交通运输领域的节能，强化 控制机动车污染物排放。 经营成本上升导致经营利润率下降的 风险 人工费用及运输费用是本公司最主要的成本项目。上述两项成 本合计占公司营业成本的比重较高。同时，近年来，随着人口 4 红利逐渐消失，社会人工薪酬福利水平的不断升高，全社会劳 动力成本上涨已不可逆转。公司用工人数及用工成本增加导致 公司人力成本不断上涨，将对公司未来的盈利能力带来一定的 压力。 安全事故风险 道路运输行业对货物运输的安全性、及时性要求很高,道路运输 安全事故会让公司面临车辆损失、人员伤亡、交通主管部门处 罚的风险。公司对车辆采购、行驶、保养、事故处理等方面均 制定了实施细则和能够切实履行的业务操作流程。但是仍然不 能完全避免道路交通事故、人员操作失误等情况造成承运货物 损失、人员伤亡的风险,从而给公司经营带来不利影响。 市场竞争风险 公司主要从事普通货物运输服务,虽然所处行业存在规模经济、 客户认可等壁垒,且现代物流行业是国家重点支持的领域,市场 潜在需求大,目前正处于成长阶段,但经营模式的相对可复制性 和稳定增长的市场空间正不断吸引着新进者的加入。同时,从竞 争格局上看,国有、外资等大型物流企业在市场整体中占据绝对 优势,中小民营物流企业在细分行业和区域内具有相对优势,但 随着市场规模逐渐趋于稳定、大型企业向细分领域延伸,公司仍 存在市场竞争风险。 实际控制人控制不当风险 汤建平担任股份公司法定代表人、董事长及总经理，股东汤建 平为公司实际控制人。汤建平在公司决策、日常经营管理上均 可施予较大的影响。若其对公司经营决策、人事、财务等进行 不当控制,可能给公司经营和其他股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宏马物流 指 江苏宏马物流股份有限公司 宏马控股 指 江苏宏马控股有限公司 股东大会 指 江苏宏马物流股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏宏马物流股份有限公司董事会 监事会 指 江苏宏马物流股份有限公司监事会 三会 指 董事、监事、高级管理人员 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏宏马物流股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 GDP 指 国内生产总值 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏宏马物流股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Homman Logistics Co., LTD HML 证券简称 宏马物流 证券代码 871201 法定代表人 汤建平 二、 联系方式 董事会秘书 宋苏云 联系地址 董事会秘书 电话 0511-86229638 传真 0511-86969655 电子邮箱 bso@ 公司网址 办公地址 江苏省丹阳市开发区葛丹路 666 号 邮政编码 212310 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 11 月 30 日 挂牌时间 2017 年 3 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G-54-0-3 主要业务 道路货物运输 主要产品与服务项目 普通货物运输，国际、国内货运代理，货物联托运及配载、配送 服务，货物专用运输（集装箱、冷藏保鲜、罐式），大型物件运 输，经营性道路危险货物运输（按道路运输经营许可证核定范围 经营），国内水路货运代理，国际、国内船舶代理，代办报关、 报验、保税手续，房屋及土地租赁，普通货物仓储，普通货物搬 运装卸服务，物流信息咨询服务，打包服务，停车场管理服务， 汽车摩托车零配件的销售。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 7 普通股总股本（股） 104,780,344 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 -- 控股股东 江苏宏马控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为汤建平，一致行动人为汤伟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913211817325190431 否 注册地址 江苏省镇江市丹阳市开发区葛丹路 666 号 否 注册资本 104,780,344 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李旺林 毛国强 5 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 110,196,196.97 226,537,941.23 -51.36% 毛利率% 23.51% 28.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 174,744.19 36,423,318.85 -94.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,390,780.87 31,003,766.53 -105.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.69% 0.13% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.62% 0.11% - 基本每股收益 0.002 0.35 -94.29% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 389,896,796.38 385,475,311.95 1.15% 负债总计 117,757,658.94 114,770,892.85 1.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 272,139,137.44 270,704,419.10 1.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 2.58 1.16% 资产负债率%（母公司） 29.59% 29.57% - 资产负债率%（合并） 29.77% 29.77% - 流动比率 319.62 332.79 - 利息保障倍数 1.77 22.38 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,749,450.71 -2,271,353.91 -441.18% 应收账款周转率 0.47 1.25 - 存货周转率 24.20 49.92 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.011% 16.85% - 营业收入增长率% -0.51% 0.18% - 净利润增长率% -94.86% -12.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 104,780,344 104,780,344 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 4,788,296.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,262.70 非经常性损益合计 4,754,033.41 所得税影响数 1,188,508.35 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,565,525.06 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的商业模式是在“道路货物运输行业”内，依托区域市场先进入者优势和资源优势等，采取自 有车辆、协议外包车辆和铁路货运班列相结合的模式，通过干线运输规模降低自己的运营成本从而获取 更高的效率和利润，并同时向以供应链整合协作为基础，尽可能地延伸服务链条，创新服务内容，以达 到为客户创造价值、系统整体获益的目的。向不同类别的生产制造型企业提供第三方运输服务，以及供 应链整合协作为基础，依托物流载体，是物流增值服务的重要商业模式。公司的商业模式是“资源+管 理型”的商业模式。利用现有的铁路、公路、物流基地等资源，将实体物流服务向供应链两端延伸；并 以此为基础，借助信息平台，输出物流管理方案和管理经验，通过对外协运力资源池的整合和客户市场 资源的开拓，平移和复制现有成功模式，实现更广泛的业务拓展。公司主营业务为运输服务、仓储服务、 租赁服务。本公司具体的商业模式如下： （一）采购模式 1、外协车辆：公司主要运输能力为外购，类似“无车承运人”模式，此模式可以最优化匹配社会 市场车货资源，最大化利用社会闲散运力，最大化降低物流委托人委托成本。2、燃料采购：公司自有 车辆的燃油由车辆司机根据行车路线及装载重量自行决定，在国家正规加油站采购。3、固定资产、办 公用品采购：公司综合管理本部汇总各部门的采购需求，在获得授权后，按照公司采购成本最优原则统 一采购。 （二）服务模式 公司属于流通行业，业务流程主要分为订单收集确认及分类、分配装车发货、运输、到车卸货、 配送上门五个主要部分，具体环节细分情况如下：1、仓储订单：首先，托运人通过电话、微信、百度 或官网下发货取件订单，订单经过审核地区、货物类型后，在宏马物流 HMTMS 系统中订单模块以任务形 式保存为待执行订单；非取件订单不作为待执行订单保存待命。2、物流收单：待执行订单通过任务形 式下发至托运人所在服务区域的网点或业务员，业务员上门取件；若非取件订单，则等待托运人将货物 送至所在区域网点，由网点收单。3、打印运单：网点收单时，需在 HMTMS 系统上向托运人开具宏马物 流托运单；业务员上门取件时，需向托运人手工开具宏马物流托运单，并在回到所在网点时及时将托运 单信息输入 HMTMS 系统；业务员上门取件并具备 PDA 设备时，在开具手工托运单后，需在货物收揽完成 后十分钟内通过 PDA 设备将托运单信息录入 HMTMS 系统。4、发货库存：当网点或业务员成功收件并将 托运单信息录入 HMTMS 系统后，货物以托运单号为单位转变为收件网点或收件业务员所在网点的待发货 12 库存，货物则实际存在于网点仓库，或在网点业务员的收件车上。5、装车配载：收件网点的库存货物， 在每日固定的时间节点进行装车，发往下游中转场或网点中转，或直接发往目的网点。6、三方外包： 网点所收非宏马物流主营线路的货物，则在每日固定的时间节点，外包给主营该线路的第三方物流公司， 委托运输及交付收货人。7、到车卸货：运输车辆载货到达下游中转场、网点或目的网点后，下游单位 根据事先从 HMTMS 系统中导出的到货清单，对车上货物进行核对票货，并卸载货物，货物及托运单号在 HMTMS 系统中转为当前网点或中转场库存。8、跟踪到货：非宏马物流主营线路的货物外包给第三方物流 公司委托承运后，收件网点需跟踪该承运物流公司是否安全准时的将货物交付收货人，签收回单及托运 人厂家回单，并将回单返还收件网点或宏马物流总部；宏马物流主营线路上的自营目的网点在到货后， 确保货物及时安全的送达收货人，并签收回单返还总部。9、中转：中间倒转网点或中转场将所到货物 按货物流向分拣并在此装车分流向下游环节或目的网点。10、上门派送：货物到达目的网点后，目的网 点的业务员在自己所服务的区域内，将需送货上门的货物进行派送，收货人收货后签收托运单回单联， 若有托运人厂家回单，则共同签收，并返还所在网点，网点定期返还回单至总部。11、到货自提：货物 到达目的网点后，非派送货物则由目的网点以电话、HMTMS 系统短信或微信自动提醒的方式通知收货人 前来目的网点自提货物，收货人自提时签收托运单回单联，若有托运人厂家回单，则共同签收，网点定 期返还回单至总部。 （三）销售模式 公司针对客户专业化、差异化的需求，制定多种方案，适应市场变化，类似生产型企业的“以销 定产”模式。例如，公司以智慧物流平台为基础，实现客户资源和运力资源的有效对接；做大做强协同 运输业务、共同配送业务和供应链集成物流这三大核心业务；依托丹阳公铁联运物流综合物流基地、廊 坊华北公铁联运基地全国性辐射的物流网络，实现高效物流；拓展冷链医药物流、新零售等业务，寻找 公司未来发展新的增长极。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 13 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 219,960.41 0.06% 204,509.15 0.05% 7.56% 应收票据 - 应收账款 234,670,397.38 60.19% 236,504,750.14 61.35% -0.78% 存货 3,464,232.73 0.89% 3,502,409.49 0.91% -1.09% 投资性房地产 0.00 长期股权投资 固定资产 1,618,307.07 0.41% 2,886,042.87 0.75% -43.93% 在建工程 186,026.38 0.05% -100% 无形资产 171,024.24 0.04% 1,500.02 389.14% 商誉 短期借款 15,150,000.00 3.89% 18,379,845.04 4.77% -17.57% 长期借款 6,550,000.00 1.68% 9,950,000.00 2.58% -34.17% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金 219,960.41 元，较去年同期 204,509.15 元增加 15,451.26 元，增幅 7.56%， 主要原因是 2020 年度增加客户的授信额度、授信账期后，截止 2020 年 12 月 31 日到期回款减少所致， 2020 年 12 月 31 日基数较小，导致变动比例较大。 2、报告期末应收票据 0.00 元，较去年同期 1,893,840.00 元减少 1,893,840.00 元，减幅 100%，主 要原因是 2020 年 12 月 31 日所收票据大部分已背书转让或贴现，2020 年 12 月 31 日基数较小，导致变 动比例较大。 3、报告期末应收账款 234,670,397.38 元，较去年同期 236,504,750.14 元减少 1,834,352.76 元， 增幅 0.78%，主要原因是为了确保营收的稳步增长，增加客户的授信额度、授信账期及发票面额下降所 致。 4、报告期末固定资产 1,618,307.07 元，较去年同期 2,886,042.87 元下降 1,267,735.80 元，降幅 43.93%，主要原因是车辆所占比重较大, 车辆年折旧率为 23.75%所致。 5、报告期末预收款项 1,172,212.16 元，较去年同期 723,923.11 元增加 448,289.05 元，增幅 61.92%， 主要系公司预收款项按合同约定确认收入所致，2020 年基数较小，导致变动比例较大。 6、报告期末其他应付款为 18,115,651.40 元,较去年同期 23,626,033.93 元减少 5,510,382.53 元，降 幅 23.32%。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 110,196,196.97 - 226,537,941.23 - -51.36% 营业成本 84,291,928.72 76.49% 161,869,993.02 71.45% -47.93% 毛利率 23.51% - 28.55% - - 销售费用 3,458,721.83 3.14% 3,736,143.39 1.65% -7.43% 管理费用 2,873,739.65 2.61% 3,060,448.29 1.35% -6.10% 研发费用 5,782,529.63 5.25% 7,540,638.62 3.33% -23.32% 财务费用 1,778,264.57 1.61% 2,048,817.88 0.90% -13.21% 信用减值损失 -14,878,490.69 -13.50% -6,983,276.23 -3.08% 113.08% 资产减值损失 0 0.00 其他收益 4,788,296.11 -4.35% 5,001,525.18 2.21% -4.26% 投资收益 0 0.00 公允价值变动 收益 0 0.00 资产处置收益 0 0.00 汇兑收益 0 0.00 营业利润 853,433.99 0.77% 44,010,675.16 19.43% -98.06% 营业外收入 79,537.07 0.07% 100% 营业外支出 1,813,799.77 0.10% 394,905.71 0.17% -71.18% 净利润 174,744.19 1.70% 36,423,318.85 16.08% -94.86% 项目重大变动原因： 1、报告期管理费用 2,873,739.65 元，较去年同期 3,060,448.29 元下降 186,708.64 元，降幅 6.1%， 主要是报告期内中介机构服务费同期下降 186,708.64 元所致。 2、报告期营业外支出 113,799.77 元，较去年同期 394,905.71 元降幅 281,105.94 元，降幅 71.18%， 主要是报告期内税款滞纳金增加 281,105.94 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,196,196.97 226,537,941.23 -51.36% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 84,291,928.72 161,869,993.02 -47.93% 15 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 运输收入 108,784,875.54 0.99 224,485,129.72% 99.09% -51.54% 仓储收入 1,411,321.43 0.01 2,052,811.51% 0.91% -31.25% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年增加了仓储收入，主要出于和企业大客户上海医药北京科园的合作需求，通过该项服 务 的增加，提高了客户黏性和物流效率。2020 年公司仓储业务收入为 1,411,321.43 元，由于公司业务的 开 拓及未来的重点规划，仓储是公司的主营业务之一。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海容朗石油化工有限公司 34,206,461.08 13.51% 否 2 北京天诚华威物流有限公司 26,825,320.65 10.59% 否 3 北京恒远知业货物运输有限公司 21,828,015.64 8.62% 否 4 中国邮政速递物流股份有限公司镇江 市分公司丹阳营业部 17,845,745.40 7.05% 否 5 青岛帅路通货运有限公司 13,283,502.89 5.25% 否 合计 113,989,045.66 45.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏家家顺物流有限公司 78,336,582.16 79.00% 是 2 江苏宏福物流有限公司 5,735,005.89 5.78% 是 3 丹阳市东恒劳务服务有限公司 5,269,456.71 5.31% 否 4 丹阳市彦昌车辆配件有限公司 4,131,509.55 4.17% 否 5 丹阳市永安百货贸易有限公司 3,454,592.50 3.48% 否 16 合计 96,927,146.81 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,749,450.71 -2,271,353.91 -441.18% 投资活动产生的现金流量净额 2,870.40 -771,820.00 -100.