839969_2020_客家银行_2020年年度报告_2021-04-26.txt

公告编号：2021-012 1 证券代码：839969 证券简称：客家银行 主办券商：东莞证券 2020 年度报告 客家银行 NEEQ:839969 梅州客家村镇银行股份公司 公告编号：2021-012 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................. 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 16 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 40 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 42 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 48 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 53 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 54 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 69 第十一节 备查文件目录 ........................................................................................................... 82 公告编号：2021-012 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李东强、主管会计工作负责人章素玲 及会计机构负责人（会计主管人员）章素玲保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 （一）市场风险 （1）利率风险 现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利 率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工 具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。公司利率风 险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流 利率风险。 由于市场利率的波动，公司的利差可能增加，也可能因无法预 计的变动而减少甚至产生亏损。公司主要在中国大陆地区遵照 中国人民银行规定的利率体系经营业务。根据历史经验，中央 银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率（但变动 幅度不一定相同），因此公司主要通过控制贷款和存款的到期 日分布状况来控制其利率风险。 中国人民银行自 2013 年 7 月 20 日起全面放开金融机构贷款利 公告编号：2021-012 4 率管制，公司自主确定贷款利率水平。公司密切关注利率走势， 紧跟市场利率变化，适时调整存贷款利率，努力防范利率风险。 （2）利率市场化的风险 随着我国利率市场化进程的加快，银行业金融机构存贷款利率 的差异化初显，利率市场化给包括村镇银行在内的银行系统带 来较大的冲击。第一，在利率市场化进程中，银行业特别是村 镇银行所面临的风险和不确定性将加大，公司成立时间较短， 其管理和经营模式尚未成熟，相较于大中型商业银行等，可能 要承受更大的信用风险、流动性风险等；第二，利率市场化后， 公司存贷差的利润空间将进一步缩小，公司传统存贷款业务的 利润或将降低；第三，利率市场化将进一步加剧行业的市场竞 争，相较于大中型商业银行，公司作为村镇银行，其规模较小 且业务品种相对单一，竞争能力将进一步下降。 （二）流动性风险 流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务 的风险。公司面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存 款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款的付款要求。 根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提 走，而是续留在公司。但同时为确保应对不可预料的资金需求， 公司规定了最低的资金存量标准和最低需保持的借入资金的额 度以满足各类提款要求。资产负债表日，公司必须将一定比例 的人民币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。 （三）信用风险 公司所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关 义务的风险。信用风险是公司在经营活动中所面临的最重大的 风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。公司 承担信用风险的业务主要包括贷款业务等。 （四）操作风险 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系 统或外部事件导致的直接或间接的风险。公司的存款业务、信 贷业务、结算业务等均依赖公司的核心系统，公司的账务处理、 电子银行、客户服务和其他数据处理系统以及网点相互间的通 公告编号：2021-012 5 讯网络等的正常运行，对公司业务正常开展非常关键。公司向 中国人民银行下属的金电技术开发中心租用核心系统，并自主 开发互联网金融系统，公司已经建立应急预案和灾难备份系统 并建立了相对完备的制度，但上述技术手段仍无法确保当发生 设备故障、软件缺陷、计算机病毒入侵、程序错误等导致公司 主要信息系统或通讯网络部分出现故障或全部瘫痪，致使公司 业务活动遭受中断，对公司的业务、经营业绩造成不利影响。 （五）公司地域服务性质导致抗风险能 力有限的风险 《中国银保监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》等 有关村镇银行的监管法规和规范性文件明确规定，村镇银行不 得跨越县域发放贷款，不得经营异地贷款，在一定程度上限制 了村镇银行的业务拓展，导致村镇银行整体信贷规模有限。在 公司取得“多县一行”制村镇银行试点资格后，公司业务经营 区域暂时仍不得超出广东省梅州地区范围。 梅州市位于广东省东北部，毗邻经济较发达的潮汕地区，是叶 剑英元帅的故乡、国家历史文化名城，又是优秀的旅游城市。 近年来，随着广东省经济结构转型不断深化,梅州地区经济和社 会发展水平不断加快。国内较多商业银行在此设立了营业网点， 以大中型商业银行为主体的商业银行业务经营体系在梅州地区 已基本形成，公司与各商业银行在客户、资金、人才、产品服 务等方面的竞争日益激烈。由于公司贷款业务只能集中于梅州 地区，导致业务风险在地域上不能得到有效分散。公司在品牌 知名度和产品服务上与商业银行相比处于劣势。若公司不能抵 御梅州地区经济环境的变化，以及市场竞争加剧等风险，公司 的资产量、财务状况及经营业绩将受到不利影响。 （六）公司贷款不能得到清偿的风险 公司贷款分为保证贷款、抵质押贷款及信用贷款。目前，公司 存在少量的农户联保贷款，大部分贷款的担保方式为保证，2019 年末、2020 年末，公司保证贷款占贷款总额的比例分别为 58.78%、39.64%。如果借款人与保证人均出现经营问题，不及 时归还银行借款，公司可能面临贷款无法收回的风险。此外， 公告编号：2021-012 6 2019 年末、2020 年末，公司的抵押及质押贷款数额占贷款总额 的比例分别为 32.38%、36.74%。贷款抵押及质押物可能存在变 现减值，甚至低于未偿还贷款本息的情况，若借款人不能偿还 到期贷款本息，存在坏账风险。 公司 2019 年末及 2020 年末的不良贷款率分别为 1.38%、2.85%， 公司不良贷款率有所上升，对公司经营有一定的影响。 虽然公司不断加强内控风险管理、严格控制信贷风险，不断提 高风险管理水平，但由于公司主要服务区域在梅州地区，面向 “三农”、小微企业贷款，受季节性、自然环境、宏观经济等 因素影响较大，若这些因素影响到借款人的经营情况及其偿债 能力，可能导致公司不良贷款增加及不良贷款率上升，造成公 司的资产质量、贷款规模、经营业绩等下降。 （七）财政补贴或税收优惠政策可能丧 失的风险 根据财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通 知》(财税〔2010〕4 号)以及《关于延长农村金融机构营业税政 策执行期限的通知》(财税〔2011〕101 号)规定，对村镇银行金 融保险业务收入减按 3%的税率征收营业税的政策执行期限延长 至 2015 年 12 月 31 日；营业税改增值税后，公司按照《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关 政策的通知》(财税〔2016〕46 号)中“三、农村信用社、村镇 银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公 司、法人机构在县(县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作 银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计 税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。”的规定，向梅县区 国家税务局申请按照 3%进行简易征收增值税。税收优惠政策对 公司的经营成果有较大影响，若财政补贴的优惠政策发生变化， 或村镇银行适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税 发生变化，将对公司经营成果产生一定的影响。 （八）公司股份转让受限的风险 《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，村镇银行 的主发起行持股比例不得低于村镇银行股本总额的 15%，单个自 公告编号：2021-012 7 然人、非金融机构和非银行金融机构及其关联方投资入股比例 不得超过村镇银行股本总额的 10%，职工自然人合计投资入股比 例不得超过村镇银行股本总额的 20%。村镇银行变更持有股本总 额 1%以上、5%以下的单一股东，由公司事前报告银保监分局或 所在城市银保监局；村镇银行变更持有股本总额 5%以上、10% 以下的单一股东的变更申请，由银保监分局或所在城市银保监 局受理，银保监局审查并决定。村镇银行变更持有股本总额 10% 以上的单一股东的变更申请，由银保监局受理并初步审查，银 保监会审查并决定。公司根据《农村中小金融机构行政许可事 项实施办法》等有关村镇银行股份转让的特殊规定，并结合《全 国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》的规 定，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，采取以下措施 进行转让：转让方式为集合竞价；对涉及单一股东 1%(含)以上、 5%以下股份变更的交易，由公司按照《农村中小金融机构行政 许可事项实施办法》要求，对股东资质进行审核，并事前报告 梅州银监分局；对涉及单一股东 5%以上、10%以下股份变更的交 易，由公司报广东银监局进行审批；对涉及单一股东 10%以上股 份变更的交易，由公司报中国银保监会进行审批。 公司现有股东及未来潜在股东，需遵守上述股份转让限制。如 果未遵守上述规定，可能无法通过监管部门的审批，无法完成 相关的股份转让或者增资。 若银行业监管部门出台村镇银行在股份转让系统挂牌交易新的 监管政策，公司将及时披露新的监管政策，并披露根据新的监 管政策调整符合全国股份转让系统交易规则的交易方式。 （九）潜在同业竞争的风险 公司发起行库尔勒银行及其投资的富民村镇银行的主营业务均 为存贷款业务，与公司的业务经营范围存在一致。根据现行关 于村镇银行的监管规定，公司及富民村镇银行分别不能跨越梅 州地区、新疆巴州库尔勒地区经营业务，并且库尔勒银行未在 梅州地区设立分支机构。因此，公司与库尔勒银行、富民村镇 公告编号：2021-012 8 银行在服务的地域、存款客户、贷款客户不同。自成立以来， 库尔勒银行、富民村镇银行与公司在实际经营中并未形成直接 竞争。如果监管机构取消关于村镇银行不得异地经营业务的限 制，且公司在富民村镇银行设有分支机构的地区开展业务，可 能构成实际的同业竞争情形。 （十）公司无控股股东及实际控制人的 风险 截至本年度报告披露之日，公司无控股股东和实际控制人，公 司的非职工代表董事及股东代表监事均由股东大会选举产生， 公司高级管理人员均由董事会聘任，公司的经营方针、财务政 策等重大事项均由董事会或股东大会充分讨论后确定。虽然公 司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度， 但如果制度不能得到严格执行，股东大会或董事会可能无法对 公司的经营决策、人事、财务、管理等形成有效决策，可能给 公司的稳定经营带来一定的风险。 （十一）监管和政策可能变化导致的风 险 公司所处的行业受到严格的监管，主要监管机构包括中国银保 监会及其派出机构(广东银保监局、梅州银保监分局)、中国人民 银行等。若监管政策发生变化，公司未能完全遵守相关法律、 法规或规章制度，或者不能及时出台相关措施满足相关法律、 法规和规章制度的要求，可能导致公司被罚款或业务活动受到 限制，或在极端情况下公司的营业执照被暂时取消或注销，从 而对公司产生不利影响。