870010_2018_金盾安保_2018年年度报告_2019-04-01.txt

山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-004 证券代码：870010 证券简称：金盾安保 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 金盾安保 NEEQ : 870010 山东金盾安保科技股份有限公司 Shandong Jindun Security Technology Co.,Ltd. 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018年12月21日，山东金盾安保科技股份有限公司控股股东、实际控制人 韩雅新与驰嘉（天津）企业管理咨询服务合伙企业（有限合伙）签署了《股 份转让协议》，并于2018年12月28日公告了《收购报告书》。韩雅新通过特 定事项协议转让方式减持山东金盾安保科技股份有限公司股份3,570,000 股,占总股本的71.40%，上述股份已于2019年1月15日转让完毕。本 次收购完成后，公司的控股股东、实际控制人发生变更。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司 指 山东金盾安保科技股份有限公司 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东营油田、油田 指 中国石化胜利油田有限公司 安保 指 安全保卫服务 技防 指 社会公共安全范畴的技术防范，包括：电子防盗报警 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张建新、主管会计工作负责人李国霞及会计机构负责人（会计主管人员）李国霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、自建房屋建筑物可能被认定为违章 建筑的风险 2007 年 4 月 10 日，公司与泰安市岱岳区黄前镇第三峪村村 民委员会签订《荒坡承包合同》。根据该合同，公司租赁第三峪 村位于本村风门子口南路两旁，占地 22000 平方米的荒坡，在 继续发展林果业的同时，发展生态旅游业。公司在租赁的上述 地块上自建房屋建筑物及附属物，截至报告期末，账面原值 108.67 万元，账面净值 70.92 万元，占公司净资产的 10.47%。 由于公司所租赁土地性质属于集体用地，公司无法办理该地块 上自建房屋建筑物的房屋所有权证，故可能被认定为违章建筑。 该自建房屋建筑物存在被认定为违章建筑而受到罚款、限期拆 除等法律风险，从而对公司的财务状况造成一定不利影响。 二、市场集中风险 公司目前客户主要集中在泰安市和东营市，对外省及省内 其他市市场开发存在不足，市场区域集中度较高，其中泰安地 区的收入占公司收入为 61.60%，东营地区的收入占公司收入为 38.40%。泰安地区的有些客户是原城中村社区，受政策限制， 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 收入不高；东营地区的一些客户是中国石化胜利油田下属单位， 报告期内，因石油行业持续低迷，此类客户的服务需求降低且 回款期已延长，致使东营地区收入份额产生一定的下降，若公 司主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关 键客户流失，将对经营业绩产生重大不利影响。 三、因社会保险、住房公积金缴纳不规 范而可能引起劳动争议或受到相关部 门处罚的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司员工人数为 337 名，公司虽 已与全部员工签订劳动合同，但仅为其中 15 名员工缴纳社会保 险；剩余 322 名员工中，64 人为退休返聘人员，26 名员工由原 工作单位为其缴纳社会保险；20 名员工自己缴纳社会保险；212 名员工已参加新农合、新农保。公司未给员工缴纳住房公积金。 虽然本公司人员流动性较大，但为员工缴纳社会保险是法律明 文规定的用人单位的强制性义务，公司未为全体已与公司签订 劳动合同的人员缴纳社保可能引起不必要的劳动争议或受到相 关部门的行政处罚，以致对公司稳定的经营产生较大不利影响。 四、应收账款发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 403.09 万元， 较 2017 年 12 月 31 日减少 150.95 万元，减幅 27.25%，占期末 总资产的比例达到 38.77%。应收账款余额减少主要系公司本期 收入下降所致，但应收账款账龄为 3 年以上的金额由 23,517.00 元增加至 179,194.00 元，系因东营分公司的一些客户是中国石 化胜利油田下属单位，因近期石油行业持续低迷，回款期延长 所致。如果公司不能及时回收业务欠款，一旦应收账款发生坏 账损失，将会对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东金盾安保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jindun Security Technology Co.,Ltd. 证券简称 金盾安保 证券代码 870010 法定代表人 张建新 办公地址 山东省泰安高新区南天门大街中段 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张建新 职务 董事长兼总经理 电话 0538-6363110 传真 0538-6363110 电子邮箱 1109378853@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 山东省泰安市财源街中段中行大厦 5 楼；邮编：271000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司综合办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-安全保护服务-安全服务(L7281) 主要产品与服务项目 保安服务、联网报警服务、金融巡护服务、ATM 防护舱销售等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 韩雅新 实际控制人及其一致行动人 韩雅新 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370900745684144A 否 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 注册地址 山东省泰安高新区南天门大街中段 否 注册资本（元） 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周瑕 杨晓晓 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 1 月 15 日，韩雅新先生将所持山东金盾安保科技股份有限公司股权 3,570,000 股转让给驰嘉（天津）企业管理咨询服务合伙企业（有限合伙）并完成交割手续，至此驰 嘉（天津）企业管理咨询服务合伙企业（有限合伙）持有公司 3,570,000 股股份，占公司股 本总额的 71.40%，成为公司的控股股东、第一大股东；贾登尧持有驰嘉（天津）企业管理 咨询服务合伙企业（有限合伙）10.00%的出资，为驰嘉（天津）企业管理咨询服务合伙企 业（有限合伙）执行事务合伙人，成为公司的实际控制人。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,808,051.92 22,690,272.85 -25.92% 毛利率% 34.44% 23.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 336,105.80 1,047,110.53 -67.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 323,099.47 206,554.18 56.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.09% 17.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.89% 3.49% - 基本每股收益 0.07 0.21 -66.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,398,291.94 12,336,292.19 -15.71% 负债总计 3,623,820.69 5,897,926.74 -38.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,774,471.25 6,438,365.45 5.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.29 4.65% 资产负债率%（母公司） 34.85% 47.81% - 资产负债率%（合并） 34.85% 47.81% - 流动比率 2.42 1.81 - 利息保障倍数 38.21 72.14 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,936,373.37 2,238,366.19 - 应收账款周转率 3.51 3.69 - 存货周转率 35.43 108.92 - 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -15.71% -3.69% - 营业收入增长率% -25.92% -24.61% - 净利润增长率% -67.90% 254.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 14,073.30 无需支付款项 31,623.58 无法收回款项 -28,291.33 非经常性损益合计 17,405.55 所得税影响数 4,399.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 13,006.33 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 应收账款 5,540,431.20 0 应收票据与应收账款 0 5,540,431.20 0 0 应付票据 0 0 应付账款 847,000.89 0 应付票据与应付账款 0 847,000.89 0 0 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于保安服务行业多年，利用公司专业的联网报警系统以及训练有素的安保人员，主要面向 政府机关、金融单位、学校、社区、企事业单位等机构客户，通过投标或洽谈方式与客户签订服务合同， 提供保安、联网报警、金融巡护等相关服务，从而获取服务费收入。因此，报告期内，公司商业模式未 发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 报告期末，公司资产总额为 10,398,291.94 元，较上年末的 12,336,292.19 元减少 1,938,000.25 元，降 幅为 15.71%；公司负债总额为 3,623,820.69 元，较上年末的 5,897,926.74 元减少 2,274,106.05 元，降幅 为 38.56%，上述资产负债变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“1.资产负债结构分析”。 报告期末，公司净资产总额为 6,774,471.25 元，较上年末的 6,438,365.45 元增加 336,105.80 元，增 幅为 5.22%，主要原因系本期实现净利润 336,105.80 所致。 2、经营成果 报告期内公司实现营业收入 16,808,051.92 元，较上年同期 22,690,272.85 元减少 5,882,220.93 元，降 幅为 25.92%，主要原因为公司东营油田客户本年度企业持续减并机构，清退劳务派遣用工，致使公司东 营地区业务出现大幅下降所致； 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 报告期内公司实现净利润 336,105.80 元，较上年同期 1,047,110.53 元减少 711,004.73 元，降幅为 67.90%，主要原因系本期收入减少导致毛利降低，同时本期政府补助减少所致。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为净流出 1,936,373.37 元，去年同期为净流入 2,238,366.19 元。报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额与去年相比变化不大，筹资活动产生的 现金流量净流出与去年相比减少 791,628.42 元。上述现金流量变动原因详见“本节二、（三）财务分析” 之“3.现金流量状况”。 (二) 行业情况 我国的保安业起步晚，底子薄，专业化程度低，技术普遍落后，许多方面还不尽如人意。但从我国 的经济发展对保安服务业的市场需要看，我国保安业的发展前景是十分美好的、对此我们持乐观态度， 也充满着信心。保安行业情况分析如下： 第一，保安服务公司由分散型向联合型发展。我国目前的保安服务公司大都以地区或地城为划分标 准，其特点是人员少、零星分散，不利于承担大型服务项目或业务，缺乏自我繁殖和发展能力，大都是 小打小闹。要想发展，特别是要承担大型的保安服务业务项目，必须有一定的规模和实力。这就必然逼 迫我国的保安服务业走联合型的发展道路。 第二，保安服务公司走上股份制的道路。这主要是由我国目前保安服务公司缺乏资金的现状决定的。 目前，我国的保安服务公司之所以不能大规模地壮大发展，其左要原因就是资金问题。那么这个问题又 不可能在短时期内通过其他途径解决，而主管部门公安机关对这个问题也将无能为力。因此，随着我同 社会主义市场经济的建立与发展，特别是大部分企业实行股份制的改造已成为大趋势。所以我们认为， 在今后一段相当长的历史时期内，保安服务公司要想壮大和发展，就必须向其他企业学习，向社会求助 和筹集资金，实行股份制。也只有这样才能做到既解决了资金问题，又打破一些旧的企业管理模式，建 立现代化的企业管理制度，以进一步增强企业活力，使保安服务有一个较大的发展. 第三，保安服务向高层次、专业化方向发展。这主要是由激烈的市场竞争机制所决定的。