870046_2022_图腾信息_2022年年度报告_2023-04-27.txt

1 2022 图腾信息 NEEQ:870046 广州图腾信息科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022 年 5 月 20 日在全国中小企业 股份转让系统官网上发布的《关于发布 2022 年第二次创新层进层决定的公告》（股转 系统公告[2022]189 号）,公司满足创新层条件，按照市场层级调整程序调入创新层。 2022 年 6 月 15 日，公司完成了变更上市板块的申请，公司将上市辅导板块由深圳 证券交易所创业板变更为北京证券交易所。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 16 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 34 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 38 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 42 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 49 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 55 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 138 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）曾婉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 经营品牌集中风险 报告期内，公司的业务为官翻品及代理产品销售和综合服务， 主要围绕三星品牌开展相关业务，三星品牌相关业务收入占比 较高。若公司未来与三星电子合作过程中发生纠纷或终止合作 的情形，可能将对公司经营产生不利影响。 宏观经济及行业波动风险 公司产品和服务主要围绕消费电子类产品开展，包括手机、手 表、手机附件等。公司业务的发展与行业的景气程度紧密相关， 消费电子产品更新换代快、行业竞争激烈，若行业技术发生重 大变革、行业景气度发生剧烈波动，将会对公司的盈利能力造 成不利影响。如果未来宏观经济和消费电子行业持续下行、行 业技术发生重大变更、行业景气度发生剧烈波动，可能导致公 司客户或终端消费者的需求下降，从而影响公司的业绩水平。 新业务模式风险 报告期内，公司业务主要为官翻品及代理产品销售和综合服 务，具体包括消费类电子产品的回收、翻新及销售，同时提供 营销、维修、翻新、检测及增值服务等。为持续保持竞争优势， 公司根据市场竞争情况、业务发展趋势等对业务进行调整和优 化，积极推行多元化战略，提供服务的类别不断扩大，逐步形 5 成了“以服务促进产品销售，以产品销售带动服务”业务发展 模式。另一方面，公司将在智能手机领域形成的覆盖全生命周 期的业务模式逐步扩展到其他消费类电子，如投影仪、咖啡机、 智能门锁等。公司需要投入大量资金及人力进行新业务模式的 开拓和推广，新业务的市场风险和原有业务存在较大差异，若 新业务发展不及预期，则可能导致公司出现费用增加、存货减 值、盈利下滑等风险。 境外经营风险 公司在中国香港设立子公司从事相关经营业务。由于各地区的 经济发展水平和经济政策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、 行业技术标准等方面的差异与变化，可能会给公司的境外业务 带来合规性的经营风险。此外，若公司不能持续提高境外业务 的经营和管理水平，将影响境外市场的拓展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 1、受上游消费电子厂商影响较大 消费电子翻新与服务行业为消费电子产业链的下游，消费电子厂商在整个产业链中占据主导地 位，具有较强的议价能力，消费电子产品服务商对上游品牌方具有一定的依赖性。同时，消费类电子 产品具有更新换代快、差异化需求明显等特点，对综合服务商的技术服务能力形成挑战。因此，综合 服务商应不断提升自身技术与服务实力，快速适应市场变化。 2、市场集中度低，缺乏行业标准 国内消费电子翻新与服务行业起步较晚，处于快速发展阶段。行业整体集中度还比较低，业内企 业绝大多数企业为小规模企业，覆盖区域小，地域性特征明显，行业缺乏统一的、体系化的标准和规 范，在服务价格、服务质量、人员资质方面没有形成统一的行业准入标准，一定程度上限制了行业的 发展。 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、图腾信息 指 广州图腾信息科技股份有限公司 图腾有限 指 广州图腾信息科技发展有限公司 实际控制人 指 许卓权 图之腾控股 指 广东图之腾控股有限公司 西藏图腾 指 西藏图腾信息科技服务合伙企业（有限合伙） 西藏北清 指 西藏北清投资合伙企业（有限合伙） 北京同心共赢 指 北京同心共赢科技有限公司 广州同心共赢 指 广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙） 西藏北清 指 西藏北清投资合伙企业（有限合伙） 图腾控股（香港） 指 TOTEM HOLDING (HK) LIMITED 香港图腾 指 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 越南科技 指 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 海南星机汇 指 海南星机汇信息科技有限公司 三星电子 指 Samsung Electronics Co., Ltd. 三星香港 指 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 三星澳洲 指 Samsung Electronics Australia PTY LTD 三星中国 指 三星（中国）投资有限公司 三星数据 指 三星数据系统（中国）有限公司 三星信息 指 三星信息技术服务（北京）有限公司 极米科技 指 成都极米科技股份有限公司（688696.SH） Alchemy 指 Alchemy Telco Solutions Ltd.，全球性电子设备以旧换 新、回收与翻新运营商 Delonghi 指 Delonghi（德龙）集团，旗下集结意大利德龙、英国 凯伍德、博朗小家电等品牌，业务遍及全球 80 多个 地区。 万魔 指 万魔声学股份有限公司，曾用名万魔声学科技有限公 司 绿米 指 深圳绿米联创科技有限公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 天健会所、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 智能手机 指 像个人电脑一样，具有独立的操作系统，可以由用户 自行安装软件、游戏、导航等第三方服务商提供的程 序，通过此类程序来不断对手机的功能进行扩充，并 可以通过移动通讯网络来实现无线网络接入的这样 一类手机的总称。 手机售后服务 指 售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费者 之后，为消费者提供的包括维修、咨询等在内的一系 列服务。 7 售后服务外包 指 手机厂商将其全部或部分维修服务，或营销活动的持 续管理责任移交给专业第三方执行。 维修 指 泛指对旧电子产品进行的保护和修理，包括更换配 件、维修配件；根据功能改修、维护、恢复、保养、 修理；软件修改或更新、数据修改或更新等。 翻新 指 针对经消费者使用后性能、状态等各方面出现一定损 耗的电子产品进行抛光、维修、更换零部件等特殊的 加工，提高或恢复二手电子产品性能、状态等的一系 列加工过程。 保内维修服务 指 符合厂商保内维修标准的售后维修业务。 保外维修业务 指 不符合厂商保内维修标准的售后维修业务。 手机增值服务 指 维修业务之外，以满足手机用户个性化需求为主的其 他业务，包括“维修类增值服务”、“试用类增值服务” 和“回收类增值服务”等。 全新品 指 商标权利人生产或者授权生产的未经使用的电子产 品，全新品使用的是全新包装，如附有相关配件，则 配件也均为全新品。 官翻品 指 通常指由商标权利人或其授权服务商通过维修或更 换源自于权利人的零部件等方式对二手电子产品进 行翻新，并通过质量检测，得到符合官方标准的翻新 电子产品。 翻新机 指 依照标准化的翻新工序对以旧机进行翻新处理，并通 过全面质量测试，符合厂商质量标准的翻新设备，后 盖印有 R 标志。 7 天机 指 官方销售 7 天内无理由退货的三星品牌手机，通过三 星检测并符合出厂质量标准，重新塑封再售，后盖印 有 7D 标志。 15 天机 指 官方销售 15 天内进行退换货处理的三星品牌手机， 通过三星检测并符合出厂质量标准，重新塑封再售， 后盖印有 S 标志。 演示机 指 指三星实体店柜台展出的机器，通过三星检测并符合 质量标准，经重新塑封包装后对外销售，后盖印有 M 标志。 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州图腾信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Totem Information Technology Co.,Ltd. Totem Information 证券简称 图腾信息 证券代码 870046 法定代表人 霍永哲 二、联系方式 董事会秘书姓名 陈晓虹 联系地址 广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房 电话 020-32068807 传真 020-66391440 电子邮箱 xiaohong.chen@ 公司网址 办公地址 广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房 三、企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业 C-计算机、通信和其他电子设备制造业 39 -其他电子 设备制造 399-其他电子设备制造 3990 主要产品与服务项目 公司主要从事消费类电子产品的回收、翻新及销售，同时提供消 费电子产品相关的营销、维修、翻新、检测及增值服务等综合服 务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（广东图之腾控股有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许卓权），无一致行动人 9 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440116775691628G 否 注册地址 广东省广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 闾力华 张春洋 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 503,390,099.61 411,333,421.36 22.38% 毛利率% 16.26% 18.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,422,098.75 29,307,556.25 3.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 27,358,539.51 29,623,481.31 -7.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 28.00% 33.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 25.18% 34.18% - 基本每股收益 1.01 0.98 3.06% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 163,846,386.83 180,885,036.61 -9.42% 负债总计 43,063,850.07 82,876,328.38 -48.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 120,782,536.76 98,008,708.23 23.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.03 3.27 23.24% 资产负债率%（母公司） 32.08% 47.97% - 资产负债率%（合并） 26.28% 45.82% - 流动比率 4.96 2.28 - 利息保障倍数 44.07 26.54 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 48,802,070.73 -6,187,469.18 888.72% 应收账款周转率 14.52 14.36 - 存货周转率 6.53 7.39 - 11 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.42% 40.70% - 营业收入增长率% 22.38% 56.30% - 净利润增长率% 3.80% 158.78% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 34,688.06 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,909,278.12 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 33,384.02 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 163,113.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,622,951.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,976.01 非经常性损益合计 3,770,391.34 所得税影响数 706,832.10 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,063,559.24 12 九、补充财务指标 □适用 √不适用 十、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 42,311,147.67 42,311,044.21 57,974,471.13 57,900,822.44 应收账款 44,716,728.83 42,073,227.94 10,161,560.49 11,606,201.19 预付款项 12,323,072.72 12,590,956.89 12,965,537.21 14,814,579.15 其他应收款 2,938,962.78 5,360,238.27 3,613,830.71 4,805,544.69 存货 67,894,359.17 62,398,712.11 27,154,664.95 25,943,016.74 其他流动资产 3,874,882.53 4,529,962.24 402,479.52 1,356,109.25 流动资产合计 175,182,263.70 170,387,251.66 112,272,544.01 116,426,273.46 使用权资产 6,296,795.28 6,473,188.80 无形资产 101,832.07 52,801.86 199,892.35 105,603.52 递延所得税资产 856,884.35 1,708,620.03 596,568.07 732,767.41 非流动资产合计 9,518,685.96 10,497,784.95 4,065,629.55 4,107,540.06 资产总计 184,700,949.66 180,885,036.61 116,338,173.56 120,533,813.52 短期借款 5,004,277.78 10,504,277.78 应付账款 11,105,810.03 12,575,291.92 2,822,351.58 3,619,275.29 合同负债 7,536,550.11 9,690,983.34 5,785,806.44 10,900,920.35 应付职工薪酬 3,541,650.27 3,517,933.29 2,025,185.26 3,138,466.29 应交税费 6,696,236.81 6,595,461.43 1,079,498.05 1,282,797.96 其他应付款 8,228,498.79 570,935.46 928,310.77 289,016.96 一年内到期的非流 动负债 8,317,769.96 8,492,403.37 其他流动负债 969,891.92 157,474.50 752,154.84 210,660.07 流动负债合计 73,877,841.73 74,581,917.15 30,017,930.90 36,065,760.88 租赁负债 3,672,238.28 3,751,169.22 预计负债 2,048,286.19 3,708,722.61 1,297,825.34 非流动负债合计 6,555,043.87 8,294,411.23 6,142,178.56 7,440,003.90 负债合计 80,432,885.60 82,876,328.38 36,160,109.46 43,505,764.78 其他综合收益 -1,044,228.34 -1,733,480.01 -275,717.45 291,988.65 盈余公积 6,900,480.09 6,689,259.60 4,223,767.15 4,257,967.06 未分配利润 54,747,936.88 49,389,053.21 32,566,138.97 28,814,217.60 归属于母公司所有 者权益合计 104,268,064.06 98,008,708.23 80,178,064.10 77,028,048.74 所有者权益合计 104,268,064.06 98,008,708.23 80,178,064.10 77,028,048.74 负债和所有者权益 总计 184,700,949.66 180,885,036.61 116,338,173.56 120,533,813.52 13 一、营业收入 500,148,804.97 411,333,421.36 322,657,053.53 263,176,465.02 减：营业成本 417,653,406.88 333,737,913.24 275,806,782.59 220,046,079.91 销售费用 21,698,809.08 23,169,164.82 17,632,742.49 16,442,126.15 管理费用 12,938,025.09 10,801,602.69 13,267,645.44 9,619,119.69 研发费用 3,562,228.24 1,501,912.94 1,478,549.52 1,241,901.81 财务费用 996,080.11 -143,674.68 1,109,289.92 1,709,958.94 加：其他收益 565,397.19 578,682.21 88,185.32 2,463,540.80 投资收益（损失以 “-”号填列） -1,501,690.00 -250,370.00 217,815.00 3,275.00 公允价值变动收 益（损失以“-”号填 列） 1,268,220.00 16,900.00 -1,309,910.00 -1,251,320.00 信用减值损失 （损失以“-”号填 列） -1,470,941.34 -2,109,128.60 362,135.99 -494,576.25 资产减值损失 （损失以“-”号填 列） -753,598.35 -1,783,169.04 二、营业利润（亏 损以“-”号填列） 40,027,056.59 37,338,830.44 11,729,706.14 13,847,634.33 加：营业外收入 2,429,806.28 54,603.41 减：营业外支出 61,903.18 165,779.99 37,370.78 50,010.41 三、利润总额（亏 损总额以“-”号填 列） 39,966,446.96 37,174,344.00 14,122,141.64 13,852,227.33 减：所得税费用 8,882,888.26 7,866,787.75 2,808,783.99 2,526,807.19 净利润 31,083,558.70 29,307,556.25 11,313,357.65 11,325,420.14 归属于母公司所有 者的净利润 31,083,558.70 29,307,556.25 11,483,777.37 11,495,839.86 其他综合收益 -768,510.89 -2,025,468.66 -1,249,230.92 -575,401.81 归属于母公司所有 者的其他综合收益 的税后净额 -768,510.89 -2,025,468.66 -1,249,230.92 -575,401.81 综合收益总额 30,315,047.81 27,282,087.59 10,064,126.73 10,750,018.33 归属于母公司所有 者的综合收益总额 30,315,047.81 27,282,087.59 10,234,546.45 10,920,438.05 销售商品、提供劳 务收到的现金 514,380,832.60 480,303,862.78 364,435,101.05 340,047,873.59 收到的税费返还 379,686.08 收到其他与经营活 动有关的现金 877,494.74 4,585,689.33 3,024,248.51 4,628,430.07 经营活动现金流入 小计 515,258,327.34 485,269,238.19 367,923,111.12 345,140,065.22 14 购买商品、接受劳 务支付的现金 461,025,260.30 423,519,503.72 275,098,497.67 254,514,755.13 支付给职工以及为 职工支付的现金 27,952,347.21 27,611,894.42 支付的各项税费 13,998,241.04 14,365,356.74 支付其他与经营活 动有关的现金 19,475,511.35 25,959,952.49 22,078,675.95 30,520,665.95 经营活动现金流出 小计 522,451,359.90 491,456,707.37 326,482,225.91 314,340,473.37 经营活动产生的现 金流量净额 -7,193,032.56 -6,187,469.18 41,440,885.21 30,799,591.85 收回投资收到的现 金 61,865.00 取得投资收益收到 的现金 217,815.00 收到其他与投资活 动有关的现金 16,400,750.00 22,757,610.00 投资活动现金流入 小计 16,459,419.03 58,669.03 22,990,273.39 76,713.39 支付其他与投资活 动有关的现金 17,902,440.00 22,757,610.00 投资活动现金流出 小计 19,260,851.33 1,358,411.33 24,195,721.52 1,438,111.52 投资活动产生的现 金流量净额 -2,801,432.30 -1,299,742.30 -1,205,448.13 -1,361,398.13 取得借款收到的现 金 5,000,000.00 44,500,000.00 17,926,560.00 17,726,560.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 41,364,962.69 1,110,574.85 筹资活动现金流入 小计 46,364,962.69 44,500,000.00 17,926,560.00 18,837,134.85 偿还债务支付的现 金 6,046,994.40 40,129,494.13 29,050,028.34 28,863,692.36 分配股利、利润或 偿付利息支付的现 金 6,847,946.98 7,063,123.79 3,625,468.03 3,281,237.49 其中：子公司支付 给少数股东的股 利、利润 86,192.45 支付其他与筹资活 动有关的现金 36,773,387.80 3,238,529.18 10,641,456.86 86,192.45 筹资活动现金流出 小计 49,668,329.18 50,431,147.10 43,316,953.23 32,231,122.30 筹资活动产生的现 -3,303,366.49 -5,931,147.10 -25,390,393.23 -13,393,987.45 15 金流量净额 汇率变动对现金及 现金等价物的影响 -444,784.53 -270,807.37 -501,247.25 -1,753,783.90 现金及现金等价物 净增加额 -13,742,615.88 -13,689,165.95 14,343,796.60 14,290,422.37 加：期初现金及现 金等价物余额 46,776,419.38 46,722,865.99 32,432,622.78 32,432,443.62 期末现金及现金等 价物余额 33,033,803.50 33,033,700.04 46,776,419.38 46,722,865.99 16 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式： 公司主要从事消费类电子产品的回收、翻新及销售，同时提供消费电子产品相关的营销、维修、 翻新、检测及增值服务等综合服务。 自成立以来，公司坚持以“服务第一、协力共赢”的价值观为导向，以模式创新与技术服务能力 为基石，以环保和可持续发展为理念，致力于为客户提供“高品质、高效率、低成本”的产品与服务。 公司合作客户包括三星电子、极米科技、Alchemy、Delonghi/德龙等。公司业务围绕消费类电子产品从 事产品销售、维修、翻新、营销、检测及增值服务等综合服务，覆盖消费电子“买、用、修、换”全 生命周期。具体如下： 公司深耕消费类电子产品领域多年，积累了丰富的维修、翻新及检测等技术服务能力。公司以技 术服务能力为基石，以环保和可持续发展为理念，适时推出“官翻品”，该类产品是公司回收、翻新、 检测能力的综合体现，是公司服务能力的延伸。官翻品业务的快速增长带动了营销、增值服务等业务 的增长，公司逐步形成了以服务促进产品销售、以产品销售带动服务的业务发展模式。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 √是 □否 主营业务是否发生变化 □是 √否 17 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明： 公司成立于 2005 年，最初主要从事三星电子智能手机售后服务。随着公司业务规模不断扩大，业 务范围逐渐延伸至消费电子产品及资材的检测服务、维修服务、翻新服务、智能门锁及电视支架安装 等领域。 随着与三星电子在手机售后服务领域合作不断深化，公司陆续取得了三星手机附件（电池、充电 器等）、三星智能手表、三星智能门锁等电子产品的代理权；与此同时，公司实施多品牌战略，不断 开拓了其他品类的电子产品代理销售业务，包括智能音箱、耳机、智能家居等，合作的品牌包括万魔、 绿米等。 2020 年，公司开始逐步涉足官翻品业务，并逐步形成了“回收+检测+翻新+销售”的创新业务模 式。与此同时，公司结合自身在“回收-检测-翻新-销售-售后服务”全产业链条布局的优势，适时推 出“无忧试用”、“随心换”、“保值回收”等增值服务，进一步丰富公司的服务种类，满足了终端 消费者对售后服务多样化的需求。 