未来如有监管权属的更迭或金融政策 的变更，公司的经营可能会因国家政策改变而受到严重影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 公告编号：2021-012 9 释义 释义项目 释义 公司、本行、股份公司、客家银行 指 梅州客家村镇银行股份公司 库尔勒银行 指 库尔勒银行股份有限公司 中粤生产 指 梅州市中粤生产资料有限公司 农友生产 指 梅州市农友生产资料有限公司 粤能节能 指 梅州市粤能节能技术服务有限公司 富民村镇银行 指 新疆库尔勒富民村镇银行股份有限公司 梅江产权 指 梅州市梅江产权交易中心 粤化安 指 梅州市粤化安职业安全事务有限公司 政企社服 指 梅州市政企社会服务有限公司 怡亚通 指 深圳市怡亚通信息技术有限公司 人民银行、央行、中央银行 指 中国人民银行 中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 广东银保监局 指 中国银行保险监督管理委员会广东监管局 梅州银保监分局 指 中国银行保险监督管理委员会梅州监管分局 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 外管局 指 国家外汇管理局 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 行长、副行长、财务总监、董事会秘书 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《梅州客家村镇银行股份公司章程》 《监督管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 三农 指 农业、农村及农民的中文简称 巴塞尔协议Ⅲ 指 2013 年 1 月 6 日正式颁布，基于新巴塞尔协议的修订 补充 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告日 2020 年 1 月-12 月 上年同期 2019 年 1 月-12 月 公告编号：2021-012 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 梅州客家村镇银行股份公司 英文名称及缩写 Meizhou Hakka County Bank., Ltd. - 证券简称 客家银行 证券代码 839969 法定代表人 李东强 二、 联系方式 董事会秘书姓名 邓竞辉 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 联系地址 广东省梅州市梅县区华侨城宪梓北路 50 号 电话 0753-2626663 传真 0753-2626663 电子邮箱 mz6332@ 公司网址 办公地址 广东省梅州市梅县区华侨城宪梓北路 50 号 邮政编码 514787 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J662-金融业-货币金融服务-货币银行服务 主要产品与服务项目 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 178,000,111 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 公告编号：2021-012 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441400562648570D 否 金融许可证机构编码 S0006H344140001 否 注册地址 广东省梅州市梅县区华侨城宪梓北路 50 号 否 注册资本 178,000,111 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 胡春平 刘敬彩 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 12 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 141,203,904.95 140,344,446.67 0.61% 利润总额 5,482,977.36 32,859,593.89 -83.31% 归属于挂牌公司股东的净利润 5,702,382.45 25,135,187.87 -77.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,601,827.59 24,272,902.03 -76.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.04% 10.2% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.00% 9.85% - 基本每股收益 0.03 0.15 -80% 经营活动产生的现金流量净额 78,613,533.68 59,344,419.85 32.47% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 5,173,363,545.35 4,868,278,532.90 6.27% 负债总计 4,891,036,179.41 4,591,479,737.22 6.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 282,327,365.94 276,798,795.68 2% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.56 1.92% 三、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.27% 20.39% - 营业收入增长率% 0.61% 6.54% - 净利润增长率% -77.31% -27.23% - 四、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 178,000,111 178,000,111 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2021-012 13 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券（股） - - - 期权数量（股） - - - 五、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 六、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 七、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -27,312.10 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,786.54 非经常性损益合计 134,474.44 所得税影响数 33,919.58 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 100,554.86 八、 补充财务指标 项目 本期期末 本期期初 增减比例% 资本充足率% 11.21% 11.94% -0.73% 一级资本充足率% 10.18% 11.31% -1.13% 核心一级资本充足率% 10.18% 11.31% -1.13% 不良贷款率% 2.85% 1.38% 1.47% 存贷比% 66.86% 59.15% 7.71% 流动性覆盖率% - - - 净稳定资金比例% - - - 流动性比例% 78.70% 89.70% -11% 流动性匹配率% 234.58% 239.03% -4.45% 优质流动性资产充足率% 1299.48% 2,998.90% -1699.42% 单一最大客户贷款集中度% 8.4% 6.54% 1.86% 最大十家客户贷款集中度% 59.8% 56.41% 3.39% 正常类贷款迁徙率% 16.31% 10.48% 5.83% 关注类贷款迁徙率% 13.54% 100% -86.46% 次级类贷款迁徙率% 100% 100% - 公告编号：2021-012 14 可疑类贷款迁徙率% - - - 拨备覆盖率% 131.69% 207.67% -75.98% 拨贷比% 3.76% 2.86% 0.9% 成本收入比% 57.49% 61.87% -4.38% 净利差% 3.26% 3.20% 0.06% 净息差% 2.69% 6.27% -3.58% 披露指标计算口径： （1）根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的核心资本充足率和资本充足率计算公式为： 资本充足率＝（总资本-对应的扣减项）／风险加权资产×100% 一级资本充足率＝（一级资本净额-对应的扣减项）／风险加权资产×100% 核心一级资本充足率＝（核心一级资本净额-对应的扣减项）／风险加权资产×100% （2）不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款总额×100% （3）存贷款比例=各项贷款总额／各项存款总额×100% （4）流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% （5）流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100% （6）优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100% （7）单一最大客户贷款（集中度）比例＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100% （8）最大十家单一客户贷款（集中度）比例＝最大十家客户贷款总额／资本净额×100% （9）正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款 期间减少金额）×100% 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减 少金额）×100% 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额／（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减 少金额）×100% 可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减 少金额）×100% （10）拨备覆盖率＝贷款损失准备余额／不良贷款余额×100% （11）拨贷比＝贷款损失准备余额／贷款总额*100% （12）成本收入比率=营业费用／营业收入*100% 公告编号：2021-012 15 （13）净息差=利息净收入／生息资产平均余额 （14）净利差=生息资产平均收益率-计息负债平均付息率 （15）公司为村镇银行，不需要披露流动性覆盖率、净稳定资金比例。 九、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 现金及存放中央银 款项 - - 737,790,970.10 737,949,370.10 存放同业款项 - - 385,750,450.12 385,925,950.14 应收利息 - - 17,722,532.42 - 发放贷款和垫款 - - 2,060,606,265.19 2,066,536,605.70 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - 649,572,002.23 - 持有至到期投资 - - 41,800,000.00 - 金融投资 - - - 702,830,294.12 ——交易性金融资 产 - - - 660,735,684.42 ——债权投资 - - - 42,094,609.70 资产合计 - - 4,043,718,317.82 4,043,718,317.82 吸收存款 - - 3,724,582,923.51 3,799,025,562.77 应付利息 - - 74,442,639.26 - 负债合计 - - 3,809,828,522.20 3,809,828,522.20 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。 执行新金融工具准则对本公司的影响。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工 具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与 新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施 行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 公告编号：2021-012 16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司在银行业监管部门批准的经营范围内，以吸收存款为主要负债业务，以发放贷款为主要资产业 务。公司立足梅州区域，以“服务‘三农’、服务小微”为市场定位，通过不断创新金融产品、提供高 效优质的金融服务、持续推进乡村经济振兴发展战略、提升内部精细化管理水平等方式，在梅州农户、 小微企业、个体工商户中，拥有了一定成熟的市场经验和相对的竞争优势，已经成长为一家具有自身经 营亮点和核心竞争力的地方特色银行。公司业务渠道主要包括传统的银行网点与电子银行渠道，其中电 子银行渠道包括网上银行、手机银行、微信银行等。公司收入来源主要为利息收入、中间业务收入。经 依法批准与登记，公司的经营范围为： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；经中国人民银 行批准从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债 券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较年初未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，公司在复杂的经济形势和新冠肺炎疫情的双重影响下，积极应对，审慎经营，坚持“支农 支小”市场定位，持续加大对小微企业的金融扶持力度，进一步强化风险合规内控环境，继续保持各项 业务的平稳发展。 公告编号：2021-012 17 1、机构规模稳中扩大。截止 2020 年 12 月末，公司总部设有 9 个内职部门，辖内有分支机构 39 家， 较去年同期增加 1 家。