870035_2018_松博宇_2018年年度报告_2019-03-19.txt

2018 松博宇 NEEQ:870035 深圳市松博宇科技股份有限公司 （Shenzhen SongBoYu Technology Corporation） 年度报告 公司年度大事记 2018年5月25日，根据全国中小企业股份转让系统公告【2018】627号，《关 于正式发布2018年创新层挂牌公司名单的公告》的告示，深圳市松博宇科技股 份有限公司维持创新层成功。 2018 年 8 月 15 日，根据深圳市宝安区经济促进局关于印发《2018 年宝安 区五类百强企业名单库》的通知，深圳市松博宇科技股份有限公司被纳入 2018 年宝安区五类百强企业名单库中，成为宝安区创新百强企业。 2018 年 12 月，根据《广东省名牌产品评价指南》标准要求，经专家评价、 满意度调查、广东质量品牌评审专家委员会确认，特授予深圳市松博宇科技股 份有限公司生产的松博宇牌浸渍胶模纸饰面人造板产品为广东省（行业类）名 牌产品。 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 释义 释义项目 释义 公司、本公司、松博宇股份、松博宇、 股份公司 指 深圳市松博宇科技股份有限公司 泽沛投资 指 深圳泽沛投资企业（有限合伙） 宝利元投资 指 深圳宝利元投资企业（有限合伙） 润晟通投资 指 深圳润晟通投资企业（有限合伙） 润德源投资 指 深圳润德源投资企业（有限合伙） 利得源投资 指 深圳利得源投资企业（有限合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司监事会 股东大会 指 深圳市松博宇科技股份有限公司股东大会 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市松博宇科技股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人詹雄光、主管会计工作负责人饶广伟及会计机构负责人（会计主管人员）陈和茂保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.原材料价格波动的风险 主要原材料木材以及辅助材料占公司生产成本的比重较 大。受气候及环境等因素的影响，材料价格存在一定波动性。 若上游材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平产生 影响。 2.存货余额较大并且存在跌价的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货余额为 7,474.52 万元， 占总资产的比例为 33.82%，存货周转率为 1.90，公司期末存货 余额较大，占用了公司大量流动资金，如果公司不能合理进行 库存管理、加快拓展市场以尽快消化存货，公司可能面临流动 资金短缺和存货跌价的风险。 3.偿债风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 47.59%，主要 原因是：公司在报告期内快速成长，在生产规模、市场开拓、 业务发展以及研发投入等方面均投入较大资金，因此向银行等 金融机构借入了较高金额的长、短期借款，从而导致财务杠杆 相对较高，具有偿债风险。 4.税收优惠风险 2017 年 8 月 24 日，公司高新技术企业证书通过复审，有效 期 3 年。2017 年至 2020 年，公司继续享受按 15.00%的税率征 收企业所得税的优惠政策。若未来高新技术企业证书期满复审 不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25.00%的企业所得税税率，无法获得企业所得税税收优惠，将 对公司的盈利带来一定程度影响。 5.报告期内净利润对政府补助存在依 2018 年度公司利润总额为 1,481.28 万元，本期收到的政府 赖的风险 补助金额为 237.43 万元，政府补助占利润总额比例为 16.03%， 占比较高，对净利润影响较大。如果公司不能获得持续性政府 补助，将导致业绩波动风险。 6.实际控制人不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为詹雄光，持有公司 36,448,000 股股份，控制松博宇 69.16%的表决权，同时担任本公司董事长、 总经理。公司虽然已建立了较为完善的法人治理结构和规章制 度体系，在组织结构和制度体系上对实际控制人的行为进行了 规范，一定程度上保护了公司及中小股东的利益。若实际控制 人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决 策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司 及其他股东的利益产生不利的影响。 7.汇率波动风险 公司主要原材料从国外采购，以美元、欧元结算，因此受 汇率波动影响。如果公司不能采取有效措施规避人民币汇率波 动风险，则公司盈利能力可能会受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期新增风险：坏账损失风险 公司 2018 年 12 月 31 日的应收账款净额和预付账款净额分别为 49,484,740.21 元、50,538,464.40 元，占资产总额的比例分别为 22.39%、22.86%，公司应收账款余额较大，系因 2018 年国内外宏观经济影 响，年末客户未能及时支付货款导致，预付账款余额较大系因为公司为保障国外原材料供应的稳定，提 前支付了货款。一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市松博宇科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen SongBoYu Technology Corporation 证券简称 松博宇 证券代码 870035 法定代表人 詹雄光 办公地址 深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区 二、 联系方式 董事会秘书 林鑫奎 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0755-29932018-129 传真 0755-27057616 电子邮箱 market9@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区深圳市松博宇科技股份有 限公司 邮编:518105 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2019 制造业-木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业-木材加工- 其他木材加工 主要产品与服务项目 原木板类、生态板、生态有机板类、3D 艺术板类、定制家居配套 专用木制产品、科技木类及装饰木枋类的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 52,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 詹雄光 实际控制人及其一致行动人 詹雄光 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300729864639T 否 注册地址 深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区 否 注册资本（元） 52,700,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 胡春平、罗晓梅 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 206,701,860.85 186,438,897.91 10.87% 毛利率% 25.90% 25.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,293,689.57 15,455,219.70 -1.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,564,200.07 11,288,221.32 20.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.14% 17.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 12.54% 12.52% - 基本每股收益 0.29 0.30 -3.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 221,031,063.79 197,626,907.09 11.84% 负债总计 105,188,368.60 97,077,901.47 8.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 115,842,695.19 100,549,005.62 15.21% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.91 15.18% 资产负债率%（母公司） 47.59% 49.12% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 4.76 3.53 - 利息保障倍数 4.37 4.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,810,015.64 8,929,686.83 -153.87% 应收账款周转率 5.24 8.80 - 存货周转率 1.90 1.57 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.84% 11.36% - 营业收入增长率% 10.87% 33.53% - 净利润增长率% -1.05% 155.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 52,700,000.00 52,700,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -264,255.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,374,354.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,405.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,034,693.53 所得税影响数 305,204.03 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,729,489.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 23,584,567.32 4,980,528.28 研发费用 - 18,604,039.04 - - 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司立足于木材新型加工应用制造行业，致力于实木板式化和全屋定制家居配套材料的研发、生产、 销售，主要产品涵盖了目前国内全屋定制家居和室内个性化装修所用到的各种板式实木类产品，主要客 户为全屋定制企业、家具制造企业、装饰公司等，如行业内知名全屋定制类企业：上市公司德尔未来（证 券代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限公司等。公司是国家高新技术企业，拥有独立的核心 研发团队，核心研发成员拥有近三十年的理论研究和产业化实践。公司通过自主研发，形成了一批独创 核心技术，拥有发明专利 6 个，实用新型专利 20 个并广泛应用于生产中。在公司客户端方面，通过多 年来的客户积累和市场开拓，在行业内建立了具有领先优势与良好发展潜力的客户群体，并在现有客户 的基础上，继续开拓新市场、新客户，与更多国内外知名定制家居品牌进行接洽；公司也持续巩固原有 经销渠道，与北京、上海、广州、东莞、顺德、临沂、宁波等地经销商开展全方位的业务合作。 1.采购模式：公司的主要原材料为北美、北欧高档针叶木板材、进口硬木原木、单板等。为了保证 采购原材料品质稳定，公司建立了供货资格认证制度，并对合格供应商的采购产品进行具体认证，公司 实施严格的供应商管理制度。采购部负责组织对供应商的寻找、议价、选择，采购产品的跟催，负责签 订订购合约和采购的组织实施；研发部负责产品试样及提供技术支持；生产部负责生产原材料的申购及 采购产品周期的核准；仓储部负责采购物资存贮、申购、分发。各部门一起对合格供应商的质量、价格、 服务和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根据考评结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格 供应商。采购部按照原材料采购计划的品质要求，执行采购任务，通过比较多个合格供应商确定最优供 应商，再下单采购。 2.生产模式：公司的产品一部分按照客户需要的艺术效果、规格、供货时间和数量组织生产，另一 部分产品按预测需求生产。前者是针对不同客户的不同要求，为客户量身定做多样化的产品，以满足客 户的个性化需求。后者是对长期稳定的客户按预测需求制定生产计划，因为是主推产品，实施的可靠性 相对较高，而且能满足客户共性化需求、缩短供货期。除此之外，公司根据市场预测生产能力及库存状 态，在原材料价格周期性波动至低位时购买原材料和少量已加工成标准规格的材料，以便降低生产成本、 提高交货速度。 3.销售模式：公司通过多年来的客户积累和市场开拓，在行业内建立了具有领先优势与良好发展潜 力的客户群体，与国内知名全屋定制企业、家具制造企业和知名装饰公司建立了长期稳定的合作关系， 其中全屋定制类企业包括上市公司德尔未来（证券代码：002631）的子公司苏州百得胜智能家居有限公 司、广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司（股票代码：002853）、广东顶固集创家居股份有限公司（股 票代码：300749）、香港皇朝家私集团、广州市从化德维尔家具厂、重庆玛格装饰建材有限公司、深圳 冠特家居健康系统有限公司、广州阿凡达家具有限公司等，家具制造企业包括：名豪木业(惠州)有限公 司等，装饰公司包括：深圳市名雕装饰股份有限公司（股票代码：002830）等。在现有客户的基础上， 继续开拓新市场、新客户，与更多国内外知名定制家居品牌进行接洽，为公司未来在国内市场占有率及 影响力的进一步提升奠定基础。公司也持续巩固原有的经销渠道，与北京、上海、广州、东莞、顺德、 临沂、宁波等地经销商开展全方位业务合作。目前，公司全国营销战略布局已基本形成。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 核心竞争力分析： 公司研发团队核心研发成员从事木材行业研发制造已有近 30 年，在木材特性研究，木材新型应用、 木艺术价值再造及木文化的传承等方面形成公司的核心竞争力： 1.对各种木材特性及特异化适用范围较同行业其它企业更富经验。由于对木材性质的深刻理解和独 特的认知，所以在新品开发与生产指导方面卓有成效并具有优越的前瞻性。同时正因为对木材的全面认 知，方能从全球范围的树种中，甄选出性能稳定、供应充足、加工便利、价格适中、适应市场的各类原 材料，在市场上较同类企业更有竞争力。 2.在人才、技术、资金的支持下，自主创新，积极开展技术研发。目前多项创新技术在国内处于领 先地位，荣获多项国家专利，公司的“实木板式化”理念在业内倍受推崇。从传统的木材加工制造转型 为以自动化、智能化、定制化带动的国家高新技术企业，在推动产业、带动行业、引领潮流方面均有领 先优势。 3.在供应渠道方面，公司在多年的国际采购经验上，开拓了属于自己的采购渠道，在进口核心原材 料的供应上具有市场控制地位，避免了同行业的同质竞争。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司抓住全屋定制家居发展的趋势，牢牢紧扣年度经营目标，完善内部管理制度，积极 开拓客户与市场，全年实现营业收入 20,670.19 万元，较上年同期 18,643.89 万元，增长 10.87%；实现净 利润为 1,529.37 万元，较上年同期 1,545.52 万元，下降了 1.05%；报告期末净资产余额为 11,584.27 万元， 同比增长 15.21%。 在业务方面，我们与上市公司德尔未来（股票代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限公司 等行业内著名厂商继续加深战略合作关系，2018 年我们巩固原有的客户资源，加大合作范围并继续挖掘 行业内优质客户建立新的战略合作关系，并成为下游龙头企业的供应商。 在内部生产经营管理上，优化内部生产管理，引入智能自动化生产线，提高产能、减少制造成本， 增强市场竞争力，引入的智能自动化生产线一期工程基本已经竣工，将全面提升现有产能，提高生产效 率，减少生产成本，增加盈利空间。 在技术研发方面，2018 年公司继续秉承着“秉心建木，致力于人与自然和谐发展”这一理念，研发 团队持续对公司产品进行升级改良，以符合日益紧迫的消费升级趋势，满足市场的需求，提高公司产品 的核心竞争力，使公司技术能力继续保持行业领先地位。同时，利用自身研发优势为下游客户解决技术 难题，实现“研发对研发”、“研发对生产”、“研发对设计”等深入客户研发、生产、设计的技术服 务，从而为更好的打通公司产品转化为客户成品的技术障碍，增强客户粘性，为扩大合作范围作出了不 懈地努力。报告期内，公司新增实用新型专利 2 个，发明专利 1 个。 在原材料供应方面，报告期内，公司持续优化原材料供应渠道，已形开拓出符合公司生产周期的供 应模式，缩减中间环节，灵活调配供应周期，以降低采购风险和降低采购价格，提升原材料的质量和稳 定的供应能力，保障生产的持续性。 在资本市场，公司通过自身公众公司的的信息公开化，和自身信用资质，不断拓展新的融资渠道， 优化资本结构，降低筹资成本，积极利用资本市场直接融资的功能，为公司长远发展提供资金支持，提 高资金使用率，实现股东利益最大化。 (二) 行业情况 随着国民收入水平的不断提高，我国的中产阶级人群在不断的壮大，根据 CHFS（西南财经大学中 国家庭金融调查）数据推算，中国中产阶层成年人口数量是 2.04 亿人。这一阶层的人群成为了我国现今 消费升级的主力军，对我国的消费市场和产业经济也将产生重大影响。当然风险也是伴随而来的，“中 等消费陷阱”的挑战也是巨大的，政府层面这两年的供给侧结构性改革，去产能、去杠杆、环境治理等 因素映射在定制家居行业上，将对这个行业产生以下影响： 1. 材料升级与服务升级并存。目前市场上大部分的定制家居企业所用的主要材料，仍然是传统的 中纤板、刨花板或者胶合板，在越来越多消费者意识到这些材料的不足的情况下，他们所追求的高品质 消费也让材料升级成为各个定制家居企业的必然选择。虽然目前定制家居行业的增长迅速，但随着越来 越多成熟定制家居企业的上市成功，同质化竞争严重，产品的配套和服务的升级也从最初的单一局部空 间的定制转向了整体空间的定制服务，从硬装范畴提升到包括软装家电在内的全方位服务。 2. 消费分层。在消费升级的同时，我们的消费也产生了分层，例如在一二线城市，大部分人在购 买了第一套住房后，所能支配的收入已经不足以满足对消费升级的需求，这时候他们会暂时性的选择一 些价格相对优惠但品质过关的产品，还有就是一些三四线城市的中低端市场，定制家居企业中的某些企 业正是抓住了这点，在消费分层细分市场上高歌猛进。 3. 定制家居行业上游产品服务配套与增值服务的发展。随着定制家居企业的材料升级和消费分 层，其上游的材料供应商也进行升级和细分，甚至部分上游供应商推动着定制家居从传统的材料中进行 “实木板式化”的升级，不再单纯的提供单一的产品，而是产品和技术的配套供应，以松博宇为代表的 一些企业引领了定制家居行业的材料升级。 4. 低端产能逐渐被淘汰，自动化成为新的趋势。近两年由中央政府牵头的环境治理，使日益严重 的环境问题得以缓解，同时在环保严查期间，也淘汰了不少以污染环境、破坏生态为代价的低端产能。 市场低价恶性竞争的现象逐渐减少，规范化规模化企业得以发展，但日渐提高的用人成本和人口红利的 消失，使得越来越多的企业使用机器替换人工，也使得产业自动化得到一定的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,983,961.90 2.25% 11,011,679.92 5.57% -54.74% 应收票据及应 收账款 49,484,740.21 22.39% 29,356,297.17 14.85% 68.57% 存货 74,745,189.48 33.82% 86,372,364.90 43.70% -13.46% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,785,270.25 16.19% 33,363,400.03 16.88% 7.26% 在建工程 - - - - - 短期借款 13,000,000.00 5.88% 13,700,000.00 6.93% -5.11% 长期借款 65,250,465.84 29.52% 49,720,000.00 25.16% 31.24% 预付账款 50,538,464.40 22.86% 33,066,850.23 16.73% 52.84% 其他流动资产 2,068,007.96 0.94% 356,732.64 0.18% 479.