871195_2017_皇封参_2017年年度报告_2018-04-24.txt

皇 封 参 NEEQ : 871193 长白山皇封参业股份有限公司 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017年2月28日，公司取得全国股份转让系统出具的股票发行股份登记函。 并于2017年3月30日正式挂牌。 公司生产的系列产品获得国家级有机产品认证证书、欧盟、日本等有机产品 认证证书，公司自 2011 年开始连续多年获得该项认证证书。 公告编号：2018-007 1 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 3 第二节 公司概况 ................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7 第四节 管理层讨论与分析............................................ 9 第五节 重要事项 .................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ......................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 ......................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 23 第九节 行业信息 .................................................. 26 第十节 公司治理及内部控制 ......................................... 27 第十一节 财务报告 ................................................ 31 公告编号：2018-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、皇封参业、 皇封参 指 长白山皇封参业股份有限公司 皇封有限、有限公司 指 长白山皇封参业有限公司,吉林省白山市皇封参业有限 公司 参隆参业 指 长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司 皇封参生物科技 指 皇封参(抚松)生物科技有限公司 皇封商贸 指 皇封(北京)参业商贸有限公司 抚松商贸 指 抚松皇封参商贸有限公司 中科孚德 指 北京中科孚德科技有限公司 御赐神草 指 天津御赐神草科技发展合伙企业(有限合伙) 山东信托 指 山东省国际信托股份有限公司 天阅吴中 1 号 指 山东信托-天阅吴中 1 号集合资金信托计划 天阅财富 指 天阅财富(北京)投资有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 公司章程 指 《长白山皇封参业股份有限公司公司章程》� 主办券商 指 浙商证券股份有限公司 水参 指 刚采自参田、尚未经过晒干过程的人参即为水参 红参 指 人参经高温蒸制后的干燥根须,在蒸制过程中使人参中 的水解酶、淀粉酶、麦芽糖酶等均因受热而变性,成分上 发生变化呈红棕色 白参、生晒参 指 人参以太阳光或者热风自然晒干而成,生晒参、白干参都 称为白参 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人佟心、主管会计工作负责人袁增顺及会计机构负责人(会计主管人员) 袁增顺保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-007 4 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 种植人参用地风险 公司目前种植人参使用的土地为向农村承包经营户、集体林场 或国有林场租赁或合作而协议取得的,因此存在参地到期后无 法继续租赁或使用的风险;若没有足够的储备参地,将对公司持 续经营产生重大不利影响。为此,公司一方面将积极探索陈土再 利用技术,并在严格按照林参间作协议还林的基础上,争取延长 林地使用期限;另一方面正在积极协商租赁新的人参种植储备 基地用于开展人参种植相关工作。 生产经营季节性波动风险 人参的采购、销售具有较强的季节性,一般人参集中收获上市的 时间为每年三、四季度。公司每年的采购、销售基本集中在四 季度及次年一季度,其他季度公司业务较少。虽然公司积极应 对,力争各个季度都有生产订单,以缓解四季度及次年一季度的 销售压力,但无法规避生产经营存在较强的季节性波动风险。 税收优惠政策变化的风险 本公司于 2016 年度继续被重新认定为省高新技术,证书编号 GR201622000008。有效期至 2019 年,享受高新技术企业税收优 惠政策. 根据国税函[2008]第 850 号《国家税务总局关于贯彻落实从事 农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策有关事项的通知》 及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定, 本公司及子公司长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司享受 企业所得税免征政策。 如果上述税收优惠政策发生变化或者取消,将对公司未来经营 业绩产生一定影响。 自然灾害风险 公司从事人参的种植和销售,如果人参的种植环境遭受旱、涝、 冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害,将对公司的 生产经营带来较大影响。虽然公司将积极预防和应对前述自然 灾害给公司带来的损失,且存货储备充足。但如果人参种植区域 发生重大自然灾害,仍将对公司的经营业绩带来不利影响。 人参市场价格波动风险 根据市场对人参价格的统计,自 2010 年开始,人参价格步入上升 通道,上涨幅度较大,其中优质人参价格涨幅更加明显。近两年 来,人参市场价格从高点回落后逐步趋于稳定。针对前述情况, 公司将积极关注人参市场状况,始终为市场和客户提供以有机 人参为代表的优质人参产品,同时公司将加大人参深加工业务, 积极研发新产品,如人参化妆品、人参食品等,拓展公司产品链 条。同时随着社会大众和药企逐渐提高对人参品质的要求,普通 人参价格波动对公司业绩的影响敏感度逐步降低,但如果发生 其他不可预测的小概率事件,导致市场价格急剧波动,仍将有可 能给企业盈利带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 长白山皇封参业股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 皇封参 证券代码 871195 法定代表人 佟心 办公地址 吉林省白山市靖宇县花园镇巴里村 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 马东方 职务 董事会秘书 电话 0439-7908006 传真 0439-7908006 电子邮箱 hfsdongmiban@ 公司网址 � 联系地址及邮政编码 吉林省白山市靖宇县花园镇巴里村;135200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 17 日 挂牌时间 2017 年 3 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “A01 农业”、“C27 医药制造业” 主要产品与服务项目 人参、西洋参系列产品种植、加工、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 78,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 刘庆栋、刘征 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9122062269613046XG 否 注册地址 吉林省白山市靖宇县花园镇巴里村 否 注册资本 78,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 公告编号：2018-007 6 会计师事务所 大信 签字注册会计师姓名 熊建辉、黄开松 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号 六、报告期后更新情况 √适用 1、公司股票转让方式自 2018 年 1 月 15 日起由协议转让变更为集合竞价转让。 2、2018 年 2 月 13 日，公司发布《股票发行方案》，拟发行股票不超过 200 万股（含），募集资金总额不 超过人民币 1,300 万元（含）。目前本次发行已取得股转系统备案的函，正在办理股权登记手续。 公告编号：2018-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 210,558,002.68 143,900,160.94 46.32% 毛利率 35.48% 44.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 47,958,629.44 37,009,392.46 29.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 47,454,073.50 34,809,692.77 36.32% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 15.68% 14.38% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.52% 13.53% - 基本每股收益 0.61 0.48 27.08% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 387,358,305.60 323,410,082.60 19.77% 负债总计 57,571,099.70 41,581,506.14 38.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 329,787,205.90 281,828,576.46 17.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.23 3.61 17.17% 资产负债率（母公司） 34.46% 26.74% - 资产负债率（合并） 14.86% 12.86% - 流动比率 6.74 8.00 - 利息保障倍数 48.12 13.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,527,207.74 -22,621,992.12 22.52% 应收账款周转率 1.21 1.48 - 存货周转率 1.43 0.89 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 19.77% 6.04% - 营业收入增长率 46.32% 28.81% - 净利润增长率 29.59% 18.04% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 78,000,000 78,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 公告编号：2018-007 8 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,573,500.00 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -854,792.96 非经常性损益合计 718,707.04 所得税影响数 214,151.10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 504,555.94 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司是国内具有种植、研发、精深加工、销售为一体的全产业链模式的人参饮片制品企业。公司现 阶段主要以优质人参的种植和人参饮片产品为主，随着公司业务的逐步扩展，公司加大了终端消费级人参 精深加工制品在主营业务中的比重。 在初级人参产品生产过程中，公司主要实行“以销定产”的订单生产模式，根据产品的订单情况， 下达生产任务，实行按单生产、按需生产以降低库存水平，进而合理控制生产成本，提高资金使用效率， 降低经营风险。精深加工制品主要以科技含量高、使用方便以及易于被大众消费者接受为主要开发核心。 公司的客户群体主要是行业下游的医药公司、中药材批发商及个人消费者。目前公司已与多家国内 知名的医药公司、大型中药材批发商建立了长期、稳定的合作关系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 公司主要产品的产销量增长较快，皇封参 2017 年度完成粗加工原料产品约 189 吨，外 购原料产品约 142 吨，全年销售原料产品约 365 吨，产销率为 100%。实现销售收入约 1.5 亿元人民币。 长白参隆 2017 年水参产量 318,654.50 公斤，销售 318,654.50 公斤，产销率 100%，销 售收入 49,145,484.79 元。 参美化妆品完成人参保湿面膜、保湿洁肤喷雾、美思蔻洗发水、人参倍润护手霜等十 款（套）产品共计产量 12.1 万件，销售 9.8 万件，产销率为 80％，实现销售收入 689.58 万元。 （二）行业情况 公告编号：2018-007 10 行业政策环境：吉林省是我国乃至世界的人参主产区，吉林省委、省政府高度重视人参 产业发展，2010年省政府实施了人参产业振兴工程，制定出台了《关于振兴人参产业的意见》 和《吉林省人参管理办法》，确定了新形势下人参产业振兴发展的工作思路和战略重点，在 设立专项资金、加强金融扶持、实行税收优惠、开展保险试点、强化市场监管等方面制定了 一系列政策措施。2012年9月，国家卫生部发布《关于批准人参（人工种植）为新资源食品的 公告》（卫生部公告2012年第17号），批准5年及5年以下人工种植的人参可以用于食品。人 参进入新资源食品名录，打破了过去人参只能用于药材的局限，拓宽了人参产业的产品和市 场空间。目前国内人参行业政策环境处于利好阶段，“药食同源”让人参行业的发展出现了新 的利润增长点。人参应用扩展至食品、膳食补充剂，保健品、化妆品等日常消费领域，为行 业发展提供成长空间。 行业概况：世界栽培人参的国家主要为中国、朝鲜、日本和俄罗斯，其中我国栽培面积 最大，占全球栽培面积一半以上。我国人参总产量约为5000-6000吨（干参）/年，其中吉林 省因其得天独厚的自然条件成为我国人参主产区，总产量占全国的80%，世界的70%。吉林省 主要人参产地为长白、抚松、靖宇和集安等地。人参出口基本以生药原料为主，其它制品的 出口份额较小。我国人参企业主要集中在东北地区，以吉林省最多，初步统计全省人参加工企 业约400-500家，大多数是传统小作坊加工模式，竞争能力不强。 人参需求量分析：从近几年的人参行业的主要数据分析，近一半人参产品出口至日本、 港澳台地区及欧美国家，其他人参产品则分销到国内药厂、药店或其他零售渠道。随着人们 健康意识与保健意识的增强，人参作为中药领域的百草之王，人参保健品、人参健康食品将 成为大健康产品谱系的重要增长点。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 10,628,956.27 2.74% 31,686,294.91 9.80% - 66.46% 应收账款 222,713,314.88 57.50% 124,959,410.23 38.64% 78.23% 存货 88,295,909.42 22.79% 101,364,972.00 31.34% -12.89% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 30,472,158.83 7.87% 31,255,802.05 9.66% -2.51% 在建工程 162,466.80 0.04% 159,915.80 0.05% 1.60% 短期借款 19,500,000.00 5.03% 20,000,000.00 6.18% -2.50% 公告编号：2018-007 11 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 387,358,305.60 - 323,410,082.60 - 19.77% 资产负债项目重大变动原因 公司报告年度内货币资金较上年减少了 66.46%，应收帐款增长了 78.23%，是因为公司 在报告年度内销售收入有了很大的提高，而公司的销售存在很强的季节性，当年的销售主 要集中在第四季度，而销售回款要在次年才能逐步收回，所以公司需要支付大量的材料款， 这是公司货币资金减少、应收帐款增加的主要原因。报告年度内公司的应收帐款占资产的 比重较大。存货在公司资产中占 22.79%，是因为公司收购原材料主要集中在每年的第四季 度，公司采购的一部分原材料储备于次年使用，另外公司的消耗性生物资产也在存货中列 示。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 210,558,002.68 - 143,900,160.94 - 46.32% 营业成本 135,845,787.98 64.52% 80,364,224.00 55.85% 69.04% 毛利率 35.48% - 44.15% - - 管理费用 16,849,508.96 8.00% 14,544,574.04 10.11% 15.85% 销售费用 5,658,357.19 2.69% 7,331,159.44 5.09% -22.82% 财务费用 875,064.83 0.42% 1,886,572.58 1.31% -53.62% 营业利润 49,794,102.59 23.56% 38,290,899.34 26.61% 29.56% 营业外收入 1,081,166.33 0.60% 2,380,537.34 1.65% -46.88% 营业外支出 862,459.29 0.41% 207,657.27 0.14% 315.33% 净利润 47,958,629.44 22.78% 37,009,392.46 25.72% 29.59% 项目重大变动原因： 在报告期内，因为公司在原有稳定客户的基础上，又开发了新客户，所以营业收入比 上年有了明显的增加，营业成本也随之相应的有了明显的增加。公司财务费用减少，是因 为公司在报告年度偿还了 50 万元的银行借款，而且银行以外的借款也大幅度减少。营业外 收入减少，主要是公司报告期内争取的政府补助和上年相比有所减少。营业外支出增加， 是因为公司在报告期内处置了一部分过期产品和原材料。 