其中县级支行 4 家，支行 7 家，分理处 28 家。 2、有序做好公司更名工作。2020 年 3 月 10 日，公司收到广东银保监局关于同意变更名称的批复后， 及时成立了更名工作领导小组，统筹协调推进名称变更相关工作。自此，公司名称由“梅县客家村镇银 行股份公司”变更为“梅州客家村镇银行股份公司”。截至 2020 年 12 月末，公司总部及分支机构的营 业执照、金融许可证及印章刻制、网点招牌、房产车辆证件、业务系统、支付凭证等已全部完成名称变 更工作。 3、各项业务平稳增长。截止 2020 年 12 月末，公司资产总额为 517336.35 万元，同比增长 6.27%； 吸收存款金额为 482893.71 万元，同比增长 5.42%；发放贷款和垫款余额为 305158.29 万元，同比增长 17.92%。2020 年公司实现营业收入 14120.39 万元，同比增加 85.95 万元；净利润为 570.24 万元，较同 比减少 1943.28 万元。 4、主要监管指标符合监管要求。截至 2020 年 12 月末，公司不良贷款余额为 9025.72 万元，同比 增加 147.18%，全年共计压降不良贷款 5150.4 万元，超额完成压降计划；截止 2020 年 12 月末，不良贷 款率为 2.85%，同比增加 1.47%。拨备覆盖率为 131.69%，同比减少 75.98%；资本充足率为 11.21%，同 比减少 0.73%；流动性比例为 78.70%，同比减少 11%。 5、金融举措助力企业复工复产。在疫情防控期间，公司上下联动、主动对接、精准发力，强化信 贷支持，以金融之力助推企业复工复产，帮助企业渡过难关。截至 2020 年 12 月末，累计发放“复工贷” 1626 笔金额合计 12446 万元，发放“抗疫贷”10 笔金额合计 2130 万元。2020 年，公司先后向人民银行 梅州市中心支行申请 9000 万元“支小再贷款”，为梅州市小微企业复工复产提供了低成本资金。 6、加大数字金融发展步伐。2020 年以来，公司大力推进数字银行业务，通过客银宝线上平台，拉 动存贷款业务跨越式发展。截止 2020 年 12 月末，客银宝平台共计吸收存款 4.42 亿元，发放客家e贷、 复工贷、支农贷、客e快贷、绿色光伏贷等线上贷款共计 4.91 亿元，累计为 22.03 万户贷款户服务。 7、县域支行稳健向前发展。丰顺县支行、蕉岭县支行、平远县支行、大埔县支行四家县域支行开 立以来，深耕当地市场，通过加大宣传力度、强化服务质量，逐渐在区域市场站稳脚跟并有所成就，品 牌知名度不断提升。截至2020年12月末，四个县域支行存款余额合计30949.10万元，较上年增加3139.79 万元，增速为 11.29％。贷款余额合计 61028.36 万元，较上年增加 26046.82 万元，增速为 74.46％。 存贷比率达到 197.19％，总体业务呈上升发展趋势。 公告编号：2021-012 18 (二) 行业情况 2020 年，国内外经济下行压力加大，受新冠肺炎疫情影响，小微企业风险防控压力进一步增大。银 行业经营态势总体稳健，防范化解金融风险攻坚战取得关键进展，服务实体经济质效不断提升。国家及 监管机构出台了一系列扶持小微企业复工复产措施，村镇银行作为服务 “支小支农”的农村中小银行 金融机构，机遇与挑战并存。在此背景下，公司将坚守定位，加大“六稳”工作力度，做好“六保”相 关工作，牢牢守住不发生系统性金融风险底线，稳步推进经营模式转型、创新金融产品和服务，实现健 康可持续的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 现金及存放 中央银行款 项 783,544,053.79 15.15% 867,950,121.67 17.83% -9.72% 存放同业款 项及其他金 融机构款项 411,553,159.76 7.96% 362,979,192.46 7.46% 13.38% 发放贷款和 垫款 3,051,582,929.88 58.99% 2,587,856,745.00 53.16% 17.92% 交易性金融 资产 612,946,507.08 11.85% 808,887,040.00 16.62% -24.22% 债权投资 161,673,627.52 3.13% 21,989,601.81 0.45% 635.23% 其他债权投 资 - - 69,055,465.23 1.42% -100.00% 固定资产 52,515,021.67 1.02% 59,020,487.71 1.21% -11.02% 无形资产 31,598,390.66 0.61% 32,342,775.33 0.66% -2.30% 递延所得税 资产 21,789,863.89 0.42% 15,197,207.76 0.31% 43.38% 其他资产 46,159,991.10 0.89% 42,999,895.93 0.88% 7.35% 向中央银行 借款 50,000,000.00 0.97% - - 100.00% 吸收存款 4,828,937,064.72 93.34% 4,580,808,036.93 94.10% 5.42% 应交税费 5,882,529.26 0.11% 5,400,209.63 0.12% 8.93% 其他负债 3,403,820.63 0.07% 1,384,774.04 0.03% 145.8% 公告编号：2021-012 19 资产负债项目重大变动原因： 1、2020 年末公司现金及存放中央银行款项减少 9.72%，主要是因为支付结算渠道的不断完善，推 动非现金业务的增长，导致库存现金减少 809.05 万元；人民银行下调存款准备金率，导致存放中央银 行法定存款准备金减少 5635.99 万元。 2、2020 年末公司存放同业款项及其他金融机构款项增加 13.38%，主要是因为存放境内银行资金增 加 4953.14 万元。 3、2020 年末公司发放贷款和垫款增加 17.92%，主要是因为存款规模和网点增长，促使贷款资金和 业务区域得以扩大，同时在疫情防控期间，公司上下联动、主动对接、精准发力，强化信贷支持，以金 融之力助推企业复工复产，导致贷款增加 46372.62 万元。 4、2020 年末公司交易性金融资产减少 24.22%，主要是因为公司落实坚守定位要求，将资金主要用 于支农支小和服务实体经济，主动压缩债券规模，导致交易性金融资产减少 19594.05 万元。 5、2020 年末公司债权投资增加 635.23%，主要是因为公司积极支持实体经济发展，加大对国债的 投资力度；同时在疫情防控期间，积极响应国家通过投资抗疫国债为中小微企业纾困的政策，以实际行 动践行了作为梅州本土银行的责任担当。导致国债增加 13931.18 万元。 6、2020 年末公司其他债权投资减少 100%，主要是因为持有的同业存单到期所致。 7、2020 年末公司固定资产减少 11.02%，主要是因为本年折旧 724.87 万元所致。 8、2020 年末公司无形资产减少 2.3%，主要是因为本年摊销 100.44 万元所致。 9、2020 年末公司递延所得税资产增加 43.38%，主要是因为主要是因为未经抵销的递延所得税资产 -贷款损失准备增加 372.76 万元。 10、2020 年末公司其他资产增加 7.35%，主要是因为其他应收款增加 441.46 万元。 11、2020 年末公司向中央银行借款增加 100%，主要是因为在疫情防控期间，公司向人民银行梅州 市中心支行申请 “支小再贷款”，为梅州市小微企业复工复产提供了低成本资金，导致向中央银行借款 增加 5000 万元。 12、2020 年末公司吸收存款增加 5.42%，主要是因为营销力度加大和网点增长所致。 13、2020 年末公司应交税费增加 8.93%，主要是因为应交增值税增加 67.74 万元。 14、2020 年末公司其他负债增加 145.8%，主要是因为其他代理业务资金增加 123.62 万元，其他应 付款增加 78.28 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2021-012 20 项目 本期 上年同期 增减额 增幅（%） 利息净收入 108,318,236.61 114,571,208.12 -6,252,971.51 -5.46% 手续费及佣金净收入 -368,592.66 -2,214,700.79 1,846,108.13 83.36% 其他非利息收益 33,254,261.00 27,987,939.34 5,266,321.66 18.82% 营业收入 141,203,904.95 140,344,446.67 859,458.28 0.61% 税金及附加 1,169,891.51 1,325,393.37 -155,501.86 -11.73% 业务及管理费 81,172,296.38 86,831,956.62 -5,659,660.24 -6.52% 信用减值损失 53,394,686.40 18,971,890.24 34,422,796.16 181.44% 其他业务成本 - -- - - 营业支出 135,736,874.29 107,129,240.23 28,607,634.06 26.70% 营业外收支净额 15,946.70 -355,612.55 371,559.25 104.48% 利润总额 5,482,977.36 32,859,593.89 -27,376,616.53 -83.31% 所得税 -219,405.09 7,724,406.02 -7,943,811.11 -102.84% 净利润 5,702,382.45 25,135,187.87 -19,432,805.42 -77.31% 其中：归属本行股东净利润 5,702,382.45 25,135,187.87 -19,432,805.42 -77.31% 项目重大变动原因： 1、2020 年末公司利息净收入较上年同期减少 5.46，主要是因为存款规模增长，利息支出增加 1243.32 万元。 2、2020 年末公司手续费及佣金净收入较上年同期增加 83.36%，主要是因为公司代理贵金属、代 理金库保管、光伏贷合作等代理业务收入增加 35.95 万元；客银宝业务量减少，导致微信、支付宝等的 通道手续费支出减少，其他手续费及佣金支出减少 211.93 万元。 3、2020 年末公司其他非利息收益较上年同期增加 18.82%，主要是因为交易性金融资产业务量增 加，投资收益增加 957.05 万元。 4、2020 年末公司营业收入较上年同期增加 0.61%，主要是因为手续费及佣金净收入增加 184.61 万元，其他非利息收益增加 526.63 万元。 5、2020 年末公司税金及附加较上年同期减少 11.73%，主要是因为房产税减少 24.47 万元，印花 税减少 2.73 万元。 6、2020 年末公司业务及管理费较上年同期减少 6.52%，主要是因为公司规范费用支出，办公及行 政费用减少 26.43 万元；公司通过完善绩效考核机制，且疫情期间因政策福利，社保费用得以减免，人 员费用减少 446.75 万元。 7、2020 年末公司信用减值损失较上年同期增加 181.44%，主要是因为受到疫情影响，不良贷款增 长，计提损失准备增加所致。 8、2020 年末公司营业支出较上年同期增加 26.70%，主要是因为不良贷款增长，计提损失准备增 加 3442.28 万元。 公告编号：2021-012 21 9、2020 年末公司营业外收支净额较上年同期增加 104.48%。主要是因为内部差错罚款收入增加 26.55 万元；滞纳金和罚款支出减少 32.37 万元。 10、2020 年末公司利润总额较上年同期减少 83.31%，主要是因为不良贷款增长，计提损失准备增 加所致。 11、2020 年末公司所得税较上年同期减少 102.84%，主要是当期所得税减少 595.92 万元，递延所 得税费用减少 198.46 万元。 12、2020 年末公司净利润较上年同期减少 77.31%，主要是因为不良贷款增长，计提损失准备增加 所致。 (2) 利息收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 占利息收入比 例% 上期收入金额 占利息收入比 例% 发放贷款和垫款利息收入 218,913,608.23 88.68% 211,390,248.83 87.84% 拆出资金利息收入 - - - - 存放中央银行款项利息收入 11,467,342.02 4.65% 5,925,332.16 2.46% 存放同业和其他金融机构款 项利息收入 10,180,236.28 4.12% 13,679,762.38 5.68% 买入返售金融资产利息收入 5,718,715.06 2.32% 9,679,490.51 4.02% 转贴现利息收入 575,142.38 0.23% - - 合计 246,855,043.97 100% 240,674,833.88 100% 项目重大变动原因： 1、2020 年末发放贷款和垫款利息收入较上年同期增加 3.56%，主要是贷款规模增加所致。 2、2020 年末存放中央银行款项利息收入较上年同期增加 93.53%，主要是存款规模增加，缴存中央 银行准备金增加，以及与央行开展利率互换业务所致。 3、2020 年末存放同业和其他金融机构款项利息收入较上年同期减少 25.58%，主要是流动性宽松， 资金市场利率持续走低所致。 4、2020 年末买入返售金融资产利息收入较上年同期减少 40.92%，主要原因一是业务量减少，二是 流动性宽松，资金市场利率持续走低所致。 5、2020 年末转贴现利息收入较上年同期增加 100%，主要是本期新开展转贴现业务所致。 