871198_2019_国云科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 国云科技 NEEQ : 871198 国云科技股份有限公司 G-CLOUD TECHNOLOGY CORP 2 公司年度大事记 2019 年 4 月国云科技“人才大数据”产品亮相十 七届中国国际人才交流大会。 2019 年 6 月国云科技受邀赴 2019 大数据创新 应用与数字中国建设发展大会。 2019 年 6 月，公司连续第 8 年荣获“广东省守合 同重信用企业”。 2019 年公司云操作系统（G-Cloud）V7.0 获评 2019 年度优秀软件产品。 3 图 片 （如有） 2019 年 7 月公司 G-Cloud X 多云管理平台解决方 案获得工信部下属云计算开源产业联盟认证通 过。 2019 年 11 月公司核心产品云操作系统荣获第 二十一届中国国际高新技术成果交易会优秀 产品奖证书。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 5 释义 释义项目 释义 公司、国云、国云科技 指 国云科技股份有限公司 广电院 指 广东电子工业研究院有限公司 晟云投资 指 东莞晟云科技投资有限公司 丰意达、丰意达创业 指 东莞丰意达创业投资有限公司 聚云投资 指 东莞聚云股权投资合伙企业(有限合伙) 江西国云 指 江西国云科技有限公司 联景实业 指 东莞市联景实业投资有限公司 东创投 指 东莞市科技创业投资合伙企业(有限合伙) 宿州国云 指 宿州国云科技有限公司 江西国云 指 江西国云科技有限公司 内蒙古国云 指 内蒙古国云科技有限公司 中科智谷 指 湖南中科智谷教育科技有限公司 袭明科技 指 袭明科技（广东）有限公司 中科国云大数据 指 湖南中科国云大数据产业发展有限公司 海南南海云、南海云 指 海南南海云信息技术有限公司 河南中科 指 河南省中科中原云谷实业有限公司 江苏中科 指 江苏中科小微文化科技有限公司 宿州中科、中科云产业园公司 指 宿州中科云产业园投资发展有限公司 东莞中科 指 东莞中科学之泉云科技有限公司 珠海嘉伦药业 指 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公司 华云科技 指 华云科技有限公司 中科瑞通 指 中科瑞通科技股份有限公司 股东大会 指 国云科技股份有限公司股东大会 董事会 指 国云科技股份有限公司董事会 监事会 指 国云科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 国云科技股份有限公司的《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高管 指 高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 国云科技股份有限公司章程 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所/厚鼎 指 广东厚鼎律师事务所 会计师事务所/大信 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 6 发改委 指 中华人民共和国国家发展与改革管理委员会 G-CLOUD 指 国云云计算操作系统 G-Cloud X 指 G-Cloud X 多云管理平台 GD-PUMA 指 国云数据引擎统一管理能力套装件 云 MSP 指 Cloud Management Service Provider 7 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人袁梅叶、主管会计工作负责人孙荣生及会计机构负责人（会计主管人员）孙荣生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策变化的风险 当前,云计算的应用正在从游戏、电商、移动、社交等互联网行 业向制造、政府、金融、交通、教育、医疗健康等传统行业转 变,政府、金融行业成为主要突破口,而政府、金融等行业关系国 计民生,因此,政府会持续加强对云计算行业的监管和立法,不断 制定与完善相应的国家标准与行业标准,从而来约束云计算服务 商,进而实现行业的健康有序发展。如果行业内公司不能顺应监 管要求,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业务时不能取得 必要的业务资质,将会对其业务拓展产生不利影响,从而影响公 司业绩。 市场风险 近年来我国云计算应用市场发展迅猛,客户需求逐步多样化。云 计算服务商应深刻理解客户需求,产品研发及提供服务充分以市 场化和满足客户需求为导向,以快速更新软件产品或者开发新产 品、提供专业的解决方案为目标,依托高素质研发团队和富有创 造力的研发机制,不断开发满足市场需求、适合客户需求的云计 算产品和专业解决方案,较强的技术研发实力是公司保持持续竞 争力的关键要素之一。因此,如果经营者不能够陆续提高公司产 品技术含量、增强自身的技术优势及客户满意度,将对公司的经 营产生一定影响。 知识产权被侵害的风险 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等,报告期内未发 8 生严重的被盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权 保护力度不足,存在一些软件产品被盗版、专有技术流失或泄密 等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制 的特性,公司的产品也存在被盗版的风险。如果公司的产品、研 究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的盈利 水平产生不利影响。 技术落后的风险 虽然公司拥有多项专利及软件著作权,并已将核心技术转化为产 品,按照公司的技术开发与创新计划,在未来的发展中,公司将会 在现有业务产品的基础上,进一步推广云操作系统、大数据相关 技术的研发,但是目前信息软件行业处于快速发展阶段,产品更 新换代较快,用户对产品的个性化需求和技术要求不断提高。因 此,若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、偏离市场 需求,对行业关键技术的发展动态不能及时掌控,在新产品的研 发方向、重要产品的方案制定等方面不能正确把握,或因各种原 因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓,将会 使公司减少获取新的市场份额的机会,导致公司的市场竞争能力 下降,对生产经营带来不利影响。 核心人员流失的风险 虽然公司拥有高素质、稳定充足的人才队伍,具有较强的项目指 导能力、数据分析能力、技术研发能力,并且有着丰富的实践经 验。强大的团队是公司保持良好竞争优势的重要保障,但是信息 技术服务业属于人员流动较大的行业,如果公司未能实施良好的 激励措施,可能面临人才流失的风险。 非经常性损益占当期净利润比例较高 的风险 2019 年度公司净利润为-14,905,828.14 元,当期非经常性损益净 额为 2,677,877.00 元,较 2018 年度减少 65.24%。公司报告期内非 经常性损益主要来自政府补助,政府补助主要来自于政府课题研 究所获得的经费补助,如果公司将来继续申请相关课题研究,则 该种类型的补助,将来具有一定的可持续性。 税收政策的风险 本公司为软件生产企业,根据《财政部国家税务总局关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财 税(2012)27 号第三条;《国家税务总局关于执行软件企业所得税 优惠政策有关问题的公告》(国家税务局总局公告 2013 年第 43 号),享受企业所得税二免三减半税收优惠政策,2013 年-2014 年 度为享受企业所得税减免期,2015年-2017年为减半税收优惠期。 已经于东莞市地方税务局做企业所得税优惠事项备案。本公司 为软件生产企业,已经于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税务局松 山湖税务分局取得软件企业增值税即征即退资格备案。本公司 为软件生产企业,已经于 2016 年 6 月 15 日在东莞市国家税务局 松山湖税务分局取得技术开发合同免征增值税备案。公司于 2012 年 7 月 23 日被认定为高新技术企业,取得《高新技术企业 证书》(编号 GF201244000071),有效期为 3 年,期满后通过高新复 审,于 2015 年 9 月 30 日第二次取得《高新技术企业证书》(编号 GR201844000118),有效期为 3 年,期满后再次通过高新复审，于 2018 年 11 月 28 日 取 得 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 编 号 GF201544008317),有效期 3 年，享有研发费用加计扣除的优惠政 9 策。公司所享受的税收优惠的依据均为国家长期执行法律、法 规及相关规定,在未来国家税收优惠政策不发生重大变化的情况 下,具有持续性和稳定性,但如果国家调整相关税收优惠政策,或 公司不能持续符合相关税收优惠政策的要求,将对公司的财务状 况和经营成果产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 国云科技股份有限公司 英文名称及缩写 G-CLOUD TECHNOLOGY CORP 证券简称 国云科技 证券代码 871198 法定代表人 袁梅叶 办公地址 东莞市松山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号中科院云计算中心 19 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙荣生 职务 董事会秘书、财务负责人 电话 0769-22220277 传真 0769-22220277 电子邮箱 sunrs@g- 公司网址 www.g- 联系地址及邮政编码 东莞市松山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号，523808 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 4 月 15 日 挂牌时间 2017 年 3 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业- I6510 软件开发和 I6540 数据处理和存储服务 主要产品与服务项目 云计算操作系统、GD-PUMA 云数据库套装,为客户提供云计算技 术整体解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 56,019,600 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资 实际控制人及其一致行动人 季统凯、戴松悦、马军峰 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900553634476K 否 注册地址 东莞市松山湖高新技术产业开发 区科汇路 1 号中科院云计算中心 19 楼 否 注册资本 56,019,600 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李蓉、刘满光 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 61,183,578.87 42,383,385.79 44.36% 毛利率% 21.25% 35.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -12,256,599.80 -16,911,944.46 27.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -14,934,476.80 -24,615,908.55 39.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.25% -18.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -19.80% -26.74% - 基本每股收益 -0.22 -0.30 26.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 127,774,423.19 131,222,580.86 -2.63% 负债总计 53,342,525.82 42,284,855.35 26.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,315,031.15 81,571,630.95 -15.03% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.46 -15.07% 资产负债率%（母公司） 20.15% 18.86% - 资产负债率%（合并） 41.75% 32.22% - 流动比率 1.96 2.71 - 利息保障倍数 -15.86 -30.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -11,494,398.87 979,634.95 -1,273.33% 应收账款周转率 1.18 0.77 - 存货周转率 4.82 4.35 - 13 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.63% -3.02% - 营业收入增长率% 44.36% -38.16% - 净利润增长率% 30.99% -545.87% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 56,019,600 56,019,600 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -602.07 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,512,468.95 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,274.34 非经常性损益合计 2,541,141.22 所得税影响数 -253,778.22 少数股东权益影响额（税后） 117,042.44 非经常性损益净额 2,677,877.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 0.00 30,304,077.07 14 应收票据及应收账 款 30,304,077.07 0.00 应付账款 0.00 7,857,372.90 应付票据及应付账 款 7,857,372.90 0.00 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“I、 信息传输、软件和信息技术服务业”行业下的“I65、软件和信息技术服务业”子行业；根据中华人民共 和国国家统计局发布的《国民经济行业分类（GB_T4754-2011）》，本公司所处行业为“I65、软件和信息 技术服务业”行业下的“I6510、软件开发”和“I6540、数据处理和存储服务”子行业；；根据《挂牌公 司管理型行业分类指引》，本公司属于“I65、软件和信息技术服务业”行业下的“I6510、软件开发”和 “I6540、数据处理和存储服务”子行业；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，本公司属于“17101011 云计算及其他云端服务”行业。 公司主要聚焦于自主安全可控云计算操作系统以及大数据管理平台的核心产品研发，以自主研发的 核心产品为依托，致力于为政府、公共事业及企业提供深度的自主、安全云计算整体解决方案及其运营 服务。产品及服务涵盖电子政务云平台、教育云平台、产业云平台、多云管理平台、人才大数据管理平 台、云应用迁移与定制开发、测试、商务大数据技术分析等领域。公司在政府、教育、企业等多个专有 领域形成了自己的市场以及客户积累。 公司主要业务及销售模式为： 1、软硬件销售。可供销售的成熟软硬件产品包括：G-Cloud 云操作系统、大数据产品 GD-Puma、 国云服务器、云终端产品及云柜。销售的方式分为以下两种： 1）纯软件或者硬件销售，由销售部门与客户（主要是集成商）签订订单，商务部门安排产品部门 依据订单进行软件产品（软件安装包或 License）或者硬件产品发货，客户签收或验收后，向我方付款。 2）软硬一体化产品销售，则通过采购必要的第三方软、硬件产品，交产品部门与公司自主软件产 品整合形成自主产品，再通过与客户签订的合同进行发售，客户签收或项目验收后向我方付款。 2、云平台建设服务 公司主要根据客户对于云计算和大数据平台建设和运营的需求，提供咨询规划、自主安全可控系统 架构设计、软硬件选型与集成等，搭建云和大数据运行所需的基础设施。同时，基于公司的核心产品、 高端人才和对产业生态的深刻理解，提供云化服务。公司主要通过与各地政府、产业园区、教育机构和 大中型企业等合作，提供云和大数据的基础设施服务。公司目前所建设的云平台主要集中于政务、公共 事业、教育行业等，即电子政务云平台、教育云平台、等保云平台、多云管理平台、人才大数据管理平 台等。 3、专业技术服务 公司以自己的产品为入口，结合用户的 IT 基础设施，为用户提供 IT 管家式的云和大数据服务，包 括云数据中心规划、本地/远程运维、安全巡检等云服务；为客户提供大数据规划、采集、清洗、建模及 分析等专业化的数据服务；为客户业务成功迁移到云和大数据平台提供全方位支持。 4、租赁服务 基于自主云平台与通用和专用硬件，向客户销售在线云主机、云存储等租赁服务，满足客户的相关 需求。 公司的采购模式主要为：公司的采购主要是项目采购，即在项目实施过程中，向第三方购入软件、 硬件等，以满足项目需要。 公司的研发模式主要为：公司研发主要包括通用软件的研发及具体实施项目中的需求开发。公司为 开拓市场及保持较强的竞争优势等，不断加强研发投入，优化产品。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生变化。 16 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年初制定的发展战略和经营计划，不断完善经营管理体系，积极推进并落实各 项技术研发工作，不断扩大营销网络、拓展销售渠道及人才队伍建设，为业务发展奠定了坚实基础。 人才队伍进一步优化。国云不断招揽优秀人才，改善和优化现有人才队伍结构。截止 2019 年底， 公司共有员工 174 人，其中本科及以上学历占比达到 84.48%。全年新获得中高级职称 3 人。 市场业务方面。经全体市场业务人员共同努力，全年新签销售合同 2,773.07 万元、实现销售收入 6,118.36 万元。其中项目集成收入占比上升，技术开发、技术服务收入占比下降。 产品技术方面。公司积极参与云计算标准编制工作，2019 年参与国军标 3 项，参与科技部“云计算 和大数据”重点研发项目 4 项，分别为“面向网络的云计算操作系统”、“面向国产处理器的虚拟化技 术与系统”、“云计算和大数据开源社区生态建设”、“开放生态化 ERP 平台”。产品方面先后发布了 G-Cloud X 多云管理平台 1.0 及 2.0，为客户提供、获取、整合以及控制多个公有云和私有云提供商的 服务，解决多云平台管理复杂度及单一云厂家限制问题，同时，带来敏捷度高、成本费用化低、数据的 高度集中化和扩张性强等多项优点，为用户提供最适合的云平台管理解决方案。G-Cloud 产品新增了对 人工智能芯片寒武纪 MLU 的支持，支撑多种人工智能计算框架及应用的运行，7.0 版本通过公安部云操 作系统增强级销售许可认证，并持续在网络安全等保认证方面为客户提供优质服务。GD-PUMA 大数据引 擎产品，进一步完善了大数据分析挖掘、数据采集组件多样采集策略等开发任务；实现了全面支持异构 大数据源类型；同时基于 Hadoop、Spark 大数据架构无缝集成 R 语言、SparkR 等提供 web 自助式的统一 数据统计分析和快速图表化分析服务并进行成果保存、发布及共享等产品新亮点，在宏观市场和微观企 业的经济领域有力的支持了东莞市商务大数据应用服务项目和武汉市商务局招商与商务大数据项目。 知识产权方面。2019 年新申请专利 47 件，其中发明专利申请 38 件、外观设计 9 件；新获授权专利 65 件，其中发明专利 59 件、PCT 授权 1 件、外观设计 5 件。 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。公司业绩较去年相比有较大增长，全年实现营业收入 6,118.36 万元，同比增长 44.36%,营业收入增长主要是公司 2018 年度下半年部分项目在 2019 年度交付 验收；实现净利润-1,490.58 万元，同比增长 30.99%;截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 12,777.44 万元，较本年度期初减少了 2.63%；归属于挂牌公司股东的净资产 6,931.50 万元，较本年度期初减少 15.03%。 17 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 25,936,476.99 20.30% 38,701,027.41 29.49% -32.98% 应收票据 应收账款 37,344,373.86 29.23% 26,180,298.94 19.95% 42.64% 存货 9,902,398.74 7.75% 7,979,222.20 6.08% 24.10% 投资性房地产 长期股权投资 20,156,061.95 15.77% 12,770,573.09 9.73% 57.83% 固定资产 1,962,049.32 1.54% 2,828,200.16 2.16% -30.63% 在建工程 短期借款 10,444,631.18 8.17% 10,000,000.00 7.62% 4.45% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1.2019年末货币资金2,593.65万元，较本年期初减少32.98%，主要是因为2019年国云科技实缴了下属参 股公司宿州中科云产业园投资发展有限公司的注册资金800万元,另江西国云支付了2018年的1000万元 借款。 2.2019年应收账款3,734.44万元，较本年期初增长42.64%，主要是2019年销售业务增长，部分金额较大 的项目年底未终验，年底未能及时回款。 3.2019年存货990.24万元，较本年期初增长24.10%，主要是因为2019年度公司项目主要集中在下半年， 未验收项目较多，未验收项目的相关采购及其他支出，转入了存货。 4.2019年长期股权投资余额2,015.61万元，较本年期初增长57.83%，主要是因为2019年国云科技实缴了 下属参股公司宿州中科云产业园投资发展有限公司的注册资金800万元。 5.2019年固定资产余额196.20万元，较本年期初减少30.63%，主要是因为2019年新增固定资产较少，而 折旧年限到期的固定资产较多。 