公告编号：2018-007 12 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 203,595,609.17 142,540,354.65 42.83% 其他业务收入 6,962,393.51 1,359,806.29 412.01% 主营业务成本 133,955,386.46 79,469,722.09 68.56% 其他业务成本 1,890,401.52 894,501.91 111.34% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 人参系列销售业务 203,595,609.17 96.69% 142,540,354.65 99.05% 人参化妆品销售业务 6,838,188.94 3.25% 1,077,303.08 0.75% 加工收入 27,084.62 0.01% 137,671.63 0.10% 网店代销及其他 97,120.25 0.05% 144,831.58 0.10% 合计 210,558,002.68 - 143,900,160.94 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司的营业收入比，报告期和上年没有太明显的变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州新洲健康药业有限公司 54,831,823.71 26.04% 否 2 浙江惠松制药有限公司 35,000,000.00 16.62% 否 3 北京同仁堂吉林人参有限责任公司 25,011,316.80 11.88% 否 4 泸州抚参堂酒业有限公司 24,597,239.00 11.68% 否 5 吉林兴参实业有限公司 17,567,546.00 8.34% 否 合计 157,007,925.51 74.56% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 % （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 吉林省聚兴源参业有限公司 17,279,279.28 18.71% 否 2 抚松县福兴人参中药材种植加工销售农 民专业合作社 12,905,000.00 13.97% 否 3 宋亚平 11,128,666.80 12.05% 否 4 赵贤波 9,879,000.00 10.70% 否 5 韩书全 9,705,227.50 10.51% 否 合计 60,897,173.58 65.94% - 公告编号：2018-007 13 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,527,207.74 -22,621,992.12 22.52% 投资活动产生的现金流量净额 -1,968,671.52 16,894,862.77 289.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,561,459.38 -23,066,822.99 -223.29% 现金流量分析： 公司投资活动产生的现金流量净额和上年度相比有了很大变化，是因为 2016 年度收回 了 2015 年购买的中国建设银行北京木樨园支行发行的乾元日鑫月溢（按日）开放式理财产 品。公司筹资活动产生的现金流量净额的变动，主要是公司在 2016 年利用股东的投资款偿 还了部分银行贷款所导致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 4 家全资子公司，具体情况如下： （一） 长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司 长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司成立于 2010 年 4 月份，注册资金 1000 万元， 经长白朝鲜族自治县工商行政管理局核发营业执照，注册号为 220623000004663，法定代 表人:佟心，住所:马鹿沟镇马鹿沟村，主要经营范围:人参、西洋参、中药材（国家禁止 品种除外）种植、加工、销售；人参系列产品、天然滋补品、土特产品、鹿茸收购、加 工、销售；人参种植技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。2017 年实现营业收入 4972.6 万元，净利润 3423.1 万元。 （二） 皇封参（抚松）生物科技有限公司 （三） 皇封参（抚松）生物科技有限公司成立于 2008 年 10 月 9 日，注册资金 4000 万元， 经抚松县工商行政管理局核发营业执照，注册号为 912206216773333170 号。法定 代表人:佟心，住所:吉林抚松工业园区，主要经营范围: 化妆品、日用清洁用品 研发、生产、销售，相关技术开发及转让；生物科技、生物制品、普通食品、保 健食品、医药原料产品的研发、生产、销售及技术咨询、技术服务；消毒用品、 化妆品、保健品的技术开发、技术服务；天然植物有效成分的研发、提取、分离、 公告编号：2018-007 14 合成、销售及技术转让；自营或代理各类商品和技术的进出口业务；人参、西洋 参系列产品、土特产品收购销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）2017 年实现营业收入 689.6 万元，净利润 54.2 万元。皇封（北 京）参业商贸有限公司 皇封（北京）参业商贸有限公司成立于 2014 年 7 月 18 日，注册资金 50 万元，经北京 市工商行政管理局东城分局办理工商登记手续，领取了注册号为 91110101306655421F 的 《企业法人营业执照》。法定代表人:苏斌，住所:北京市东城区西总布胡同 46 号 1 幢 4 层 101 室，主要经营范围:销售人参、西洋参、鹿茸、化妆品、日用品、工艺品、化工产 品（不含危险化学品）、机械设备、五金交电、电子产品；技术开发；技术服务；技术 转让；计算机技术培训；企业策划；投资咨询；承办展览展示。(未经专项审批的项目除 外；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。)2017 年销售收入未超过总收入的 10%。 （四） 抚松皇封参商贸有限公司 抚松皇封参商贸有限公司成立于 2014 年 4 月 30 日，注册资金 30 万元，经抚松县工商 行 政管理局颁发的注册号为 91220621307890909C 的《企业法人营业执照》。法定代 表人:佟心，住所:抚松县万良镇万福村天鸿商贸城 6#7#8#，主要经营范围:人参、西洋参、 野山参、中药材种植、销售；土特产品收购、销售；预包装食品、化妆品、保健品销售。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017 年实现营业收入 293.2 万元，净利润 10.5 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 公告编号：2018-007 15 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 作为一家具有强烈社会责任感的企业，皇封参愿意去帮助解决村民实际生活困难，从长 远上看技术的助贫扶贫更有利于长远改善贫困家庭的实际情况。精准扶贫、精准脱贫，重在 解扶贫中的难题，破脱贫中的瓶颈。只有增强针对性，提高实效性，才能真正让贫困群众祛 贫根，奔富路。作为以科技种植、科技加工为主的企业，公司组织开展公益类活动将技术工 作推广到广大种植户以及加工户去。通过技术的推广辅导广大种植户避免因为技术问题而带 来的减产、病虫害等问题，并避免因为操作不当引起的品质问题。公司对有种植技术和加工 技术的贫困户优先聘用并积极培训，鼓励贫困户努力脱贫。公司还将加大对贫困户帮扶力度， 切切实实改善种植基地周边贫困学校的教学条件以及贫困户的生活条件，采取“输血”与“造 血”并重方式，引导贫困户走自力更生的脱贫致富之路。 三、持续经营评价 公司主要从事人参种植、加工、销售业务，所处行业为人参种植业、医药制造业。依托 吉林省丰富的人参资源优势，根据客户的需求及自身的生产能力情况进行人参以及西洋参的 种植、加工及相关产品的研发和销售。公司每年 9-11 月集中进行人参采收，以保障公司业务 正常开展；销售模式上，公司以直销为主，且已经与广州新洲健康药业有限公司、浙江惠松 制药有限公司、北京同仁堂吉林人参有限责任公司等主要客户建立了长期、良好的合作关系。 目前公司的主要利润来源于人参初加工产品的销售，正在积极向人参精细加工、深加工转型。 人参初加工方面，公司将初加工产品销售给药企、贸易商等；人参深加工方面，公司已经研 发了一系列的人参食品、化妆品等系列产品。 经审计 2016 年度、2017 年度主营业务收入分别为 142,540,354.65 元、203,595,609.17 元，占当期营业收入比重分别为 99.06%、96.69%。2016 年度、2017 年度，公司净利润分别 为 37,009,392.46 元、47,958,629.44 元。 报告期内，公司各项业务进展顺利，各项资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的 公司独立性和自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运 行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司不存 在违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 因此，公司业务明确，具有持续经营能力。 公告编号：2018-007 16 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、种植人参用地风险 公司目前种植人参使用的土地为向农村承包经营户、集体林场或国有林场租赁或合作 而协议取得的，因此存在参地到期后无法继续租赁或使用的风险；若没有足够的储备参地， 将对公司持续经营产生重大不利影响。 应对措施：公司一方面将积极探索陈土再利用技术，并在严格按照林参间作协议还林 的基础上，争取延长林地使用期限，另一方面正在积极协商租赁新的人参种植储备基地用 于开展人参种植相关工作。公司及其子公司参隆参业均有参业种植基地，截止目前参地种 植面积约为7万丈。公司每年可以通过政府审批获得部分新增参业用地。公司每年还通过从 个人租赁或者购买参业用地指标等方式以保证新增用地的需要，以保证公司业绩增长的需 要。 二、生产经营季节性波动风险 人参的采购、销售具有较强的季节性，一般人参集中收获上市的时间为每年三、四季 度。公司每年的采购、销售基本集中在三、四季度，其他季度公司业务较少。 应对措施：一方面公司在保持初加工产品销售稳步增长的同时，加大深加工的产品的 研发、销售，因为深加工产品销售不受季节性影响，通过调整初加工/深加工产品在整体营 业收入中的贡献比例，从而降低上述风险；另一方面，力争各个季度都有生产订单，以缓 解三、四季度的销售压力。 三、税收优惠政策变化的风险 本公司于2016年度继续被重新认定为省高新技术,证书编号GR201622000008。有效期至 2019年，享受高新技术企业税收优惠政策。 根据国税函[2008]第850号《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企 业所得税优惠政策有关事项的通知》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十 六条规定，本公司及子公司长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司享受企业所得税免征 政策。 如果上述税收优惠政策发生变化或者取消，将对公司未来经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将持续关注上述事项。 公告编号：2018-007 17 四、自然灾害风险 公司从事人参的种植和销售，如果人参的种植环境遭受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火 灾、病虫害、地震等自然灾害，将对公司的生产经营带来较大影响。 应对措施；公司在种植基地建设时对选址和布局都经过科学论证，种植管理团队经验 丰富，能够提前做好自然灾害的应对预案，防范和分散风险。公司与特产研究所合作开展 了优良品种选育项目，通过基地选育确保播种的参籽具备较强的抵抗自然灾害的特性，以 提升种植人参抵抗自然灾害的能力；公司通过自有的植物源抗病虫害专利技术“甲基丁香 酚在植物病害防治上的应用”以及“一种植物源农用杀菌剂及其制备方法”不仅可以大幅 降低人参病虫害的风险而且可以保证人参产品的优良品质。公司不仅积极预防和应对前述 自然灾害给公司带来的损失，且存货储备充足。 五、存货余额较大风险 2016年12月31日、2017年12月31日，公司存货余额分别为101,364,972.00元、 88,295,909.42元，存货周转率分别为0.89、1.43次，存货余额维持在较高水平，存货周转 率较低,但于2017年已有所提高。 应对措施；由于人参行业的特点公司必须储备充足数量的人参，公司拥有完善的人参 种植、储备机制和严格的内控制度，通过优化库存结构等措施有效降低存货管理的风险。 六、人参市场价格波动风险 根据市场对人参价格的统计，自2010年开始，人参价格步入上升通道，上涨幅度较大， 其中优质人参价格涨幅更加明显。近两年来，人参市场价格从高点回落后逐步趋于稳定。 应对措施：公司将积极关注人参市场状况，始终为市场和客户提供以有机人参为代表 的优质人参产品，同时公司将加大人参深加工业务，积极研发新产品，如人参化妆品、人 参食品等，拓展公司产品链条。同时随着社会大众和药企逐渐提高对人参品质的要求，普 通人参价格波动对公司业绩的影响敏感度逐步降低。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2018-007 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(一) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 9,388,727.64 2.90% 建行抵押贷款 无形资产 抵押 7,036,296.29 2.18% 建行抵押贷款 总计 - 16,425,023.93 5.08% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2018-007 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 47,553,333 47,553,333 60.97% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0.00% 8,833,333 8,833,333 11.32% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 78,000,000 100.00% -47,553,333 30,446,667 39.03% 其中：控股股东、实 际控制人 26,500,000 33.97% -8,833,333 17,666,667 22.65% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 78,000,000 0 0 78,000,000 0 普通股股东人数 12 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京中科孚徳 科技有限公司 26,500,000 0 26,500,000 33.97% 17,666,667 8,833,333 2 天 津 御 赐 神 草 科 技 发 展 合伙企业(有 限合伙) 26,130,000 0 26,130,000 33.50% 0 26,130,000 3 山 东 省 国 际 信 托 股 份 有 限公司-山东 信托-天阅吴 中 1 号集合 资 金 信 托 计 划 6,200,000 0 6,200,000 7.95% 0 6,200,000 4 王力钢 6,000,000 0 6,000,000 7.69% 4,000,000 2,000,000 5 杨惠 3,870,000 0 3,870,000 4.96% 2,580,000 1,290,000 合计 68,700,000 0 68,700,000 88.07% 24,246,667 44,453,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王力钢、杨惠与北京中科孚德科技有限公司签订《一致行动人》协议。 公告编号：2018-007 20 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股权较为分散，无单一股东所持股份数额超过 50%，公司任何单一股东均无法控制 股东大会或对股东大会决议产生重大影响，也无单一股东能够决定董事会多数席位。根据 《公司法》第 216 条（二）的规定：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百 分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额 或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权 已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。基于以上原因，皇封参业无控股 股东。 （二）实际控制人情况 1、公司由刘庆栋、刘征共同实际控制： 1）截至本年报公告日，中民健直接持有中科孚德 68.33%的股权，系中科孚德的控股股 东；刘庆栋、刘征系父子关系，两人合计持有中民健 100.00%的股权，且刘征系中科孚德董 事会成员，对中科孚德董事会、股东会具有实质性影响。故刘庆栋、刘征通过中民健间接 享有中科孚德 68.33%的控制权和表决权，对中科孚德实现绝对控制。 2）中科孚德直接持有皇封参业 33.98%的股权代表对皇封参业 33.98%的控制权和表决 权；2016 年 8 月 30 日，中科孚德召开股东会，决议通过中科孚德与皇封参业现有股东王力 钢、杨惠、李虹、张丽芳、邢英楠、管英玲、李红薇、陶勤海、林友鹏签署《一致行动协 议书》，上述股东合计持有皇封参业 24.57％的股份，均于同日与中科孚德签署了《一致行 动协议书》，约定在其持有公司股份期间，在所有重大事项上均与中科孚德保持一致意见。 综上所述，刘庆栋、刘征实际享有皇封参业 58.55%的控制权和表决权，构成皇封参业 的实际控制人。 2、实际控制人简介 刘庆栋先生，1927 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1944 年 4 月至 1945 年 6 月，在八路军某县任通信班长；1945 年 6 月至 1949 年 12 月，在解放军某分区任机要 股长；1949 年 12 月至 1951 年 2 月，在某军区分区机要科任股长；1952 年 3 月至 1958 年 6 月，在中央军委机要干校任科长；1958 年 6 月至 1964 年 7 月，在南开大学任教；1964 年 8 公告编号：2018-007 21 月至 1969 年 9 月在南开大学任总支书记；1969 年 10 月至 1987 年 2 月任南开大学办公室主 任。 刘征先生，1956 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1974 年 7 月至 1976 年 1 月，在天津分析仪器厂任职工 ；1976 年 2 月至 1980 年 1 月在空军航空兵 26 师任航空工程机械师；1980 年 2 月至 1980 年 8 月，在天津无线电四场任车间副主任； 1980 年 9 月至 1984 年 7 月，在天津商业大学就读企业管理专业；1984 年 8 月至 1986 年 4 月，在天津财经大学教务处任教职；1986 年 5 月至 1991 年 6 月，在中国农业银行总行人事 部任主任科员；1991 年 7 月至 1997 年 11 月，任中国农业银行信托投资公司信托业务部副 经理；1997 年 12 月至 2003 年 8 月，在中国金谷国际信托投资有限责任公司任投资部总经 理；2003 年 9 月至今，在北京中民健投资管理公司任董事长。 