生息资产和付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收息率和平均付息率 单位：元 项目 本期 上期 公告编号：2021-012 22 平均余额 利息 平均 收益 率╱ 成本 率（%） 平均余额 利息 平均 收益 率╱ 成本 率（%） 生息资产 存放中 央银行 340,676,600.00 11,467,342.02 3.37% 759,869,737.2 5,925,332.16 0.78% 存放同 业款项 314,993,719.98 10,180,236.28 3.23% 377,834,993.81 13,679,762.38 3.62% 发放贷 款及垫 款 2,874,796,500.00 218,913,608.23 7.61% 2,388,325,554.28 211,390,248.83 8.85% 买入返 售资产 281,638,600.00 5,718,715.06 2.03% 294,080,296.93 9,679,490.51 3.29% 债权投 资 169,275,200.00 4,981,981.77 2.94% 26,800,000.00 610,540.84 2.28% 转贴现 42,869,800.00 575,142.38 1.34% - - - 小计 4,024,250,419.98 251,837,025.74 6.26% 3,846,910,582.22 241,285,374.72 6.27% 付息负债 中央银 行借款 44,241,600.00 - - - - - 同业及 其他金 融机构 存放款 项 2,202,985.75 1,244,202.54 56.48% 3,054,458.64 146,144.88 4.78% 吸收存 款 4,579,115,200.00 137,292,604.82 3% 4,106,801,789.75 125,957,480.88 3.07% 小计 4,625,559,785.75 138,536,807.36 3% 4,109,856,248.39 126,103,625.76 3.07% 利息净 收入 - 108,318,236.61 - - 114,571,208.12 - 利息净收入构成变动的原因： 2020 年度公司利息净收入较上年同期减少 5.46%，主要是因为利息支出增加 1243.32 万元，公司利息 支出增加的原因是存款规模增长。 (3) 业务及管理费构成 项目 本期金额 上期金额 人员费用 43,029,653.61 47,497,143.69 业务费用 8,231,180.91 8,070,001.49 公告编号：2021-012 23 办公及行政费用 14,018,944.77 14,283,245.88 折旧及摊销 11,219,000.38 12,923,156.81 电子设备运转费 2,130,988.50 2,247,578.13 其他管理费用 2,542,528.21 1,810,830.62 合计 81,172,296.38 86,831,956.62 业务及管理费构成变动的原因： 1、公司 2020 年度人员费用较上年同期减少 9.41%，主要是因为工资薪金减少 122.19 万元、职工福 利费减少 21.16 万元、社保及公积金减少 323.72 万元、工会经费减少 5.28 万元、职工教育经费减少 2.96 万元。 2、公司 2020 年度业务费用较上年同期增加 2%，主要是诉讼费增加 43.48 万元，审计费增加 16.9 万元。 3、公司 2020 年度办公及行政费用较上年同期减少 1.85%，主要是规范费用支出，减少 26.43 万元。 4、公司 2020 年度折旧及摊销较上年同期减少 13.19%，主要是本期处置及报废部分固定资产所致。 5、公司 2020 年度电子设备运转费较上年同期减少 5.19%，主要是本期处置及报废部分电子设备所 致。 6、公司 2020 年度其他管理费用较上年同期增加 40.41%，主要是物业管理费及存款保险费增加所致。 (4) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 78,613,533.68 59,344,419.85 32.47% 投资活动产生的现金流量净额 -107,596,694.68 18,681,091.83 -675.97% 筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 17,600,000.00 184.09% 现金流量分析： 1、公司 2020 年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 32.47%，主要是向中央银行借款净 增加额增加 5000 万元，支付利息、手续费及佣金的现金减少 7253.19 万元，支付其他与经营活动有关 的现金减少 5567.13 万元。 2、公司 2020 年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 675.97%，投资支付的现金增加 40756.62 万元。 3、公司 2020 年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 184.09%，主要是取得借款收到的 现金增加 9000 万元。 公告编号：2021-012 24 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 3. 持有金融债券情况 （1）截至 2020 年末，公司持有政策性金融债券 61,294.65 万元，所持金融债券情况如下： 单位：万元 （2）公司于2015年11月4日购入15广东债39、15广东债40，购入金额分别为60.00万元、60.00万元， 票面利率分别为3.47%、3.47%，到期日分别为2022年11月4日、2025年11月4日，该债券预期可收回，公 司未计提减值准备。 （3）公司于2018年9月12日购入地方债18山东15，面值为1000万元，票面利率为3.76%，到期日为 2021年9月12日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备。 （4）公司于2018年12月13日购入国债18附息国债23，面值为1000万元，票面利率为3.29%，到期日 为2023 年10月18日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备； 公司于2020年6月24日购入国债20抗疫国债03，面值1000万元，票面利率2.77%，到期日为2030年6 月24日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备； 公司于2020年3月10日购入国债19附息国债10，面值5000万元，票面利率3.86%，到期日为2049年7 公告编号：2021-012 25 月22日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备； 公司于2020年4月16日购入国债19附息国债15，面值2000万元，票面利率3.13%，到期日为2029年 11月21日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备； 公司于 2020 年 5 月 29 日购入国债 19 附息国债 15，面值 5000 万元，票面利率 3.13%，到期日为 2029 年 11 月 21 日，该债券预期可收回，公司未计提减值准备。 4. 其他金融资产情况 报告期内，公司未开展理财业务、资产证券化、托管、信托、财富管理等其它金融资产业务。 (五) 贷款相关情况 报告期末，公司贷款总额为 316189.2 万元，较期初增 19.08%。其中不良贷款 9025.72 万元，不良贷 款比率为 2.85%，总体保持在合理可控范围。公司贷款的方式包括信用贷款、保证贷款、抵押贷款、质 押贷款，其中报告期末保证贷款占 39.64%。报告期末，公司逾期贷款金额为 11923.09 万元，较期初增 长 69.17%。 公司按照五级分类对贷款计提贷款损失准备。报告期末，公司贷款损失准备余额为 11886.21 万元， 拨备覆盖率为 131.69%，拨贷比为 3.76%，拨备覆盖总体充足。 1、 贷款风险分类方法及各类不良贷款的结构 公司贷款以风险为基础将其分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。公 司根据《贷款风险分类指引》将贷款分类的其定义为如下： （1）正常。债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息和其他债务（含或有债务，下同）不 能按时足额偿还。 （2）关注。尽管债务人目前有能力偿还贷款本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利 影响的因素。 （3）次级。债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息和其 他债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 （4）可疑。债务人无法足额偿还贷款本息和其他债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （5）损失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息和其他债务仍然无法收回， 或只能收回极少部分。 公告编号：2021-012 26 单位：元 项目 期末余额 占总额百分比% 期初余额 占总额百分比% 正常贷款 2,936,187,282.81 92.86% 2,584,744,543.52 97.35% 关注贷款 135,447,489.32 4.29% 33,966,340.82 1.28% 不良贷款 90,257,224.88 2.85% 36,514,457.08 1.37% 次级贷款 976,635.51 0.03% 4,313,644.70 0.16% 可疑贷款 89,280,589.37 2.82% 32,200,812.38 1.21% 损失贷款 0 0% 0 0% 贷款合计 3,161,891,997.01 100% 2,655,225,341.42 100% 2、 贷款的主要行业分布情况 单位：元 项目 期末余额 占总额百分比% 期初余额 占总额百分比% 农、林、牧、渔业 245,295,659.94 7.77% 268,949,499.84 10.13% 建筑业 202,850,000.00 6.42% 274,740,000.00 10.35% 批发和零售业 481,375,822.60 15.22% 561,472,533.99 21.15% 租赁和商务服务业 54,030,000.00 1.71% 42,900,000.00 1.62% 制造业 282,241,722.94 8.93% 290,590,000.00 10.94% 电力、热力、燃气及水生 产和供应业 31,021,762.69 0.98% 22,322,511.98 0.84% 居民服务、修理和其他服 务业 39,650,000.00 1.25% 36,570,000.00 1.38% 交通运输、仓储和邮政业 7,409,000.00 0.23% 26,780,000.00 1.01% 水利、环境和公共设施管 理业 14,650,000.00 0.46% 1,000,000.00 0.04% 信息传输、软件和信息技 术服务业 63,330,000.00 2% 67,100,000.00 2.53% 住宿和餐饮业 99,670,000.00 3.15% 64,887,884.21 2.44% 采矿业 33,050,000.00 1.05% 29,450,000.00 1.11% 卫生和社会 5,300,000.00 0.17% 8,300,000.00 0.31% 文化、体育和娱乐业 51,970,000.00 1.64% 39,450,000.00 1.49% 科学研究和技术服务业 3,800,000.00 0.12% 300,000.00 0.01% 教育 7,700,000.00 0.24% 16,300,000.00 0.6% 贴现票据 70,293,866.06 2.22% 31,620,169.52 1.19% 个人贷款 1,468,254,162.78 46.44% 872,492,741.88 32.86% 3、 前十大单一借款人的贷款情况 单位：元 序号 所属行业 期末贷款余额 占贷款总额比例% 占资本净额比例% 1 住宿和餐饮业 26,100,000.00 0.83% 8.40% 2 批发和零售业 22,400,000.00 0.71% 7.21% 3 文化、体育和娱乐业 20,000,000.00 0.63% 6.44% 公告编号：2021-012 27 4 批发和零售业 19,000,000.00 0.60% 6.12% 5 批发和零售业 18,450,000.00 0.58% 5.94% 6 制造业 17,000,000.00 0.54% 5.47% 7 建筑业 16,000,000.00 0.51% 5.15% 8 制造业 16,000,000.00 0.51% 5.15% 9 批发和零售业 15,800,000.00 0.50% 5.09% 10 批发和零售业 15,000,000.00 0.47% 4.83% 合计 185,750,000.00 5.88% 59.8% 4、 按担保方式划分的贷款分布情况 单位：元 项目 期末余额 占贷款总额百分 比% 期初余额 占贷款总额百 分比% 信用贷款 746,713,427.00 23.62% 234,747,602.82 8.84% 保证贷款 1,253,470,254.26 39.64% 1,560,757,415.95 58.78% 抵押贷款 1,075,084,449.69 34.00% 815,385,153.13 30.71% 质押贷款 86,623,866.06 2.74% 44,335,169.52 1.67% 客户贷款总额 3,161,891,997.01 100% 2,655,225,341.42 100% 5、 按逾期期限划分的贷款分布情况 单位：元 项目 期末余额 占贷款总额百分 比% 期初余额 占贷款总额百分 比% 逾期 3 个月以内 47,188,015.99 1.49% 33,966,340.82 1.28% 逾期 3 个月至 1 年 48,374,617.67 1.53% 7,298,190.47 0.27% 逾期 1 年以上至 3 年以内 14,337,652.93 0.45% 27,185,266.61 1.02% 逾期 3 年以上 9,330,625.68 0.30% 2,031,000.00 0.08% 逾期贷款合计 119,230,912.27 3.77% 70,480,797.90 2.65% 客户贷款总额 3,161,891,997.01 100.00% 2,655,225,341.42 100% 6、 重组贷款情况 单位：元 项目 期末余额 占贷款总额百分比% 期初余额 占贷款总额百分 比% 已重组贷款 0 0% 0 0% 7、 贷款准备的变动情况 单位：元 项目 本期 上年同期 公告编号：2021-012 28 期初余额 75,828,239.02 60,819,501.95 本期计提 53,100,118.30 19,381,428.49 本期收回 -- - 其中：收回原转销贷款及垫 款导致的转回 - - 本期核销 10,066,241.72 4,372,691.42 已减值贷款利息回拨 - - 期末余额 118,862,115.60 75,828,239.02 (六) 存款相关情况 报告期内，客户存款稳步增长，各项存款余额为 482,893.71 万元，较期初增加 24,812.91 万元，增 长 5.42%。