6.2019 年末短期借款 1,044.46 万元,其中 600 万元是江西国云为确保资金能够适应项目增长的需求而发 生的借款(续借)，另 444.46 万元为国云科技向中国银行申请的信用贷款 500 万元还未到期需要还的余 额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 61,183,578.87 - 42,383,385.79 - 44.36% 营业成本 48,181,582.87 78.75% 27,526,986.10 64.95% 75.03% 毛利率 21.25% - 35.05% - - 销售费用 12,182,948.71 19.91% 5,578,694.70 13.16% 118.38% 18 管理费用 16,758,492.27 27.39% 13,574,889.73 32.03% 23.45% 研发费用 11,643,036.65 19.03% 13,870,881.03 32.73% -16.06% 财务费用 740,922.19 1.21% 577,807.76 1.36% 28.23% 信用减值损失 12,577,099.78 20.56% 资产减值损失 -805,503.51 -1.32% -13,474,086.96 -31.79% -94.02% 其他收益 1,941,136.69 3.17% 3,228,052.63 7.62% -39.87% 投资收益 550,731.06 0.90% -450,957.60 -1.06% -222.12% 公允价值变动 收益 资产处置收益 30,483.93 0.05% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -14,101,791.62 -23.05% -29,582,739.11 -69.80% 52.33% 营业外收入 834,840.16 1.36% 5,920,606.87 13.97% -85.90% 营业外支出 5,565.82 0.01% 1,102.73 0.00% 404.73% 净利润 -14,905,828.14 -24.36% -21,599,832.09 -50.96% 30.99% 项目重大变动原因： 1.2019年年度营业收入6,118.36万元，较去年同期增长44.36%，主要是因为2018年下半年部分中标的项 目在2019年进行交付及验收，即2019年才达到确认收入的条件。 2.2018年管理费用1,675.85万元，较去年同期增长23.45%，主要是因为2019年专利费增加了136.02万、 职工新酬增加了146.09万元（主要是下属控股公司湖南中科智谷管理人员成本增加）、咨询费增加了 56.01万元。 3.2019年研发费用1,164.30万元，较去年同期减少16.06%，主要是因为公司研发人员的减少，人工成本 减少。 4.2019年销售费用1,218.29万元，较去年同期增长118.38%，主要原因是: a.销售代理费及佣金的增长。 b.项目信息服务费用的增长。 5.2019年财务费用74.09万元，较去年同期增长28.23%，主要是因为2019年除江西国云续借了600万元的 借款，国云科技新增500万元的信用贷款，导致利息增长。 6.营业外收入减少，主要是2019年专利奖励减少以及新三板资助减少。 7.2019年净利润-1,490.58万元，较云年同期增长30.99%，主要原因系： a.因为2019年收回较多的超期应收账款，冲回了应收账款减值损失。 b.本年度收入较上年度有较大增长，导致本年度净利润较上年度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 61,183,578.87 42,383,385.79 44.36% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 48,181,582.87 27,526,986.10 75.03% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 19 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 项目集成 55,340,269.93 90.45% 25,691,730.60 60.62% 115.40% 产品销售 1,518,673.66 2.48% 87,137.93 0.21% 1,642.84% 提供服务 2,952,288.11 4.83% 15,003,414.23 35.40% -80.32% 出租 1,372,347.17 2.24% 1,601,103.03 3.78% -14.29% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.2019年项目集成销售收入占营业收入总额的90.45%，占比较上年大幅度增长是因为本年度新增业务较 少，主要业务是2018年下半年储备的项目集成业务。 2.2019年产品销售有较大增长，主要是因为公司鼓励销售人员大力推广产品市场，产生了较好的市场效 果。 3.提供服务收入减少，主要是2019年定制开发的项目减少了。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 株洲市教育投资集团有限公司 19,685,738.04 32.17% 否 2 上饶市妇幼保健院 15,433,294.07 25.22% 否 3 甬舟科技股份有限公司 4,827,423.56 7.89% 否 4 株洲市幼儿师范学校 3,947,923.22 6.45% 否 5 东莞市民政局 3,537,437.12 5.78% 否 合计 47,431,816.01 77.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 成都亿鼎云科技有限公司 4,968,867.92 10.06% 否 2 江西创瑞电子有限公司 1,840,707.94 3.73% 否 3 广东电子工业研究院有限公司 1,811,933.61 3.67% 是 4 江西凌锐电子信息工程有限公司 1,515,929.20 3.07% 否 5 湖南育诚信息技术有限公司 1,483,363.91 3.00% 否 合计 11,620,802.58 23.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 20 经营活动产生的现金流量净额 -11,494,398.87 979,634.95 -1,273.33% 投资活动产生的现金流量净额 -1,327,424.98 -25,601,792.28 94.82% 筹资活动产生的现金流量净额 -793,376.57 8,928,652.39 -108.89% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额减少1,273.33%，主要是因为收到其他的与经营活动相关的现金减少以 及支付其他与经营活动相关的现金增长。 2.投资活动产生的现金流量净额增加94.82%，主要是因为2019年购买的理财产品金额减少。 3.筹资活动产生的现金流量净额减少108.89%，主要是因为2019年江西国云偿还了1000万元的贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.2019 年度主要控股公司江西国云科技有限公司营业收入 2,679.45 万元，净利润-493.54 万元。 2.2019 年度主要控股公司湖南中科智谷教育科技有限公司营业收入 2,680.37 万元，净利润-70.18 万元。 3.2019 年度主要控股公司袭明科技（广东）有限公司无营业收入，净利润-82.79 万元。 4.2019 年度主要控股公司内蒙古国云科技有限公司无营业收入，净利润-82.59 万元。 5.2019 年度主要控股公司宿州国云科技有限公司于 2019 年 12 月 19 日完成工商注销手续。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一） 、会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订的 通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资 产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发 生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产 交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组 的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债 务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的 债务重组，不需进行追溯调整。 ③执行修订后 2019 年度一般企业财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部 发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的 通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年 属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租 赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量 表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融 工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具 准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应 收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”， 将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付 账款”，分别列示。 21 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计 准则第 22 号—金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修 订前的金融工具准则简称“原金 融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等 资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至 到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转 计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合 同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进 行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 不进行调整。金融 工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存 收益或其他综合收益。 A、新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：无。 B、新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对金融资产项目账面价值的影响：无。 C、新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：无。 ⑤本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。 （二）、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司积极开拓业务市场，扩大经营规模，调整业务结构，提升公司的行业地位。公司 2019 年度继续对业务结构进行调整，扩大毛利率较高产品的销售、缩减毛利较低的业务。公司经营管理团队 稳定，不存在拖欠员工工资、无法支付供应商货款的情况；目前公司主要经营资质不存在缺失或者无法 继续续期的情况。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 产业政策变化的风险。当前,云计算的应用正在从游戏、电商、移动、社交等互联网行业向制造、政 府、金融、交通、医疗健康等传统行业转变,政府、金融行业成为主要突破口,而政府、金融等行业 关系国计民生,因此,政府会持续加强对云计算行业的监管和立法,不断制定与完善相应的国家标准 与行业标准,从而来约束云计算服务商,进而实现行业的健康有序发展。如果行业内公司不能顺应监 管要求,不能持续拥有现有业务资质,或开展新业务时不能取得必要的业务资质,将会对其业务拓展 产生不利影响,从而影响公司业绩。 应对措施：公司积极跟踪和参与国家云计算产业相关政策调研与讨论工作；已参与云计算国际 标准和国家标准相关编制工作。公司加强与云计算相关资质机构沟通，积极进行相关业务所需的资 22 质的认定工作。 2、 市场风险。近年来我国云计算应用市场发展迅猛,客户需求逐步多样化。云计算服务商应深刻理解客 户需求,产品研发及提供服务充分以市场化和满足客户需求为导向,以快速更新软件产品或者开发新 产品、提供专业的解决方案为目标,依托高素质研发团队和富有创造力的研发机制,不断开发满足市 场需求、适合客户需求的云计算产品和专业解决方案,较强的技术研发实力是公司保持持续竞争力的 关键要素之一。因此,如果经营者不能够陆续提高公司产品技术含量、增强自身的技术优势及客户满 意度,将对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司已成立了专门的市场调研部门，及时了解市场及产品动态，定期搜集客户及用 户对公司产品使用的反馈信息；并不断地吸收和完善相关产品及服务 3、 知识产权被侵害的风险。 公司拥有多项计算机软件著作权、专利、商标等,报告期内未发生严重的 被盗版及侵权事件。但是由于我国对软件的知识产权保护力度不足,存在一些软件产品被盗版、专有 技术流失或泄密等现象。鉴于国内市场和知识产权保护现状以及软件易于复制的特性,公司的产品也 存在被盗版的风险。如果公司的产品、研究成果遭较大范围的盗版、仿冒或非法销售,将会对公司的 盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司成立了专业知识产权工作团队，持续强化知识产权保护工作。在研发环境上， 公司已采取了相关技术措施以防范技术外泄。 4、 技术落后的风险。虽然公司拥有多项专利及软件著作权，并已将核心技术转化为产品，按照公司的 技术开发与创新计划，在未来的发展中，公司将会在现有业务产品的基础上，进一步推广云操作系 统、大数据相关技术的研发，但是目前信息软件行业处于快速发展阶段，产品更新换代较快，用户 对产品的个性化需求和技术要求不断提高。因此，若公司对相关行业的市场发展趋势不能正确判断、 偏离市场需求，对行业关键技术的发展动态不能及时掌控，在新产品的研发方向、重要产品的方案 制定等方面不能正确把握，或因各种原因造成研发进度的拖延、技术成果转化为产品的速度减缓， 将会使公司减少获取新的市场份额的机会，导致公司的市场竞争能力下降，对生产经营带来不利影 响。 应对措施：加大研发投入，紧盯国际云计算技术前沿，结合市场动态和趋势，围绕客户需求进 行技术路线设计和研发；并及时将研发成果应用到市场项目中进行检验和修正。 5、 核心管理人员流失的风险。虽然公司拥有高素质、稳定充足的人才队伍，具有较强的项目指导能力、 数据分析能力、技术研发能力，并且有着丰富的实践经验，强大的团队是公司保持良好竞争优势的 重要保障，但是信息技术服务业属于人员流动较大的行业，如果公司未能实施良好的激励措施，可 能面临人才流失的风险。 应对措施：加强企业文化建设，设计和规划适合每位核心管理人员的事业平台，让其在公司的 事业平台上快速成长；同时，建立中长期的个性化留才方案，增强团队的稳定性 6、 税收政策的风险。 本公司为软件生产企业,根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税(2012)27 号第三条《国家税务总局关于执行软件企 业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务局总局公告 2013 年第 43 号),享受企业所得税二免三 减半税收优惠政策,2013 年-2014 年度为享受企业所得税减免期,2015 年-2017 年为减半税收优惠期。 已经于东莞市地方税务局做企业所得税优惠事项备案。 本公司为软件生产企业,已经于 2015 年 5 月 5 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得软件企业增值税即征即退资格备案。 本公司为软件生 产企业,已经于 2016 年 6 月 15 日在东莞市国家税务局松山湖税务分局取得技术开发合同免征增值税 备案。公司于 2012 年 7 月 23 日被认定为高新技术企业,取得《高新技术企业证书》(编号 GF201244000071),有效期为 3 年,期满后通过高新复审,于 2015 年 9 月 30 日再次取得《高新技术企 业证书》(编号 GF201544000118),有效期为 3 年; 期满后再次通过高新复审，于 2018 年 11 月 28 日 取得《高新技术企业证书》(编号 GF201544008317),有效期 3 年,享有研发费用加计扣除的优惠政策。 公司所享受的税收优惠的依据均为国家长期执行法律、法规及相关规定,在未来国家税收优惠政策不 23 发生重大变化的情况下,具有持续性和稳定性,但如果国家调整相关税收优惠政策,或公司不能持续 符合相关税收优惠政策的要求,将对公司的财务状况和经营成果产生一定影响。 应对措施：公司持续跟踪国家财税政策及地方相关税收优惠政策，及时、充分应用相关优惠政 策；公司持续提升主营业务毛利水平，以提高抗风险能力。 7、 本期存在业绩亏损的风险。2019 年，归属于挂牌公司股东的净利润为-1,225.66 万元，亏损金额较 大，对公司的经营活动造成了一定的影响。本期亏损原因主要系项目集成收入占比较高，毛利水平 较低；其次是因为员工数量的增加及薪酬的调增，导致人工成本增加。 应对措施：调整业务结构，努力提升毛利水平较高业务的销售量，减少毛利水平较低的项目集 成业务；按照公司发展战略，合理增加员工，控制人工成本的大幅增长。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,100,000.00 2,190,391.10 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 135,000.00 110,062.89 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 6．其他 0.00 25 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 广东电子工业研究 院有限公司 购买硬件及技 术服务 56,651.66 56,651.66 已事后补充履 行 2020 年 4 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股子公司江西国云与关联方发生的硬件及技术服务采购属于正常的商业交易行为，遵循平 等、有偿、公平和自愿的商业原则进行。定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良 影响，公司独立性不会因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他非关联方股东利益的情形。 由于公司管理层及有关工作人员的疏忽，公司在发生江西国云与广电院之间发生的偶发性关联交易 未及时履行相应的决策程序及信息披露义务，公司通过自查发现上述问题，公司承诺以后将严格遵照执 行关联交易相应的决策程序及信息披露义务；关于补充确认公司偶发性关联交易的议案于2020年4月24 日提交公司第四届董事会第七次会议中审议，尚需提交公司2019年年度股东大会审议。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投资/ 合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 9 月 29 日 2019 年 8 月 23 日 马军 峰、东 莞聚智 股权投 资合伙 企业 （有限 合伙） 袭明科技 （广东） 有公司 60%股权 认缴货币出 资 4,500,000.00 元、知识产 权出资 1,500,000.00 元 6,000,000.00 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本公司拟与东莞聚智股权投资合伙企业（有限合伙）、马军峰共同出资设立控股子公司袭明科技（广 东）股份有限公司（最终以工商行政管理部门颁发的营业执照为准），注册地为东莞市松山湖高新技术 产业开发区，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中公司总认缴出资 6,000,000.00 元，以货币及 知识产权出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%；东莞聚智股权投资合伙企业（有限合伙） 总认缴出资 3,000,000.00 元，以货币出资人民币 3,000,000.00 万元，占注册资本的 30.00%；马军峰 总认 缴出资 1,000,000.00 元，以货币出资人民币 1,000,000.00 万元，占注册资本的 10.00%。本次对 外投资构成关联交易。本事项经 2019 年第三次临时股东大会审议通过，公告编号：2019-035。 本次投资是从公司长远利益作出的慎重决策，符合公司战略规划和经营发展 需要，可进一步提升 公司的综合实力，拓展公司外部市场，对公司发展具有积极意义。本次投资不会对公司财务状况和经营 成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。 26 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2017 年 3 月 16 日 挂牌 关联交易 及资金占 用承诺 避免关联交易及 资金占用 正在履行中 其他股东 2017 年 3 月 16 日 挂牌 关联交易 及资金占 用承诺 避免关联交易及 资金占用 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 3 月 16 日 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争 承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.为进一步完善公司治理，规范公司的关联交易，公司股东、董事、监事和高级管理人员一并承诺 均严格按照公司相关关联交易管理制度对相关关联交易进行审批，并履行相应的回避义务，不会通过借 款、代偿债务、代垫款项或其他方式占用公司的资金、资源，不会利用关联关系谋取不正当利益或损害 公司或其他相关方的合法利益。 2.公司的实际控制人季统凯、马军峰、戴松悦出具了《避免同业竞争承诺函》，确认并承诺：“截 至本承诺函出具之日，本人除直接或间接控制公司外，本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性 的其他任何经济组织。