公告编号：2018-007 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国建设银行 股份有限公司 白山分行 19,500,000.00 6.53% 2017 年 9 月至 2018 年 9 月 否 合计 - 19,500,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-007 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 佟心 董事长/总经 理 男 44 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 苏斌 董事 男 50 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 全熙根 董事 男 52 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 马强 董事 男 59 本科 2016 年 10 月 至 2019 年 9 月 否 吉海滨 董事 男 45 硕士 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 张玉良 监事会主席 男 55 专科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 张洪镝 监事 男 50 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 王晨 监事 男 43 硕士 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 否 马东方 董事会秘书 女 36 本科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 袁增顺 财务负责人 男 56 专科 2016 年 9 月至 2019 年 9 月 是 赵彤 生产副总 男 49 专科 2017 年 4 月至 2019 年 9 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间以及与控股股东、实际控制人间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 佟心 董事长 0 0 0 0.00% 0 苏斌 董事 0 0 0 0.00% 0 全熙根 董事 0 0 0 0.00% 0 马强 董事 0 0 0 0.00% 0 吉海滨 董事 0 0 0 0.00% 0 张玉良 监事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2018-007 24 张洪镝 监事 0 0 0 0.00% 0 王晨 监事 0 0 0 0.00% 0 马东方 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 袁增顺 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 赵彤 生产副总 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 42 42 研发人员 15 12 采购、销售人员 14 15 财务人员 10 11 生产人员 60 60 员工总计 141 140 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 3 本科 27 26 专科 34 35 专科以下 76 76 员工总计 141 140 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内公司人员变动较小，变动主要原因是公司为加强营销队伍开拓新的销售渠道增 加了部分销售人员，以及增强企业的研发能力而引进的研发人员。 2、薪酬政策 公司严格按照《中华人民共和国劳动法》以及其他有关法律、法规及政策实行全员 劳动合同制，与全体员工签订劳动合同，并支付员工薪酬，执行国家社会保障制度，并为员 工代扣代缴个人所得税。 公告编号：2018-007 25 3、人才计划 公司重视人才的引进和培养，因个人能力和专业特点，为员工开展职业规划并提供可 持续发展的机会。新员工入职后，进行入职培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理 技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、公司不存在需要承担其离退休费用的人员。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 公告编号：2018-007 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-007 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立由股东大会、董事会、监事会和高级 管理层组成的公司治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订 《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《总经理 工作细则》等规章制度。股份公司设立以来，公司从上到下对上述公司治理机制进行了系 统学习，并严格执行。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的运行完全按照上述公 司治理机制运行，取得了良好的效果。在今后的贯彻执行中，公司董事会将以“对投资者 负责，为投资者服务”为宗旨，继续完善、健全相关公司治理机制，从制度上不断应对公 司将面临的种种市场变化。 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司通过建立和完善 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保 管理办法》、《对外投融资管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《资金管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等管理制度，公司已在制度层 面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相 关的内部管理制度。前述制度自建立以来能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补 充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部管理制度，更好地保护全体股东的利益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大 事务依法享有的知情权。公司制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担 公告编号：2018-007 28 保管理制度》、《对外投融资管理制度》等规定，已建立了能给所有股东提供合适保护的公司 治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章程》， 制定了三会议事规则及《对外担保管理办法》、《对外投融资管理制度》、《关联交易决策管理办 法》、《资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度，明确了股东会、董事会、监事会 以及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司重大事项均通过了公司董事会和股东 大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司 章程的情形，亦没有决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 报告期内未做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 年报、半年报审议;向子公司增资并变更经 营范围 监事会 2 年报、半年报审议 股东大会 2 年度股东大会 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决， 三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，三会决议均能得到切实的执行。报告 期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决 策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司科学民主决策以及健康发展提供制度保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规 等的要求，履行各自的权利和义务。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 公告编号：2018-007 29 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；公司通过《公司章程》及各项管 理制度建立了投资者关系管理、纠纷解决、累积投票制、关联股东和董事回避制度以及与 财务管理、风险控制相关的内部管理机制。 公司内部控制制度符合国家有关法律、法规的要求，能够适应当前公司管理的要求和 发展的需要。公司内部控制制度涵盖法人治理、经营管理、生产活动等环节，内部控制制 度认真贯彻执行，能有效控制公司的内外部风险，保证公司的规范运作和业务活动的正常 进行，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。公司内部控制制度已得到有效 执行，能够合理的保证内部控制目标的实现。 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，报告期内，公司严格按照投资者关系管理制度处理好 与投资者的关系，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增 进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，公司将继续通过强化信息披露，加强 与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法 权益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报 告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司合并范围的企业在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人以及其 他关联方不存在同业竞争关系。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职， 不存在控股股东暨实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管 理人员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在挂牌合并体系内领薪，公司的 公告编号：2018-007 30 劳动、人事及公司管理完全独立。 3、资产完整及独立情况 公司合法拥有与目前业务有关的设备、商标、房屋等资产的所有权或使用权。公司独立 拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立情况 公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来， 公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运营良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况 公司成立以来，设置了独立的财务部门，并配备了相关财务人员，建立了符合国家法律 法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股 股东及其控制的其他企业混合纳税情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制 管理制度，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》，对信息披露的内容、范围、格式和时间，信息披露的 管理，相关主体的职责，披露的媒体，保密制度，罚则等事项进行了明确规定，其中包括了 年度报告差错责任追究的有关内容。报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》的有关 要求开展信息披露工作。报告期内不存在年度报告重大差错的情况，并建立《年度报告重大 差错责任追究制度》。 公告编号：2018-007 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 1-02281 号 审计机构名称 大信会计师事务所 审计机构地址 北京知春路 1 号 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 熊建辉、黄开松 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 长白山皇封参业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了长白山皇封参业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 公告编号：2018-007 32 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 公告编号：2018-007 33 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 10,628,956.27 31,686,294.91 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 222,713,314.88 124,959,410.23 预付款项 五(三) 15,379,560.91 12,343,124.20 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 5,474,807.52 6,881,704.54 买入返售金融资产 - - - 公告编号：2018-007 34 存货 五(五) 88,295,909.42 101,364,972.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 85,337.39 121,177.56 流动资产合计 - 342,577,886.39 277,356,683.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五(七) - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(八) 30,472,158.83 31,255,802.05 在建工程 五(九) 162,466.80 159,915.80 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五(十) 12,902,306.15 13,351,797.94 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五(十一) 682,782.04 837,823.73 递延所得税资产 五(十二) 560,705.39 448,059.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 44,780,419.21 46,053,399.16 资产总计 - 387,358,305.60 323,410,082.60 流动负债： 短期借款 五(十三) 19,500,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十四) 5,752,015.97 2,302,725.21 预收款项 五(十五) 1,741,263.90 776,700.37 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十六) 6,486,309.99 6,043,388.20 应交税费 五(十七) 8,046,609.85 4,157,892.39 应付利息 五(十八) 88,783.55 88,783.55 公告编号：2018-007 35 应付股利 - - - 其他应付款 五(十九) 9,208,337.43 1,280,919.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 50,823,320.69 34,650,408.72 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 五(二十) 6,747,779.01 6,931,097.42 非流动负债合计 - 6,747,779.01 6,931,097.42 负债合计 - 57,571,099.70 41,581,506.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十一) 78,000,000.00 78,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(二十二) 105,541,484.14 105,541,484.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五(二十三) 3,685,700.35 2,105,919.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(二十四) 142,560,021.41 96,181,172.51 归属于母公司所有者权益合计 - 329,787,205.90 281,828,576.46 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 329,787,205.90 281,828,576.46 负债和所有者权益总计 - 387,358,305.60 323,410,082.60 法定代表人：佟心 主管会计工作负责人：袁增顺 会计机构负责人：袁增顺 （二） 母公司资产负债表 公告编号：2018-007 36 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 6,592,741.64 4,673,682.77 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二(一) 171,408,780.51 101,143,781.64 预付款项 - 4,544,852.63 1,591,245.43 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二(二) 12,483,805.58 52,685,015.50 存货 - 69,317,600.70 75,936,961.26 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 28,726.28 流动资产合计 - 264,347,781.06 236,059,412.88 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二(三) 51,194,246.27 21,194,246.27 投资性房地产 - - - 固定资产 - 17,303,645.46 17,760,875.70 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,300,364.96 7,609,634.