其中公司客户存款减少 4569.85 万元，较期初减少 7.93%。零售客户存款增加 32062.06 万元， 较期初增长 8.37%。保证金存款减少 3515.11 万元，较期初减少 43.80%。 单位：元 项目 期末余额 占存款总额百分 比% 期初余额 占存款总额百分 比% 公司客户存款 活期存款 462,726,213.30 9.58% 506,910,390.78 11.06% 定期存款 67,492,839.31 1.40% 69,007,189.00 1.51% 小计 530,219,052.61 10.98% 575,917,579.78 12.57% 零售客户存款 活期存款 386,884,365.07 8.01% 375,003,361.75 8.19% 定期存款 3,766,591,798.86 78.00% 3,457,852,214.47 75.48% 小计 4,153,476,163.93 86.01% 3,832,855,576.22 83.67% 保证金存款 45,096,449.02 0.93% 80,247,500.00 1.75% 其他存款 13,871.41 - - 合计 4,728,805,536.97 97.92% 4,489,020,656.00 97.99% 应计利息 100,131,527.75 2.07% 91,787,380.93 2% 客户存款总额 4,828,937,064.72 100 4,580,808,036.93 100% (七) 资本构成及管理情况 报告期末，公司核心一级资本为 28232.74 万元，较期初增长 2%，主要因为报告期内公司盈余公积较 上年同期增加 57.02 万元，一般风险准备较上年同期增加 819.78 万元。核心一级资本净额为 28202.32 万元，较期初增长 1.94%；资本净额为 31062.81 万元，较期初增长 6.35%，主要受公司本期盈余公积和 一般风险准备增加所致。报告期末，公司资本充足率为 11.21%，核心一级资本充足率为 10.18%。 单位：元 公告编号：2021-012 29 项目 本期期末 本期期初 增幅/增减（%） 核心一级资本 282,327,365.94 276,798,795.68 2% 核心一级资本扣除项目 304,166.66 145,833.33 108.57% 核心一级资本净额 282,023,199.28 276,652,962.35 1.94% 其他一级资本 - - - 其他一级资本扣除项目 - - - 一级资本净额 282,023,199.28 276,652,962.35 1.94% 二级资本 28,604,915.6 15,423,499.80 85.46% 二级资本扣减项 - - - 资本净额 310,628,114.88 292,076,462.15 6.35% 加权风险资产 2,771,684,769.47 2,445,593,486.50 13.33% 其中：信用风险加权资产 2,513,384,955.86 2,184,462,050.14 15.06% 市场风险加权资产 - - - 操作风险加权资产 258,299,813.61 261,131,436.36 -1.08% 核心一级资本充足率 10.18% 11.31% -1.13% 一级资本充足率 10.18% 11.31% -1.13% 资本充足率 11.21% 11.94% -0.73% 杠杆率水平 5.45% 5.68% -0.23% 调整后的表内外资产余额 5,173,059,378.69 4,868,132,699.57 6.26% (八) 抵债资产情况 2020年末，公司抵债资产余额为125.19万元，共有1 套房产。经年末预评估的价值高于账面价值， 因此该抵债资产未计提减值准备。 单位：元 抵债资产类别 期末余额 期初余额 房产 1,251,991.00 1,251,991.00 - - - 抵债资产合计 1,251,991.00 1,251,991.00 减：抵债资产减值准备 - - 抵债资产账面净值 1,251,991.00 1,251,991.00 (九) 主要表外项目情况 报告期末，公司开出银行承兑汇票金额为0 万元。公司期末开出保函余额为0 万元。 报告期末，根据公司签订的不可撤销的经营租赁协议，在未来五年公司所需要支付的最低租赁付款 额为3013.46万元，其中1 年以内的租赁承诺金额为428.15万元，1-2 年的租赁承诺金额407.44万元， 公告编号：2021-012 30 2-3 年的租赁承诺金额348.69万元，3-4 年的租赁承诺金额310.66万，4-5 年的租赁承诺金额281.61 万元，5 年以上的租赁承诺金额为1236.91万元。 2020年末，公司委托存款及委托贷款的余额均为5262.46万元。 报告期末，公司不存在不可撤消的贷款承诺、资本性支出承诺等其他表外项目。 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信贷承诺 - - 其中：不可撤销的贷款承诺 - - 银行承兑汇票 - - 开出保函 - - 开出信用证 - - 信用卡承诺 - - 租赁承诺 30,134,644.86 30,261,553.35 资本性支出承诺 - - 委托贷款 52,624,585.15 82,491,683.28 合计 82,759,230.01 112,753,236.63 (十) 审计情况 1. 非标准审计意见说明： □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 □适用 √不适用 (十一) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足 一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包 含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的 相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。见附注三、（二十）。 公告编号：2021-012 31 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十二) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (十三) 分级管理情况 截至 2020 年末，公司辖内有 1 家营业部、11 家支行、28 家分理处。公司所有营业部、支行、分理 处均位于梅州地区，其名称、地址、职员数如下： 1、总行机关及营业部 地址：梅州市梅县区华侨城宪梓北路 50 号职员数：111 人 2、丰顺县支行 地址：丰顺县汤坑镇新世纪广场 75-76 号职员数：17 人 3、蕉岭县支行 地址：蕉岭县蕉城镇蕉阳大道北碧桂园翡翠湾凤凰酒店 7 号一楼左侧职员数：19 人 4、平远县支行 地址：平远县大拓镇环城路 200 号（一至三层）职员数：16 人 5、大埔县支行 地址：大埔县湖寮镇工农路 59 号职员数：18 人 6、仲元支行 地址：梅州市仲元东路 51 号职员数：7 人 7、华南支行 地址：梅州市华南大道 1 号（市交通局大楼首层）职员数：7 人 8、梅松支行 地址：梅州市梅江区梅松路 96 号（嘉应学院南校门侧）职员数：5 人 9、畲江支行 地址：梅州市梅县区畲江镇二横街 39 号职员数：5 人 10、雁洋支行 地址：梅州市梅县区雁洋镇游客服务中心综合楼首层 10-13 职员数：4 人 11、科技支行 公告编号：2021-012 32 地址：梅县区宪梓大道中段和安中心城 C 栋 11、12 号店和 D 栋 13 号店职员数：6 人 12、海吉星支行 地址：梅州市环市北路海吉星水果市场水果区 2-5 栋 101、102、103 号职员数：4 人 13、丰顺黄屋坝分理处 地址：丰顺县汤坑镇汤大路东兴市场商住区 B2-07、08 号职员数：3 人 14、蕉岭蕉华分理处 地址：梅州市蕉岭县华侨农场华侨新村 A 区前幢 6 号、7 号（含二楼）职员数：3 人 15、梅水路分理处 地址：梅州市江南梅水路水榭云台缇香 A 座 16 号店职员数：5 人 16、裕安路分理处 地址：梅州市彬芳大道林业局宿舍首层南面东起第 1-3 间店铺职员数：4 人 17、西郊分理处 地址：梅州市黄塘沙子墩煤气公司综合楼南面第三跨至第五跨店面职员数：4 人 18、三角分理处 地址：梅州市梅江区三角镇华南大道 51 号职员数：5 人 19、金燕分理处 地址：梅州市金燕大道 89 号职员数：4 人 20、彬芳分理处 地址：梅州市彬芳大道南梅园新村 MA13 栋首层 18、19、20 号店铺职员数：7 人 21、城北分理处 地址：梅州市梅江区城北镇五里亭路 114 号职员数：5 人 22、西阳分理处 地址：梅州市梅江区西阳镇新民中路 125 号职员数：4 人 23、白宫分理处 地址：梅州市梅江区西阳镇白宫圩原侨联办事处职员数：4 人 24、程江分理处 地址：梅县区新县城大新城半步行街第 5 栋 46 号、47 号叁层复式店（大新路 76 号）职员数：4 人 25、扶大分理处 地址：梅州市梅县区扶大广梅南路富裕楼职员数：4 人 公告编号：2021-012 33 26、嘉应分理处 地址：梅县区程江西桥经济开发 A 四区 5 号 B 第一层 4、5 号店铺（11-5，11-6）职员数：4 人 27、石扇分理处 地址：梅州市梅县区石扇镇中和圩电信大楼一楼职员数：4 人 28、梅南分理处 地址：梅州市梅县区梅南镇兴民街职员数：4 人 29、城东分理处 地址：梅州市梅县区城东镇金盘桥开发区（即金盘桥牌坊直入 100 米）职员数：4 人 30、松口分理处 地址：梅州市梅县区松口镇民国风情街 1-3 号职员数：4 人 31、梅西水库分理处 地址：梅州市梅县区梅西镇上官塘天湖路 22-23 号职员数：2 人 32、石坑分理处 地址：梅州市梅县区石坑镇转水潭综合门市职员数：3 人 33、白渡分理处 地址：梅县区白渡镇圩镇戏院侧（即电信大楼侧）职员数：4 人 34、桃尧分理处 地址：梅州市梅县区桃尧镇尧塘居委益民街 2 号职员数：4 人 35、隆文分理处 地址：梅县区隆文镇府前路文化站职员数：3 人 36、松源分理处 地址：梅县区松源镇彩山段职员数：4 人 37、丙村分理处 地址：梅州市梅县区丙村镇交通路 97 号（原丙村镇林业站）职员数：4 人 38、水车分理处 地址：梅县区水车镇前进路 2 号职员数：4 人 39、南口分理处 地址：梅县区南口镇星聚街 18 号职员数：4 人 40、丰顺汤坑分理处 地址：丰顺县汤坑镇汤坑路 225-9 号 A 栋职员数：3 人 公告编号：2021-012 34 (十四) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 2020 年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，更是脱贫攻坚决战决胜之年。公司紧紧围 绕党中央国务院关于“六稳六保”的工作部署，坚持“服务三农、服务小微”的市场定位，采取多种有 效措施积极推动各项扶贫工作。 1、在机构布设方面，公司在梅县区各个乡镇均设立了分支机构，通过增加对农村地区和贫困地区金 融供给，提供实地金融服务，有效解决村民出行难、取款难的问题，让偏远地区村民和留守老人让享受 到更为便捷的金融服务。 2、在信贷业务方面，公司采用“产业扶贫+消费扶贫+金融扶贫”的组合拳，挖掘贫困地区特色产业 优势，创新推出“茶农贷”、“兴猪贷”、抗疫贷”、“复工贷”、“电商贷”等信贷产品，为梅州市乡村振 兴战略发展注入新动力。截至 2020 年 12 月末，公司累计发放精准扶贫贷款 1858 户，累计发放金额 9731 万元。 2. 其他社会责任履行情况 开业 10 年来，公司始终怀着一颗感恩之心，积极履行社会责任，用真情回馈社会。在 2020 年，公 司坚定不移地贯彻执行上级党委、政府及监管机构各项疫情防控部署，充分彰显本土银行责任担当。 一是做好防控疫情的金融服务。公司全部营业网点从 2020 年 1 月 31 日起恢复对外营业。基层网点 严格开展一线网点防护工作，全面落实联防联控措施，构筑群防群治防线，保障基本金融服务和关键基 础设施安全、稳定、连续运行。同时，公司依据“一企一策、一户一策”的原则，对受疫情影响严重的 餐饮、住宿、零售等企业逐户走访，制定针对性的金融扶持方案，创新推出具有“利息低、门槛低、放 款快”特点的“复工贷”、“抗疫贷”产品，运用“线上+线下”信贷平台，做到第一时间受理调查、第 一时间审查审批、第一时间发放贷款，以金融之力助推企业复工复产，帮助企业渡过难关。截至 2020 年 12 月末，公司累计发放“复工贷”1626 笔金额合计 12446 万元，发放“抗疫贷”10 笔金额合计 2130 万元。 二是积极为疫情防控捐款。公司先后向湖北省红十字会，市、县、区及四个县域的慈善会、红十字 会共计捐款 20 万元抗击疫情，全行逾百名员工捐款合计 16465.92 元，用实际行动奉献爱心和传递正能 量。 三是大力支持公益事业，勇担社会责任。2020 年以来，公司独家冠名赞助了“梅州客家村镇银行” 梅州市足球联赛、“梅州客家村镇银行杯”第五届广场舞·舞林大会等文体活动，进一步提高了品牌形 公告编号：2021-012 35 象，拓宽服务百姓的联系渠道，为振兴“足球之乡”发展做出了贡献。与此同时，公司通过实施“党建 +公益”活动模式，充分发挥党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。