本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的 业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承 诺。” (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 应收账款(控股子 公司江西国云科技 有限公司质押 质押 质押 8,897,367.54 6.92% 补充流动资金借款 总计 - - 8,897,367.54 6.92% - 2019年09月06日，公司披露《关于控股子公司借款展期的公告》（公告编号2019-037），因补充流 动资金和业务经营发展需要，公司控股子公司江西国云向上饶市国有资产经营集团有限公司借款人民币 600万元，贷款年利率8%，借款期限自2019年9月10日至2020年9月9日，截至公告日尚未归还。该贷款发 放形式为委托贷款，即上饶市国有资产经营集团有限公司委托九江银行股份有限公司上饶分行将该款项 贷给江西国云有偿使用。该借款系质押借款，江西国云使用中标项目应收账款进行质押。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,727,934 60.21% 33,727,934 60.21% 其中：控股股东、实际控制 人 11,458,334 20.45% 11,458,334 20.45% 董事、监事、高管 1,875,000 3.35% 1,875,000 3.35% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,291,666 39.79% 22,291,666 39.79% 其中：控股股东、实际控制 人 22,291,666 39.79% 22,291,666 39.79% 董事、监事、高管 5,625,000 10.04% 5,625,000 10.04% 核心员工 总股本 56,019,600 - 0 56,019,600 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 广东电子工业 研究院有限公 司 15,000,000 15,000,000 26.776% 0 15,000,000 2 东莞晟云科技 投资有限公司 15,000,000 15,000,000 26.776% 10,000,000 5,000,000 3 季统凯 7,500,000 7,500,000 13.388% 5,625,000 1,875,000 4 东莞聚云股权 投资合伙企业 （有限合伙） 6,250,000 6,250,000 11.157% 3,333,333 2,916,667 5 东莞丰意达创 业投资有限公 司 5,000,000 5,000,000 8.925% 3,333,333 1,666,667 6 东莞市联景实 业投资有限公 5,000,000 5,000,000 8.925% 5,000,000 28 司 7 东莞蓝睿熙股 权投资合伙企 业（有限合 伙） 1,249,000 1,249,000 2.230% 1,249,000 8 广州联兴投资 管理有限公司 1,019,600 1,019,600 1.820% 1,019,600 9 东莞市科技创 业投资合伙企 业（有限合伙） 1,250,000 -1,250,000 0 0.000% 0 10 何春娟 1,000 1,000 0.002% 1,000 合计 56,019,600 0 56,019,600 100.00% 22,291,666 33,727,934 普通股前十名股东间相互关系说明： 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企业 （有限合伙）分别持有国云科技 26.78%、13.39%、8.93%、11.16%的股份，合计持有国云科技 60.26%的 股份，2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动协议》，各方约 定在董事会及股东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理，并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动，以共同控制国云科技 的决策、经营和管理。 季统凯持有东莞丰意达创业投资有限公司注册资本的 49%；季统凯对丰意达有重要影响。季统 凯持有东莞聚云股权投资合伙企业(有限合伙)注册资本的 25.12%，为有限合伙人。 除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 东莞晟云科技投资有限公司、季统凯、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙 企业（有限合伙）分别持有国云科技 26.78%、13.39%、8.93%、11.16%的股份，合计持有国云科技 60.26%的股份，2016 年 9 月 28 日，晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资签署了《一致行动 协议》，各方约定在董事会及股东大会中采取一致行动，以共同控制国云科技的决策、经营和管理， 并确认自 2013 年 12 月 18 日起，各方已实质性根据协议的约定在董事会及股东会中采取一致行动， 以共同控制国云科技的决策、经营和管理。晟云投资、季统凯、丰意达创业、聚云投资为公司的控 股股东。 公司控股股东情况如下： （1）东莞晟云科技投资有限公司于 2013 年 8 月 16 日成立，统一社会信用代码为 91441900076708080H，法定代表人为卢欣儿，注册资本 1960 万元。 （2）东莞丰意达创业投资有限公司于 2012 年 7 月 25 日成立，统一社会信用代码为 914419000507026258，法定代表人为马军峰，注册资本 600 万元。 （3）东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）于 2014 年 7 月 3 日成立，统一社会信用代码为 29 91441900398052299M，执行合伙人为马军峰，注册资本 1055 万元。 （4）季统凯，男，1972 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2004 年 8 月至 2008 年 2 月，在中国科学院计算技术研究所工作，历任科研处项目主管、技术发展处项目主 管；2008 年 3 月至今，历任广东电子工业研究院有限公司院长、董事、经理；2011 年 10 月至今， 任中国科学院云计算产业技术创新与育成中心主任；2012 年 10 月至 2018 年 1 月，任东莞中科学之 泉云科技有限公司董事；2013 年 1 月至今，任海南南海云信息技术有限公司董事；2013 年 9 月至 2017 年 3 月，任东莞市中科云智产业孵化有限公司执行董事；2014 年 2 月至今，任广东中科云富 创业投资有限公司董事；2016 年 1 月至今，担任湖南中科智谷教育科技有限公司董事长；2016 年 6 月至今，担任中科瑞通科技股份有限公司董事；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有 限公司董事长；2017 年 6 月至 2018 年 4 月，担任北京国云亿企科技有限公司执行董事；2010 年 4 月至 2019 年 7 月，担任国云科技股份有限公司董事长、总经理；2010 年 4 月至今，担任国云科技 股份有限公司董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 戴松悦为公司股东晟云投资的实际控制人；马军峰为公司股东聚云投资的执行合伙人；马军峰 和季统凯合计持有丰意达创业 59.00%的股权，根据马军峰与季统凯签署的关于在丰意达的董事会及 股东会中采取一致行动，以共同控制丰意达的《一致行动协议》，马军峰与季统凯为丰意达创业的 实际控制人；综上，戴松悦、季统凯、马军峰可分别通过控制晟云投资、聚云投资、丰意达创业持 有公司的股份以及直接持有公司的股权合计控制公司 50.00%以上的股份，为公司的实际控制人。 公司实际控制人情况如下： （1）季统凯，详见控股股东情况。 （2）戴松悦先生，1969年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。曾任职于珠海市金 盛服装制衣厂、珠海市鸿业汽车修理厂、珠海市悦美服装制衣厂等企业，现任新疆东方盛业执行董事兼 总经理、江门盛业监事、国采物流董事、宁夏神马通用航空有限公司监事、宁夏神马通用航空装备制造 有限公司执行董事兼总经理、北京和辰政采广告有限公司执行董事、国盛通达执行董事兼总经理、华芯 科技有限公司执行董事、珠海市宝泰隆网络科技有限公司执行董事兼总经理、中电国服董事兼总经理。 （3）马军峰，男，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 4 月 至 2009 年 11 月，历任光宝通信（广州）有限公司人事专员、主管；2009 年 12 月至 2012 年 12 月， 任广东电子工业研究院有限公司人力资源经理；2010 年 4 月至 2014 年 9 月，任国云科技股份有限 公司人力资源经理；2012 年 7 月至今，历任东莞丰意达创业投资有限公司执行董事兼经理、执行董 事；2014 年 6 月至今，任内蒙古国云科技有限公司执行董事；2014 年 7 月至今，任东莞聚云股权 投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 12 月至今，担任江苏中科小微文化科技有限 公司董事；2014 年 10 月至 2015 年 12 月，任国云科技股份有限公司总经理助理；2015 年 12 月至 2016 年 9 月，任国云科技股份有限公司董事会秘书、总经理助理；2016 年 9 月 2018 年 11 月，任 国云科技股份有限公司董事、董事会秘书、总经理助理；2018 年 11 月至 2019 年 9 月任国云科技股 份有限公司人才大数据事业部总经理；2019 年 9 月至今任袭明科技（广东）有限公司总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内 使用金额 是否变更募 集资金用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2017 年 12 月 28 日 2018 年 8 月 30 日 9.8078 1,019,600 否 不适用 - 已事前及时履 行 2017 年 12 月 28 日公司披露股票发行方案（自挂牌以来，第一次定向发行），该发行方案于 2017 年 12 月 26 日经第三届董事会第六次会议审议通过，并于 2018 年 1 月 12 日经 2018 年第一次临时股东大会 审议通过。公司拟非公开定向发行股票 101.96 万股，拟募集资金 1000.00329 万元。2018 年 8 月 13 日， 公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于国云科技股份有限公司股票发行股份登 记的函》（股转系统函【2018】2882 号）。 募集资金使用详细情况： 截至 2018 年 1 月 29 日（股票发行认购缴款截止日），公司募集资金专户收到股票发行认购款 1000.00329 万元。公司自取得股转公司下发的备案函（股转系统函【2018】2882 号）后，募集资金主 要用于项目研发支出、购买银行理产产品（2018 年经公司第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第 六次会议审议通过）（公告编号：2018-039、2018-049）、（2019 年经公司第四届董事会第五次会议及第 四届监事会第三次会议审议通过）（公告编号：2019-042、2019-043））等。截至本年末，公司使用闲置 募集资金购买了安全性高、流动性好、保本型短期银行理财产品金额为 0 元。截至 2019 年 12 月 31 日， 募集资金专户余额为 6,037,989.09 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 31 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押借 款 上饶市 国有资 产经营 集团有 限公司 质押 6,000,000.00 2019 年 9 月 10 日 2021 年 9 月 9 日 8% 2 信用贷 款 中国银 行股份 有限公 司东莞 分行 信用贷款 5,000,000.00 2019 年 3 月 22 日 2020 年 3 月 21 日 浮动利 率 合计 - - - 11,000,000.00 - - - 1.2019年09月06日，公司披露《关于控股子公司拟对外借款的公告》（公告编号2019-037），因流动资 金需要，经贷款人同意借款金额人民币600万元一年，贷款年利率8%。该贷款发放形式为委托贷款，即 上饶市国有资产经营集团有限公司委托九江银行股份有限公司上饶分行将该款项贷给江西国云有偿使 用。该借款系质押借款，江西国云使用中标项目应收账款进行质押。 2.2018年11月12日，公司披露《关于公司向银行申请授信额度的公告》（公告编号2018-041），因流动 资金需要，经贷款人同意借款金额人民币500万元一年，以实际提款日起算，贷款年利率为浮动利率,该 贷款系信用贷款。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 季统凯 董事长 男 1972 年 8 月 博士研究 生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 袁梅叶 董事、总经理 男 1968 年 9 月 本科 2019 年 7 月 12 日 2022 年 5 月 16 日 是 汪军 董事 男 1971 年 硕士研究 2019 年 5 2022 年 5 否 32 11 月 生 月 17 日 月 16 日 朱学文 董事 男 1979 年 2 月 大学 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 庞严冬 董事 男 1963 年 12 月 硕士研究 生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 马军峰 董事 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 袁宇轩 董事 男 1988 年 1 月 硕士研究 生 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 否 杨松 监事会主席 男 1982 年 9 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 谢红 监事 女 1984 年 12 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 彭远志 监事 男 1982 年 1 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 朱学文 副总经理 男 1979 年 2 月 大学 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 孙荣生 董事会秘书 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 孙荣生 财务负责人 男 1982 年 10 月 本科 2019 年 5 月 17 日 2022 年 5 月 16 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 东莞晟云科技投资有限公司、东莞丰意达创业投资有限公司、东莞聚云股权投资合伙企业（有限 合伙），为公司控股股东。 袁梅叶通过东莞晟云科技投资有限公司持有国云科技400.05万股、通过东莞丰意达创业投资有限 公司持有国云科技75万股。 汪军通过东莞丰意达创业投资有限公司持有国云科技25万股。 杨松通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 28 万股。 彭远志通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 18 万股。 谢红通过东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙）持有国云科技 7 万股。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 季统凯 董事长、经总 理 7,500,000 0 7,500,000 13.39% 0 合计 - 7,500,000 0 7,500,000 13.39% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 季统凯 董事、董事长、 总经理 离任 董事、董事长 公司经营管理的需要 袁梅叶 董事 新任 董事、总经理 公司经营管理的需要 郭景龙 董事 换届 无 换届 朱学文 副总经理 换届 董事、副总经理 换届 陈健林 监事 换届 无 换届 谢婷婷 监事 换届 无 换届 彭远志 无 换届 监事 换届 谢红 无 换届 监事 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1.袁梅叶，男，1968 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1991 年 11 月至 1995 年 3 月，在东莞市石碣镇经济发展总公司任干部；1995 年 3 月至 2002 年 8 月，在东莞市石碣镇镇政府历任 东莞五金矿产进出口公司石碣分公司经理、东莞市石碣镇对外经济办副主任、东莞市石碣镇科技办副主 任、东莞市石碣镇信息办主任；2002 年 8 月至 2015 年 7 月，在松山湖管委会历任宣传科副科长、社会 事务管理局副局长、管委会办公室主任、重点招商办主任、经济贸易发展局副局长；2015 年 8 月至 2019 年 6 月在东莞中国科学院云计算产业技术创新与育成中心任副主任；2016 年 3 月至 2019 年 6 月在广东 电子工业研究院任常务副院长；2019 年 7 月至今在国云科技股份有限公司任总经理。 2.朱学文，男，1979 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。2003 年 7 月到 2006 年汇丰 银行中国软件研发 JAVA 工程师；2007 年 10 月至 2010 年 11 月在广东电子工业研究院历任工程师、高级 工程师；2010 年 12 月至 2012 年 5 月任江西甲骨云软件系统有限公司总经理；2012 年 6 月至 2016 年 7 月在中国科学院云计算产业技术创新与育成中心任区域项目总监；2016 年 7 月至今在江西国云科技有限 公司任总经理；2018 年 11 月至今在国云科技股份有限公司担任副总经理。 3.谢红，女，1977 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。2007 年 3 月至 2010 年 2 月， 任职广东电子工业研究院有限公司知识产权主管。2010 年 2 月至 2014 年 2 月任职东莞中国科学院云计 算技术创新与育成中心知识产权主管；2014 年 2 月起至今，任职于国云科技股份有限公司；历任法务部 经理、法务副总监、法务总监。 4.彭远志，男，1980 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2005 年 6 月到 2011 年中国移动无线数据研发中心任高级项目管理员；2011 年 3 月至今天在国云科技股份有限公司历任研发 项目经理，总裁办主任，商务部资深经理，人力资源部总监。 34 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 28 销售人员 37 35 技术人员 98 102 财务人员 9 9 员工总计 169 174 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 7 硕士 14 22 本科 124 118 专科 23 21 专科以下 7 6 员工总计 169 174 1.员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人 所得税，为员工建立了住房公积金，完善了福利结构。公司建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪 酬体系，建立健全了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效 率。 2.新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行业务及管理技能 培训；公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能 力，为公司发展提供有力的保障。 3.公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 35 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。本年度分别修改了《董事会议事规则》、修改 了《公司章程》、制订了《募集资金管理制度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，决议事项无论内容、程序均符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。公司 将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监 事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更 好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2019 年第一次董事会审议通过《关于拟使用闲 置资金购买理财产品议案》、《关于召开国云科 技股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会 36 的议案》。 2019 年第二次董事会审议通过《公司 2018 年 董事会工作报告》、《公司 2018 年总经理工作 报告》、《公司 2018 年度报告及摘要》、《公司 2018 年财务决算报告》、《2018 年度资金占用 专项报告》、《2018 年度财务报表的审计报告》、 《关于2018年度利润分配的议案》、 《公司2019 年度财务预算报告》、《关于续聘 2019 年度审 计机松的议案》、《关于 2018 年度公司关联交 易实际发生情况以及 2019 年度预估 情况的议 案》、《关于终止对外投资河南省中科中原云谷 实业有限公司的议案》、《关于选举季统凯先生 为第四届董事会董事的议案》、《关于选举袁梅 叶先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选 举庞严冬先生为第四届董事会董事的议案》、 《关于选举汪军先生为第四届董事会董事的议 案》、《关于选举马军峰先生为第四届董事会董 事的议案》、《关于选举袁宇轩先生为第四届董 事会董事的议案》、《关于选举朱学文先生为第 四届董事会董事的议案》、《关于补充确认 2018 年控股子公司关联交易的议案》、《公司 2018 年年度募集资金存放与实际使用情况专项报 告》、《关于提议召开公司 2018 年年度股东大 会的议案》。 