公司的官翻品主要通过互联网平台对外销售，积累了丰富的线上运营经验，具备覆盖视频制作、 营销推广、产品运营等全体系营销能力。2022 年，基于对消费电子产品的深刻理解，公司开始为品牌 厂商提供消费电子产品的营销服务，通过分析特定用户群及潜在用户的购买需求进行市场推广，从而 有效提升品牌知名度，促进其产品销售。 18 综上所述，公司由成立之初的手机领域售后服务商逐步发展为向消费类电子产品品牌厂商和终端 消费者提供全生命周期服务的综合服务商。 二、经营情况回顾 (一)经营计划 报告期内，公司坚持以“服务第一、协力共赢”的价值观为导向，以模式创新与技术创新为基石， 以环保和可持续发展为理念，致力于为客户提供“高品质、高效率、低成本”的产品与服务。公司专 注于消费类电子产品行业，主要从事消费类电子产品的回收、翻新及销售，同时提供营销、维修、翻 新、检测及增值服务等综合服务。 报告期内，受益于二手机市场的快速增长，国家推行“循环经济”相关政策的驱动，带动公司官 翻机产品销售的增长；同时，借助公司“回收-翻新-检测-销售-服务”全产业链优势，带动动了营销、 增值服务等业务的增长，公司逐步形成了以服务促进产品销售、以产品销售带动服务的业务发展模式。 整体总体经营情况如下： 2022 年公司实现营业收入 503,390,099.61 元，较上年同期增长 22.38%；净利润 30,422,098.75 元， 较上年同期增长了 3.80%。 截至报告期末，公司资产总计 163,846,386.83 元，较期初下降了 9.42%；净资产 120,782,536.76 元， 较期初增长了 23.24%。 经营活动产生的现金流量净额 48,802,070.73 元，比上年同期增加了 888.72%；投资活动产生的现 金流量净额-149,078.04 元，比上年同期增加了 88.53%；筹资活动产生的现金流量净额-31,836,329.48 元，比上年同期减少了 436.77%。 (二)行业情况 智能手机在全球拥有相当大的市场规模，也是消费电子产品占比最大的细分市场。近年来，随着 智能手机普及率逐步饱和、消费者换机周期逐步拉长，全球智能手机出货增速放缓，智能手机行业逐 渐进入存量竞争时代，但是手机的保有量仍将保持增长。中国消费电子市场的庞大规模为二手电子产 品市场奠定了坚实基础。 1、二手机循环产业促进循环经济发展 在国家持续推动低碳循环经济的背景下，二手机循环产业蓬勃发展，且在助力节能减碳中发挥着 19 日益重要的作用。根据沙利文、清华大学能源环境经济研究所及转转共同发布的《闲置二手交易碳减 排报告》显示，通常每一单闲置手机的交易，至少可以实现 25kg 的碳减排量。在二手机循环产业中， 通过旧机翻新与二手交易加强闲置物品的流通再利用，可以延长智能手机的使用寿命，从需求减量化 的角度促进我国绿色低碳转型发展；而让更多人接受和习惯闲置物品交易，养成绿色、环保、循环的 消费和生活理念，也有利于推动全民协同减碳。 2、专业化服务商逐步涌现，二手机服务体系逐步建立 随着国内二手机市场的快速发展，各个专业化交易平台、服务商不断涌现，为二手机交易提供了 更加便利的交易场所，同时交易平台与服务商能够通过专业化、规范化的服务加强买卖双方信任基础、 减少交易摩擦、提高交易效率。此外，二手交易市场监督管理的法规体系日趋完善，将逐步解决二手 机交易中个人隐私泄露、支付软件等信息安全风险。因此，交易平台与服务商的逐步涌现，更好地满 足了二手机交易市场的现实需求，促使二手机市场交易量提升、交易更趋活跃。 (三)财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 50,602,502.81 30.88% 42,311,044.21 23.39% 19.60% 应收票据 0.00 0.00% 106,210.00 0.06% -100.00% 应收账款 22,805,909.56 13.92% 42,073,227.94 23.26% -45.79% 存货 61,164,630.82 37.33% 62,398,712.11 34.50% -1.98% 固定资产 902,221.40 0.55% 898,472.56 0.50% 0.42% 无形资产 51,243.16 0.03% 52,801.86 0.03% -2.95% 短期借款 0.00 0.00% 10,504,277.78 5.81% -100.00% 长期借款 0.00 0.00% 834,519.40 0.46% -100.00% 交易性金融资 产 0.00 0.00% 1,016,900.00 0.56% -100.00% 应付票据 0.00 0.00% 22,477,156.06 12.43% -100.00% 应付账款 3,588,105.08 2.19% 12,575,291.92 6.95% -71.47% 合同负债 13,932,621.04 8.50% 9,690,983.34 5.36% 43.77% 其他应付款 980,652.60 0.60% 570,935.46 0.32% 71.76% 一年内到期的 非流动负债 2,798,507.57 1.71% 8,492,403.37 4.69% -67.05% 租赁负债 2,242,449.20 1.37% 3,751,169.22 2.07% -40.22% 预计负债 2,243,684.13 1.37% 3,708,722.61 2.05% -39.50% 20 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期货币资金较上年同期增加了 19.60%，主要原因系回款周期缩短所致； 2、报告期末应收票据余额为 0.00 元，较上年末减少 100%，主要系 2021 年末的应收票据在本期到期 承兑，且本期未新增票据结算所致； 3、报告期末应收账款金额为 22,805,909.56 元，较上期末减少 45.79%，主要系受结算周期影响，公 司在 2022 年 1 月收到了 2021 年末对京东的货款所致； 4、报告期末短期借款金额为 0.00 元，较上期末减少 100%，主要系 2021 年末的短期借款在本期已全 部偿还，且本期未新增短期借款所致； 5、报告期末长期借款金额为 0.00 元，较上期末减少 100%，主要系 2021 年末的长期借款在本期已全 部偿还，且本期未新增长期借款所致； 6、报告期末交易性金融资产金额为 0.00 元，较上期末减少 100%，主要系公司理财产品赎回所致； 7、报告期末应付票据金额为 0.00 元，较上期末减少 100%，主要系期末无对三星中国开具的银行承兑 汇票所致； 8、报告期末应付账款金额为 3,588,105.08 元，较上期末减少 71.47%，主要系账期采购额下降所致； 9、报告期末合同负债金额为 13,932,621.04 元，较上期末增加 43.77%，主要系增值服务的销售货款 增加所致； 10、报告期末其他应付款金额为 980,652.60 元，较上期末增加 71.76%，主要系未付费用款有所增加 所致； 11、报告期末一年内到期的非流动负债金额为 2,798,507.57 元，较上期末减少 67.05%，主要系一年 内到期的长期借款已被偿还所致； 12、报告期末租赁负债金额为 2,242,449.20 元，较上期末减少 40.22%，主要系公司一年内到期的租 赁负债分类到一年内到期的非流动负债所致； 13、报告期末预计负债金额为 2,243,684.13 元，较上期末减少 39.50%，主要系公司应付退货款减少 所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 21 营业收入 503,390,099.61 - 411,333,421.36 - 22.38% 营业成本 421,517,117.04 83.74% 333,737,913.24 81.14% 26.30% 毛利率 16.26% - 18.86% - - 销售费用 30,466,877.46 6.05% 23,169,164.82 5.63% 31.50% 管理费用 12,576,103.15 2.50% 10,801,602.69 2.63% 16.43% 研发费用 1,312,396.33 0.26% 1,501,912.94 0.37% -12.62% 财务费用 1,338,939.37 0.27% -143,674.68 -0.03% 1,031.92% 信用减值损失 957,119.77 0.19% -2,109,128.60 -0.51% 145.38% 资产减值损失 -2,966,609.42 -0.59% -1,783,169.04 -0.43% -66.37% 其他收益 3,860,834.61 0.77% 578,682.21 0.14% 567.18% 投资收益 33,384.02 0.01% -250,370.00 -0.06% 113.33% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 16,900.00 0.00% -100.00% 资产处置收益 63,049.91 0.01% 3,646.29 0.00% 1,629.15% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 37,248,982.06 7.40% 37,338,830.44 9.08% -0.24% 营业外收入 1,896,971.76 0.38% 1,293.55 0.00% 146,548.51% 营业外支出 302,382.46 0.06% 165,779.99 0.04% 82.40% 净利润 30,422,098.75 6.04% 29,307,556.25 7.13% 3.80% 项目重大变动原因： 1、 报告期营业收入较上年同期增长 22.38%，主要系公司官翻机业务、增值服务、维修及翻新服务均 保持快速增长所致； 2、 报告期营业成本较上年同期增长 26.30%，主要系公司营业收入快速增长所致； 3、 报告期销售费用较上年同期增长 31.50%，主要系公司营业收入增长，人工费及推广费等销售费用 增加所致； 4、 报告期财务费用较上年同期增长 1,031.92%，主要系公司本期理财利息收入减少所致； 5、 报告期信用减值损失较上年同期变动 145.38%，主要系公司应收账款余额减少，相应坏账准备 45.79%所致； 6、 报告期资产减值损失较上年同期变动-66.37%，主要系公司加强存货管理，存货跌价减少所致； 7、 报告期其他收益较上年同期增长 567.18%，主要系公司增值税应纳税额减征额增加所致； 8、 报告期投资收益较上年同期增长 113.33%，主要系公司交易性金融资产到期赎回取得的投资收益 增加所致； 9、 报告期公允价值变动收益较上年同期减少 100%，主要系公司期末无交易性金融资产、交易性金融 负债所致； 10、报告期资产处置收益较上年同期增加 1,629.15%，主要系公司使用权资产处置收益增加所致； 22 11、报告期营业外收入较上年同期增加 146,548.51%，主要系公司收到一笔保险退保收入所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 503,390,099.61 411,333,421.36 22.38% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 421,517,117.04 333,737,913.24 26.30% 其他业务成本 0 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 官翻品及代 理产品销售 业务 403,552,879.31 352,338,752.74 12.69% 37.42% 40.67% -13.71% 综合服务业 务 99,837,220.30 69,178,364.30 30.71% -15.16% -16.93% 5.03% 合计 503,390,099.61 421,517,117.04 16.26% 22.38% 26.30% -13.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期主营业务收入较上年同期增加 9,205.67 万元，增幅为 22.38%，主要系公司产品销售业务、 及增值服务业务均取得了增长较快，公司的竞争优势逐步体现所致； 2、官翻品及代理产品销售业务比上年同期增长了 37.42%，主要系官翻品销售业务收入增加所致； 3、综合服务业务比上年同期下降了 15.16%，主要系公司维修业务量下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 23 1 北京京东世纪贸易有限公司 48,599,146.75 9.65% 否 2 三星(中国)投资有限公司及受同一控 制下的其他企业 24,776,291.28 4.92% 否 3 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司及受 同一控制下的其他企业 23,937,304.03 4.76% 否 4 郑州市管城区豫圆通讯商行及受同一 控制下的其他企业 16,131,758.27 3.20% 否 5 广州广尔数码供应链集团股份有限公 司 5,244,186.73 1.04% 否 合计 118,688,687.06 23.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 三星(中国)投资有限公司及受同一控 制下的其他企业 128,051,265.00 33.70% 否 2 深圳市实丰科技有限公司 31,448,496.72 8.28% 否 3 天音通信有限公司 31,194,132.56 8.21% 否 4 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司及受 同一控制下的其他企业 24,679,540.33 6.49% 否 5 深圳市福田区新腾达通讯设备经营部 21,293,954.00 5.60% 否 合计 236,667,388.61 62.28% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 48,802,070.73 -6,187,469.18 888.72% 投资活动产生的现金流量净额 -149,078.04 -1,299,742.30 88.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,836,329.48 -5,931,147.10 -436.77% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 5,489.50 万元，变动比例为 888.72%，主要原因 系公司 2022 年 1 月收到了 2021 年末对京东的货款所致； 2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 115.07 万元，同比变动比例为 88.53%，主要原 因系本期交易性金融资产到期赎回所致； 3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 2,590.52 万元，变动比例为-436.77%，主要原因 系本期偿还借款较多所致。 24 (四)投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 图 腾 控 股 （ 香 港）有限公司 控 股 子 公 司 电 子 通 讯 设 备 修理 1,500 万港 币 21,434,339.97 13,582,805.94 2,419,743.30 -257,146.69 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 控 股 子 公 司 电 子 通 讯 设 备 修理、 批发 10,000 港币 40,814,810.46 36,724,847.64 31,681,414.26 4,557,905.54 北 京 同 心 共 赢 科技有限公司 控 股 子 公 司 电 子 通 讯 设 备 修理 200 万元 3,548,163.40 3,234,016.76 1,634,817.58 89,751.11 广 州 图 腾 科 技 信 息 服 务 有 限 公司 控 股 子 公 司 电 子 通 讯 设 备 修理 200 万元 0 0 0 39,538.82 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 控 股 子 公 司 电 子 通 讯 设 备 批发 100,000 万 越南盾 24,999.79 -1,610,878.07 0 -162,844.02 海 南 星 机 汇 信 息 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 软 件 和 信 息 技 术 服 务业 200 万元 1,954,992.37 1,891,259.70 1,794,053.69 -108,740.30 根据公司经营发展需要，为进一步优化公司资源及资产结构，降低运营成本，提高管理运作效率， 广州图腾科技信息服务有限公司已于 2022 年 8 月 3 日完成注销程序。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 25 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 0 0 0 合计 - 0 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五)研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,312,396.33 1,501,912.94 研发支出占营业收入的比例 0.26% 0.37% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 8 8 研发人员总计 8 8 研发人员占员工总量的比例 3.92% 3.59% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 5 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 26 (六)审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键 审计 事项 事项描述 审计应对 收入确 认 图腾信息公司的营业收入主 要来自于官翻品及代理产品销售 业务、综合服务业务。2022 年度， 图腾信息公司营业收入金额为人 民币 50,339.01 万元，其中官翻品 及代理产品销售业务的营业收入 为人民币 40,355.29 万元，占营业 收入的 80.17%。 由于营业收入是图腾信息公 司关键业绩指标之一，可能存在 图腾信息公司管理层（以下简称 管理层）通过不恰当的收入确认 以达到特定目标或预期的固有风 险。同时，收入确认涉及复杂的信 息系统和重大管理层判断。因此， 我们将收入确认确定为关键审计 事项。 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这 些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控 制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条 件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施 实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明 波动原因； (4) 对于营业收入，以抽样方式检查与收入确认相 关的支持性文件，包括销售合同、结算单、订单、销售发 票、物流单据等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函 证本期销售额，并对重要客户进行实地走访以及视频访 谈； (6) 利用 IT 审计师的工作，评价公司销售收入确认 相关的信息系统控制的有效性，财务数据的准确性及完 整性； (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收 入核对至发货单等支持性文件，评价营业收入是否在恰 当期间确认； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表 中作出恰当列报和披露。 存货跌 截至 2022 年 12 月 31 日，图 (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制， 27 价准备 的计提 腾 信 息 公 司 存 货 账 面 余 额 为 6,491.75 万元，跌价准备为人民 币 375.29 万元，账面价值为人民 币 6,116.46 万元。占资产总额的 37.33%。 资产负债表日，存货采用成 本与可变现净值孰低计量，按照 存货类别成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。管理层 在考虑持有存货目的的基础上， 根据历史售价、实际售价、合同约 定售价、相同或类似产品的市场 售价、未来市场趋势等确定估计 售价，并按照估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额 确定存货的可变现净值。 由于评价存货的账面价值涉 及重大的管理层判断，且其对合 并财务报表具有重要性，因此我 们将存货跌价准备的计提作为关 键审计事项。 评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关 内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测 和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性； (3) 核对期末实物盘点记录与账面记录，并对公司 存货实施监盘程序，核对数量、查看状况、检查相关的保 管措施等； (4) 根据产品成本的一般核算方式与流程，选取样 本对成本结转进行复核计算，抽取公司存货样本进行计 价测试； (5) 对本期重要供应商的余额和采购额进行函证, 对主要供应商进行实地走访； (6) 根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价 存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否 有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其 合理性； (7) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预 测，将估计售价与期后情况等进行比较； (8) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作 出恰当列报。 (七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会 计政策变更对公司财务报表无影响。 2.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的 28 判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 4.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务 报表无影响 (八)合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 8 月 3 日，公司在广州市黄埔区市场监督管理局完成广州图腾科技信息服务有限公司的注 销登记手续，并于同日取得了广州市黄埔区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》。本次注 销完成后，广州图腾科技信息服务有限公司不再纳入公司合并财务报表范围。 2022 年 3 月 7 日经公司总经理审批通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》，同意公司在海 南投资设立全资子公司海南星机汇信息科技有限公司并取得《营业执照》。 (九)企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 1、2022 年 11 月公司向广东省慈善总会捐赠人民币 20 万元，用于广州市新冠疫情防控； 2、2022 年 7 月公司向广州市黄埔区慈善会捐赠 6 万元用于帮扶地区乡村项目建设。 三、持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未 缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无 人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。公司业务、资产、人 29 员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康。 报告期内，公司实现营业收入 50,339.01 万元，较上年同期上升了 22.38%，实现净利润 3,042.20 万元，较上年同期增长 3.80%。公司通过积极推进新业务、新产品的开拓，不断完善公司内部管理体 制和经营团队的建设，促使净利润有较大幅度的提升，充分保障公司在未来发展过程中的持续经营能 力。 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一)行业发展趋势 作为我国经济战略举措的关键组成部分，消费电子行业在我国总体工业中的重要性日益提高，加 之我国居民消费水平不断提升，消费电子产品市场需求持续增长，促进了我国消费电子行业快速发展。 我国消费电子行业体量庞大，随着技术进步、产业创新，行业仍有一定的增长空间。近年来国家围绕 循环经济、新消费、减排降碳等领域，出台了一系列重大的促进政策和鼓励措施，消费者的环保意识 得以有效提升，同时消费者对二手商品交易的接受程度逐步提高，部分消费者也正在转向二手设备。 因此，二手消费电子设备市场需求将进一步扩大，市场发展前景广阔。 (二)公司发展战略 公司将在国家循环经济产业政策的指导下，把握消费电子循环利用及全生命周期服务产业未来的 发展方向和商业机遇，以模式创新与服务创新为基石，持续为客户提供“高品质、高效率、低成本” 的产品与服务，深化与客户的合作，另一方面，将公司在智能手机领域形成的覆盖全生命周期的经营 模式逐步扩展到其他消费类电子，以提升公司经济效益和实现社会价值。 (三)经营计划或目标 1、积极响应循环经济战略，不断提升官翻机业务 智能手机翻新属于循环经济的组成部分，翻新手机翻新与销售不仅能节约和合理开发利用资源， 还能减少电子产品污染物的产生和排放，符合当代社会绿色发展的必然要求。公司将继续积极响应国 30 家政策，进一步提升公司翻新机的生产品质，为消费者提供更好的产品质量保障，更好满足市场需求， 助力循环经济的发展。 2、加强综合化服务能力建设，拓展多元化的服务类型 持续加强自身综合化服务能力的建设与整合，将维修、翻新、营销服务、检测、安装、附件售后 服务、客服中心等内容进行系统性整合协同，服务范围将逐步扩展至全流程、一揽子的综合服务，优 化售后体系的流程、组织及系统，提高协同质量与效率，向品牌厂商提供更加高效的服务支持，向终 端用户提供更加便捷、丰富的服务体验。同时，通过综合化服务体系的建设与完善，形成差异化竞争 优势，建立公司良好的品牌形象。 (四)不确定性因素 公司产品和服务主要围绕消费电子类产品开展，包括手机、手表、手机附件等。公司业务的发展 与行业的景气程度紧密相关，消费电子产品更新换代快、行业竞争激烈，若行业技术发生重大变革、 行业景气度发生剧烈波动，将会对公司的盈利能力造成不利影响。 如果未来宏观经济和消费电子行业持续下行、行业技术发生重大变更、行业景气度发生剧烈波动， 可能导致公司客户或终端消费者的需求下降，从而影响公司的业绩水平。 