截至 2020 年 12 月末，公司共 有 48 名党员分别到梅县区、梅江区、村委会等 21 个社区开展志愿服务，配合做好交通疏导、环境卫生 整治、第七次全国人口普查等工作，累计参加社区志愿活动 87 次。此外，公司还以“3·15 消费者权益 保护日”、“普及金融知识万里行”、“安全生产月”、“守住钱袋子”、“扫黑除恶”等为主题，带领青年志 愿者走进社区、企业、学校、乡镇开展金融知识宣传活动。 三、 持续经营评价 2020 年，公司一手抓风险处置工作，一手抓业务发展。在监管部门及主发起行的督促指导下，公司 治理结构和内部控制体系逐步改善，实现了风险化解工作有序推进，各项业务保持稳步发展，各项经营 指标明显好转。2020 年是公司进入“新三板”创新层的第一年，公司治理水平不断提升，信息披露机 制与各项制度进一步健全。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；资本充足率、不良贷款率、存贷比、拨 备覆盖率、拨贷比等主要指标符合监管要求；经营管理层及核心业务人员队伍稳定，能够较好地实施公 司的战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。 综上，公司经营稳健，风险可控，不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场风险 (1)利率风险 现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的 利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。公司利率风险敞口面临由于 市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。 公告编号：2021-012 36 由于市场利率的波动，公司的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。公司 主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务。随着市场利率化的深入推进、LPR 机 制的实施运行，公司将面临重新定价、利差收窄等风险。 应对措施：强化公司资产和负债的匹配管理。 (2)利率市场化的风险 随着我国利率市场化进程的加快，银行业金融机构存贷款利率的差异化初显，利率市场化给包括村 镇银行在内的银行系统带来较大的冲击。第一，在利率市场化进程中，银行业特别是村镇银行所面临的 风险和不确定性将加大，公司成立时间较短，其管理和经营模式尚未成熟，相较于大中型商业银行等， 可能要承受更大的信用风险、流动性风险等；第二，利率市场化后，公司存贷差的利润空间将进一步缩 小，公司传统存贷款业务的利润或将降低；第三，利率市场化将进一步加剧行业的市场竞争，相较于大 中型商业银行，公司作为村镇银行，其规模较小且业务品种相对单一，竞争能力将进一步下降。 应对措施：公司自主确定贷款利率水平。公司密切关注利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整存 贷款利率，努力防范利率风险。 2.流动性风险 流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。公司面临各类日常现金提款 的要求，其中包括通知存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款的付款要求。 应对措施：根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留在公司。但 同时为确保应对不可预料的资金需求，公司规定了最低的资金存量标准和最低需保持的借入资金的额度 以满足各类提款要求。资产负债表日，公司必须将一定比例的人民币存款作为法定存款准备金存放于中 央银行。 3.信用风险 公司所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是公司在经营 活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。公司承担信用风险的 业务主要包括贷款业务等。 应对措施：公司通过加强征信记录审查、收入流水审查、财务分析等风险技术手段，强化信用风险 识别，并倡导小额分散，通过扩大贷款总额来分散信用风险。 4.操作风险 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接的风 险。公司的存款业务、信贷业务、结算业务等均依赖公司的核心系统，公司的账务处理、电子银行、客 公告编号：2021-012 37 户服务和其他数据处理系统以及网点相互间的通讯网络等的正常运行,对公司业务正常开展非常关键。 公司向中国人民银行下属的金电技术开发中心租用核心系统，并自主开发互联网金融系统。 应对措施：公司通过合规文化建设、内部控制机制等手段，加强人员管理工作，并通过员工行为排 查、动态监测等手段，不断完善操作风险的管理，公司已经建立应急预案和灾难备份系统并建立了相对 完备的制度。 5.公司地域服务性质导致抗风险能力有限的风险 《中国银保监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》等有关村镇银行的监管法规和规范性文 件明确规定，村镇银行不得跨越县域发放贷款，不得经营异地贷款，在一定程度上限制了村镇银行的业 务拓展，导致村镇银行整体信贷规模有限。在公司取得“多县一行”制村镇银行试点资格后，公司业务 经营区域暂时仍不得超出广东省梅州地区范围。 应对措施：公司立足“服务三农、服务小微企业”的市场定位，在梅州范围内积极向农村延伸服务， 并加大品牌宣传力度，取得群众的信用，做小做精，减轻地域限制的影响。 6.公司贷款不能得到清偿的风险 公司贷款分为保证贷款、抵质押贷款及信用贷款。目前，公司存在少量的农户联保贷款，大部分贷 款的担保方式为保证，2019 年末、2020 年末，公司保证贷款占贷款总额的比例分别为 58.78%、39.64%。 如果借款人与保证人均出现经营问题，不及时归还银行借款，公司可能面临贷款无法收回的风险。此外， 2019 年末、2020 年末，公司的抵押及质押贷款数额占贷款总额的比例分别为 32.38%、36.74%。贷款抵 押及质押物可能存在变现减值，甚至低于未偿还贷款本息的情况,若借款人不能偿还到期贷款本息，存 在坏账风险。 公司 2019 年末及 2020 年末的不良贷款率分别为 1.38%、2.85%，公司不良贷款率有所上升，可能对 公司经营造成不利影响。 应对措施：公司不断加强内控风险管理、严格控制信贷风险，加大不良贷款清收力度，不断提高信 用风险管理水平。 7.财政补贴或税收优惠政策可能丧失的风险 根据财政部、国家税务总局《关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010]4 号)以及《关于延 长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101 号)规定，对村镇银行金融保险业务收入 减按 3%的税率征收营业税的政策执行期限延长至 2015 年 12 月 31 日；营业税改增值税后，公司按照《财 政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税〔2016〕46 号) 中“三、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构 公告编号：2021-012 38 在县(县级市、区、旗)及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用 简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。”的规定,向梅县区国家税务局申请按照 3%进行简易征 收增值税。税收优惠政策对公司的经营成果有较大影响，若财政补贴的优惠政策发生变化，或村镇银行 适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税发生变化,将对公司经营成果产生一定的影响。 应对措施：公司已经建立了完善的收入渠道，业务稳健发展，财政优惠取消的影响会逐渐减小。 8.公司股份转让受限的风险 《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，村镇银行的主发起行持股比例不得低于村镇银 行股本总额的 15%，单个自然人、非金融机构和非银行金融机构及其关联方投资入股比例不得超过村镇 银行股本总额的 10%，职工自然人合计投资入股比例不得超过村镇银行股本总额的 20%。村镇银行变更 持有股本总额 1%以上、5%以下的单一股东，由公司事前报告银保监分局或所在城市银保监局；村镇银行 变更持有股本总额 5%以上、10%以下的单一股东的变更申请，由银保监分局或所在城市银保监局受理， 银保监局审查并决定。村镇银行变更持有股本总额 10%以上的单一股东的变更申请，由银保监局受理并 初步审查，银保监会审查并决定。公司根据《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》等有关村镇银 行股份转让的特殊规定，并结合《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》的规定， 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，采取以下措施进行转让：转让方式为集合竞价；对涉及单一 股东 1%(含)以上、5%以下股份变更的交易，由公司按照《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》要 求，对股东资质进行审核，并事前报告梅州银监分局；对涉及单一股东 5%以上、10%以下股份变更的交 易，由公司报广东银监局进行审批；对涉及单一股东 10%以上股份变更的交易，由公司报中国银保监会 进行审批。 公司现有股东及未来潜在股东，需遵守上述股份转让限制。如果未遵守上述规定，可能无法通过监 管部门的审批，无法完成相关的股份转让或者增资。 应对措施：若银行业监管部门出台村镇银行在股份转让系统挂牌交易新的监管政策，公司将及时披 露新的监管政策，并披露根据新的监管政策调整符合全国股份转让系统交易规则的交易方式。 9.潜在同业竞争的风险 公司发起行库尔勒银行及其投资的富民村镇银行的主营业务均为存贷款业务，与公司的业务经营范 围存在一致。根据现行关于村镇银行的监管规定，公司及富民村镇银行分别不能跨越梅州地区、新疆巴 州库尔勒地区经营业务，并且库尔勒银行未在梅州地区设立分支机构。因此，公司与库尔勒银行、富民 村镇银行在服务的地域、存款客户、贷款客户不同。自成立以来，库尔勒银行、富民村镇银行与公司在 实际经营中并未形成直接竞争。如果监管机构取消关于村镇银行不得异地经营业务的限制，且公司在富 公告编号：2021-012 39 民村镇银行设有分支机构的地区开展业务，可能构成实际的同业竞争情形。 应对措施：库尔勒银行、富民村镇银行已出具避免业务竞争的承诺，短期内不会形成同业竞争。 10.公司无控股股东及实际控制人的风险 截至本年度报告披露之日，公司无控股股东和实际控制人，公司的非职工代表董事及股东代表监事 均由股东大会选举产生，公司高级管理人员均由董事会聘任，公司的经营方针、财务政策等重大事项均 由董事会或股东大会充分讨论后确定。 应对措施：公司已建立了相对完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，并不断加强执行力度。 11.监管和政策可能变化导致的风险 公司所处的行业受到严格的监管，主要监管机构包括中国银保监会及其派出机构(广东银保监局、 梅州银保监分局)、中国人民银行等。若监管政策发生变化，公司未能完全遵守相关法律、法规或规章 制度，或者不能及时出台相关措施满足相关法律、法规和规章制度的要求，可能导致公司被罚款或业务 活动受到限制，或在极端情况下公司的营业执照被暂时取消或注销，从而对公司产生不利影响。未来如 有监管权属的更迭或金融政策的变更，公司的经营可能会因国家政策改变而受到严重影响。 应对措施：公司通过加强对政策的研究力度，完善制度建设，强化自主经营等手段，积极应对金融 政策的变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告日期内，公司未新增风险。 公告编号：2021-012 40 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 （不超过净资产 10%的，基础层公司可免披下表，创新层公司必须披露） 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 83,506,803.27 - 83,506,803.27 29.58% 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 41 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计额度 期末余额/本期发 生额 1.资产类业务 发放贷款及垫款 - - 存放同业及其他金融机构款项 2,000,000,000 0 拆出资金 - - 资产类业务合计 2,000,000,000 0 本年交易形成的损益合计 808,333.33 2.负债类业务 吸收存款 - 同业及其他金融机构存放款项 2,000,000,000 0 拆入资金 - 负债类业务合计 2,000,000,000 0 本年交易形成的损益合计 3．表外业务 开出保函 - - 银行承兑汇票 - - - 表外业务合计 - - 4.提供服务类业务 - - 5.接受服务类业务 - - 6.其他日常关联交易类型 1,500,000,000 463,965,000.00 上述其他日常关联交易类型为梅州客家融资担保有限公司、梅州市中企融资担保有限公司为本行贷 款客户提供担保，发生额为 463,965,000.00 元，未超过预计范围。