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金期末余额为 498.40 万元，比去年同期下降了 54.74%，主要是由于一方面受国内宏 观经济形势影响，年底资金回笼速度减缓；另一方面为保障来年的正常生产经营需要订购原材料预付货 款增加所致。 2、本期应收票据及应收账款期末账面价值为 4,948.47 万元，比去年同期增长了 68.57%。主要原因 是下游客户多数为经销商及分销商，主要客户名豪木业(惠州)有限公司本期末的应收账款余额为 3,107.20 万元，较上年同期增长了 154.70%，其在 11 月、12 月销售收入占比相比上年大幅提高，在现 有账期的情形下，从而导致期末的应收账款金额增加。 3、本期期末存货余额为 7,474.52 万元，比去年同期降低 13.46%，主要是因为本年度加大市场拓展 力度生态有机板类及原木板类产品市场受市场青睐，其销售额分别增长 20.15%、3,501.49%所致。 4、本期期末长期借款余额为 6,525.05 万元，比去年同期增长了 31.24%。主要是由于公司本期开展 智能化技术改造项目需要，资金缺口增加，公司主动增加长期借款所致。 5、本期预付账款期末余额为 5,053.85 万元，比上年同期增长了 52.84%，主要是由于一方面本期业 务量增长，材料采购量增加，预付货款增加。另一方面是为来年备料预付货款增加所致。 6、本期其他流动资产期末余额为 206.80 万元，较去年同期增加了 171.13 万元，增长了 479.71%， 主要是由于本期预计提了研发加计扣除可退企业所得税 188.80 万元，并把他重分类记到了“其他流动 资产“科目所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 206,701,860.85 - 186,438,897.91 - 10.87% 营业成本 153,163,064.30 74.10% 138,769,754.60 74.43% 10.37% 毛利率% 25.90% - 25.57% - - 管理费用 3,913,578.60 1.89% 4,980,528.28 2.67% -21.42% 研发费用 24,545,411.52 11.87% 18,604,039.04 9.98% 31.94% 销售费用 4,546,366.01 2.20% 3,926,776.33 2.11% 15.78% 财务费用 5,473,097.08 2.65% 4,799,023.48 2.57% 14.05% 资产减值损失 1,072,772.57 0.52% 964,550.68 0.52% 11.22% 其他收益 1,701,471.61 0.82% 4,797,142.00 2.57% -64.53% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 - - - - - 收益 资产处置收益 -264,255.10 -0.13% -711,455.61 -0.38% 62.86% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,215,337.71 6.88% 17,371,117.25 9.32% -18.17% 营业外收入 672,882.95 0.33% 832,578.82 0.45% -19.18% 营业外支出 75,405.93 0.04% 15,914.17 0.01% 373.83% 净利润 15,293,689.57 7.40% 15,455,219.70 8.29% -1.05% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入为 20,670.19 万元，比上年增长了 10.87%，主要是因为本报告期内，公司进一步加 快定制家具市场开拓，对产品品质严控把关，并积极推出新款产品，得到客户的认可，并积极寻求与苏 州百得胜智能家居有限公司、名豪木业(惠州)有限公司等著名厂商进一步深化战略合作关系，其中生态 有机板类的销售增加了 2,906.14 万元，增长了 20.15%，使公司在 2018 年度销售得到稳定的增长。 2、本期营业成本为 15,316.31 万元，比上年同期增长了 10.37%。主要是由于主营业务收入增长， 而相应的增加了营业成本。 3、本期研发费用为 2,454.54 万元，较上年同期增长了 31.94%，主要是因为本报告期内，公司进一 步加大了研发的力度，增加了研发的投入，以使公司的产品保持市场竞争优势，并进一步开拓高端产品 市场，本报告期内共开发了 6 个研发项目，现均已研发完成，并取得了阶段性的成果。 4、本期其他收益金额为 170.15 万元，比上年同期下降了 64.53%；主要是本期收到的与日常经营活 动相关的政府补贴计入“其他收益”科目核算的金额为 143.52 万元，较上年同期的 453.08 万元，下降 了 68.32%所致。 5、本期营业外支出 7.54 万元，比上年同期增加了 5.95 万元，增长了 373.80%；主要是本期公司缴 纳了滞纳金 6.45 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 206,363,829.99 186,438,897.91 10.69% 其他业务收入 338,030.86 - 100.00% 主营业务成本 153,163,064.30 138,769,754.60 10.37% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 科技木类 4,030,829.50 1.95% 9,972,503.87 5.35% 生 态有 机板 类 173,293,275.52 83.84% 144,231,876.60 77.36% 3D 艺术板类 393,066.03 0.19% 1,808,721.35 0.97% 装饰木枋类 20,177,698.73 9.76% 30,190,644.81 16.19% 原木板类 8,468,960.21 4.10% 235,151.28 0.13% 总计 206,363,829.99 99.84% 186,438,897.91 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 205,119,650.54 99.23% 185,101,714.03 99.28% 外销 1,244,179.45 0.60% 1,337,183.88 0.72% 合计 206,363,829.99 99.84% 186,438,897.91 100.00% 收入构成变动的原因： 1、从产品分类看，本期生态有机板类、装饰木枋类及原木板类收入占营业收入比例波动加大，主 要原因是公司 2014 年以来产品更新换代导致。公司自 2014 年以来，转型为以生产、销售生态有机板类 为主，同时发展装饰木枋类、原木板类、3D 艺术板类，以科技木类为辅。生态有机板类产品的原生态性、 环保性符合现代人提倡的“绿色环保”概念，深受市场消费者的喜爱和一致好评，随着生态有机板类产 品推广力度的加大，增加了公司对市场份额的占领，本期生态有机板类产品销售上了一个新台阶。 2、从区域分布看，一方面本期外销额为 124.42 万元，比上年下降了 6.96%。外销收入下降是因为公 司原来外销产品主要销往欧洲和中东地区，近几年来该部分地区受经济危机和局部战争的影响，政局动 荡，经济持续走低。为了降低经营风险，公司战略性地减少了对这些地区的销售，降低了外销的比例。 另一方面本期内销额为 20,545.77 万元，比上年增加了 2,035.60 万元，增长了 11.00%。内销收入增加主要 是公司根据市场的变化制定了以内销为主的销售战略，与苏州百得胜智能家居有限公司等行业知名公司 建立了战略合作关系，使内销有了较快、长足的发展。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市丽达源木业有限公司 54,749,290.38 26.49% 否 2 名豪木业(惠州)有限公司 53,824,789.84 26.04% 否 3 宁波百得胜智能家居有限公司 31,732,928.59 15.35% 否 4 东莞市亚润凯家居装饰材料有限公司 19,664,662.81 9.51% 否 5 宁波韩居家居有限公司 5,261,237.47 2.55% 否 合计 165,232,909.09 79.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市华夏盛源木材有限公司 31,748,400.55 22.36% 否 2 北新国际木业有限公司 24,196,367.36 17.04% 否 3 临沂市兰山区鑫硕单板厂 21,373,486.30 15.05% 否 4 加拿大 WesternExportCorporation 16,468,387.07 11.60% 否 5 汝南县新兴木业加工厂 5,006,185.34 3.53% 否 合计 98,792,826.62 69.58% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,810,015.64 8,929,686.83 -153.87% 投资活动产生的现金流量净额 -7,302,172.28 -3,711,580.40 -96.74% 筹资活动产生的现金流量净额 6,884,448.64 -2,849,966.44 341.56% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为-481.00 万元，比去年减少了 1,373.97 万元。下降了 153.87%，主要一方面是本期业务量增加，下半年与部分大客户新签订业务合同，形成的业务收入还在 信用期内，部分货款尚未回笼。另一方面是收到的其他与经营活动有关的现金较上年减少 1,952.88 万 元，主要原因是本期收到的政府补贴减少 325.53 万元，及向公司法人詹雄光先生借款减少 1,079.00 多 万元。 由于业务量增加，购买商品接受劳务支付的现金以及支付的各项税费有所增加，综合导致本期 经营活动现金流量净额与上年相比有所下降。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-730.22 万元，相比去年投资净支出金额增加。主要是本期 公司对全自动拼板机及智能优选模截锯等智能化设备购建现金支出相比上期增加所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 688.44 万元，比上年增加了 973.44 万元，主要原因是长 期借款相关资金净流入增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 24,545,411.52 18,604,039.04 研发支出占营业收入的比例 11.87% 9.98% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 42 39 研发人员总计 42 39 研发人员占员工总量的比例 20.79% 21.08% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 26 23 公司拥有的发明专利数量 6 5 研发项目情况： 本期研发费用共支出 2,454.54 万元。2018 年公司的研发项目主要有环保型免漆多层实木复合板制 备方法研发、空气净化立体实木复合板技术研发项目等，上述研发项目均已完成，随着新的研发成果应 用于公司产品的生产中，将大大提升公司产品的性能和品质，进一步增加公司产品的市场竞争力，促进 公司销售业绩的增长。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 事项描述：请参阅财务报表附注三、（二十五）收入的会计政策。松博宇的收入主要来源于国内销 售，本年营业收入 20,670.19 万元，比上年度增加 2,026.30 万元，增幅达 10.87%。因此我们将营业收 入的真实性和截止性识别为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈 ，了解和评估了松博宇的收入确认政策。 （2）我们向管理层、治理层进行询问 ，评价管理层诚信及舞弊风险。 （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。 （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本 、毛利波动分析，主要产品本期 收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 （5）结合应收账款及营业收入函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查己确认收入的真实性。 （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收 入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发 出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产 成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 财务部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按 照企业会计准则和本通知附件 1 的要求编制财务报表，已执行新金融准则或新收入准则的企业应当按照 企业会计准则和本通知附件 2 的要求编制财务报表。本公司执行的是按本通知附件 1 的要求编制财务报 表。公司尚未执行新金融准则和新收入准则，本期的报表格式按企业会计准则和本通知附件 1 的要求编 制财务报表。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按章纳税、安全生产、注重节能减排和环保生产、积极吸纳就业和保障 员工合法权益，生产出健康、环保、安全和性价比良好的优质产品，尽到了一个企业对员工、对股东、 对客户和社会应尽的责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层 相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的 持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着近年新中产阶级的壮大，85 后、90 后新生代消费主力的兴起，新的消费观念将迎来一次快速 地升级，消费升级也将自下而上的推动产业升级，消费模式的升级。个性化定制化家具、全屋或场景局 部定制家居将迅速占领传统家居行业的市场空间。同时我国农村城镇化程度的加快，精装房政策的实行， 二次装修潮的到来也为家居建材行业带来了一个良好的发展前景。据统计国内家装行业整体规模达到 4 万亿，建材家居行业蕴藏着巨大的发展机遇。 第一、全屋定制家居模式向整体家装模式的升级。在新生代消费群体新消费模式的引领下，装修格 局已经发生了变化，不愿意花精力去逛建材市场，以及对家装繁琐过程的抗拒，使得装修和购买流程被 进一步的重新架构。从最早起的单品家具，到全屋定制家居模式，再到以硬装、安装和软装为关键节点 的整体家装模式，被新生代消费主力广泛接受。更多定制家居企业加入到整体家装这个新的模式中，并 取得了不错的发展。 第二、品质的升级满足消费需求，促进行业的发展。现今建材家居市场，人造板仍然是一个中流砥 柱的高需求品类。无论传统家居装修，还是定制家居的用材都离不开它，但随着消费升级，传统的中纤 板、刨花板等已经不能够满足消费者对环保、耐用、价美和高品质的新型基材的需求，传统中纤板、刨 花板固然能暂时满足现有消费，但是由于欠缺实木感而无法满足消费升级需要，而传统的实木定制家具 却因为价格昂贵、材料限制大、交期长、不能批量化生产等原因而停滞不前。实木板式化是既能满足消 费者对于品质升级的需求，又能解决厂家规模化、高效率生产的问题，同时向消费者提供实木质感强、 高档、环保、价格适中的定制家居产品，因而以实木板式化的产品升级将成为行业未来发展的一大新亮 点。 第三、城镇化建设创造新的需求市场。近年我国积极推进城镇化建设，在“十二五”规划中我国城 镇化率将超过 50%。每提高 1 个百分点，就带动 1000 多万农村人口进入城镇生活，规模庞大的房地产 建设工程和家装也将给家居建材行业带来巨大的消费市场。预计未来 20 年，小村镇年收入超过 3.5 万元 的家庭每年增加 760 万户，增幅 7%，农村消费市场总额每年可达 3 万亿元，将成为新的消费支撑点， 农村市场潜力巨大。 第四、二次装修、二手房屋交易以及二胎政策助力家居建材行业的发展。随着我国早期的城市居民 首次购房时间的推移，二次装修成为了家居建材行业的一个稳定的刚需，并且伴随这二手房市场交易的 活跃，二次装修也成为大多数二手房买家的首选，二次装修的比重已经占了房屋装修行业近半的比重。 再随着国家“二胎“政策的推出，更加刺激了市场，带动了家居建材行业的发展。 第五、低端产能的淘汰和自动化生产成为行业趋势。从“国家环保标准‘十三五’规划”到中央经 济工作会议明确“污染防治攻坚战”，传统建材家居行业存在着许多高污染、高能耗、生产不成规模等 饱受病垢的现象，政府的环保整治行动，让许多环保不达标的企业加大力度整改，让一些不去整改的高 能耗低端产能的小型企业被取缔，有效的保护了环境，较高的环保门槛促进弱势企业逐步被市场淘汰， 优势企业拥有了更多的发展空间。同时，日益增加的用人成本，使得利润率偏低且竞争激烈的家居建材 行业选择了用自动化设备代替人力劳动，来提高企业自身的生产效益。行业升级将成为未来的发展趋势。 (二) 公司发展战略 近年，全屋定制家居行业已成为一个高速发展的行业，企业年均业务增长在 20%左右，优质企业业 务增长超过 30%，截止 2018 年有 9 家定制家居企业上市成功，并且有数家正在排队 IPO 中，行业高速发 展，许多相关企业均纷纷加入定制家居行业去瓜分这块蛋糕，同质化竞争也是十分激烈，材料升级是优 先占领市场的关键。许多定制家居企业把实木材质作为产品升级的核心方向。 1.在技术上，公司作为拥有实木板式化先进技术和生产理念的企业，充分发挥核心研发人员近 30 年 的木材应用领域的的经验优势，以技术输出服务下游客户，攻克销售屏障，提高客户粘性，形成独特竞 争力。 2.在生产上，公司将引入国内外生产设备和技术，建立符合工业 4.0 特征的智能自动化生产线，提 高生产效率，提升产品品质，减少生产成本，为客户提供更加优质和高性价比的产品，带动公司业务的 快速发展，增强盈利能力。 3.在内部管理上，公司内部将进行系统化的梳理，明确分工，理清权责，为公司规范化、系统化、 高效化管理奠定基础，与此同时，建立人才培养机制，为公司的管理提供优质可靠的人才保障。内外结 合，让公司未来的发展，更快、更稳健。 4.未来产业战略布局，公司将结合行业发展趋势以及未来市场区域规划，在华中，华北等地布局新 的生产基地，协同战略合作伙伴深度开发新的市场。 5.在资本运作上，公司将继续完善自身管理，提高销售业绩，提升利润空间，在未来将引入专业投 资机构，运用资本向上下游整合。 (三) 经营计划或目标 1、继续抓紧全屋定制高速发展的机遇，与客户共同成长，继续提升经营业绩。 报告期内，我们继续与上市公司德尔未来（股票代码：002631）子公司苏州百得胜智能家居有限公 司等行业内著名厂商加深战略合作关系，2019 年我们将巩固原有的客户资源，加大合作范围并继续挖掘 行业内优质客户建立新的战略合作关系，继续为公司的业绩提升带来更广阔的空间和潜力。2019 年公司 营业收入目标预计将达到 25,000 万元。公司将优化原材料的持续供应，通过融资解决公司资金压力，确 保 2019 年的业务增长达标； 2、调整优化公司内部组织架构。 在 2019 年初，公司已通过内部调整，对 2018 年度生产团队管理与销售团队的管理进行一个组织架 构的优化，并加大生产部门的管理力度，以优化产品的质量与减少生产成本，提升产品的市场竞争力； 3、自动化生产线一期工程调机投产，筹划二期、三期工程。 报告期内，公司已经基本完成了生产车间自动化生产线一期工程的安装，今年将调试投产，并通过 融资等途径，筹划自动生产线的二期、三期工程，并在未来实现智能化升级。预计一期工程的投产，可 快速提高生产效率，稳定产品质量； 4、持续的研发投入。 继续加大研究开发力度，形成自有知识产权体系，提升公司的核心竞争力，并与客户的研发团队一 起攻克对方的生产技术难题，服务客户生产，提高客户粘性； 公司将根据不同发展阶段的需要，不断拓展新的融资渠道，优化资本结构，降低筹资成本，积极利 用资本市场直接融资的功能，为公司长远发展提供资金支持，提高资金使用率，实现股东利益最大化。