我们知道， 市场在竞争中必然有—些企业被淘汰，要想在发展中取胜，企业本身必须具有一定的实力、这一实力的 取得或标志是必须在某一方面是强项，这就是我们经常所说的专业化。目前，在激烈竞争的市场经济中， 作为一个企业不可能都搞大而全，想大而全，最终只能是全而不深，不深则不专，使实力大减。因此我 国的保安服务业，尤其是在激烈的市场经济条件下的保安服务业最终还是要走专业化的道路。即向深层 次的服务相高层次的专业方向发展、只有这样才会有实力，也才能够在激烈的市场竞争中站稳脚跟，进 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 而壮大和发展自己。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 1,623,184.86 15.61% 3,956,486.81 32.07% -58.97% 应 收 票 据 与 应 收账款 4,030,907.95 38.77% 5,540,431.20 44.91% -27.25% 其他应收款 2,521,876.91 24.25% 507,998.31 4.12% 396.43% 存货 441,905.97 4.25% 180,113.27 1.46% 145.35% 投资性房地产 0 0% 0 0% - 长期股权投资 0 0% 0 0% - 固定资产 1,487,711.21 14.31% 1,760,050.58 14.27% -15.47% 在建工程 0 0% 0 0% - 短期借款 0 0% 0 0% - 长期借款 0 0% 0 0% - 应 付 票 据 与 应 付账款 337,443.40 3.25% 847,000.89 6.87% -60.16% 应付职工薪酬 657,599.30 6.32% 1,585,272.85 12.85% -58.52% 其他应付款 238,236.67 2.29% 1,157,958.75 9.39% -79.43% 资产总计 10,398,291.94 - 12,336,292.19 - -15.71% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金1,623,184.86 元，较期初 3,956,486.81 元减少 2,333,301.95元，同比下降 58.97%， 主要原因详见本节（三）财务分析之 3.现金流量状况分析。 2、报告期末，应收账款4,030,907.95 元，较期初 5,540,431.20 元减少 1,509,523.25元，同比下降 27.25%， 主要原因为本期收入规模较上期下降，且公司加强了应收账款管理，对应收款全面梳理清查并积极催收 所致。 3、报告期末，其他应收款 2,521,876.91 元，较期初 507,998.31 元增加 2,013,878.60 元，同比增长 396.43%，主要原因为公司本期对外往来款增长较大所致。 4、报告期末，存货 441,905.97 元，较期初 180,113.27 元增加 261,792.70 元，同比增长 145.35%，主 要原因为本期采购新客户安装设备及联网报警用户更新设备所致。 5、报告期末，应付账款 337,443.40 元，较期初 847,000.89 元减少 509,557.49 元，同比下降 60.16%， 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 主要原因为本期集中支付往期东营区域的供应商货款所致。 6、报告期末，应付职工薪酬 657,599.30 元，较期初 1,585,272.25 元减少 927,672.95 元，同比下降 58.52%，主要原因为本期公司员工减少导致应付薪酬下降。 7、报告期末，其他应付款 238,236.67 元，较期初 1,157,958.75 元减少 919,722.08 元，同比下降 79.43%， 主要原因为本期偿还东营区域的个人往来款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 16,808,051.92 - 22,690,272.85 - -25.92% 营业成本 11,019,522.64 65.56% 17,463,373.38 76.96% -36.90% 毛利率% 34.44% - 23.04% - - 管理费用 4,237,254.73 25.21% 4,178,427.48 18.42% 1.41% 研发费用 0 0% 0 0% - 销售费用 652,685.57 3.88% 518,796.86 2.29% 25.81% 财务费用 25,256.26 0.15% 21,659.82 0.10% 16.60% 资产减值损失 76,679.08 0.46% 144,768.75 0.64% -47.03% 其他收益 0 0% 1,000,000.00 4.41% -100.00% 投资收益 0 0% 0 0% - 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 14,073.30 0.08% 0 0% 100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 771,400.90 4.59% 1,338,662.30 5.90% -42.38% 营业外收入 31,623.58 0.19% 307,392.04 1.35% -89.71% 营业外支出 28,291.33 0.17% 164,871.60 0.73% -82.84% 净利润 336,105.80 2.00% 1,047,110.53 4.61% -67.90% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入为 16,808,051.92 元，较上年同期减少 5,882,220.93 元，减幅为 25.92%， 主要原因系公司东营油田客户因企业持续减并机构，清退劳务派遣用工，致使公司东营地区业务出现下 降所致； 2、报告期内，公司营业成本为 11,019,522.64 元，较上年同期减少 6,443,850.74 元，减幅为 36.90%， 主要原因系公司本期订单减少，相应减少了部分员工导致成本相应下降； 3、报告期内，公司销售费用为 652,685.57 元，较上年同期增加 133,888.71 元，增幅为 25.81%，主 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 要原因系公司本期拓展联网报警新用户产生的营销费用所致； 4、报告期内，公司其他收益为 0 元，去年同期为 1,000,000.00 元，主要原因系本期公司没有相关政 府补助所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,742,419.42 22,667,933.97 -26.14% 其他业务收入 65,632.50 22,338.88 193.80% 主营业务成本 10,981,277.43 17,452,304.26 -37.08% 其他业务成本 38,245.21 11,069.12 245.51% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 安保收入 11,092,903.32 66.00% 17,332,963.40 76.39% 技防收入 3,774,469.13 22.46% 3,494,831.51 15.40% 金融巡护收入 1,875,046.97 11.16% 1,840,139.06 8.11% 合计 16,742,419.42 99.62% 22,667,933.97 99.90% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 公司本期主要收入为安保收入及技防收入，两者占营业收入的比例分别为 66.00%和 22.46%，其中， 安保收入占比较上期有所下降，主要变动原因为本期东营区域油田客户持续减并机构，需求下降所致； 技防收入占比较上期有所增长，主要变动原因为本期公司加大拓展新联网报警用户，取得一定成效。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国石化胜利石油工程有限公司测井 公司 772,200.00 4.59% 否 2 胜利油田华胜电业建筑有限责任公司 719,000.00 4.28% 否 3 中国石化集团胜利石油管理局胜东社 区管理中心 616,100.00 3.67% 否 4 中国建筑第八工程局有限公司 519,400.00 3.09% 否 5 中国银行股份有限公司东营分行 513,432.00 3.05% 否 合计 3,140,132.00 18.68% - 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华际电子系统有限公司 280,025.00 39.67% 否 2 中山市爱而福德电子科技有限公司 172,114.70 24.38% 否 3 山东理想神眼电子科技有限公司 158,970.07 22.52% 否 4 杭州海康威视数字技术股份有限公司 济南分公司 24,193.58 3.43% 否 5 扬州市邗江鹏明线缆厂 18,747.50 2.66% 否 合计 654,050.85 92.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,936,373.37 2,238,366.19 - 投资活动产生的现金流量净额 -93,481.00 -162,660.57 - 筹资活动产生的现金流量净额 -303,447.58 -1,095,076.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净流出为 1,936,373.37 元，上年同期为净流入 2,238,366.19 元，变动的 主要原因系：（1）公司本期收入减少导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 5,557,202.13 元；（2）本 期减少公司安保人员导致支付给职工的现金减少 5,027,710.38 元；（3）上期收到政府补助 100 万元，本 期无此类现金流入；（4）本期付现费用和往来款收支净额较上期增加。 2、投资活动产生的现金流量为净流出 93,481.00 元，较上年同期减少净流出 69,179.57 元，变动主 要原因系本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年减少所致； 3、筹资活动产生的现金流量为净流出 303,447.58 元，较上年同期减少净流出 791,628.42 元，变动 主要原因系公司本期支付东营区域个人往来款减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018]15 号)及其解读，本公司已按照上述通知编制 2018 年度财务报表，比较财务报表已相应调整。 详见第十一节、三、28、重要会计政策和会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊 重和维护客户、供应商以及员工的合法权益。积极履行企业公民应尽的义务，承担社会责任。公司在不 断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会等其他利益相关者的责任。 股东权益保护方面：通过不断完善公司治理，保障股东的权益，公司严格按照《公司法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关 法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露。 职工权益保护方面：公司一直坚持“以人为本”的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动 法》、《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度； 公司注重员工素质提升，针对不同岗位提供不同培训，有入职培训，岗位培训，技能培训等。为员工购 买商业险、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。 1、盈利能力方面本期公司收入为 16,808,051.92 元，毛利率为 34.44%，毛利率较上期增长 11.40 个 百分点；本期归属于挂牌公司股东的净利润 336,105.80 元，较上期 1,047,110.53 元下降 67.90%，因本期 收入下降导致毛利减少，同时未有收到政府相关补助所致。 2、偿债能力方面期末公司资产负债率为 34.85%，公司资产负债率相比上期下降 12.96 个百分点， 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 资产负债结构更加合理。因此，公司不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。 3、现金流量方面公司本期经营活动产生的现金流量净流出为 1,936,373.37 元，虽然较上期有下降， 但也说明公司正处于高速发展时期，侧重于市场份额的占领，随着后续资金回流的跟进，不存在由于现 金流量不足对持续经营产生影响的情况。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 事项。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、自建房屋建筑物可能被认定为违章建筑的风险 2007 年 4 月 10 日，公司与泰安市岱岳区黄前镇 第三峪村村民委员会签订《荒坡承包合同》。根据该合同，公司租赁第三峪村位于本村风门子口南路两 旁，占地 22000 平方米的荒坡，在继续发展林果业的同时，发展生态旅游业。公司在租赁的上述地块上 自建房屋建筑物及附属物，截至报告期末，账面原值 108.67 万元，账面净值 70.92 万元，占公司净资产 的 10.30%。由于公司所租赁土地性质属于集体用地，公司无法办理该地块上自建房屋建筑物的房屋所有 权证，故可能被认定为违章建筑。该自建房屋建筑物存在被认定为违章建筑而受到罚款、限期拆除等法 律风险，从而对公司的财务状况造成一定不利影响。 应对措施：公司实际控制人韩雅新做出承诺，若因该房屋产权存在纠纷而使公司利益受损或受到相 关部门处罚的情形，本人自愿承担公司因此产生的一切损失。 