2019 年第三次董事会审议通过《关于选举季统 凯为公司第四届董事会董事长的议案》、《关于 聘任季统凯为公司总经理暨法定代表人的议 案》、《关于聘任朱学文为公司副总经理的议 案》、《关于聘任孙荣生为公司董事会秘书的议 案》、《关于聘任孙荣生为公司财务负责人的议 案》。 2019 年第四次董事会审议通过《关于聘任袁梅 叶为公司总经理的议案》、《关于国云科技股份 有限公司总经理薪酬的议案》、《关于国云科技 股份有限公司董事长薪酬的议案》、《关于全资 子公司内蒙古国云科技有限公司注销的议案》、 《关于全资子公司宿州国云科技有限公司注销 的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第二次 临时股东大会的议案》。 2019 年第五次董事会审议通过《公司 2019 年 半年度报告》、《公司 2019 年半年度募集资金 存放与实际使用情况专项报告》、《关于投资设 立控股子公司暨关联交易的议案》、《关于提请 召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议 37 案》。 2019 年第六次董事会审议通过《关于控股子公 司拟对外借款的议案》。 2019 年第七次董事会审议通过《关于拟使用闲 置资金购买理财产品议案》、《关于使用部分闲 置募集资金购买银行理财的议案》、《关于拟向 广发银行股份有限公司东莞分行申请银行承兑 汇票授信额度的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 4 2019 年第一次监事会审议通过《公司 2018 年 监事会工作报告》、《公司 2018 年度报告及摘 要》、《公司 2018 年财务决算报告》、《2018 年 度资金占用专项报告》、《2018 年度财务报表的 审计报告》、 《关于 2018 年度利润分配的议案》、 《公司 2019 年度财务预算报告》、《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于 2018 年度 公司关联交易实际发生情况以及 2019 年度预 估情况的议案》、《关于选举谢红女士为第四届 监事会监事的议案》、《关于选举彭远志先生为 第四届监事会监事的议案》。 2019 年第二次监事会审议通过《关于选举公司 第四届监事会主席的议案》。 2019 年第三次监事会审议通过《公司 2019 年 半年度报告》。 2019 年第四次监事会审议通过《关于使用部分 闲置募集资金购买银行理财的议案》。 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于拟 使用闲置资金购买理财产品议案》。 2018 年年度股东大会审议通过《公司 2018 年 董事会工作报告》、《公司 2018 年监事会工作 报告》、《公司 2018 年度报告及摘要》、《公司 2018 年财务决算报告》、《2018 年度资金占用 专项报告》、《2018 年度财务报表的审计报告》、 《关于2018年度利润分配的议案》、 《公司2019 年度财务预算报告》、《关于续聘 2019 年度审 计机构的议案》、《关于 2018 年度公司关联交 易实际发生情况以及 2019 年度预估情况的议 案》、《关于选举季统凯先生为第四届董事会董 事的议案》、《关于选举袁梅叶先生为第四届董 事会董事的议案》、《关于选举庞严冬先生为第 四届董事会董事的议案》、《关于选举汪军先生 为第四届董事会董事的议案》、《关于选举马军 峰先生为第四届董事会董事的议案》、《关于选 举袁宇轩先生为第四届董事会董事的议案》、 38 《关于选举朱学文先生为第四届董事会董事的 议案》、《关于补充确认 2018 年控股子公司关 联交易的议案》、《关于选举谢红女士为第四届 监事会监事的议案》、《关于选举彭远志先生为 第四届监事会监事的议案》。 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于国 云科技股份有限公司董事长薪酬的议案》、《关 于全资子公司内蒙古国云科技有限公司注销的 议案》、《关于全资子公司宿州国云科技有限公 司注销的议案》。 2019 年第三次临时股东大会审议通过《关于投 资设立控股子公司暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内召开的所有股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、 三会议事规则等要求，决议内容没有违反相关法律、法规的情形，会议程序规范。公司三会成员均符合 《公司法》等法律、法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等规定勤勉、诚信地履行 岗位职责和应尽的义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审 核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司 章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 拥有独立完整的资产结构和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 1.业务独立情况 公司依据工商行政管理部门核准的经营范围开展业务，取得了经营相关业务所需必要资质，具备与 生产经营有关的主要资产的所有权或使用权，拥有与其经营范围和主营业务相适应的完整的业务体系和 业务流程，具有独立的营运、财务、行政等系统，具有直接面向市场独立经营的业务记录，能够独立进 行经营。根据公司提供的业务合同和其他资料，公司独立开展业务，独立承担风险和责任，公司建立并 健全了公司内部治理机构，相应的业务部门均配置了相应的业务人员，具备独立运营其业务的能力，在 经营和管理上各个环节独立运作。 2.资产独立情况 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之 间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司资产 39 不存在权属抵押、质押情况。公司目前没有以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公 司利益的情形。 3.人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在控股 股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况，公司的总经理、副总经 理、财务负责人没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也 没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人控制 的其他企业中兼职。 4.财务独立情况 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的会计核算制度和 财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 企业存在财务混同的情况。 5.机构独立情况 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、 决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人 员能够依法履行职责。公司目前已经具备较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法， 不受任何股东或其他单位或个人的控制，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混 同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实性， 准确性，增强信息披露的完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度、执行情况良好。 截止报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 18-00031 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 李蓉、刘满光 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 大信审字[2020]第 18-00031 号 国云科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了国云科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 41 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 42 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李蓉 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：刘满光 二○二○年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 25,936,476.99 38,701,027.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 21,050,000.00 27,850,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 43 应收票据 应收账款 五、（三） 37,344,373.86 26,180,298.94 应收款项融资 预付款项 五、（四） 927,980.37 2,655,966.19 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 1,655,437.14 1,060,112.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（六） 9,902,398.74 7,979,222.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 876,982.95 177,789.23 流动资产合计 97,693,650.05 104,604,416.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 20,156,061.95 12,770,573.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 1,962,049.32 2,828,200.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 2,228,834.49 2,089,352.41 开发支出 五、（十一） 3,255,505.81 4,818,406.30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十二） 2,478,321.57 4,111,632.43 其他非流动资产 非流动资产合计 30,080,773.14 26,618,164.39 资产总计 127,774,423.19 131,222,580.86 流动负债： 短期借款 五、（十三） 10,444,631.18 10,000,000.00 44 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 20,256,601.32 7,857,372.90 预收款项 五、（十五） 12,984,140.19 14,371,758.79 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 1,766,084.00 1,885,700.88 应交税费 五、（十七） 100,251.22 356,059.26 其他应付款 五、（十八） 537,621.62 2,045,126.78 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十九） 3,673,570.04 2,020,748.21 流动负债合计 49,762,899.57 38,536,766.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十） 3,579,626.25 3,748,088.53 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,579,626.25 3,748,088.53 负债合计 53,342,525.82 42,284,855.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十一） 56,019,600.00 56,019,600.00 其他权益工具 45 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十二） 23,622,885.73 23,622,885.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十三） 3,215,195.52 3,215,195.52 一般风险准备 未分配利润 五、（二十四） -13,542,650.10 -1,286,050.30 归属于母公司所有者权益合计 69,315,031.15 81,571,630.95 少数股东权益 5,116,866.22 7,366,094.56 所有者权益合计 74,431,897.37 88,937,725.51 负债和所有者权益总计 127,774,423.19 131,222,580.86 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 18,393,751.62 22,006,811.35 交易性金融资产 17,700,000.00 25,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 8,929,982.76 14,448,416.86 应收款项融资 预付款项 747,220.20 730,448.37 其他应收款 十二、（二） 1,571,333.56 866,148.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,298,438.20 3,034,208.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 152,188.18 145,776.52 流动资产合计 52,792,914.52 66,731,810.24 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 46 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 43,356,061.95 34,070,573.09 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,436,517.76 1,991,242.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,894,971.42 1,708,750.06 开发支出 3,255,505.81 4,818,406.30 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,190,101.60 3,646,416.32 其他非流动资产 非流动资产合计 51,133,158.54 46,235,388.37 资产总计 103,926,073.06 112,967,198.61 流动负债： 短期借款 4,444,631.18 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,505,696.09 6,044,969.33 预收款项 7,946,087.35 6,927,539.79 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,160,271.50 1,491,858.00 应交税费 50,275.14 102,805.52 其他应付款 373,413.44 1,432,243.52 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 884,107.78 1,558,893.68 流动负债合计 17,364,482.48 17,558,309.84 非流动负债： 长期借款 应付债券 47 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,579,626.25 3,748,088.53 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,579,626.25 3,748,088.53 负债合计 20,944,108.73 21,306,398.37 所有者权益： 股本 56,019,600.00 56,019,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,622,885.73 23,622,885.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,215,195.52 3,215,195.52 一般风险准备 未分配利润 124,283.08 8,803,118.99 所有者权益合计 82,981,964.33 91,660,800.24 负债和所有者权益合计 103,926,073.06 112,967,198.61 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 61,183,578.87 42,383,385.79 其中：营业收入 五、（二十 五） 61,183,578.87 42,383,385.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 89,579,318.44 61,269,132.97 其中：营业成本 五、（二十 五） 48,181,582.87 27,526,986.10 利息支出 手续费及佣金支出 48 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 六） 72,335.75 139,873.65 销售费用 五、（二十 七） 12,182,948.71 5,578,694.70 管理费用 五、（二十 八） 16,758,492.27 13,574,889.73 研发费用 五、（二十 九） 11,643,036.65 13,870,881.03 财务费用 五、（三十） 740,922.19 577,807.76 其中：利息费用 787,357.75 740,833.34 利息收入 73,392.30 197,980.21 加：其他收益 五、（三十 一） 1,941,136.69 3,228,052.63 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 二） 550,731.06 -450,957.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -614,511.14 -1,199,555.36 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 三） 12,577,099.78 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十 四） -805,503.51 -13,474,086.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 五） 30,483.93 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,101,791.62 -29,582,739.11 加：营业外收入 五、（三十 六） 834,840.16 5,920,606.87 减：营业外支出 五、（三十 七） 5,565.82 1,102.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,272,517.28 -23,663,234.97 减：所得税费用 五、（三十 八） 1,633,310.86 -2,063,402.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,905,828.14 -21,599,832.09 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 49 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -14,900,306.28 -21,599,832.09 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,521.86 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,649,228.34 -4,687,887.63 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -12,256,599.80 -16,911,944.46 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -14,905,828.14 -21,599,832.09 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,256,599.80 -16,911,944.46 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -2,649,228.34 -4,687,887.63 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.22 -0.30 （二）稀释每股收益（元/股） -0.22 -0.30 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 10,137,454.74 22,664,173.72 50 减：营业成本 十二、 （四） 6,152,968.03 9,928,000.19 税金及附加 37,880.32 32,220.38 销售费用 10,338,300.75 3,789,254.08 管理费用 10,967,991.16 8,670,439.66 研发费用 8,022,421.46 11,366,260.39 财务费用 97,107.85 -86,942.50 其中：利息费用 114,024.41 利息收入 26,313.19 98,813.28 加：其他收益 1,575,749.29 3,078,052.63 投资收益（损失以“-”号填列） 495,323.38 -488,565.