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,736,869.85 -3,756,048.09 105.98% 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 7,749,450.71，主要原因是：公司在大环境不理想 的情况下，减少了筹资活动和投资活动。 2、报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为 2,870.40 元，主要原因是：报告期内支购建固定 资产、无形资产和其它长期资产支付的现金为 2,870.40 元。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-7,736,869.85 元，主要原因是：报告内偿还银行 借款 179.00 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 镇江市日飞 汽车运输公 司 控股子公司 道路普通货 运，货物装 卸。 459,298.92 -933,279.26 195,097.41 -598,934.75 主要控股参股公司情况说明 2019 年 6 月，宏马物流以 100 万元整收购汤伟先生持有的镇江市丹徒区日飞汽车运输有限公司 100% 股权，交易完成后镇江市丹徒区日飞汽车运输有限公司成为公司的全资子公司。并变更公司名称为镇江 市日飞汽车运输有限公司。本次收购股权类资产使符合公司未来发展规划及目标，有利于公司的整体业 务发展，不会对公司财务状况、管理层稳定性和经营成果产生不利影响。 截至报告日，镇江市日飞汽车运输有限公司基本情况如下： 统一社会信用代码：9132111273013844XU 公司地址：镇江市京口区象山街道长岗社区上隍路 92 号 经营范围：道路普通货运及危险货物运输（按许可证所列范围经营）；货物装卸（危险品及易燃易爆物 品除外）；汽车配件、橡胶制品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 17 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况持续稳定增长，资产负债结构进一步优化，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、销售管理、运营管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳定增长；经营管理层、技术研发团队、 核心业务人员稳定。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司具备良好的持续经营 能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 19 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 资金占用承 诺 承诺不占用公司资金 正 在 履 行 中 董监高 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 关于规范关 联交易的承 诺 承诺规范关联交易事项 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 同业竞争承 诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 员工缴纳社 保公积金的 承诺 实际控制人汤建平先生承 诺：按照国家有关法律、法 规或规范性文件规定,或者按 照有关部门的要求或决定， 若公司因社会保险缴纳不规 范而受到有关主管部门追缴 或处罚及因此而引起任何纠 纷，公司受到的一切损失(包 括但不限于补缴、滞纳金、 罚款、赔偿等)皆均由实际控 制人承担,毋须公司支付任何 对价，保证公司不因此受到 任何损失。若公司被追缴任 何未为员工缴纳的住房公积 金，或因未足额缴纳住房公 积金被处罚或遭致经济损 失，本人将以自有资金补缴 前述未缴纳的住房公积金， 并承担公司因此遭受的任何 经济损失。 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 24 日 -- 挂牌 关于规范公 司票据使用 的承诺函 实际控制人汤建平先生承 诺：如因公司不规范使用票 据行为而受到任何处罚，或 因该等行为而被任何第三方 20 追究任何形式的法律责任， 以及造成有关损失均由本人 承担相应责任。 承诺事项详细情况： 1、员工缴纳社保公积金的承诺 公司实际控制人汤建平承诺：按照国家有关法律、法规或规范性文件规定,或者按照有关部门的要 求或决定，若公司因社会保险缴纳不规范而受到有关主管部门追缴或处罚及因此而引起任何纠纷，公司 受到的一切损失(包括但不限于补缴、滞纳金、罚款、赔偿等)皆均由实际控制人承担,毋须公司支付任 何对价，保证公司不因此受到任何损失。若公司被追缴任何未为员工缴纳的住房公积金，或因未足额缴 纳住房公积金被处罚或遭致经济损失，本人将以自有资金补缴前述未缴纳的住房公积金，并承担公司因 此遭受的任何经济损失。报告期内，公司实际控制人严格遵守承诺，未发生违反承诺的情形。 2、关于避免同业竞争承诺函 （1）本人郑重声明，截至本函出具日，本人及本人控制的其他企业未从事与宏马物流及其下属企 业主营业务构成实质竞争的业务。 （2）本人将不以直接或间接的方式从事、参与同宏马物流及其下属企业经营业务构成潜在的直接 或间接竞争的业务；保证将采取合法及有效的措施，促使本人控制的其他企业不从事、参与同宏马物流 及其下属企业经营运作相竞争的任何业务。 （3）如果宏马物流进一步拓展其业务范围，本人及本人控制的其他企业将不与宏马物流拓展后的业 务相竞争；可能与宏马物流拓展后的业务产生竞争的，本人及本人控制的其他企业将按照如下方式退出 与 宏马物流的竞争：A、停止与宏马物流构成竞争或可能构成竞争的业务；B、将相竞争的业务纳入到宏马 物流来经营；C、将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 （4）如果本人及本人控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与宏马物流的经营运 作构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知宏马物流，在通知中所指定的合理期间内，如果宏马物 流就 是否愿意利用该商业机会的给予肯定答复的，则尽力将该商业机会给予宏马物流。 （5）如果违反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给宏马物流造 成的所有直接或间接损失。 （6）本函在本人担任宏马物流董事、监事、高级管理人员期间及辞去职务后六个月内持续有效且 不可变更或撤消。 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在同业竞争，不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联方交易。 3、关于规范公司票据使用的承诺函 实际控制人汤建平承诺如因公司不规范使用票据行为而受到任何处罚，或因该等行为而被任何第三方追 究任何形式的法律责任，以及造成有关损失均由本人承担相应责任。报告期内，公司未发生不规范票据 融资行为。� 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,341,944 20.37% 21,341,944 20.37% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高管 17,500 0.02% 17,500 0.02% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 83,438,400 79.63% 83,438,400 79.63% 其中：控股股东、实际控制 人 70,200,000 67.00% 70,200,000 67.00% 董事、监事、高管 1,760,700 1.68% 1,760,700 1.68% 核心员工 0 0.00% 0.00% 总股本 104,780,344 - 0 104,780,344 - 普通股股东人数 74 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 江苏宏马 控股有限 公司 70,200,000 0 70,200,000 67.00% 70,200,000 0 0 0 2 共青城润 信投资中 心（有限 合伙） 6,689,000 0 6,689,000 6.38% 0 6,689,000 0 0 3 汤伟 5,687,000 2,000 5,689,000 5.43% 3,627,000 2,062,000 0 0 4 南京宁浦 膜材料产 业投资基 金合伙企 4,444,444 0 4,444,444 4.24% 0 4,444,444 0 0 22 业（有限 合伙） 5 刘程 2,000,000 0 2,000,000 1.91% 0 2,000,000 0 0 6 靳牡荣 1,755,000 0 1,755,000 1.67% 1,755,000 0 0 0 7 张元初 1,265,000 0 1,265,000 1.21% 0 1,265,000 0 0 8 孙学茹 1,000,000 0 1,000,000 0.95% 0 1,000,000 0 0 9 潘书平 1,000,000 0 1,000,000 0.95% 0 1,000,000 0 0 10 何超 936,000 0 936,000 0.95% 936,000 0 0 0 合计 94,976,444 2,000 94,978,444 90.69% 76,518,000 18,460,444 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 汤建平为宏马控股及宏马物流的实际控制人；汤建平与股东汤伟为父子关系；股东汤伟是控股 股东宏马控股的股东之一；汤建平与汤伟为一致行动关系。此外，普通股前十名股东间无其他相互 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 江苏宏马控股有限公司，设立于 2015 年 10 月 20 日，持有宏马物流 69.97%股权。汤建平为法定代 表人，持有其 70%的股权，担任执行董事。汤伟持股 30%。该公司持有镇江市丹阳工商行政管理局核发 的信用代码为 91321181MA1MA07M8Y 的企业法人营业执照，住所为丹阳市开发区北五纬路葛丹路西 （宏福物流园 9 号楼南 203 号），经营范围为控股公司服务，企业管理，营销策划，项目投资，项目管 理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 汤建平，男，1964 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专文凭，高级物流师职称。1984 年参加工作，1984 年 1 月至 1987 年 10 月任丹阳里庄工业公司会计，1987 年 10 月至 2001 年 11 月，作 为个体经营户，从事货车运输业，2001 年创立丹阳红马货运有限公司，2006 年红马货运更名为江苏宏 马物流有限公司。2010 年出任中国物流与采购联合会常务理事，2011 年出任丹阳物流行业协会会长， 2012 年出任江苏省现代服务业联合会理事，并于同年担任丹阳市政协委员，2016 年出任镇江市交通协 会副会长，丹阳市经济开发区商会副会长，2017 年担任丹阳市工商联合会副主席。2016 年 9 月 29 日有 限公司整体变更为股份公司后，担任公司董事长兼总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 汤伟，男，1988 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京物资学院，本科学历。2013 年 1 月至 2014 年 6 月，任北京合恩食品投资管理有限公司经理。2014 年 7 月至今，任江苏宏马物流股份 23 有限公司信息管理部经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行融 资 江苏丹阳 农村商业 银行股份 有限公司 保证借款 4,630,000.00 2019 年 8 月 16 日 2020年8月 15 日 8.32 2 银行融 资 江苏丹阳 农村商业 银行股份 有限公司 保证借款 4,420,000.00 2020 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 03 日 8.32 3 银行融 资 江苏丹阳 保得村镇 银行有限 责任公司 保证+抵押借 款 2,000,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 11 日 9.222 4 银行融 资 江苏丹阳 保得村镇 银行有限 保证+抵押借 款 1,900,000.00 2020 年 9 月 12 日 2021 年 9 月 11 日 9.222 24 责任公司 5 银行融 资 招商银行 丹阳支行 保证借款 11,000,000.00 2018年10月13 日 2020 年 9 月 22 日 7.125 6 银行融 资 江苏银行 丹阳支行 保证借款 11,710,000.00 2019 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 23 日 4.35 7 银行融 资 江苏银行 丹阳支行 保证借款 9,060,000.00 2020 年 12 月 3 日 2021 年 11 月 30 日 4.35 合计 - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 汤建平 董事长、总经理 男 1964 年 7 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 季卫东 董事 男 1970 年 7 月 2019 年 10 月 13 日 2020 年 10 月 12 日 倪春平 董事 男 1972 年 10 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 顾瑶 董事 女 1991 年 9 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 宋苏云 董事、董事会秘书 男 1959 年 4 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 汤俊 董事 男 1983 年 11 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 李荣连 董事 男 1971 年 4 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 顾少波 监事会主席 男 1967 年 5 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 龚玉军 监事 男 1968 年 6 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 束夕二 监事 男 1962 年 5 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 冷瑞毅 财务总监 男 1978 年 7 月 2019 年 10 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 汤建平为宏马控股及宏马物流的实际控制人；汤建平与股东汤伟为父子关系；股东汤伟是控股股东 宏马控股的股东之一；汤建平与汤伟为一致行动关系。此外，普通股前十名股东间无其他相互关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 汤建平 董事长兼总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 季卫东 董事 117,000 0 117,000 0.12% 0 0 倪春平 董事 117,000 0 117,000 0.12% 0 0 顾瑶 董事 0 0 0 0% 0 0 宋苏云 董事兼董事 会秘书 148,700 0 148,700 0.15% 0 0 26 汤俊 董事 585,000 0 585,000 0.56% 0 0 李荣连 董事 93,600 0 93,600 0.09% 0 0 顾少波 监事会主席 585,000 0 585,000 0.58% 0 0 龚玉军 监事 35,100 0 35,100 0.03% 0 0 束夕二 监事 23,400 0 23,400 0.02% 0 0 冷瑞毅 财务总监 73,400 0 73,400 0.07% 0 0 合计 - 1,778,200 - 1,778,200 1.74% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 24 15 9 生产人员 32 10 42 销售人员 2 2 技术人员 2 1 3 财务人员 12 3 9 员工总计 72 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 10 5 专科 21 25 专科以下 40 35 27 员工总计 72 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、培训：公司十分重视员工的培训工作，公司制订了相关的培训计划，提升员工素质及提高员工 对企业的认同感和归属感，培训包括：（1）新员工入职培训，让新员工了解公司的发展史、公司经营理 念、公司规章管理制度、企业文化、安全教育、员工新入职指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融 入公司集体，积极投入工作。（2）在岗培训，针对不同岗位人员，公司安排老员工一对一的工作带教， 熟悉了解本部门工作职责、本岗位工作职责、岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的 问题及解决办法等。（3）消防演练及消防知识培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的 员工培训活动。 2、薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订 《劳 动合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资等。薪酬会随岗位晋升、公司与个人业绩情况、市场 整体薪酬水平提高面对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买社会保险。 3、离退休职工人数：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权 利和义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合相关 法律法规的规定，能够确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利。此外，公司 制定了《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等相关制度，对公司重大事 项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权。