2、市场集中风险公司目前客户主要集中在泰安市和东营市，对外省及省内其他市市场开发存在不 足，市场区域集中度较高，其中泰安地区的收入占公司收入为 61.60%，东营地区的收入占公司收入为 38.40%，较上期下降 24.37 个百分点。泰安地区的有些客户是原城中村社区，受政策限制，收入不高； 东营地区的一些客户是中国石化胜利油田下属单位，报告期内，因石油行业持续低迷，此类客户的服务 需求降低且回款期已延长，致使东营地区收入份额产生一定的下降，若公司主要客户的经营情况、资信 状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将对经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：加大外埠市场的开拓，使公司客户尽量分散化，降低对特定区域客户的依赖程度。 3、因社会保险、住房公积金缴纳不规范而可能引起劳动争议或受到相关部门处罚的风险截止 2018 年 12 月 31 日，公司员工人数为 337 名，公司虽已与全部员工签订劳动合同，但仅为其中 15 名员工缴 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 纳社会保险；剩余 322 名员工中，64 人为退休返聘人员，26 名员工由原工作单位为其缴纳社会保险； 20 名员工自己缴纳社会保险；212 名员工已参加新农合、新农保。公司未给员工缴纳住房公积金。虽然 本公司人员流动性较大，但为员工缴纳社会保险是法律明文规定的用人单位的强制性义务，公司未为全 体已与公司签订劳动合同的人员缴纳社保可能引起不必要的劳动争议或受到相关部门的行政处罚，以致 对公司稳定的经营产生较大不利影响。 应对措施：针对公司在报告期内尚存在社会保险、住房公积金缴纳不规范的情况，公司实际控制人 韩雅新虽就公司员工社会保险金及住房公积金缴纳事宜出具《承诺函》，承诺如公司将来被员工追诉要 求赔偿或任何有权机构要求公司补缴社会保险金、住房公积金或因此受到任何行政处罚或经济损失，本 人将承担全部费用、罚金和经济损失；在公司必须先行支付相关社会保险金、住房公积金或罚金等情况 下，本人将及时向公司给予全额补偿，以确保公司不会因此遭受任何损失。根据东营市人力资源和社会 保障局出具的证明，公司在近两年内不存在因违反劳动和社会保障方面法律法规而受到的行政处罚。 4、应收账款发生坏账的风险截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 403.09 万元，较 2017 年 12 月 31 日减少 150.95 万元，减幅 27.25%，占期末总资产的比例达到 38.77%。应收账款余额减少主 要系公司本期收入下降所致，但应收账款账龄为 3 年以上的金额由 23,517.00 元增加至 179,194.00 元， 系因东营分公司的一些客户是中国石化胜利油田下属单位，因近期石油行业持续低迷，回款期延长所致。 如果公司不能及时回收业务欠款，一旦应收账款发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。 应对措施：公司将保持对客户经营状况的关注，加强对应收账款的催收，将回款情况纳入业务人员 的考核。 5、人力成本上升风险公司所处行业为人力密集型行业，人工成本占公司营业成本的比重较大，目 前国内单位人工成本呈现持续上涨的趋势，若公司未能采取有效规避及应对措施，提高公司整体管理水 平，将对公司经营产生较大不利影响。 应对措施：针对人工成本的上涨趋势，公司在与客户签订协议时尽量不签署长期协议，根据每年的 人工成本情况每年与客户进行议价。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、 出售资产、对外投资事项或者本年度 发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或 者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 债务人 借款 期间 期 初 余 额 本期新增 本期减少 期末余额 借款 利率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人与公司 的关联关系 泰安市金 盾物业管 理有限公 司 2018. 7-201 9.1 0 1,985,000 100,000 1,885,000 0.00 % 已事后补 充履行 否 债务人的执行 董事经理系公 司的董事长兼 总经理 总计 - 0 1,985,000 100,000 1,885,000 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 因公司关联方资金紧张，故公司将款项短暂借给关联方使用，上述对外借款已于 2019 年 1 月全部 收回，金额在公司的控制范围之内，且期限较短，未对公司的生产经营产生重大不利影响。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程 序 临时报告披露 时间 临时报告编号 泰安市金盾物业 管理有限公司 往来款 1,985,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 2 日 2019-006 合计 1,985,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 7 月 30 日，公司与泰安市金盾物业管理有限公司达成资金使用意向，截止 2018 年 12 月末， 公司借款给金盾物业共计 198.50 万元，至 2018 年 12 月 31 日，金盾物业归还 10 万元，余款在 2019 年 1 月末之前均已还清。上述关联交易事项已经公司第一届董事会第十一次会议审议通过（公告编号： 2019-002），尚需经公司 2018 年年度股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具《关于避免同业竞 争的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背； 2、公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具《避免资金占用承 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背； 3、公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均《关于公司独立性的声 明及承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背。 4、公司控股股东、实际控制人韩雅新《关于公司避免违规提供担保事项的承诺函》，在报告期内均 严格履行了上述承诺，未有任何违背。 5、公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具《关于避免关联交 易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 6、公司实际控制人、控股股东韩雅新出具《承诺函》，承诺如公司将来被要求赔偿或任何有权机构 要求公司补缴社会保险金、住房公积金或因此受到任何行政处罚或经济损失，由韩雅新本人承担全部费 用、罚金和经济损失。在报告期内不存在上述被要求补缴社会保险金、住房公积金等情形。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产（车辆一部） 抵押 316,077.50 3.04% 融资租赁抵押 总计 - 316,077.50 3.04% - 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 3,570,000 71.40% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,570,000 71.40% 董事、监事、高管 - - 核心员工 - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 韩雅新 3,570,000 0 3,570,000 71.4% 0 3,570,000 2 高同勇 650,000 0 650,000 13% 0 650,000 3 王苓祥 650,000 0 650,000 13% 0 650,000 4 禹世民 130,000 -130,000 0 0% 0 0 5 贾登尧 0 129,000 129,000 2.58% 0 129,000 6 商丘市嘉尚租赁 服务有限公司 0 1,000 1,000 0.02% 0 1,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 0 5,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 (一) 控股股东情况 韩雅新直接持有公司 71.40%股份，能够控制公司的经营决策、财务管理、人事任免等重大事项，能 够支配公司行为，对公司实施控制。因此，韩雅新为公司的控股股东，实际控制人。其基本情况如下： 韩雅新，男，1964 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 12 月至 2001 年 3 月，就职于中国农业银行泰安市分行，担任信贷员；2001 年 3 月至 2002 年 11 月，就职于泰安市虹洋电 子有限公司，担任执行董事兼总经理；2002 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，担任执行董事兼 总经理；2016 年 7 月至 2017 年 10 月就职于公司，担任董事长； 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况详情见三、（一） 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张建新 总经理 男 1966 年 8 月 中专 2017.7.14-2019.7.13 是 张建新 董事长 男 1966 年 8 月 中专 2017.10.31-2019.7.13 是 马永良 董事兼副总经理 男 1979 年 5 月 中专 2016.7.14-2019.7.13 是 李国霞 董事 女 1977 年 11 月 本科 2017.11.17-2019.7.13 是 李国霞 财务总监 女 1977 年 11 月 本科 2017.4.12-2019.7.13 是 王金华 董事 女 1967 年 5 月 中专 2016.7.14-2019.7.13 是 张雪梅 董事 女 1972 年 11 月 大专 2016.7.14-2019.7.13 是 李芳 监事会主席 女 1965 年 11 月 中专 2016.7.14-2019.7.13 是 尹茂广 监事 男 1976 年 3 月 中专 2016.7.14-2019.7.13 是 刘丽华 职工代表监事 女 1976 年 11 月 中专 2017.6.21-2019.7.13 是 耿芳 职工代表监事 女 1963 年 7 月 大专 2017.12.12-2019.7.13 是 孔祥珍 职工代表监事 女 1966 年 2 月 高中 2017.12.12-2019.7.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张建新 董事长兼总经理 - - - - - 马永良 董事兼副总经理 - - - - - 李国霞 董事兼财务总监 - - - - - 张雪梅 董事 - - - - - 王金华 董事 - - - - - 李芳 监事会主席 - - - - - 尹茂广 监事 - - - - - 刘丽华 职工代表监事 - - - - - 耿芳 职工代表监事 - - - - - 孔祥珍 职工代表监事 - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 8 5 管理人员 7 14 行政人员 8 10 销售人员 14 12 保安人员 567 296 员工总计 604 337 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 12 11 专科 36 30 专科以下 556 296 员工总计 604 337 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境， 并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。 人员培训：根据公司年度经营目标及人才发展战略，坚持以人为本，优化人力资源，积极打造 学 习型组织，培养“团结、互助、敬业、专业”的职业化团队，完善公司内部培训机制与体系，通过走出去 请进来、内部学习与外部培训多种形式相结合，提升员工的职业技能和专业素质水平，有效的促进人才 的成长与发展。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 招聘方面：根据公司发展计划、年度经营目标及人力需求，制订招聘计划，通过社会招聘、校园招 聘、业内推荐、内部员工推荐等多渠道多方式满足公司的人力需求。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利与义务，公司重大 经营决策、投资决策、及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构的人员依法运作，能够切实履行应尽的职责和义务。公司各项治理制度包括：《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《总经理工作细则》、《董事会秘书细则》、《对外投资 制度》、《对外担保制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系 列制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求 逐步制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章 制度， 在此基础上形成了符合现行法律、法规的公司治理结构，并在实际经营中严格遵照执行。能够 给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项均符合《公司法》等法律法规和《公司章程》规 定的程序。报告期内，公司存在关联交易未履行审议程序的事项，已经第一届董事会第十一次会议补充 审议通过（公告编号：2019-002），尚需 2018 年年度股东大会审议。 