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -614,511.14 -1,199,555.36 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 17,180,934.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -805,503.51 -12,767,547.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,032,710.75 -21,213,119.54 加：营业外收入 814,840.00 5,918,106.87 减：营业外支出 4,650.44 1,049.64 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,222,521.19 -15,296,062.31 减：所得税费用 2,456,314.72 -1,915,132.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,678,835.91 -13,380,930.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -8,678,835.91 -13,380,930.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 51 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -8,678,835.91 -13,380,930.12 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,199,079.65 61,887,938.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 156,544.16 7,351.73 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 九）1 2,114,995.10 9,697,725.06 经营活动现金流入小计 69,470,618.91 71,593,015.61 购买商品、接受劳务支付的现金 39,657,597.84 36,539,431.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,684,248.10 23,420,581.47 支付的各项税费 741,633.91 786,676.96 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 16,881,537.93 9,866,690.76 52 九）1 经营活动现金流出小计 80,965,017.78 70,613,380.66 经营活动产生的现金流量净额 -11,494,398.87 979,634.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 192,086.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十 九）2 164,938,144.60 148,398,597.76 投资活动现金流入小计 165,130,230.60 148,398,597.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 727,655.58 1,500,390.04 投资支付的现金 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十 九）2 157,730,000.00 172,500,000.00 投资活动现金流出小计 166,457,655.58 174,000,390.04 投资活动产生的现金流量净额 -1,327,424.98 -25,601,792.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 10,000,032.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 九）3 20,000.00 1,068,000.00 筹资活动现金流入小计 11,420,000.00 11,068,032.90 偿还债务支付的现金 10,555,368.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 787,357.75 740,833.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十 九）3 870,650.00 1,398,547.17 筹资活动现金流出小计 12,213,376.57 2,139,380.51 筹资活动产生的现金流量净额 -793,376.57 8,928,652.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,615,200.42 -15,693,504.94 加：期初现金及现金等价物余额 38,070,027.41 53,763,532.35 六、期末现金及现金等价物余额 24,454,826.99 38,070,027.41 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,849,530.42 36,075,404.37 收到的税费返还 156,544.16 7,351.73 收到其他与经营活动有关的现金 2,646,256.83 9,128,827.20 经营活动现金流入小计 36,652,331.41 45,211,583.30 购买商品、接受劳务支付的现金 11,941,260.50 15,645,529.90 支付给职工以及为职工支付的现金 15,750,334.64 16,304,283.88 支付的各项税费 385,143.96 56,316.98 支付其他与经营活动有关的现金 14,125,250.10 7,180,405.73 经营活动现金流出小计 42,201,989.20 39,186,536.49 经营活动产生的现金流量净额 -5,549,657.79 6,025,046.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 144,592.32 收到其他与投资活动有关的现金 164,938,144.60 144,710,989.54 投资活动现金流入小计 165,082,736.92 144,710,989.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 646,745.63 1,412,508.34 投资支付的现金 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 156,730,000.00 169,500,000.00 投资活动现金流出小计 167,476,745.63 170,912,508.34 投资活动产生的现金流量净额 -2,394,008.71 -26,201,518.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,032.90 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 1,068,000.00 筹资活动现金流入小计 5,020,000.00 11,068,032.90 偿还债务支付的现金 555,368.82 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,024.41 支付其他与筹资活动有关的现金 870,650.00 698,547.17 筹资活动现金流出小计 1,540,043.23 698,547.17 筹资活动产生的现金流量净额 3,479,956.77 10,369,485.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,463,709.73 -9,806,986.26 54 加：期初现金及现金等价物余额 21,375,811.35 31,182,797.61 六、期末现金及现金等价物余额 16,912,101.62 21,375,811.35 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 1,552,328.69 8,060,035.24 92,470,045.18 加：会计政策变更 -2,838,738.99 -693,940.68 -3,532,319.67 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -1,286,050.30 7,366,094.56 88,937,725.51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -12,256,599.80 -2,249,228.34 -14,505,828.14 （一）综合收益总额 -12,256,599.80 -2,649,228.344 -14,905,828.14 （二）所有者投入和减少资 本 400,000.00 400,000.00 1．股东投入的普通股 400,000.00 400,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 -13,542,650.10 5,116,866.22 74,431,897.37 57 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 3,215,195.52 18,464,273.15 13,829,426.64 105,308,895.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,800,000.00 3,215,195.52 18,464,273.15 13,829,426.64 105,308,895.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,019,600.00 8,822,885.73 -16,911,944.46 -5,769,391.40 -12,838,850.13 （一）综合收益总额 -16,911,944.46 -4,687,887.63 -21,599,832.09 （二）所有者投入和减少资 本 1,019,600.00 8,822,885.73 -1,081,503.77 8,760,981.96 1．股东投入的普通股 1,019,600.00 8,822,885.73 -3,000,000.00 6,842,485.73 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,918,496.23 1,918,496.23 58 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 1,552,328.69 8,060,035.24 92,470,045.18 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 59 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 10,628,987.15 93,486,668.40 加：会计政策变更 -1,825,868.16 -1,825,868.16 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 8,803,118.99 91,660,800.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -8,678,835.91 -8,678,835.91 （一）综合收益总额 -8,678,835.91 -8,678,835.91 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 60 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 124,283.08 82,981,964.33 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,800,000.00 3,215,195.52 24,009,917.27 97,025,112.79 61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,800,000.00 3,215,195.52 24,009,917.27 97,025,112.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,019,600.00 8,822,885.73 -13,380,930.12 -3,538,444.39 （一）综合收益总额 -13,380,930.12 -13,380,930.12 （二）所有者投入和减少资 本 1,019,600.00 8,822,885.73 9,842,485.73 1．股东投入的普通股 1,019,600.00 8,822,885.73 9,842,485.73 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 62 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 56,019,600.00 23,622,885.73 3,215,195.52 10,628,987.15 93,486,668.40 法定代表人：袁梅叶 主管会计工作负责人：孙荣生 会计机构负责人：孙荣生 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 63 国云科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 国云科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2010 年 04 月 15 日，经东莞 市工商行政管理局核准登记，现持有统一社会信用代码号为：91441900553634476K 营业执照。 本公司注册资本为人民币 5601.96 万元，股本为 5601.96 万元。本公司注册地址：东莞市松 山湖高新技术产业开发区科汇路 1 号中科院云计算中心 19 楼。 （二）企业的业务性质和主要经营活动：公司主要从事计算机系统的设计、集成、技术 开发、技术转让、技术服务与技术咨询；计算机软硬件及网络设备的研究开发、数码产品设 计、通讯工程、电子计算机与电子技术信息、网络广告代理；计算机软硬件销售、维修；货 物进出口、技术进出口，项目投资。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2020 年 4 月 24 日批准对外报出。 （四）本年度合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司有：内蒙古国云科技有限公司、 宿州国云科技有限公司、江西国云科技有限公司、湖南中科智谷教育科技有限公司、袭明科 技（广东）有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 64 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 65 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 6.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 66 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 67 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 68 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 69 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 70 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 71 用损失计量损失准备。 应收账款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 应收账款组合 2：合并范围内的关联方，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般 不计提减值准备。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 16.66 1 至 2 年 25.35 2 至 3 年 35.12 3 年以上 54.63 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的其他应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共 同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 其他应收款组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备。 其他应收款组合 2：合并范围内的关联方以及股东关联方应收款项、保证金及押金、应收 的员工借款、为员工代垫款、应收的出口退税款，管理层评价该类款项具有较低的信用风险， 一般不计提减值准备。 对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对 未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 具体的预期信用损失率如下： 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 72 账 龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 0.50 1 至 2 年 3.95 2 至 3 年 12.29 3 年以上 100.00 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、库存商品、在产品、 委托加工物资、在途物资、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 73 投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行 权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重 组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原 先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 74 账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.50 机器设备 5-10 10 9.00-18.00 运输设备 10 10 9.00 办公其他设备 5 10 18.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十五) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 75 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 软件 5 按预计使用年限平均摊销 著作权 10 按预计使用年限平均摊销 专利权 10-20 按预计使用年限平均摊销 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 76 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 77 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十一) 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计 能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 78 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）公司收入包括系统集成收入、产品销售收入、提供劳务收入。 A. 系统集成收入： 系统集成收入是指企业从事系统集成服务类业务所形成的收入。公司系统集成服务主要 包括云平台建设咨询设计、IT 系统架构设计、软硬件选型与集成实施等一体化解决方案。公 司系统集成收入采用完工百分比法确认收入，具体为： ①系统集成收入根据合同约定分阶段验收，且系统集成已经实施，按合同分阶段取得验 收报告（指客户等独立外部确认的完工进度表、验收合格等)来支持完工进度，按照完工进度 确认收入；如果不能够取得可靠的外部证据（验收报告等）支持完工进度，在取得客户的最 终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入； ②系统集成收入根据合同尚未约定分阶段验收，且系统集成已经实施，按最终验收报告 来确定收入。 B. 产品销售收入： ①对应公司产品销售业务，已根据合同约定将产品交付给购货方，产品一般是系统或平 台，需要提供设计、安装、测试、培训等服务，且产品销售收入金额已确定，只有在验收环 节，取得客户的验收报告确定收入。 ②对应公司产品销售业务，已根据合同约定将产品交付给购货方，产品不需要安装、调 试的，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或预计很可能收回货款，且产品相关的成 本能够可靠地计量，按对方货物签收单确认收入。 C.提供劳务收入： 本公司的提供劳务收入包括维修、测评服务、云平台维护服务、技术开发服务等。 ①维护（修）合同收入，以劳务已经提供，按合同约定的服务期间分期确认劳务收入； ②云平台维护服务收入，以劳务已经提供，按合同约定的服务期间分期确认劳务收入； ③测评服务收入，以劳务已经提供，取得客户验收单或项目组移交测评结果表为依据， 在验收环节一次性确认服务收入。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 79 ④技术开发（委托）合同，约定公司提供专业技术服务（系统设计），分阶段验收，分 阶段付费，在验收环节，取得分阶段验收报告或证明书。 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (二十二) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 80 时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予 以确认。