五、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、经营品牌集中风险 报告期内，公司的业务为官翻品及代理产品销售和综合服务，主要围绕三星品牌开展相关业务， 三星品牌相关业务收入占比较高。若公司未来与三星电子合作过程中发生纠纷或终止合作的情形，可 能将对公司经营产生不利影响。 同时，公司收入规模及增速在一定程度上取决于三星品牌相关产品的市场保有量和出货量。近年 来，由于消费电子产品市场竞争激烈，三星品牌相关产品在中国的市场份额呈现一定幅度的下滑。若 未来三星品牌相关产品的市场地位进一步下降，则公司的收入及盈利能力可能会降低，从而对公司经 营产生不利影响。 2、新业务模式的风险 报告期内，公司业务主要为官翻及代理产品销售和综合服务，具体包括消费类电子产品的回收、 31 翻新及销售，同时提供营销、维修、翻新、检测及增值服务等。为持续保持竞争优势，公司根据市场 竞争情况、业务发展趋势等对业务进行调整和优化，积极推行多元化战略，提供服务的类别不断扩大， 逐步形成了“以服务促进产品销售，以产品销售带动服务”业务发展模式。另一方面，公司将在智能 手机领域形成的覆盖全生命周期的业务模式逐步扩展到其他消费类电子，如投影仪、咖啡机、智能门 锁等。公司需要投入大量资金及人力进行新业务模式的开拓和推广，新业务的市场风险和原有业务存 在较大差异，若新业务发展不及预期，则可能导致公司出现费用增加、存货减值、盈利下滑等风险。 3、宏观经济及行业波动风险 公司产品和服务主要围绕消费电子类产品开展，包括手机、手表、手机附件等。公司业务的发展 与行业的景气程度紧密相关，消费电子产品更新换代快、行业竞争激烈，若行业技术发生重大变革、 行业景气度发生剧烈波动，将会对公司的盈利能力造成不利影响。 如果未来宏观经济和消费电子行业持续下行、行业技术发生重大变更、行业景气度发生剧烈波动， 可能导致公司客户或终端消费者的需求下降，从而影响公司的业绩水平。 4、境外经营的风险 公司分别在中国香港、越南设立子公司，设立子公司从事相关经营业务。由于各个国家地区的的 政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业 技术标准等方面的差异与变化，可能会给公司的境外业务带来合规性的经营风险。此外，若公司不能 持续提高境外业务的经营和管理水平，将影响境外市场的拓展。 (二)报告期内新增的风险因素 报告期内，公司新增的风险因素主要系线上销售模式的风险，具体如下： 公司采用线上线下相结合的销售模式，报告期内，公司线上销售收入占比逐渐增长。公司线上销 售主要通过京东、抖音等国内主要电商平台。近年来，电商销售模式发生快速变革，相较于淘宝、天 猫及京东等传统电商销售平台，社交电商、直播平台等新兴线上销售渠道逐渐涌现并且发展迅速。公 司及时抓住线上销售模式的变革方向与行业风口，先后布局了抖音、快手等直播带货的新兴营销平台。 2022 年度公司线上销售收入较上年度增长较大，一定程度上体现了公司上述线上渠道建设的成果。 由于社交电商、直播带货等模式正在快速演变，公司必须在线上销售变革中不断总结自身经验、 及时调整销售模式以顺应变革。如果公司在后续发展中未能根据行业发展趋势及时调整销售策略，或 者公司管理能力无法适应业务模式的快速演变导致经营情况不及预期，将会对公司的经营业绩产生不 利影响。 32 第五节 重大事件 一、重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 100,000,000 27,450,144.16 33 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四)承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016年8月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016年8月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于避免同业竞争的承诺为避免发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、 监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的 行为，并承诺：1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心 技术人员；2、在作为公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺持续有效；3、愿意承担因违 反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承 诺，未出现违反承诺的情况。 (五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 支付宝保证 金 保证金 50,000.00 0.03% 支付宝保证金 总计 - - 50,000.00 0.03% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述受限资产为公司正常业务所需，占总资产的比重为 0.03%，对公司的生产经营不会造成不利 影响。 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,959,375 73.20% -21,957,375 2,000 0.01% 其中：控股股东、实 际控制人 13,277,500 44.26% -13,277,500 0 0.00% 董事、监事、高管 596,875 1.99% -596,875 0 0.00% 核心员工 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,040,625 26.80% 21,957,375 29,998,000 99.99% 其中：控股股东、实 际控制人 6,250,000 20.83% 13,277,500 19,527,500 65.09% 董事、监事、高管 1,790,625 5.97% 596,875 2,387,500 7.96% 核心员工 0 0.00% -21,957,375 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0.00 30,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 广东图之 腾控股有 限公司 19,527,500 0 19,527,500 65.0917% 19,527,500 0 0 0 2 西藏图腾 信息科技 服务合伙 企 业 ( 有 限合伙) 4,335,000 0 4,335,000 14.4500% 4,335,000 0 0 0 3 霍永哲 2,387,500 0 2,387,500 7.9583% 2,387,500 0 0 0 4 广州同心 2,333,750 0 2,333,750 7.7792% 2,333,750 0 0 0 35 共赢商务 服务合伙 企业（有 限合伙） 5 西藏北清 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,414,250 0 1,414,250 4.7142% 1,414,250 0 0 0 6 温敏婷 2,000 0 2,000 0.0067% 0 2,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 29,998,000 2,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为广州同心共赢、西藏图腾的普通合伙人、 执行事务合伙人；霍永哲直接持有公司 2,387,500 股，直接持股比例为 7.9583%，是公司的自然人 股东，霍永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有限合伙人。除此之外，公司的股东之间不 存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为图之腾控股，图之腾控股成立于 2016 年 4 月 28 日，法定代表人许卓权，注册资 本 1,200 万元，统一信用代码证 91440101MA59CP2HXM。 （二）实际控制人情况 许卓权先生，1978 年 11 月出生，中国国籍。现任图之腾控股执行董事兼总经理、西藏图腾执行 事务合伙人、同心共赢执行事务合伙人。 36 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 10,000,000.00 2021 年 11 月 9 日 2022 年 2 月 24 日 11.25% 2 保 证 + 质 押 中国银行股份 有限公司广州 开发区分行 银行 4,000,000.00 2020 年 9 月 21 日 2022 年 9 月 16 日 4.90% 3 信用贷款 （ 含 担 保） 上海浦东发展 银行广州支行 银行 5,000,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 3.85% 4 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 2,000,000.00 2022 年 10 月 14 日 2022 年 12 月 26 日 11.25% 5 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 2,000,000.00 2022 年 7 月 22 日 2022 年 8 月 17 日 11.25% 6 质押贷款 上海邦汇商业 非 银 行 3,000,000.00 2022 年 6 月 9 2022 年 6 月 11.25% 37 保理有限公司 金 融 机 构 日 30 日 7 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 4,000,000.00 2022 年 4 月 2 日 2022 年 5 月 10 日 11.25% 8 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 4,000,000.00 2022 年 4 月 1 日 2022 年 5 月 10 日 11.25% 9 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 1,000,000.00 2022 年 3 月 30 日 2022 年 5 月 6 日 11.25% 10 质押贷款 上海邦汇商业 保理有限公司 非 银 行 金 融 机 构 10,000.00 2022 年 1 月 13 日 2022 年 2 月 24 日 11.25% 合 计 - - - 35,010,000.00 - - - 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 20 日 3 合计 3 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二)权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5 十、特别表决权安排情况 □适用 √不适用 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 霍永哲 董事长、总经理 男 1978 年 2 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 陈晓虹 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1984 年 2 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 蒲金城 董事 男 1984 年 10 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 徐锦坤 董事 男 1986 年 11 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 王晶 董事 男 1982 年 12 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 朱维彬 独立董事 男 1961 年 6 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 曹洲涛 独立董事 女 1971 年 5 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 汪洪生 独立董事 男 1966 年 12 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 潘嘉彦 监事 男 1989 年 12 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 罗梅 职工代表监事 女 1972 年 5 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 李威澔 监事会主席 男 1990 年 10 月 2022 年 7 月 14 日 2025 年 7 月 13 日 董事会人数： 8 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 霍永哲 董事长、总 经理 2,387,500 0 2,387,500 7.9583% 0 0 合计 - 2,387,500 - 2,387,500 7.9583% 0 0 39 (三)变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 朱维彬 无 新任 独立董事 董事会选举 曹洲涛 无 新任 独立董事 董事会选举 汪洪生 无 新任 独立董事 董事会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 曹洲涛女士，1971 年 5 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生学历。1992 年 7 月至 1995 年 8 月，任三峡大学教师；1998 年 4 月至今，任华南理工大学教师；2009 年 6 月至 2016 年 8 月，任广州珠江啤酒股份有限公司独立董事；2012 年 5 月至 2016 年 12 月，任威创集团股份有限公司 独立董事；2013 年 10 月至 2018 年 2 月，任威灵控股有限公司独立董事；2014 年 12 月至 2021 年 5 月，任有米科技股份有限公司独立董事；2016 年 12 月至 2020 年 8 月，任威创集团股份有限公司董 事；2018 年 1 月至今，任铁将军汽车电子股份有限公司独立董事；2020 年 10 月至今，任深圳市柏瑞 凯电子科技股份有限公司独立董事；2020 年 12 月至今，任上海卓越睿新数码科技股份有限公司独立 董事；2022 年 7 月至今，任公司独立董事。 汪洪生先生，1966 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生学历。1987 年 7 月 至 1989 年 9 月，任安徽财经大学经济法教研室教师；1992 年 7 月至 1993 年 2 月，任广州超顺（香 港）投资公司仲裁法律部主管；1993 年 2 月至 1994 年 6 月，任广州市万通合作律师事务所专职律师； 1994 年 6 月至 1996 年 1 月，任广东经纶律师事务所专职律师；1996 年 1 月至 2005 年 3 月，任广东 立得律师事务所合伙人；2005 年 3 月至 2012 年 2 月，任国信联合律师事务所合伙人；2012 年 2 月至 2013 年 1 月，任广东君厚律师事务所合伙人；2012 年 11 月至 2018 年 11 月，任广东明珠集团股份有 限公司独立董事；2013 年 1 月至今，任北京大成（广州）律师事务所合伙人；2017 年 5 月至今，任广 东国晟高科技股份有限公司（原广东金曼集团股份有限公司）独立董事；2019 年 6 月至今，任广东波 斯科技股份有限公司独立董事；2021 年 1 月至今，任广东华兰海电测科技股份有限公司独立董事； 2022 年 7 月至今，任公司独立董事。 朱维彬先生，1961 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师。 1979 年 10 月至 1996 年 11 月，在中国核工业总公司 711 矿财务处担任会计；1997 年 1 月至 2002 年 12 月，在广州民润岛内价商业连锁有限公司财务部担任会计经理；2003 年 1 月至 2011 年 40 10 月，在广州市经济委员会、广州市人民政府国有资产监督管理委员会担任外派专职监事，曾在广州 轻工工贸集团有限公司、广州纺织工贸企业集团有限公司和广州珠江啤酒集团有限公司担任专职监 事；2011 年 11 月至 2020 年 12 月，在广州珠江啤酒股份有限公司历任财务副总监、财务总监、董 事会秘书和资深财务顾问；2017 年 11 月至 2022 年 7 月，在广州大学担任会计专业硕士研究生指 导教师；2020 年 10 月至今，在中船海洋与防务装备股份有限公司担任监事； 2020 年 10 月至今， 在广东魅视科技股份有限公司担任独立董事；2021 年 1 月至今，在广州市浪奇实业股份有限公司担 任特聘顾问；2021 年 7 月至今，在广州微亚生物科技有限公司历任执行董事兼经理、监事；2021 年 7 月至今，在湖南点石家居装饰集团有限公司担任独立董事；2021 年 7 月至今，在广州华新集团有 限公司担任集团财务副总监；2021 年 7 月至今，在广州华新农产品发展集团有限公司担任副总经理； 2021 年 9 月至今，任佰聆数据股份有限公司独立董事；2022 年 7 月至今，任公司独立董事。 (四)董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、员工情况 (一)在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 研发人员 8 0 0 8 财务人员 7 12 8 11 生产人员 115 81 60 136 销售人员 56 49 51 54 行政人员 13 6 10 9 员工总计 204 148 129 223 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 48 54 专科 68 62 专科以下 87 106 员工总计 204 223 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 41 公司坚持以提高企业效率和效益为中心，企业工资总额的增长和企业经济效益的增长挂钩。依据 国家有关宏观工资指导政策和劳动力市场工资指导价位，遵循“按劳分配、效率优先、注重公平及可 持续发展”的分配原则，建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的薪酬体系和权、责、利相结合 的运行机制，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和监督以充分调动员工积极性，吸引和保留符合企 业发展需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战略目标的实现。 员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。福利包括学习培训机会、春节及其它国家 法定节假日福利、员工关怀等。 公司严格遵守《劳动合同法》及相关的法律法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等 社会保险、缴纳住房公积金。 (二)核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股股 数 蒲金城 新增 董事、广州运营中心经理 0 0 0 徐锦坤 新增 董事、广州运营中心维修业务 负责人 0 0 0 林兆俊 新增 子公司经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 2022 年 8 月 26 日，经公司 2022 年第四次临时股东大会决议审议，通过了《关于拟认定核心技术 人员进行公示并征求意见的议案》，同意认定蒲金城先生、徐锦坤先生、林兆俊先生为核心技术人员。 本次新增认定核定技术人员，旨在增强公司核心技术团队的稳定性，保障公司的长期稳定发展。 本次新增核定技术人员的认定不会对公司造成不利影响。 蒲金城先生、徐锦坤先生、林兆俊先生未直接持有公司普通股股份，系通过西藏图腾间接持有公 司股份。蒲金城先生间接持有 506,354.00 股，徐锦坤先生间接持有 218,596.00 股，林兆俊先生间接持 有 466,460.00 股。 三、报告期后更新情况 □适用 √不适用 42 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 √计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、行业概况 (一)行业法规政策 1、行业主管部门及监管体制 公司所在行业的主管部门包括中华人民共和国商务部、中华人民共和国工业和信息化部和中华人 民共和国国家市场监督管理总局。其中，中华人民共和国商务部负责推进流通产业结构调整，指导流 通企业改革、商贸服务业和社区商业发展，推动流通标准化和连锁经营、商业特许经营、物流配送、 电子商务等现代流通方式的发展；中华人民共和国工业和信息化部负责工业和信息化部负责互联网行 业管理（含移动互联网）；组织开展新技术新业务安全评估，加强信息通信业准入管理，拟订相关政 策并组织实施；指导电信和互联网相关行业自律和相关行业组织发展等。中华人民共和国国家市场监 督管理总局负责依法监督管理市场交易、网络商品交易及有关服务的行为；指导中国消费者协会开展 消费维权工作；以及负责统一管理标准化工作，依法承担强制性国家标准的立项、编号、对外通报和 授权批准发布工作；制定推荐性国家标准。依法协调指导和监督行业标准、地方标准、团体标准制定 工作。 2、行业主要法律法规 序号 法律法规名称 实施时间 法规主旨 1 《中华人民共和国个人信 息保护法》 2021 年 11 月 为了保护个人信息权益，规范个人信息处理 活动，促进个人信息合理利用 2 《中华人民共和国数据安 全法》 2021 年 9 月 为了规范数据处理活动，保障数据安全，促 进数据开发利用，保护个人、组织的合法权 益，维护国家主权、安全和发展利益 3 《中华人民共和国商标 法》 2019 年 11 月 为了加强商标管理，保护商标专用权，促使 生产、经营者保证商品和服务质量，维护商 标信誉，以保障消费者和生产、经营者的利 益，促进社会主义市场经济的发展 4 《废弃电器电子产品回收 处理管理条例》 2019 年 3 月 为了规范废弃电器电子产品的回收处理活 动，促进资源综合利用和循环经济发展，保 护环境，保障人体健康 5 《中华人民共和国电子商 2019 年 1 月 为了保障电子商务各方主体的合法权益，规 43 务法》 范电子商务行为，维护市场秩序，促进电子 商务持续健康发展 6 《中华人民共和国循环经 济促进法》 2018 年 10 月 为了促进循环经济发展，提高资源利用效率， 保护和改善环境，实现可持续发展 7 《旧电器电子产品流通管 理办法》 2013 年 5 月 为加强对旧电器电子产品流通的管理，促进 资源综合利用，保护环境 8 《移动电话机商品修理更 换退货责任规定》 2001 年11 月 切实保护消费者的合法权益，明确移动电话机商 品销售者、修理者和生产者的修理、更换、退货 的责任和义务 3、行业主要政策及内容 序 号 产业政策名称 颁布时间 颁布机构 政策摘要 1 《高举中国特色 社会主义伟大旗 帜 为全面建设 社会主义现代化 国家而团结奋斗 ——在中国共产 党第二十次全国 代表大会上的报 告》 2022 年 10 月 16 日 中国共产党 第二十次全 国代表大会 推动经济社会发展绿色化、低碳化是实现高 质量发展的关键环节。加快推动产业结构、能 源结构、交通运输结构等调整优化。实施全面 节约战略，推进各类资源节约集约利用，加快 构建废弃物循环利用体系。完善支持绿色发 展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系， 发展绿色低碳产业，健全资源环境要素市场 化配置体系，加快节能降碳先进技术研发和 推广应用，倡导绿色消费，推动形成绿色低碳 的生产方式和生活方式。 2 《促进绿色消费 实施方案》 2022 年 1 月 国家发展改 革委、工业 和 信 息 化 部、住房和 城 乡 建 设 部、商务部、 市场监管总 局、国管局、 中直管理局 积极发展家电、消费电子产品和服装等二手 交易，优化交易环境。允许有条件的地区在社 区周边空闲土地或划定的特定空间有序发展 旧货市场，鼓励社区定期组织二手商品交易 活动，促进辖区内居民家庭闲置物品交易和 流通。 积极推行“互联网+回收”模式。加强废旧家 电、消费电子等耐用消费品回收处理，鼓励家 电生产企业开展回收目标责任制行动。因地 制宜完善乡村回收网络，推动城乡废旧物资 循环利用体系一体化发展。推动再生资源规 模化、规范化、清洁化利用，促进再生资源产 业集聚发展。 3 《关于加快废旧 物资循环利用体 系建设的指导意 见》 2022 年 1 月 国家发展改 革委、商务 部、工业和 信息化部、 财政部、自 然资源部、 生态环境部 和住房城乡 建设部 一是完善废旧物资回收网络，包括合理布局 废旧物资回收站点、加强废旧物资分拣中心 规范建设、推动废旧物资回收专业化、提升废 旧物资回收行业信息化水平。二是提升再生 资源加工利用水平，包括推动再生资源加工 利用产业集聚化发展、提高再生资源加工利 用技术水平。三是推动二手商品交易和再制 造产业发展，包括丰富二手商品交易渠道、完 善二手商品交易管理制度、推进再制造产业 高质量发展。 4 《“十四五”循环 经济发展规划》 2021 年 7 月 国家发展改 革委 积极推行“互联网+回收”模式，实现线上线 下协同，提高规范化回收企业对个体经营者 的整合能力，进一步提高居民交投废旧物资 44 便利化水平。规范废旧物资回收行业经营秩 序，提升行业整体形象与经营管理水平。 实施废钢铁、废有色金属、废塑料、废纸、废 旧轮胎、废旧手机、废旧动力电池等再生资源 回收利用行业规范管理，提升行业规范化水 平，促进资源向优势企业集聚。 完善二手商品流通法规，建立完善车辆、家 电、手机等二手商品鉴定、评估、分级等标准， 规范二手商品流通秩序和交易行为。鼓励“互 联网+二手”模式发展，强化互联网交易平台 管理责任，加强交易行为监管，为二手商品交 易提供标准化、规范化服务，鼓励平台企业引 入第三方二手商品专业经营商户，提高二手 商品交易效率。推动线下实体二手市场规范 建设和运营，鼓励建设集中规范的“跳蚤市 场”。 5 《关于推动先进 制造业和现代服 务业深度融合发 展的实施意见》 2019 年 11 月 国家发改委 等 推动消费品工业和服务业深度融合。注重差 异化、品质化、绿色化消费需求，推动消费品 工业服务化升级。以服装、家居等为重点，发 展规模化、个性化定制。以智能手机、家电、 新型终端等为重点，发展“产品+内容+生态” 全链式智能生态服务。以家电、消费电子等为 重点，落实生产者责任延伸制度，健全废旧产 品回收拆解体系，促进更新消费。 6 《中华人民共和 国国民经济和社 会发展第十三个 五 年 规 划 纲 要 “十三五”规划 纲要》 2016 年 3 月 全国人民代 表大会 开展加快发展现代服务业行动，扩大服务业 对外开放，优化服务业发展环境，推动生产性 服务业向专业化和价值链高端延伸、生活性 服务业向精和高品质转变。 7 《关于加快发展 生产性服务业促 进产业结构调整 升 级 的 指 导 意 见》 2014 年 7 月 国务院 鼓励企业将售后服务作为开拓市场、提高竞 争力的重要途径、增强服务功能，健全服务网 络，提升服务质量，完善服务体系。