4、 公司章程的修改情况 第一届董事会第九次会议及 2018 年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，具体如下： 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 原《公司章程》第十二条规定 公司的经营范围是：“门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全技术防范、 安全检查、安全风险评估、区域秩序维护。（有效期限以许可证为准）。安防工程的设计、安装；电子产 品、消防器材销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 修改为：“门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全技术防范、安全检查、安全风险评估、区域秩序维护。 （有效期限以许可证为准）。安防工程的设计、安装；电子产品、消防器材销售。物业管理、清洁服务。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1.第一届董事会第八次会议：《关于<2017 年度 总经理工作报告>的议案》《关于<2017 年度董 事会工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务 决算报告>的议案》《关于<2018 年度财务预算 报告>的议案》《关于<2017 年度报告及年度报 告摘要>的议案》《关于<2017 年度利润分配方 案>的议案》《关于续聘北京天圆全会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的 议案》《关于提议召开<2017 年年度股东大会> 的议案》； 2.第一届董事会第九次会议：《关于变更公司经 营范围的议案》 《关于修改公司章程的议案》 《关 于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议 案》； 3.第一届董事会第十次会议：《关于<2018 年半 年度报告>的议案》 监事会 2 1.第一届监事会第四次会议： 《2017 年度监事会 工作报告》《关于<2017 年度财务决算报告>的 议案》 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 《关于<2017 年度报告及年度报告摘要>的议 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 案》《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》 2.第一届监事会第五次会议：《〈2018 年半年度 报告〉的议案》 股东大会 2 1.2017 年年度股东大会:《关于<2017 年度董事 会工作报告>的议案》《关于<2017 年度监事会 工作报告>的议案》《关于<2017 年度财务决算 报告>的议案》 《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》 《关于<2017 年年度报告及年度报告摘 要>的议案》《关于<2017 年度利润分配预案> 的议案》《关于续聘北京天圆全会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年审计机构的议 案》2.2018 年第一次临时股东大会：《关于变更 公司经营范围的议案》《关于<公章章程>修订 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集，提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行了各自的权利 义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层 在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各 项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的 需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台与公司官方网站，及时按照相关法律法规的要求 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 充分进行信息披露，保护投资者权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务均独立于控股股东、实际控制人。公司控股股东、实际控制人也未从事与公司相同或相似 的业务，未发生过有失公平的关联交易。公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人 占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术能力、设备、设施均由本公司自主独立经营。 总经理、财务负责人等公司高级管理人员均不存在担任除董事、监事以外的其他职务及领薪，公司的财 务人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职的情形。 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司 以上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。公司建立的 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 《年度报告重大差错责任追究制度》于 2018 年 4 月 2 日经公司第一届董事会第八次会议审议通过。报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天圆全审字【2019】000701 号 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 审计报告日期 2019-4-1 注册会计师姓名 周瑕 杨晓晓 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天圆全审字[2019]000701 号 山东金盾安保科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东金盾安保科技股份有限公司（以下简称金盾安保）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 金盾安保 2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于金盾安保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 三、其他信息 金盾安保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金盾安保2018年年 报中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金盾安保管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金盾安保的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算金盾安保、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金盾安保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金盾安保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金盾安保 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：周瑕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨晓晓 中国·北京 2019 年 4 月 1 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节、五、1 1,623,184.86 3,956,486.81 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 第十一节、五、2 4,030,907.95 5,540,431.20 预付款项 第十一节、五、3 65,871.73 47,985.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 第十一节、五、4 2,521,876.91 507,998.31 买入返售金融资产 存货 第十一节、五、5 441,905.97 180,113.27 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,683,747.42 10,233,015.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 长期股权投资 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 第十一节、五、6 1,487,711.21 1,760,050.58 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十一节、五、7 61,056.82 72,270.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十一节、五、8 95,814.74 130,528.94 递延所得税资产 第十一节、五、9 69,961.75 140,426.43 其他非流动资产 非流动资产合计 1,714,544.52 2,103,276.87 资产总计 10,398,291.94 12,336,292.19 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 第十一节、五、10 337,443.40 847,000.89 预收款项 第十一节、五、11 1,744,943.15 1,753,307.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十一节、五、12 657,599.30 1,585,272.25 应交税费 第十一节、五、13 611,121.79 313,655.77 其他应付款 第十一节、五、14 238,236.67 1,157,958.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,589,344.31 5,657,195.08 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 第十一节、五、15 34,476.38 240,731.66 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,476.38 240,731.66 负债合计 3,623,820.69 5,897,926.74 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节、五、16 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十一节、五、17 550,789.69 550,789.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十一节、五、18 122,368.16 88,757.58 一般风险准备 未分配利润 第十一节、五、19 1,101,313.40 798,818.18 归属于母公司所有者权益合计 6,774,471.25 6,438,365.45 少数股东权益 所有者权益合计 6,774,471.25 6,438,365.45 负债和所有者权益总计 10,398,291.94 12,336,292.19 法定代表人：张建新 主管会计工作负责人：李国霞 会计机构负责人：李国霞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,808,051.92 22,690,272.85 其中：营业收入 第十一节、五、20 16,808,051.92 22,690,272.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,050,724.32 22,351,610.55 其中：营业成本 第十一节、五、20 11,019,522.64 17,463,373.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十一节、五、21 39,326.04 24,584.26 销售费用 第十一节、五、22 652,685.57 518,796.86 管理费用 第十一节、五、23 4,237,254.73 4,178,427.48 研发费用 0 0 财务费用 第十一节、五、24 25,256.26 21,659.82 其中：利息费用 20,820.72 20,820.72 利息收入 8,737.79 8,737.79 资产减值损失 第十一节、五、25 76,679.08 144,768.75 加：其他收益 0 1,000,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 第十一节、五、26 14,073.30 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 771,400.90 1,338,662.30 加：营业外收入 第十一节、五、27 31,623.58 307,392.04 减：营业外支出 第十一节、五、28 28,291.33 164,871.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 774,733.15 1,481,182.74 减：所得税费用 第十一节、五、29 438,627.35 434,072.