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且 应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。� (四) 不确定性因素 公司目前未存在有重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.原材料价格波动的风险：主要原材料木材以及辅助材料占公司生产成本的比重较大。受气候及环 境等因素的影响，材料价格存在一定波动性。若上游材料价格出现大幅波动，有可能对公司的盈利水平 产生影响。 应对措施：公司与主要原材料供应商签订了长期合同，保证原材料的价格稳定。 2.偿债风险：截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产负债率为 47.59%，主要原因是：公司在报告期内快 速成长，在生产规模、市场开拓、业务发展以及研发投入等方面均投入较大资金，因此向银行等金融机 构借入了较高金额的长、短期借款，从而导致财务杠杆相对较高，具有偿债风险。 应对措施：加强公司的业务能力和财务管理，合理安排资金的使用来减少该风险。 3.存货余额较大并且存在跌价的风险：截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货余额为 7,474.52 万元，占 总资产的比例为 33.82%，存货周转率为 1.90，公司期末存货余额较大，占用了公司大量流动资金，公司 如果不能合理进行库存管理、加快拓展市场以尽快消化存货，公司可能面临流动资金短缺和存货跌价的 风险。 应对措施：加强库存的管理，积极开拓市场以消化存货。 4.税收优惠风险：2017 年 8 月 24 日，公司高新技术企业证书通过复审，有效期 3 年。2017 年至 2020 年，公司继续享受按 15.00%的税率征收企业所得税的优惠政策。若未来高新技术企业证书期满复审不合 格或国家调整相关税收优惠政策，公司将可能恢复执行 25.00%的企业所得税税率，无法获得企业所得税 税收优惠，将对公司的盈利带来一定程度影响。 应对措施：公司在报告期内，继续加强研发力度，以保证未来能通过国家高新技术企业资格的复审。 5.报告期内净利润对政府补助存在依赖的风险：2018 年度公司利润总额为 1,481.28 万元，本期收到 的政府补助金额为 237.43 万元，政府补助占利润总额比例为 16.03%，占比较高，对净利润影响较大。如 果公司不能获得持续性政府补助，将导致业绩波动风险。 应对措施：公司将不断开拓市场，加大公司规模，提升公司盈利能力从而降低对政府补贴的依赖。 6.实际控制人不当控制风险：公司控股股东及实际控制人为詹雄光，持有公司 36,448,000 股股份， 控制松博宇 69.16%的表决权，同时担任本公司董事长、总经理。公司虽然已建立了较为完善的法人治理 结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对实际控制人的行为进行了规范，一定程度上保护了公 司及中小股东的利益。若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人 事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及其他股东的利益产生不利的影响。 应对措施：进一步完善公司的法人治理结构，严格执行公司规章制度，对控股股东和实际控制人的 行为进行约束；加强对控股股东、董事、监事的培训，提高其规范行为的意识。 7.汇率波动风险：公司主要原材料从国外采购，以美元、欧元结算，因此受汇率波动影响。如果公 司不能采取有效措施规避人民币汇率波动风险，则公司盈利能力可能会受到不利影响。 应对措施：合理正确的判断汇率趋势，对于不利的汇率波动，采取锁汇的方式，减少损失，增强公 司盈利能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，新增坏账损失风险。公司 2018 年 12 月 31 日的应收账款净额和预付账款净额分别为 49,484,740.21 元、50,538,464.40 元，占资产总额的比例分别为 22.39%、22.86%，公司应收账款余额较大， 系因 2018 年国内外宏观经济影响，年末客户未能及时支付货款导致，预付账款余额较大系因为公司为 保障国外原材料供应的稳定，提前支付了货款。一旦发生坏账损失，将会影响企业正常的生产经营活动。 应对措施：虽然上游供应商已稳定合作多年，下游客户公司较大且信誉良好，但公司仍然要加强风 险控制，减少预付款的比例以及与下游客户补充延迟付款的惩罚性协议，以减少坏账风险。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 85,000,000.00 42,833,361.80 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,800,000.00 1,714,285.68 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，具体内容如下： （1）本承诺出具日后，本人将尽可能避免与松博宇之间的关联交易，杜绝占用公司资金（资源） 的情形； （2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法 规、规范性文件及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关 协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （3）本人承诺不通过关联交易损害松博宇及其他股东的合法权益； （4）本人有关关联交易承诺将同样适用于本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父 母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关 联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易的承诺。 报告期内未有违反承诺。 2、公司高级管理人员出具了《双重任职的书面声明》，具体内容如下： 本人不存在在深圳市松博宇科技股份有限公司的股东单位及其控股公司中担任除董事、监事以外的 情形。 报告期内未有违反承诺。 3、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》，具体内容如下： （1）最近两年一期内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民 事、行政处罚或纪律处分； （2）本人并不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； （3）最近两年一期内本人没有对所任职(包括现任职和曾任职)的公司因重大违法违规行为而被处罚 负有责任的情形； （4）本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （5）本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 报告期内未有违反承诺。 4、为避免与公司发生同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持股 5.00%以上的股东已出具了避免 同业竞争承诺函，具体内容如下： （1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与松博宇从事相同或类似 业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与松博宇相同或类似的业务，与松 博宇不存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除松博宇外，本人自身将不从事与松博宇生产经营有相同或类似业务的投资，不 会新设或收购与松博宇有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助 成立、经营、发展任何与松博宇业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与松 博宇的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）本人不会利用松博宇主要股东地位或其他关系进行可能损害松博宇及其他股东合法权益的经 营活动。 （4）如松博宇进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与松博宇拓展 后的业务相竞争；若出现可能与松博宇拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、 将相竞争的业务以合法方式置入松博宇、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消 除潜在的同业竞争。 （5）本人在直接或者间接持有公司股份期间，本承诺持续有效。 （6）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （7）本承诺为不可撤销的承诺。 报告期内未有违反承诺。 5、公司控股股东、实际控制人于 2016 年 6 月 10 日就关联方资金占用事项出具承诺：“不会以代垫 费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，严格遵守《公司法》、《公 司章程》、《关联交易公允决策制度》等规范公司治理相关制度的规定，确保同类事项不再发生，维护 公司财产以及资金的完整、独立和安全。如本人违反上述承诺给公司造成损失的，由本人赔偿一切损失 并承担相关法律责任。” 报告期内未有违反承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银承保证金 冻结 913,590.32 0.41% 开具银承保证金 信用证保证金 冻结 379,632.74 0.17% 开具信用证保证金 融资租入固定资产 抵押 271,681.04 0.12% 货车贷款 总计 - 1,564,904.10 0.70% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,625,000 42.93% 0 22,625,000 42.93% 其中：控股股东、实际控制 人 9,073,000 17.21% 0 9,073,000 17.21% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,075,000 57.07% 0 30,075,000 57.07% 其中：控股股东、实际控制 人 27,375,000 51.94% 0 27,375,000 51.94% 董事、监事、高管 930,000 1.76% 30,000 960,000 1.82% 核心员工 1,770,000 3.36% -150,000 1,620,000 3.07% 总股本 52,700,000 - 0 52,700,000 - 普通股股东人数 77 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 詹雄光 36,448,000 0 36,448,000 69.16% 27,375,000 9,073,000 2 宝利元投资 3,200,000 0 3,200,000 6.07% 0 3,200,000 3 泽沛投资 3,100,000 0 3,100,000 5.88% 0 3,100,000 4 润晟通投资 2,500,000 0 2,500,000 4.74% 0 2,500,000 5 润德源投资 2,100,000 0 2,100,000 3.98% 0 2,100,000 6 利得源投资 1,900,000 0 1,900,000 3.61% 0 1,900,000 7 颜宝娟 1,050,000 0 1,050,000 1.99% 1,050,000 0 8 叶翠冰 700,000 0 700,000 1.33% 0 700,000 9 林鑫奎 290,000 0 290,000 0.55% 290,000 0 10 詹鸿彬 220,000 0 220,000 0.42% 220,000 0 合计 51,508,000 0 51,508,000 97.73% 28,935,000 22,573,000 前十名股东间相互关系说明： 1.深圳泽沛投资企业的执行事务合伙人、自然人股东詹鸿彬和深圳润德源投资企业的执行事务合伙 人、自然人股东林鑫奎是自然人股东詹雄光的外甥。 2.深圳宝利元投资企业的执行事务合伙人黄远林是自然人股东詹雄光和深圳润晟通投资企业的执行 事务合伙人詹丽玲的表弟。 3.深圳润晟通投资企业的执行事务合伙人詹丽玲是自然人股东詹雄光的妹妹。 4.深圳泽沛投资企业的执行事务合伙人、自然人股东詹鸿彬与深圳利得源投资企业的执行事务合伙 人张彩铃是配偶关系。 5.深圳润德源投资企业的执行事务合伙人、自然人股东林鑫奎是深圳泽沛投资企业的执行事务合伙 人、自然人股东詹鸿彬的表哥。 6.深圳润德源投资企业的执行事务合伙人、自然人股东林鑫奎和深圳泽沛投资企业的执行事务合伙 人、自然人股东詹鸿彬是深圳润晟通投资企业执行事务合伙人詹丽玲的外甥。 7.自然人股东詹雄光与自然人股东颜宝娟是配偶关系。 8.自然人股东叶翠冰与其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 詹雄光，男，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2005 年 11 月于中山大 学结业，2009 年 6 月于北京大学结业，2018 年 6 月毕业于重庆工程学院，取得环境艺术设计专业本科 学位。1990 年 3 月至 2001 年 6 月，经营深圳松发木材加工店；2001 年 7 月至 2016 年 1 月，任深圳市 松博宇实业有限公司法人、执行董事兼总经理；2016 年 1 月至今，任深圳市松博宇科技股份有限公司法 人、董事长兼总经理，任期三年。 报告期内无发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 2 月 23 日 2017 年 5 月 10 日 4.00 2,700,000 10,800,000.00 18 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、根据公司 2017 年 3 月 10 日在公司 2017 年第二次临时股东大会通过的《股票发行方案》，本次 募集资金用途为补充流动资金。不存在募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与 他人、委托理财等情形。使用情况与公开披露的募集资金用途一致。 2、截至 2017 年 12 月 31 日，公司本次股票发行募集资金 10,800,000.00 元已使用完毕。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证、抵押借款 中国邮政储蓄银 13,500,000.00 5.94% 2016.10.28-2018.10.27 否 行深圳宝安区支 行 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 44,440,000.00 6.18% 2016.12.01-2021.11.29 否 保证借款 北京银行股份有 限公司深圳软件 园支行 2,100,000.00 6.09% 2017.06.28-2018.06.27 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 1,000,000.00 5.66% 2017.10.27-2018.01.27 否 承兑 深圳农村商业银 行 1,091,041.10 - 2017.11.03-2018.02.03 否 保证借款 兴业银行股份有 限公司深圳分行 2,850,000.00 6.50% 2017.11.06-2018.11.03 否 承兑 深圳农村商业银 行 300,000.00 - 2017.11.15-2018.02.15 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 1,000,000.00 5.66% 2017.12.12-2018.03.12 否 承兑 兴业银行股份有 限公司深圳中心 区支行 1,002,180.00 - 2017.12.21-2018.03.21 否 承兑 深圳农村商业银 行 1,134,644.70 - 2017.12.22-2018.03.22 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 500,000.00 5.66% 2018.01.27-2018.04.27 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 1,840,000.00 6.18% 2018.02.01-2020.11.29 否 承兑 深圳农村商业银 行 474,053.80 2018.02.05-2018.05.05 否 承兑 深圳农村商业银 行 895,324.70 2018.02.11-2018.05.11 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 500,000.00 5.66% 2018.02.27-2018.05.27 否 承兑 深圳农村商业银 行 980,000.00 2018.03.16-2018.09.16 否 承兑 深圳农村商业银 行 540,040.00 2018.03.22-2018.09.22 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 500,000.00 5.66% 2018.03.27-2018.06.27 否 承兑 深圳农村商业银 行 638,121.40 2018.04.16-2018.07.16 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 900,000.00 5.66% 2018.04.26-2018.07.26 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 600,000.00 5.66% 2018.05.29-2018.08.29 否 承兑 深圳农村商业银 行 850,746.50 2018.05.31-2018.08.31 否 保证、抵押借款 中国邮政储蓄银 行深圳宝安区支 行 1,400,000.00 7.83% 2018.06.14-2019.06.12 否 保证借款 北京银行股份有 限公司深圳分行 2,100,000.00 6.09% 2018.06.21-2019.0.6.20 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 500,000.00 5.66% 2018.06.27-2018.09.27 否 承兑 深圳农村商业银 行 131,850.90 2018.07.04-2018.10.04 否 承兑 深圳农村商业银 行 728,739.40 2018.07.10-2018.10.10 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 900,000.00 5.66% 2018.07.26-2018.09.26 否 保证借款 兴业银行股份有 限公司深圳分行 5,000,000.00 0.00% 2018.08.15-2019.08.14 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 600,000.00 5.66% 2018.08.29-2018.11.29 否 承兑 深圳农村商业银 行 985,139.90 2018.09.03-2018.12.03 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 500,000.00 5.66% 2018.09.27-2018.12.27 否 承兑 深圳农村商业银 行 1,024,192.65 2018.10.06-2019.01.16 否 承兑 深圳农村商业银 行 545,356.00 2018.10.19-2019.01.19 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行 11,782,465.84 7.60% 2018.10.19-2021.10.19 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行松岗支行 900,000.00 5.66% 2018.10.26-2019.01.26 否 保证、抵押借款 中国邮政储蓄银 行深圳宝安区支 行 17,700,000.00 5.94% 2018.11.09-2020.11.07 否 承兑 深圳农村商业银 行 522,900.00 2018.11.28-2019.05.28 否 保证、抵押借款 深圳农村商业银 行松岗支行 600,000.00 5.66% 2018.11.29-2019.02.28 否 承兑 深圳农村商业银 行 877,582.45 2018.12.11-2019.03.11 否 承兑 深圳农村商业银 行 81,914.00 2018.12.19-2019.03.19 否 保证借款 兴业银行股份有 限公司深圳分行 3,000,000.00 6.50% 2018.12.19-2019.12.19 否 融资租赁 华泰富盈融资租 赁（深圳）有限公 司 273,361.80 2018.08.31-2020.08.30 否 合计 - 127,789 ,655.14 - - - 违约情况： □适用√不适用 四、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 本公司本期实现销售总额为 20,670.18 万元，净利润 1,529.37 万元，按目前持有股份计算，实现每 股收益为 0.29 元。