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十四) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 81 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 交易性金融资产 -- 27,850,000.00 27,850,000.00 应收账款 30,304,077.07 -4,123,778.13 26,180,298.94 其他流动资产 28,027,789.23 -27,850,000.00 177,789.23 递延所得税资产 3,520,173.97 591,458.46 4,111,632.43 股东权益： 未分配利润 1,552,328.69 -2,838,378.99 -1,286,050.30 少数股东权益 8,060,035.24 -693,940.68 7,366,094.56 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产： 交易性金融资产 -- 25,500,000.00 25,500,000.00 应收账款 16,596,497.05 -2,148,080.19 14,448,416.86 其他流动资产 25,645,776.52 -25,500,000.00 145,776.52 递延所得税资产 3,324,204.29 322,212.03 3,646,416.32 股东权益： 未分配利润 10,628,987.15 -1,825,868.16 8,803,118.99 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整， 将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间 的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 82 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% (二)重要税收优惠及批文 （1）本公司为软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集 成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税（2012）27 号第三条；《国家税务总局关于执 行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务局总局公告 2013 年第 43 号）的规 定，并经东莞市地方税务局备案，享受企业所得税二免三减半税收优惠政策，2013 年-2014 年 度为享受企业所得税减免期，2015 年-2017 年为减半税收优惠期。 （2）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2018 年第二批高新技术企 业备案的复函》（国科火字【2019】86 号）文，本公司于 2018 年 11 月 28 日取得国家高新 技术企业证书，可享受国家高新技术企业所得税税收优惠，适用 15%的企业所得税税率。 （3）根据财政部 国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）文，本公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对增值税实际税负 超过 3%的部分享受即征即退优惠政策。 （4）本公司的子公司江西国云科技有限公司为软件生产企业，根据《财政部国家税务总 局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税（2012）27 号 第三条；《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务局 总局公告 2013 年第 43 号）的规定，并经上饶市国家税务局备案，享受企业所得税二免三减 半税收优惠政策，2017 年-2018 年度为享受企业所得税减免期，2019 年-2021 年为减半税收 优惠期。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 83 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 银行存款 24,454,826.99 38,070,027.41 其他货币资金 1,481,650.00 631,000.00 合计 25,936,476.99 38,701,027.41 其他货币资金为保证金，受到限制，详情请参见附注五、（四十一）。 (二)交易性金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 21,050,000.00 27,850,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 21,050,000.00 27,850,000.00 合计 21,050,000.00 27,850,000.000 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为理财产品，根据理财产品合 约，基础资产为非固定收益类资产池，资产池主要投资于货币市场工具、固定收益证券、 符合监管规定的非标准化资产、监管部门认可的其他金融投资工具等。理财产品投资收 益来源于资产池的投资收益，公司购买理财产品的主要目的是取得理财产品投资收益， 一般不会在到期前转让。 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 51,011,175.94 100.00 13,666,802.08 26.79 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 51,011,175.94 100.00 13,666,802.08 26.79 组合 2：合并范围内的关联方 合计 51,011,175.94 100.00 13,666,802.08 26.79 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 84 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 52,417,792.91 100.00 26,237,493.97 50.05 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 52,417,792.91 100.00 26,237,493.97 50.05 组合 2：合并范围内的关联方 合计 52,417,792.91 100.00 26,237,493.97 50.05 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 26,701,396.38 16.66 4,448,452.63 10,331,278.15 15.44 1,595,149.35 1 至 2 年 8,813,458.63 25.35 2,234,211.76 16,783,111.98 25.34 4,252,840.58 2 至 3 年 7,593,554.28 35.12 2,666,856.27 7,692,231.50 36.92 2,839,971.87 3 年以上 7,902,766.65 54.63 4,317,281.42 17,611,171.28 99.65 17,549,532.17 合计 51,011,175.94 26.79 13,666,802.08 52,417,792.91 50.05 26,237,493.97 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 0 元；本期转回坏账准备金额为 12,411,199.19 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公 司 8,629,690.00 收回货款 华云科技有限公司 7,312,541.64 收回货款 合计 15,942,231.64 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 株洲市教育投资集团 有限公司 11,745,700.68 23.03 1,956,833.73 上饶市妇幼保健院 8,082,653.97 15.84 1,346,570.15 江西华能机械设备有 限公司 6,260,000.00 12.27 2,114,292.60 浙江万邦智能科技股 份有限公司 4,800,000.00 9.41 1,216,800.00 东莞市龙信数码科技 有限公司 3,829,767.46 7.51 2,092,201.96 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 85 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 合计 34,718,122.11 68.06 8,726,698.44 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 910,601.59 63.77 2,139,456.75 80.55 1 至 2 年 869.34 0.06 2 至 3 年 516,509.44 19.45 3 年以上 516,509.44 36.17 合计 1,427,980.37 100.00 2,655,966.19 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 国云科技股份有限公司 徐州金蝶软件有限公司 516,509.44 3 年以上 项目未完工，处于暂 停状态 合计 516,509.44 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 锦繁星光电科技（北京） 有限公司 663,301.89 46.45 徐州金蝶软件有限公司 516,509.44 36.17 株洲市教育投资集团有 限公司 149,224.89 10.45 云天昊科技有限公司 54,424.53 3.81 深圳美年大健康健康管 理有限公司美年门诊部 12,115.00 0.85 合计 1,395,575.75 97.73 (五)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,359,222.63 1,770,305.88 减：坏账准备 703,785.49 710,193.38 合计 1,655,437.14 1,060,112.50 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 86 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 183,751.87 90,901.00 保证金及押金 621,185.00 883,881.00 政府补助项目款 700,000.00 700,000.00 往来款 757,097.60 1,192.98 其他 97,188.16 94,330.90 减：坏账准备 703,785.49 710,193.38 合计 1,655,437.14 1,060,112.50 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 1,258,376.14 76.01 242,193.50 22.85 1 至 2 年 51,142.00 3.09 479,284.00 45.21 2 至 3 年 7,284.00 0.44 152,000.00 14.34 3 年以上 338,635.00 20.46 186,635.00 17.60 合计 1,655,437.14 100.00 1,060,112.50 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 710,193.38 710,193.38 期初余额在本期重 新评估后 710,193.38 710,193.38 本期转回 6,407.89 6,407.89 期末余额 703,785.49 703,785.49 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 云 天 昊 科 技 有 限公司 往来款 757,097.60 1 年以内 32.09 3,785.49 东 莞 市 依 时 利 科技有限公司 政府补助合作 项目款 700,000.00 3 年以上 29.67 700,000.00 株 洲 市 就 业 创 业 资 产 经 营 有 限公司 押金 150,000.00 3 年以上 6.36 东 莞 市 财 政 国 库支付中心 保证金 89,375.00 3 年以上 3.79 汪学利 备用金 70,314.87 1 年以内 2.98 合计 1,766,787.47 74.89 703,785.49 (六)存货 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 87 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 340,478.57 143,164.79 197,313.78 687,070.18 143,164.79 543,905.39 项目成本 10,510,588.47 805,503.51 9,705,084.96 7,421,641.60 7,421,641.60 库存商品 515,510.60 515,510.60 529,185.81 515,510.60 13,675.21 合计 11,366,577.64 1,464,178.90 9,902,398.74 8,637,897.59 658,675.39 7,979,222.20 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 143,164.79 143,164.79 项目成本 805,503.51 805,503.51 库存商品 515,510.60 515,510.60 合计 658,675.39 805,503.51 1,464,178.90 (七)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 135,296.99 165,889.25 待认证进项税额 590,066.43 预缴增值税 11,899.98 留抵进项税额 151,619.53 合计 876,982.95 177,789.23 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 88 - (八)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 江苏中科小微文 化科技有限公司 1,898,613.59 761.94 1,899,375.53 宿州中科云产业 园投资发展有限 公司 8,144,905.40 8,000,000.00 -299,476.94 15,845,428.46 海南南海云信息 技术有限公司 2,727,054.10 -315,796.14 2,411,257.96 合计 12,770,573.09 -614,511.14 20,156,061.95 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 89 - (九)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 1,962,049.32 2,828,200.16 固定资产清理 减：减值准备 合计 1,962,049.32 2,828,200.16 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 办公及其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,799,521.81 4,790,879.08 6,590,400.89 2.本期增加金额 193,852.73 193,852.73 （1）购置 193,852.73 193,852.73 3.本期减少金额 230,000.00 3,655.00 233,655.00 （1）处置或报废 230,000.00 3,655.00 233,655.00 4.期末余额 1,569,521.81 4,981,076.81 6,550,598.62 二、累计折旧 1.期初余额 923,206.19 2,838,994.54 3,762,200.73 2.本期增加金额 195,451.37 702,950.13 898,401.50 （1）计提 195,451.37 702,950.13 898,401.50 3.本期减少金额 69,000.00 3,052.93 72,052.93 （1）处置或报废 69,000.00 3,052.93 72,052.93 4.期末余额 1,049,657.56 3,538,891.74 4,588,549.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 519,864.25 1,442,185.07 1,962,049.32 2.期初账面价值 876,315.62 1,951,884.54 2,828,200.16 (十)无形资产 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 90 - 1.无形资产情况 项目 软件使用权 商标注册 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,444,750.03 56,990.28 2,114,007.18 3,615,747.49 2.本期增加金额 101,709.40 104,316.52 327,776.93 533,802.85 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业申请 101,709.40 104,316.52 327,776.93 533,802.85 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,546,459.43 161,306.80 2,441,784.11 4,149,550.34 二、累计摊销 1.期初余额 986,534.39 34,641.76 505,218.93 1,526,395.08 2.本期增加金额 274,773.46 32,330.38 87,216.93 394,320.77 （1）计提 274,773.46 32,330.38 87,216.93 394,320.77 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,261,307.85 66,972.14 592,435.86 1,920,715.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 285,151.58 94,334.66 1,849,348.25 2,228,834.49 2.期初账面价值 458,215.64 22,348.52 1,608,788.25 2,089,352.41 (十一) 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其他 计入当期损 益 确认为无形资 产 专利权 4,818,406.30 710,155.88 1,739,253.52 533,802.85 3,255,505.81 合计 4,818,406.30 710,155.88 1,739,253.52 533,802.85 3,255,505.81 (十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 91 - 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,478,321.57 15,828,412.53 4,111,632.43 27,606,362.74 小 计 2,478,321.57 15,828,412.53 4,111,632.43 27,606,362.74 (十三) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 质押借款 6,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 4,444,631.18 合计 10,444,631.18 10,000,000.00 (十四) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 16,616,513.14 7,058,232.27 1 年以上 3,640,088.18 799,140.63 合计 20,256,601.32 7,857,372.90 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 株洲市就业创业资产经营管理有限 公司 1,942,855.35 经向债权单位申请，同意推迟付款 东莞市云达信数据科技有限公司 406,000.00 项目未验收，款项尚未支付 江西科美信息技术有限公司 377,358.49 项目尾款，供应商未开票，未申请 付款 合计 2,726,213.84 (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,778,170.48 12,814,694.20 1 年以上 3,205,969.71 1,557,064.59 合计 12,984,140.19 14,371,758.79 1.