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 336,105.80 1,047,110.53 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 336,105.80 1,047,110.53 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 336,105.80 1,047,110.53 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 益 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 336,105.80 1,047,110.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.21 （二）稀释每股收益 0.07 0.21 法定代表人：张建新 主管会计工作负责人：李国霞 会计机构负责人：李国霞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,742,716.76 24,299,918.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节、 五、30 1,614,006.16 2,162,058.49 经营活动现金流入小计 20,356,722.92 26,461,977.38 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 购买商品、接受劳务支付的现金 1,391,265.22 2,023,708.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,936,393.35 18,964,103.73 支付的各项税费 351,792.53 684,676.49 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节、 五、30 6,613,645.19 2,551,122.36 经营活动现金流出小计 22,293,096.29 24,223,611.19 经营活动产生的现金流量净额 -1,936,373.37 2,238,366.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 93,481.00 162,660.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,481.00 162,660.57 投资活动产生的现金流量净额 -93,481.00 -162,660.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十一节、 五、30 223,628.42 筹资活动现金流入小计 223,628.42 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十一节、 五、30 527,076.00 1,095,076.00 筹资活动现金流出小计 527,076.00 1,095,076.00 筹资活动产生的现金流量净额 -303,447.58 -1,095,076.00 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,333,301.95 980,629.62 加：期初现金及现金等价物余额 3,956,486.81 2,975,857.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,623,184.86 3,956,486.81 法定代表人：张建新 主管会计工作负责人：李国霞 会计机构负责人：李国霞 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 550,789.69 88,757.58 798,818.18 6,438,365.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 550,789.69 88,757.58 798,818.18 6,438,365.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 33,610.58 302,495.22 336,105.80 （一）综合收益总额 336,105.80 336,105.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 33,610.58 -33,610.58 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 1．提取盈余公积 33,610.58 -33,610.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 550,789.69 122,368.16 1,101,313.40 6,774,471.25 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 550,789.69 -159,534.77 5,391,254.92 加：会计政策变更 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 550,789.69 -159,534.77 5,391,254.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 88,757.58 958,352.95 1,047,110.53 （一）综合收益总额 1,047,110.53 1,047,110.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 88,757.58 -88,757.58 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 88,757.58 -88,757.58 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 山东金盾安保科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 550,789.69 88,757.58 798,818.18 6,438,365.45 法定代表人：张建新 主管会计工作负责人：李国霞 会计机构负责人：李国霞 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 47 山东金盾安保科技股份有限公司 二○一八年财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 山东金盾安保科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，注册 地址：山东省泰安高新区南天门大街中段，办公地址：泰安市财源街中段中行 大厦 5 楼；本公司经营范围：门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全技术防范、 安全检查、安全风险评估、区域秩序维护；安防工程的设计、安装；电子产品、 消防器材销售；物业管理、清洁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 2、财务报表的批准报出 本公司财务报表已于 2019 年 4 月 1 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定（2014 年修订）》披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 48 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入 的确认原则”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司于 2018 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2018 年度的公司经营成果、公 司所有者权益变动和公司现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于提供服务的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 49 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 50 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 三、6、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 51 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 52 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、12“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 53 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 54 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益（所有者权益）项目 下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额， 全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融资产和金融负债的分类： 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 55 负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其 他金融负债。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可 以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管 理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产。本公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、 应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。 4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生 金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和 应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 5)其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此 确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务， 确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该 金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成 的义务被重复确认。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实 际利息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续 计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 56 的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照 公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本 相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认 时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以 低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额②初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额。 上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制的。 若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 57 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使公司面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认及未终止确认部分之间按各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移 而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认： 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 58 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： 1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务 人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日， 若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于 其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)； 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有至到期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时，将 其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 59 关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 （7）可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账 面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认 不得转回。