提倡要完 善产品“三包”、以旧换新等售后服务制度。 同时积极运用互联网、物联网、大数据等信息 技术、发展运营维护、技术支持等售后服务新 业态。促进维护维修服务业务和服务模式创 新，鼓励开展设备监理、维护、修理和运行等 全生命周期服务。完善售后服务标准，加强售 后服务专业队伍建设，健全售后服务认证制 度和质量监测体系，不断提高用户满意度。 8 《广东省人民政 府关于加快建立 健全绿色低碳循 环发展经济体系 的实施意见》 2021 年 1 月 广东省人民 政府 推进工业绿色升级。支持再制造产业高质量 发展，推进汽车零部件、工程机械、大型工业 装备等再制造产品推广应用。 加强再生资源回收利用。积极推进“互联网+ 回收”模式，推广智能回收终端。完善废旧家 电、电子产品回收处理体系，开展回收处理试 点示范，推广典型回收模式和经验做法。 提升绿色消费水平。引导企业推行绿色经营 理念，提升绿色产品和绿色服务供给能力。 45 9 《深圳市检查机 关电子产品翻新 产业知识产权刑 事合规指引（试 行）》 2022 年 4 月 深圳市检察 院 鼓励合规翻新和补贴企业回收旧机合规翻新 并出售，一方面意味着 3C 产品翻新将有规可 循，有利于碳中和和碳达峰目标的实现，未来 将有更多比例的二手电子产品，经规模化的 合规翻新后进入市场，利于绿色发展；同时， 消费者也能购买到正规渠道和有售后保障的 更环保和高性价比的二手电子产品，一定程 度利于鼓励居民绿色消费。 (二)行业发展情况及趋势 作为我国经济战略举措的关键组成部分，消费电子行业在我国总体工业中的重要性日益提高，加 之我国居民消费水平不断提升，消费电子产品市场需求持续增长，促进了我国消费电子行业快速发展。 根据 Statista 数据，2014 年，我国消费电子市场规模为 2,375 亿美元，2019 年增长至 2,676 亿美元， 市场规模庞大。受市场需求影响，2020 年下降至 2,616 亿美元。随着我国市场需求的恢复，2021 年我 国消费电子规模进一步上升至 2,739 亿美元，同比增长 4.72%，市场规模将进一步提升。我国消费电 子行业体量庞大，随着技术进步、产业创新，行业仍有一定的增长空间。预计至 2027 年，我国消费电 子行业将上升至 2,760 亿美元。 近年来国家围绕循环经济、新消费、减排降碳等领域，出台了一系列重大的促进政策和鼓励措施， 消费者的环保意识得以有效提升，同时消费者对二手商品交易的接受程度逐步提高，部分消费者也正 在转向二手设备。因此，二手消费电子设备市场需求将进一步扩大。根据 CIC 灼识咨询研究报告，以 GMV 口径计，2016 年中国二手消费电子设备交易和服务市场规模为 790 亿元，而 2021 年已经攀升至 3,095 亿元，2016 年至 2021 年期间复合年均增长率为 31.4%，预计 2026 年中国二手消费电子设备交 易和服务市场规模将增长至 9,875 亿元，2021 年至 2026 年复合年均增长率为 26.1%。截至 2021 年 底，中国交易的二手消费电子设备相对于流通的消费电子设备数量的渗透率仅为 4.2%，市场发展前景 依旧广阔。 二、产品竞争力和迭代 产品 所属细分 行业 核心竞争力 是否发生产 品迭代 产品迭代情况 迭代对公司当期经营 的影响 官方翻新品 其他电子 设备制造 精 湛 的 维 修 与翻新工艺， 以及高品质、 否 无 无 46 高 效 率 的 服 务能力 三、产品生产和销售 (一)主要产品当前产能 √适用 □不适用 产品 产量 产能利用率 若产能利用率较低，说明未充分利 用产能的原因 官翻品 8.35 万 不适用 不适用 维修及翻新服 务 10 万 不适用 不适用 注：公司主要经营活动为移动智能终端(智能手机、手表等)提供售后维修、官翻品及代理产品销售、增值 服务等综合服务，产品与服务种类较多。鉴于官翻品产品、综合服务等业务的非标准化特征明显，公司主要 采取柔性化生产方式，对场地进行优化配置，影响产能的主要因素为操作人员数量及熟练程度。因此，受产 品与服务的不同类型、维修与翻新数量、技术难度等因素的影响，各类产品与服务的流程、人员工时及物料 耗费等均存在较大差异，故以产品台数或服务数量为统计指标无法准确衡量生产能力，公司各类产品与服务 不适用于传统意义上的“产能”概念。 (二)主要产品在建产能 □适用 √不适用 (三)主要产品委托生产 □适用 √不适用 (四)招投标产品销售 □适用 √不适用 公司在报告期内存在未按规定实施招投标的情况： 无。 四、研发情况 (一)研发模式 √适用 □不适用 47 公司建立了以市场为导向、以项目为核心、以人才为支撑的技术研发体系，按照公司整体战略方 向布局，形成了以自主研发为主、委托研发为辅的研发体系。同时，公司不定期地进行维修与翻新工 艺技术总结，对维修及翻新过程中的疑点、难点进行分析并予以攻克，进而持续提高产品质量，完善 质量管理体系。公司根据业务需求与技术升级提供研发需求，经详细论证后开展具体研发活动。 (二)研发支出 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 图腾商城小程序软件 185,310.40 610,699.26 2 屏幕对位技术研发项目 152,211.97 175,179.05 3 手机中框电镀技术研发项目 88,264.63 88,264.63 4 公司权益履约业务平台的研发 68,959.85 331,227.82 5 IP68 级防尘防水翻新技术研发项 目 68,706.86 68,706.86 合计 563,453.71 1,274,077.62 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 1,312,396.33 1,501,912.94 研发支出占营业收入的比例 0.26% 0.37% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 五、专利变动 (一)重大专利变动 □适用 √不适用 (二)专利或非专利技术保护措施的变化情况 □适用 √不适用 (三)专利或非专利技术纠纷 □适用 √不适用 六、通用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 48 七、专用计算机制造类业务分析 □适用 √不适用 八、通信系统设备制造类业务分析 □适用 √不适用 (一)传输材料、设备或相关零部件 □适用 √不适用 (二)交换设备或其零部件 □适用 √不适用 (三)接入设备或其零部件 □适用 √不适用 九、通信终端设备制造类业务分析 □适用 √不适用 十、电子器件制造类业务分析 □适用 √不适用 十一、集成电路制造与封装类业务分析 □适用 √不适用 十二、电子元件及其他电子设备制造类业务分析 √适用 □不适用 公司主要从事消费类电子产品的回收、翻新及销售，同时提供消费电子产品相关的营销、维修、 翻新、检测及增值服务等综合服务,覆盖消费电子“买、用、修、换”全生命周期。 公司结合行业特征，凭借标准化的检测、维修及翻新能力，经品牌方授权后，推出官翻品产品。 公司向品牌厂商采购资材，按照标准化、统一化的操作流程对回收的旧品进行翻新，按照与全新机相 同的功能标准进行质量检测、明确标识及重新包装后在品牌方授权渠道进行销售。标准化的官翻品促 使低流通率的旧机再次进入市场流通环节，为终端消费者提供了质量有保障且更具性价比的商品选 择。 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公 司治理结构，依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《公司章程》，约定各自权利和义务， 根据《公司制度》制订了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《投资者管 理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理办法》《信息披露管理办法》《总经理工作细则》等 各项规章制度和管理办法，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。 根据《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》及相关安排，公司开展了 2022 年度公 司治理方面的核查工作，核查情况如下：公司已按照相关要求建立内部制度，在内部制度建设方面不 存在违反法律法规、业务规则的情形；公司已按照相关要求设置股东大会、董事会以及监事会，公司 机构设置健全，不存在违反法律法规、业务规则的情形；公司董事、监事和高级管理人员具备任职资 格并按照要求履职，不存在违反法律法规、业务规则的情形；公司股东大会、董事会和监事会运行规 范，决策程序符合相关要求，不存在违反法律法规、业务规则的情形；公司在业务、资产、人员、机 构和财务等方面满足独立性的相关要求，监事会能够独立有效地履行职责，公司在治理约束机制方面 不存在重大问题；公司控股股东、间接控股股东及其控制的企业不存在占用或转移公司资金资产及其 他资源的情况；公司及子公司不存在违规担保、违规关联交易的情形；公司不存在虚假披露的情形； 公司控股股东、间接控股股东、董监高及其近亲属不存在内幕交易及操纵市场的情形。 50 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，公司在召开股东大会前，均按照 《公司法》《公司章程》的规定履行了通知义务，出席会议股东对各项议案予以审议并参与表决。通 过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、 关联交易等重要事项建立相应制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定程序和规则执行。 截止报告期末，公司股东大会、董事会、监事会、管理层依法运作，未出现违法、违规现象，切 实履行义务和职责，公司治理实际情况符合相关法规要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行了三次章程变更。 2022 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于拟修订<公司章程>的 议案》，并于 2022 年 5 月 20 日 2021 年年度股东大会决议审议通过了《关于修订<公司章程>的议 案》。 2022 年 5 月 30 日，公司召开第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于修订<公司章程>的议 案》》，并于 2022 年 6 月 16 日 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>的议 案》。 2022 年 8 月 10 日，公司召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于制定〈公司章程（草案）〉 （于北京证券交易所上市后适用）的议案》，同日公司召开第三届监事会第二次会议审议通过了《关 于制定〈公司章程（草案）〉（于北京证券交易所上市后适用）的议案》，并于 2022 年 8 月 26 日 2022 年第四次临时股东大会审议通过了关于制定〈公司章程（草案）〉（于北京证券交易所上市后适用） 的议案》。 51 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 13 7 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次董事会、监事会、股东大会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三 会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司治理结构规范。公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和高级管理人员均 能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行权利义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业 股份转让系统有关业务规则的规定。 2、公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露 细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事 务依法享有的知情权。 3、公司建立了投资者关系管理制度，配备专门人员负责与投资者沟通协调，公司与潜在投资者之 间的沟通联系、事务处理等管理工作良好。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、 52 勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职， 在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害股东、公司及员工利益的行为。监事会在报 告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务方面完全分 开，公司业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，在独立性方面也不存在其他严重缺 陷，具有面向市场自主经营的能力，符合《公司法》等法律、法规、规范性文件对公司独立性的要求。 1. 业务独立性 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供 应、销售部门和渠道，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司具有完整的组织机构， 具有与其经营活动相适应的生产经营场所，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公 司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形。 2. 资产独立性 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及期控制的其他企业占用，不存在为控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司已建立了规范的关联交易管理制度、资金管理制度和 对外担保制度，公司资产具有独立性。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制 人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3. 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在 股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在 公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司具有独立的劳动、人事、工资以及档案管理 制度，完全独立于股东或其他关联方；拥有独立于股东或其他关联方的员工，并与之签订了《劳动合 同》，在社会保险、福利、工薪报酬等方面分帐独立管理。 4. 财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了 独立的财务管理制度和对子公司的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决 53 策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税。 本公司内部控制完整、有效。 5. 机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事 会，实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不 存在混同经营的情形，公司生产经营场所和办公场所均与其他股东完全分开。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构 等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立运营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会 计核算工作； 2、财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理。报告期内公司财务管理体系不存在重大缺陷； 3、关于风险控制体系：公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措 施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层及信息披露负责人严格遵守《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 三、投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 54 2022 年 8 月 26 日公司召开 2022 年第四次临时股东大会，本次会议提供网络投票方式，其中 通过网络投票方式参与本次股东大会的股东共 0 人，持有表决权的股份总数 0 股，占公司有表决权股 份总数的 0.00%。 (三)表决权差异安排 □适用 √不适用 55 第十节 财务会计报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2023〕3856 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市上城区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 31 楼 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 闾力华 张春洋 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 天健审〔2023〕3856 号 广州图腾信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州图腾信息科技股份有限公司（以下简称图腾信息公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了图腾信息 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 56 独立于图腾信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、五(二)1 及十二（二）。 图腾信息公司的营业收入主要来自于官翻品及代理产品销售业务、综合服务业务。2022 年度，图 腾信息公司营业收入金额为人民币 50,339.01 万元，其中官翻品及代理产品销售业务的营业收入为人 民币 40,355.29 万元，占营业收入的 80.17%。 由于营业收入是图腾信息公司关键业绩指标之一，可能存在图腾信息公司管理层（以下简称管理 层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统 和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试 相关内部控制的运行有效性； (2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则 的规定； (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常 波动，并查明波动原因； (4) 对于营业收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、结算单、订 单、销售发票、物流单据等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额，并对重要客户进行实地走访以 及视频访谈； (6) 利用 IT 审计师的工作，评价公司销售收入确认相关的信息系统控制的有效性，财务数据的 准确性及完整性； (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单等支持性文件，评价营业收入 57 是否在恰当期间确认； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 (二) 存货跌价准备的计提 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)7 及五(二)11。 截至 2022 年 12 月 31 日，图腾信息公司存货账面余额为 6,491.75 万元，跌价准备为人民币 375.29 万元，账面价值为人民币 6,116.46 万元。占资产总额的 37.33%。 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、 相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 由于评价存货的账面价值涉及重大的管理层判断，且其对合并财务报表具有重要性，因此我们将 存货跌价准备的计提作为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行， 并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确 性； (3) 核对期末实物盘点记录与账面记录，并对公司存货实施监盘程序，核对数量、查看状况、检 查相关的保管措施等； (4) 根据产品成本的一般核算方式与流程，选取样本对成本结转进行复核计算，抽取公司存货样 本进行计价测试； (5) 对本期重要供应商的余额和采购额进行函证,对主要供应商进行实地走访； (6) 根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法， 考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性； (7) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与期后情况等进行比较； (8) 检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 58 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估图腾信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 图腾信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督图腾信息公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 59 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 图腾信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致图腾信息公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就图腾信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 闾力华 （项目合伙人） 中国 杭州 中国注册会计师： 张春洋 二〇二三年四月二十七日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）1 50,602,502.81 42,311,044.21 结算备付金 60 拆出资金 交易性金融资产 五、（一）2 1,016,900.00 衍生金融资产 应收票据 五、（一）3 106,210.00 应收账款 五、（一）4 22,805,909.56 42,073,227.94 应收款项融资 预付款项 五、（一）5 11,330,849.35 12,590,956.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）6 4,583,348.62 5,360,238.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）7 61,164,630.82 62,398,712.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）8 4,895,158.49 4,529,962.24 流动资产合计 155,382,399.65 170,387,251.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）9 902,221.40 898,472.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（一）10 4,606,522.45 6,473,188.80 无形资产 五、（一）11 51,243.16 52,801.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（一）12 1,109,299.04 1,364,701.70 递延所得税资产 五、（一）13 1,794,701.13 1,708,620.03 其他非流动资产 非流动资产合计 8,463,987.18 10,497,784.95 资产总计 163,846,386.83 180,885,036.61 流动负债： 61 短期借款 五、（一）14 10,504,277.78 向中央银行借款 0.00 拆入资金 0.00 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 五、（一）15 22,477,156.06 应付账款 五、（一）16 3,588,105.08 12,575,291.92 预收款项 合同负债 五、（一）17 13,932,621.04 9,690,983.34 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）18 3,938,602.80 3,517,933.29 应交税费 五、（一）19 5,920,850.38 6,595,461.43 其他应付款 五、（一）20 980,652.60 570,935.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）21 2,798,507.57 8,492,403.37 其他流动负债 五、（一）22 199,342.24 157,474.50 流动负债合计 31,358,681.71 74,581,917.