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 232,782.04 357,823.73 递延所得税资产 - 560,705.39 448,059.64 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 76,591,744.12 47,370,640.17 资产总计 - 340,939,525.18 283,430,053.05 流动负债： 短期借款 - 19,500,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 公告编号：2018-007 37 应付票据 - - - 应付账款 - 23,966,129.95 19,784,739.81 预收款项 - 946,875.94 355,135.84 应付职工薪酬 - - 1,410,662.17 应交税费 - 7,119,835.98 4,079,175.87 应付利息 - 88,783.55 88,783.55 应付股利 - - - 其他应付款 - 61,770,281.49 25,961,742.97 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 113,391,906.91 71,680,240.21 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 4,100,000.00 4,100,000.00 非流动负债合计 - 4,100,000.00 4,100,000.00 负债合计 - 117,491,906.91 75,780,240.21 所有者权益： 股本 - 78,000,000.00 78,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 105,303,027.35 105,303,027.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,685,700.35 2,105,919.81 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 36,458,890.57 22,240,865.68 所有者权益合计 - 223,447,618.27 207,649,812.84 负债和所有者权益总计 - 340,939,525.18 283,430,053.05 （三） 合并利润表 公告编号：2018-007 38 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五(二十五) 210,558,002.68 143,900,160.94 其中：营业收入 - 210,558,002.68 143,900,160.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 160,948,218.50 105,759,590.35 其中：营业成本 五(二十五) 135,845,787.98 80,364,224.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(二十六) 837,340.25 316,622.63 销售费用 五(二十七) 5,658,357.19 7,331,159.44 管理费用 五(二十八) 16,849,508.96 14,544,574.04 财务费用 五(二十九) 875,064.83 1,886,572.58 资产减值损失 五(三十) 882,159.29 1,316,437.66 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 五(三十一) 1,000.00 150,328.75 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五(三十二) 183,318.41 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 49,794,102.59 38,290,899.34 加：营业外收入 五(三十三) 1,081,166.33 2,380,537.34 减：营业外支出 五(三十四) 862,459.29 207,657.27 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 50,012,809.63 40,463,779.41 减：所得税费用 五(三十五) 2,054,180.19 3,454,386.95 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 47,958,629.44 37,009,392.46 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 公告编号：2018-007 39 1.持续经营净利润 - 47,958,629.44 37,009,392.46 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 47,958,629.44 37,009,392.46 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 47,958,629.44 37,009,392.46 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 47,958,629.44 37,009,392.46 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.61 0.48 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：佟心 主管会计工作负责人：袁增顺 会计机构负责人：袁增顺 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二(四) 154,072,650.39 108,019,871.35 减：营业成本 十二(四) 119,394,201.88 67,279,996.81 税金及附加 - 359,081.50 120,555.00 公告编号：2018-007 40 销售费用 - 2,833,134.97 3,863,273.35 管理费用 - 11,955,963.90 11,039,310.52 财务费用 - 1,046,654.83 1,892,886.95 资产减值损失 - 708,797.34 1,385,025.54 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十二(五) - 113,378.08 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 17,774,815.97 22,552,201.26 加：营业外收入 - 927,674.00 2,164,954.67 减：营业外支出 - 862,230.72 200,534.85 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 17,840,259.25 24,516,621.08 减：所得税费用 - 2,042,453.82 3,457,423.00 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 15,797,805.43 21,059,198.08 （一）持续经营净利润 - 15,797,805.43 21,059,198.08 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-007 41 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,797,805.43 21,059,198.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.20 - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,413,686.79 99,922,920.70 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 12,376.18 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 38,824,277.17 82,685,731.82 经营活动现金流入小计 - 168,237,963.96 182,621,028.70 购买商品、接受劳务支付的现金 - 134,307,047.80 108,898,762.45 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,146,884.40 13,535,888.75 支付的各项税费 - 5,338,371.89 4,923,176.26 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 31,972,867.61 77,885,193.36 经营活动现金流出小计 - 185,765,171.70 205,243,020.82 经营活动产生的现金流量净额 - -17,527,207.74 -22,621,992.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 59,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 150,328.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - 1,000.00 - 公告编号：2018-007 42 额 收到其他与投资活动有关的现金 - 12,000,000.00 32,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 12,001,000.00 91,150,328.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,969,671.52 2,255,465.98 投资支付的现金 - - 40,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 12,000,000.00 32,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 13,969,671.52 74,255,465.98 投资活动产生的现金流量净额 - -1,968,671.52 16,894,862.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,500,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 28,000,000.00 48,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 58,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,561,459.38 3,066,822.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 29,561,459.38 71,066,822.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,561,459.38 -23,066,822.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -21,057,338.64 -28,793,952.34 加：期初现金及现金等价物余额 - 31,686,294.91 60,480,247.25 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,628,956.27 31,686,294.91 法定代表人：佟心 主管会计工作负责人：袁增顺 会计机构负责人：袁增顺 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 97,711,933.06 84,633,263.25 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 104,729,287.74 108,318,851.93 经营活动现金流入小计 - 202,441,220.80 192,952,115.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 121,045,542.19 103,548,320.90 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,949,674.12 4,462,833.22 支付的各项税费 - 4,954,526.38 4,620,010.11 公告编号：2018-007 43 支付其他与经营活动有关的现金 - 35,728,724.74 98,678,641.81 经营活动现金流出小计 - 167,678,467.43 211,309,806.04 经营活动产生的现金流量净额 - 34,762,753.37 -18,357,690.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 33,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 113,378.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 33,113,378.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,282,235.12 1,644,993.73 投资支付的现金 - 30,000,000.00 25,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 31,282,235.12 26,644,993.73 投资活动产生的现金流量净额 - -31,282,235.12 6,468,384.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 18,000,000.00 取得借款收到的现金 - 19,500,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,500,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 28,000,000.00 48,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,561,459.38 1,893,906.90 支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 29,561,459.38 41,893,906.90 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,561,459.38 6,106,093.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,919,058.87 -5,783,213.41 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,673,682.77 10,456,896.18 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,592,741.64 4,673,682.77 公告编号：2018-007 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,541,484.14 - - - 2,105,919.81 - 96,181,172.51 - 281,828,576.46 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 78,000,000.00 - - - 105,541,484.14 - - - 2,105,919.81 - 96,181,172.51 - 281,828,576.46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,579,780.54 - 46,378,848.90 - 47,958,629.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 47,958,629.44 - 47,958,629.44 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,579,780.54 - -1,579,780.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,579,780.54 - -1,579,780.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 45 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,541,484.14 - - - 3,685,700.35 - 142,560,021.41 - 329,787,205.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 74,400,000.00 - - - 59,957,703.06 - - - 3,292,448.46 - 89,169,032.48 - 226,819,184.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 74,400,000.00 - - - 59,957,703.06 - - - 3,292,448.46 - 89,169,032.48 - 226,819,184.00 公告编号：2018-007 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,600,000.00 - - - 45,583,781.08 - - - -1,186,528.65 - 7,012,140.03 - 55,009,392.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 37,009,392.46 - 37,009,392.46 （二）所有者投入和减 少资本 3,600,000.00 - - - 14,400,000.00 - - - - - - - 18,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 - - - 14,400,000.00 - - - - - - - 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,105,919.81 - -2,105,919.81 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,105,919.81 - -2,105,919.81 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 31,183,781.08 - - - -3,292,448.46 - -27,891,332.62 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 31,183,781.08 - - - -3,292,448.46 - -27,891,332.62 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 47 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,541,484.14 - - - 2,105,919.81 - 96,181,172.51 - 281,828,576.46 法定代表人：佟心 主管会计工作负责人：袁增顺 会计机构负责人：袁增顺 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,303,027.35 - - - 2,105,919.81 - 22,240,865.68 207,649,812.