870002_2021_达峰智能_2021年年度报告_2022-04-28.txt

公告编号：2022-003 1 2021 年度报告 达 峰 智 能 NEEQ : 870002 福建达峰智能科技股份有限公司 Fujian Dafeng Intelligent Technology CO.,LTD 公告编号：2022-003 2 公司年度大事记 2021 年 5 月，公司获得泉 州市丰泽区人民政府颁发 “重点企业”荣誉证书。 2021 年 12 月，公司获得福建 省市场监督管理局颁发 “2018-2019 年度福建省守合 同重信用企业”荣誉证书。 公告编号：2022-003 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..................................... 9 第四节 重大事件 .......................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 30 第八节 财务会计报告 ...................................................... 34 第九节 备查文件目录 ..................................................... 134 公告编号：2022-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜晓峰、主管会计工作负责人涂满连及会计机构负责人（会计主管人员）涂满连保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 2021 年年度报告中与公司主营业务相关的应收账款、预付账款金额前五名单位名称。 未按要求披露的原因： 1、若实名披露上述名称，亦会造成客户或供应商之间对价格、收入来源横向比较，易引发合作方 要求降低与公司合作成本的可能，最终影响公司及全体股东的利益。 2、同行业挂牌公司在以前定期报告中均有隐名披露应收账款、预付账款金额前五名单位信息。 上述信息未披露，不会影响投资者阅读，也不会对投资者正常投资决策造成重大干扰。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为杜晓峰、吴亚玉、杜侨祥。三人系直系近 亲属关系,杜晓峰担任公司董事长、总经理,杜侨祥担任公司董 事。三人均直接或间接持有公司股份,能共同对公司生产经营产 生实际的控制影响。若其利用实际控制人的特殊地位通过行使 表决权 等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外 投资、重要人事任免等方面进行不当控制,将形成有利于实际控 制人 的决策并有可能损害公司其他股东的利益,给公司的经营 带来 风险。 公告编号：2022-003 5 行业政策风险 国家宏观规划与政策对系统集成服务行业起着重要的推动作用, 政府机关、企事业单位也在不断加大资金投入力度,提高信息化 水平,以促进服务转型和产业升级。该行业政策环境持续向好,市 场前景广阔。如果国家相关支持政策发生较大变动,行业格局可 能会出现重大调整。如果国家相关政策落实不到位, 行业中相关 企业的发展也会受到不利影响。 市场竞争风险 系统集成服务行业是一个高度开放的行业,随着大型项目的不断 增多和行业技术水平的不断提高,系统集成行业保持较快增长速 度,未来对行业内企业的资金实力、规模以及技术支撑提出了更 高的要求。由于公司系统集成服务所需的设备主要依靠对外采 购,受上下游行业发展的影响和限制较大。如果公司不能保持在 业务上的良好增长态势,产品和服务不能随着客户需求和行业形 势的变化做出及时调整,公司的市场竞争力会随之减弱,将对公 司的市场份额和盈利能力产生不利影响。 人才流失的风险 公司所属行业为技术密集型行业,掌握行业核心技术与保持核心 技术团队稳定是公司生存和发展的根本。系统集成行业相关技 术日新月异,技术更新换代较快,必须不断进行产品研发升级和 技术创新。行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间 的竞争,随着市场竞争加剧,倘若公司不能吸引到业务快速发展 所需的人才,公司核心骨干人员流失,尤其持有特殊资质证书的 骨干人员离职,可能会导致公司失去必要经营资质,对公司经营 发展造成不利的影响。 季节性波动的风险 公司的下游客户群体主要是中国电信、政府部门、其他大型企 业等,根据相关规定,中国电信、政府部门等采购项目需进行公开 招投标,对投资和采购进行规划并作出预算的时间主要集中在上 半年度,而项目的建设、试行验收和项目结算的时间主要集中于 下半年度。受客户结构、业务特点等因素的影响,公司的营业收 入和利润在上下半年呈现不均衡性,报告期内,下半年度销售合 同订单数量和订单金额远高于上半年度,公司的营业收入存在季 节性分布不均衡的特点。 客户集中度较高的风险 2021 年、2020 年、2019 年公司的前五大客户的销售额占总销售 额的比例分别为 97.25%、94.18%、86.00%。报告期内前五大客 户的销售额占比较高,存在客户相对集中的风险。如果主要客户 资信情况、业务模式、预算或经营状况发生变化,降低对公司产 品的采购,对公司的营业收入增长可能会产生一定的限制。 新冠疫情的风险 2020 年初，国内新型冠状病毒肺炎疫情爆发，中央及地方各级 政府采取了居家隔离、限制人流等防控措施，造成企业复工延 迟、人员复工率不高等情况。如果疫情出现进一步持续、反复 或加剧，将导致公司及上下游企业生产延期复工、复工率不足 或停工，进而影响公司采购、生产和销售，可能对公司未来生 产经营和盈利水平产生不利影响，甚至可能导致业绩下滑。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-003 6 释义 释义项目 释义 达峰智能、本公司、公司、股份公司 指 福建达峰智能科技股份有限公司 达峰有限 指 福建省达峰信息科技有限公司 国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 厦门远峰 指 厦门市远峰创新科技有限公司 恒兴众合投资 指 泉州市恒兴众合投资管理中心(有限合伙) 鑫瑞集英 指 厦门鑫瑞集英创业投资合伙企业（有限合伙），原名厦门鑫 瑞集英股权投资合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、信息披露事务负责人、财务负责人 董事会 指 福建达峰智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建达峰智能科技股份有限公司监事会 股东大会 指 福建达峰智能科技股份有限公司股东大会 《公司章程》 指 《福建达峰智能科技股份有限公司章程》 会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年末 公告编号：2022-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建达峰智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Dafeng Intelligent Technology CO.,LTD - 证券简称 达峰智能 证券代码 870002 法定代表人 杜晓峰 二、 联系方式 信息披露事务负责人 涂满连 联系地址 泉州市丰泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼 电话 0595-22305558 传真 0595-22305599 电子邮箱 tml@ 公司网址 办公地址 泉州市丰泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼 邮政编码 362000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建达峰智能科技股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520） 主要业务 系统集成及相关运维服务。 主要产品与服务项目 系统集成及相关运维服务,主要集中于平安城市业务、智能楼宇 业务和科技法庭业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 14,706,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为杜晓峰 公告编号：2022-003 8 实际控制人及其一致行动人 杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350500685077229U 否 注册地址 福建省泉州市丰泽区北清路 516 号 6 楼 否 注册资本 14,706,000.00 元 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国金证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张慧玲 陈乙敏 3 年 5 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,593,455.62 47,971,806.88 -0.79% 毛利率% 32.02% 35.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,871,223.49 -424,724.18 540.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,714,411.65 -976,877.10 275.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.47% -0.73% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.18% -1.68% - 基本每股收益 0.13 -0.03 533.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 70,007,024.64 97,556,333.87 -28.24% 负债总计 22,223,171.35 44,643,648.07 -50.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,783,853.29 52,912,685.80 -9.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.25 3.60 -9.72% 资产负债率%（母公司） 37.34% 45.70% - 资产负债率%（合并） 31.74% 45.76% - 流动比率 2.4803 1.8375 - 利息保障倍数 39.98 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,334,656.75 -2,925,504.99 248.17% 应收账款周转率 1.73 1.38 - 存货周转率 2.06 1.42 - 公告编号：2022-003 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -28.24% -9.30% - 营业收入增长率% -0.79% -19.65% - 净利润增长率% 540.57% -107.93% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,706,000.00 14,706,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 36,016.33 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 142,800.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,962.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -395.90 委托他人投资或管理资产的损益 9,096.21 非经常性损益合计 184,554.42 所得税影响数 27,742.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 156,811.84 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 （空） √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设成立全资子公司:泉州市远峰创达贸易有限公司，注册资本人民币 50 万元人民币。 公告编号：2022-003 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司目前的商业模式可分为盈利模式、销售模式、项目模式、采购模式和研发模式。相关商业模式 在可以预见的未来不会发生重大变化。1、盈利模式在整个产业链中，公司从上游供应商处采购安装调 试所需设备后，根据下游客户需求提供包括系统集成技术方案咨询、规划设计、系统集成、设备安装、 工程实施及后续运营增值服务的信息化整体解决方案。公司的主要收入即来自上述信息化整体解决方案 的提供及相关运维服务，方案类型主要涉及平安城市、智能楼宇以及科技法庭等。此外，公司具备软件 定制研发能力，通过为客户定制、测试软件等也实现了部分利润。2、销售模式 公司业务以福建泉州、漳州为核心，辐射整个福建地区。公司的业务销售推广由市场部负责，主要 模式分为直接销售模式和招投标销售模式，具体流程如下所示： 直接销售模式主要面向业务量较小的客户群体，项目所涉及的集成系统功能也较少，根据客户需求 直接进行销售。 投标的销售模式面向业务量比较大的项目，通过参与目标终端客户的项目投标活动中标后签订业务 合同或与中间运营商签订业务合同。按合同依次组织系统设计、项目施工、售后服务等项目服务，项目 建设完毕后经终端客户验收后确认收入。 公司基于与原有客户的项目合作，通过后续的运维服务，与客户建立长久、稳定的合作关系。当客 户需要系统改造或系统升级扩容时，通过前期优质服务所积累的客户口碑和长期合作中对客户需求的敏 锐洞察能力，公司能够占据一定优势。 3、项目运作模式 公告编号：2022-003 13 （1）项目实施流程 公司所承接的业务多为定制化的大型项目，为了确保项目的顺利开展，公司针对每个项目均设有项 目经理，资源统筹和项目运营均由项目经理主导。 项目签约后，市场部、技术部等部门将招投标文件、系统图、图纸等前期工作交接给项目经理。项 目准备阶段，项目经理组织深化设计方案，制定采购清单和项目设计图纸，技术部辅助画图。采购部确 定施工单位、确认物料清单。项目施工开始后，施工单位进行施工操作；项目经理主导实施过程管理， 其他部门辅助实施，确保项目施工能够顺利进行。 施工完成后，项目经理配合技术部进行调试运行，完成项目内部验收。验收后由项目经理组织编写 操作手册，技术部参与业主培训，施工单位在最终验收决算后退出项目。根据合同约定，在竣工后一段 时间内，由业主进行验收。通过验收后，公司财务部门确认项目收入，同时结转相应的项目成本。后续 公司将同业主编制项目决算，同时调整内部决算，待业主决审后，项目经理退出，项目实施流程完成。 （2）售后服务流程 公告编号：2022-003 14 公司成立了售后服务部，专门负责公司产品的售后运维服务。在接到客户报修后，维护人员将在第 一时间受理并派工维护、处理故障。在售后服务的每个环节，公司均设有反馈机制，以便更清晰地了解 客户的需求，建立长效合作关系。 4、采购模式 公司的采购业务由采购部牵头完成，主要内容为向供应商采购主营业务所需的设备、软件以及施工 项目中的安装调试服务等，具体流程如下所示： （1）根据实际需求，提出采购申请 在项目方案设计完成以后，项目经理根据方案整体需求制定采购需求清单，项目部再根据项目实施 计划，制定不同阶段的采购需求清单。在具体业务执行过程中，采购部门还会结合实际库存和现场进度， 制定更为详细的采购申请，采购申请需经采购部经理审批。 （2）选择供应商，签订采购合同 采购部通过采购申请后，将对可供选择的供应商进行考察、询价及比价。根据采购清单，公司会就 采购材料的质量、数量、结算水平、运输方式等主要条款，与供应商进行谈判，达成一致后签订采购合 同。如果在合同中，客户已提前指定相应的供应商，在采购部通过采购申请后，会直接与指定的供应商 公告编号：2022-003 15 就采购事宜进行洽谈，达成一致后签订采购合同。 （3）验收入库 签订合同后，采购部根据合同规定及时督促供应商按时交货。在供应商发货至项目现场后，由所在 项目的项目经理进行收货确认并验收，最终根据合同约定方式付款。 （五）研发模式 公司运营过程中所需的核心技术主要来源于由技术部负责的自主研发活动。公司拥有一支在专业领 域有丰富研发经验的技术团队，在大量市场调研和项目实施经验的积累基础上，根据不同客户的差异化 需求和市场前景，确定公司核心技术的研发方向，不断丰富公司的技术储备。报告期内，公司商业模式 较上年未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,361,526.40 3.37% 7,728,532.83 7.92% -69.44% 应收票据 30,000.00 0.04% - - - 应收账款 23,757,679.70 33.94% 31,245,330.36 32.03% -23.96% 存货 11,245,389.83 16.06% 34,881,254.37 35.75% -67.76% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 607,635.97 0.87% 849,510.50 0.87% -28.47% 在建工程 - - - - - 公告编号：2022-003 16 无形资产 5,287.07 0.01% 25,241.99 0.03% -79.05% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 合同负债 5,538,068.11 7.91% 24,683,442.87 25.30% -77.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较本期期初下降69.44%，主要系报告期期末购买银行短期理财产品增加所致。 2、存货较本期期初下降67.76%，主要系受新冠疫情的影响，公司报告期末在手订单量减少，存货余 额随之减少。 3、无形资产较本期期初下降-79.05%，主要系本期摊销较少所导致。 4、合同负债较本期期初下降 77.56%，主要系受新冠疫情的影响，公司报告期末在手订单量减少，合 同负债余额随之减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 47,593,455.62 - 47,971,806.88 - -0.79% 营业成本 32,354,303.40 67.98% 30,782,400.44 64.17% 5.11% 毛利率 32.02% - 35.83% - - 销售费用 3,949,293.83 8.30% 3,359,707.37 7.00% 17.55% 管理费用 3,014,085.94 6.33% 2,767,240.62 5.77% 8.92% 研发费用 6,247,250.21 13.13% 9,328,355.01 19.45% -33.03% 财务费用 -76,166.57 -0.16% -234,041.86 -0.49% 67.46% 信用减值损失 -1,255,950.43 -2.64% -3,548,972.52 -7.40% 64.61% 资产减值损失 -324,838.03 -0.68% -557,112.28 -1.16% 41.69% 其他收益 466,250.30 0.98% 436,443.98 0.91% 6.83% 投资收益 87,225.15 0.18% 135,904.60 0.28% -35.82% 公允价值变动 收益 -90,187.37 -0.19% - - - 资产处置收益 18,456.33 0.04% 9,952.50 0.02% 85.44% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 643,510.06 1.35% -1,889,930.27 -3.94% 134.05% 营业外收入 17,560.43 0.04% 70,527.05 0.15% -75.10% 营业外支出 396.33 0.00% 554.19 0.00% -28.48% 净利润 1,871,223.49 3.93% -424,724.18 -0.89% 540.57% 项目重大变动原因： 1、研发费用较上年同期减少 33.03%，主要系本期业务规模缩小，托外研发费的投入有所减少的所致。 2、信用减值损失较上年同期减少 64.61%，主要系报告期内本期新增应收账款减少及公司加大回款催 公告编号：2022-003 17 收力度收回部分前期应收账款所致。 3、资产减值损失较上年同期减少 41.69%，主要系报告期冲回合同资产应计提的减值损失所致。 4、投资收益较上年同期减少 35.82%，主要系公司报告期内银行理财产品的平均余额较上年同期减少 所致。 5、资产处置收益较上年同期增加 85.44%，主要系报告期固定资产处置金额较上年有所上升。 6、营业利润较上年同期增加 134.05%，主要系上述项目变动综合影响所导致。 7、营业外收入较上年同期减少 75.10%，主要系 2020 年度处置一辆汽车产生的营业外收入较高导致， 本年度营业外收入金额相对较小。 8、净利润较上年同期上涨 540.57%，主要系上述项目变动综合影响所导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,593,455.62 47,971,806.88 -0.79% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 32,354,303.40 30,782,400.44 5.11% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 系统集成 47,446,973.32 32,354,303.40 31.81% -1.09% 5.11% -4.02% 软件相关收 入 146,482.30 - 100.00% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国电信股份有限公司漳州分公司 31,218,524.08 65.59% 否 2 中国电信股份有限公司泉州分公司 10,996,436.97 23.10% 否 公告编号：2022-003 18 3 厦门市同安区人民法院 1,689,361.44 3.55% 否 4 晋江市人民法院 1,216,500.00 2.56% 否 5 石狮市鸿山镇人民政府 1,164,636.71 2.45% 否 合计 46,285,459.20 97.