同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的 渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度， 切实有效的保护了股东参与权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均按照相关规定履行了必要的审议程序。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及公司章程等相关规定，公司修 订《公司章程》的部分条款，报告期内，公司修订公司章程 1 次。2020 年 4 月 29 日召开的第二届董事 会第二次会议、第二届监事会第二次会议 2020 年 5 月 25 日召开的 2019 年年度股东大会审议通过了《关 于修订<公司章程>的议案》，具体章程修改内容可参见公司于 2020 年 5 月 25 日披露在全国中小企业股 份转让系统（）的《公司章程》。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1，2020 年 4 月 28 日召开第二届董事会第二次 会议。审议通过《关于公司 2018 年度董事会 工作报告的议案》，《关于公司 2018 年度总经 理工作报告的议案》，《关于公司 2018 年度财 务决算报告的议案》，《关于公司 2019 年度财 务预算报告的议案》，《关于公司 2018 年年度 报告及其摘要的议案》，《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》，《关于公司 2019 年度 利润分配预案》，《关于江苏宏马物流股份有限 公司章程修正案的议案》，《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》等议案 2，2020 年 8 月 27 日召开第二届董事会第二次 会议审议通过《关于公司 2020 年半年度报告 的议案》等议案。 监事会 2 1，2020 年 4 月 28 日召开第二届监事会第二次 会议。审议通过《关于公司 2018 年度监事会 工作报告的议案》，《关于公司 2018 年度总经 理工作报告的议案》，《关于公司 2018 年度财 务决算报告的议案》，《关于公司 2019 年度财 务预算报告的议案》，《关于公司 2018 年年度 报告及其摘要的议案》，《关于续聘公司 2019 年度审计机构的议案》，《关于公司 2019 年度 利润分配预案》，《关于江苏宏马物流股份 有限公司章程修正案的议案》，《关于提请 召开公司 2019 年年度股东大会的议案》等议 案 2，2020 年 8 月 27 日召开第二届监事会第二次 会议审议通过《关于公司 2020 年半年度报告 的议案》等议案。 股东大会 1 2020 年 5 月 22 日召开 2019 年年度股东大会， 审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报 告的议案》，《关于公司 2018 年度总经理工作 报告的议案》，《关于公司 2018 年度财务决算 报告的议案》，《关于公司 2019 年度财务预算 报告的议案》，《关于公司 2018 年年度报告及 其摘要的议案》，《关于续聘公司 2019 年度审 计机构的议案》，《关于公司 2019 年度利润分 配预案》，《关于江苏宏马物流股份有限公司章 程修正案的议案》，《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》等议案 30 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决 和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的 原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工 作 规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律 法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有 独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 （1）业务独立 公司拥有健全、独立的仓储、发货、中转、派送系统，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经 营的能力。公司独立获取业务收入和利润，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形。公司还建立了完整的业务体系，以及与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独 立开展业务。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立，不存在同业竞争。 在报告期内，公司的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对避免与公司出现同业竞争所采取 的措施等相关事宜进行了承诺，承诺未来不以任何方式直接或间接参与任何与公司及其子公司构成竞争 的任何业务或活动。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （2）资产独立 公司系由宏马有限整体变更设立，资产完整，权属清晰。与公司业务经营相关的主要资产所有权和 使用权均由公司及其子公司所有。公司目前使用的车辆、设备等主要资产均有公司所有，均有权属证明。 公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 （3）人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级 管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，高级管理人员均在公司领取薪酬， 不存在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 （4）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。公司内部控制完整、有效。股份公司设立以来，未为股东及其所控制的其他企业以及有利益 冲突的个人提供担保，不存在将以公司名义的借款、授信额度转给上述法人或个人的情形。 （5）机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策 31 机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部 环境的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情 况，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求， 结合公司生产经营情况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报 表能够公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完 善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已建立年度报告差错责任追究制 度。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落 □无 □强调事项段 √其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2021）京会兴审字第 79000076 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 25 层 审计报告日期 2021 年 6 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李旺林 毛国强 5 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 （2021）京会兴审字第 79000076 号 江苏宏马物流股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计了江苏宏马物流股份有限公司（以下简称“宏马股份”）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的宏马股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础” 部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计 意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 （一）业务信息系统存在重大缺陷 33 宏马股份自 2020 年 10 月启用新的物流作业管理信息系统，由于存在系统缺陷导致业 务数据出现大量错误，且 2020 年 10-12 月收入及成本明细台账也无法导出，导致在审计过 程中未能取得完整、准确、可靠的营业收入、营业成本、应收账款、应付账款、合同负债 及其他流动负债、预付账款等报表项目的业务资料及相关信息，因而无法获取充分、适当 的审计证据作为对财务报表整体发表审计意见的基础。 （二）审计范围受到限制 如宏马股份财务报表附注五（三）、五（四）、五（五）、五（十五）、五（十六）及五 （二十）、五（十九）、五（二十八）所述，应收账款 23,467.04 万元；预付款项 9,914.45 万 元；其他应收款 1,251.64 万元；应付账款 700.69 万元；合同负债及其他流动负债合计 117.22 万元；其他应付款 1,811.57 万元；营业收入 11,019.62 万元；营业成本 8,429.19 万元。按照 审计准则的要求，针对公司的具体情况，我们设计并执行了函证程序。由于本文二、（一） 所述原因以及宏马股份人事变动未能提供确切的函证地址与联系人等原因，导致上述往来 余额与交易额函证程序无法执行。我们执行的替代程序仍然不能为发表审计意见提供充分、 适当的审计证据。因此，我们无法判断上述往来余额的款项性质、金额的准确性以及可回 收性，无法判断营业收入和营业成本的完整性和准确性。 （三）或有事项披露的完整性 截至审计报告日，银行存款均未收到回函，我们无法获取充分、适当的审计证据判断 对外担保等或有事项披露的完整性，也无法确定或有事项应计提预计负债的最佳估计数， 以及是否有必要因或有事项对财务报表做出调整。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏马股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏马股份、终止运营或别无其他现实 34 的选择。 治理层负责监督宏马股份的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对宏马股份的财务报表执行审计 工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法 获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于宏马股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李旺林 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：毛国强 二○二一年六月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 219,960.41 204,509.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 234,670,397.38 236,504,750.14 应收款项融资 1,893,840.00 预付款项 99,144,493.98 94,434,985.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 12,516,441.61 12,262,119.13 其中：应收利息 应收股利 35 买入返售金融资产 存货 3,464,232.73 3,502,409.49 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,917.47 流动资产合计 350,015,526.11 348,835,530.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,618,307.07 2,886,042.87 在建工程 186,026.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 171,024.24 1,500.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,740,936.20 1,989,641.37 递延所得税资产 6,357,494.45 1,583,062.31 其他非流动资产 29,993,508.31 29,993,508.31 非流动资产合计 39,881,270.27 36,639,781.26 资产总计 389,896,796.38 385,475,311.95 流动负债： 短期借款 15,150,000.00 18,379,845.04 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,006,949.82 3,865,009.82 预收款项 723,923.11 合同负债 1,075,424.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 36 应付职工薪酬 3,383,291.39 4,317,928.26 应交税费 64,679,554.17 53,908,152.69 其他应付款 18,115,651.40 23,626,033.93 其中：应付利息 1,494,412.96 829,273.12 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 96,788.16 流动负债合计 109,507,658.94 104,820,892.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 6,550,000.00 9,950,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,700,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,250,000.00 9,950,000.00 负债合计 117,757,658.94 114,770,892.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 104,780,344.00 104,780,344.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,119,022.85 22,119,022.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 13,590,898.71 12,330,924.56 盈余公积 13,359,088.32 13,281,720.43 一般风险准备 未分配利润 118,289,783.56 118,192,407.26 归属于母公司所有者权益合计 272,139,137.44 270,704,419.10 少数股东权益 所有者权益合计 272,139,137.44 270,704,419.10 负债和所有者权益总计 389,896,796.38 385,475,311.95 37 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：李敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 218,853.90 192,353.23 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 234,642,578.38 236,306,527.89 应收款项融资 1,893,840.00 预付款项 99,144,493.98 94,434,985.31 其他应收款 13,537,821.03 12,612,153.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,435,029.33 3,458,374.66 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,917.47 流动资产合计 350,978,776.62 348,931,151.75 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,429,592.79 2,605,755.33 在建工程 186,026.38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 170,524.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,740,936.20 1,989,641.37 递延所得税资产 6,356,519.45 1,582,214.19 38 其他非流动资产 29,993,508.31 29,993,508.31 非流动资产合计 40,691,080.93 37,357,145.58 资产总计 391,669,857.55 386,288,297.33 流动负债： 短期借款 15,150,000.00 18,379,845.04 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,975,525.82 3,849,548.02 预收款项 723,923.11 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,318,972.06 4,009,653.87 应交税费 64,679,566.82 53,902,497.66 其他应付款 18,042,431.90 23,425,333.93 其中：应付利息 1,494,412.96 829,273.12 应付股利 合同负债 1,075,424.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 96,788.16 流动负债合计 109,338,708.76 104,290,801.63 非流动负债： 长期借款 6,550,000.00 9,950,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,700,000.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,250,000 9,950,000.00 负债合计 117,588,708.76 114,240,801.63 所有者权益： 股本 104,780,344.00 104,780,344.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,119,022.85 22,119,022.85 减：库存股 其他综合收益 39 专项储备 13,590,898.71 12,330,924.56 盈余公积 13,359,088.32 13,281,720.43 一般风险准备 未分配利润 120,231,794.91 119,535,483.86 所有者权益合计 274,081,148.79 272,047,495.70 负债和所有者权益合计 391,669,857.55 386,288,297.33 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 110,196,196.97 226,537,941.23 其中：营业收入 110,196,196.97 226,537,941.