为了保持了稳健的持续盈利能力和良好的财务状况，结合行业现状、公司发展所处阶 段、未来的发展前景，公司拟不进行利润分配，亦不实施资本公积转增股本。 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 詹雄光 董事长、总 经理 男 1972 年 12 月 本科 2016.1.6-2019.1.5 300,000.00 陈斌 董事 男 1981 年 11 月 大专 2018.4.19 -2019.1.5 161,040.00 饶广伟 董事、财务 总监 男 1964 年 2 月 中专 2016.1.6-2019.1.5 188,500.00 黄远林 董事 男 1986 年 7 月 本科 2016.1.6-2019.1.5 127,000.00 詹欢欢 董事 男 1987 年 9 月 中专 2018.8.30-2019.1.5 68,800.00 林鑫奎 董事会秘书 男 1989 年 5 月 本科 2017.4.11-2020.4.10 105,000.00 李再良 职工代表监 事、监事会 主席 男 1965 年 11 月 中技 2016.1.6-2019.1.5 148,000.00 韩有东 监事 男 1979 年 4 月 高中 2018.8.30-2019.1.5 133,000.00 沈敦清 监事 男 1979 年 9 月 大专 2018.4.19-2019.1.5 109,500.00 郑绍元 副总经理 男 1975 年 9 月 高中 2016.1.6-2019.1.5 198,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1. 董事黄远林系董事长、控股股东、实际控制人詹雄光的表弟； 2. 董事会秘书林鑫奎系董事长、控股股东、实际控制人詹雄光的外甥； 3. 副总经理郑绍元系董事长、控股股东、实际控制人的姐夫； 其他董事、监事、高级管理人员之间及与董事长、控股股东、实际控制人詹雄光无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 詹雄光 董事长、总经 理 36,448,000 0 36,448,000 69.16% 0 林鑫奎 董事会秘书 290,000 0 290,000 0.55% 0 郑绍元 副总经理 200,000 0 200,000 0.38% 0 黄远林 董事 170,000 0 170,000 0.32% 0 陈斌 董事 120,000 0 120,000 0.23% 0 李再良 职工代表监 60,000 0 60,000 0.11% 0 事、监事会主 席 饶广伟 董事、财务总 监 60,000 0 60,000 0.11% 0 沈敦清 监事 30,000 0 30,000 0.06% 0 韩有东 监事 30,000 0 30,000 0.06% 0 合计 - 37,408,000 0 37,408,000 70.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黎爱埠 董事、副总经理 离任 高级顾问 个人原因 陈斌 监事会主席 新任 董事 公司管理需要,离任监 事会主席,新任董事 赵秀霞 监事 离任 无 个人原因离职 詹欢欢 研发部设计师 新任 董事 公司管理需要 沈敦清 成本会计经理 新任 监事 公司管理需要 刘世雄 董事 离任 无 个人原因离职 韩有东 生产部经理 新任 监事 公司管理需要 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 陈斌，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，2004 年 6 月毕业于深圳 职业技术学院。2004 年 9 月到 2007 年 10 月，任香港伟望贸易（亚太）有限公司助理采购员；2007 年 11 月至 2008 年 9 月，任中荷（上海）货运代理有限公司海外销售；2008 年 11 月至 2010 年 3 月，任宇 览商贸有限公司物流部主管；2010 年 4 月至 2016 年 1 月，任深圳市松博宇实业有限公司外贸经理。2016 年 1 月至 2018 年 4 月，任松博宇监事会主席，同时担任营销部副总监。2018 年 4 月至今，任松博宇董 事会董事，同时担任营销部副总监。 沈敦清，男，1979 年 09 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，2001 年 6 月毕业于中 南工学院。2008 年 9 月到 2012 年 4 月，任深圳市松博宇实业有限公司成本会计；2012 年 4 月至 2016 年 1 月，任深圳市松博宇实业有限公司成本会计主管；2016 年 1 月至 2018 年 4 月，任深圳市松博宇科 技股份有限公司成本会计经理。2018 年 4 月至今，任松博宇监事会监事，同时担任成本会计经理。 詹欢欢，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，2007 年 7 月毕业于广东省 高级技工学校。2007 年 7 月至 2008 年 12 月，在东莞永辉模具公司担任编程师学徒；2008 年 12 月至 2010 年 9 月，任深圳市松博宇实业有限公司任总设计师助手；2010 年 9 月至 2016 年 1 月，任深圳市松博宇 实业有限公司任研发部设计师；2016 年 1 月至 2018 年 4 月，任深圳市松博宇科技股份有限公司任研发 部设计师。2018 年 4 月至 2018 年 8 月，任松博宇监事会监事，2018 年 8 月至今任松博宇董事，同时担 任研发部设计师。 韩有东，男，1979 年 4 月出生，中国国籍，高中学历，2000 年至 2005 年于云南省盈江县鑫源木材 厂担任采购；2005 年 7 月至 2011 年于深圳市松博宇实业有限公司任品质部主管；2012 年 2 月至 2014 年 9 月于江苏省宿迁市超源科技木材厂任生产经理；2014 年 9 月至 2016 年 1 月于深圳市松博宇实业有 限公司任生产部经理；2016 年 1 月至 2018 年 8 月任松博宇生产部经理；2018 年 8 月至今任松博宇监事， 同时担任生产部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 23 15 技术人员 42 39 销售人员 18 9 财务人员 7 7 生产人员 112 115 员工总计 202 185 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 12 专科 20 20 专科以下 173 153 员工总计 202 185 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同书》。 按国家有关法律、法规，参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育的社会保险和住房公积金。公司根据市场水平、业绩绩效和各个岗位的生产效益等情况进行考核，并 对相关优秀员工加薪奖励。 2.员工培训 公司十分重视员工的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，包括：新员工入职培训、公司 企业文化培训、岗位技能培训、业务与管理技能培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞 争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。报告期内，公司共进行内部培训 19 次。 3.报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 13 12 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工邓伟东因个人原因离职，该变动不会对公司正常生产经营产生影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 随着国民收入水平的不断提高，我国的中产阶级人群在不断的壮大，根据 CHFS（西南财经大学中 国家庭金融调查）数据推算，中国中产阶层成年人口数量是 2.04 亿人。这一阶层的人群成为了我国现今 消费升级的主力军，对我国的消费市场和产业经济也将产生重大影响。当然风险也是伴随而来的，“中 等消费陷阱”的挑战也是巨大的，政府层面这两年的供给侧结构性改革，去产能、去杠杆、环境治理等 因数映射在定制家居行业上，将对这个行业产生以下影响： 1. 材料升级与服务升级并存。目前市场上大部分的定制家居企业所用的主要材料，仍然是传统的 中纤板、刨花板或者胶合板，在越来越多消费者意识到这些材料的不足的情况下，他们所追求的高品质 消费也让材料升级成为各个定制家居企业的必然选项。虽然目前定制家居行业的增长迅速，但随着越来 越多成熟定制家居企业的上市成功，同质化竞争严重，产品的配套和服务的升级也从最初的单一局部空 间的定制转向了整体空间的定制服务，从硬装范畴提升到包括软装家电在内的全方位服务。 2. 消费分层。在消费升级的同时，我们的消费也产生了分层，例如在一二线城市，大部分人在购 买了第一套住房后，所能支配的收入已经不足以满足对消费升级的需求，这时候他们会暂时性的选择一 些价格相对优惠但品质过关的产品，还有就是一些三四线城市的中低端市场，定制家居企业中的某些企 业正是抓住了这点，在消费分层细分市场上高歌猛进。 3. 定制家居行业上游产品服务配套与增值服务的发展。随着定制家居企业的材料升级和消费分 层，其上游的材料供应商也进行升级和细分，甚至部分上游供应商推动着定制家居从传统的材料中进行 “实木板式化”的升级，不再单纯的提供单一的产品，而是产品和技术的配套供应，以松博宇为代表的 一些企业引领了定制家居行业的材料升级。 4.低端产能逐渐被淘汰，自动化成为新的趋势。近两年由中央政府牵头的环境治理，使日益严重的 环境问题得以缓解，同时在环保严查期间，也淘汰了不少以污染环境、破坏生态为代价的低端产能。市 场低价恶性竞争的现象逐渐减少，规范化规模化企业得以发展，但日渐提高的用人成本和人口红利的消 失，使得越来越多的企业使用机器替换人工，也使得产业自动化得到一定的发展。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 本公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度，形 成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。目前，公司在公司治理方面 的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理制度》、《年度报告信息披露 重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、 《承诺管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》等。 报告期内，公司应全国中小企业股份转让系统的新标准修订了《公司章程》、《关联交易管理制度》、 《股东大会议事规则》等的相关内容。 自股份公司成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定 依法规范运作，未出现违法违规情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模匹配的组织架构，制定了内部管理制度，完善了公司 法人治理结构，建立了规范公司运作的内部控制环境，从制度层面上保证了公司治理机制能为所有股东 提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》进行了一次修改： 1.2018 年 4 月 19 日，经公司 2017 年年度股东大会审议通过关于《修订公司章程的议案》，根据《公司 法》以及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定，就董事会审议关联交易的权限进行调整对 《公司章程》进行相应修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1.审议公司 2017 年年度报告及其相关议案、修 订公司章程、选举新董事、2018 年度日常性关 联交易等议案；2.审议公司 2018 年第一季度报 告以及向银行申请贷款的相关议案；3.审议公 司 2018 年半年度报告、增加 2018 年度日常性 关联交易额度以及向银行融资的相关议案；4. 审议公司 2018 年度第三季度报告的议案以及 向银行融资的议案；5.审议公司向银行融资的 议案；6.审议公司进行融资租赁的议案。 监事会 4 1.审议公司 2017 年年度报告及其相关议案、选 举新监事的议案；2. 审议公司 2018 年第一季 度报告、选举监事会主席等相关议案；3.审议 公司 2018 年半年度报告；4.审议公司 2018 年 度第三季度报告的议案。 股东大会 2 1.审议公司 2017 年年度报告及其相关议案、修 订公司章程、审议选举新董事、新监事的议案 以及审议公司 2018 年度日常性关联交易的议 案；2.审议选举新监事、新董事的议案以及审 议增加 2018 年度日常性关联交易额度的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现 象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司章程》等管理制度规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会 和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司的实际状况符合相关法律、法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资者 关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会秘书 负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、 安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、 投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披 露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系和面向市场的自主经营能 力。 （一）业务独立性 公司的经营范围为“一般经营项目：兴办实业（具体项目另行审批）；国内商业及物资供销业；货物 及技术进出口。（以上均不含不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。许可 经营项目：木材、木器制品加工、销售；普通货运。”公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。 公司具有完整的业务流程，具有独立的经营场所以及独立的采购部、研发部、市场部、国际部、营销部 等 10 个部门。具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业的依赖关系，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争关 系或业务上依赖其他关联方的情况。 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际控制和 使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的的 情形。 （三）人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报 酬以及相应的社会保障完全独立管理。截至本公开转让说明书签署日，公司的董事、监事和高级管理人 员的任免和聘用均根据《公司法》、《公司章程》的规定，履行了相应的程序，不存在公司控股股东、 实际控制人超出股东大会或董事会职权作出任免或聘用决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总 监和董事会秘书等高级管理人员均在股份公司领薪，未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监 事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东及其控制的其他企 业中兼职。 （四）财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，在中国农业银行深圳松岗支行设有基本银行账户，不存在与其他单位共 用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的 情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系。 （五）机构独立性 公司设有采购部、研发部、市场部、国际部、营销部等 10 个部门。公司各部门均建立了较为完备 的规章制度。公司独立运行，完全拥有机构设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构和业务独立，能够自主运作，具备直接面向市场独立 经营的能力和风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定相关制度 和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前预防、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，已制定了《信息披露事务管理制度》、《年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0247 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 胡春平、罗晓梅 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 人民币 15 万元 审计报告正文： 亚会 B 审字（2019）0247 号 审计报告 深圳市松博宇科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市松博宇科技股份有限公司（以下简称“松博宇”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了松博宇 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 松博宇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 事项描述：请参阅财务报表附注三、（二十五）收入的会计政策。松博宇的收入主要来源于国内销 售，本年营业收入 20,670.19 万元，比上年度增加 2,026.30 万元，增幅达 10.87%。因此我们将营业收入 的真实性和截止性识别为关键审计事项。 审计应对： 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于： （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了松博宇的收入确认政策。 （2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。 （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可依赖。 （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期 收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 （5）结合应收账款及营业收入函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查己确认收入的真实性。 （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收 入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发 出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产 成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。 四、其他信息 松博宇管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表审计的责任 松博宇管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估松博宇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算松博宇、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督松博宇的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。我们同时: （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险对这些风险有针对性地设计和实施 审计程序获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，基于所获取的审计证据，对是否存在 与事项或情况相关的重大不确定性，从而可能导致对松博宇的持续经营能力产生重大疑虑得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表 中的相关披露。如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致松博宇不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价对务报表是否公允反映交易和事 项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计土识别的值得关注的 内部控制缺陷）进行沟通。 我们还就遵守关于独立性的相关职业道德要求向治理层提供声明，并就可能被合理认为影响我们独 立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)与治理层进行沟通。 从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事 项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规不允许公开披露这些事项，或在极其罕见的情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生的公众利益方面的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：胡春平 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗晓梅 二〇一九年三月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 4,983,961.90 11,011,679.92 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 49,484,740.21 29,356,297.17 预付款项 （三） 50,538,464.40 33,066,850.23 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 （四） 232,665.72 199,765.04 买入返售金融资产 - - 存货 （五） 74,745,189.48 86,372,364.90 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六） 2,068,007.96 356,732.64 流动资产合计 182,053,029.67 160,363,689.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （七） 35,785,270.25 33,363,400.03 在建工程 （八） - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （九） 2,553,097.96 3,381,129.64 递延所得税资产 （十） 639,665.91 518,687.52 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 38,978,034.12 37,263,217.19 资产总计 221,031,063.79 197,626,907.09 流动负债： 短期借款 （十一） 13,000,000.00 13,700,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 （十二） 8,226,404.76 10,497,409.08 预收款项 （十三） 4,275,527.00 3,831,190.76 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （十四） 1,112,111.76 1,180,196.36 应交税费 （十五） 918,638.62 2,740,980.27 其他应付款 （十六） 10,000.00 - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 （十七） 10,678,566.39 13,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 38,221,248.53 45,449,776.47 非流动负债： 长期借款 （十八） 65,250,465.84 49,720,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 （十九） 74,779.23 - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 （二十） 1,641,875.00 1,908,125.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 66,967,120.07 51,628,125.00 负债合计 105,188,368.60 97,077,901.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十一） 52,700,000.00 52,700,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （二十二） 25,246,505.31 25,246,505.31 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （二十三） 3,789,618.99 2,260,250.03 一般风险准备 - - 未分配利润 （二十四） 34,106,570.89 20,342,250.28 归属于母公司所有者权益合计 115,842,695.19 100,549,005.62 少数股东权益 - - 所有者权益合计 115,842,695.19 100,549,005.62 负债和所有者权益总计 221,031,063.79 197,626,907.09 法定代表人：詹雄光主管会计工作负责人：饶广伟会计机构负责人：陈和茂 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 206,701,860.85 186,438,897.91 其中：营业收入 （二十五） 206,701,860.85 186,438,897.91 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 193,923,739.65 173,153,467.05 其中：营业成本 （二十五） 153,163,064.30 138,769,754.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 （二十六） 1,209,449.57 1,108,794.64 销售费用 （二十七） 4,546,366.01 3,926,776.33 管理费用 （二十八） 3,913,578.60 4,980,528.28 研发费用 （二十九） 24,545,411.52 18,604,039.04 财务费用 （三十） 5,473,097.08 4,799,023.48 其中：利息费用 4,397,588.06 5,023,409.83 利息收入 9,056.79 12,107.80 资产减值损失 （三十一） 1,072,772.57 964,550.68 加：其他收益 （三十二） 1,701,471.61 4,797,142.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十三） -264,255.10 -711,455.61 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,215,337.71 17,371,117.25 加：营业外收入 （三十四） 672,882.95 832,578.82 减：营业外支出 （三十五） 75,405.93 15,914.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,812,814.73 18,187,781.90 减：所得税费用 （三十六） -480,874.84 2,732,562.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,293,689.57 15,455,219.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,293,689.57 15,455,219.70 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 15,293,689.57 15,455,219.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 15,293,689.57 15,455,219.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.30 （二）稀释每股收益 0.29 0.30 法定代表人：詹雄光主管会计工作负责人：饶广伟会计机构负责人：陈和茂 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 219,649,097.90 191,106,337.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （三十七） 4,859,323.26 24,388,103.11 经营活动现金流入小计 224,508,421.16 215,494,441.03 购买商品、接受劳务支付的现金 192,960,619.14 157,263,615.94 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,049,754.08 15,992,372.09 支付的各项税费 13,725,682.62 10,441,097.69 支付其他与经营活动有关的现金 （三十七） 7,582,380.96 22,867,668.48 经营活动现金流出小计 229,318,436.80 206,564,754.20 经营活动产生的现金流量净额 -4,810,015.64 8,929,686.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 155,000.00 438,806.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 155,000.00 438,806.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,457,172.28 4,150,386.40 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 7,457,172.28 4,150,386.40 投资活动产生的现金流量净额 -7,302,172.28 -3,711,580.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 47,296,650.00 20,600,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 47,296,650.00 31,400,000.00 偿还债务支付的现金 35,157,534.16 29,030,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,381,924.84 5,023,409.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十七） 872,742.36 196,556.61 筹资活动现金流出小计 40,412,201.36 34,249,966.44 筹资活动产生的现金流量净额 6,884,448.64 -2,849,966.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,227,739.28 2,368,139.99 加：期初现金及现金等价物余额 8,918,478.12 6,550,338.13 六、期末现金及现金等价物余额 3,690,738.84 8,918,478.12 法定代表人：詹雄光主管会计工作负责人：饶广伟会计机构负责人：陈和茂 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 2,260,250.03 - 20,342,250.28 - 100,549,005.62 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 2,260,250.03 - 20,342,250.28 - 100,549,005.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,529,368.96 - 13,764,320.61 - 15,293,689.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,293,689.57 - 15,293,689.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,529,368.96 - -1,529,368.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,529,368.96 - -1,529,368.96 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 3,789,618.99 - 34,106,570.89 - 115,842,695.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 17,283,061.92 - - - 714,728.06 - 6,432,552.55 - 74,430,342.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 17,283,061.92 - - - 714,728.06 - 6,432,552.55 - 74,430,342.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,700,000.00 - - - 7,963,443.39 - - - 1,545,521.97 - 13,909,697.73 - 26,118,663.09 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,455,219.70 - 15,455,219.70 （二）所有者投入和减少资 本 2,700,000.00 - - - 7,963,443.39 - - - - - - - 10,663,443.39 1．股东投入的普通股 2,700,000.00 - - - 7,963,443.39 - - - - - - - 10,663,443.39 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,545,521.97 -1,545,521.97 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,545,521.97 -1,545,521.97 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,700,000.00 - - - 25,246,505.31 - - - 2,260,250.03 - 20,342,250.28 - 100,549,005.62 法定代表人：詹雄光主管会计工作负责人：饶广伟会计机构负责人：陈和茂 深圳市松博宇科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、 公司基本情况 （一）公司概况 深圳市松博宇科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2001 年 7 月 6 日自然人詹雄光、詹丽玲共同出资组建。于 2016 年 1 月 20 日由“深圳市松博宇实 业有限公司”整体变更设立的股份公司，经深圳市市场监督管理局核准登记，统一社会信用 代码：91440300729864639T。 2016 年 11 月 22 日，经全国中小企业股份转让系统公司股转系统函[2016]8471 号《关 于同意深圳市松博宇科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，同意 本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：松博宇，证券代码：870035。 2015 年 12 月 15 日，经公司股东会决议，同意以截止 2015 年 10 月 31 日净资产经亚太 （集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（亚会 B 审字（2015）797 号）审计的账面净资产 为 67,283,061.92 元，按照 1.34566:1 的折股比例折合股本为人民币 5000 万股，每股面值为 人民币 1 元，净资产折股后剩余部分 17,283,061.92 元计入资本公积。公司于 2016 年 1 月 20 日办理工商变更登记，股份公司正式成立。 2017 年 3 月 10 日，经公司 2017 年第二次临时股东大会决议，向董事、监事、高级管 理人员及拟定的核心员工定向发行有限售条件的普通股 270 万元，每股发行价格为 4 元，募 集资金 1080 万元。2017 年 3 月 28 日，经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出 具亚会 B 验字（2017）0072 号验资报告，本次增资后，公司的累计注册资本为 5270 万元。 