账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 武汉市商务局 1,623,000.00 项目未验收 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 92 - 债权单位名称 期末余额 未结转原因 中国人民银行吉安市中心支行 979,811.32 项目未实施交付 井冈山经济开发区财政局 302,830.18 项目未实施交付 合计 2,905,641.50 (十六) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,867,881.88 22,266,161.35 22,367,959.23 1,766,084.00 离职后福利-设定提存计划 17,819.00 1,288,636.65 1,306,455.65 辞退福利 39,080.00 39,080.00 一年内到期的其他福利 合计 1,885,700.88 23,593,878.00 23,713,494.88 1,766,084.00 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,719,124.34 19,641,440.02 19,698,444.86 1,662,119.50 职工福利费 3,400.00 693,845.47 697,245.47 社会保险费 7,375.54 302,022.86 308,941.90 456.50 其中：医疗保险费 5,238.01 225,076.16 230,314.17 工伤保险费 1,681.03 19,547.10 20,771.63 456.50 生育保险费 456.50 57,399.60 57,856.10 住房公积金 137,902.00 1,628,853.00 1,663,247.00 103,508.00 工会经费和职工教育经费 80.00 80.00 合计 1,867,881.88 22,266,161.35 22,367,959.23 1,766,084.00 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,347.00 1,245,612.47 1,262,959.47 失业保险费 472.00 43,024.18 43,496.18 企业年金缴费 合计 17,819.00 1,288,636.65 1,306,455.65 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 29,587.35 243,101.81 个人所得税 52,816.39 46,216.09 城市维护建设税 15,127.21 25,218.70 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 93 - 税种 期末余额 期初余额 教育费附加 887.62 18,013.36 地方教育费附加 591.75 其他税费 1,240.90 23,509.30 合计 100,251.22 356,059.26 (十八) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 537,621.62 2,045,126.78 合计 537,621.62 2,045,126.78 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 71,610.00 88,610.00 未付费用 203,318.41 521,678.36 往来款 262,693.21 1,434,838.42 合计 537,621.62 2,045,126.78 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 新疆东方盛业股权投资有限公司 200,000.00 借款 华云科技有限公司 50,000.00 押金 合计 250,000.00 —— (十九) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,673,570.04 2,020,748.21 合计 3,673,570.04 2,020,748.21 (二十) 递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 94 - 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 3,748,088.53 845,991.00 1,014,453.28 3,579,626.25 项目资金尚未 使用 合计 3,748,088.53 845,991.00 1,014,453.28 3,579,626.25 2.政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损益 金额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/与 收益相关 云计算的 网络化 操作系统 3,386,938.12 901,485.61 2,485,452.51 与收益相关 博士后建 站到站 补贴 361,150.41 361,150.41 与收益相关 面向国产 处理器 的虚拟化 技术与 系统 845,991.00 112,967.67 733,023.33 与收益相关 合计 3,748,088.53 845,991.00 1,014,453.28 3,579,626.25 (二十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 56,019,600.00 56,019,600.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价（股本溢价） 11,622,885.73 11,622,885.73 二、其他资本公积 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 23,622,885.73 23,622,885.73 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,215,195.52 3,215,195.52 合计 3,215,195.52 3,215,195.52 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,552,328.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,838,378.99 调整后期初未分配利润 -1,286,050.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,256,599.80 期末未分配利润 -13,542,650.10 调整期初未分配利润明细： 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 95 - 1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-2,838,378.99 元。 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 61,183,578.87 48,181,582.87 42,383,385.79 27,526,986.10 项目集成收入 55,340,269.93 44,242,444.21 25,691,730.60 22,827,405.04 产品销售收入 1,518,673.66 670,318.57 87,137.93 31,293.10 提供劳务收入 2,952,288.11 2,974,137.74 15,003,414.23 4,460,328.71 租赁收入 1,372,347.17 294,682.35 1,601,103.03 207,959.25 合计 61,183,578.87 48,181,582.87 42,383,385.79 27,526,986.10 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 20,889.58 53,720.80 教育费附加 8,524.01 38,372.01 地方教育费附加 5,682.66 印花税 37,239.50 37,780.84 水利基金 10,000.00 合计 72,335.75 139,873.65 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 3,917,517.04 3,406,981.23 广告及业务宣传费 247,029.80 16,414.82 销售代理费用及佣金 2,873,728.61 - 资产折旧和摊销 31,228.03 41,117.57 差旅费 424,616.04 201,550.17 业务招待费 730,210.52 925,723.98 交通运输费 59,933.68 113,228.95 办公费 61,034.45 49,288.20 租赁费 245,514.38 130,599.25 其他 7,350.00 5,898.45 劳务费 4,400.00 687,892.08 售后服务费 294,637.49 信息服务费 3,285,748.67 合计 12,182,948.71 5,578,694.70 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,833,444.57 7,372,552.91 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 96 - 项目 本期发生额 上期发生额 资产折旧与摊销 51,231.37 778,863.48 水电费及燃料 83,934.33 78,849.26 差旅费 569,733.87 395,283.35 业务招待费 1,107,823.25 1,104,291.90 交通运输费 109,933.46 260,892.68 中介机构费用 489,734.15 355,471.54 咨询费 908,594.37 348,477.84 办公及行政费用 525,145.44 742,528.60 维修费 84,823.39 36,838.43 专利费 1,997,107.14 636,914.65 租赁费 1,746,445.50 1,004,133.58 商标注册费 53,883.48 402,520.49 会议费 82,657.83 业务宣传费 23,300.00 26,746.80 其他 38,833.12 30,524.22 劳务费 51,867.00 合计 16,758,492.27 13,574,889.73 (二十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,603,078.76 11,011,763.65 办公费 3,657.08 1,780.00 差旅费 14,371.67 7,815.97 资产折旧与摊销 1,067,949.59 309,408.96 材料费 129,992.87 13,774.25 检测费 47,169.81 104,339.62 劳务费 240,000.00 1,280,000.00 委托外协费 15,000.00 25,500.00 评审费 166,266.33 98,906.21 信息服务费 348,661.39 1,002,271.36 资料费 6,889.15 15,321.01 合计 11,643,036.65 13,870,881.03 (三十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 787,357.75 740,833.34 减：利息收入 73,392.30 197,980.21 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 26,956.74 34,954.63 其他支出 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 97 - 项目 本期发生额 上期发生额 合计 740,922.19 577,807.76 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 智慧城市交叉大数据项目 423,223.88 与收益相关 特支人才 277,245.32 与收益相关 大数据共享平台 690,065.59 与收益相关 大数据营销平台 1,000,000.00 与收益相关 大数据服务平台 与收益相关 知识产权服务平台 86,683.42 与收益相关 云计算的网络化操作系统 519,576.64 与收益相关 增值税即征即退退税 156,544.16 7,351.73 与收益相关 博士后到站建站收入 38,849.59 与收益相关 个税手续费返还 -1,984.33 35,056.46 与收益相关 株洲市“互联网+工业”移 动互联网项目 50,000.00 与收益相关 技术性收入补助 100,000.00 与收益相关 职业教育虚拟化云大数据 资源共享平台研发运用 300,000.00 与收益相关 增值税加计抵减 72,123.58 与收益相关 电商大数据项目收入 400,000.00 与收益相关 面向国产处理器的虚拟化 技术与系统项目收入 112,967.67 与收益相关 面向云计算的网络化操作 系统项目收入 901,485.61 与收益相关 合计 1,941,136.69 3,228,052.63 (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -614,511.14 -1,199,555.36 其他 1,165,242.20 748,597.76 合计 550,731.06 -450,957.60 (三十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 12,570,691.89 -- 其他应收款信用减值损失 6,407.89 -- 合计 12,577,099.78 -- (三十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 98 - 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -- -13,419,995.45 其他应收款坏账损失 -- -54,093.51 存货跌价损失 -805,503.51 合计 -805,503.51 -13,474,086.96 (三十五) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或 损失 30,483.93 合计 30,483.93 (三十六) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 800,000.00 5,778,706.87 800,000.00 其他 34,840.16 141,900.00 34,840.16 合计 834,840.16 5,920,606.87 834,840.16 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 科技转化成果事后补贴 20,000.00 与收益相关 国家知识产权示范企业奖 金-东莞市市场监督管理局 省级财政专项资金 100,000.00 与收益相关 东莞工业与信息化局 CMMI5 信息化专业认证财政资助 款 200,000.00 与收益相关 东莞市金融工作局支付企 业发展利用资本-挂牌企业 首发融资资助资金 100,000.00 与收益相关 发明专利项目补助金 150,000.00 与收益相关 信息化专项资金补助 230,000.00 与收益相关 专利资助款 358,000.00 与收益相关 专利资助奖励 1,350,000.00 与收益相关 研发投入补助项目资金 364,128.00 与收益相关 中国专利奖奖励 500,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 稳岗补贴 25,048.87 与收益相关 2017 年度企业创新突出贡 献奖 600,000.00 与收益相关 东莞市文化广电新闻出版 20,000.00 与收益相关 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 99 - 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 局市版权示范单位扶持资 金 东莞市科学技术局第十九 届专利奖资助 500,000.00 与收益相关 松山湖促进现代服务业发 展专项资金扶持项目经营 贡献奖励 43,998.00 与收益相关 东莞市信息化专业认证领 域项目补助（ISO27000、 ISO20000、ITSS3) 300,000.00 与收益相关 科技局专利保险补贴 9,760.00 与收益相关 2018 年度新型研发机构认 定资助经费 500,000.00 与收益相关 2017 年企业研究开发省级 财政补助 105,772.00 与收益相关 松山湖自主创新能力实施 资助款 102,000.00 与收益相关 合计 800,000.00 5,778,706.87 (三十七) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 3.38 1,102.73 3.38 其他 5,562.44 5,562.44 合计 5,565.82 1,102.73 5,565.82 (三十八) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 1,633,310.86 -2,063,402.88 合计 1,633,310.86 -2,063,402.88 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -13,272,517.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,990,877.59 子公司适用不同税率的影响 54,123.58 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 228,469.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -66,652.85 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 4,306,038.42 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 100 - 项 目 金额 抵扣亏损的影响 其他影响 -897,789.97 所得税费用 1,633,310.86 (三十九) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,271,539.26 9,697,725.06 其中：利息收入 73,392.30 198,380.21 政府补助收入 2,102,535.16 7,375,663.33 保证金及押金 1,051,753.32 收到的往来款 95,611.80 7,071,928.20 支付其他与经营活动有关的现金 16,881,537.93 9,866,690.76 其中：手续费支出 26,956.74 付现销售费用 8,234,203.64 2,130,595.90 付现管理费用 6,117,963.66 5,111,002.39 付现研发费用 972,008.30 2,549,708.42 保证金及押金 211,743.75 支付的往来款 924,790.49 75,384.05 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 164,938,144.60 148,398,597.76 其中：收回理财产品 163,800,000.00 147,650,000.00 理财产品收益 1,138,144.60 748,597.76 支付其他与投资活动有关的现金 157,730,000.00 172,500,000.00 其中：理财产品 157,000,000.00 172,500,000.00 借款 730,000.00 3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000.00 1,068,000.00 其中：银行承兑汇票保证金 20,000.00 1,068,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 870,650.00 1,398,547.17 其中：增资费用 1,398,547.17 银行承兑汇票保证金 870,650.00 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 101 - (四十) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -14,905,828.14 -21,599,832.09 加：信用减值损失 -12,577,099.78 -- 资产减值准备 805,503.51 13,474,086.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 898,401.50 897,585.79 无形资产摊销 394,320.77 374,652.21 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -30,483.93 348,928.31 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 787,357.75 740,833.34 投资损失（收益以“－”号填列） -523,633.46 450,957.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,633,310.86 -2,063,402.88 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,923,176.54 -4,629,146.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,879,468.13 9,999,935.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,067,460.46 2,985,036.73 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -11,494,398.87 979,634.95 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 24,454,826.99 38,070,027.41 减：现金的期初余额 38,070,027.41 53,763,532.35 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -13,615,200.42 -15,693,504.94 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 24,454,826.99 38,070,027.41 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 102 - 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 可随时用于支付的银行 存款 24,454,826.99 38,070,027.41 二、现金等价物 其中：三个月内到期的 债券投资 三、期末现金及现金等 价物余额 24,454,826.99 38,070,027.41 其中：母公司或集团内 子公司使用受限制的现 金及现金等价物 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,481,650.00 应付票据保证金 应收账款 7,885,819.71 质押标的 合计 9,367,469.71 -- 六、 合并范围的变更 (一)合并范围发生变化的其他原因 2019 年投资设立子公司袭明科技（广东）有限公司，国云科技股份有限公司持股比例为 60%。