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万 元以上的其他应收款。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 60 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 61 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存 商品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益（所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方股东权益（所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 62 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益（所有者权益） 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 63 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 64 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 65 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 66 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公家具及其他 年限平均法 3～5 5 19.00～31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 67 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 68 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 69 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、以及其他 长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 70 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、收入的确认原则 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 71 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）本公司收入的具体确认方法： 本公司的保安服务、联网报警服务、金融巡查服务收入的确认：根据签订的 合同为客户提供服务，在服务完成时根据合同按月确认当期收入。 本公司 ATM 机防护舱销售收入：本公司根据合同向银行等金融机构销售 ATM 机防护舱，在防护舱安装完毕后，确认销售收入。 物业管理服务收入：根据签订的合同为客户提供服务，在服务完成时根据合 同按月确认当期收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 72 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 73 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 74 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本公司已按照上述通知编制 2018 年 度财务报表，比较财务报表已相应调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 （2017 年 12 月 31 日） 将应收票据和应收账款合并计入 应收票据及应收账款项目。 应收账款 -5,540,431.20 应收票据 应收票据及应收账款 5,540,431.20 将应付票据和应付账款合并计入 应付票据及应付账款项目。 应付账款 -847,000.89 应付票据 应付票据及应付账款 847,000.89 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 75 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 货物销售、应税劳务收入和应税服务收入 5、6、16、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 教育地方费附加 应纳流转税额 2 水利建设基金 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 注： 2016 年 5 月营改增之后，公司安保服务可选择按收入 5%简易征收；安 保联网报警服务、金融巡查服务按收入 6%计算缴纳增值税；货物销售按销售额 16%、17%计算缴纳增值税。 2、税收优惠 无。 五、 财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期末”系指 2018 年 12 月 31 日，“期初”系指 2017 年 12 月 31 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期 ”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 76,721.67 17,681.91 银行存款 1,546,463.19 3,938,804.90 合计 1,623,184.86 3,956,486.81 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、质押、冻结，或有潜在收 回风险的款项。 2、应收票据及应收账款 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 76 种类 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 4,030,907.95 5,540,431.20 合计 4,030,907.95 5,540,431.20 （1）应收账款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 4,430,999.21 100.00 400,091.26 9.03 4,030,907.95 金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 4,430,999.21 100.00 400,091.26 9.03 4,030,907.95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 6,034,669.15 100.00 494,237.95 8.19 5,540,431.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 6,034,669.15 100.00 494,237.95 8.19 5,540,431.20 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②期末组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 4,212,485.21 95.07 210,624.26 5.00 5,188,083.89 85.97 259,404.20 5.00 1 至 2 年 31,290.00 0.71 6,258.00 20.00 667,391.26 11.06 133,478.25 20.00 2 至 3 年 8,030.00 0.18 4,015.00 50.00 155,677.00 2.58 77,838.50 50.00 3 年以上 179,194.00 4.04 179,194.00 100.00 23,517.00 0.39 23,517.00 100.00 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 77 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 合计 4,430,999.21 100.00 400,091.26 6,034,669.15 100.00 494,237.95 确定该组合依据的说明：除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组 合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定坏账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期转回坏账准备金额 94,146.69 元。 （3）本期实际核销的应收账款：0 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,998,275.56 元， 占应收账款期末余额合计数的比例为 67.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 149,913.78 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 56,871.73 86.34 47,985.73 100.00 1 至 2 年 9,000.00 13.66 2 至 3 年 3 年以上 合计 65,871.73 100.00 47,985.73 100.00 公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为64,193.35 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 97.45 %。 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 78 应收利息 应收股利 其他应收款 2,521,876.91 507,998.31 合计 2,521,876.91 507,998.31 （1）其他应收款按风险分类： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,760,170.44 100.00 238,293.53 8.63 2,521,876.91 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 2,760,170.44 100.00 238,293.53 8.63 2,521,876.91 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 575,466.07 100.00 67,467.76 11.72 507,998.31 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 575,466.07 100.00 67,467.76 11.72 507,998.31 ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 ②期末按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 2,534,329.68 91.82 126,716.48 5.00 323,503.07 56.22 16,175.16 5.00 1 至 2 年 4,477.76 0.16 895.55 20.00 248,963.00 43.26 49,792.60 20.00 2 至 3 年 221,363.00 8.02 110,681.50 50.00 3,000.00 0.52 1,500.00 50.00 3 年以上 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 79 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 合计 2,760,170.44 100.00 238,293.53 575,466.07 100.00 67,467.76 确定该组合依据的说明：除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 170,825.77 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 资金往来 2,447,416.06 87,103.07 备用金 3,000.00 保证金及押金 298,063.00 485,363.00 代垫社会统筹 14,691.38 合计 2,760,170.44 575,466.07 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 泰安市金盾物业管 理有限公司 资金往来 1,885,000.00 1 年以内 68.29 94,250.00 苏栋栋 资金往来 400,000.00 1 年以内 14.49 20,000.00 创富融资租赁（上 海）有限公司 保证金 204,363.00 2-3 年 7.40 102,181.50 其他应收款-投标 保证金 保证金 79,700.00 1 年以内 2.89 3,985.00 李涛 资金往来 77,460.00 1 年以内 2.81 3,873.00 合计 2,646,523.00 95.88 224,289.50 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 