截止 2018 年 12 月 31 日，各股东持股数量及占比情况如下： 单位：股 序号 股东 持股数量（股） 股权比例（%） 1 詹雄光 36,448,000.00 69.1613 2 深圳宝利元投资企业（有限合伙） 3,200,000.00 6.0721 3 深圳泽沛投资企业（有限合伙） 3,100,000.00 5.8824 4 深圳润晟通投资企业（有限合伙） 2,500,000.00 4.7438 5 深圳润德源投资企业（有限合伙） 2,100,000.00 3.9848 6 深圳利得源投资企业（有限合伙） 1,900,000.00 3.6053 7 颜宝娟 1,050,000.00 1.9924 8 叶翠冰 700,000.00 1.3283 序号 股东 持股数量（股） 股权比例（%） 9 林鑫奎 290,000.00 0.5503 10 詹鸿彬 220,000.00 0.4175 11 郑绍元 200,000.00 0.3795 12 黄利光 200,000.00 0.3795 13 黄远林 170,000.00 0.3226 14 陈斌 120,000.00 0.2277 15 李再良 60,000.00 0.1139 16 张勃 60,000.00 0.1139 17 罗俊光 60,000.00 0.1139 18 饶广伟 60,000.00 0.1139 19 邓伟东 30,000.00 0.0569 20 蒲中林 30,000.00 0.0569 21 张新昌 30,000.00 0.0569 22 韩有东 30,000.00 0.0569 23 赵秀霞 30,000.00 0.0569 24 赵杰 30,000.00 0.0569 25 沈敦清 30,000.00 0.0569 26 罗珺 1,000.00 0.0019 27 曾培庚 1,000.00 0.0019 28 汤莺来 1,000.00 0.0019 29 黄成利 1,000.00 0.0019 30 蔡鸿飞 1,000.00 0.0019 31 赵雪霞 1,000.00 0.0019 32 曾范生 1,000.00 0.0019 33 李世雄 1,000.00 0.0019 34 李庆元 1,000.00 0.0019 35 周香玲 1,000.00 0.0019 36 黎业林 1,000.00 0.0019 37 文利华 1,000.00 0.0019 38 方鸣 1,000.00 0.0019 39 申熙君 1,000.00 0.0019 40 黄岱嘉 1,000.00 0.0019 41 张雪梅 1,000.00 0.0019 42 张弟 1,000.00 0.0019 43 周景灏 1,000.00 0.0019 44 文卓 1,000.00 0.0019 序号 股东 持股数量（股） 股权比例（%） 45 李奥 1,000.00 0.0019 46 吴亮民 1,000.00 0.0019 47 曾毅荣 1,000.00 0.0019 48 张雪山 1,000.00 0.0019 49 李文碧 1,000.00 0.0019 50 纪昌航 1,000.00 0.0019 51 刘哲 1,000.00 0.0019 52 师腊梅 1,000.00 0.0019 53 葛成 1,000.00 0.0019 54 程芳 1,000.00 0.0019 55 陶宁 1,000.00 0.0019 56 尹雪梅 1,000.00 0.0019 57 彭锦尚 1,000.00 0.0019 58 危雪媛 1,000.00 0.0019 59 李建华 1,000.00 0.0019 60 唐翀 1,000.00 0.0019 61 公丕英 1,000.00 0.0019 62 刘虹 1,000.00 0.0019 63 明兰 1,000.00 0.0019 64 黄凤 1,000.00 0.0019 65 张杰 1,000.00 0.0019 66 李世燕 1,000.00 0.0019 67 黄宽 1,000.00 0.0019 68 李修山 1,000.00 0.0019 69 朱俊辉 1,000.00 0.0019 70 刘聪颖 1,000.00 0.0019 71 杨菊妹 1,000.00 0.0019 72 张美莲 1,000.00 0.0019 73 黄兰辉 1,000.00 0.0019 74 陈哲奇 1,000.00 0.0019 75 邓叙秋 1,000.00 0.0019 76 周扬 1,000.00 0.0019 77 胡友旺 1,000.00 0.0019 合计 52,700,000.00 100.00 公司地址：深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区。 法定代表人：詹雄光 注册资本：5270 万人民币 实收资本：5270 万人民币 公司类型：股份有限公司 （二）经营范围 本公司经营范围：兴办实业（具体项目另行审批）；国内商业及物资供销业；货物及技 术进出口。 （以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）。木材、 木器制品加工、销售；普通货运。 （三）公司的实际控制人 公司的实际控制人是詹雄光，持有本公司 69.1613%股份。 （四）财务报表的批准报出 本公司财务报告业经本公司第一届董事会第十八次会议批准于 2019 年 3 月 20 日对外报 出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司 的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2018 年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原 则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项及坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额 重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条 款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （十二）存货 1、存货的分类 本公司存货分类为：原材料、库存商品、在产品。 2、发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生 产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按 实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十三）持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 （十四）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计 处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折 旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六）固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 10.00 4.50 机器设备 年限平均法 10 10.00 9.00 办公设备 年限平均法 5 10.00 18.00 运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00 其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 （十七）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 15-50 年 按照土地使用权证期限 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销 出租车经营权 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 4、内部研究开发支出会计政策 （1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 （1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； （2）其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划与设定受益计划。 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本 公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无。 3、辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （二十三）预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 （二十四）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得 上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定 的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股 本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内 每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条 件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认 的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取 得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益 结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的 方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用， 相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 （二十五）收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工程度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 2、本公司收入确认的具体原则： 主要交易方式的具体销售确认的方式为： （1） CIF 到岸价销售结算：公司根据报关单上发出日期计算存货到客户港口日期， 联系客户确认收货后，确认收入结转成本。在 CIF 结算下，卖方必须承担货物丢失或损坏的 一切风险，直至货物到达目的港为止； （2）CFR 成本加运费销售结算：公司根据报关单上发出日期计算存货到客户港口日期， 联系客户确认收货后，确认收入结转成本。在 CFR 结算下，卖方必须承担货物运输的成本 和费用，直至货物到达目的港为止。 （3）FOB 离岸价销售结算：公司以收到提货单上的装船日期作为收入的实现时点。在 FOB 结算下，货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移给买方。 （4）内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品结算方式分为出厂价结算方式和到 货价结算方式。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时风险转移给客户， 公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认；在到货价结算方式下，运输费用由公司承 担，货物送到指定地点经客户签收后风险转移，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价 确认。 （二十六）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十九）终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分。 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 财务部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和 新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件 1 的要求编制财务报表，已执行新金 融准则或新收入准则的企业应当按照企业会计准则和本通知附件 2 的要求编制财务报表。本 公司执行的是按本通知附件 1 的要求编制财务报表。公司尚未执行新金融准则和新收入准则， 本期的报表格式按企业会计准则和本通知附件 1 的要求编制财务报表。 （三十一）前期差错更正 本期无前期差错更正。 五、 税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税. 部分出口货物增值税实行“免、抵、退”政策，退税率 13%、 9% 17%、部分出口货物增值 税实行"免、抵、退"政策， 退税率 9% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳流转税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% （二）税收优惠及批文 1、增值税 本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为 9%。 2、企业所得税 2017 年 8 月 17 日，继续取得高新技术企业认证书，证书编号为 GR201744201425，认 定有效期三年，有效期间为 2017 年 8 月 17 日至 2020 年 8 月 17 日。根据《中华人民共和国 企业所得税法》中华人民共和国主席令 63 号第二十八条第二款规定，国家重点扶持的高新 技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 六、 财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 23,997.00 27,850.00 银行存款 3,666,741.84 8,890,628.12 其他货币资金 1,293,223.06 2,093,201.80 合计 4,983,961.90 11,011,679.92 其中：存放在境外的款项总额 其中受到限制的货币资金明细列示 项目 期末余额 年初余额 票据和信用证保证金 1,293,223.06 2,093,201.80 合计 1,293,223.06 2,093,201.80 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 49,484,740.21 29,356,297.17 合计 49,484,740.21 29,356,297.17 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 (%) 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 净额 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 30,906,089.02 100.00 1,549,791.85 5.01 29,356,297.17 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 30,906,089.02 100.00 1,549,791.85 5.01 29,356,297.17 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 种类 期末余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 1 年以内（含 1 年） 52,038,507.91 99.87 2,601,925.40 5.00 49,436,582.51 1－2 年（含 2 年） - - - 2－3 年（含 3 年） 68,796.72 0.13 20,639.02 30.00 48,157.70 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 52,107,304.63 100.00 2,622,564.42 5.03 49,484,740.21 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例(%) 坏账准备 坏账准备比 例(%) 净额 1 年以内（含 1 年） 30,816,341.06 99.71 1,540,817.05 5.00 29,275,524.01 1－2 年（含 2 年） 89,747.96 0.29 8,974.80 10.00 80,773.16 2－3 年（含 3 年） 3－4 年（含 4 年） 4－5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 30,906,089.02 100.00 1,549,791.85 5.01 29,356,297.17 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备 账龄 名豪木业(惠州)有限公司 31,072,005.00 59.63 1,553,600.25 1 年以内 深圳市丽达源木业有限公司 9,639,154.00 18.50 481,957.70 1 年以内 东莞市亚润凯家居装饰材料有限公司 9,113,428.60 17.49 455,671.43 1 年以内 广东玛格家居有限公司 990,169.71 1.90 49,508.49 1 年以内 广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公 司 599,154.00 1.15 29,957.70 1 年以内 合计 51,413,911.31 98.67 2,570,695.57 （3）本期计提坏账准备 1,072,772.57 元； （4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 50,475,654.40 99.88 33,065,000.23 99.99 1－2 年（含 2 年） 62,810.00 0.12 1,850.00 0.01 2－3 年（含 3 年） - - 3 年以上 合计 50,538,464.40 100.00 33,066,850.23 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 单位名称 账面余额 占预付账款总额 的比例(%) 账龄 东莞市华夏盛源木材有限公司 29,912,577.44 59.19 1 年以内 临沂市兰山区鑫硕单板厂 5,902,376.00 11.68 1 年以内 临沂兰山区扬进板材厂 2,793,497.00 5.53 1 年以内 深圳市日邦贸易有限公司 2,015,640.00 3.99 1 年以内 汝南县新兴木业加工厂 1,487,525.00 2.94 1 年以内 合计 42,111,615.44 83.33 （四）其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 232,665.72 199,765.04 合计 232,665.72 199,765.04 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 232,665.72 100.00 232,665.72 合计 232,665.72 100.00 232,665.72 续 种类 期初余额 账面余额 占总额比例 (%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 199,765.04 100.00 199,765.04 合计 199,765.04 100.00 199,765.04 ① 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 大鹏海关保证金 127,165.44 预计可收回 代收代付款 105,500.28 经常发生，预计可收 回 合计 232,665.72 （2）本期计提坏账准备金额 0.00 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 年初余额 代收代付款 105,500.28 199,765.04 大鹏海关保证金 127,165.44 合计 232,665.72 199,765.04 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 账面余额 占其他应收款总额 的比例(%) 坏账准备期末 余额 中华人民共和国大鹏海关 保证金 127,165.44 54.66 代扣代缴员工社保 代收代付款 79,553.23 34.19 扣缴住房公积金 代收代付款 25,947.05 11.15 合计 232,665.72 100.