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 78,000,000.00 - - - 105,303,027.35 - - - 2,105,919.81 - 22,240,865.68 207,649,812.84 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,579,780.54 - 14,218,024.89 15,797,805.43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,797,805.43 15,797,805.43 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,579,780.54 - -1,579,780.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,579,780.54 - -1,579,780.54 - 公告编号：2018-007 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,303,027.35 - - - 3,685,700.35 - 36,458,890.57 223,447,618.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 74,400,000.00 - - - 59,719,246.27 - - - 3,292,448.46 - 31,178,920.03 168,590,614.76 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 74,400,000.00 - - - 59,719,246.27 - - - 3,292,448.46 - 31,178,920.03 168,590,614.76 三、本期增减变动金额 3,600,000.00 - - - 45,583,781.08 - - - -1,186,528.65 - -8,938,054.35 39,059,198.08 公告编号：2018-007 49 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,059,198.08 21,059,198.08 （二）所有者投入和减少 资本 3,600,000.00 - - - 14,400,000.00 - - - - - - 18,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,600,000.00 - - - 14,400,000.00 - - - - - - 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,105,919.81 - -2,105,919.81 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,105,919.81 - -2,105,919.81 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 31,183,781.08 - - - -3,292,448.46 - -27,891,332.62 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 31,183,781.08 - - - -3,292,448.46 - -27,891,332.62 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-007 50 四、本年期末余额 78,000,000.00 - - - 105,303,027.35 - - - 2,105,919.81 - 22,240,865.68 207,649,812.84 公告编号：2018-007 51 财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 长白山皇封参业股份有限公司(以下简称“本公司”或“皇封参”)系 2016 年 8 月 29 日在长白山皇 封参业有限公司的基础上整体改制变更设立的股份有限公司，由北京中科孚德科技有限公司、天津御赐 神草科技发展合伙企业（有限合伙）、山东省国际信托股份有限公司、王力钢、杨惠、李虹、邢英楠、 张丽芳、李红薇、管英玲、陶勤海、林友鹏作为发起人，注册资本（股本）为人民币 7,800 万元（每股 面值人民币 1 元）。 2017 年 2 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2017]1133 号《关于 同意长白山皇封参业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统持牌的函》。 2017 年 3 月 30 日，本公司股票在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称: 皇封参，证券代码:871195。 注册地址：吉林省靖宇县花园镇巴里村 法定代表人：佟心 注册资本：人民币柒仟捌佰万元 股 本：人民币柒仟捌佰万元 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 统一社会信用代码：9122062269613046XG （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司属人参种植加工业，主营人参、西洋参、中药材种植及系列产品加工、销售，土特产品购销。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内，纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体为： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司 全资子公司 1 级 100.00% 100.00% 皇封参（抚松）生物科技有限公司 全资子公司 1 级 100.00% 100.00% 皇封(北京)参业商贸有限公司 全资子公司 1 级 100.00% 100.00% 抚松皇封参商贸有限公司 全资子公司 1 级 100.00% 100.00% 详细情况参见“附注六、合并范围的变更”及“附注七、在其他主体中的权益”。 公告编号：2018-007 52 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重 大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购 买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合 公告编号：2018-007 53 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控 制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的 库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生， 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表 进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体， 是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。 通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享 有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售 其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独 所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公告编号：2018-007 54 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在 编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资 产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期 损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交 易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与 该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项 金融资产或金融负债，或权益工具。 公告编号：2018-007 55 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融 资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产 和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没 有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供 出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固 定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量； 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或 损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值 变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确 认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现 公告编号：2018-007 56 值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失， 一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认 减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大的应收款项按个别方式评估减值损失，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试 未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 风险特征 组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；对于单项金额不重大， 以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账 龄为类似信用风险特征，按账龄划分为若干组合 组合 2：关联方组合 合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间及与其他关联方 之间的应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 公告编号：2018-007 57 组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用 风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特 征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备 组合 2：关联方组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 10.00 10.00 3 至 4 年 30.00 30.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 发生债务人破产或死亡、财务状况严重恶化、法律诉讼、严重超过信用期仍无回 款迹象等导致应收款项收回存在较大风险的事项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 对应收票据、预付账款、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包含原材料、在产品（生产成本）、产成品（库存商品）、 发出商品、消耗性生物资产、周转材料及低值易耗品等。 消耗性生物资产的定义及核算方法见“附注二 (十六)、生物资产”。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价 格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 公告编号：2018-007 58 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和周转材料的摊销方法 低值易耗品和周转材料采用五五摊销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初 始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取 得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资， 其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取 得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的 长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同 基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究 与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成 本能够可靠地计量。 公告编号：2018-007 59 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 构筑物及其他辅助设施 10-20 5.00 4.75-9.50 机器设备 10 5.00 9.50 运输工具 10 5.00 9.50 电子及其他设备 3 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产 初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： (1) 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； (2)已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； (3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； (4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十六) 生物资产 （1）生物资产的确定标准、分类 本公司生物资产均为消耗性生物资产。 本公司生物资产按成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以 及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应 公告编号：2018-007 60 支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行营造的消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费、资 本化利息和应分摊的间接费用等必要支出。 本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期损益。 本公司的消耗性生物资产主要是人参，按照种植地点分类，各种植地点按照人参的生长年限进行明 细核算，其成本包括土地成本、人工成本及物料消耗等，待人参达到成熟状态时，按照实际产量和实际 成本结转到库存商品。 （2）生物资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、 动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现 净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 (十七) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费 用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权 平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整 每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 公告编号：2018-007 61 (十八) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率如下： 无形资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 依据 商标及专利权 10 年 0% 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者 土地使用权 法定使用年限 0% 土地使用权证年限 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济 利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体 标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④ 有足够的 技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划 公告编号：2018-007 62 的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶 段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费 用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计 入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医 疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额， 并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 公告编号：2018-007 63 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的 规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其 金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进 行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最 佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取 职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一 般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十四) 收入 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销 售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利 益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司所涉及的业务收入，主要包括：人参、西洋参、中药材种植、化妆品及系列产品加工、销售收 入。