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 泉州钦淳建设有限公司 1,261,240.57 14.31% 否 2 福州海康威视数字技术有限公司 489,316.93 5.55% 否 3 泉州泉通信息技术有限公司 441,544.39 5.01% 否 4 福建琪泰信安科技发展有限公司 440,568.03 5.00% 否 5 福建省富通伟业信息科技有限公司 429,203.54 4.87% 否 合计 3,061,873.46 34.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,334,656.75 -2,925,504.99 248.17% 投资活动产生的现金流量净额 -8,487,181.03 3,149,904.60 -369.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -230,462.40 -5,000,540.00 95.39% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 248.17%，主要系报告期内公司调整经营策略，优化 客户结构，加速客户回款。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 369.44%，主要系报告期内购买理财产品增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 95.39%，主要系权益分派所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 厦门 市远 峰创 新科 技有 限公 控股 子公 司 软件开 发；信息 系统集 成服务 信息技 术咨询 1,000,000.00 6,088,125.76 5,613,915.30 7,258,907.32 5,321,446.19 公告编号：2022-003 19 司 服务等 泉州 市远 峰创 达贸 易有 限公 司 控股 子公 司 智能设 备销售 500,000.00 2,580,606.98 1,747,530.13 5,702,164.47 124,530.13 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 厦门市远峰创新科技有限公司 为公司提供软件开发、信息系统集 成服务信息技术咨询服务等 控股子公司 泉州市远峰创达贸易有限公司 为公司提供智能设备产品 控股子公司 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化，报告期内并未发 生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 公告编号：2022-003 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二. (二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二. (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2022-003 21 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司及公司 实际控制人 2016 年 12 月 16 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 规范劳动 用工承诺 逐步规范社会保 险及住房公积金 缴纳行为 正在履行中 公司实际控 制人、董事、 监 事 及 高 级管理人员 2016 年 12 月 16 日 2099 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1. 为规范劳动用工，公司及公司实际控制人已经出具书面承诺，将逐步规范社会保险及住房公积金 缴纳行为；若公司因社会保险及住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的，公司实际控制人将 对公司承担全额补偿义务。报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 2.避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员向公司出具了 《关于避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）目前未从事或参与与达峰智能构成同业竞争的行为。 （2）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对达峰智能构成竞争的业务及活动， 或拥有与达峰智能存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员；本人愿意承担因违反上述承诺而给达峰智能造成的全部经济损失。 （3）以上承诺函自承诺人签字之日起即生效并不可撤销，并在公司存续且依照全国中小企业股份 转让系统相关规定承诺人被认定为不得从事与公司相同或相似业务的关联人期间有效。 报告期内，上述承诺人均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 公告编号：2022-003 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,960,230 26.93% 0 3,960,230 26.93% 其中：控股股东、实际控制 人 1,868,500 12.71% 0 1,868,500 12.71% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,745,770 73.07% 0 10,745,770 73.07% 其中：控股股东、实际控制 人 9,162,300 62.30% 0 9,162,300 62.30% 董事、监事、高管 1,583,470 10.77% 0 1,583,470 10.77% 核心员工 - - - - - 总股本 14,706,000.00 - 0 14,706,000.00 - 普通股股东人数 8 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杜晓峰 7,474,000 0 7,474,000 50.82% 5,605,500 1,868,500 - - 2 吴亚玉 3,556,800 0 3,556,800 24.19% 3,556,800 - - - 3 泉州市恒 兴众合投 资管理中 心（有限合 伙） 1,655,280 0 1,655,280 11.26% 1,173,070 482,210 - - 4 陈洁颖 684,000 0 684,000 4.65% - 684,000 - - 5 厦门澎泽 投资管理 合伙企业 513,000 0 513,000 3.49% - 513,000 - - 公告编号：2022-003 23 （有限合 伙） 6 姚道荣 410,400 0 410,400 2.79% 410,400 - - - 7 厦 门 鑫 瑞 集 英 创 业 投 资 合 伙 企业(有限 合伙) 342,000 0 342,000 2.33% - 342,000 - - 8 陈耿生 70,520 0 70,520 0.48% - 70,520 - - 合计 14,706,000 0 14,706,000 100% 10,745,770 3,960,230 - - 普通股前十名股东间相互关系说明：公司控股股东为杜晓峰，实际控制人为杜晓峰、吴亚玉及杜侨 祥，吴亚玉与杜侨祥系夫妻关系，分别与杜晓峰为母子、父子关系。公司的实际制人之一的杜侨祥 直接持有公司的机构股东恒兴众合投资 97.52%合伙份额。除此以外，股东之间没有其他关联关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 (一) 控股股东和实际控制人情况 公司的控股股东为杜晓峰，目前直接持有达峰智能 50.82%股份。公司的实际控制人为杜晓峰、杜侨 祥、吴亚玉，吴亚玉与杜侨祥系夫妻关系，分别为杜晓峰的母亲、父亲，吴亚玉目前直接持有达峰智能 24.19%股份，杜侨祥持有恒兴众合投资 97.52%合伙份额，恒兴众合投资直接持有达峰智能 11.26%股 份，杜侨祥通过恒兴众合投资间接持有达峰智能 10.98%股份。自公司成立起，杜晓峰及其母亲吴亚玉一 直为公司前两大股东，目前杜晓峰、吴亚玉、杜侨祥三人合计持有公司 85.99%股份。报告期内，杜晓 峰担任公司董事长兼总经理，一直是公司的核心管理人员，目前，杜侨祥担任公司董事。三人系直系近 亲属关系，于 2015 年 9 月 6 日签署了《一致行动协议》，协议中约定，三人就公司日常治理和运营过程 保持一致行动，并就经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权以及在相关股东大会、董事会 上行使表决权时保持一致意见。三人为持续有效、合法的一致行动人，能共同对公司生产经营产生实际 的控制，均为公司实际控制人。 杜晓峰，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨工业大学自动控制与机电 工程专业（主攻机器人方向），硕士研究生学历，中级工程师。师从中国自动化领域先驱李泽湘教授， 长期从事智慧城市，人工智能和机器人的研究和发展。研究生期间，在李泽湘教授的指导下，完成无人 机系统设计的课题组研究。2009 年 2 月，创立达峰有限，目前担任公司董事长兼总经理，主要负责公司 公告编号：2022-003 24 整体的经营管理。 吴亚玉，女，1953 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1979 年 1 月至 1992 年 7 月， 在泉州市马甲中学担任教师；1992 年 7 月至 2008 年 7 月，在泉州市第九中学担任教师；2008 年 7 月至 2009 年 2 月，待业；2009 年 2 月至 2016 年 6 月担任达峰有限监事；2016 年 6 月至 2017 年 12 月待业， 2017 年 12 月至 2020 年 4 月任股份公司监事。 杜侨祥，男，1957 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1980 年 1 月至 1997 年 6 月， 在泉州市马甲中学担任教师；1997 年 7 月至 2012 年 7 月个体经商；2012 年 7 月至 2016 年 6 月任职于 福建省达峰信息科技有限公司综合部；2016 年 6 月起，担任股份公司董事。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 公告编号：2022-003 25 2021 年 11 月 17 和 2021 年 12 月 10 日，公司分别召开第二届董事会第十三次会议和 2021 年第二次 临时股东大会审议通过《福建达峰智能科技股份有限公司 2021 年半年度权益分派预案》，以公司现有总 股本 14,706,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 4.760000 元人民币现金。报告期内尚未实施完毕 2021 年半年度权益分派。 2022 年 1 月 24 日，公司完成此次权益分派，本次权益分派共计派发现金红利 7,000,056 元。至此本 次利润分配已执行完毕。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杜晓峰 董事长、总经 理、法定代表人 男 否 1983 年 1 月 2019 年 7 月 1 日 2022年7月1 日 黄连金 董事、副总经理 男 否 1987 年 2 月 2019 年 7 月 1 日 2022年7月1 日 杜侨祥 董事 男 否 1957 年 1 月 2019 年 7 月 1 日 2022年7月1 日 姚道荣 董事 男 否 1970 年 9 月 2020年7月22 日 2022年7月1 日 黄晶晶 董事 女 否 1982 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022年7月1 日 杜艺群 监事会主席 男 否 1982 年 8 月 2020年4月28 日 2022年7月1 日 万庭 职工代表监事 男 否 1985 年 11 月 2019 年 7 月 1 日 2022年7月1 日 王志龙 原监事 男 否 1990 年 7 月 2021年9月16 日 2022 年 4 月 19 日 涂满连 财务负责人、信 息 披 露事 务负 责人 女 否 1986 年 1 月 2021年9月22 日 2022年7月1 日 吴文伟 原财务负责人、 信 息 披露 事务 负责人 男 否 1986 年 4 月 2020年4月28 日 2021 年 9 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 2 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 杜侨祥系杜晓峰父亲，黄晶晶系杜晓峰配偶，除此之外，公司董事、监事及高级管理人员之间没有亲属 关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 公告编号：2022-003 27 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 吴文伟 财务负责人、信 息 披 露 事 务 负 责人 离任 无 个人原因辞职 涂满连 无 新任 财务负责人、信息披 露事务负责人 增补 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 涂满连 财 务 负 责 人、信息披 露 事 务 负 责人 0 0 0 0 0 0 合计 - 0 - 0 0 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 涂满连女士，1986 年 01 月出生，本科学历，已取得财务中级职称，2008 年 7 月至 2015 年 7 月于 厦门特步投资有限公司担任财务副经理；2015 年 8 月至 2016 年 12 月于厦门弘软信息科技有限公司担 任财务经理；2017 年 5 月至 2021 年 4 月于福建中超实业有限公司担任财务经理；2021 年 9 月入职福建 达峰智能科技股份有限公司财务部。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 不存在上述情形 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 不存在上述情形 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 不存在上述情形 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不存在上述情形 公告编号：2022-003 28 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 不存在上述情形 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具备财务中级 职称，具有会计专业知识 背景并从事会计工作 14 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 目前公司共 5 名董事，其 中杜侨祥和杜晓峰系父子 关系，黄晶晶和杜晓峰系 夫妻关系，董事会中有亲 属关系成员共 3 名，超过 二分之一。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 不存在上述情形 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 不存在上述情形 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不存在上述情形 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 不存在上述情形 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术研发人员 38 0 6 32 销售人员 7 1 0 8 行政管理人员 9 0 4 5 财务人员 3 0 0 3 员工总计 57 1 10 48 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 15 15 专科 34 28 专科以下 6 3 员工总计 57 48 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公告编号：2022-003 29 不适用 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司原监事王志龙先生于 2022 年 4 月 19 日辞去监事职务。 公告编号：2022-003 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控 制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范 性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董 事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、 协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完善了保护股东尤其是中小股东权利的相关制度，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及 参与权。《公司章程》明确规定了纠纷解决机制，规定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间发 生纠纷，应先行通过协商解决，协商不成则通过仲裁或诉讼等方式解决；明确规定了关联交易公允决策 的审批权限和召集、表决程序及关联方回避制度，有效的保护公司及中小股东的利益；细化投资者参与 公司管理及股东权利保护相关事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露规则》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程 序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。经董事 公告编号：2022-003 31 会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司于 2022 年 4 月 28 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过《关于拟修订<公司章程>的议 案》。，议案尚需提交股东大会进行审议。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不存在上述情形 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不存在上述情形 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不存在上述情形 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不存在上述情形 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不存在上述情形 股东大会是否实施过征集投票权 否 不存在上述情形 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不存在上述情形 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：股份公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：报告期内董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，股 份公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议 事规则》等规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和 股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监 事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成 公告编号：2022-003 32 有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财 务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且严格依法履行各自的权利义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运行，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规 和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有 完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务独立： 公司的经营范围已经工商行政管理部门核准，公司可自主开展业务活动。公司设有必需的经营管理 部门负责业务经营，该等经营管理系统独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的业务 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平且有损公司利益的关联交易。 2、资产独立： 公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的与经营有关的经营系统，合法拥有与 经营有关的固定资产、商标、域名、无形资产等资产的所有权。