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,101,383.96 13,101,383.96 库存商品 15,426,573.47 15,426,573.47 在产品 46,217,232.05 46,217,232.05 合计 74,745,189.48 74,745,189.48 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,429,273.70 21,429,273.70 库存商品 24,357,733.95 24,357,733.95 在产品 40,585,357.25 40,585,357.25 合计 86,372,364.90 86,372,364.90 （2）本公司无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （3）期末本公司对存货进行检查，未发现跌价迹象，故未计提跌价准备. （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 179,948.86 356,732.64 多交的企业所得税 1,888,059.10 合计 2,068,007.96 356,732.64 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,777,363.15 36,465,492.48 1,671,343.84 847,008.09 7,815,546.39 54,576,753.95 2.本年增加金额 1,188,111.88 5,340,588.40 284,482.76 - 352,737.99 7,165,921.03 （1）购置 5,340,588.40 284,482.76 - 352,737.99 5,977,809.15 （2）在建工程转 入 1,188,111.88 1,188,111.88 （3）企业合并增 加 - 3.本年减少金额 - 722,053.06 - - 29,059.83 751,112.89 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计 （1）处置或报废 - 722,053.06 - - 29,059.83 751,112.89 4.期末余额 8,965,475.03 41,084,027.82 1,955,826.60 847,008.09 8,139,224.55 60,991,562.09 二、累计折旧 1.期初余额 1,303,633.56 12,263,998.76 1,445,479.27 624,967.65 5,575,274.68 21,213,353.92 2.本年增加金额 363,347.70 2,990,671.57 64,865.40 34,764.72 891,399.76 4,345,049.15 （1）计提 363,347.70 2,990,671.57 64,865.40 34,764.72 891,399.76 4,345,049.15 （2）企业合并增 加 - 3.本年减少金额 - 325,957.23 - - 26,154.00 352,111.23 （1）处置或报废 - 325,957.23 - - 26,154.00 352,111.23 4.期末余额 1,666,981.26 14,928,713.10 1,510,344.67 659,732.37 6,440,520.44 25,206,291.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,298,493.77 26,155,314.72 445,481.93 187,275.72 1,698,704.11 35,785,270.25 2.期初账面价值 6,473,729.59 24,201,493.72 225,864.57 222,040.44 2,240,271.71 33,363,400.03 2、无暂时闲置的固定资产。 3、通过融资租赁租入的固定资产账面价值为 271,681.04 元。 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 （八）在建工程 工程名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资金 来源 转入固定资产 其他减少 三厂厂房建设工程 1,188,111.88 1,188,111.88 自有资金 合计 1,188,111.88 1,188,111.88 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额 办公室装修 3,381,129.64 828,031.68 2,553,097.96 合计 3,381,129.64 828,031.68 2,553,097.96 （十）递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 坏账准备 2,622,564.42 393,384.66 1,549,791.85 232,468.77 递延收益 1,641,875.00 246,281.25 1,908,125.00 286,218.75 合计 4,264,439.42 639,665.91 3,457,916.85 518,687.52 （十一）短期借款 （1）短期借款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 6,500,000.00 7,000,000.00 保证借款 6,500,000.00 6,700,000.00 小计 13,000,000.00 13,700,000.00 （2）期末短期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条件 借款用途 借款日 还款日 利 率% 本金余额 深圳农村商业 银行松岗支行 2018-10-2 6 2019-01-2 6 5.655 0 900,000.00 保证、抵押借款 流动资金 深圳农村商业 银行松岗支行 2018-11-2 9 2019-02-2 8 5.655 0 600,000.00 保证、抵押借款 流动资金 兴业银行股份 有限公司深圳 分行 2017-08-1 5 2019-08-1 4 0.000 0 5,000,000.00 保证、抵押借款 技术改造 兴业银行股份 有限公司深圳 分行 2018-12-1 9 2019-12-1 9 6.500 0 3,000,000.00 保证借款 采购原材料 中国邮政储蓄 银行深圳宝安 区支行 2018-06-1 4 2019-06-1 2 7.830 0 1,400,000.00 保证借款 支付货款 北京银行股份 有限公司深圳 分行 2018-06-2 1 2019-06-2 0 6.090 0 2,100,000.00 保证借款 支付货款 合计 13,000,000.0 0 （3）上述借款均由关联方提供保证、抵押担保，详见附注六 2。 （4） 上述借款余额均未逾期。 （十二）应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 3,051,945.10 3,527,865.80 应付账款 5,174,459.66 6,969,543.28 合计 8,226,404.76 10,497,409.08 1、应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,051,945.10 3,527,865.80 小计 3,051,945.10 3,527,865.80 说明：本期末无已到期未支付的应付票据。 2、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 5,174,459.66 6,734,147.04 1－2 年(含 2 年) 52,450.00 2－3 年(含 3 年) 182,946.24 3 年以上 小计 5,174,459.66 6,969,543.28 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十三）预收账款 1、预收账款按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 4,275,527.00 3,831,190.76 1－2 年(含 2 年) 2－3 年(含 3 年) 3 年以上 小计 4,275,527.00 3,831,190.76 2、无账龄超过 1 年的重要预收账款 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,180,196.36 14,333,741.59 14,401,826.19 1,112,111.76 二、离职后福利-设定提存计划 647,927.89 647,927.89 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,180,196.36 14,981,669.48 15,049,754.08 1,112,111.76 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 1,178,786.36 13,829,065.38 13,897,079.98 1,110,771.76 （2）职工福利费 1,410.00 20,319.00 20,389.00 1,340.00 （3）社会保险费 - 237,641.16 237,641.16 - 其中：医疗保险费 - 188,016.79 188,016.79 - 工伤保险费 - 23,273.68 23,273.68 - 生育保险费 - 26,350.69 26,350.69 - （4）住房公积金 - 246,716.05 246,716.05 - 合计 1,180,196.36 14,333,741.59 14,401,826.19 1,112,111.76 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险费 621,577.20 621,577.20 二、失业保险费 26,350.69 26,350.69 合计 647,927.89 647,927.89 说明：应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 812,936.95 1,033,874.50 城建税 56,905.59 82,275.82 教育费附加 24,388.11 35,261.03 地方教育费附加 16,258.74 23,507.38 企业所得税 1,538,297.71 个人所得税 8,149.23 27,763.83 合计 918,638.62 2,740,980.27 （十六）其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,000.00 合计 10,000.00 1、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,000.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 10,000.00 （2）按款项性质列示的其他应付款情况 项目 期末余额 期初余额 订金 10,000.00 合计 10,000.00 （3）无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,512,000.00 13,500,000.00 一年内到期的长期应付款 166,566.39 合计 10,678,566.39 13,500,000.00 （十八）长期借款 （1）长期借款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 75,762,465.84 63,220,000.00 小计 75,762,465.84 63,220,000.00 减：一年内到期的非流动负债 10,512,000.00 13,500,000.00 合计 65,250,465.84 49,720,000.00 （2）期末长期借款明细列示 贷款银行 借款期限 利率及本金 借款条件 借款用 途 借款日 还款日 利率% 本金余额 减：一年内到 期 深圳农村商业 银行松岗支行 2016-12-0 1 2021-11-29 6.1750 44,440,000.00 5,280,000.00 保证、抵 押借款 流动资 金 深圳农村商业 银行松岗支行 2018-02-0 2 2020-11-29 6.1750 1,840,000.00 192,000.00 保证、抵 押借款 流动资 金 深圳农村商业 银行松岗支行 2018-10-1 9 2021-10-19 7.6000 11,782,465.84 1,440,000.00 保证、抵 押借款 流动资 金 中国邮政储蓄 银行深圳宝安 区支行 2018-11-0 9 2020-10-07 5.9375 17,700,000.00 3,600,000.00 保证、抵 押借款 支付货 款 合计 75,762,465.84 10,512,000.00 （3）上述借款均由关联方提供保证、抵押担保，详见附注六 2。 （4） 上述借款余额均未逾期。 （十九）长期应付款 （1）长期应付款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 长期应付款-应付融资租赁款 273,361.80 减：未确认融资费用 32,016.18 小计 241,345.62 减：一年内到期的非流动负债 166,566.39 合计 74,779.23 （2）期末长期应付款明细列示 单位名称 款项性质 应付融资租赁 款 减：未确认融资 费用 减：一年内到期 的非流动负债 期末余额 华泰富盈融资租赁（深 圳）有限公司 融资租赁 273,361.80 32,016.18 166,566.39 74,779.23 合计 273,361.80 32,016.18 166,566.39 74,779.23 （3） 上述长期应付款均未逾期。 （二十）递延收益 （1）递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,908,125.00 266,250.00 1,641,875.00 与资产相关 合计 1,908,125.00 266,250.00 1,641,875.00 （2）涉及政府补助的项目明细： 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期结转计入 损益或冲减相 关成本的金额 计入损益或 冲减成本的 列报项目 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 生态有机板生产 线技术装备及管 理提升项目 1,908,125.00 266,250.00 其他收益 1,641,875.00 与资产相关 合计 1,908,125.00 266,250.00 1,641,875.00 （二十一）股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 52,700,000. 00 52,700,000. 00 说明：详见附注一、（一）公司概况。 （二十二）资本公积 1、本期资本公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 25,246,505.31 25,246,505.31 合计 25,246,505.31 25,246,505.31 （二十三）盈余公积 1、本期盈余公积分类及变动情况列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,260,250.03 1,529,368.96 3,789,618.99 合计 2,260,250.03 1,529,368.96 3,789,618.99 2、根据公司章程规定，应当提取税后利润的 10%列入公司的法定公积金，公司法定公 积金累计额超过了公司注册资本的 50%后，可不再提取。 （二十四）未分配利润 1、本期未分配利润变动情况 项目 期末余额 期初余额 上年年末余额 20,342,250.28 6,432,552.55 加：年初数调整 本期年初余额 20,342,250.28 6,432,552.55 加：本期归属于所有者的净利润 15,293,689.57 15,455,219.70 减：提取法定盈余公积 1,529,368.96 1,545,521.97 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他转入 加：盈余公积弥补亏损 本期年末余额 34,106,570.89 20,342,250.28 （二十五）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 206,363,829.99 153,163,064.30 186,438,897.91 138,769,754.60 其他业务 338,030.86 合计 206,701,860.85 153,163,064.30 186,438,897.91 138,769,754.60 （二十六）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 632,303.77 580,890.11 教育费附加 270,987.36 252,640.28 地方教育附加费 180,658.24 167,548.91 印花税 125,500.20 107,715.34 合计 1,209,449.57 1,108,794.64 （二十七）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,529,992.66 1,692,747.17 办公费、租赁、水电费 28,332.03 28,804.15 运输及车辆费 473,048.83 176,639.49 展览费 1,725,006.63 1,136,328.46 广告宣传费 197,687.22 444,946.65 保险费 130,684.00 报关报检费 14,316.97 116,241.73 折旧摊销费 278,741.16 255,460.68 业务招待费 116,156.00 其他费用 52,400.51 75,608.00 合计 4,546,366.01 3,926,776.33 （二十八）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,525,745.19 1,487,936.23 办公费、租赁、水电费 228,503.60 353,178.84 折旧摊销费 615,891.96 561,529.87 咨询费 1,215,036.72 2,120,233.28 财产保险费 91,976.41 89,556.60 其他杂费 236,424.72 368,093.46 合计 3,913,578.60 4,980,528.28 （二十九）研发费用 项目 本期金额 上期金额 工资薪酬 3,897,576.41 4,141,831.34 消耗材料 20,051,023.48 13,257,470.88 租赁费 171,337.20 171,644.58 水电费 105,458.58 147,395.22 折旧费 279,057.36 296,401.93 培训及专家咨询费 7,075.47 471,698.10 知识产权注册代理费 29,700.00 59,830.00 其他费用 4,183.02 57,766.99 合计 24,545,411.52 18,604,039.04 （三十）财务费用 类别 本期金额 上期金额 利息支出 4,397,588.06 5,023,409.83 减：利息收入 9,056.79 12,107.80 汇兑损益 184,190.64 -344,392.68 手续费 98,775.17 72,114.13 贷款担保费 780,000.00 60,000.00 融资担保评审费 21,600.00 合计 5,473,097.08 4,799,023.48 （三十一）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账准备 1,072,772.57 964,550.68 小计 1,072,772.57 964,550.68 （三十二）其他收益 1、 按类别列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与收益有关的政府补助 1,435,221.61 4,575,267.00 1,435,221.61 与资产有关的政府补助 266,250.00 221,875.00 266,250.00 合计 1,701,471.61 4,797,142.00 1,701,471.61 2、 政府补助项目明细 政府补助项目 本期金额 与资产有关/与收益有关 2017 年企业研究开发资助计划第三批资助 1,358,000.00 与收益有关 电费补贴 77,221.61 与收益有关 递延收益摊销 266,250.00 与资产有关 合计 1,701,471.61 （三十三）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置收益 -264,255.10 -711,455.61 -264,255.10 小计 -264,255.10 -711,455.61 -264,255.10 （三十四）营业外收入 1、 按类别列示 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补贴收入 672,882.95 832,578.82 672,882.95 