公司商品销售收入确认的具体确认时点为： 1、经销、电子商务、零售方式：收到货款且商品发出时，确认收入； 公告编号：2018-007 64 2、大额内销方式：将商品发出，收到购货方签收单，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或 预计可收回货款，成本能够可靠计量时确认收入。 (二十五) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入 的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动 无关的，计入营业外收入。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收入。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助， 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的 支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政 府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到 补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2018-007 65 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当 期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁 期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报 表项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重 述金额 上期列报在营业 外收入的金额 上期列报在营业 外支出的金额 财政贴息资金冲减相关 借款费用 财务费用 500,000.00 -- 400,000.00 -- 公告编号：2018-007 66 与资产相关的政府补助 其他收益 183,318.41 183,318.41 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入或提供应税劳务收入 17%、13%、11%、3% 城市建设维护税 应纳流转税 7%、5%、1% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 长白山皇封参业股份有限公司 15% 长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司 0% 皇封参（抚松）生物科技有限公司 25% 皇封(北京)参业商贸有限公司 25% 抚松皇封参商贸有限公司 25% 注：本公司之子公司抚松皇封参商贸有限公司，本期符合及适用小型微利企业税收政策，经当地主管税务部门同意企业所得税按收 入总额实行核定征收。 (二) 重要税收优惠及批文 1、长白山皇封参业股份有限公司 本公司于 2016 年 11 月 1 日取得了吉林省科学技术委员会、吉林省财政局、吉林省国家税务局、吉 林省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号为 GR201622000008 号），有效期三年(2016 年-2018 年)，根据企业所得税法第二十八条规定，本公司享受企业所得税税率为 15%的优惠政策。 2、长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司 (1) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，本公司子公司长白朝鲜族自治县皇封 参隆参业有限公司享受增值税免征政策。 (2) 根据国税函[2008]第 850 号《国家税务总局关于贯彻落实从事农、林、牧、渔业项目企业所得 税优惠政策有关事项的通知》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司子 公司长白朝鲜族自治县皇封参隆参业有限公司享受企业所得税免征政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 公告编号：2018-007 67 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 108,176.63 38,373.06 银行存款 10,517,543.59 31,647,921.85 其他货币资金 3,236.05 合 计 10,628,956.27 31,686,294.91 注：本账户期末余额中不存在因抵押或冻结对使用限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 226,352,828.10 100.00 3,639,513.22 1.61 其中：账龄分析法组合 226,352,828.10 100.00 3,639,513.22 1.61 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 226,352,828.10 100.00 3,639,513.22 1.61 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 127,954,186.54 100.00 2,994,776.31 2.34 其中：账龄分析法组合 127,954,186.54 100.00 2,994,776.31 2.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合计 127,954,186.54 100.00 2,994,776.31 2.34 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 210,941,748.95 0.00 123,594,623.14 0.00 1 至 2 年 11,114,270.09 5.00 555,713.50 1,222,606.96 5.00 61,130.36 2 至 3 年 1,204,506.96 10.00 120,450.70 169,081.32 10.00 16,908.13 3 至 4 年 137,859.27 30.00 41,357.80 66,912.43 30.00 20,073.73 公告编号：2018-007 68 4 至 5 年 64,903.22 50.00 32,451.61 8,597.20 50.00 4,298.60 5 年以上 2,889,539.61 100.00 2,889,539.61 2,892,365.49 100.00 2,892,365.49 合计 226,352,828.10 -- 3,639,513.22 127,954,186.54 -- 2,994,776.31 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州新洲健康药业有限公司 54,031,823.71 23.87 浙江惠松制药有限公司 35,000,000.00 15.46 泸州抚参堂酒业有限公司 25,587,239.00 11.30 北京同仁堂吉林人参有限公司 25,011,316.80 11.05 吉林兴参实业有限公司 17,567,546.00 7.76 合计 157,197,925.51 69.45 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,120,888.91 26.79 5,693,124.20 46.12 1 至 2 年 4,658,672.00 30.29 6,650,000.00 53.88 2 至 3 年 6,600,000.00 42.92 合计 15,379,560.91 100.00 12,343,124.20 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 长白朝鲜族自治县皇封参 隆参业有限公司 陈静 3,500,000.00 1 至 2 年 合作种植人参未到收获期 长白朝鲜族自治县皇封参 隆参业有限公司 陈静 2,700,000.00 2 至 3 年 合作种植人参未到收获期 长白朝鲜族自治县皇封参 隆参业有限公司 宋陮玲 3,900,000.00 2 至 3 年 合作种植人参未到收获期 长白山皇封参业股份有限 公司 孙安秀 1,000,000.00 1 至 2 年 未按合同采购人参 合计 -- 11,100,000.00 -- -- 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 陈静 6,200,000.00 40.31 宋维玲 3,900,000.00 25.36 吉林省聚兴源参业有限公司 1,900,720.72 12.36 孙安秀 1,000,000.00 6.50 珲春市青草农田人参种植专业合作社 350,000.00 2.28 合计 13,350,720.72 86.81 公告编号：2018-007 69 (四) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,088,288.24 26.24 2,088,288.24 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 5,868,732.48 73.76 393,924.96 6.71 其中：账龄分析法组合 5,868,732.48 73.76 393,924.96 6.71 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 7,957,020.72 100.00 2,482,213.20 31.20 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2,088,288.24 22.88 2,088,288.24 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,038,207.12 77.12 156,502.58 2.23 其中：账龄分析法组合 7,038,207.12 77.12 156,502.58 2.23 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 9,126,495.36 100.00 2,244,790.82 25.20 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由 济南美缇商贸 有限公司 2,088,288.24 2,088,288.24 3 至 4 年 100.00 合作失败，预计 无法收回 合计 2,088,288.24 2,088,288.24 -- 100.00 -- （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 2,825,409.55 0.00 5,956,143.15 0.00 1 至 2 年 2,044,347.86 5.00 102,217.39 628,192.84 5.00 31,409.63 2 至 3 年 554,453.94 10.00 55,445.39 149,341.93 10.00 14,934.19 3 至 4 年 139,991.93 30.00 41,997.58 220,529.20 30.00 66,158.76 4 至 5 年 220,529.20 50.00 110,264.60 80,000.00 50.00 40,000.00 5 年以上 84,000.00 100.00 84,000.00 4,000.00 100.00 4,000.00 公告编号：2018-007 70 合计 5,868,732.48 -- 393,924.96 7,038,207.12 -- 156,502.58 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 4,538,845.62 5,816,709.65 借支款 1,626,597.48 1,641,531.34 保证金 260,160.00 310,160.00 备用金 48,627.40 33,379.20 押金 9,076.80 9,576.80 其他 1,473,713.42 1,315,138.37 合计 7,957,020.72 9,126,495.36 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 济南美缇商贸有限公司 往来款 2,088,288.24 3 至 4 年 26.24 2,088,288.24 高阳 往来款 400,300.00 2 年以内 5.03 5,015.00 王晓全 员工借款 323,057.33 4 年以内 4.06 41,240.95 魏建波 往来款 320,444.00 1 至 2 年 4.03 16,022.20 中国化工信息中心 房租保证金 302,693.70 1 至 2 年 3.80 15,134.69 合计 -- 3,434,783.27 -- 43.17 2,165,701.08 (五) 存货 1、存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,110,399.52 4,110,399.52 19,069,320.87 19,069,320.87 周转材料 461,699.60 461,699.60 461,699.60 461,699.60 低值易耗品 165,244.00 165,244.00 176,996.08 176,996.08 包装物 1,756,563.61 1,756,563.61 1,663,283.93 1,663,283.93 生产成本 480,220.49 480,220.49 889,874.90 889,874.90 自制半成品 48,222,770.80 48,222,770.80 40,682,559.72 40,682,559.72 库存商品 4,424,501.77 4,424,501.77 4,081,240.64 4,081,240.64 发出商品 3,475,556.39 3,475,556.39 4,058,455.94 4,058,455.94 消耗性生物资产 25,198,953.24 25,198,953.24 30,281,540.32 30,281,540.32 合计 88,295,909.42 88,295,909.42 101,364,972.00 101,364,972.00 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2018-007 71 未抵扣增值税 85,337.39 121,177.56 合计 85,337.39 121,177.56 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,000.00 1,000.00 1,000.00 其中：按成本计量 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 1,000.00 1,000.00 1,000.00 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 29,319,246.62 10,228,851.89 2,179,081.51 1,002,130.19 42,729,310.21 2.本期增加金额 1,160,144.79 562,180.85 111,803.42 135,542.46 1,969,671.52 （1）购置 1,160,144.79 562,180.85 111,803.42 135,542.46 1,969,671.52 3.本期减少金额 4.期末余额 30,479,391.41 10,791,032.74 2,290,884.93 1,137,672.65 44,698,981.73 二、累计折旧 1.期初余额 4,837,303.25 4,713,529.79 1,288,226.53 634,448.59 11,473,508.16 2.本期增加金额 1,428,051.57 993,252.72 225,881.44 106,129.01 2,753,314.74 （1）计提 1,428,051.57 993,252.72 225,881.44 106,129.01 2,753,314.74 3.本期减少金额 4.期末余额 6,265,354.82 5,706,782.51 1,514,107.97 740,577.60 14,226,822.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,214,036.59 5,084,250.23 776,776.96 397,095.05 30,472,158.83 2.期初账面价值 24,481,943.37 5,515,322.10 890,854.98 367,681.60 31,255,802.05 (九) 在建工程 1、在建工程基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公告编号：2018-007 72 样品馆工程 162,466.80 162,466.80 159,915.80 159,915.80 合计 162,466.80 162,466.80 159,915.80 159,915.80 2、重大在建工程项目变动情况 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转 入 固 定 资 产 其他减 少 期末数 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金 来源 样品馆工 程 159,915.80 2,551.00 162,466.80 自筹 资金 合计 159,915.80 2,551.00 162,466.80 -- -- -- -- (十) 无形资产 项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,751,055.16 1,315,220.00 6,111.11 16,072,386.27 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 14,751,055.16 1,315,220.00 6,111.11 16,072,386.27 二、累计摊销 1.期初余额 1,986,099.01 733,301.07 1,188.25 2,720,588.33 2.