报告期内，公司的股东及其他关联方不 存在违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情形。 3、人员独立： 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越公司董事会和股东大会的人事 任免决定。公司的总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监均未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪； 公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司按照有关法律法规和规范性文件的规定与所聘用员工签订了《劳动合同》，并为员工缴纳相应 的社保、医保。 4、财务独立： 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法 独立纳税。本公司内部控制完整、有效。为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资金行为， 公司制定了《对外担保管理制度》。公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也 没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立： 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办 公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 公告编号：2022-003 33 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理 要求的内部控制体系。 1、会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。从公司经 营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的。内部 控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对 公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部经营与管理提供保证。 报告期内，公司未发现上述管理体系存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理制度》 及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况 良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-003 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2022]361Z0221 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 3 年 5 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 容诚审字[2022]361Z0221 号 福建达峰智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建达峰智能科技股份有限公司（以下简称达峰智能公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了达峰智能公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于达 峰智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括达峰智能公司 2021 年度报告中涵 公告编号：2022-003 35 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估达峰智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算达峰智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督达峰智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 公告编号：2022-003 36 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 达峰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致达峰智能公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就达峰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,361,526.40 7,728,532.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 10,409,812.63 衍生金融资产 应收票据 五、3 30,000.00 应收账款 五、4 23,757,679.70 31,245,330.36 应收款项融资 预付款项 五、5 1,737,949.72 683,471.02 应收保费 公告编号：2022-003 37 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 1,349,487.22 1,646,278.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 11,245,389.83 34,881,254.37 合同资产 五、8 3,607,046.08 1,296,311.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、9 29,660.25 2,428,421.30 其他流动资产 五、10 214,684.82 2,000,000.00 流动资产合计 54,743,236.65 81,909,600.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五、11 169,653.07 279,307.61 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、12 6,076,000.00 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 五、13 607,635.97 849,510.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、14 378,427.28 无形资产 五、15 5,287.07 25,241.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、16 60,950.52 302,315.61 递延所得税资产 五、17 3,339,599.94 2,140,589.48 其他非流动资产 五、18 4,626,234.14 5,973,768.47 非流动资产合计 15,263,787.99 15,646,733.66 资产总计 70,007,024.64 97,556,333.87 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、19 335,210.00 3,424,521.55 应付账款 五、20 3,567,089.66 7,566,186.04 预收款项 公告编号：2022-003 38 合同负债 五、21 5,538,068.11 24,683,442.87 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、22 916,504.82 1,358,426.66 应交税费 五、23 3,707,109.98 4,319,057.66 其他应付款 五、24 7,067,637.17 16,045.79 其中：应付利息 应付股利 五、24 7,000,056.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、25 219,234.29 其他流动负债 五、26 719,948.84 3,208,847.57 流动负债合计 22,070,802.87 44,576,528.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、27 152,095.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、17 272.54 67,119.93 其他非流动负债 非流动负债合计 152,368.48 67,119.93 负债合计 22,223,171.35 44,643,648.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、28 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、29 19,697,906.94 19,697,906.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、30 2,838,074.91 2,770,380.27 一般风险准备 未分配利润 五、31 10,541,871.44 15,738,398.59 公告编号：2022-003 39 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 47,783,853.29 52,912,685.80 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 47,783,853.29 52,912,685.80 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 70,007,024.64 97,556,333.87 法定代表人：杜晓峰 主管会计工作负责人：涂满连 会计机构负责人：涂满连 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,685,818.24 7,659,803.49 交易性金融资产 10,409,812.63 衍生金融资产 应收票据 30,000.00 应收账款 十四、1 23,757,679.70 31,245,330.36 应收款项融资 预付款项 1,591,982.99 682,471.02 其他应收款 十四、2 1,335,270.47 2,375,638.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,177,149.43 35,523,904.83 合同资产 3,607,046.08 1,296,311.44 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 29,660.25 2,428,421.30 其他流动资产 44,412.79 2,000,000.00 流动资产合计 60,668,832.58 83,211,881.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 169,653.07 279,307.61 长期股权投资 十四、3 1,500,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 6,076,000.00 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 576,032.52 849,510.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 378,427.28 公告编号：2022-003 40 无形资产 5,287.07 25,241.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 60,950.52 302,315.61 递延所得税资产 2,294,726.04 2,044,191.91 其他非流动资产 4,626,234.14 5,973,768.47 非流动资产合计 15,687,310.64 16,550,336.09 资产总计 76,356,143.22 99,762,217.42 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 335,210.00 3,424,521.55 应付账款 10,373,164.67 8,702,976.02 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 640,873.72 1,241,234.14 应交税费 3,535,500.46 4,251,559.97 其他应付款 7,061,358.91 16,045.79 其中：应付利息 应付股利 7,000,056.00 合同负债 5,482,365.28 24,683,442.87 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 219,234.29 其他流动负债 712,707.47 3,208,847.57 流动负债合计 28,360,414.80 45,528,627.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 152,095.94 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 272.54 67,119.93 其他非流动负债 非流动负债合计 152,368.48 67,119.93 负债合计 28,512,783.28 45,595,747.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 公告编号：2022-003 41 其中：优先股 永续债 资本公积 19,697,906.94 19,697,906.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,838,074.91 2,770,380.27 一般风险准备 未分配利润 10,601,378.09 16,992,182.37 所有者权益（或股东权益）合计 47,843,359.94 54,166,469.58 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 76,356,143.22 99,762,217.42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、32 47,593,455.62 47,971,806.88 其中：营业收入 五、32 47,593,455.62 47,971,806.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,850,901.51 46,337,953.43 其中：营业成本 五、32 32,354,303.40 30,782,400.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、33 362,134.70 334,291.85 销售费用 五、34 3,949,293.83 3,359,707.37 管理费用 五、35 3,014,085.94 2,767,240.62 研发费用 五、36 6,247,250.21 9,328,355.01 财务费用 五、37 -76,166.57 -234,041.86 其中：利息费用 五、37 16,950.47 利息收入 五、37 56,453.17 104,969.61 加：其他收益 五、38 466,250.30 436,443.98 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 87,225.15 135,904.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 公告编号：2022-003 42 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、40 -90,187.37 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、41 -1,255,950.43 -3,548,972.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、42 -324,838.03 -557,112.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、43 18,456.33 9,952.50 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 643,510.06 -1,889,930.27 加：营业外收入 五、44 17,560.43 70,527.05 减：营业外支出 五、45 396.33 554.19 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 660,674.16 -1,819,957.41 减：所得税费用 五、46 -1,210,549.33 -1,395,233.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,871,223.49 -424,724.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,871,223.49 -424,724.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,871,223.49 -424,724.18 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 公告编号：2022-003 43 七、综合收益总额 1,871,223.49 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 0.13 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 0.12 0.12 法定代表人：杜晓峰 主管会计工作负责人：涂满连 会计机构负责人：涂满连 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、4 47,430,930.76 47,971,806.88 减：营业成本 十五、4 32,885,571.76 30,782,400.44 税金及附加 202,725.71 324,033.68 销售费用 3,494,263.80 3,326,891.53 管理费用 2,549,228.89 2,739,194.02 研发费用 6,615,103.95 8,426,455.61 财务费用 -75,261.97 -233,143.10 其中：利息费用 16,950.47 利息收入 55,108.57 104,969.61 加：其他收益 147,252.16 420,556.47 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 87,225.15 135,904.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -90,187.37 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,255,202.18 -3,548,972.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） -324,838.03 -557,112.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 18,456.33 9,952.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 342,004.68 -933,696.53 加：营业外收入 17,560.18 70,526.96 减：营业外支出 0.02 392.87 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 359,564.84 -863,562.44 减：所得税费用 -317,381.52 -1,298,835.66 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 676,946.36 435,273.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 676,946.36 435,273.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 公告编号：2022-003 44 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 676,946.36 435,273.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,163,689.16 64,009,268.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 314,354.09 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 1,837,620.67 2,209,093.00 经营活动现金流入小计 39,315,663.92 66,218,361.45 购买商品、接受劳务支付的现金 19,525,653.16 45,862,711.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2022-003 45 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,405,261.97 6,190,739.74 支付的各项税费 3,251,788.08 2,611,507.