合计 672,882.95 832,578.82 672,882.95 2、政府补助收入明细列示： 项目 本期金额 与资产有关/与收益有关 新三板挂牌补贴 600,000.00 与收益有关 高新企业补助 30,000.00 与收益有关 稳岗补贴 42,882.95 与收益有关 合计 672,882.95 （三十五）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 罚款支出 10,900.00 10,900.00 滞纳金 64,505.93 15,914.17 64,505.93 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 合计 75,405.93 15,914.17 75,405.93 （三十六）所得税费用 （1）所得税费用与应交所得税 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -359,896.45 3,163,463.54 递延所得税调整 -120,978.39 -430,901.34 合计 -480,874.84 2,732,562.20 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期金额 上期金额 利润总额 14,812,814.73 18,187,781.90 按适用税率计算的所得税费用 2,221,922.21 2,728,167.29 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -359,896.45 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,280.25 4,394.91 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负 债余额的变化 其他 -2,361,180.85 所得税费用 -480,874.84 2,732,562.20 （三十七）现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息 9,056.79 12,107.80 往来款及其他 2,742,161.91 16,838,149.49 政府补助收入 2,108,104.56 7,537,845.82 合计 4,859,323.26 24,388,103.11 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额 银行手续费等 98,775.17 72,114.13 付现经营费用 4,827,327.91 6,114,367.48 往来款及其他 2,656,277.88 16,681,186.87 合计 7,582,380.96 22,867,668.48 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 贷款担保费及评审费等 807,600.00 60,000.00 定向增资发行费用等 136,556.61 融资租入固定资产所支付的租金 65,142.36 合计 872,742.36 196,556.61 （三十八）现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,293,689.57 15,455,219.70 计提的资产减值准备 1,072,772.57 964,550.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 4,345,049.15 4,157,456.22 无形资产摊销 长期待摊费用及长期资产摊销 828,031.68 759,029.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 264,255.10 -711,455.61 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 4,397,588.06 5,219,966.44 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） -120,978.39 -430,901.34 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） 11,627,175.42 4,357,587.51 经营性应收项目的减少（减：增加） -38,544,254.47 -23,006,721.40 经营性应付项目的增加（减：减少） -3,973,344.33 2,164,955.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,810,015.64 8,929,686.83 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,690,738.84 8,918,478.12 减：现金的期初余额 8,918,478.12 6,550,338.13 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,227,739.28 2,368,139.99 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 现金 3,690,738.84 8,918,478.12 其中：库存现金 23,997.00 27,850.00 可随时用于支付的银行存款 3,666,741.84 8,890,628.12 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 3,690,738.84 8,918,478.12 其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现 金等价物 （三十九）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 票据和信用证保证金 1,293,223.06 （四十）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额 货币资金： 其中：美元 2.47 6.8632 16.95 港元 27.12 0.8762 23.76 应收账款： 其中：美元 10,024.00 6.8632 68,796.72 应付账款： 其中：美元 485,449.86 6.8632 3,331,739.48 六、本企业的关联方情况 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司持股比 例（%） 对本公司表决权 比例（%） 詹雄光 股东、董事长、总经理 自然人 69.1613 69.1613 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、董事、监事、高级管理人员及其他关联方 单位名称 关联关系 饶广伟 董事、财务总监 黄远林 董事 陈斌 董事 詹欢欢 董事 李再良 监事会主席、职工代表监事 沈敦清 监事 韩有东 监事 林鑫奎 董事会秘书 郑绍元 副总经理 颜宝娟 分别持有泽沛投资、宝利元投资、润德源投资 13.03%、4.15%、6.64% 的出资额，与实际控制人詹雄光系夫妻关系。 詹丽玲 持有润晟通投资 20%的出资额，与实际控制人詹雄光系兄妹关系。 詹洁玲 分别持有宝利元投资、利得源投资 16.06%、5.00%的出资额，与实际 控制人詹雄光系姐弟关系。 詹兰卿 持有润晟通投资 60.00%的出资额，与实际控制人詹雄光系姐弟关系。 詹惠金 持有宝利元投资 9.09%的出资额，系实际控制人詹雄光姐姐的配偶。 詹鸿彬 分别持有泽沛投资、宝利元投资 10.00%、9.09%的出资额，系实际控 制人詹雄光姐姐的儿子。 张彩玲 持有利得源投资 95.00%的出资额，系实际控制人詹雄光姐姐的儿子的 配偶。 罗惠兰 持有宝利元投资 1.52%的出资额，系实际控制人詹雄光配偶的母亲 詹益音 持有宝利元投资 0.24%的出资额，与实际控制人詹雄光系堂姐弟关系。 深圳市广和辉贸易有限公司 实际控制人、控股股东詹雄光外甥女林晓霞独资有限公司。 单位名称 关联关系 深圳市广和利投资开发有限公司 控股股东詹雄光持股 30.00% 深圳宝利元投资企业(有限合伙) 持有公司 6.0721% 股份 深圳泽沛投资企业(有限合伙) 持有公司 5.8824%股份 深圳润晟通投资企业(有限合伙) 公司实际控制人妹妹詹丽玲担任执行合伙人 深圳润德源投资企业(有限合伙) 公司董事会秘书林鑫奎担任执行合伙人 深圳利得源投资企业(有限合伙) 实际控制人詹雄光姐姐的儿子的配偶张彩玲担任执行合伙人 （二）关联交易情况 1、房屋租赁的关联交易 出租方名称 租赁资产种类 本期金额 上期金额 詹雄光 房屋建筑物/土地使用权 1,714,285.68 1,744,907.32 合计 1,714,285.68 1,744,907.32 2、关联担保 （1）关联方为公司提供担保情况 担保方 被担保 方 担保发生额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 贷款银行 颜宝娟、詹雄光 本公司 2,000,000.00 2018-06-14 2019-06-12 否 邮政银行 詹雄光、颜宝娟 本公司 55,000,000.00 2016-11-01 合同到期日 后两年或债 务全部还清 否 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 1,000,000.00 2017-10-27 2018-01-27 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 1,000,000.00 2017-12-12 2018-03-12 是 农村商行 颜宝娟 本公司 273,361.80 2018-08-31 2020-08-30 否 华泰富盈 詹雄光、颜宝娟 本公司 500,000.00 2018-09-27 2018-12-27 是 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 900,000.00 2018-10-26 2019-01-26 否 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 600,000.00 2018-11-29 2019-02-28 否 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 12,000,000.00 2018-10-19 2021-10-19 否 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 2,000,000.00 2018-02-02 2020-11-29 否 农村商行 詹雄光、颜宝娟 本公司 18,000,000.00 2018-11-09 2020-11-07 否 邮储银行 詹雄光、颜宝娟 本公司 16,500,000.00 2016-10-28 2018-10-27 是 邮储银行 詹雄光、颜宝娟 本公司 3,000,000.00 2018-12-19 2019-12-19 否 北京银行 詹雄光、颜宝娟 本公司 3,000,000.00 2017-06-29 2018-06-28 是 北京银行 担保方 被担保 方 担保发生额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 贷款银行 深圳市中小企业信 用融资担保有限公 司、颜宝娟、詹雄 光 本公司 5,000,000.00 2017-08-15 2019-08-14 否 兴业银行 颜宝娟、詹雄光 本公司 3,000,000.00 2018-12-19 2018-12-19 否 兴业银行 1. 向中国邮政储蓄银行深圳宝安区支行短期借款 200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保 担保，期末借款余额为 140 万元。上述借款已经第一届董事会第十三次会议（公告编号： 2018-018）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交易公告》中披露（公告编号：2018-004）， 并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审议。 2.向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 5500 万元及短期借款均由詹雄光、颜宝娟提 供保证担保。同时由詹雄光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产 字第 5000462856 号。上述长期借款及短期借款均为公司 2016 年 11 月 1 日与深圳农村商业 银行签订的【2016K006726 号】授信合同下借款。其中短期借款为该合同下的可循环流动资 金贷款，授信期间为 2016.11.29-2019.11.29。上述借款已经第一届董事会第二次会议、2016 年第二次股东大会表决，并已在公司 2017 年年度报告（公告编号 2017-025）中披露。上述 长期借款期末余额为 4444 万元，上述短期借款余额为 150 万元。 3.向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 1200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。 同时由詹雄光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产字第 5000462856 号。上述长期借款余额 11,782,465.84 元。上述借款已经第一届董事会第十四次会议（公告 编号：2018-021）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交易公告》中披露（公告编号：2018-004）， 并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审议。 4.向深圳农村商业银行松岗支行长期借款 200 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证担保。 同时由詹雄光提供抵押担保，抵押物为其拥有的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、门卫室 4 栋、发电房 5 栋、设备房 6 栋。房产证为：深房地产字第 5000462856 号。上述长期借款余额 1,840,000.00 元。 5．向中国邮政储蓄银行深圳宝安区支行长期借款 1800 万元，由深圳市中小企业信用融 资担保有限公司提供保证担保，并由詹雄光、颜宝娟提供提供抵押反担保，抵押物为其拥有 的宝安区松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、配电房 4 栋，房产证号为：深 房地字第 5000507703 号；桂庙路北向南瑞风花园 1 栋 A2-510，房产证号为深房地字第 4000597789 号。上述长期借款期末余额为 1770 万元。上述借款已经第一届董事会第十五次 会议（公告编号：2018-032）、公司《关于增加 2018 年度日常性关联交易预计额度的公告》 中披露（公告编号：2018-025），并通过公司2018年第一次临时股东大会（公告编号2018-031） 的审议。 6.向中国邮政储蓄银行深圳宝安区支行长期借款 1650 万元由深圳市中小企业信用融资 担保有限公司、詹雄光、颜宝娟提供保证担保。同时由詹雄光、颜宝娟对深圳市中小企业信 用融资担保有限公司提供抵押反担保，抵押物分别为詹雄光拥有的宝安区松岗街道沙浦社区 厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、配电房 4 栋，房产证号为：深房地字第 5000507703 号和 颜宝娟拥有的桂庙路北向南瑞峰花园 1 栋 A2510，房产证号为深房地字第 4000597789 号。 该担保事项已经公司第一届董事会第二次会议及 2016 年第二次临时股东大会表决通过，并 在 2016 年年度报告中披露。上述长期借款已偿还。 7.向北京银行股份有限公司深圳分行短期借款 300 万元，由深詹雄光、颜宝娟提供保证 担保。上述短期借款期末余额为 210 万元。上述借款已经第一届董事会第十三次会议（公告 编号：2018-018）、公司《关于预计 2018 年日常性关联交易公告》中披露（公告编号：2018-004）， 并通过公司 2017 年年度股东大会（公告编号 2018-015）的审议。 8.向北京银行股份有限公司深圳分行短期借款 300 万元，由深詹雄光、颜宝娟提供保证 担保。在 2017 年 8 月 7 日召开的公司第一届董事会第九次会议上审议通过《追认偶发性关 联交易》的议案并提交股东大会审议，详见 2017 年 8 月 9 日披露于全国股份转让系统信息 披露平台的《深圳市深圳松博宇科技股份有限公司关于偶发性关联交易的公告（补发）》（公 告编号：2017-051）。上述短期借款已偿还。 9.向兴业银行股份有限公司深圳分行短期借款 500 万元，由深圳市中小企业信用融资担 保有限公司提供担保，詹雄光和颜宝娟提供抵押反担保。抵押物分别为詹雄光拥有的宝安区 松岗街道沙浦社区厂房 1 栋、宿舍 2 栋、厂房 3 栋、配电房 4 栋，房产证号为：深房地字第 5000507703 号和颜宝娟拥有的桂庙路北向南瑞峰花园 1 栋 A2510，房产证号为深房地字第 4000597789 号。上述短期借款期末余额为 500 万元。上述借款已经第一届董事会第八次会 议（公告编号：2017-044）、在公司《关联交易公告》中披露（公告编号：2017-046），并通 过公司 2017 年第三次临时股东大会（公告编号 2017-047）的审议。 10.向兴业银行股份有限公司深圳分行短期借款 300 万元，由詹雄光、颜宝娟提供保证 担保。上述短期借款期末余额为 300 万元。上述借款已经第一届董事会第十六次会议（公告 编号：2018-035）、公司《关于增加 2018 年度日常性关联交易预计额度的公告》中披露（公 告编号：2018-025），并通过公司 2018 年第一次临时股东大会（公告编号 2018-031）的审议。 3、资金往来及应收、应付款项款余额 （1）资金往来 1）应付项目 关联方 核算科目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 款项性质 詹雄光 其他应付款 0.00 1,052,422.42 1,052,422.42 往来款 说明：本期累计向詹雄光借款 560,000.00 元，本期累计归还 560,000.00 元。其余部分为 代收代付的员工房租及水电费款项。 （2）关联方应收应付款项余额情况 无 七、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至报告出具日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十、补充资料 1．当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益 -264,255.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收补偿、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,374,354.56 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 与有限公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 项目 本期金额 说明 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,405.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,034,693.53 所得税影响额 305,204.03 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,729,489.50 2、净资产收益率和每股收益 指标计算基础 加权平均净资产收 益率 每股收益（元/股） 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 14.14% 0.290 0.290 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 12.54% 0.257 0.257 深圳市松博宇科技股份有限公司 （加盖公章） 2019 年 3 月 20 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省深圳市宝安区松岗镇沙埔工业区深圳市松博宇科技股份有限公司董事会办公室