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（一）23 834,519.40 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（一）24 2,242,449.20 3,751,169.22 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（一）25 2,243,684.13 3,708,722.61 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 五、（一）26 7,219,035.03 非流动负债合计 11,705,168.36 8,294,411.23 负债合计 43,063,850.07 82,876,328.38 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（一）27 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 62 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）28 13,663,875.43 13,663,875.43 减：库存股 其他综合收益 五、（一）29 -381,750.23 -1,733,480.01 专项储备 0.00 盈余公积 五、（一）30 9,081,209.34 6,689,259.60 一般风险准备 0.00 未分配利润 五、（一）31 68,419,202.22 49,389,053.21 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 120,782,536.76 98,008,708.23 少数股东权益 所有者权益（或股东权益） 合计 120,782,536.76 98,008,708.23 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 163,846,386.83 180,885,036.61 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 23,891,784.19 17,035,883.64 交易性金融资产 1,016,900.00 衍生金融资产 0.00 应收票据 106,210.00 应收账款 十三、（一）1 18,366,175.43 36,911,992.93 应收款项融资 0.00 预付款项 11,191,562.21 12,452,039.77 其他应收款 十三、（一）2 3,988,406.40 4,974,639.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 58,096,919.64 58,288,606.65 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,787,297.22 4,509,497.14 流动资产合计 120,322,145.09 135,295,769.70 非流动资产： 债权投资 63 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（一）3 17,082,478.10 16,182,478.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 668,273.43 759,238.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,387,009.33 4,212,301.19 无形资产 51,243.16 52,801.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 672,999.56 1,043,431.61 递延所得税资产 1,598,215.47 1,477,271.78 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 23,460,219.05 23,727,522.97 资产总计 143,782,364.14 159,023,292.67 流动负债： 短期借款 10,504,277.78 交易性金融负债 0.00 衍生金融负债 0.00 应付票据 22,477,156.06 应付账款 2,218,739.82 8,934,437.67 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,333,426.67 2,332,575.96 应交税费 5,837,879.94 6,528,654.92 其他应付款 8,296,498.62 3,793,565.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 13,954,723.67 9,615,140.31 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,989,648.02 5,254,067.22 其他流动负债 214,086.64 157,474.50 流动负债合计 34,845,003.38 69,597,349.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,821,406.76 2,983,482.75 64 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 2,243,684.13 3,708,722.61 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 7,219,035.03 非流动负债合计 11,284,125.92 6,692,205.36 负债合计 46,129,129.30 76,289,555.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,114,092.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,081,209.34 6,689,259.60 一般风险准备 未分配利润 45,457,932.78 32,930,385.10 所有者权益（或股东权益） 合计 97,653,234.84 82,733,737.42 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 143,782,364.14 159,023,292.67 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 五、（二）1 503,390,099.61 411,333,421.36 其中：营业收入 503,390,099.61 411,333,421.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 468,088,896.44 370,451,151.78 其中：营业成本 五、（二）1 421,517,117.04 333,737,913.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 65 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）2 877,463.09 1,384,232.77 销售费用 五、（二）3 30,466,877.46 23,169,164.82 管理费用 五、（二）4 12,576,103.15 10,801,602.69 研发费用 五、（二）5 1,312,396.33 1,501,912.94 财务费用 五、（二）6 1,338,939.37 -143,674.68 其中：利息费用 901,950.64 1,455,651.68 利息收入 200,382.43 527,220.76 加：其他收益 五、（二）7 3,860,834.61 578,682.21 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）8 33,384.02 -250,370.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 五、（二）9 16,900.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）10 957,119.77 -2,109,128.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）11 -2,966,609.42 -1,783,169.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）12 63,049.91 3,646.29 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,248,982.06 37,338,830.44 加：营业外收入 五、（二）13 1,896,971.76 1,293.55 减：营业外支出 五、（二）14 302,382.46 165,779.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 38,843,571.36 37,174,344.00 减：所得税费用 五、（二）15 8,421,472.61 7,866,787.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,422,098.75 29,307,556.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 30,422,098.75 29,307,556.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 30,422,098.75 29,307,556.25 六、其他综合收益的税后净额 五、（二）16 1,351,729.78 -2,025,468.66 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1,351,729.78 -2,025,468.66 66 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 1,351,729.78 -2,025,468.66 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 1,351,729.78 -2,025,468.66 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 31,773,828.53 27,282,087.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 31,773,828.53 27,282,087.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.01 0.98 （二）稀释每股收益（元/股） 1.01 0.98 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十三、 （二）1 470,858,932.69 363,985,987.08 减：营业成本 十三、 （二）1 393,980,444.19 294,168,552.74 税金及附加 864,893.83 1,356,513.46 销售费用 30,383,343.29 23,536,891.20 管理费用 11,294,393.91 8,581,707.46 研发费用 十三、 （二）2 1,038,128.09 1,235,565.94 财务费用 2,128,472.28 652,281.33 67 其中：利息费用 827,660.16 1,231,413.60 利息收入 84,918.01 523,370.28 加：其他收益 3,085,763.25 577,184.67 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （二）3 -257,469.98 -250,370.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 16,900.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 889,241.72 -1,065,820.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,966,609.42 -1,783,169.04 资产处置收益（损失以“-”号填列） 174.58 3,646.29 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,920,357.25 31,952,846.53 加：营业外收入 106,164.94 108.55 减：营业外支出 302,382.21 14,531.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,724,139.98 31,938,423.18 减：所得税费用 7,804,642.56 7,412,385.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,919,497.42 24,526,038.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 23,919,497.42 24,526,038.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 23,919,497.42 24,526,038.12 68 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 597,201,707.41 480,303,862.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 379,686.08 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （三）1 20,429,128.20 4,585,689.33 经营活动现金流入小计 617,630,835.61 485,269,238.19 购买商品、接受劳务支付的现金 486,903,051.40 423,519,503.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,429,376.96 27,611,894.42 支付的各项税费 14,884,754.90 14,365,356.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （三）2 35,611,581.62 25,959,952.49 经营活动现金流出小计 568,828,764.88 491,456,707.37 经营活动产生的现金流量净额 48,802,070.73 -6,187,469.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 50,284.02 69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,424.78 58,669.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,054,708.80 58,669.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,203,786.84 358,411.33 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,203,786.84 1,358,411.33 投资活动产生的现金流量净额 -149,078.04 -1,299,742.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,010,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、 （三）3 106,210.00 筹资活动现金流入小计 12,116,210.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 28,631,331.17 40,129,494.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,609,504.16 7,063,123.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 （三）4 5,711,704.15 3,238,529.18 筹资活动现金流出小计 43,952,539.48 50,431,147.10 筹资活动产生的现金流量净额 -31,836,329.48 -5,931,147.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 702,139.56 -270,807.37 五、现金及现金等价物净增加额 17,518,802.77 -13,689,165.95 加：期初现金及现金等价物余额 33,033,700.04 46,722,865.99 六、期末现金及现金等价物余额 50,552,502.81 33,033,700.04 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 549,571,795.54 390,657,338.26 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 42,458,552.33 9,867,535.30 70 经营活动现金流入小计 592,030,347.87 400,524,873.56 购买商品、接受劳务支付的现金 455,716,387.77 352,104,235.23 支付给职工以及为职工支付的现金 21,543,909.01 16,515,954.95 支付的各项税费 14,130,771.58 12,841,198.48 支付其他与经营活动有关的现金 55,480,225.43 45,173,589.15 经营活动现金流出小计 546,871,293.79 426,634,977.81 经营活动产生的现金流量净额 45,159,054.08 -26,110,104.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,009,146.00 取得投资收益收到的现金 50,284.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,424.78 58,669.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,063,854.80 58,669.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 452,744.52 358,411.33 投资支付的现金 2,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,452,744.52 1,358,411.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,388,889.72 -1,299,742.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,010,000.00 44,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,706,210.00 筹资活动现金流入小计 27,716,210.00 44,500,000.00 偿还债务支付的现金 26,110,000.00 39,150,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,515,009.52 6,970,723.86 支付其他与筹资活动有关的现金 19,778,120.12 1,747,570.98 筹资活动现金流出小计 55,403,129.64 47,868,294.84 筹资活动产生的现金流量净额 -27,686,919.64 -3,368,294.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,083,244.72 -30,778,141.39 加：期初现金及现金等价物余额 7,758,539.47 38,536,680.86 六、期末现金及现金等价物余额 23,841,784.19 7,758,539.47 71 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -1,733,480.01 6,689,259.60 49,389,053.21 98,008,708.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -1,733,480.01 6,689,259.60 49,389,053.21 98,008,708.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,351,729.78 2,391,949.74 19,030,149.01 22,773,828.53 （一）综合收益总额 1,351,729.78 30,422,098.75 31,773,828.53 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 72 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,391,949.74 -11,391,949.74 -9,000,000.00 1.提取盈余公积 2,391,949.74 -2,391,949.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -9,000,000.00 -9,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 73 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -381,750.23 9,081,209.34 68,419,202.22 120,782,536.76 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -275,717.45 4,223,767.15 32,566,138.97 80,178,064.10 加：会计政策变更 -21,311.27 -280,116.83 -301,428.10 前期差错更正 567,706.10 34,199.91 -3,751,921.37 -3,150,015.36 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,663,875.43 291,988.65 4,236,655.79 28,534,100.77 76,726,620.64 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,025,468.66 2,452,603.81 20,854,952.44 21,282,087.59 （一）综合收益总 额 -2,025,468.66 29,307,556.25 27,282,087.59 （二）所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普通 74 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,452,603.81 -8,452,603.81 -6,000,000.00 1.提取盈余公积 2,452,603.81 -2,452,603.81 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 75 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -1,733,480.01 6,689,259.60 49,389,053.21 98,008,708.23 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 6,689,259.60 32,930,385.10 82,733,737.42 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,114,092.72 6,689,259.60 32,930,385.10 82,733,737.42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,391,949.74 12,527,547.68 14,919,497.42 （一）综合收益总额 23,919,497.42 23,919,497.42 76 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 2,391,949.74 -11,391,949.74 -9,000,000.00 1.提取盈余公积 2,391,949.74 -2,391,949.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -9,000,000.00 -9,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 77 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 9,081,209.34 45,457,932.78 97,653,234.84 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,223,767.15 20,013,904.43 67,351,764.30 加：会计政策变更 -21,311.27 -191,801.47 -213,112.74 前期差错更正 34,199.91 -2,965,152.17 -2,930,952.26 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,236,655.79 16,856,950.79 64,207,699.30 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,452,603.81 16,073,434.31 18,526,038.12 （一）综合收益总额 24,526,038.12 24,526,038.12 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 78 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 2,452,603.81 -8,452,603.81 -6,000,000.00 1.提取盈余公积 2,452,603.81 -2,452,603.81 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 79 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 6,689,259.60 32,930,385.10 82,733,737.42 80 三、 财务报表附注 广州图腾信息科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州图腾信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州市工商行政管理局 批准，由许卓权、潘沛铮发起设立，于 2005 年 7 月 20 日在广州市工商行政管理局登记注 册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440116775691628G 的营业 执照，注册资本 3,000 万元，股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。