441,905.97 441,905.97 180,113.27 180,113.27 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 80 合计 441,905.97 441,905.97 180,113.27 180,113.27 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况: 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公家具及其他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 1,086,743.11 1,857,341.14 241,126.27 91,878.29 3,277,088.81 2、本年增加金额 63,463.64 40,549.75 20,155.17 17,520.60 141,689.16 （1）购置 63,463.64 40,549.75 20,155.17 17,520.60 141,689.16 3、本年减少金额 38,534.00 38,534.00 （1）处置或报废 38,534.00 38,534.00 4、期末余额 1,150,206.75 1,897,890.89 222,747.44 109,398.89 3,380,243.97 二、累计折旧 1、期初余额 377,075.08 965,287.15 95,534.11 79,141.89 1,517,038.23 2、本年增加金额 1,004.84 374,481.74 32,751.72 3,863.53 412,101.83 （1）计提 1,004.84 374,481.74 32,751.72 3,863.53 412,101.83 3、本年减少金额 36,607.30 36,607.30 （1）处置或报废 36,607.30 36,607.30 4、期末余额 378,079.92 1,339,768.89 91,678.53 83,005.42 1,892,532.76 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 772,126.83 558,122.00 131,068.91 26,393.47 1,487,711.21 2、期初账面价值 709,668.03 892,053.99 145,592.16 12,736.40 1,760,050.58 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 车辆1部 639,315.58 323,238.08 316,077.50 （3）未办妥产权证书的固定资产情况： 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 81 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 230,952.34 建于租赁土地 7、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 178,643.22 178,643.22 2.本期增加金额 1,500.00 1,500.00 （1）购置 1,500.00 1,500.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 180,143.22 180,143.22 二、累计摊销 1.期初余额 106,372.30 106,372.30 2.本期增加金额 12,714.10 12,714.10 （1）计提 12,714.10 12,714.10 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 119,086.40 119,086.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 61,056.82 61,056.82 2.期初账面价值 72,270.92 72,270.92 8、长期待摊费用 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 82 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 130,528.94 34,714.20 95,814.74 合计 130,528.94 34,714.20 95,814.74 9、递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 279,847.00 69,961.75 561,705.71 140,426.43 合计 279,847.00 69,961.75 561,705.71 140,426.43 10、应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 337,443.40 847,000.89 合计 337,443.40 847,000.89 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 128,897.40 847,000.89 1 年以上 208,546.00 合计 337,443.40 847,000.89 ① 账龄超过 1 年的重要应付账款:无。 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 1,744,943.15 1,753,307.42 预收货款 合计 1,744,943.15 1,753,307.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,585,272.25 12,741,939.12 13,669,612.07 657,599.30 二、离职后福利-设定提存计划 267,053.58 267,053.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,585,272.25 13,008,992.70 13,936,665.65 657,599.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,585,272.25 12,172,782.63 13,100,455.58 657,599.30 2、职工福利费 368,655.86 368,655.86 3、社会保险费 141,550.63 141,550.63 其中：医疗保险费 102,793.58 102,793.58 工伤保险费 24,999.97 24,999.97 生育保险费 13,757.08 13,757.08 4、住房公积金 54,950.00 54,950.00 5、工会经费和职工教育经费 4,000.00 4,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,585,272.25 12,741,939.12 13,669,612.07 657,599.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 257,658.48 257,658.48 2、失业保险费 9,395.10 9,395.10 3、企业年金缴费 合计 267,053.58 267,053.58 13、应交税费 税款 期末余额 期初余额 增值税 59,855.48 24,714.72 营业税 49,381.11 49,381.11 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 84 企业所得税 485,308.71 227,350.73 个人所得税 206.90 2,264.18 城市维护建设税 7,862.62 3,692.23 教育费附加 3,490.05 1,702.74 地方教育费附加 1,769.62 578.09 水利建设基金 1,287.85 989.96 印花税 1,959.45 2,982.01 合计 611,121.79 313,655.77 14、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 238,236.67 1,157,958.75 合计 238,236.67 1,157,958.75 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来 41,000.00 2,400.00 个人往来 128,726.67 1,019,811.58 设备押金 61,940.00 117,987.76 其他 6,570.00 17,759.41 合计 238,236.67 1,157,958.75 ① 账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 15、长期应付款 16、股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 37,946.50 265,022.50 未确认融资费用 -3,470.12 -24,290.84 合计 34,476.38 240,731.66 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 85 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 550,789.69 550,789.69 合计 550,789.69 550,789.69 18、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,757.58 33,610.58 122,368.16 任意盈余公积 合计 88,757.58 33,610.58 122,368.16 19、未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 798,818.18 -159,534.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 336,105.80 1,047,110.53 减：提取法定盈余公积 33,610.58 88,757.58 提取任意盈余公积 净资产折股 期末未分配利润 1,101,313.40 798,818.18 20、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,742,419.42 10,981,277.43 22,667,933.97 17,452,304.26 其他业务 65,632.50 38,245.21 22,338.88 11,069.12 合计 16,808,051.92 11,019,522.64 22,690,272.85 17,463,373.38 21、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 1,982.44 2,982.01 城市维护建设税 18,426.00 11,093.73 教育费附加 7,896.87 5,904.44 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 86 地方教育费附加 5,264.59 3,284.66 地方水利建设基金 1,316.14 1,319.42 车船税 4,440.00 合计 39,326.04 24,584.26 22、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 221,097.72 213,776.97 折旧 165,297.23 176,126.88 广告费 55,673.61 128,893.01 通讯费 90,378.96 差旅费 13,922.72 业务费 15,666.27 办公费 27,967.31 其他 62,681.75 合计 652,685.57 518,796.86 23、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,733,726.98 1,175,692.34 折旧 246,804.60 236,330.58 招待费 379,518.63 177,585.42 差旅费 120,960.25 110,864.65 劳保费 137,153.80 486,613.52 保险费 412,237.71 581,922.18 办公费用 78,306.62 220,974.39 通讯费 12,299.04 136,210.46 车辆费用 95,706.34 83,836.62 福利费 335,348.86 276,236.56 培训费 21,418.85 81,725.63 房租 217,761.76 252,925.98 摊销费 69,148.30 73,871.21 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 87 中介机构费 213,488.55 81,886.79 水电费 41,630.12 49,959.70 其他 121,744.32 151,791.45 合计 4,237,254.73 4,178,427.48 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,820.72 20,820.72 减：利息收入 8,737.79 10,980.96 手续费 13,173.33 11,820.06 合计 25,256.26 21,659.82 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 76,679.08 144,768.75 合计 76,679.08 144,768.75 26、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 14,073.30 合计 14,073.30 27、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 非流动资产毁损报废 利得 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 其他 31,623.58 307,392.04 31,623.58 合计 31,623.58 307,392.04 31,623.58 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 88 非流动资产毁损报废 损失 债务重组损失 非货币性资产交换损 失 对外捐赠 10,000.00 其他 28,291.33 154,871.60 28,291.33 合计 28,291.33 164,871.60 28,291.33 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 368,162.67 462,609.40 递延所得税费用 70,464.68 -28,537.19 合计 438,627.35 434,072.21 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 774,733.15 1,481,182.