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 5,798,303.96 14,478,907.31 经营活动现金流出小计 34,981,007.17 69,143,866.44 经营活动产生的现金流量净额 4,334,656.75 -2,925,504.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,000,000.00 39,500,000.00 取得投资收益收到的现金 90,568.43 135,904.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 25,500.00 14,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,116,068.43 39,649,904.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 103,249.46 投资支付的现金 35,500,000 36,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 35,603,249.46 36,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,487,181.03 3,149,904.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,540.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 230,462.40 筹资活动现金流出小计 230,462.40 5,000,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 -230,462.40 -5,000,540.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,382,986.68 -4,776,140.39 加：期初现金及现金等价物余额 6,368,751.91 11,144,892.30 六、期末现金及现金等价物余额 1,985,765.23 6,368,751.91 公告编号：2022-003 46 法定代表人：杜晓峰 主管会计工作负责人：涂满连 会计机构负责人：涂满连 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,888,219.96 63,509,268.45 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,763,519.15 2,162,750.44 经营活动现金流入小计 43,651,739.11 65,672,018.89 购买商品、接受劳务支付的现金 21,737,505.62 45,612,711.49 支付给职工以及为职工支付的现金 5,228,447.83 5,545,381.87 支付的各项税费 1,967,611.26 2,581,250.01 支付其他与经营活动有关的现金 10,527,840.74 14,119,880.43 经营活动现金流出小计 39,461,405.45 67,859,223.80 经营活动产生的现金流量净额 4,190,333.66 -2,187,204.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,000,000.00 39,500,000.00 取得投资收益收到的现金 90,568.43 135,904.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 25,500.00 14,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,116,068.43 39,649,904.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 65,905.19 投资支付的现金 36,000,000.00 36,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,065,905.19 36,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,949,836.76 3,149,904.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,540.00 支付其他与筹资活动有关的现金 230,462.40 筹资活动现金流出小计 230,462.40 5,000,540.00 筹资活动产生的现金流量净额 -230,462.40 -5,000,540.00 公告编号：2022-003 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,989,965.50 -4,037,840.31 加：期初现金及现金等价物余额 6,300,022.57 10,337,862.88 六、期末现金及现金等价物余额 1,310,057.07 6,300,022.57 公告编号：2022-003 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 15,738,398.59 52,912,685.80 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 15,738,398.59 52,912,685.80 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 114,870.21 -5,243,702.72 -5,128,832.51 （一）综合收益总 额 1,871,223.49 1,871,223.49 （二）所有者投入 公告编号：2022-003 49 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 114,870.21 -7,114,926.21 -7,000,056.00 1．提取盈余公积 114,870.21 -114,870.21 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -7,000,056.00 -7,000,056.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 公告编号：2022-003 50 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,885,250.48 10,494,695.87 47,783,853.29 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,726,852.95 21,206,690.09 58,337,449.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 公告编号：2022-003 51 二、本年期初余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,726,852.95 21,206,690.09 58,337,449.98 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 43,527.32 -5,043,567.32 -5,000,040.00 1．提取盈余公积 43,527.32 -43,527.32 - 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -5,000,040.00 -5,000,040.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 公告编号：2022-003 52 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 15,738,398.59 52,912,685.80 法定代表人：杜晓峰 主管会计工作负责人：涂满连 会计机构负责人：涂满连 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 16,992,182.37 54,166,469.58 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2022-003 53 其他 二、本年期初余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 16,992,182.37 54,166,469.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 67,694.64 -6,390,804.28 -6,323,109.64 （一）综合收益总额 676,946.36 676,946.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 67,694.64 -7,067,750.64 -7,000,056.00 1．提取盈余公积 67,694.64 -67,694.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -7,000,056.00 -7,000,056.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2022-003 54 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,838,074.91 10,601,378.09 47,843,359.94 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,726,852.95 21,600,476.47 58,731,236.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,726,852.95 21,600,476.47 58,731,236.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,527.32 -4,608,294.10 -4,564,766.78 （一）综合收益总额 435,273.22 435,273.22 （二）所有者投入和减少资 公告编号：2022-003 55 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 43,527.32 -5,043,567.32 -5,000,040.00 1．提取盈余公积 43,527.32 -43,527.32 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,040.00 -5,000,040.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2022-003 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,706,000.00 19,697,906.94 2,770,380.27 16,992,182.37 54,166,469.58 公告编号：2022-003 57 三、 财务报表附注 福建达峰智能科技股份有限公司 财务报表附注 2021 年 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1．公司概况 福建达峰智能科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在福建省泉州市 注册的股份有限公司。2016 年 7 月由福建省达峰信息科技有限公司(以下简称达 峰有限公司)整体改制为股份有限公司。本公司法定代表人杜晓峰，住所泉州市 丰泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼，统一社会信用代码：91350500685077229U。 达峰有限公司于 2009 年 2 月 27 日由杜晓峰、吴亚玉共同发起设立，并经泉 州市工商行政管理局核准登记，设立时注册资本为人民币 500 万元，其中，杜晓 峰出资 400 万元，占注册资本的 80%，吴亚玉出资 100 万元，占注册资本的 20%。 2015 年 9 月 6 日，经股东会决议批准，达峰有限公司引进新股东并增资，注 册资本由 500 万元增加至 1,368 万元，增资后各股东认缴金额及持股比例列示如 下： 股东名称 认缴金额（万元） 比例% 杜晓峰 615.60 45.00 吴亚玉 355.68 26.00 泉州市恒兴众合投资管理中心（有限合伙） 165.528 12.10 厦门澎泽投资管理合伙企业（有限合伙） 136.80 10.00 陈耿生 53.352 3.90 姚道荣 41.04 3.00 合 计 1,368.00 100.00 2016 年 7 月，达峰有限公司整体变更设立为股份有限公司，各发起人以达 峰有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止净资产 19,614,046.94 元折为 13,680,000.00 股，净资产折合股本后的余额转为资本公积。各股东认缴金额及持股比例列示如 公告编号：2022-003 58 下： 股东名称 认缴金额（万元） 比例% 杜晓峰 615.60 45.00 吴亚玉 355.68 26.00 泉州市恒兴众合投资管理中心（有限合伙） 165.528 12.10 厦门澎泽投资管理合伙企业（有限合伙） 136.80 10.00 陈耿生 53.352 3.90 姚道荣 41.04 3.00 合 计 1,368.00 100.00 2017 年 7 月 19 日，根据本公司第二次临时股东大会决议、《股票发行认购 公告》（编号：2017-040）和修改后章程的规定，本公司增发股票 102.60 万股， 发行价格为每股 14.61 元，申请新增注册资本人民币 102.60 万元。厦门鑫瑞集英 股权投资合伙企业（有限合伙）、泉州市国君创投新兴产业股权投资基金合伙企 业（有限合伙）、陈洁颖分别认购股票数量为 34.2 万股和 102.6 万股，出资金额 分别为 499.662 万元和 1,498.986 万元。发行溢价部分扣除 20 万发行费后 1376.386 万元计入资本公积，本次发行后本公司注册资本为人民币 1,470.60 万元。该事项 业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 8 月 21 日出具“致 同验字（2017）第 350ZA0042 号”《验资报告》。增资后各股东认缴金额及持股 比例列示如下： 股东名称 认缴金额（万元） 比例% 杜晓峰 625.70 42.55 吴亚玉 355.68 24.19 泉州市恒兴众合投资管理中心（有限合伙） 165.53 11.26 厦门澎泽投资管理合伙企业（有限合伙） 136.80 9.30 姚道荣 41.04 2.79 厦门鑫瑞集英股权投资合伙企业（有限合伙） 34.20 2.33 泉州市国君创投新兴产业股权投资基金合伙企 业（有限合伙） 34.20 2.33 陈洁颖 34.20 2.33 纪俊波 23.60 1.60 郑有存 7.40 0.50 陈耿生 7.05 0.48 郑福阳 3.70 0.25 陈麒元 1.00 0.07 公告编号：2022-003 59 股东名称 认缴金额（万元） 比例% 陈六华 0.50 0.03 合计 1,470.60 100.00 经多次股权转让，截止 2021 年 12 月 31 日，公司股东持股金额及比例如下： 股东名称 认缴金额（万元） 比例% 杜晓峰 747.40 50.82 吴亚玉 355.68 24.19 泉州市恒兴众合投资管理中心（有限合伙） 165.53 11.26 陈洁颖 68.40 4.65 厦门澎泽投资管理合伙企业（有限合伙） 51.40 3.49 姚道荣 41.04 2.79 厦门鑫瑞集英股权投资合伙企业（有限合伙） 34.20 2.33 陈耿生 7.05 0.48 合计 1,470.60 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，目前设综合部、 采购部、财务部、市场部、研发部等部门。 公司属于信息技术行业，目前主要从事信息系统集成业务，主要经营范围： 研发：电子通讯设备；软件研发；计算机系统集成；设计、安装建筑智能化系统 及其设备、办公自动化系统及其设备；计量技术开发与咨询（不含维修及需经前 置许可的项目）；销售：建筑智能化设备、办公自动化软件及设备、电子通讯设 备；机器人与自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、大型自动化系统 与生产线开发、制造、工程安装。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十四次会议于 2022 年 4 月 28 日批准。 2．合并财务报表范围 本年度的合并财务报表范围包括本公司及所有子公司，具体情况详见本财务 报表附 注六“合并范围的变更”和附注七“在其他主体中的权益”之说明。 二、财务报表的编制基础 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 公告编号：2022-003 60 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 公告编号：2022-003 61 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 公告编号：2022-003 62 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 公告编号：2022-003 63 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 6. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 公告编号：2022-003 64 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 公告编号：2022-003 65 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 公告编号：2022-003 66 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 公告编号：2022-003 67 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 公告编号：2022-003 68 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 应收其他客户款项 应收账款组合 2 应收合并范围内单位款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：应收股利 其他应收款组合 2：应收利息 其他应收款组合 3：应收押金和保证金 其他应收款组合 4：应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 公告编号：2022-003 69 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 工程施工项目 合同资产组合 2 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 公告编号：2022-003 70 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 公告编号：2022-003 71 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 公告编号：2022-003 72 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 公告编号：2022-003 73 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 7. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 公告编号：2022-003 74 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 8. 存货 公告编号：2022-003 75 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 发出商品、安装成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、安装成本发出时， 视具体情况按个别计价法或加权平均法计算确定发出存货的实际成本。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 公告编号：2022-003 76 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 9. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 6。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 10. 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本 确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其 他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 公告编号：2022-003 77 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生 时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于 超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损 合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业 周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个 正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资为对子公司的权益性投资。 （1）初始投资成本确定 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （3）减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2022-003 78 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、14。 12. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 4-10 5.00 9.50-23.75 电子及办公设备 5-10 5.00 9.50-19 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 13. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 公告编号：2022-003 79 项 目 预计使用寿命 依据 计算机软件 使用期限 直线法 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 14. 长期资产减值 对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、使用权 资产采用成本模式计量的无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 公告编号：2022-003 80 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊 余价值全部计入当期损益。 16. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 公告编号：2022-003 81 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 17. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 公告编号：2022-003 82 ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 公告编号：2022-003 83 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 质保义务 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供 质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本 公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本 公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的 相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时 公告编号：2022-003 84 确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供 了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及 本公司承诺履行任务的性质等因素。 客户未行使的合同权利 本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履 行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放 弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相 关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关 余额转为收入。 合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款 反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行 会计处理； ②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务 与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将 原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； ③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务 与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的 组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当 期收入。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： A、系统集成收入：销售包括为客户提供方案设计、设备安装、调试及系统 试运行等配套服务，经客户竣工验收后确认销售收入。 B、软件销售收入：需要安装调试的经客户安装调试验收后确认收入，无需 公告编号：2022-003 85 安装验收调试的在软件控制权转移时确认收入。 C、维保服务：在服务期间按直线法确认维保服务收入。 19. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 公告编号：2022-003 86 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 公告编号：2022-003 87 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 公告编号：2022-003 88 其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整 法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含 负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 公告编号：2022-003 89 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 21. 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起适用 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使 用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一 起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的 租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价 值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租 赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线 法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公 司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 公告编号：2022-003 90 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认 标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、17。前述成本 属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将 会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类 别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权 资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计 量。租赁付款额包括以下五项内容: • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使 终止租赁选择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利 公告编号：2022-003 91 率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为 未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利 息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时 计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风 险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生 的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了 租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 公告编号：2022-003 92 金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更 后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现 值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的 租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更 在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新 议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注三、18 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否 属于销售。 ① 本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同 时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、6 对该金融负债进行会 公告编号：2022-003 93 计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用 权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失。 ② 本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、6 对该金融资产进行会计处 理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进 行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资 租赁，除此之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 公告编号：2022-003 94 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下 简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，对会计政策的 相关内容进行调整，详见附注三、21。 对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定 义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 公告编号：2022-003 95 ①本公司作为承租人 本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整： A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和 应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债； B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额 按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按 照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 C.在首次执行日，本公司按照附注三、14 对使用权资产进行减值测试并进 行相应会计处理。 本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理， 未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁， 采用下列一项或多项简化处理： • 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理; • 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； • 使用权资产的计量不包含初始直接费用； • 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权 的实际行使及其他最新情况确定租赁期； • 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同， 并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； • 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行 会计处理。 ②本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公 公告编号：2022-003 96 司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进 行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定 进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权 资产584,842.16元、租赁负债365,607.88元、一年内到期的非流动负债219,234.29。 本公司母公司财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产 584,842.16 元、租 赁负债 365,607.88 元、一年内到期的非流动负债 219,234.29。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚 未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如 下： 项 目 本公司 母公司 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 621,163.81 621,163.81 减：采用简化处理的最低租赁付款额 其中：短期租赁 剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁 加：2020 年 12 月 31 日融资租赁最低租赁付款额 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 621,163.81 621,163.81 2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.75% 4.75% 2021 年 1 月 1 日租赁负债 584,842.16 584,842.16 列示为： 一年内到期的非流动负债 219,234.29 219,234.29 租赁负债 365,607.88 365,607.88 执行《企业会计准则解释第 15 号》中“关于资金集中管理相关列报”的规 定 2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》 （财会[2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自 公布之日起施行，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定，对于解释 15 号发 布前本公司财务报表未按照“关于资金集中管理相关列报”相关规定列报的，本 公司按照该规定对可比期间的财务报表数据进行相应调整。 执行解释 15 号关于资金集中管理相关列报的规定，对本公司合并财务报表 未产生影响。 公告编号：2022-003 97 上述会计政策变更分别经本公司于 2022 年 4 月 28 日召开的第二届董事会第 十四次会议批准。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 （3）首次执行新租赁准则执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2020/12/31 2021/1/1 调整数 使用权资产 不适用 584,842.16 584,842.16 一年内到期的非流动负债 219,234.29 219,234.29 租赁负债 不适用 365,607.88 365,607.88 母公司资产负债表 项 目 2020/12/31 2021/1/1 调整数 使用权资产 不适用 584,842.16 584,842.16 一年内到期的非流动负债 219,234.29 219,234.29 租赁负债 不适用 365,607.88 365,607.88 各项目调整情况说明： 注1、 使用权资产、租赁负债、一年内到期的非流动负债 于 2021 年 1 月 1 日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行 日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为 584,842.16 元，其中将于 一年内到期的金额 219,234.29 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，金额为 584,842.16 元； 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9%、6% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 公告编号：2022-003 98 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 0%-25% 2. 税收优惠 ①2019 年 12 月 2 日，本公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税 务总局福建省税务局认定为高新技术企业，取得证书编号 GR201935000849 的高 新技术企业证书，有效期三年。根据有关规定，本公司 2021 年度可享受 15%的 税率征收企业所得税。 ②根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策 的公告》（2021 年第 12 号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 ③根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号文）及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税[2012]27 号文）， 厦门市远峰创新科技有限公司自 2021 年作 为两免三减半享受优惠政策起始年度。 五、合并财务报表注释 1. 货币资金 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 库存现金 银行存款 1,985,765.23 6,368,751.91 其他货币资金 375,761.17 1,359,780.92 合计 2,361,526.40 7,728,532.83 说明 1：其他货币资金中 134,084.00 元系银行承兑汇票保证金，241,677.17 元系保函保证金；除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使 用有限制、有潜在回收风险的款项。 说明 2：货币资金期末余额较上期末减少 69.44%，主要系期末购买银行短期 理财产品增加所致。 2. 交易性金融资产 公告编号：2022-003 99 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 10,409,812.63 其中：银行理财产品 10,409,812.63 说明：交易性金融资产期末余额较上期末增长 100.00%，主要系期末购买银 行理财产品增加所致。 3. 应收票据 （1）分类列示 种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 30,000.00 30,000.00 商业承兑汇票 合计 30,000.00 30,000.00 （2）期末本公司无已质押的应收票据 （3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据 （4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （5）本期无实际核销的应收票据情况 4. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 10,390,775.42 18,312,219.66 1 至 2 年 6,451,799.91 2,504,451.72 2 至 3 年 2,119,083.88 9,566,852.78 3 至 4 年 8,266,365.11 7,565,572.04 4 至 5 年 4,502,746.93 316,893.78 5 年以上 1,964,456.77 1,877,612.94 小计 33,695,228.02 40,143,602.92 减：坏账准备 9,937,548.32 8,898,272.56 合计 23,757,679.70 31,245,330.36 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2022-003 100 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 其中：应收客户款项 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 合计 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 续上表 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 其中：应收客户款项 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 合计 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 坏账准备计提的具体说明： ①2021 年 12 月 31 日，按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 10,390,775.42 519,538.77 5.00 1 至 2 年 6,451,799.91 645,179.99 10.00 2 至 3 年 2,119,083.88 423,816.78 20.00 3 至 4 年 8,266,365.11 4,133,182.55 50.00 4 至 5 年 4,502,746.93 2,251,373.46 50.00 5 年以上 1,964,456.77 1,964,456.77 100.00 合计 33,695,228.02 9,937,548.32 29.49 ②2020 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 18,312,219.66 915,610.98 5.00 1 至 2 年 2,504,451.72 250,445.18 10.00 2 至 3 年 9,566,852.78 1,913,370.55 20.00 3 至 4 年 7,565,572.04 3,782,786.02 50.00 4 至 5 年 316,893.78 158,446.89 50.00 5 年以上 1,877,612.94 1,877,612.94 100.00 公告编号：2022-003 101 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 合计 40,143,602.92 8,898,272.56 22.17 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收客户款 项 8,898,272.56 1,039,275.76 9,937,548.32 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 第一名 12,250,465.64 36.36 2,599,062.26 第二名 11,551,862.28 34.28 3,716,426.82 第三名 6,312,825.56 18.74 3,132,432.44 第四名 1,267,576.60 3.76 63,378.83 第五名 835,249.49 2.48 41,762.47 合计 32,217,979.57 95.62 9,553,062.82 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,193,779.43 68.69 155,358.62 22.73 1 至 2 年 76,367.89 4.39 120,176.67 17.58 2 至 3 年 111,690.67 6.43 132,324.23 19.36 3 年以上 356,111.73 20.49 275,611.50 40.33 合计 1,737,949.72 100.00 683,471.02 100.00 说明：预付款项期末余额较上期末增加 154.28%，主要系本期预付司法大数 据服务款项增加所致。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2021 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) 第一名 884,955.80 50.92 公告编号：2022-003 102 单位名称 2021 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的 比例(%) 第二名 130,000.00 7.48 第三名 106,000.00 6.10 第四名 78,000.00 4.49 第五名 70,000.00 4.03 合计 1,268,955.80 73.01 6. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,349,487.22 1,646,278.89 合计 1,349,487.22 1,646,278.89 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 52,683.00 77,897.00 1 至 2 年 21,897.00 1,457,642.65 2 至 3 年 1,457,642.65 189,938.50 3 至 4 年 189,938.50 170,038.50 4 至 5 年 93,238.50 117,141.55 5 年以上 117,141.55 小计 1,932,541.20 2,012,658.20 减：坏账准备 583,053.98 366,379.31 合计 1,349,487.22 1,646,278.89 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 1,897,423.65 1,977,540.65 往来款等 35,117.55 35,117.55 小计 1,932,541.20 2,012,658.20 减：坏账准备 583,053.98 366,379.31 合计 1,349,487.22 1,646,278.89 ③按坏账计提方法分类披露 公告编号：2022-003 103 A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,932,541.20 583,053.98 1,349,487.22 第二阶段 第三阶段 合计 1,932,541.20 583,053.98 1,349,487.22 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,932,541.20 30.17 583,053.98 1,349,487.22 组合 1：应收合并范 围内关联方款项 组合 2：应收押金保 证金 1,882,458.65 29.13 548,283.38 1,334,175.27 组合 3：应收其他款 项 50,082.55 69.43 34,770.60 15,311.95 合计 1,932,541.20 30.17 583,053.98 1,349,487.22 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备； 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、6。 B．截止 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,012,658.20 366,379.31 1,646,278.89 第二阶段 第三阶段 合计 2,012,658.20 366,379.31 1,646,278.89 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 2,012,658.20 18.20 366,379.31 1,646,278.89 组合 1：应收合并范 围内关联方款项 组合 2：应收押金保 证金 1,977,540.65 17.19 339,928.07 1,637,612.58 组合 3：应收其他款 项 35,117.55 75.32 26,451.24 8,666.31 公告编号：2022-003 104 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 合计 2,012,658.20 18.20 366,379.31 1,646,278.89 ④坏账准备的变动情况 类 别 2020年12月31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核 销 其他应收 款坏账准 备 366,379.31 216,674.67 583,053.98 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中国电信股份有 限公司漳州分公 司 保证金 1,031,498.35 2-3 年 53.38 206,299.67 中国电信股份有 限公司三明分公 司 保证金 160,946.50 3-4 年 8.33 80,473.25 厦门达利商贸有 限公司 保证金 136,067.00 2-3 年 7.04 27,213.40 惠安县公安局 保证金 111,974.30 2-3 年 5.79 22,394.86 福建省第五建筑 工程公司 保证金 100,000.00 2-3 年 5.17 20,000.00 合 计 1,540,486.15 79.71 356,381.18 7. 存货 存货分类 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 86,597.47 86,597.47 105,631.44 105,631.44 发出商品 8,089,857.17 8,089,857.17 24,286,074.24 24,286,074.24 安装成本 3,068,935.19 3,068,935.19 10,489,548.69 10,489,548.69 合计 11,245,389.83 11,245,389.83 34,881,254.37 34,881,254.37 说明：存货期末余额较上期末减少 67.76%，主要系本期末在手订单减少所 致。 8. 合同资产 （1）合同资产情况 公告编号：2022-003 105 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期的 质保金 10,429,412.02 2,196,131.80 8,233,280.22 10,598,834.19 1,871,293.77 8,727,540.42 小计 10,429,412.02 2,196,131.80 8,233,280.22 10,598,834.19 1,871,293.77 8,727,540.42 减：列示于 其他非流 动资产、一 年内到期 的非流动 资产的合 同资产 5,468,482.00 842,247.86 4,626,234.14 9,234,295.83 1,803,066.85 7,431,228.98 合计 4,960,930.02 1,353,883.94 3,607,046.08 1,364,538.36 68,226.92 1,296,311.44 说明：合同资产期末余额较上期末增加 178.25%，主要系维保期于 1 年内到期 的维保金金额增加。 （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 4,960,930.02 100.00 1,353,883.94 27.29 3,607,046.08 组合 2 未到期的质保金 4,960,930.02 100.00 1,353,883.94 27.29 3,607,046.08 合计 4,960,930.02 100.00 1,353,883.94 27.29 3,607,046.08 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 1,364,538.36 100.00 68,226.92 5.00 1,296,311.44 组合 2 未到期的质保金 1,364,538.36 100.00 68,226.92 5.00 1,296,311.44 合计 1,364,538.36 100.00 68,226.92 5.00 1,296,311.44 （3）本期合同资产计提减值准备情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 2021年12月 31 日 公告编号：2022-003 106 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 2021年12月 31 日 合同资产减值准备 68,226.92 1,285,657.02 1,353,883.94 9. 一年内到期的非流动资产 （1）一年内到期的其他非流动资产情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应收款 29,660.25 970,960.79 一年内到期的合同资产 1,903,482.59 减：减值准备 446,022.08 合计 29,660.25 2,428,421.30 说明：一年内到期的非流动资产期末余额较上期末减少 98.78%，主要系上 期列示于一年内到期的合同资产减少。 （2）一年内到期的其他非流动资产—合同资产减值准备变动情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销/核 销 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的合同 资产减值准备 446,022.08 -446,022.08 10. 其他流动资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行理财产品 2,000,000.00 增值税借方余额重分类 159,932.15 预缴所得税 54,752.67 合计 214,684.82 2,000,000.00 11. 长期应收款 长期应收款情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 折现率区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏 账 准 备 账面价值 分期收款提供劳 务 200,013.35 200,013.35 1,295,736.84 1,295,736.84 10.26%-14.07% 其中：未实现融 资收益 -700.03 -700.03 -45,468.44 -45,468.44 10.26%-14.07% 减：一年内到期 的长期应收款 29,660.25 29,660.25 970,960.79 970,960.79 10.26%-14.07% 公告编号：2022-003 107 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 折现率区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏 账 准 备 账面价值 合计 169,653.07 169,653.07 279,307.61 279,307.61 / 说明：长期应收款期末余额较上期末减少 39.26%，主要系本期收回长期应收款 所致。 12. 其他非流动金融资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 权益工具投资 6,076,000.00 6,076,000.00 说明：本公司权益工具投资系本公司对安溪民生村镇银行股份有限公司4.9% 的股权，根据本公司与泉州银行股份有限公司签订《最高额质押合同》，约定将 本公司持有的该股权全部质押，用于本公司与泉州银行股份有限公司的借款、银 行承兑、开立担保协议、信用证等各类融资提供质押担保，担保期间 2019 年 3 月 18 日至 2023 年 3 月 18 日。 13. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 固定资产 607,635.97 849,510.50 固定资产清理 合计 607,635.97 849,510.50 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 1,032,238.33 1,136,336.74 2,168,575.07 2.本期增加金额 45,167.95 40,798.47 85,966.42 （1）购置 45,167.95 40,798.47 85,966.42 3.本期减少金额 112,313.68 727,325.29 839,638.97 （1）处置或报废 112,313.68 727,325.29 839,638.97 4.2021 年 12 月 31 日 965,092.60 449,809.92 1,414,902.52 公告编号：2022-003 108 项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 356,452.79 962,611.78 1,319,064.57 2.本期增加金额 183,825.94 71,080.01 254,905.95 （1）计提 183,825.94 71,080.01 254,905.95 3.本期减少金额 106,698.00 660,005.97 766,703.97 （1）处置或报废 106,698.00 660,005.97 766,703.97 4.2021 年 12 月 31 日 433,580.73 373,685.82 807,266.55 三、减值准备 四、固定资产账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 531,511.87 76,124.10 607,635.97 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 675,785.54 173,724.96 849,510.50 14. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 584,842.16 584,842.16 2021 年 1 月 1 日 584,842.16 584,842.16 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 584,842.16 584,842.16 二、累计折旧 1.2020 年 12 月 31 日 会计政策变更 2021 年 1 月 1 日 2.本期增加金额 206,414.88 206,414.88 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 206,414.88 206,414.88 三、减值准备 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 378,427.28 378,427.28 2.2021 年 1 月 1 日账面价值 584,842.16 584,842.16 15. 无形资产 项 目 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2022-003 109 项 目 软件 合计 1.2020 年 12 月 31 日 126,227.51 126,227.51 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 126,227.51 126,227.51 二、累计摊销 1.2020 年 12 月 31 日 100,985.52 100,985.52 2.本期增加金额 19,954.92 19,954.92 （1）计提 19,954.92 19,954.92 3.本期减少金额 4.2021 年 12 月 31 日 120,940.44 120,940.44 三、减值准备 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日账面价值 5,287.07 5,287.07 2.2020 年 12 月 31 日账面价值 25,241.99 25,241.99 说明：无形资产期末余额较上期末减少79.05%，主要系本期摊销减少所致。 16. 长期待摊费用 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 经营租入办公场所装修 173,689.64 173,689.64 0.00 其他 128,625.97 67,675.45 60,950.52 合计 302,315.61 241,365.09 60,950.52 说明：长期待摊费用期末余额较上期末减少79.84%，主要系本期摊销所致。 17. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵消的递延所得税资产 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,196,131.80 329,419.77 1,871,293.77 280,694.07 信用减值准备 10,520,602.30 1,577,978.10 9,264,651.87 1,389,697.78 可抵扣亏损 2,492,000.41 373,800.06 2,492,000.41 373,800.06 内部交易未实现利润 6,965,825.98 1,044,873.90 642,650.46 96,397.57 交易性金额资产公允价 值变动 90,187.37 13,528.11 合计 22,264,747.86 3,339,599.94 14,270,596.51 2,140,589.48 公告编号：2022-003 110 (2) 未经抵消的递延所得税负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期资产账面价值 与计税基础差异 67,711.60 10,156.74 分期收款业务 1,816.91 272.54 379,754.54 56,963.19 合计 1,816.91 272.54 447,466.14 67,119.93 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 707,530.89 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 2021 年 69,444.19 2022 年 149,774.70 2023 年 11.16 2024 年 174,556.33 2025 年 313,744.51 合 计 707,530.89 18. 