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,252,568.40 180,545,515.02 其中：营业成本 84,291,928.72 161,869,993.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,067,384.00 2,289,473.82 销售费用 3,458,721.83 3,736,143.39 管理费用 2,873,739.65 3,060,448.29 研发费用 5,782,529.63 7,540,638.62 财务费用 1,778,264.57 2,048,817.88 其中：利息费用 1,772,164.65 2,040,205.78 利息收入 805.18 1,224.45 加：其他收益 4,788,296.11 5,001,525.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 40 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,878,490.69 -6,983,276.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 853,433.99 44,010,675.16 加：营业外收入 79,537.07 减：营业外支出 1,813,799.77 394,905.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -880,828.71 43,615,769.45 减：所得税费用 -1,055,572.90 7,192,450.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,744.19 36,423,318.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 174,744.19 36,423,318.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 174,744.19 36,423,318.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 174,744.19 36,423,318.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 41 （一）基本每股收益（元/股） 0.002 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 0.35 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：李敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 110,001,099.56 226,160,010.45 减：营业成本 83,841,867.22 160,581,225.4 税金及附加 1,066,344.23 2,286,171.50 销售费用 3,289,000.96 3,532,267.76 管理费用 2,756,080.57 2,838,857.64 研发费用 5,782,529.63 7,540,638.62 财务费用 1,777,619.24 2,047,891.08 其中：利息费用 1,772,164.65 2,040,205.78 利息收入 752.51 1,035.25 加：其他收益 4,788,296.11 5,001,525.18 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,877,983.17 -6,979,883.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,397,970.65 45,354,599.88 加：营业外收入 79,509.20 减：营业外支出 1,738,670.90 394,905.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -261,191.05 44,959,694.17 减：所得税费用 -1,034,869.99 7,193,298.72 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 773,678.94 37,766,395.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 773,678.94 37,766,395.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 42 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 773,678.94 37,766,395.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.002 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） -0.05 0.36 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,942,604.24 107,145,266.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 4,118,296.11 5,001,525.18 收到其他与经营活动有关的现金 32,419,625.38 21,908,178.02 经营活动现金流入小计 147,480,525.73 134,054,969.66 购买商品、接受劳务支付的现金 90,796,237.83 92,166,534.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 43 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,951,216.95 5,606,136.18 支付的各项税费 2,337,017.35 4,746,359.07 支付其他与经营活动有关的现金 40,646,602.89 33,807,293.44 经营活动现金流出小计 139,731,075.02 136,326,323.57 经营活动产生的现金流量净额 7,749,450.71 -2,271,353.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,870.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,870.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 771,820.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 771,820.00 投资活动产生的现金流量净额 2,870.40 -771,820.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,240,000.00 6,630,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,240,000.00 6,630,000.00 偿还债务支付的现金 15,830,000.00 9,180,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,146,869.85 1,206,048.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,976,869.85 10,386,048.09 筹资活动产生的现金流量净额 -7,736,869.85 -3,756,048.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,451.26 -6,799,222.00 加：期初现金及现金等价物余额 204,509.15 7,003,731.15 六、期末现金及现金等价物余额 219,960.41 204,509.15 44 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：李敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,553,922.24 106,922,096.46 收到的税费返还 4,118,296.11 5,001,525.18 收到其他与经营活动有关的现金 32,287,883.70 21,725,040.58 经营活动现金流入小计 146,960,102.05 133,648,662.22 购买商品、接受劳务支付的现金 90,547,351.46 92,060,182.56 支付给职工以及为职工支付的现金 5,262,049.05 5,222,770.04 支付的各项税费 2,295,705.43 4,697,672.01 支付其他与经营活动有关的现金 41,091,625.59 33,953,547.44 经营活动现金流出小计 139,196,731.53 135,934,172.05 经营活动产生的现金流量净额 7,763,370.52 -2,285,509.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 769,820.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 769,820.00 投资活动产生的现金流量净额 -769,820.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,240,000.00 6,630,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,240,000.00 6,630,000.00 偿还债务支付的现金 15,830,000.00 9,180,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,146,869.85 1,206,048.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,976,869.85 10,386,048.09 45 筹资活动产生的现金流量净额 -7,736,869.85 -3,756,048.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,500.67 -6,811,377.92 加：期初现金及现金等价物余额 192,353.23 7,003,731.15 六、期末现金及现金等价物余额 218,853.90 192,353.23 46 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 16 页，共 76 页 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 118,192,407.26 270,704,419.10 加：会计政策 变更 前 期 差 错更正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其他 二、本年期初 余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 118,192,407.26 270,704,419.10 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,259,974.15 77,367.89 97,376.30 1,434,718.34 （一）综合收 益总额 174,744.19 174,744.19 （二）所有者 投 入 和 减 少 资本 1．股东投入 的普通股 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 17 页，共 76 页 2．其他权益 工 具 持 有 者 投入资本 3．股份支付 计 入 所 有 者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 77,367.89 -77,367.89 1．提取盈余 公积 77,367.89 -77,367.89 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益 5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存收益 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 18 页，共 76 页 6.其他 （五）专项储 备 1,259,974.15 1,259,974.15 1．本期提取 1,259,974.15 1,259,974.15 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 104,780,344.00 22,119,022.85 13,590,898.71 13,359,088.32 118,289,783.56 272,139,137.44 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 10,069,578.00 9,505,080.88 85,545,727.96 232,019,753.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 104,780,344.00 22,119,022.85 10,069,578.00 9,505,080.88 85,545,727.96 232,019,753.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,261,346.56 3,776,639.55 32,646,679.30 38,684,665.41 （一）综合收益总额 36,423,318.85 36,423,318.85 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 19 页，共 76 页 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,776,639.55 -3,776,639.55 1．提取盈余公积 3,776,639.55 -3,776,639.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 2,261,346.56 2,261,346.56 1．本期提取 2,261,346.56 2,261,346.56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 118,192,407.26 270,704,419.10 法定代表人：汤建平 主管会计工作负责人：李敏 会计机构负责人：李敏 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 20 页，共 76 页 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 119,535,483.86 272,047,495.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 119,535,483.86 272,047,495.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,259,974.15 77,367.89 696,311.05 2,033,653.09 （一）综合收益总额 773,678.94 773,678.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 77,367.89 -77,367.89 1．提取盈余公积 77,367.89 -77,367.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 21 页，共 76 页 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,259,974.15 1,259,974.15 1．本期提取 1,259,974.15 1,259,974.15 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 13,590,898.71 13,359,088.32 120,231,794.91 274,081,148.79 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 10,069,578.00 9,505,080.88 85,545,727.96 232,019,753.69 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 104,780,344.00 22,119,022.85 10,069,578.00 9,505,080.88 85,545,727.96 232,019,753.69 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,261,346.56 3,776,639.55 33,989,755.90 40,027,742.01 （一）综合收益总额 37,766,395.45 37,766,395.45 （二）所有者投入和减少 资本 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 22 页，共 76 页 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,776,639.55 -3,776,639.55 1．提取盈余公积 3,776,639.55 -3,776,639.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 2,261,346.56 2,261,346.56 1．本期提取 2,261,346.56 2,261,346.56 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 104,780,344.00 22,119,022.85 12,330,924.56 13,281,720.43 119,535,483.86 272,047,495.70 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 16 页，共 79 页 三、 财务报表附注 江苏宏马物流股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 江苏宏马物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为丹阳市红马货运 有限公司，成立于 2001 年 11 月 30 日，2006 年 5 月 16 日公司名称变更为江苏宏马物流有限公 司，2016 年 9 月 29 日整体变更为江苏宏马物流股份有限公司。