公司于 2016 年 12 月 6 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司主要经营活动为移动智能终端（智能手机、手表等）提供售后维修、官翻品 及代理产品销售、增值服务等综合服务。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 27 日三届十次董事会批准对外报出。 本公司将图腾控股（香港）有限公司、北京同心共赢科技有限公司和广州图腾科技信息 服务有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七 之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 81 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 82 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 83 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 84 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 85 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合 同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收押金保 证金组合 款项性质 参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违 约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损 失 其他应收款——应收备用金 组合 其他应收款——账龄组合 账龄 其他应收款——应收公司合 并范围内关联往来组合 关联方关系 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 应收商业承兑汇票 86 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率 （%） 1 年以内（含，下同） 2.34 1-2 年 15.60 2-3 年 75.49 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 87 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 88 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 89 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 办公设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十五) 无形资产 90 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 软件 4 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 91 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 92 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 93 (1) 销售商品 公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公 司根据客户订单将产品交付给客户，在客户收到商品且签收确认时，确认收入。 (2) 提供维修劳务 根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协议 确定的价格向厂商收取维修服务费。根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成的保 修期内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收入。 对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务完 成时，确认收入。 (3) 增值服务 公司提供增值服务，属于在某一时段履行履约义务。在增值服务权益期间内分摊收入。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 94 关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 95 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的 与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权 有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得 或损失。 96 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与 转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该 金融负债进行会计处理。 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买 进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让 收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融 资产进行会计处理。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 (二十六) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》 “关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 3.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定， 该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规 定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 四、税项 97 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 13%、9%、6%、 3%、2%、10%[注] 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、8.25%、 16.50%、20% [注]子公司TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED系越南注册的公司，适用增 值税率为10% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 图腾控股（香港）有限公司 8.25% TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 16.50% 北京同心共赢科技有限公司 20% 海南星机汇信息科技有限公司 20% 广州图腾科技信息服务有限公司 20% TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 20% (二) 税收优惠 1. 根据财政部、税务总局《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕13 号）和国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定，对小型微利企业年应纳税 所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京同心共赢科技有限公司、海南星机汇信息科技有 限公司、广州图腾科技信息服务有限公司满足上述规定，故按照 20%的税率缴纳企业所得税。 2. 根据 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值 税政策的通知》（财税〔2009〕9 号）规定：“（二）纳税人销售旧货，按照简易办法依照 4%征收率减半征收增值税。所称旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧 汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品。”《关于简并增值税征收率政策 的通知》（财税[2014]57 号）规定：“一、《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值 98 税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9 号）第二条第（一）项和第 （二）项中‘按照简易办法依照 4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照 3% 征收率减按 2%征收增值税’。”本公司已经办理增值税一般纳税人、简易办法征收一般纳税 人登记，其旧机回收再销售业务按照简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。 3. 根据《财政部、税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部、 税务总局公告 2022 年第 15 号）的规定，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税 小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项 目，暂停预缴增值税。子公司海南星机汇信息科技有限公司满足上述规定，免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 33,909.31 315,772.58 银行存款 47,195,299.32 32,051,330.49 其他货币资金[注] 3,373,294.18 9,943,941.14 合 计 50,602,502.81 42,311,044.21 其中：存放在境外的款项总额 23,756,357.47 24,435,740.50 [注]期末余额中，支付宝账户余额 2,369,030.67 元、京东钱包余额 606,780.59 元、抖 音快手等其他网络账户余额 347,482.92 元、支付宝保证金 50,000.00 元 (2) 使用受限的货币资金 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 9,226,494.17 支付宝保证金 50,000.00 50,850.00 小 计 50,000.00 9,277,344.17 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 1,016,900.00 其中：理财产品 1,016,900.00 合 计 1,016,900.00 99 3. 应收票据 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备 106,210.00 100.00 106,210.00 其中：银行承兑汇票 106,210.00 100.00 106,210.00 合 计 106,210.00 100.00 106,210.00 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 3,584,461.98 14.59 1,108,977.80 30.94 2,475,484.18 按组合计提坏账准备 20,985,608.67 85.41 655,183.29 3.12 20,330,425.38 合 计 24,570,070.65 100.00 1,764,161.09 7.18 22,805,909.56 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 4,174,495.26 9.33 1,272,456.28 30.48 2,902,038.98 按组合计提坏账准备 40,580,953.72 90.67 1,409,764.76 3.47 39,171,188.96 合 计 44,755,448.98 100.00 2,682,221.04 5.99 42,073,227.94 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 Annexx International Co Ltd. 3,536,405.98 1,060,921.80 30.00 预计无法全额收 回 苏宁易购集团股份有限公司苏 宁采购中心 41,911.00 41,911.00 100.00 预计无法收回 上海锦霓实业有限公司 3,680.00 3,680.00 100.00 预计无法收回 100 浙江绿森电子商务有限公司 2,465.00 2,465.00 100.00 预计无法收回 小 计 3,584,461.98 1,108,977.80 30.94 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,800,189.39 486,724.43 2.34 1-2 年 20,095.30 3,134.87 15.60 3-4 年 165,323.99 165,323.99 100.00 小 计 20,985,608.68 655,183.29 3.12 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 21,361,583.77 1-2 年 3,037,017.90 2-3 年 6,145.00 3-4 年 165,323.99 合 计 24,570,070.66 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转回 核 销 其 他 单项计提坏 账准备 1,272,456.28 -364.50 163,113.98 1,108,977.80 按组合计提 坏账准备 1,409,764.76 -754,581.47 655,183.29 合 计 2,682,221.04 -754,945.97 163,113.98 1,764,161.09 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备 三星(中国)投资有限公司[注 1] 7,422,540.90 30.21 173,687.46 北京鹏泰互动广告有限公司[注 2] 5,670,178.34 23.08 132,682.17 Annexx International Co Ltd 3,536,405.98 14.39 1,060,921.80 深圳市罗湖区文琪手机商行 3,305,288.00 13.45 77,343.74 Alchemy Telco Solutions Asia Limited 974,641.16 3.97 22,806.61 小 计 20,909,054.38 85.10 1,467,441.78 [注 1]本公司与三星(中国)投资有限公司及同受三星控制下企业的交易和交易余额均 101 合并于三星(中国)投资有限公司名下披露 [注 2]公司应收北京鹏泰互动广告有限公司余额中包含北京鹏泰宝尊电子商务有限公 司 5. 预付款项 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 （%） 减 值 准 备 账面价值 账面余额 比例 （%） 减 值 准 备 账面价值 1 年以内 11,307,650.62 99.80 11,307,650.62 12,545,185.34 99.64 12,545,185.34 1-2 年 18,832.23 0.17 18,832.23 45,771.55 0.36 45,771.55 2-3 年 4,366.50 0.04 4,366.50 合 计 11,330,849.35 100.00 11,330,849.35 12,590,956.89 100.0 0 12,590,956.89 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 三星(中国)投资有限公司[注] 8,901,177.60 78.56 深圳市福田区新腾达通讯设备经营部 500,000.00 4.41 深圳市健胜科技有限公司 410,100.00 3.62 深圳市实丰科技有限公司 327,233.04 2.89 北京恒远恒信科技发展有限公司 290,556.05 2.56 小 计 10,429,066.69 92.04 [注]本公司与三星(中国)投资有限公司及同受三星控制下企业的交易和交易余额均合 并于三星(中国)投资有限公司名下披露 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 275,339.18 5.40 275,339.18 100.00 102 按组合计提坏账准备 4,824,577.50 94.60 241,228.88 5.00 4,583,348.62 合 计 5,099,916.68 100.00 516,568.06 10.13 4,583,348.62 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 273,510.08 4.62 273,510.08 100.00 按组合计提坏账准备 5,642,356.07 95.38 282,117.80 5.00 5,360,238.27 合 计 5,915,866.15 100.00 555,627.88 9.39 5,360,238.27 2）期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广州市金融服务促进会 148,047.23 148,047.23 100.00 预计无法收 回 杭州奇客巴士科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收 回 浙江绿森电子商务有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收 回 万魔声学科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收 回 C.ty CP Ford Thăng Long （福特腾龙股份公司） 29,031.95 29,031.95 100.00 预计无法收 回 Nguyễn Thị Thúy（阮氏翠） 6,195.00 6,195.00 100.00 预计无法收 回 Nguyễn Sỹ Công （阮士 功） 2,065.00 2,065.00 100.00 预计无法收 回 小 计 275,339.18 275,339.18 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 4,824,577.50 241,228.88 5.00 其中：1 年以内 2,186,966.39 109,347.28 5.00 1-2 年 1,302,711.90 65,135.60 5.00 2-3 年 361,973.69 18,099.72 5.00 3-4 年 372,909.07 18,645.46 5.00 4-5 年 600,016.45 30,000.82 5.00 小 计 4,824,577.50 241,228.88 5.00 103 2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 2,186,966.39 1-2 年 1,302,711.90 2-3 年 391,973.69 3-4 年 372,909.07 4-5 年 845,355.63 合 计 5,099,916.68 3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 282,117.80 273,510.08 555,627.88 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -1,829.10 1,829.10 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -39,059.82 -39,059.82 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 241,228.88 275,339.18 516,568.06 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 4,369,047.51 3,721,442.12 应收暂付款 1,786.60 63,576.56 三星业务应收暂付款 729,082.57 2,130,847.47 合 计 5,099,916.68 5,915,866.15 104 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应 收款余额 的比例 （%） 坏账准备 三星(中国)投资有 限公司 三星业务 应收暂付 款及押金 保证金 2,175,509.37 [注 1] 42.66 108,775.47 北京京东世纪贸易 有限公司 押金保证 金 930,612.52 [注 2] 18.25 46,530.63 广州金鹏信息科技 有限公司 押金保证 金 313,195.00 [注 3] 6.14 15,659.75 NEW VENTURE INVESTMENTS LIMITED 押金保证 金 390,372.10 [注 4] 7.65 19,518.61 广州市金融服务促 进会 押金保证 金 148,047.23 4-5 年 2.90 148,047.23 小 计 3,957,736.22 77.60 338,531.68 [注 1]期末应收三星(中国)投资有限公司账面余额中 1 年以内 1,175,509.37 元，1-2 年 1,000,000.00 元 [注 2]期末应收北京京东世纪贸易有限公司账面余额中 1 年以内 400,000.00 元，1-2 年 50,000.00 元，2-3 年 230,000.00 元，4-5 年 250,612.52 元 [注 3]期末应收广州金鹏信息科技有限公司账面余额中 1 年以内 14,600.00 元，1-2 年 23,595.00 元，2-3 年 32,500.00 元，3-4 年 242,500.00 元 [注 4]期末应收 NEW VENTURE INVESTMENTS LIMITED.账面余额中 1 年以内 179,017.32 元，2-3 年 401.99 元，3-4 年 13,935.48 元,4-5 年 197,017.31 元 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备/减值 准备 账面价值 账面余额 跌价准备/减值 准备 账面价值 原材料 24,976,569.69 117,233.21 24,859,336.48 18,465,590.08 251,044.52 18,214,545.56 库存商品 25,781,091.47 1,928,396.10 23,852,695.37 31,612,208.41 1,539,796.83 30,072,411.58 发出商品 11,262,925.97 11,262,925.97 13,717,342.20 13,717,342.20 委 托 代 销 商品 2,896,929.41 1,707,256.41 1,189,673.00 394,412.77 394,412.77 合 计 64,917,516.54 3,752,885.72 61,164,630.82 64,189,553.46 1,790,841.35 62,398,712.11 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 105 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 251,044.52 117,233.21 251,044.52 117,233.21 库存商品 1,539,796.83 1,142,119.80 753,520.53 1,928,396.10 委托代销商品 1,707,256.41 1,707,256.41 合 计 1,790,841.35 2,966,609.42 1,004,565.05 3,752,885.72 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转销 存货跌价准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备的存货 耗用/售出 库存商品 委托代销商品 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待认证进项 税 1,807,441.28 1,807,441.28 2,786,318.30 2,786,318.3 0 应收退货成 本 958,435.08 958,435.08 1,742,033.72 1,742,033.7 2 预缴所得税 88,033.89 88,033.89 1,610.22 1,610.22 预付中介费 用 2,041,248.24 2,041,248.24 合 计 4,895,158.49 4,895,158.49 4,529,962.24 4,529,962.2 4 9. 固定资产 项 目 办公设备 运输设备 电子设备 合 计 账面原值 期初数 2,428,435.36 3,456,080.00 2,118,631.51 8,003,146.87 本期增加金额 345,681.59 257,785.36 603,466.95 1)购置 345,681.59 257,785.36 603,466.95 本期减少金额 458,160.44 85,000.00 109,076.58 652,237.02 1)处置或报废 458,160.44 85,000.00 109,076.58 652,237.02 期末数 2,315,956.51 3,371,080.00 2,267,340.29 7,954,376.80 106 累计折旧 期初数 1,925,742.19 3,283,276.00 1,895,656.12 7,104,674.31 本期增加金额 434,182.27 132,923.79 567,106.06 1)计提 434,182.27 132,923.79 567,106.06 本期减少金额 435,253.23 80,749.80 103,621.94 619,624.97 1)处置或报废 435,253.23 80,749.80 103,621.94 619,624.97 期末数 1,924,671.23 3,202,526.20 1,924,957.97 7,052,155.40 账面价值 期末账面价值 391,285.28 168,553.80 342,382.32 902,221.40 期初账面价值 502,693.17 172,804.00 222,975.39 898,472.56 10. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 12,356,408.73 12,356,408.73 本期增加金额 3,635,532.99 3,635,532.99 1)租入 3,635,532.99 3,635,532.99 本期减少金额 5,641,001.10 5,641,001.10 1)处置 5,641,001.10 5,641,001.10 期末数 10,350,940.62 10,350,940.62 累计折旧 期初数 5,883,219.93 5,883,219.93 本期增加金额 3,797,594.04 3,797,594.04 1)计提 3,797,594.04 3,797,594.04 本期减少金额 3,936,395.80 3,936,395.80 1)处置 3,936,395.80 3,936,395.80 期末数 5,744,418.17 5,744,418.17 账面价值 期末账面价值 4,606,522.45 4,606,522.45 期初账面价值 6,473,188.80 6,473,188.80 107 11. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 211,206.88 211,206.88 本期增加金额 67,256.64 67,256.64 1)购置 67,256.64 67,256.64 本期减少金额 期末数 278,463.52 278,463.52 累计摊销 期初数 158,405.02 158,405.02 本期增加金额 68,815.34 68,815.34 1)计提 68,815.34 68,815.34 本期减少金额 期末数 227,220.36 227,220.36 账面价值 期末账面价值 51,243.16 51,243.16 期初账面价值 52,801.86 52,801.86 12. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增 加 本期摊 销 其他减 少 期末数 装修费 1,364,701.70 501,226.44 756,629.10 1,109,299.04 合 计 1,364,701.70 501,226.44 756,629.10 1,109,299.04 13. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 5,819,040.08 1,355,799.93 4,934,151.36 1,121,741.22 新租赁准则影响 417,967.29 104,317.23 507,204.95 119,418.46 108 预计负债 1,285,249.05 321,312.26 1,886,741.36 471,685.35 可弥补亏损 160,869.23 13,271.71 合 计 7,683,125.65 1,794,701.13 7,328,097.67 1,712,845.03 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 应纳税 暂时性差异 递延 所得税负债 公允价值变动损益 16,900.00 4,225.00 合 计 16,900.00 4,225.00 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后 递延所得税资 产或负债余额 递延所得税资 产和负债互抵 金额 抵销后 递延所得税资 产或负债余额 递延所得税资产 1,794,701.13 4,225.00 1,708,620.03 递延所得税负债 4,225.00 (4) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 214,574.79 94,538.91 可抵扣亏损 1,709,417.30 2,086,083.17 合 计 1,923,992.09 2,180,622.08 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2024 年 850,688.25 1,072,859.63 2025 年 550,556.65 577,800.25 2026 年 256,977.78 277,520.87 2027 年 51,194.62 无期限 157,902.42 主要系子公司图腾控股 （香港）有限公司 合 计 1,709,417.30 2,086,083.17 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 109 保证借款 5,004,277.78 质押借款[注] 5,500,000.00 合 计 10,504,277.78 [注]通过应收账款保理业务向上海邦汇商业保理有限公司借款 15. 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 22,477,156.06 合 计 22,477,156.06 16. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 3,588,105.08 12,575,291.92 合 计 3,588,105.08 12,575,291.92 17. 合同负债 项 目 期末数 期初数 销售货款 13,932,621.04 9,690,983.34 合 计 13,932,621.04 9,690,983.34 18. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 3,509,244.99 30,656,860.79 30,237,327.65 3,928,778.13 离职后福利—设定提 存计划 8,688.30 1,206,510.67 1,205,374.30 9,824.67 合 计 3,517,933.29 31,863,371.46 31,442,701.95 3,938,602.80 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和 补贴 3,410,194.71 28,428,463.03 28,049,678.08 3,788,979.66 110 职工福利费 709,428.73 709,428.73 社会保险费 1,072.00 718,591.74 717,903.04 1,760.70 其中：医疗保险费 964.80 699,546.89 698,927.06 1,584.63 工伤保险费 21.44 8,049.50 8,035.72 35.22 生育保险费 85.76 10,995.35 10,940.26 140.85 住房公积金 97,978.28 800,377.29 760,317.80 138,037.77 小 计 3,509,244.99 30,656,860.79 30,237,327.65 3,928,778.13 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 8,634.70 1,187,703.92 1,186,602.00 9,736.62 失业保险费 53.60 18,806.75 18,772.30 88.05 小 计 8,688.30 1,206,510.67 1,205,374.30 9,824.67 19. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 339,482.29 463,527.38 企业所得税 5,409,770.61 5,944,366.05 代扣代缴个人所得税 45,734.97 32,409.98 城市维护建设税 22,315.90 30,718.67 印花税 88,437.67 101,427.19 教育费附加 9,065.37 13,807.30 地方教育附加 6,043.57 9,204.86 合 计 5,920,850.38 6,595,461.43 20. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 未付费用款 695,876.76 431,912.17 员工报销款 134,775.84 139,023.29 应付暂收款 150,000.00 合 计 980,652.60 570,935.46 111 21. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 5,245,605.61 一年内到期的租赁负债 2,798,507.57 3,246,797.76 合 计 2,798,507.57 8,492,403.37 22. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 199,342.24 157,474.50 合 计 199,342.24 157,474.50 23. 长期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 834,519.40 合 计 834,519.40 24. 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁付款额 2,434,433.30 3,912,464.82 减：未确认的融资费用 191,984.10 161,295.60 合 计 2,242,449.20 3,751,169.22 25. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 产品质量保证 135,869.43 318,460.87 三包费用 应付退货款 1,060,702.81 1,912,309.59 预计退货 增值服务成本暂估 1,047,111.89 1,477,952.15 增值服务业务成本预提 合 计 2,243,684.13 3,708,722.61 26. 其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 112 合同负债 7,219,035.03 合 计 7,219,035.03 27. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.0 0 28. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 价） 13,663,875.43 13,663,875.43 合 计 13,663,875.43 13,663,875.43 29. 其他综合收益 项 目 期初数 本期发生额 期末数 其他综合收益的税后净额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 （税后归属 于母公司） 本期所得税前 发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归属于母公 司 税后 归属 于少 数股 东 将重分类进损益 的其他综合收益 - 1,733,480.01 1,351,729.7 8 1,351,729.78 - 381,750.23 其中：外币财务 报表折算 差额 - 1,733,480.01 1,351,729.7 8 1,351,729.78 - 381,750.23 其他综合收益合 计 - 1,733,480.01 1,351,729.7 8 1,351,729.78 - 381,750.23 30. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,689,259.60 2,391,949.74 9,081,209.34 合 计 6,689,259.60 2,391,949.74 9,081,209.34 31. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 113 调整前上期末未分配利润 49,389,053.21 32,566,138.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -4,032,038.20 调整后期初未分配利润 49,389,053.21 28,534,100.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,422,098.75 29,307,556.25 减：提取法定盈余公积 2,391,949.74 2,452,603.81 应付普通股股利 9,000,000.00 6,000,000.00 期末未分配利润 68,419,202.22 49,389,053.21 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 503,390,099.61 421,517,117.04 411,333,421.36 333,737,913.24 其他业务收入 合 计 503,390,099.61 421,517,117.04 411,333,421.36 333,737,913.24 其中：与客户之 间的合同产生的 收入 503,390,099.61 421,517,117.04 411,333,421.36 333,737,913.24 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 官翻品及代理产 品销售业务 403,552,879.31 352,338,752.74 293,653,399.40 250,465,274.8 3 综合服务业务 99,837,220.30 69,178,364.30 117,680,021.96 83,272,638.41 小 计 503,390,099.61 421,517,117.04 411,333,421.36 333,737,913.2 4 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 467,708,829.30 378,512,289.57 在某一时段内确认收入 35,681,270.31 32,821,131.79 小 计 503,390,099.61 411,333,421.36 2. 税金及附加 114 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 321,285.63 650,935.89 教育费附加 138,040.09 279,614.68 地方教育附加 92,040.53 186,409.80 印花税 316,669.20 266,072.40 其他 9,427.64 1,200.00 合 计 877,463.09 1,384,232.77 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 7,400,965.81 4,823,520.45 推广及服务费 20,198,681.69 16,256,804.67 交通差旅费 274,891.36 705,549.36 折旧与摊销 275,374.14 220,766.33 三包费 1,454,013.53 430,070.66 业务招待费 145,306.38 219,613.50 通讯费 299,776.69 243,651.80 其他 417,867.86 269,188.05 合 计 30,466,877.46 23,169,164.82 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 5,816,749.80 5,427,109.01 交通差旅费 1,089,800.14 448,998.77 办公费 1,197,774.67 1,114,052.09 折旧与摊销 2,176,486.39 2,303,625.83 中介服务费 1,029,993.89 914,556.61 水电费 245,448.59 203,688.89 租赁费 691,948.31 315,715.10 其他 327,901.36 73,856.39 115 合 计 12,576,103.15 10,801,602.69 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 600,164.74 740,395.32 直接投入 188,295.62 204,277.79 服务费 298,938.91 263,742.58 租赁费 76,658.00 141,400.00 折旧与摊销 95,345.51 131,637.25 其他 52,993.55 20,460.00 合 计 1,312,396.33 1,501,912.94 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 609,504.16 1,132,577.05 减：利息收入 200,382.43 527,220.76 汇兑损益 93,431.94 -1,552,566.01 金融机构手续费 543,939.22 480,460.41 租赁负债未确认融资费用 292,446.48 323,074.63 合 计 1,338,939.37 -143,674.68 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 3,853,858.60 578,682.21 1,909,278.12 代扣个人所得税手续费返还 6,976.01 6,976.01 合 计 3,860,834.61 578,682.21 1,916,254.13 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 116 处置交易性金融资产取得的投资收益 33,384.02 -250,370.00 合 计 33,384.02 -250,370.00 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 其中：理财产品产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动 收益 16,900.00 合 计 16,900.00 10. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 957,119.77 -2,109,128.60 合 计 957,119.77 -2,109,128.60 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -2,966,609.42 -1,783,169.04 合 计 -2,966,609.42 -1,783,169.04 12. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性 损益的金额 固定资产处置收益 174.58 3,646.29 174.58 使用权资产处置收益 62,875.33 62,875.33 合 计 63,049.91 3,646.29 63,049.91 13. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性 117 损益的金额 无法支付款项 94,150.36 94,150.36 保险退保收入 1,790,805.83 1,790,805.83 其他 12,015.57 1,293.55 12,015.57 合 计 1,896,971.76 1,293.55 1,896,971.76 14. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性 损益的金额 固定资产报废损失 28,361.85 28,361.85 税收滞纳金 870.66 3,242.76 870.66 违约金 133,996.98 捐赠支出 270,000.00 270,000.00 其他 3,149.95 28,540.25 3,149.95 合 计 302,382.46 165,779.99 302,382.46 15. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 8,507,553.71 8,771,602.80 递延所得税费用 -86,081.10 -904,815.05 合 计 8,421,472.61 7,866,787.75 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 38,843,571.36 37,174,344.00 按母公司适用税率计算的所得税费用 9,710,892.84 9,293,586.00 子公司适用不同税率的影响 -601,509.35 -532,389.50 合并抵消调整的影响 -382,993.17 -303,791.09 非应税收入的影响 -209,189.27 -65,014.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,049.76 16,533.98 118 研发费用加计扣除 -228,140.76 -659,599.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -13,061.34 71,037.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 44,423.90 46,424.98 所得税费用 8,421,472.61 7,866,787.75 16. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的政府补助 1,909,278.12 14,891.11 收到的利息收入 200,382.43 527,220.76 收回承兑汇票保证金 13,743,310.55 1,884,207.99 收到的往来款及保证金 2,762,925.38 1,687,052.11 其他 1,813,231.72 472,317.36 合 计 20,429,128.20 4,585,689.33 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的往来款及保证金 2,276,969.62 2,731,528.62 支付承兑汇票保证金 4,516,816.38 销售费用付现支出 22,750,097.20 18,877,067.55 管理费用付现支出 4,507,554.17 2,860,421.85 研发费用付现支出 712,231.59 752,269.85 财务费用付现支出 543,939.22 480,460.41 其他 303,973.44 258,204.21 合 计 35,611,581.62 25,959,952.49 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 119 项 目 本期数 上年同期数 票据贴现收到的现金 106,210.00 合 计 106,210.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 预付申报中介费用 1,814,833.13 支付的租赁付款额 3,896,871.02 3,238,529.18 合 计 5,711,704.15 3,238,529.18 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,422,098.75 29,307,556.25 加：资产减值准备 2,009,489.65 3,892,297.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 567,106.06 586,413.82 使用权资产折旧 3,797,594.04 2,727,378.39 无形资产摊销 68,815.34 52,801.66 长期待摊费用摊销 756,629.10 683,983.79 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -63,049.91 -3,646.29 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 28,361.85 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） -16,900.00 财务费用（收益以“－”号填列） 995,382.58 187,823.79 投资损失（收益以“－”号填列） -33,384.02 250,370.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -86,081.10 -975,852.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,732,528.13 -38,238,864.41 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 29,992,793.43 -30,140,974.56 120 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -17,921,156.91 25,500,143.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,802,070.73 -6,187,469.18 2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,552,502.81 33,033,700.04 减：现金的期初余额 33,033,700.04 46,722,865.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,518,802.77 -13,689,165.95 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 上年同期数 1) 现金 50,552,502.81 33,033,700.04 其中：库存现金 33,909.31 315,772.58 可随时用于支付的银行存款 47,195,299.32 32,051,330.49 可随时用于支付的其他货币资金 3,323,294.18 666,596.97 2) 期末现金及现金等价物余额 50,552,502.81 33,033,700.04 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 支付宝保证金 合 计 50,000.00 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,399,670.67 6.9646 9,748,146.35 港币 3,582,957.00 0.8933 3,200,655.49 越南盾 9,986,928.00 0.0003 2,964.91 121 应收账款 其中：港币 6,040,925.82 0.8933 5,396,359.04 越南盾 560,420,306.00 0.0003 165,323.99 (2) 境外经营实体说明 1) 2009 年 8 月 31 日，公司在香港注册成立 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED，注册资 本 1 万港元。记账本位币为港币。 2) 2016 年 4 月 8 日，公司在香港注册成立图腾控股（香港）有限公司，注册资本 1500 万港元，公司出资比例为 100%。记账本位币为港币。 3) 2019 年 1 月 11 日，子公司 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 在越南注册成立 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED，出资比例为 100.00%。记账本位币为越南盾。 3. 