本期增加金额 320,218.54 127,236.25 2,037.00 449,491.79 （1）计提 320,218.54 127,236.25 2,037.00 449,491.79 3.本期减少金额 4.期末余额 2,306,317.55 860,537.32 3,225.25 3,170,080.12 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,444,737.61 454,682.68 2,885.86 12,902,306.15 2.期初账面价值 12,764,956.15 581,918.93 4,922.86 13,351,797.94 (十一) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 供热管道 480,000.00 30,000.00 450,000.00 长春同志街装修费 357,823.73 125,041.69 232,782.04 合计 837,823.73 155,041.69 682,782.04 (十二) 递延所得税资产 公告编号：2018-007 73 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 554,379.23 3,695,861.56 448,059.64 2,987,064.22 内部未实现利润 6,326.16 42,174.42 合计 560,705.39 3,738,035.98 448,059.64 2,987,064.22 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款（加抵押借款） 19,500,000.00 20,000,000.00 合计 19,500,000.00 20,000,000.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。 (十四) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,132,613.62 2,136,823.11 1 年以上 1,619,402.35 165,902.10 合计 5,752,015.97 2,302,725.21 账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 李彦 1,449,000.00 未结算货款 合计 1,449,000.00 -- (十五) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,153,237.51 591,196.88 1 年以上 588,026.39 185,503.49 合计 1,741,263.90 776,700.37 账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 吉林省参本堂生物科技有限公司 213,321.87 未结算货款 吉林省润森生物科技有限公司 135,431.20 未结算货款 李金瑶 108,000.00 未结算货款 合计 456,753.07 -- (十六) 应付职工薪酬 公告编号：2018-007 74 1、 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 6,033,428.20 14,061,592.71 13,623,767.86 6,471,253.05 二、离职后福利-设定提存计划 9,960.00 696,656.10 691,559.16 15,056.94 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 6,043,388.20 14,758,248.81 14,315,327.02 6,486,309.99 2、 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 5,916,224.32 13,316,386.29 12,840,307.50 6,392,303.11 2.职工福利费 34,200.00 273,744.75 307,944.75 - 3.社会保险费 82,507.83 275,044.45 279,104.65 78,447.63 其中：医疗保险费 60,514.83 231,989.32 235,614.95 56,889.20 工伤保险费 16,291.00 27,271.41 27,414.29 16,148.12 生育保险费 5,702.00 15,783.72 16,075.41 5,410.31 4.住房公积金 189,456.00 189,456.00 - 5.工会经费和职工教育经费 496.05 6,961.22 6,954.96 502.31 合计 6,033,428.20 14,061,592.71 13,623,767.86 6,471,253.05 3、 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,960.00 680,947.04 675,850.10 15,056.94 2、失业保险费 15,709.06 15,709.06 合计 9,960.00 696,656.10 691,559.16 15,056.94 (十七) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 5,290,330.43 3,836.11 企业所得税 2,250,672.94 3,992,559.48 教育费附加 208,047.96 48,880.09 地方教育费附加 140,099.39 33,987.49 城市维护建设税 119,644.41 35,875.46 个人所得税 15,976.84 38,670.96 房产税 504.00 其他税费 21,837.88 3,578.80 合计 8,046,609.85 4,157,892.39 (十八) 应付利息 公告编号：2018-007 75 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 88,783.55 88,783.55 合计 88,783.55 88,783.55 (十九) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代扣代缴的个税 8,130,000.00 保证金 505,000.00 502,909.00 往来款 208,201.58 297,865.86 社会保险 31,590.30 118,125.88 借支款 18,566.08 6,786.08 备用金 26,850.00 其他 314,979.47 328,382.18 合计 9,208,337.43 1,280,919.00 (二十) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 6,931,097.42 800,000.00 983,318.41 6,747,779.01 政府项目补助 合计 6,931,097.42 800,000.00 983,318.41 6,747,779.01 -- 2、政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入损 益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 年加工 100 吨皇封参系 列产品生产线项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 年加工 100 吨皇封参系 列产品生产线项目 800,000.00 800,000.00 0.00 与收益相关 年产 50 吨皇封参模压 红参生产线项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 人参精深加工建设项目 2,831,097.42 183,318.41 2,647,779.01 与资产相关 现代农业发展项目 300,000.00 300,000.00 与资产相关 100 吨红参产品生产线 改造扩建项目 800,000.00 800,000.00 与资产相关 合计 6,931,097.42 800,000.00 983,318.41 6,747,779.01 -- 注 1：年加工 100 吨皇封参系列产品生产项目资金系根据吉林省发改委下发的吉发改高技【2013】757 号《关于下达 2013 年吉林战 略性新兴产业和高技术产业发展专项资金投资计划的通知》，由吉林省白山市靖宇县财政局拨付给本公司的专项政府补助资金。 注 2：年加工 100 吨皇封参系列产品生产项目资金系根据靖宇县财政局下发的靖财企指[2014]1056 号《关于拨付 2014 年省级中小企 业和民营经济发展引导资金的通知》，由靖宇县财政局拨付给本公司的专项政府补助资金。2017 年 12 月 25 日，靖宇县经济局对该项目 验收完毕。 注 3：年产 50 吨皇封参模压红参生产线项目资金系根据吉林省农业委员会、吉林省财政厅委托本公司承担人参产业发展专项资金扶 持项目的任务，吉林省参茸办公室对项目的实施进行跟踪管理，由吉林省白山市靖宇县财政局拨付给本公司的专项政府补助资金。 公告编号：2018-007 76 注 4：人参精深加工建设项目资金系根据吉林省发改委和吉林省工信厅下发的吉发改投资联[2011]1098 号《关于下达 2011 年全省重 点产业振兴和技术改造（第二批）中央预算内投资计划的通知》，由吉林省白山市抚松县财政局拨付给本公司子公司抚松参美化妆品有限 公司的“人参精深加工建设项目”专项政府补助资金。 注 5：现代农业发展项目资金系根据靖宇县财政局下发的靖财农指【2016】916 号《关于下达 2016 年省级现代农业发展专项资金的 通知》，由吉林省靖宇县财政局拨付给本公司的”现代农业发展项目”专项政府补助资金。 注 6：100 吨红参产品生产线改造扩建项目资金系根据靖宇县财政局下发的靖财农指【2016】1285 号《关于下达 2015 年省级现代农 业发展引导资金的通知》，由吉林省靖宇县财政局拨付给本公司的”100 吨红参产品生产线改造扩建项目”专项政府补助资金。 (二十一) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 78,000,000.00 78,000,000.00 (二十二) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 104,983,781.08 104,983,781.08 二、其他资本公积 557,703.06 557,703.06 合计 105,541,484.14 105,541,484.14 (二十三) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,105,919.81 1,579,780.54 3,685,700.35 合计 2,105,919.81 1,579,780.54 3,685,700.35 (二十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 96,181,172.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 96,181,172.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,958,629.44 减：提取法定盈余公积 1,579,780.54 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 142,560,021.41 (二十五) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2018-007 77 一、主营业务小计 203,595,609.17 133,955,386.46 142,540,354.65 79,469,722.09 人参系列销售业务 203,595,609.17 133,955,386.46 142,540,354.65 79,469,722.09 二、其他业务小计 6,962,393.51 1,890,401.52 1,359,806.29 894,501.91 人参化妆品销售业务 6,838,188.64 1,859,467.06 1,077,303.08 756,439.62 加工收入 27,084.62 9,516.72 137,671.63 92,925.29 网店代销及其他 97,120.25 21,417.74 144,831.58 45,137.00 合计 210,558,002.68 135,845,787.98 143,900,160.94 80,364,224.00 (二十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 94,465.33 17,948.81 教育费附加 189,277.88 45,047.00 地方教育费附加 126,185.25 30,031.32 房产税 196,347.33 65,606.37 土地使用税 159,019.48 114,336.00 印花税 71,480.98 40,934.55 其他 564.00 2,718.58 合计 837,340.25 316,622.63 (二十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,908,035.83 1,901,651.63 租赁费 1,338,818.09 1,728,118.90 运输费 719,427.25 342,876.11 展览装饰费 524,588.74 146,223.41 促销费 277,785.20 511,312.03 差旅费 260,365.99 404,702.73 招待费 52,829.11 65,693.66 办公费用 12,652.06 227,663.01 广告宣传费 1,240,922.02 策划款 207,000.00 其他费用 563,854.92 554,995.94 合计 5,658,357.19 7,331,159.44 (二十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 6,506,869.07 4,405,547.92 职工薪酬 3,309,712.23 3,172,017.87 中介咨询及服务费 1,649,868.91 2,288,602.36 折旧费 1,607,921.54 1,759,323.46 公告编号：2018-007 78 业务招待费 572,286.13 525,113.99 取暖费 460,899.78 247,508.35 无形资产摊销 449,491.79 374,842.09 存货损耗 428,190.58 办公费用 405,608.55 402,765.47 差旅费 360,710.85 414,065.70 交通费用 300,996.47 661,774.25 其他费用 796,953.06 293,012.58 合计 16,849,508.96 14,544,574.04 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,061,459.38 3,023,657.59 减：利息收入 222,510.31 1,181,156.46 手续费支出 36,115.76 44,071.45 合计 875,064.83 1,886,572.58 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 882,159.29 1,316,437.66 合计 882,159.29 1,316,437.66 (三十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 150,328.75 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,000.00 合计 1,000.00 150,328.75 (三十二) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 人参精深加工建设项目 183,318.41 与资产相关 合 计 183,318.41 -- (三十三) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,073,500.00 2,336,318.41 1,256,818.41 公告编号：2018-007 79 其他 7,666.33 44,218.93 7,666.33 合计 1,081,166.33 2,380,537.34 1,264,484.74 2、计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 人参精深加工建设项目 183,318.41 与资产相关 年加工 100 吨皇封参系列产品生产线项目 800,000.00 与收益相关 收技术创新资金 50,000.00 与收益相关 收老字号服务业外贸资金 73,500.00 与收益相关 收抚松县科技核算中心资金补助 50,000.00 与收益相关 收省工商商标奖励 100,000.00 与收益相关 技术研究与开发资金 250,000.00 与收益相关 贴息补助 400,000.00 与收益相关 吉林名牌产品奖励 3,000.00 与收益相关 长白山规范化种植及精深加工全产业化项目 1,500,000.00 与收益相关 合计 1,073,500.00 2,336,318.41 -- 注：2017 年 12 月 25 日，靖宇县经济局对本公司年加工 100 吨皇封参系列产品生产线项目验收完毕，其中与收益相关的政府补助款 800,000.00 元由递延收益结转至营业外收入。 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 消耗性生物资产毁损 819,526.74 819,526.74 固定资产报废损失 193,752.13 赔偿金 4,000.00 罚款及滞纳金 42,703.98 3,550.20 42,703.98 其他 228.57 6,354.94 228.57 合计 862,459.29 207,657.27 862,459.29 (三十五) 所得税费用 1、所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,166,825.94 3,674,516.97 递延所得税费用 -112,645.75 -207,753.84 其他 -12,376.18 合计 2,054,180.19 3,454,386.95 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 50,012,809.63 公告编号：2018-007 80 按适用税率计算的所得税费用 7,501,921.45 适用不同税率的影响 -220,476.15 调整以前期间所得税的影响 -329,705.17 非应税收入的影响 -5,162,929.58 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 212,408.77 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 540,976.04 使用税法允许的加计扣除费用 -488,015.18 所得税费用 2,054,180.19 (三十六) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 38,824,277.17 82,685,731.82 其中：资金往来款 37,528,303.61 80,851,476.09 政府补助 1,073,500.00 653,099.27 利息收入 222,473.56 1,181,156.46 支付其他与经营活动有关的现金 31,972,867.61 77,885,193.36 其中：资金往来款 24,057,921.71 68,820,839.45 中介咨询及服务费 1,649,868.91 2,288,602.36 租赁费 1,338,818.09 851,515.64 交通运输费 1,020,423.72 815,072.55 差旅费 621,076.84 667,500.51 广告费 665,680.44 办公费 303,787.88 632,603.14 业务招待费 625,115.24 561,734.29 银行手续费 36,115.76 44,071.45 其他支出 2,319,739.46 2,537,573.53 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 32,000,000.00 其中：收回拆出资金 12,000,000.00 32,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 32,000,000.00 其中：支付拆出资金 12,000,000.00 32,000,000.00 3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 8,500,000.00 10,000,000.00 其中：拆入资金 8,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-007 81 财政贴息款项 500,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 10,000,000.00 其中：归还拆入资金 8,000,000.00 10,000,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 47,958,629.44 37,009,392.46 加：资产减值准备 882,159.29 1,316,437.