法定代表人为汤建平，统一社会 信用代码 913211817325190431，住所位于丹阳市开发区葛丹路 666 号，注册资本 10,478.0344 万 元，股份总数 10,478.0344 万股（每股面值 1 元）。 业务性质：根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）规定，公司所属行业为 “G 交通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G5430 道路货物运输”，仓储分拨 属于“G5990 其他仓储业”。 根据中国证监会发布《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）规定，公司所属行业为“G 交 通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G54 道路运输业”，仓储分拨属于“G59 仓 储业”。 根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》规定，公司所属行 业为“G 交通运输、仓储和邮政业”。其中，运输物流服务属于“G5430 道路货物运输”，仓储分 拨属于“G5990 其他仓储业”。 公司经营范围：普通货物运输，国际、国内货运代理，货物联托运及配载、配送服务，货物 专用运输（集装箱、冷藏保鲜、罐式），大型物件运输，经营性道路危险货物运输（按道路运输 经营许可核定的范围经营），国内水路货运代理，国际、国内船舶代理，代办报关、报验、保税 手续，房屋及土地租赁，普通货物仓储，普通货物搬运装卸服务，物流信息咨询服务，打包服务， 停车场管理服务，汽车摩托车零配件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 本公司的母公司为江苏宏马控股有限公司，最终控制人为汤建平。 本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 6 月 30 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 17 页，共 79 页 本期纳入合并范围的公司包括 1 个主体公司，具体见本附注“七 、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后 颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称 “企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。本公 司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 18 页，共 79 页 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 19 页，共 79 页 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则 采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在 合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 20 页，共 79 页 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会 计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的 资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与 母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度 对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 21 页，共 79 页 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 22 页，共 79 页 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 23 页，共 79 页 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项 目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估 其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一 阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 24 页，共 79 页 二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于 资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特 征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 除了单项评估信用风险的应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 内容 组合 1 江苏宏马物流股份有限公司范围内关联方往来，保险金、保证金、代扣代 缴保险等预期信用损失为零的应收款项。 组合 2 除组合 1、已单独计量损失准备的应收款项外，公司认为相同账龄的应收 款项具有类似信用风险特征。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理 且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的 不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 25 页，共 79 页 - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力 即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 除了单项评估信用风险计算预期信用损失的应收款外，不同组合的预期信用损失计算方法： 组合 内容 组合 1 原则上不提取预期信用损失 组合 2 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 26 页，共 79 页 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）， 即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了 对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债 被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被 实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 27 页，共 79 页 允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不 考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入， 其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、 应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年 内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投 资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项 融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动 资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入 当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列 报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 28 页，共 79 页 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融 资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初 始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内 出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)， 按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有 抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失 的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确 认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确 定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 29 页，共 79 页 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金 融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额 两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求 偿还的最高金额。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、劳务成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 30 页，共 79 页 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十“预期信用损 失的确定方法及会计处理方法”。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获 得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定 资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 (2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按 权益法核算。 (3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 31 页，共 79 页 是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类 条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权 利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 32 页，共 79 页 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 33 页，共 79 页 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 34 页，共 79 页 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 35 页，共 79 页 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 家具用具 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 36 页，共 79 页 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 37 页，共 79 页 调整每期利息金额。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 10 年 法律规定 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 38 页，共 79 页 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年 年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 39 页，共 79 页 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 40 页，共 79 页 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞 退福利预期在其确认的年度报告期结 束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二 个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 41 页，共 79 页 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同 标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 3、质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债 时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 4、回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损 失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后 实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反 映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 42 页，共 79 页 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十六）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 43 页，共 79 页 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十七）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同 各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的 权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将 改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可 能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履 约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公 司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的 商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已 经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义 务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商 品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给 客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有 该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： （1）物流服务业务：公司接受客户委托提供物流运输服务，公司按照与其签订合同的约定， 将物资运送至指定地点并经签收确认后，公司凭物资签收单据与客户进行核对，月末公司根据当 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 44 页，共 79 页 月运输单据，经对方确认后，即在劳务收入金额能够可靠计量、劳务的成本能够可靠地确定，相 关经济利益很可能流入企业，运输服务实际已经完成的情况下，公司确认收入。 （2）仓储服务业务：公司的仓储综合服务，属于某一时段内履行的履约义务，根据合同约 定，按实际仓储期、业务量、约定的结算价格等因素确认收入。 （二十八）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该 成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期 能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的， 将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或 类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确 认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 45 页，共 79 页 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用 或损失的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 46 页，共 79 页 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （三十一）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 47 页，共 79 页 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十二）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关 联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十四）。 （三十三）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存 股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额 与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存 股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十四）附回购条件的资产转让 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 48 页，共 79 页 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 49 页，共 79 页 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十六）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合 并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （三十七）其他重要的会计政策、会计估计 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在 差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： 1、所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初 入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生 影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 50 页，共 79 页 用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作 出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 2、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生 重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 3、固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理 层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地 冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果 有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 4、非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于 其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组） 未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重 大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的 假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回 金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。 5、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现 净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 6、商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价 值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该 预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 51 页，共 79 页 7、建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要 作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以 及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产 生影响，且可能构成重大影响。 （三十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报 表项目名称 期末影响金额 期初影响金额 公司自 2020 年 1 月 1 日起开始 执行财政部于 2017 年 7 月 5 日颁布 修订的《企业会计准则第 14 号—— 收入》（财会〔2017〕22 号），根据 新修订的收入准则的衔接规定，本 公司选择仅对在首次执行日尚未完 成的合同的累积影响数调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。对 2020 年 1 月 1 日之前发 生的合同变更，本公司采用简化处 理方法，对所有合同根据合同变更 的最终安排，识别已履行的和尚未 履行的履约义务、确定交易价格以 及在已履行的和尚未履行的履约义 务之间分摊交易价格。 预收账款 -1,172,212.16 -723,923.11 合同负债 1,075,424.00 664,149.64 其他流动负债 96,788.16 59,773.47 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020.12.31 合并 母公司 预收账款 -1,172,212.16 -1,172,212.16 合同负债 1,075,424.00 1,075,424.00 其他流动负债 96,788.16 96,788.16 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 52 页，共 79 页 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税 6、9 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%为计税依据 1.2 企业所得税 应纳税所得额 25 纳税主体名称 所得税税率（%） 江苏宏马物流股份有限公司 25 镇江市日飞汽车运输有限公司 25 （二）税收优惠及批文 无。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元； 除非特别指出，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“期初”指 2020 年 1 月 1 日，“本期”指 2020 年 度，“上期”指 2019 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 18,619.42 37,137.19 银行存款 201,340.99 167,371.96 其他货币资金 合计 219,960.41 204,509.15 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收款项融资 1、应收款项融资分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,893,840.00 商业承兑票据 合计 1,893,840.00 2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 53 页，共 79 页 （三）应收账款 1、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 253,196,125.28 100.00 18,525,727.90 7.32 234,670,397.38 242,586,730.95 100.00 6,081,980.81 2.51 236,504,750.14 其中：组合 1 组合 2 253,196,125.28 100.00 18,525,727.90 7.32 234,670,397.38 242,586,730.95 100.00 6,081,980.81 2.51 236,504,750.14 合计 253,196,125.28 18,525,727.90 234,670,397.38 242,586,730.95 6,081,980.81 236,504,750.14 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 54 页，共 79 页 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 77,781,050.34 777,810.50 1.00 1－2 年 128,798,389.49 6,439,919.48 5.00 2－3 年 40,001,149.34 8,000,229.87 20.00 3－4 年 6,615,536.11 3,307,768.05 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 253,196,125.28 18,525,727.90 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 其他 变动 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 其中：组合 2 6,081,980.81 12,443,747.09 18,525,727.90 合计 6,081,980.81 12,443,747.09 18,525,727.90 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 上海容朗石油化工 有限公司 34,206,461.08 13.51 1,710,323.05 北京天诚华威物流 有限公司 26,825,320.65 10.59 2,805,970.18 北京恒远知业货物 运输有限公司 21,828,015.64 8.62 4,365,603.13 中国邮政速递物流 股份有限公司镇江 市分公司丹阳营业 部 17,845,745.40 7.05 178,457.45 青岛帅路通货运有 限公司 13,283,502.89 5.25 132,835.03 合计 113,989,045.66 45.02 9,193,188.84 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 113,989,045.66 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 45.02%，相应计提的坏账准备期末余额总金额 9,193,188.84 元。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 55 页，共 79 页 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%） 坏账准备 账面净值 1 年以内 46,457,541.70 46.86 46,457,541.70 61,769,419.08 65.41 61,769,419.08 1-2 年 52,556,199.28 53.01 52,556,199.28 21,797,152.00 23.08 21,797,152.00 2-3 年 130,753.00 0.13 130,753.00 10,868,414.23 11.51 10,868,414.23 3 年以上 合计 99,144,493.98 100.00 99,144,493.98 94,434,985.31 100.00 94,434,985.31 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 56 页，共 79 页 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 江苏家家顺物流有 限公司 非关联方 78,336,582.16 79.00 1 年以内 1-2 年 合同尚未履行 完毕 江苏宏福物流有限 公司 非关联方 5,735,005.89 5.78 1 年以内 1-2 年 合同尚未履行 完毕 丹阳市东恒劳务服 务有限公司 非关联方 5,269,456.71 5.31 1 年以内 1-2 年 合同尚未履行 完毕 丹阳市彦昌车辆配 件有限公司 非关联方 4,131,509.55 4.17 1 年以内 合同尚未履行 完毕 丹阳市永安百货贸 易有限公司 非关联方 3,454,592.50 3.48 1 年以内 合同尚未履行 完毕 合计 96,927,146.81 97.74 （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 12,516,441.61 12,262,119.13 合计 12,516,441.61 12,262,119.13 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 57 页，共 79 页 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,420,691.51 100.00 6,904,249.90 35.55 12,516,441.61 16,731,625.43 100.00 4,469,506.30 26.00 12,262,119.13 其中：组合 2 17,146,854.24 88.29 6,904,249.90 40.27 10,242,604.34 14,306,404.12 85.51 4,469,506.30 26.00 9,836,897.82 组合 1 2,273,837.27 11.71 2,273,837.27 2,425,221.31 14.49 2,425,221.31 合计 19,420,691.51 6,904,249.90 12,516,441.61 16,731,625.43 4,469,506.30 12,262,119.13 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 58 页，共 79 页 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租及押金 246,690.00 428,548.61 保证金 1,486,013.60 1,625,551.43 资金往来&预付款 14,852,581.82 13,819,404.12 其他 2,835,406.09 858,121.27 合计 19,420,691.51 16,731,625.43 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 4,469,506.30 4,469,506.30 2020 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,434,743.60 2,434,743.60 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日 余额 6,904,249.90 6,904,249.90 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 4,469,506.30 2,434,743.60 6,904,249.90 其中：组合 2 4,469,506.30 2,434,743.60 6,904,249.90 合计 4,469,506.30 2,434,743.60 6,904,249.90 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 丹阳市华东建材 城有限公司 借款 8,000,000.00 4-5 年 41.19 6,400,000.00 何红钊 借款 7,428,344.82 1 年以内 38.25 74,283.45 镇江市投资担保 有限公司 借款 417,000.00 2-3 年 5 年以上 2.15 403,400.00 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 59 页，共 79 页 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 北京福田智科物 流有限公司 借款 600,000.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 3.09 470,000.00 融资租入待抵扣 税金 待抵扣税金 324,045.13 1-2 年 2-3 年 1.67 合计 16,769,389.95 86.35 7,347,683.45 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 账面余额 存货跌 价准备 账面价值 原材料 190,007.13 190,007.13 228,183.89 228,183.89 劳务成本 3,274,225.60 3,274,225.60 3,274,225.60 3,274,225.60 合计 3,464,232.73 3,464,232.73 3,502,409.49 3,502,409.49 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 未交增值税 待抵扣进项税额 32,917.47 待认证进项税额 增值税留抵税额 企业所得税 个人所得税 合计 32,917.47 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,618,307.07 2,886,042.87 固定资产清理 合计 1,618,307.07 2,886,042.87 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 家具用具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 16,180,079.79 569,804.28 201,877.51 16,951,761.58 2.本期增加金额 (1)购置 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 312,072.00 312,072.00 (1)处置或报废 312,072.00 312,072.00 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 60 页，共 79 页 项目 运输设备 办公设备 家具用具 合计 4.期末余额 15,868,007.79 569,804.28 201,877.51 16,639,689.58 二、累计折旧 1.期初余额 13,547,643.03 463,979.22 54,096.46 14,065,718.71 2.本期增加金额 1,210,588.78 19,464.55 22,078.87 1,252,132.20 (1)计提 1,210,588.78 19,464.55 22,078.87 1,252,132.20 3.本期减少金额 296,468.40 296,468.40 4.期末余额 14,461,763.41 483,443.77 76,175.33 15,021,382.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,406,244.38 86,360.51 125,702.18 1,618,307.07 2.期初账面价值 2,632,436.76 105,825.06 147,781.05 2,886,042.87 （2）暂时闲置的固定资产情况 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无闲置的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。 （九）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 186,026.38 工程物资 合计 186,026.38 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 协同商务软件 186,026.38 186,026.38 合计 186,026.38 186,026.38 （2）重要在建工程项目本年变动情况 本期协同商务软件具备使用条件已转入无形资产核算。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38,343.88 38,343.88 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 61 页，共 79 页 项目 财务软件 合计 2.本期增加金额 186,026.38 186,026.38 （1）在建工程转入 186,026.38 186,026.38 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 224,370.26 224,370.26 二、累计摊销 1.期初余额 36,843.86 36,843.86 2.本期增加金额 16,502.16 16,502.16 （1）计提 16,502.16 16,502.16 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 53,346.02 53,346.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 171,024.24 171,024.24 2.期初账面价值 1,500.02 1,500.02 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 仓储冷链 1,989,641.37 248,705.17 1,740,936.20 合计 1,989,641.37 248,705.17 1,740,936.20 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 25,429,977.80 6,357,494.45 6,983,276.23 1,583,062.31 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 25,429,977.80 6,357,494.45 6,983,276.23 1,583,062.31 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 宏马物流系统 29,993,508.31 29,993,508.31 合计 29,993,508.31 29,993,508.31 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 62 页，共 79 页 （十四）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证+抵押借款 1,820,000.00 2,000,000.00 抵押借款 保证借款 13,330,000.00 16,379,845.04 信用借款 合计 15,150,000.00 18,379,845.04 本公司截止 2020 年 12 月 31 日，不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,816,999.80 1,348,890.46 1－2 年 477,556.66 2,438,631.47 2－3 年 638,405.47 77,487.89 3 年以上 73,987.89 合计 7,006,949.82 3,865,009.82 （十六）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,075,424.00 664,149.64 合计 1,075,424.00 664,149.64 其他说明:无超过 1 年重要的合同负债。 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,613,631.14 4,726,569.99 5,661,206.86 2,678,994.27 二、离职后福利-设定提存计划 704,297.12 61,328.56 61,328.56 704,297.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,317,928.26 4,787,898.55 5,722,535.42 3,383,291.39 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,306,685.03 4,495,401.77 5,427,592.02 2,374,494.78 二、职工福利费 三、社会保险费 304,499.49 207,130.22 207,130.22 304,499.49 其中：医疗保险费 258,197.52 191,374.32 191,374.32 258,197.52 工伤保险费 33,296.09 3,227.97 3,227.97 33,296.09 生育保险费 13,005.88 12,527.93 12,527.93 13,005.88 四、住房公积金 24,038.00 24,038.00 五、工会经费和职工教育经费 2,446.62 2,446.62 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,613,631.14 4,726,569.99 5,661,206.86 2,678,994.27 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 63 页，共 79 页 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 678,284.20 58,907.75 58,907.75 678,284.20 2、失业保险费 26,012.92 2,420.81 2,420.81 26,012.92 3、企业年金缴费 合计 704,297.12 61,328.56 61,328.56 704,297.12 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,365,729.49 18,109,823.44 城市维护建设税 2,041,943.07 1,595,716.41 教育费附加 1,458,530.77 1,139,797.44 印花税 89,581.58 61,437.85 企业所得税 36,723,769.26 33,001,377.55 合计 64,679,554.17 53,908,152.69 （十九）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 1,494,412.96 829,273.12 应付股利 其他应付款 16,621,238.44 22,796,760.81 合计 18,115,651.40 23,626,033.93 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款 利息 1,494,412.96 829,273.12 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续 债利息 合计 1,494,412.96 829,273.12 3、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 16,620,902.94 22,796,760.81 代扣代缴社保 335.50 合计 16,621,238.44 22,796,760.81 （二十）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 96,788.16 59,773.47 合计 96,788.16 59,773.47 （二十一）长期借款 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 64 页，共 79 页 项目 期末余额 期末余额 保证+抵押借款 6,550,000.00 9,950,000.00 合计 6,550,000.00 9,950,000.00 借款逾期说明：公司于 2016 年 10 月 13 日与招商银行丹阳支行签订编号为：2016 年贷字第 110943802 号借款合同，取得借款人民币 11,500,000.00 元，约定至 2017 年 9 月 21 日还款 500,000.00 元，2018 年 9 月 22 日还款 11,000,000.00 元，约定借款年利率为 4.75%。公司实际于 2017 年还款 500,000.00 元，2018 年还款 50,000.00 元，2019 年还款 1,000,000.00 元，2020 年 1 月至 8 月还款 3,400,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日此笔贷款余额 6,550,000.00 元尚未按期还清。 （二十二）预计负债 项目 期末余额 形成原因 未决诉讼 1,700,000.00 交通事故 合计 1,700,000.00 （二十三）实收资本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 104,780,344.00 104,780,344.00 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 22,119,022.85 22,119,022.85 其他资本公积 合计 22,119,022.85 22,119,022.85 （二十五）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 12,330,924.56 1,259,974.15 13,590,898.71 合计 12,330,924.56 1,259,974.15 13,590,898.71 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 13,281,720.43 77,367.89 13,359,088.32 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 13,281,720.43 77,367.89 13,359,088.32 （二十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 118,192,407.26 85,545,727.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 118,192,407.26 85,545,727.96 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 65 页，共 79 页 项目 本期 上期 加：本期归属于母公司所有者的净利润 174,744.19 36,423,318.85 减：提取法定盈余公积 77,367.89 3,776,639.55 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 118,289,783.56 118,192,407.26 （二十八）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 110,196,196.97 84,291,928.72 226,537,941.23 161,869,993.02 其他业务 合计 110,196,196.97 84,291,928.72 226,537,941.23 161,869,993.02 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 595,614.10 1,281,626.00 教育费附加 254,851.00 549,268.31 地方教育费附加 169,900.67 366,178.86 印花税 46,159.83 92,400.65 房产税 858.40 合计 1,067,384.00 2,289,473.82 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,279,763.65 1,443,566.84 福利费 6,088.55 2,920.80 办公费 66,594.05 91,315.78 差旅费 761,049.67 38,830.01 车辆费用 8,456.04 289,433.12 通讯费 90,260.74 128,293.69 业务招待费 1,849.00 5,175.00 租赁费 1,113,138.18 1,440,352.39 物料消耗 1,300.00 20,443.51 社会保险费及公积金 98,972.31 230,642.05 广告费和业务宣传费 16,634.50 32,437.59 折旧费 6,536.90 12,732.61 其他 8,078.24 合计 3,458,721.83 3,736,143.39 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,280,083.81 1,354,749.89 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 66 页，共 79 页 项目 本期发生额 上期发生额 福利费 30,997.89 53,009.72 差旅费 42,350.37 115,078.27 车辆费用 577,408.68 324,182.35 折旧费 23,125.67 86,780.65 通讯费 92,074.39 120,482.74 业务招待费 100,868.55 152,337.04 租赁费 75,142.86 145,571.43 物料消耗 21,171.68 5,675.85 无形资产摊销 16,502.16 1039.2 中介机构服务费 220,914.92 487,453.04 办公费 292,731.06 210,195.04 培训费 1,776.70 财产保险费 2,116.37 其他 100,367.61 合计 2,873,739.65 3,060,448.29 （三十二）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工工资 642,635.72 839,724.24 油费 2,483,667.61 5,261,686.52 折旧费 216,808.58 299,980.80 其他 2,439,417.72 1,139,247.06 合计 5,782,529.63 7,540,638.62 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,772,164.65 2,040,205.78 减：利息收入 805.18 1,224.46 贴息支出 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 6,905.10 9,836.56 其他 合计 1,778,264.57 2,048,817.88 （三十四）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -12,443,747.09 -4,114,725.89 其他应收款坏账损失 -2,434,743.60 -2,868,550.34 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 商誉减值损失 合计 -14,878,490.69 -6,983,276.23 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 67 页，共 79 页 （三十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 实体经济培植地方税源奖励 3,982,351.09 防疫情物流保补助 570,000.00 商贸流通专项补助 100,000.00 增值税退税 4,118,296.11 1,019,174.09 合计 4,788,296.11 5,001,525.18 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 500.00 500.00 盘盈利得 接受捐赠利得 非流动资产处置利得 27.87 27.87 非货币性资产交换利得 其他 79,009.20 79,009.20 合计 79,537.07 79,537.07 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产债务重组损失 对外捐赠 非常损失 7,060.00 盘亏损失 未决诉讼 1,700,000.00 1,700,000.00 非流动资产毁损报废损失 12,816.80 12,816.80 滞纳金 696.88 387,845.71 696.88 其他 100,286.09 100,286.09 合计 1,813,799.77 394,905.71 113,799.77 （三十八）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,718,859.24 8,240,281.29 递延所得税费用 -4,774,432.14 -1,047,830.69 合计 -1,055,572.90 7,192,450.60 1、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -880,828.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 -220,207.18 子公司适用不同税率的影响 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 68 页，共 79 页 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 -440,096.72 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 504,757.92 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 154,782.54 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -1,054,809.46 所得税费用 -1,055,572.90 （三十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到资金往来款 31,669,311.00 21,506,953.56 保证金 400,000.00 政府补助 670,000.00 利息收入 805.18 1,224.46 其他营业外收入 79,509.20 合计 32,419,625.38 21,908,178.02 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付资金往来款 38,435,877.75 32,156,709.03 银行手续费 6,905.10 9,836.56 其他付现费用 2,102,837.07 1,640,747.85 其他营业外支出 100,982.97 合计 40,646,602.89 33,807,293.44 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,874,744.19 36,423,318.85 加：资产减值准备 14,878,490.69 6,983,276.