其他非流动资产 （1）其他非流动资产情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 合同资产 5,468,482.00 9,234,295.83 小计 5,468,482.00 9,234,295.83 减：减值准备 842,247.86 1,803,066.85 小计 4,626,234.14 1,803,066.85 减：一年内到期的其他非流动资产 1,457,460.51 其中：原值 1,903,482.59 减值准备 446,022.08 合计 4,626,234.14 5,973,768.47 （2）其他非流动资产—合同资产减值准备变动情况 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转 回 本期转销/ 核销 2021 年 12 月 31 日 合同资产减值准备 1,803,066.85 -960,818.99 842,247.86 减：一年内到期的合 同资产减值准备 446,022.08 -446,022.08 公告编号：2022-003 111 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期计提 本期转 回 本期转销/ 核销 2021 年 12 月 31 日 合计 1,357,044.77 -514,796.91 842,247.86 19. 应付票据 种 类 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 335,210.00 3,424,521.55 合计 335,210.00 3,424,521.55 说明：应付票据期末余额较上期末减少 90.21%，系项目采购缩减导致，期 末无已到期未支付的应付票据。 20. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付货款 663,589.93 4,709,293.09 应付安装费 2,903,499.73 2,856,892.95 合计 3,567,089.66 7,566,186.04 说明：应付账款期末余额较上期末减少 52.85%，主要原因系 2021 年因为疫 情持续影响，在手业务订单减少导致采购应付货款减少。 21. 合同负债 (1) 合同负债情况 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 集成系统项目款 5,538,068.11 24,683,442.87 说明：合同负债期末余额较上期末减少 77.56%，主要原因系 2021 年因为疫 情持续影响，在手业务订单减少所致。 22. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,358,426.66 5,825,259.16 6,267,181.00 916,504.82 二、离职后福利 -设定提存计划 249,804.73 249,804.73 合计 1,358,426.66 6,075,063.89 6,516,985.73 916,504.82 公告编号：2022-003 112 说明：应付职工薪酬期末余额较上期末减少 36.79%，主要原因系 2021 年因 为疫情持续影响，公司业务规模缩减，人员数量有所减少及年终绩效下调所致。 (2) 短期薪酬列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,356,334.13 5,463,535.18 5,903,364.49 916,504.82 二、职工福利费 三、社会保险费 190,844.40 190,844.40 其中：医疗保险费 165,031.13 165,031.13 工伤保险费 11,031.84 11,031.84 生育保险费 14,781.43 14,781.43 四、住房公积金 170,879.58 170,879.58 五、工会经费和职工教育经费 2,092.53 2,092.53 合计 1,358,426.66 5,825,259.16 6,267,181.00 916,504.82 (3) 设定提存计划列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 离职后福利： 1.基本养老保险 241,714.40 241,714.40 2.失业保险费 8,090.33 8,090.33 合计 249,804.73 249,804.73 23. 应交税费 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增值税 3,170,420.88 3,797,009.65 企业所得税 41,296.39 5,071.74 城市维护建设税 276,397.57 265,908.63 教育费附加 118,456.11 113,960.84 地方教育费附加 78,447.99 75,973.90 个人所得税 19,209.49 59,763.14 其他税种 2,881.55 1,369.76 合计 3,707,109.98 4,319,057.66 24. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 公告编号：2022-003 113 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 7,000,056.00 其他应付款 67,581.17 16,045.79 合计 7,067,637.17 16,045.79 (2) 应付股利 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 普通股股利 7,000,056.00 说明：根据 2021 年 12 月 10 日经本公司 2021 年第二次临时股东大会批准的 《福建达峰智能科技股份有限公司 2021 年半年度权益分派预案》，本年度以公 司总股本 14,706,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 4.76 元（含税），合计派发现金股利 7,000,056.00 元（含税）。截至 2021 年 12 月 31 日，上述现金股利尚未支付。 (3) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 往来款 67,581.17 16,045.79 25. 一年内到期的非流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一年内到期的租赁负债 219,234.29 说明：期末一年内到期的非流动负债较期初增长 100.00%，主要系本期执行 新租赁准则，一年内到期的租赁负债重分类所致。 26. 其他流动负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税额 719,948.84 3,208,847.57 说明：其他流动负债期末余额较上期末减少 77.56%，主要系本期合同负债 减少，与其对应的待转销项税额减少所致。 27. 租赁负债 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 租赁付款额 390,701.40 — 公告编号：2022-003 114 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 减：未确认融资费用 19,371.17 — 小计 371,330.23 — 减：一年内到期的租赁负债 219,234.29 — 合计 152,095.94 — 说明：期末租赁负债较期初的变动，主要系本期执行新租赁准则，公司租入 资产确认使用权资产的同时确认租赁负债。 28. 股本 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增减（+、-） 2021 年 12 月 31 日 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,706,000.00 14,706,000.00 29. 资本公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 股本溢价 19,697,906.94 19,697,906.94 30. 盈余公积 项 目 2020 年 12 月 31 日 会计政策 变更 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减 少 2021 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,770,380.27 2,770,380.27 67,694.64 2,838,074.91 31. 未分配利润 项 目 2021 年度 2020 年度 调整前上期末未分配利润 15,738,398.59 21,206,690.09 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 15,738,398.59 21,206,690.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,871,223.49 -424,724.18 减：提取法定盈余公积 67,694.64 43,527.32 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,000,056.00 5,000,040.00 期末未分配利润 10,541,871.44 15,738,398.59 32. 营业收入及营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,593,455.62 32,354,303.40 47,971,806.88 30,782,400.44 合计 47,593,455.62 32,354,303.40 47,971,806.88 30,782,400.44 公告编号：2022-003 115 （1）主营业务（分产品） 业务名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成 47,446,973.32 32,354,303.40 47,971,806.88 30,782,400.44 软件相关收入 146,482.30 合计 47,593,455.62 32,354,303.40 47,971,806.88 30,782,400.44 33. 税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 200,932.59 157,584.92 教育费附加 90,224.38 67,456.20 地方教育附加 52,776.14 44,970.80 印花税 16,967.02 15,369.48 防洪护堤费 11.15 47,038.81 车船使用税 1,223.42 1,871.64 合计 362,134.70 334,291.85 34. 销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 1,232,645.15 1,004,905.85 维护费 5,221.57 1,398,291.48 折旧费 195,864.26 11,585.72 运杂费 37,471.44 183,059.21 投标费用 2,091,286.70 512,776.26 差旅费 126,538.08 52,061.48 业务招待费 113,009.68 192,066.18 技术服务费 124,247.79 其他 23,009.16 4,961.19 合 计 3,949,293.83 3,359,707.37 35. 管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 职工薪酬 1,011,690.93 1,070,482.31 办公费 243,681.56 233,783.58 折旧摊销费 592,855.44 735,724.07 差旅费 163,256.03 21,173.73 业务招待费 72,432.53 35,841.40 公告编号：2022-003 116 项 目 2021 年度 2020 年度 中介费 541,364.72 341,713.05 其他 388,804.73 328,522.48 合 计 3,014,085.94 2,767,240.62 36. 研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 人工费 3,794,735.73 3,832,421.18 材料费 456,747.82 56,082.89 折旧费 26,986.78 111,473.78 委托研发费 1,237,065.02 4,731,193.06 长期待摊费用摊销 32,485.72 36,940.20 其他 699,229.14 560,243.90 合 计 6,247,250.21 9,328,355.01 说明：研发费用本期较上期减少 33.03%，主要系本期业务规模缩小，托外 研发费的投入有所减少的所致。 37. 财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息支出 加：租赁负债利息支出 16,950.47 减：利息收入 56,453.17 112,106.00 利息净支出 -39,502.70 -112,106.00 银行手续费 8,104.54 9,951.41 未确认融资收益 -44,768.41 -131,887.27 合 计 -76,166.57 -234,041.86 38. 其他收益 项 目 2021 年度 2020 年度 与资产相关/与 收益相关 一、计入其他收益的政府补助 457,154.09 433,761.71 其中：直接计入当期损益的政府补助（与 收益相关） 457,154.09 433,761.71 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 9,096.21 2,682.27 其中：个税扣缴税款手续费 4,741.05 2,004.47 与收益相关 进项税加计扣除 4,355.16 677.80 与收益相关 合计 466,250.30 436,443.98 公告编号：2022-003 117 39. 投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 理财产品投资收益 87,225.15 135,904.60 40. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 -90,187.37 41. 信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款坏账损失 -1,039,275.76 -3,398,988.52 其他应收款坏账损失 -216,674.67 -149,984.00 合计 -1,255,950.43 -3,548,972.52 42. 资产减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 合同资产减值损失 -324,838.03 -557,112.28 43. 资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或 损失 18,456.33 9,952.50 其中：固定资产 18,456.33 9,952.50 44. 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废利得 17,560.00 17,560.00 其他 0.43 70,527.05 0.43 合计 17,560.43 70,527.05 17,560.43 45. 营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性损益 的金额 其他 396.33 554.19 396.33 合计 396.33 554.19 396.33 46. 所得税费用 公告编号：2022-003 118 (1) 所得税费用的组成 项 目 2021 年度 2020 年度 当期所得税费用 55,308.52 -235,033.22 递延所得税费用 -1,265,857.85 -1,160,200.01 合计 -1,210,549.33 -1,395,233.23 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2021 年度 2020 年度 利润总额 660,674.16 -1,819,957.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 99,101.15 -272,993.62 子公司适用不同税率的影响 -938,395.83 -31,374.45 调整以前期间所得税的影响 187,673.97 -235,033.22 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,788.72 13,708.19 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 78,436.13 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 422,548.25 研发费用加计扣除 -992,265.59 -947,976.26 所得税费用 -1,210,549.33 -1,395,233.23 47. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 收到政府补助款 142,800.00 433,761.71 收到保证金 697,547.14 1,544,665.85 收到银行利息 56,453.17 112,106.00 员工归还备用金 99,440.00 115,000.09 收到其他往来款 841,380.36 3,559.35 合计 1,837,620.67 2,209,093.00 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021 年度 2020 年度 支付费用等 4,716,215.07 8,277,057.71 支付保证金 647,871.17 1,446,641.00 支付票据保证金 361,239.60 4,463,540.20 支付其他往来款 72,978.12 291,668.40 合计 5,798,303.96 14,478,907.31 公告编号：2022-003 119 48. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,871,223.49 -424,724.18 加：资产减值准备 324,838.03 557,112.28 信用减值损失 1,255,950.43 3,548,972.52 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 254,905.95 348,147.45 使用权资产折旧 206,414.88 无形资产摊销 19,954.92 23,716.07 长期待摊费用摊销 241,365.09 591,303.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -18,456.33 -9,952.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -17,560.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 90,187.37 财务费用（收益以“－”号填列） 16,950.47 投资损失（收益以“－”号填列） -87,225.15 -135,904.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,199,010.46 -1,086,110.35 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -66,847.39 -74,089.66 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,635,864.54 -2,013,302.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,433,725.38 -537,905.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,627,624.47 -3,712,767.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,334,656.75 -2,925,504.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,985,765.23 6,368,751.91 减：现金的期初余额 6,368,751.91 11,144,892.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,382,986.68 -4,776,140.39 (2) 现金和现金等价物构成情况 公告编号：2022-003 120 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 一、现金 1,985,765.23 6,368,751.91 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,985,765.23 6,368,751.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,985,765.23 6,368,751.