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免与公司同业 竞争 正在履行中 公告编号：2021-012 42 董监高 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免与公司同业 竞争 正在履行中 其他 2016/9/1 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免与公司同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016/9/1 - 挂牌 限售承诺 承诺遵守相关监 管限制转让股份 的要求 正在履行中 其他股东 2016/9/1 - 挂牌 权属承诺 房产出现任何权 属纠纷或因土地 征收而不能得到 相应的补偿，给公 司造成损失，均由 其承担 正在履行中 其他股东 2016/9/1 - 挂牌 关联交易 承诺 规范和减少关联 交易 正在履行中 董监高 2016/9/1 - 挂牌 关联交易 承诺 规范和减少关联 交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 库尔勒银行、富民村镇银行、持有公司 5%以上股份的法人股东、公司董事、监事、高级管理人员分 别出具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺避免与公司产生同业竞争；库尔勒银行、中粤生产等公司 14 名挂牌时股东承诺遵守相关监管限制转让股份的要求；公司股东中粤生产、农友生产、梅江产权、 粤能节能、粤化安等出具《承诺》，承诺如果房产出现任何权属纠纷或因土地征收而不能得到相应的补 偿，给公司造成损失，均由其承担；公司持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员分别出具《关 于规范和减少关联交易承诺函》，承诺规范和减少关联交易。公司、股东及董事、监事、高级管理人员 目前均遵守上述承诺。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 167,097,903 93.88% 317,625 166,780,278 93.70% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 公告编号：2021-012 43 董事、监事、高管 3,633,069 2.04% 317,625 3,315,444 1.86% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,902,208 6.12% -317,625 11,219,833 6.30% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 10,902,208 6.12% -317,625 11,219,833 6.30% 核心员工 - - - - - 总股本 178,000,111 - 0 178,000,111 - 普通股股东人数 73 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 库尔勒银 行 35,600,022 0 35,600,022 20% 0 35,600,022 0 0 2 中粤生产 16,638,018 0 16,638,018 9.35% 0 16,638,018 0 0 3 农友生产 16,623,711 0 16,623,711 9.34% 0 16,623,711 0 0 4 粤能节能 16,567,440 0 16,567,440 9.31% 0 16,567,440 0 0 5 粤化安职 业 16,541,692 0 16,541,692 9.29% 0 16,541,692 0 0 6 梅江产权 16,523,711 0 16,523,711 9.28% 0 16,523,711 0 0 7 林乐忠 8,800,000 0 8,800,000 4.94% 0 8,800,000 0 0 8 李东强 8,288,120 0 8,288,120 4.66% 6,216,840 2,071,280 0 0 9 怡亚通 0 5,500,000 5,500,000 3.08% 0 5,500,000 0 0 10 张恒 4,795,157 0 4,795,157 2.69% 3,596,368 1,198,789 0 0 合计 140,377,871 5,500,000 145,877,871 81.94% 9,813,208 136,064,663 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东相互之间无关系。 公告编号：2021-012 44 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，由于公司股东持股分散，公司不存在按股权比例、投资协议或公司章程等能够控制公司 董事会多数投票权的自然人、法人或其他组织，因此，公司不存在控股股东、实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 12 月 25 日 17,600,000 17,600,000 否 - - 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 一、基本情况 2019 年 11 月 11 日，公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于修改<梅县客家村镇银行 股份公司股票发行方案>的议案》，该议案确定向在册股东库尔勒银行股份有限公司和合格投资者林乐忠 发行股票不超过 1,100 万股（含 1,100 万股），每股发行价格为人民币 1.6 元，募集金额不超过人民币 1,1760.00 万元（含 1,1760.00 万元），募集资金用途为在扣除发行费用后，全部补充公司的核心一级资 本。 2019 年 11 月 27 日，公司召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过《关于修改<梅县客家村镇银 行股份公司股票发行方案>的议案》。 2019 年 11 月 28 日中国银行保险监督管理委员会梅州监管分局出具《关于梅县客家村镇银行股份公 公告编号：2021-012 45 司股票发行（定向募股）方案的批复》（梅银保监复〔2019〕70 号），公司股票发行方案获核准。 2019 年 12 月 12 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次股票发行情况进行了审验，并出具 了《验资报告》（大华验字[2019]第 000519 号），该次股票发行募集资金总额为人民币 17,600,000.00 元，其中新增股本 11,000,000.00 元，差额部分在扣除发行费用后计入资本公积。 2019 年 12 月 30 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于梅县客家村镇银行股份公司 股票发行股份登记的函》（股转系统函〔2019〕5182 号）。2020 年 1 月 8 日，公司披露了《梅县客家村 镇银行股份公司股票发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告》（公告编号：2020-001）， 本次股票发行新增股份于 2020 年 1 月 14 日在全国股份转让系统挂牌并公开转让。 二、募集资金使用情况 公司 2019 年股票发行募集资金的用途为在扣除发行费用后，全部用于补充公司的核心一级资本。截 止 2020 年 12 月 31 日，该募集资金已全部使用完毕，不存在违规使用情形。具体使用情况如下： 三、变更募集资金用途情况 公司本次发行不存在变更募集资金使用用途的情况。 四、募集资金使用违规的情况 公司不存在违规使用募集资金的情况。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 46 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利 息 率 起始日期 终止日期 1 支小 再贷 款 中国人民银 行梅州市中 心支行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 2.5% 2 支小 再贷 款 中国人民银 行梅州市中 心支行 银行 20,000,000.00 2020 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 19 日 2.5% 3 支小 再贷 款 中国人民银 行梅州市中 心支行 银行 20,000,000.00 2020 年 3 月 26 日 2021 年 3 月 25 日 2.5% 合计 - - - 50,000,000.00 - - - 在疫情防控期间，公司主动对接、精准发力，强化信贷支持，与中国人民银行梅州市中心支行开 展支小再贷款业务，为梅州市小微企业复工复产提供了低成本资金。质押以下债券：18 附息国债 23， 1000 万元；15 广东债 39，60 万元；15 广东债 40，60 万元；18 山东 15，1000 万元；18 国开 10，3000 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 47 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 48 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李东强 董事长 男 1969 年 8 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 王莉 董事 女 1975 年 1 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 潘志峰 董事、副行长 男 1965 年 6 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 毛友文 职工代表董事、副 行长 男 1967 年 7 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 吴少吟 董事 女 1963 年 10 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 潘松 董事 男 1967 年 12 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 李志强 独立董事 男 1966 年 1 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 梁红玲 监事长 女 1966 年 3 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 吴艳 职工监事 女 1982 年 7 月 2020 年 3 月 21 日 2022 年 1 月 31 日 赖红萍 监事 女 1965 年 12 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 郭李 代履职行长 男 1973 年 9 月 2020 年 7 月 22 日 2022 年 1 月 31 日 邓竞辉 副行长、董事会秘 书 男 1973 年 9 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 章素玲 财务总监 女 1986 年 11 月 2019 年 1 月 31 日 2022 年 1 月 31 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系，公司股权较为分散，无控股股东、实际控制 人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李东强 董事长 8,288,120 0 8,288,120 4.66% 0 0 吴少吟 董事 181,500 0 181,500 0.1% 0 0 合计 - 8,469,620 - 8,469,620 4.76% 0 0 公告编号：2021-012 49 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张恒 职工监事 离任 - 张恒先生因个人原因辞去 职工监事职务。详见《梅 县客家村镇银行股份公司 监事离职公告》（公告编 号：2020-008）。 吴艳 - 新任 职工监事 职工监事张恒先生因个人 原因提出辞职，导致公司 职工代表监事低于《公司 章程》的规定。为确保公 司监事人数达 到法定要 求，保证监事会的正常运 作，根据《公司法》及《公 司章程》规定，公司 2020 年第一次职工代表大会于 2020 年 3 月 21 日审议并通 过，补选吴艳女士为公司 第四届职工代表监事。详 见《梅县客家村镇银行股 份公司监事任命公告》（公 告编号：2020-009）、 《2020 年第一次职工代表大会决 议 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2020-011）。 吴斐薇 副行长 离任 - 吴斐薇女士因个人原因辞 去公司副行长职务。详见 《梅州客家村镇银行股份 公司高级管理人员辞职公 告》（公告编号： 2020-012）。 何玲 副行长 离任 - 因达到法定年龄，何玲女 士向公司提出退休申请并 辞去公司副行长职务。详 公告编号：2021-012 50 见《梅州客家村镇银行股 份公司高级管理人员辞职 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2020-037）》。 潘志峰 董事、行长 离任 董事、副行长 为落实银保监会《关于银 行保险机构员工履职回避 工作的指导意见》，潘志峰 先生请求辞去公司行长职 务。公司第四届董事会第 十一次会议于 2020 年 7 月 22 日召开，审议通过了《关 于聘任潘志峰为副行长的 议案》，任命潘志峰先生为 公司副行长，自 2020 年 7 月 22 日生效，任期与第四 届董事会一致。详见《梅 州客家村镇银行股份公司 高级管理人员辞职公告》 （公告编号：2020-041）； 《梅州客家村镇银行股份 公司高级管理人员任命公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2020-042）。 