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 宿州国云科 技有限公司 宿州市 宿州市 软件开发销售 100.00 投资设立 内蒙古国云 科技有限公 司 内蒙古 内蒙古 软件开发销售 100.00 投资设立 江西国云科 技有限公司 上饶市 上饶市 软件开发销售 60.00 投资设立 湖南中科智 谷教育科技 有限公司 株洲市 株洲市 软件开发销售 51.00 投资设立 袭明科技（广 东）有限公司 东莞市 东莞市 软件开发销售 60.00 投资设立 湖南中科国 云大数据产 业发展有限 公司 株洲市 株洲市 软件开发销售 60.00 投资设立 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 103 - 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 1 湖南中科智谷教 育科技有限公司 49% -343,885.66 1,742,280.25 2 江西国云科技有 限公司 40% -1,974,172.56 5,033,038.99 3.重要的非全资子公司主要财务信息 子公司名 称 期末余额 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 湖南中科 智谷教育 科技有限 公司 14,597,640.89 845,984.56 15,443,625.45 14,028,030.90 14,028,030.90 江西国云 科技有限 公司 28,609,502.59 2,944,363.84 31,553,866.43 20,667,878.90 20,667,878.90 子公司名 称 期初余额 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 湖南中科 智谷教育 科技有限 公司 14,123,473.22 2,439,871.65 16,563,344.87 12,305,863.42 12,305,863.42 江西国云 科技有限 公司 27,250,047.93 2,969,771.54 30,219,819.47 12,701,790.59 12,701,790.59 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 湖南中科智谷教育科技有限公司 25,216,619.76 -701,807.47 -701,807.47 -6,216,898.67 江西国云科技有限公司 26,803,714.30 -4,935,431.41 -4,935,431.41 1,365,188.03 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 104 - 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 湖南中科智谷教育科技有限公司 4,023,475.12 -3,467,858.96 -3,467,858.96 -204,237.80 江西国云科技有限公司 18,320,020.27 -2,798,223.54 -2,798,223.54 -4,747,938.34 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 江苏中科小微文化 科技有限公司 南京高新区团结路 100 号 109 室 南京高新区团 结路 100 号 109 室 软件开发 36.00 权益法 宿州中科云产业园 投资发展有限公司 宿州宿马现代产业园 区管委会园内 宿州宿马现代 产业园区管委 会园内 产业园区投资管 理，机房设备、计 算机等购销 20.00 权益法 海南南海云信息技 术有限公司 海南省老城高新技术 示范区海南生态软件 园 海南省老城高 新技术示范区 海南生态软件 园 软件开发 34.00 权益法 河南省中科中原云 谷实业有限公司 郑州航空港区新港大 道西侧鑫港花园 A-08 （64 号） 郑州航空港区 新港大道西侧 鑫港花园 A-08 （64 号） 房地产开发与经 营、云计算产品开 发与应用 20.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 江苏中科小 微文化科技 有限公司 宿州中科云 产业园投资 发展有限公 司 海 南 南 海 云 信 息 技 术 有 限 公 司 江苏中科 小微文化 科技有限 公司 宿州中科 云产业园 投资发展 有限公司 海南南海 云信息技 术有限公 司 流动资产 4,812,511.48 209,341,023.01 9,183,506.56 4,812,511.48 201,673,213.93 7,208,781.07 其中：现金和现金等价物 789,333.96 206,522.04 4,565.69 790,486.49 9,563.91 4,320.92 非流动资产 1,141,422.43 3,670,907.45 1,450,885.92 1,141,422.43 3,740,228.95 1,826,020.56 资产合计 5,952,781.38 213,011,930.46 10,634,392.48 5,953,933.91 205,413,442.88 9,034,801.63 流动负债 676,738.23 165,784,788.17 3,142,457.30 680,007.26 164,688,915.87 614,054.28 非流动负债 400,000.00 - 400,000.00 负债合计 676,738.23 165,784,788.17 3,542,457.30 680,007.26 164,688,915.87 1,014,054.28 少数股东权益 3,376,667.62 31,381,713.83 4,680,677.22 3,375,313.06 32,579,621.61 5,293,693.25 归属于母公司股东权益 1,899,375.53 15,845,428.46 2,411,257.96 1,898,613.59 8,144,905.40 2,727,054.10 按持股比例计算的净资产 份额 1,899,375.53 15,845,428.46 2,411,257.96 1,898,613.59 8,144,905.40 2,727,054.10 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 105 - 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账 面价值 1,899,375.53 15,845,428.46 2,411,257.96 1,898,613.59 8,144,905.40 2,727,054.10 存在公开报价的联营企业 权益投资的公允价值 营业收入 1,857,090.27 471,698.10 2,097,272.68 财务费用 -2,396.50 857.96 304.88 -2,425.95 543.34 594.39 所得税费用 净利润 2,116.50 -1,497,384.72 -928,812.17 -948,956.74 -2,292,470.69 461,575.27 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企 业的股利 3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 河南省中科中原云谷实业有限公司，根据投资协议与章程规定，本公司应出资 2000 万元 （货币资金 500 万元，1500 万元知识产权作价）持股比例为 20%，本公司没有出资，河南省 中科中原云谷实业有限公司也没有正式经营。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的最终共同控制人为季统凯、戴松悦、马军峰。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 江苏中科小微文化科技有限公司 联营公司 海南南海云信息技术有限公司 联营公司 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 106 - 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东莞中科学之泉云科技有限公司 联营公司 河南省中科中原云谷实业有限公司 联营公司 中科瑞通科技股份有限公司 参股公司 广东电子工业研究院有限公司 股东 东莞市联景实业投资有限公司 股东 季统凯 控股股东、共同控制人之一、董事 戴松悦 控股股东、共同控制人之一 马军峰 控股股东、共同控制人之一、董事 东莞丰意达创业投资有限公司 股东 东莞晟云科技投资有限公司 股东 东莞聚云股权投资合伙企业（有限合伙） 股东 袁梅叶、朱学文、庞严冬、袁宇轩、汪军 董事 杨松、彭远志、谢红 监事 孙荣生、朱学文 高管 华云科技有限公司 董事担任总裁的公司 珠海嘉伦光彩贸易有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 新疆东方盛业股权投资有限公司 共同控制人之一戴松悦控制的子公司 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 采购商品、接受 劳务： 广东电子工业研 究院有限公司 接受 劳务 市场价 1,811,933.61 97.20 1,762,703.88 100.00 广东电子工业研 究院有限公司 硬件 采购 市场价 42,417.70 0.16 广东电子工业研 究院有限公司 技术 服务 市场价 14,233.96 0.07 华云科技有限公 司 技术 服务 市场价 321,805.83 1.62 销售商品、提供 劳务： 江苏中科小微文 化科技有限公司 提供 劳务 市场价 110,062.89 3.73 188,679.24 1.26 广东电子工业研 究院有限公司 项目 集成 市场价 518,867.92 2.04 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 107 - 2．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,469,111.00 1,440,560.49 (六)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏中科小 微文化科技 有限公司 377,358.49 93,776.73 267,295.60 17,295.60 应收账款 华云科技有 限公司 7,338,225.43 7,338,225.43 应收账款 珠海嘉伦药 业集团光彩 大药房连锁 有限公司 8,660,000.00 8,660,000.00 合计 377,358.49 93,776.73 16,265,521.03 16,015,521.03 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 广东电子工业研究院有 限公司 607,915.48 1,030,441.50 其他应付款 新疆东方盛业股权投资 有限公司 200,000.00 200,000.00 其他应付款 华云科技有限公司 107,860.69 50,000.00 九、 承诺及或有事项 本年度未发生承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 （一）新型冠状病毒肺炎疫情影响 自新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“疫情”）爆发以来，我公司密切关注疫情动态， 坚决贯彻落实各级政府对疫情防控工作的要求，加强员工自我防护，合理安排业务活动。 受疫情影响，公司上游部分供应商开工延迟，对我公司项目设备、物料等采购造成一定 影响；同时，由于疫情限制人员流动，对公司项目的实施以及招工也造成一定影响。经公司 分析认为，目前疫情影响对我公司生产经营不会造成重大影响。 本次疫情涉及范围较大，持续时间较长，虽然本公司采取了必要的疫情防控和经营管理 措施，但上述影响及政策变动对公司仍存在不可控因素。 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 108 - 公司后续将密切关注疫情的发展，认真做好疫情防控和经营应对工作，最大限度降低本 次疫情对公司日常经营的影响。后续如涉及相关重大影响事宜，公司将及时履行信息披露义 务。 十一、 其他重要事项 本年度未发生其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,696,029.03 100.00 5,766,046.27 39.24 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 13,973,526.00 95.08 5,766,046.27 41.26 组合 2：合并范围内的关联方 722,503.03 4.92 合计 14,696,029.03 100.00 5,766,046.27 39.24 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 37,388,990.16 100.00 22,940,573.30 61.36 其中：组合 1：账龄组合，按照预期损失 率计提减值准备 37,347,610.86 99.89 22,940,573.30 61.42 组合 2：合并范围内的关联方 41,379.30 0.11 合计 37,388,990.16 100.00 22,940,573.30 61.36 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：账龄组合，按照预期损失率计提减值准备 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 1,524,506.13 16.66 253,982.72 4,417,104.35 15.44 682,000.91 1 至 2 年 3,215,472.52 25.35 815,122.28 8,176,669.77 25.34 2,071,968.12 2 至 3 年 1,780,346.74 35.12 625,257.78 7,142,665.46 36.92 2,637,072.09 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 109 - 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 3 年以上 7,453,200.61 54.63 4,071,683.49 17,611,171.28 99.65 17,549,532.18 合计 13,973,526.00 41.26 5,766,046.27 37,347,610.86 61.42 22,940,573.30 ②组合 2：合并范围内的关联方 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 681,123.73 41,379.30 1 至 2 年 41,379.30 合计 722,503.03 41,379.30 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额为 17,174,527.03 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 收回方式 珠海嘉伦药业集团光彩大药房连锁有限公 司 8,629,690.00 收回货款 华云科技有限公司 7,312,541.64 收回货款 合计 15,942,231.64 —— 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 东莞市龙信数码科技 有限公司 3,829,767.46 26.06 2,092,201.96 上饶市公安局信州分 局 3,559,230.24 24.22 1,018,177.16 东莞市云达信数据科 技有限公司 1,859,947.30 12.66 1,016,089.21 广东省广播电视网络 股份有限公司东莞分 公司 892,013.68 6.07 148,609.48 广州大一互联网络科 技有限公司 595,000.00 4.05 150,832.50 合计 10,735,958.68 73.05 4,425,910.31 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 2,275,119.05 1,576,342.25 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 110 - 类 别 期末余额 期初余额 减：坏账准备 703,785.49 710,193.38 合计 1,571,333.56 866,148.87 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 149,714.87 54,101.00 往来款 1,084,697.57 92,361.13 保证金及押金 296,495.00 662,255.00 项目款 700,000.00 700,000.00 其他 44,211.61 67,625.12 减：坏账准备 703,785.49 710,193.38 合计 1,571,333.56 866,148.87 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,381,898.56 87.94 207,513.87 23.96 1 至 2 年 800.00 0.05 470,000.00 54.26 2 至 3 年 2,000.00 0.23 3 年以上 188,635.00 12.00 186,635.00 21.55 合计 1,571,333.56 100.00 866,148.87 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 710,193.38 710,193.38 期初余额在本期重 新评估后 710,193.38 710,193.38 本期转回 6,407.89 6,407.89 期末余额 703,785.49 703,785.49 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 云 天 昊 科 技 有 限公司 往来款 757,097.60 1 年以内 33.28 3,785.49 东 莞 市 依 时 利 科技有限公司 往来款 700,000.00 3 年以上 30.77 700,000.00 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 111 - 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 东 莞 市 财 政 国 库支付中心 保证金 89,375.00 3 年以上 3.93 汪学利 备用金 70,314.87 1 年以内 3.09 东 莞 松 山 湖 高 新 技 术 产 业 开 发 区 管 理 委 员 会 押金 67,160.00 3 年以上 2.95 合计 —— 1,683,947.47 —— 74.02 703,785.49 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,200,000.00 23,200,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 对联营、合营企业投资 20,156,061.95 20,156,061.95 12,770,573.09 12,770,573.09 合计 43,356,061.95 43,356,061.95 34,070,573.09 34,070,573.09 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 江西国云科技有 限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南中科智谷教 育科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 内蒙古国云科技 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宿州国云科技有 限公司 200,000.00 200,000.00 袭明科技（广东） 有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 合计 21,300,000.00 2,100,000.00 200,000.00 23,200,000.00 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 - 112 - 2.对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 江苏中科小微 文化科技有限 公司 1,898,613.59 761.94 1,899,375.53 宿州中科云产 业园投资发展 有限公司 8,144,905.40 8,000,000.00 -299,476.94 15,845,428.46 海南南海云信 息技术有限公 司 2,727,054.10 -315,796.14 2,411,257.96 小计 12,770,573.09 8,000,000.00 -614,511.14 20,156,061.95 合计 12,770,573.09 8,000,000.00 -614,511.14 20,156,061.95 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 113 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 10,137,454.74 6,152,968.03 22,664,173.72 9,928,000.19 主营业务 10,137,454.74 6,152,968.03 22,664,173.72 9,928,000.19 合计 10,137,454.74 6,152,968.03 22,664,173.72 9,928,000.19 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -614,511.14 -1,199,555.36 处置长期股权投资产生的投资收益 -55,407.68 其他 1,165,242.20 710,989.54 合计 495,323.38 -488,565.82 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -602.07 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,512,468.95 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,274.34 4．所得税影响额 253,778.22 5．少数股东影响额 -117,042.44 合计 2,677,877.00 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -16.25 -18.37 -0.22 -0.3024 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -19.80 -26.74 -0.27 -0.4401 国云科技股份有限公司 二○二○年四月二十四日 国云科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 国云科技董事会秘书办公室