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 49. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2021 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 375,761.17 票据及保函保证金 其他非流动金融资产 6,076,000.00 银行综合授信额度抵押 合计 6,451,761.17 50. 政府补助 (1) 与收益相关的政府补助 项 目 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的列报项目 2021 年度 2020 年度 增值税即征即退 314,354.09 15,209.71 其他收益 工信科技局 2019 年度丰泽区科 技计划项目第二笔补助资金 70,000.00 其他收益 工信科技局 2020 年企业研发经 费补助市级清算资金 72,800.00 其他收益 丰泽区 2018 年度科技计划项目 首笔扶持资金 100,000.00 其他收益 经信局省级科技创新券补助资 金 42,000.00 其他收益 稳岗补贴 9,552.00 其他收益 工信科技局 2019 年度区级惠企 奖励资金 100,000.00 其他收益 2020 年度区级科技计划项目补 助资金 100,000.00 其他收益 2020 年度科技小巨人领军企业 研发费用加计扣除奖励 67,000.00 其他收益 合计 457,154.09 433,761.71 51、 租赁 （1）本公司作为承租人 公告编号：2022-003 121 项 目 2021 年度金额 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 35,763.81 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租 赁除外） 54,476.19 租赁负债的利息费用 16,950.47 与租赁相关的总现金流出 309,474.29 六、合并范围的变更 本期新设成立全资子公司：泉州市远峰创达贸易有限公司，注册资本人民币 50 万元。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门市远峰创新科 技有限公司 厦门 厦门 软件、系统 集成等 100.00 新设成立 泉州市远峰创达贸 易有限公司 泉州 泉州 智能设备销 售 100.00 新设成立 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对 公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告 给本公司审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 公告编号：2022-003 122 收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些 工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 公告编号：2022-003 123 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 95.62% （比较期：91.73%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 79.71%（比较期：76.54%）。 公告编号：2022-003 124 2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项 目 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付票据 335,210.00 335,210.00 应付账款 3,567,089.66 3,567,089.66 其他应付款 67,581.17 67,581.17 一年内到期的非流动负债 219,234.29 219,234.29 租赁负债 152,095.94 152,095.94 金融负债合计 4,189,115.12 152,095.94 0.00 4,341,211.06 （续上表） 项 目 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一年至五年以内 五年以上 合计 金融负债： 应付票据 3,424,521.55 3,424,521.55 应付账款 5,157,721.20 2,408,464.84 7,566,186.04 其他应付款 16,045.79 16,045.79 金融负债合计 8,598,288.54 2,408,464.84 11,006,753.38 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资 产和负债。本公司的经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司 所承担的外汇变动市场风险不重大。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮 公告编号：2022-003 125 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公 司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债 务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本 公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调 整。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1．2021 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2021 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 10,409,812.63 10,409,812.63 （1）理财产品 10,409,812.63 10,409,812.63 （二）其他非流动金融资产 1.公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 6,076,000.00 6,076,000.00 持续以公允价值计量的资产 总额 10,409,812.63 6,076,000.00 16,485,812.63 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司实际控制人 公告编号：2022-003 126 本公司的实际控制人为杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉，三人为一致行动人关系。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 澎泽（厦门）光学科技有限责任公司 股东厦门澎泽投资管理合伙企业（有限合伙）的控制 人龚严冰持有该公司 45%股权 黄晶晶 实际控制人直系亲属 杜晓鑫 实际控制人亲属 杜晓萍 实际控制人直系亲属 陈耿生 股东 姚道荣 股东 泉州隆安轻纺有限公司 实际控制人亲属控股企业 4. 关联交易情况 (1) 关联担保情况 ①本公司作为担保方 本公司无对外提供担保情况。 ②本公司作为被担保方 说明 1：截至 2021 年 12 月 31 日，杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉、黄晶晶为本 公司从泉州银行股份有限公司田安支行获得的借款、银行承兑、开立担保协议、 信用证等各类融资以最高额保证形式提供担保，总授信额度 5,400,000.00 元，担 保情况如下： 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉、黄 晶晶 7,300,000.00 2018 年 3 月 14 日 2023 年 3 月 14 日 否 杜侨祥 1,874,800.00 2020 年 6 月 15 日 2025 年 6 月 15 日 否 说明 2：截至 2021 年 12 月 31 日，杜晓峰、黄晶晶、杜侨祥、吴亚玉为本 公司从厦门银行股份有限公司泉州分行获得的借款、银行承兑、开立担保协议、 信用证等各类融资以最高额保证形式提供担保，总授信额度 5,000,000.00 元，担 公告编号：2022-003 127 保情况如下： 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 杜侨祥、黄晶晶 3,666,300.00 2020 年 11 月 9 日 2028 年 11 月 9 日 否 杜晓峰、黄晶晶、杜侨祥、 吴亚玉 7,120,000.00 2020 年 11 月 9 日 2028 年 11 月 9 日 否 关键管理人员报酬 本公司本期关键管理人员 8 人，上期关键管理人员 8 人，支付薪酬情况见下 表： 项 目 2021 年度发生额 2020 年度发生额 关键管理人员报酬 1,270,709.45 1,877,469.30 (2) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司 2021 年未发生关联方采购、接受劳务事项。 (3) 出售商品、提供劳务情况 本公司 2021 年未发生关联方出售、提供劳务事项。 5. 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴亚玉 27,758.06 26,892.38 27,758.06 13,879.03 其他应收款 陈耿生 4,157.91 4,028.24 4,157.91 2,078.955 其他应收款 姚道荣 3,201.58 3,101.73 3,201.58 1,600.79 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项 十二、资产负债表日后事项 公告编号：2022-003 128 截至 2022 年 4 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 10,390,775.42 18,312,219.66 1 至 2 年 6,451,799.91 2,504,451.72 2 至 3 年 2,119,083.88 9,566,852.78 3 至 4 年 8,266,365.11 7,565,572.04 4 至 5 年 4,502,746.93 316,893.78 5 年以上 1,964,456.77 1,877,612.94 小计 33,695,228.02 40,143,602.92 减：坏账准备 9,937,548.32 8,898,272.56 合计 23,757,679.70 31,245,330.36 (2) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 其中：应收客户款项 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 合计 33,695,228.02 100.00 9,937,548.32 29.49 23,757,679.70 （续上表） 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 公告编号：2022-003 129 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 其中：应收客户款项 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 合计 40,143,602.92 100.00 8,898,272.56 22.17 31,245,330.36 坏账准备计提的具体说明： ①2021 年 12 月 31 日，按应收客户款项组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 10,390,775.42 519,538.77 5.00 1 至 2 年 6,451,799.91 645,179.99 10.00 2 至 3 年 2,119,083.88 423,816.78 20.00 3 至 4 年 8,266,365.11 4,133,182.55 50.00 4 至 5 年 4,502,746.93 2,251,373.46 50.00 5 年以上 1,964,456.77 1,964,456.77 100.00 合计 33,695,228.02 9,937,548.32 29.49 ②2020 年 12 月 31 日，按应收客户款项组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 18,312,219.66 915,610.98 5.00 1 至 2 年 2,504,451.72 250,445.18 10.00 2 至 3 年 9,566,852.78 1,913,370.55 20.00 3 至 4 年 7,565,572.04 3,782,786.02 50.00 4 至 5 年 316,893.78 158,446.89 50.00 5 年以上 1,877,612.94 1,877,612.94 100.00 合计 40,143,602.92 8,898,272.56 22.17 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 应收客户款项 8,898,272.56 1,039,275.76 9,937,548.32 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 公告编号：2022-003 130 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备余额 第一名 12,250,465.64 36.36 2,599,062.26 第二名 11,551,862.28 34.28 3,716,426.82 第三名 6,312,825.56 18.74 3,132,432.44 第四名 1,267,576.60 3.76 63,378.83 第五名 835,249.49 2.48 41,762.47 合计 32,217,979.57 95.62 9,553,062.82 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 1,335,270.47 2,375,638.89 合计 1,335,270.47 2,375,638.89 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 37,718.00 77,897.00 1 至 2 年 21,897.00 1,467,642.65 2 至 3 年 1,457,642.65 689,938.50 3 至 4 年 189,938.50 389,398.50 4 至 5 年 93,238.50 117,141.55 5 年以上 117,141.55 小计 1,917,576.20 2,742,018.20 减：坏账准备 582,305.73 366,379.31 合计 1,335,270.47 2,375,638.89 ②按款项性质分类情况 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证金 1,882,458.65 1,977,540.65 往来款等 35,117.55 35,117.55 关联方往来款 729,360.00 小计 1,917,576.20 2,742,018.20 公告编号：2022-003 131 款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 减：坏账准备 582,305.73 366,379.31 合计 1,335,270.47 2,375,638.89 ③按坏账计提方法分类披露 A．截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,917,576.20 582,305.73 1,335,270.47 第二阶段 第三阶段 合计 1,917,576.20 582,305.73 1,335,270.47 截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 1,917,576.20 30.37 582,305.73 1,335,270.47 组合 1：应收合并范 围内关联方款项 组合 2：应收押金保 证金 1,882,458.65 29.13 548,283.38 1,334,175.27 组合 3：应收其他款 项 35,117.55 96.88 34,022.35 1,095.20 合计 1,917,576.20 30.37 582,305.73 1,335,270.47 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备； B．截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,742,018.20 366,379.31 2,375,638.89 第二阶段 第三阶段 合计 2,742,018.20 366,379.31 2,375,638.89 截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,742,018.20 13.36 366,379.31 2,375,638.89 组合 1：应收合并范围内 关联方款项 729,360.00 729,360.00 公告编号：2022-003 132 类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 组合 2：应收押金保证金 1,977,540.65 17.19 339,928.07 1,637,612.58 组合 3：应收其他款项 35,117.55 75.32 26,451.24 8,666.31 合计 2,742,018.20 13.36 366,379.31 2,375,638.89 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备； ④坏账准备的变动情况 类 别 2020 年 12 月 31 日 本期变动金额 2021 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账 准备 366,379.31 215,926.42 582,305.73 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2021 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中国电信股份有限 公司漳州分公司 保证金 1,031,498.35 2-3 年 53.79 206,299.67 中国电信股份有限 公司三明分公司 保证金 160,946.50 3-4 年 8.39 80,473.25 厦门达利商贸有限 公司 保证金 136,067.00 2-3 年 7.10 27,213.40 惠安县公安局 保证金 111,974.30 2-3 年 5.84 22,394.86 福建省第五建筑工 程公司 保证金 100,000.00 2-3 年 5.21 20,000.00 合计 1,540,486.15 80.34 356,381.18 3. 长期股权投资 项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企业 投资 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 (1) 对子公司投资 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日减 值准备余额 厦门市远峰创新科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 泉州市远峰创达贸 易有限公司 500,000.00 500,000.00 公告编号：2022-003 133 被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2021 年 12 月 31 日减 值准备余额 合计 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,430,930.76 32,885,571.76 47,971,806.88 30,782,400.44 5、投资收益 项 目 2021 年度 2020 年度 理财产品投资收益 87,225.15 135,904.60 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2021 年度 2020 年度 非流动性资产处置损益 36,016.33 9,952.50 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 142,800.00 436,443.98 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -2,962.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -395.90 69,972.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,096.21 委托他人投资或管理资产的损益 - 135,904.60 非经常性损益总额 184,554.42 652,273.94 减：非经常性损益的所得税影响数 27,742.58 97,924.21 非经常性损益净额 156,811.84 554,349.73 2. 净资产收益率及每股收益 ①2021 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.47 0.13 0.13 公告编号：2022-003 134 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 3.18 0.12 0.12 公司名称：福建达峰智能科技股份有限公司 日期：2022 年 4 月 28 日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室