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,753,314.74 2,655,661.42 无形资产摊销 449,491.79 444,944.29 长期待摊费用摊销 155,041.69 300,740.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 193,752.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,061,459.38 3,023,657.59 投资损失（收益以“－”号填列） -1,000.00 -150,328.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,645.75 -207,753.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,069,062.58 -22,168,479.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,415,632.87 -46,180,778.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,672,911.97 2,640,763.24 其他 -1,500,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -17,527,207.74 -22,621,992.12 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,628,956.27 31,686,294.91 减：现金的期初余额 31,686,294.91 60,480,247.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,057,338.64 -28,793,952.34 2、 现金及现金等价物 公告编号：2018-007 82 项目 期末余额 期初余额 一、现金 10,628,956.27 31,686,294.91 其中：库存现金 108,176.63 38,373.06 可随时用于支付的银行存款 10,517,543.59 31,647,921.85 可随时用于支付的其他货币资金 3,236.05 二、期末现金及现金等价物余额 10,628,956.27 31,686,294.91 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 固定资产 12,132,073.21 建行贷款抵押 无形资产 6,791,555.56 建行贷款抵押 合计 18,923,628.77 -- (三十九) 政府补助 本公司当期实际收到的政府补助金额合计 1,756,818.41 元，其中与资产相关的政府补助金额为 183,318.41 元，与收益相关的政府补助金额为 1,573,500.00 元。 1、与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（二十）递延收益。 2、与收益相关的政府补助 项目 本期计入损益金额 计入当期损益的项目 收技术创新资金 50,000.00 营业外收入 收老字号服务业外贸资金 73,500.00 营业外收入 收抚松县科技核算中心资金补助 50,000.00 营业外收入 收省工商商标奖励 100,000.00 营业外收入 年加工 100 吨皇封参系列产品生产线项目 800,000.00 营业外收入 财政贴息 500,000.00 财务费用 合计 1,573,500.00 -- 六、 合并范围的变更 本公司报告期内合并范围未发生变化。 本公司全资子公司抚松参美化妆品有限公司于 2017 年 11 月 10 日更名为皇封参（抚松）生物科技 有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 公告编号：2018-007 83 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 长白朝鲜族自治县皇封参隆参 业有限公司 长白县 长白县 人参种植 100% 货币投资 皇封参（抚松）生物科技有限公 司 抚松县 抚松县 化妆品生 产及销售 100% 企业并购 抚松皇封参商贸有限公司 抚松县 抚松县 商贸 100% 货币投资 皇封（北京）参业商贸有限公司 北京市 北京市 商贸 100% 货币投资 八、 关联方关系及其交易 （一） 本公司的实际控制人 本公司无控股股东；本公司由刘庆栋、刘征父子俩共同实际控制，认定理由如下： 1、截至本报告日，刘庆栋、刘征父子俩通过北京中民健投资管理有限公司（以下简称“中民健”） 控股北京中科孚德科技有限公司（以下简称“中科孚德”），间接控制本公司 33.98%的股权，代表对本 公司 33.98%的控制权和表决权； 2、2016 年 8 月 30 日，中科孚德召开股东会，决议通过中科孚德与本公司现有股东王力钢、杨惠、 李虹、张丽芳、邢英楠、管英玲、李红薇、陶勤海、林友鹏签署《一致行动协议书》，上述股东合计持 有皇封参业 24.57%的股份，均于同日与中科孚德签署了《一致行动协议书》，约定在其持有本公司股份 期间，在所有重大事项上均与中科孚德保持一致意见。 综上所述，刘庆栋、刘征实际享有本公司 58.55%的控制权和表决权，构成本公司的实际控制人。 刘庆栋先生，籍贯为河北，身份证号为 12010419****216015。 刘 征先生，籍贯为北京，身份证号为 11010219****19005X。 （二） 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 （三） 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京中民健投资管理有限公司 北京中科孚德科技有限公司控股股东 北京中科孚德科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 天津御赐神草科技发展合伙企业（有限合伙） 持有本公司 5%以上股份的股东 山东省国际信托股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 王力钢、杨惠、李虹、张丽芳、邢英楠、管英玲、李红薇、 陶勤海、林友鹏 与本公司实际控制人刘庆栋、刘征父子构成一致 行动人 吉林省抚松制药股份有限公司 同一实际控制人 北京积盛广商贸有限公司 同一实际控制人 北京阳光天网科技有限公司 同一实际控制人 公告编号：2018-007 84 董事、监事及高级管理人员 关键管理人员 （四） 关联交易情况 1、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 804,000.00 1,035,000.00 （五） 关联方应收应付款项 1、应付项目 项目 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 天津御赐神草科技发展合伙企业 （有限合伙） 8,130,000.00 其他应付款 北京中科孚德科技有限公司 67,863.11 合计 8,130,000.00 67,863.11 九、 承诺及或有事项 无。 十、 资产负债表日后事项 无。 十一、 其他重要事项 2018 年 3 月 2 日，本公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于长白山皇封参业股份 有限公司股票发行方案的议案》，本次股票发行数量不超过 200 万股（含 200 万股），发行价格 6.50 元 /股，预计募集资金总额不超过人民币 1，300.00 万元（含 1,300.00 万元）。 2018 年 3 月 12 月，认购人中吉金泰投资管理有限公司-中吉金泰-金泰 1 号私募股权将认购款项人 民币 650 万元，存入本次认购资金专户(兴业银行长春经开支行 581090100100060024)；2018 年 3 月 14 日，认购人通化正道地现代农业有限公司，将认购款项人民币 650 万元，存入本次认购资金专户(兴业 银行长春经开支行 581090100100060024)。本次股票发行认缴款项已全部到位。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1、 应收账款分类披露 公告编号：2018-007 85 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 174,886,594.54 100.00 3,477,814.03 1.99 其中：账龄分析法组合 173,058,361.69 98.95 3,477,814.03 2.01 关联方组合 1,828,232.85 1.05 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 174,886,594.54 100.00 3,477,814.03 1.99 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 104,041,961.01 100.00 2,898,179.37 2.79 其中：账龄分析法组合 102,176,178.36 98.21 2,898,179.37 2.84 关联方组合 1,865,782.65 1.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 104,041,961.01 100.00 2,898,179.37 2.79 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 159,013,702.48 0.00 98,213,548.65 0.00 1 至 2 年 10,082,029.50 5.00 504,101.48 1,017,285.04 5.00 50,864.25 2 至 3 年 1,017,285.04 10.00 101,728.50 58,441.45 10.00 5,844.15 3 至 4 年 58,441.45 30.00 17,532.44 64,903.22 30.00 19,470.97 4 至 5 年 64,903.22 50.00 32,451.61 5 年以上 2,822,000.00 100.00 2,822,000.00 2,822,000.00 100.00 2,822,000.00 合计 173,058,361.69 -- 3,477,814.03 102,176,178.36 -- 2,898,179.37 ②组合中，采用关联方组合法计提坏账准备的应收账款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 关联方 1,828,232.85 1,865,782.65 合计 1,828,232.85 -- 1,865,782.65 -- 公告编号：2018-007 86 2、截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广州新洲健康药业有限公司 54,031,823.71 30.90 浙江惠松制药有限公司 35,000,000.00 20.01 泸州抚参堂酒业有限公司 25,587,239.00 14.63 吉林兴参实业有限公司 17,567,546.00 10.05 吉林省百济堂参业有限公司 15,601,007.13 8.92 合计 147,787,615.84 84.51 (二)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 12,701,853.11 100.00 218,047.53 1.72 其中：账龄分析法组合 2,116,815.22 16.60 218,047.53 10.30 关联方组合 10,585,037.89 83.40 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 12,701,853.11 100.00 218,047.53 1.72 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 52,773,900.35 100.00 88,884.85 0.17 其中：账龄分析法组合 2,375,023.10 4.50 88,884.85 3.74 关联方组合 50,398,877.25 95.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 52,773,900.35 100.00 88,884.85 0.17 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%)% 坏账准备 1 年以内 532,461.62 0.00 1,904,675.96 0.00 1 至 2 年 1,127,756.46 5.00 56,387.82 274,997.14 5.00 13,749.85 公告编号：2018-007 87 2 至 3 年 270,597.14 10.00 27,059.71 11,350.00 10.00 1,135.00 3 至 4 年 2,000.00 30.00 600.00 100,000.00 30.00 30,000.00 4 至 5 年 100,000.00 50.00 50,000.00 80,000.00 50.00 40,000.00 5 年以上 84,000.00 100.00 84,000.00 4,000.00 100.00 4,000.00 合计 2,116,815.22 -- 218,047.53 2,375,023.10 -- 88,884.85 ②组合中，采用关联方组合法计提坏账准备的其他应收款情况 组合名称 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方 10,585,037.89 50,398,877.25 合计 10,585,037.89 50,398,877.25 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 10,865,387.29 51,105,359.86 借支款 707,042.97 754,773.15 保证金 612,853.70 416,853.70 其他 516,569.15 496,913.64 合计 12,701,853.11 52,773,900.35 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 皇封（北京）参业 商贸有限公司 往来款 6,824,751.02 1 年以内 53.73 皇封参（抚松）生 物科技有限公司 往来款 3,760,286.87 1 年以内 29.60 中国化工信息中心 房租保证金 302,693.70 1 至 2 年 2.38 15,134.69 应颖 借支款 293,591.93 3 年以内 2.31 23,416.09 广州恒帆信息技术 有限公司 开发项目款 200,000.00 1 至 2 年 1.57 10,000.00 合计 -- 11,381,323.52 -- 89.59 48,550.78 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 51,194,246.27 51,194,246.27 21,194,246.27 21,194,246.27 合计 51,194,246.27 51,194,246.27 21,194,246.27 21,194,246.27 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 长白朝鲜族自治县 皇封参隆参业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 公告编号：2018-007 88 公司 皇封参（抚松）生物 科技有限公司 10,394,246.27 30,000,000.00 40,394,246.27 抚松皇封参商贸有 限公司 300,000.00 300,000.00 皇封（北京）参业商 贸有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 21,194,246.27 30,000,000.00 51,194,246.27 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 153,975,530.14 119,372,784.14 107,875,039.77 67,234,859.81 人参系列销售业务 153,975,530.14 119,372,784.14 107,875,039.77 67,234,859.81 二、其他业务小计 97,120.25 21,417.74 144,831.58 45,137.00 仓储及代销及其他 97,120.25 21,417.74 144,831.58 45,137.00 合计 154,072,650.39 119,394,201.88 108,019,871.35 67,279,996.81 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 113,378.08 合计 113,378.08 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,573,500.00 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -854,792.96 3．所得税影响额 -214,151.10 合计 504,555.94 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 15.68 14.38 0.61 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 15.52 13.53 0.61 0.45 公告编号：2018-007 89 长白山皇封参业股份有限公司 二○一八年四月二十四日 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室