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 现代服务业企业经营 贡献奖奖励 1,070,000.00 其他收益 广州市黄埔区广州开发区促进现 代服务业发展办法（穗开管办 〔2017〕5 号） 增值税应纳税额减征 1,944,580.48 其他收益 《财政部 国家税务总局关于部 分货物适用增值税低税率和简易 办法征收增值税政策的通知》（财 税〔2009〕9 号）第二条（一）、 （二）项优惠政策，纳税人销售旧 货，按照简易办法依照 4%征收率 减半征收增值税 防疫抗疫基金保就业 支援计划 775,071.36 其他收益 香港特别行政区政府《香港特别 行政区政府防疫抗疫基金保就业 计划》 稳岗补贴 64,206.76 其他收益 收到广东省社会保险基金管理局 补助 小 计 3,853,858.60 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,853,858.60 元。 六、合并范围的变更 （一）合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 海南星机汇信 息科技有限公 新设 2022 年 3 月 18 日 2,000,000.00 100.00% 122 司 （二）合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 广州图腾科技 信息服务有限 公司 注销 2022 年 8 月 3 日 -290,854.00 39,538.82 七、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要 经营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 图腾控股（香港）有限 公司 香港 香港 电子通讯 设备修理 100.00% 设立 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 香港 香港 电子通讯 设备修 理、批发 100.00 % 设立 北京同心共赢科技有 限公司 北京 北京 电子通讯 设备修理 100.00% 设立 广州图腾科技信息服 务有限公司 广州 广州 电子通讯 设备修理 100.00% 设立 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAMCOMPANY LIMITED 越南 越南 电子通讯 设备批发 100.00 % 设立 海南星机汇信息科技 有限公司 海口 海口 软件和信 息技术服 务业 100.00% 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 123 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻 性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 85.10%（2021 年 12 月 31 日：91.10%）源于余额前五名客户，本公司存 在信用集中风险。 124 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 3,588,105.08 3,588,105.08 3,588,105.08 其他应付款 980,652.60 980,652.60 980,652.60 租赁负债 2,242,449.20 2,434,433.30 2,434,433.30 一年内到期的非流 动负债 2,798,507.57 2,976,043.48 2,976,043.48 小 计 9,609,714.45 9,979,234.46 7,544,801.16 2,434,433.30 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 短期借款 10,504,277.78 10,664,694.45 10,664,694.45 长期借款 834,519.40 834,519.40 834,519.40 应付票据 22,477,156.06 22,477,156.06 22,477,156.06 应付账款 12,575,291.92 12,575,291.92 12,575,291.92 其他应付款 570,935.46 570,935.46 570,935.46 租赁负债 3,751,169.22 3,912,464.82 3,912,464.82 一年内到期的非 流动负债 8,492,403.37 8,953,495.83 8,953,495.83 小 计 59,205,753.21 59,988,557.94 56,076,093.12 3,912,464.82 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 125 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例（%） 母公司对本 公司的表决 权比例 （%） 广东图之腾控股有限公司 中国 电子通讯设 备修理、投 资咨询服务 1200万 65.09% 65.09% (2) 本公司最终控制方是许卓权。 许卓权持有广东图之腾控股有限公司 91.40%的股权，通过广东图之腾控股有限公司控 制本公司 59.49%股权；持有西藏图腾信息科技服务合伙企业（有限合伙）1.00%的股权，通 过广东图之腾控股有限公司控制本公司 0.14%股权；持有广州同心共赢商务服务合伙企业 (有限合伙)1.00%的股权，通过广州同心共赢商务服务合伙企业(有限合伙)控制本公司 0.08% 股权；综上，许卓权持有公司 59.71%股权为本公司最终控制方。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 西藏图腾信息科技服务合伙企业(有限合 伙) 股东 广州同心共赢商务服务合伙企业(有限合 伙) 股东 (二) 关联交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 126 关键管理人员报酬 2,315,211.41 2,049,995.77 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 2022 年 8 月 10 日，经公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司申请公开发 行股票并在北交所上市的议案》，公司拟申请公开发行股票并在北京证券交易所上市。公司 拟向不特定合格投资者公开发行股票不超过 10,000,000 股，或不超过 11,500,000 股（全 额行使本次股票发行超额配售选择权的情况下）。 本次发行股票所募集的资金在扣除发行费用后，拟全部投入募投项目，具体如下表： 单位：万元 序 号 项目名称 总投资 拟用募集资金金额 1 官翻机生产基地建设项目 13,646.73 13,646.73 2 营销网络建设项目 6,456.03 6,456.03 3 信息化系统建设项目 2,943.81 2,943.81 合 计 23,046.57 23,046.57 (二) 或有事项 截至本财务报告出具日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况 根据公司 2023 年 4 月 27 日第三届董事会第十次会议决议，拟以 2022 年 12 月 31 日的 总股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），合计拟 派发现金红利 15,000,000.00 元（含税），本次利润分配不实施包括资本公积金转增股本、 送红股在内的其他形式的分配，剩余未分配利润结转至下一年度。上述利润分配预案尚待股 东大会审议批准。 十二、其他重要事项 (一) 前期差错更正 本公司已对前期会计差错进行专项披露，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具 《重要前期差错更正情况的鉴证报告》天健审〔2023〕3904 号专项意见。 (二) 分部信息 本公司主要业务为销售三星相关电子产品、提供与其相关的维修服务等。公司将此业务 视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分 127 解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 (三) 租赁 1. 公司作为承租人 (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10 之说明； (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十四)之 说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下： 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 691,948.31 378,767.17 合 计 691,948.31 378,767.17 (3) 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 292,446.48 323,074.63 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租 赁付款额 691,948.31 378,767.17 与租赁相关的总现金流出 4,588,819.33 3,617,296.35 (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说 明。 (四) 三星(中国)投资有限公司授权情况 公司取得了三星智能手机翻新及零售的授权、售后维修服务授权等。公司与三星(中国) 投资有限公司相关协议均为一年一签，虽然公司目前业务发展态势良好，且与三星电子合作 多年，关系稳固，但是仍不能排除因公司未来经营业绩下降、三星电子市场政策改变等因素 导致公司未能继续与三星电子续签相关协议的风险。 截至财务报告批准报出日，公司取得的尚在有效期内的三星主要授权情况如下： 授权方 授权期限 授权内容 三星（中国）投资有限公 司 2023.1.1-2023.12.31 三星电子产品提供售后服务 三星（中国）投资有限公 司 2023.1.1-2023.12.31 特约零售，公司向授权方购买故障机 以及样机，经过翻新再销售的非全新 良品进行零售 三星（中国）投资有限公 司 2022.7.1-2024.6.30 代理并销售三星智家生态产品、 SamsungConnect (三星智家)智能门 锁智能软件运营集成服务 三星（中国）投资有限公 司 2023.1.1-2023.12.31 在大陆地区内推销和零售甲方指定线 上 7 天无理由退货机的非独家零售商 三星（中国）投资有限公 司 2023.1.1-2023.12.31 三星品牌空调、IOT 产品 三星（中国）投资有限公 司 2023.1.1-2023.3.31 三星品牌冰箱、洗衣机展示样机，在 大陆地区具有非独家经销权。 128 Samsung Electronics H.K.Company, Limited 2023.1.1-2023.12.31 授权范围内为三星电子产品提供售后 服务 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账 准备 48,056.00 0.25 48,056.00 100.00 按组合计提坏 账准备 18,808,969.97 99.75 442,794.54 2.35 18,366,175.43 合 计 18,857,025.97 100.00 490,850.54 2.60 18,366,175.43 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账 准备 94,376.00 0.25 48,420.50 51.31 45,955.50 按组合计提坏 账准备 38,145,802.18 99.75 1,279,764.7 5 3.35 36,866,037.43 合 计 38,240,178.18 100.00 1,328,185.2 5 3.47 36,911,992.93 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 浙江绿森电子商务有限公 司 2,465.00 2,465.00 100.00 预计无法收回 上海锦霓实业有限公司 3,680.00 3,680.00 100.00 预计无法收回 苏宁易购集团股份有限公 司苏宁采购中心 41,911.00 41,911.00 100.00 预计无法收回 小 计 48,056.00 48,056.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 129 账龄组合 18,808,969.97 442,794.54 2.35 小 计 18,808,969.97 442,794.54 2.35 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,788,874.67 439,659.67 2.34 1-2 年 20,095.30 3,134.87 15.60 小 计 18,808,969.97 442,794.54 2.35 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 18,788,874.67 1-2 年 62,006.30 2-3 年 6,145.00 合 计 18,857,025.97 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其 他 转 回 核 销 其 他 单 项 计提 坏 账准备 48,420.50 -364.50 48,056.00 按 组 合计 提 坏账准备 1,279,764.75 -836,970.21 442,794.54 合 计 1,328,185.25 -837,334.71 490,850.54 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余 额 的比例 （%） 坏账准备 三星(中国)投资有限公司[注 1] 7,052,077.15 37.40 165,018.61 北京鹏泰互动广告有限公司[注 2] 5,670,178.34 30.07 132,682.17 深圳市罗湖区文琪手机商行 3,305,288.00 17.53 77,343.74 直帮（北京）科技有限公司 599,691.63 3.18 14,032.78 湖南好果子供应链管理有限公司 468,949.76 2.49 10,973.42 小 计 17,096,184.88 90.66 400,050.72 [注 1]本公司与三星(中国)投资有限公司及同受三星控制下企业的交易和交易余额均 合并于三星(中国)投资有限公司名下披露 130 [注 2]公司应收北京鹏泰互动广告有限公司余额中包含北京鹏泰宝尊电子商务有限公 司 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 238,047.23 5.37 238,047.23 100.00 按组合计提坏账准备 4,198,322.53 94.63 209,916.13 5.00 3,988,406.40 合 计 4,436,369.76 100.00 447,963.36 10.10 3,988,406.40 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 238,047.23 4.35 238,047.23 100.00 按组合计提坏账准备 5,236,462.71 95.65 261,823.14 5.00 4,974,639.57 合 计 5,474,509.94 100.00 499,870.37 9.13 4,974,639.57 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 广州市金融服 务促进会 148,047.23 148,047.23 100.00 预计无法收回 杭州奇客巴士 科技有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计无法收回 浙江绿森电子 商务有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回 万魔声学科技 有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回 小 计 238,047.23 238,047.23 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 4,198,322.53 209,916.13 5.00 131 其中：1 年以内 1,961,072.01 98,053.60 5.00 1-2 年 1,229,199.00 61,459.95 5.00 2-3 年 331,400.00 16,570.00 5.00 3-4 年 306,704.48 15,335.23 5.00 4-5 年 369,947.04 18,497.35 5.00 小 计 4,198,322.53 209,916.13 5.00 2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 1,961,072.01 1-2 年 1,229,199.00 2-3 年 331,400.00 3-4 年 544,751.71 4-5 年 369,947.04 合 计 4,436,369.76 3) 坏账准备变动情况 ① 明细情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 期初数 261,823.14 238,047.23 499,870.37 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -51,907.01 -51,907.01 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 132 期末数 209,916.13 238,047.23 447,963.36 4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 3,666,860.39 3,281,721.11 三星业务应收暂付款 725,509.37 2,130,847.47 应收暂付款 44,000.00 61,941.36 合 计 4,436,369.76 5,474,509.94 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 三星(中国)投 资有限公司 三星业务应 收暂付款及 押金保证金 2,175,509.37 [注 1] 49.04 108,775.47 北京京东世纪 贸易有限公司 押金保证金 930,612.52 [注 2] 20.98 46,530.63 广州金鹏信息 科技有限公司 押金保证金 313,195.00 [注 3] 7.06 15,659.75 广州市金融服 务促进会 押金保证金 148,047.23 4-5 年 3.34 148,047.23 北京抖音信息 服务有限公司 押金保证金 119,916.00 [注 4] 2.70 5,995.80 小 计 3,687,280.12 83.11 325,008.87 [注 1]期末应收三星(中国)投资有限公司账面余额中 1 年以内 1,175,509.37 元，1-2 年 1,000,000.00 元 [注 2]期末应收北京京东世纪贸易有限公司账面余额中 1 年以内 400,000.00 元，1-2 年 50,000.00 元，2-3 年 230,000.00 元，4-5 年 250,612.52 元 [注 3]期末应收广州金鹏信息科技有限公司账面余额中 1 年以内 14,600.00 元，1-2 年 23,595.00 元，2-3 年 32,500.00 元，3-4 年 242,500.00 元 [注 4]期末应收北京抖音信息服务有限公司账面余额中 1 年以内 18,512.00 元，1-2 年 101,404.00 元 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 17,082,478.10 17,082,478.10 16,182,478.1 0 16,182,478.1 0 133 合 计 17,082,478.10 17,082,478.10 16,182,478.1 0 16,182,478.1 0 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 图腾控股（香 港）有限公司 13,082,478.1 0 13,082,478.1 0 北京同心共赢科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州图腾科技信 息服务有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 海南星机汇信息 科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 16,182,478.1 0 2,000,000.00 1,100,000.00 17,082,478.1 0 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 470,858,932.69 393,980,444.19 363,985,987.08 294,168,552.74 其他业务收入 合 计 470,858,932.69 393,980,444.19 363,985,987.08 294,168,552.74 其中：与客户 之间的合同产 生的收入 470,858,932.69 393,980,444.19 363,985,987.08 294,168,552.74 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 官翻品及代理 产品销售业务 395,745,149.90 345,883,679.32 278,614,897.56 238,872,152.06 综合服务业务 75,113,782.79 48,096,764.87 85,371,089.52 55,296,400.68 小 计 470,858,932.69 393,980,444.19 363,985,987.08 294,168,552.74 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 434,968,712.38 331,164,855.29 在某一时段内确认收入 35,681,270.31 32,821,131.79 小 计 470,649,982.69 363,985,987.08 134 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 325,896.50 474,048.32 直接投入 188,295.62 204,277.79 服务费 303,025.41 263,742.58 租赁费 72,571.50 141,400.00 折旧与摊销 95,345.51 131,637.25 其他 52,993.55 20,460.00 合 计 1,038,128.09 1,235,565.94 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 处置交易性金融资产取得的投资收益 33,384.02 -250,370.00 处置长期股权投资损益 -290,854.00 合 计 -257,469.98 -250,370.00 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 34,688.06 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,909,278.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 135 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 33,384.02 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 163,113.98 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,622,951.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,976.01 个税手续费返 还 小 计 3,770,391.34 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 706,832.10 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,063,559.24 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项 目的原因说明 项 目 涉及金额 原因 增值税应纳税额减征 1,944,580.48 与公司主要的日常性经营业务相关 1,944,580.48 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 28.00 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 25.18 0.91 0.91 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 136 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 30,422,098.75 非经常性损益 B 3,063,559.24 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B 27,358,539.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 98,008,708.23 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产 G 9,000,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 其他 外币折算差额增加额 1,351,729.78 增减净资产次月起至报告期期 末的累计月数 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I ×J/K 108,645,622.50 加权平均净资产收益率 M=A/L 28.00% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.18% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 30,422,098.75 非经常性损益 B 3,063,559.24 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 27,358,539.51 期初股份总数 D 30,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 30,000,000 137 基本每股收益 M=A/L 1.01 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.91 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州图腾信息科技股份有限公司 二〇二三年四月二十七日 138 附： 第十一节备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房