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 193,683.29 370,295.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 31,775.09 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 997.13 63,776.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 79,625.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 132,546.58 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化 其他 所得税费用 438,627.35 434,072.21 30、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 8,737.79 10,980.96 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 89 往来款 1,605,268.37 1,151,077.53 政府补助 1,000,000.00 合计 1,614,006.16 2,162,058.49 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 124,825.25 67,520.00 管理费用 1,876,141.28 1,391,670.18 营业外支出 28,291.33 10,000.00 银行手续费 13,173.33 11,820.06 往来款 4,571,214.00 1,070,112.12 合计 6,613,645.19 2,551,122.36 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借个人借款 223,628.42 合计 223,628.42 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还个人借款 300,000.00 868,000.00 支付融资租赁款及融资手续费 227,076.00 227,076.00 合计 527,076.00 1,095,076.00 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 336,105.80 1,047,110.53 加：资产减值准备 76,679.08 144,768.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 412,101.83 412,457.46 无形资产摊销 12,714.10 10,248.99 长期待摊费用摊销 34,714.20 34,715.40 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 90 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -14,073.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,820.72 20,820.72 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 70,464.68 -28,537.19 所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -261,792.70 -39,557.75 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,192,627.03 1,123,964.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,816,734.81 -1,355,625.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,936,373.37 1,370,366.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,623,184.86 3,956,486.81 减：现金的期初余额 3,956,486.81 2,975,857.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,333,301.95 980,629.62 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,623,184.86 3,956,486.81 其中：库存现金 76,721.67 17,681.91 可随时用于支付的银行存款 1,546,463.19 3,938,804.90 可随时用于支付的其他货币资金 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 91 项目 期末余额 期初余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,623,184.86 3,956,486.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 32、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产（车辆一部） 316,077.50 融资租赁抵押 合计 316,077.50 六、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最 大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所 面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 92 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客 户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当 此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外 批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审 核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照 客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里 并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求 其提前支付相应款项。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流 动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变 现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、 关联方及其交易 1、本公司的控股股东、实际控制人为韩雅新。 2、其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 高同勇 本公司股东 王苓祥 本公司股东 贾登尧 本公司股东 商丘市嘉尚租赁服务有限公司 本公司股东 泰安市金盾物业管理有限公司 同一总经理 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬总计 457,960.65 456,184.57 4、关联方提供担保 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 93 公司控制人韩雅新为公司融资租赁的车辆提供担保。 5、关联交易 2018 年 7 月 30 日，公司与金盾物业公司达成资金使用意向，截止 2018 年 11 月末，公司借款给金盾物业共计 198.50 万元，至 2018 年 12 月 31 日，金盾 物业归还 10 万元，余款 188.5 万元在 2019 年 1 月末之前均已还清，截止 2018 年 12 月 31 日公司与金盾物业的偶发性关联交易对公司实质业务无重大不利影响。 6、关联方应收应付情况 （1）应收关联方款项 项目 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他应收款 泰安市金盾物业管理有限公司 1,885,000.00 94,250.00 八、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项 2018年12月21日，收购人驰嘉（天津）企业管理咨询服务合伙 企业 （有限合伙）与公司第一大股东、控股股东、实际控制人韩雅新签署《股 份转让协议》。韩雅新因个人原因拟转让其所持有的公司股份。本次收购 采用特定事项协议转让的收购方式，2019年1月15日收购人通过全国中小 企业股份转让系统以特定协议转让方式收购韩雅新持有的金盾安保合计 3,570,000股股份。本次收购前，收购人未持有金盾安保股份；本次收购 后，收购人持有金盾安保3,570,000股股份，占公司股本总额的71.40%， 成为金盾安保的控股股东、第一大股东。 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 94 十、 其他重要事项 本公司本报告期内未发生其他重要事项。 十一、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期数 说明 非流动性资产处置损益 14,073.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 95 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,332.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 4,399.22 非经常性损益净额 13,006.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 13,006.33 2、净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率及每股收益明细情况： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.09% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.89% 0.06 0.06 （2）加权平均净资产收益率的计算过程： 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 336,105.80 非经常性损益 B 13,006.33 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B 323,099.47 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,438,365.45 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产 I 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通 股股东的净资产增减变动 K 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 L 报告期月份数 M 12 加权平均净资产 N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M 6,606,418.35 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 96 加权平均净资产收益率（%） O=A/N 5.09% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 4.89% （3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 336,105.80 非经常性损益 2 13,006.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 3=1-2 323,099.47 期初股份总数 4 5,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8 ×9/11-10 5,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.06 ②稀释每股收益的计算过程： 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东金盾安保科技股份有限公司 2019 年 4 月 1 日 山东金盾安保科技股份有限公司 2018年年度报告 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司综合办公室 山东金盾安保科技股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 2 日