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,252,132.20 2,351,605.67 无形资产摊销 16,502.16 1,039.20 长期待摊费用摊销 248,705.17 248,705.17 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 12,816.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,772,164.65 2,048,817.88 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,774,432.14 -1,047,830.69 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 69 页，共 79 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 38,176.76 -520,281.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,129,478.39 -62,170,634.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,440,371.38 13,410,629.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,749,450.71 -2,271,353.91 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 219,960.41 204,509.15 减：现金的期初余额 204,509.15 7,003,731.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,451.26 -6,799,222.00 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 219,960.41 204,509.15 其中：库存现金 18,619.42 37,137.19 可随时用于支付的银行存款 201,340.99 167,371.96 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 219,960.41 204,509.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 （四十一）政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 防疫情物流保补助 570,000.00 其他收益 570,000.00 商贸流通专项补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 增值税退税 4,118,296.11 其他收益 4,118,296.11 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 70 页，共 79 页 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 直接 间接 镇江市日飞汽车 运输有限公司 镇江市 镇江市 道路普通货运及 危险货物运输 100.00 （二）在合营安排和联营企业中得权益 无。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企业 的表决权比例 （%） 江苏宏马控股 有限公司 丹阳 控股公司服务 10000 万元 66.9973 66.9973 说明：本公司最终实际控制人是汤建平，同时汤建平为本公司董事长、总经理。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 贡瑞芳 实际控制人的配偶 汤伟 实际控制人的儿子、主要投资者 顾瑶 董事、实际控制人儿子的配偶 顾少波 监事会主席、实际控制人儿子配偶的父亲 丹阳市开发区天浩酒业商行 实际控制人儿子控制的个体工商户 汤建忠 实际控制人的弟弟 丹阳市鑫达货运服务中心 实际控制人弟弟控制的个体工商户 汤建梅 实际控制人的妹妹 倪春平 董事 李荣连 董事 季卫东 董事 宋苏云 董事、董事会秘书 汤俊 董事 龚玉军 股东监事 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 71 页，共 79 页 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 束夕二 职工代表监事 （四）关联交易情况 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 汤建平、贡瑞芳、汤伟、 顾瑶 11,000,000.00 2018 年 10 月 13 日 2020 年 9 月 22 日 是 汤建平、贡瑞芳 11,710,000.00 2019 年 5 月 24 日 2020 年 5 月 23 日 是 汤建平、贡瑞芳、汤伟、 顾瑶 2,000,000.00 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 11 日 是 汤建平、贡瑞芳、汤伟、 顾瑶 4,630,000.00 2019 年 8 月 1 日 2020 年 1 月 15 日 是 汤建平、贡瑞芳 1,900,000.00 2020 年 8 月 14 日 2021 年 8 月 13 日 否 江苏家家顺物流有限 公司、江苏宏福物流有 限公司、汤建平、贡瑞 芳、汤伟 4,420,000.00 2020 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 13 日 否 丹阳市华东建材城有 限公司、汤建平、贡瑞 芳、汤伟、顾瑶、江苏 宏福物流有限公司 6,550,000.00 2016 年 9 月 23 日 2018 年 9 月 22 日 已逾期未履行 （2）本公司作为担保方 无。 2、关联方资金拆借 公司累计发生关联方资金拆入 26,777,129.23 元，累计发生关联方资金拆出 34,173,564.83 元。 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 汤建平 60,258.00 5,747,684.82 其他应付款 汤伟 10,720.04 3,824,228.35 其他应付款 顾瑶 21,600.00 21,600.00 其他应付款 贡瑞芳 226.00 2、应收项目 无。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无。 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 72 页，共 79 页 （二）或有事项 1、招商银行股份有限公司镇江分行借款合同纠纷案 2016 年 9 月 23 日，宏马股份与招商银行股份有限公司镇江分行（以下简称招商镇江分行） 签订借款合同，合同约定宏马股份借款 1,150 万元，利率为基准利率 4.75%上浮 10%，借款期限自 2016 年 9 月 23 日至 2018 年 9 月 22 日。2016 年 9 月 23 日，招商镇江分行与江苏宏福物流有限公 司签订抵押合同，约定江苏宏福物流有限公司以其位于丹阳市开发区葛丹路西侧的厂房和土地使 用权为上述借款提供担保。2016 年 9 月 23 日，丹阳市华东建材城有限公司、江苏宏福物流有限 公司、汤建平、贡瑞芳、汤伟、顾瑶分别与宏马股份签订不可撤销担保书，为宏马股份上述借款 承担连带责任担保。2016 年 10 月 13 日，招商镇江分行发放贷款 1,150 万元。2018 年 9 月 22 日借 款到期，宏马股份未能按约履行还款义务，丹阳市华东建材城有限公司、江苏宏福物流有限公司、 汤建平、贡瑞芳、汤伟、顾瑶亦未履行担保责任。 2020 年 8 月 26 日，招商镇江分行向镇江市润州区人民法院提起民事诉讼，提出判令宏马股 份偿还借款本金及其利息的诉讼请求，镇江市润州区人民法院于 2020 年 9 月 21 日立案。截至资 产负债表日，宏马股份已按权责发生制确认应付利息。 2、任锦芳、徐祥瑞、陈士勤、徐雪利、徐秀丽、徐君威机动车交通事故责任纠纷案 详见附注十、（二） 十、资产负债表日后事项 （一）招商银行股份有限公司镇江分行借款合同纠纷案 2021 年 3 月 15 日，（2020）苏 1111 民初 2629 号民事判决如下：宏马股份于本判决生效后十日 内偿还原告招商镇江分行借款本金 6,563,838.58 元，利息、罚息、复息 1,557,534.76 元，合计 8,121,373.34 元。如宏马股份未能按期履行给付义务，招商镇江分行有权对江苏宏福物流有限公司 抵押房地产折价或拍卖，变卖价款在 1,150 万元范围内优先受偿。丹阳市华东建材城有限公司、 江苏宏福物流有限公司、汤建平、贡瑞芳、汤伟、顾瑶应对宏马股份的上述给付义务承担连带清 偿责任。2021 年 6 月 15 日，（2021）苏 111 执 1050 号，宏马股份被列为被执行人，被执行总金额 为 836.11 万元。截至财务报表报出日，银行账户除江苏丹阳保得村镇银行和子公司外均被冻结。 （二）任锦芳、徐祥瑞、陈士勤、徐雪利、徐秀丽、徐君威机动车交通事故责任纠纷案 2020 年 12 月 25 日，宏马股份驾驶员岳国强驾驶机动车发生重大交通事故致死一人。2021 年 2 月 2 日，丹阳市公安局交通警察大队认定岳国强负全部责任。2021 年 1 月 29 日，死者家属任锦 芳、徐祥瑞、陈士勤、徐雪利、徐秀丽、徐君威与宏马股份签订调解协议书，约定宏马股份于 2021 年 2 月 9 日前一次性支付全部死亡赔偿金、丧葬费、精神损害抚慰金、人道主义救援金等共计人 民币 150 万元并承担事故车辆维修责任，同时约定迟延支付违约金 5 万元。调解协议达成后宏马 股份并未支付。2021 年 4 月 22 日，任锦芳、徐祥瑞、陈士勤、徐雪利、徐秀丽、徐君威向江苏 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 73 页，共 79 页 省丹阳市人民法院申请财产保全，2021 年 4 月 23 日，江苏省丹阳市人民法院作出（2021）苏 1181 执保 762 号民事裁定书，冻结被申请人宏马股份银行存款 170 万元或查封、扣押其等值的其他财 产。根据上述最新案件进展，宏马股份调整了 2020 年报表相关科目。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 74 页，共 79 页 （一）应收账款 1、 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 253,168,025.28 100.00 18,525,446.90 7.32 234,642,578.38 242,386,506.45 100.00 6,079,978.56 2.51 236,306,527.89 其中：组合 2 253,168,025.28 100.00 18,525,446.90 7.32 234,642,578.38 242,386,506.45 100.00 6,079,978.56 2.51 236,306,527.89 组合 1 合计 253,168,025.28 18,525,446.90 234,642,578.38 242,386,506.45 6,079,978.56 236,306,527.89 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 75 页，共 79 页 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 77,752,950.34 777,529.50 1.00 1－2 年 128,798,389.49 6,439,919.48 5.00 2－3 年 40,001,149.34 8,000,229.87 20.00 3－4 年 6,615,536.11 3,307,768.05 50.00 4－5 年 80.00 5 年以上 100.00 合计 253,168,025.28 18,525,446.90 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,445,468.34 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余 额 上海容朗石油化工有限公司 34,206,461.08 13.51 1,710,323.05 北京天诚华威物流有限公司 26,825,320.65 10.59 2,805,970.18 北京恒远知业货物运输有限公司 21,828,015.64 8.62 4,365,603.13 中国邮政速递物流股份有限公 司镇江市分公司丹阳营业部 17,845,745.40 7.05 178,457.45 青岛帅路通货运有限公司 13,283,502.89 5.25 132,835.03 113,989,045.66 45.02 9,193,188.84 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 13,537,821.03 12,612,153.19 合计 13,537,821.03 12,612,153.19 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 76 页，共 79 页 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 20,438,451.93 100.00 6,900,630.90 33.76 13,537,821.03 17,080,269.26 100.00 4,468,116.07 31.38 12,612,153.19 其中：组合 2 18,273,914.66 89.41 6,900,630.90 37.76 11,373,283.76 14,236,981.12 83.35 4,468,116.07 31.38 9,768,865.05 组合 1 2,164,537.27 10.59 2,164,537.27 2,843,288.14 16.65 2,843,288.14 合计 20,438,451.93 6,900,630.90 13,537,821.03 17,080,269.26 4,468,116.07 12,612,153.19 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 77 页，共 79 页 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租及押金 246,690.00 428,548.61 保证金 1,486,013.60 1,575,551.43 资金往来&预付款 15,892,289.82 14,235,800.59 其他 2,813,458.51 840,368.63 合计 20,438,451.93 17,080,269.26 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 4,468,116.07 4,468,116.07 2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 2,432,514.83 2,432,514.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 6,900,630.90 6,900,630.90 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,432,514.83 元；本期无收回或转回坏账准备。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 丹阳市华东建 材城有限公司 借款 8,000,000.00 4-5 年 39.14 6,400,000.00 何红钊 借款 7,428,344.82 1 年以内 36.34 74,283.45 镇江市投资担 保有限公司 借款 417,000.00 2 -3 年 5 年以上 2.04 403,400.00 北 京 福 田 智 科 物流有限公司 借款 600,000.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 2.94 470,000.00 融资租入待抵 扣税金 待抵扣税 金 324,045.13 1-2 年 2-3 年 1.59 合计 16,769,389.95 82.05 7,347,683.45 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 78 页，共 79 页 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 镇江市日飞汽车运 输有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 110,001,099.56 83,841,867.22 226,160,010.45 160,581,225.40 其他业务 合计 110,001,099.56 83,841,867.22 226,160,010.45 160,581,225.40 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -12,788.93 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 4,788,296.11 5,001,525.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 1,700,000.00 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 79 页，共 79 页 项目 本期发生额 上期发生额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,473.77 -394,905.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 6,454,033.41 4,606,619.47 减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表 示） 1,188,508.35 690,992.92 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 5,265,525.06 3,915,626.55 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 0.06 0.002 0.002 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -1.88 -0.05 -0.05 江苏宏马物流股份有限公司 二〇二一年六月三十日 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 80 页，共 79 页 江苏宏马物流股份有限公司 2020 年度财务报表附注 第 81 页，共 79 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏宏马物流股份有限公司董事会秘书办公室