郭李 - 新任 代履职行长 为规范公司治理，根据公 司主发起行的推荐意见， 在董事会聘任新任行长并 通过银保监会任职资格核 准之前，暂由郭李先生代 为履行行长职责。详见《梅 州客家村镇银行股份公司 关于郭李先生代为履行行 长职责的公告》（公告编 号：2020-043）。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况 √适用 □不适用 吴艳，女，1982 年 7 月出生，中国国籍，本科学历，毕业于北京师范大学珠海分校。现任公司合规 风险部总经理。2003 年 9 月至 2009 年 7 月在北师大珠海分校工作，2009 年 8 月至 2012 年 7 月在中国 人民保险公司梅州分公司工作，2012 年 8 月至今在梅州客家村镇银行工作，历任市场拓展部总经理、营 业部临时负责人、嘉应分理处主任、信贷管理部总经理。 郭李，男，1973 年 9 月出生，中国国籍，本科学历。1994 年 7 月至 2004 年 3 月在人民银行新疆巴 公告编号：2021-012 51 州中心支行金管科任科员；2004 年 4 月至 2009 年 2 月在新疆巴音郭楞银监分局监管二科任副科长；2009 年 3 月至 2010 年 7 月在库尔勒银行股份有限公司任党委委员、副行长；2010 年 8 月至今在库尔勒银行 股份有限公司任党委委员、董事、行长（库尔勒银行股份有限公司原为库尔勒市商业银行，自 2016 年 9 月起更名）。其中，2013 年 12 月至 2019 年 3 月任梅县客家村镇银行股份公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 78 7 0 85 财务人员 189 0 26 163 销售人员 59 19 0 78 技术人员 4 0 0 4 员工总计 330 26 26 330 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 183 187 专科 131 128 专科以下 14 14 员工总计 330 330 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 公司建立了有利于战略目标实施和竞争力提升与人才培养、风险控制相适应的薪酬机制，员工的薪 酬与各岗位承担的责任、风险和贡献度成正比，有效提高了员工工作的积极性，实现了企业效益最大化 和员工利益的有机统一。 2、培训计划 公司致力于构建学习型企业文化，增强核心发展竞争力，持之以恒地开展业务知识培训。通过建立 科学的培训考核和激励机制，制定完善的培训计划，运用“积分制”、内外部授课、线上考试等形式引 导员工学习，提高技能，并将结果与晋升和评优体系挂钩考核，充分提高培训质量，使员工的素质提高， 公告编号：2021-012 52 从而服务于公司，达到公司与员工双方的共赢。 3、需要公司承担费用的离退休职工人数 报告日，公司需承担费用的离退休职工人数为 2 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司董事潘志峰先生因岗位轮换，向董事会提出辞去董事职务的申请，自 2021 年 1 月 8 日起不 再担任董事职务，继续在公司担任副行长职务。具体内容详见公司于 2021 年 1 月 11 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《梅州客家村镇银行股份公司董事离职公 告》（公告编号：2021-001）。 2、为保证董事会正常运作，经公司第四届董事会第十六次会议审议并通过关于《补选蔡勇先生为公 司董事的议案》、《关于聘任蔡勇先生为公司行长的议案》，提名蔡勇先生为公司董事、聘任蔡勇先生为 公司行长。经 2021 年第一次临时股东大会审议，通过了关于《补充蔡勇先生为公司董事的议案》，任职 期限至第四届董事会任期届满之日止，自 2021 年 1 月 12 日起生效。具体内容详见公司于 2021 年 1 月 14 日、2021 年 1 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《第四届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2021-002）、《梅州客家村镇银行股份公司董事、 高级管理人员任命公告》（公告编号：2021-007）。 公告编号：2021-012 53 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2021-012 54 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司遵循《公司法》、《商业银行法》、《商业银行公司治理指引》等监管规定，不断完善 公司治理结构，加强公司治理机制建设。 1、股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大会，保障公司和全体股 东的合法权益。报告期内，本行共召开 3 次股东大会，审议通过《修改关联交易管理制度》、《2019 年董 事会工作报告》、《预计 2020 年日常性关联交易》等 19 项提案。股东大会召开的程序、决议的内容符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定，律师对相关议案出具了法律意见书。 2、董事、董事会与董事会专门委员会 报告期内，公司董事会能够严格执行股东大会决议，科学决策、尽责履职，定期听取经营情况、风 险管理情况等报告，及时解决经营管理中的重大问题。董事会的召开与表决程序均符合《公司法》及《公 司章程》的规定和要求，共计召开 8 次董事会，审议议案共计 44 项，充分发挥了公司治理机构在重大 事项上的决策职能。公司独立董事恪尽职守，勤勉尽责履行职责，积极了解和关注公司经营运作情况， 认真审议董事会各项议案，对公司相关事项发表独立意见并出具了书面独立意见，促进董事会决策的科 学性、客观性，切实维护了公司和全体股东的利益。 公司董事会下设战略发展与风险管理委员会、提名与薪酬考核委员会、审计与关联交易委员会、三 农和小微企业金融服务委员会、消费者权益保护委员会 5 个专门委员会，以加强董事会对公司经营、运 作的监督和指导作用。报告期内，各董事会专门委员会共计召开 12 次会议，召开 3 场座谈会，通过提 公告编号：2021-012 55 供科学意见，为董事会决策提供了良好支持。 3、监事与监事会 报告期内，公司共召开监事会会议 8 次，审议事项 34 个。监事会会议的召开均符合有关法律和《章 程》规定，认真履行各项监督职能，加强对经营层管理活动及重大事项、重要决策的监督，依法独立行 使职权，促进公司规范运作，维护公司、股东及员工的合法权益。 4、高级管理层 本行高级管理层由 1 名代履职行长、3 名副行长、1 名财务总监组成。报告期内，高级管理层认真 执行董事会决议，落实年度预算，带领全行推动落实年度经营任务。 5、信息披露工作 报告期内，公司严格执行中国银监会、中国证监会和全国中小企业股份转让系统的信息披露规定， 及时、完整、准确、真实地披露各类信息，并确保所有股东平等获得信息。报告期内，披露定期报告及 临时公告共 59 项，及时对公司重要事项进行了公告。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司章程、股东大会议事规则等规定召集、召开股东大会，确保所有股东的平等地位， 并充分行使股东权利。中小股东可通过参加股东大会行使表决权、对业务经营活动提出建议或质询等方 式充分表达意见和诉求，合法权益能够得到充分保障。 公司独立董事按照相关法律、法规、规章及公司章程的要求，主动、有效、独立地履行职责，对重 大事务进行独立判断和决策，发表客观、公正的独立意见，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合 法权益不受损害。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、关联交易等重大决策事项均严格按照法律法规、监管规定、《公司章程》及有关内控 制度进行决策，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 （一）公司于 2020 年 5 月 12 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过了《关于修订<梅州客家村镇 银行股份公司章程>的议案》，对公司章程作出如下修改： 一、修订《章程》第四十一条 第四十一条原为：股东大会是本行的权力机构，依法行使下列职权： 公告编号：2021-012 56 （一）决定本行经营方针和重大投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）对本行增加或减少注册资本做出决议； （七）审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案； （八）审议批准本行的利润分配方案和弥补亏损方案； （九）审议代表本行有表决权股份总数的百分之三以上的股东的提案； （十）修改本行章程； （十一）对本行合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项做出决议； （十二）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产值百分之二十（不含百分之二十）的关联交易； （十三）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产百分之三十（不含百分之三十）的对外投资； （十四）审议适用法律、法规及本行章程规定应由股东大会决定的其它事项。 现修改为第四十一条：股东大会是本行的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定本行经营方针和重大投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）对本行增加或减少注册资本做出决议； （七）审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案； （八）审议批准本行的利润分配方案和弥补亏损方案； （九）审议代表本行有表决权股份总数的百分之三以上的股东的提案； （十）修改本行章程； （十一）对本行合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项做出决议； （十二）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产值百分之二十（不含百分之二十）的关联交易； （十三）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产百分之三十（不含百分之三十）的对外投资； （十四）审议适用法律、法规及本行章程规定应由股东大会决定的其它事项。 公告编号：2021-012 57 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。 二、修订《章程》第五十条 原第五十条为：股东会议的通知包括以下内容： （一）会议的日期、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可委托代理人出席会议和参加表决， 该股东代理人不必是本行的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）投票代理委托书的送达时间和地点； （六）会务常设联系人姓名、电话号码。 现修改为：第五十条 股东会议的通知包括以下内容： （一）会议的日期、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可委托代理人出席会议和参加表决， 该股东代理人不必是本行的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）投票代理委托书的送达时间和地点； （六）会务常设联系人姓名、电话号码。 股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日。 三、修订《章程》第六十四条 原第六十四条为：股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权。股东表 决采取直接投票制，每一股份享有一票表决权。 现修改为：第六十四条 股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权。股 东表决采取直接投票制，每一股份享有一票表决权。 股东大会审议影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东表决应当单独计票。单独计票结果应当 及时公开披露。 本行及控股子公司持有的本行股份的没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股 份总数。 董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被 公告编号：2021-012 58 征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。本行不得对征 集投票权提出最低持股比例限制。 四、修订《章程》第七十六条 原第七十六条为：股东大会应有会议记录。会议记录记载以下内容： （一）出席股东大会的有表决权的股份数，占本行总股份的比例； （二）召开会议的日期、地点； （三）会议主持人姓名、会议议程； （四）各发言人对每个审议事项的发言要点； （五）每一表决事项的表决结果； （六）股东的质询意见、建议及董事会、监事会的答复或说明等内容； （七）股东大会认为和本行章程规定应载入会议记录的其它内容。 股东大会记录可以会议纪要或会议决议等形式做出并由出席会议的董事和记录员签名，并作为本行 档案由董事会办公室永久保存。 现修改为：第七十六条 股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容： （一）出席股东大会的有表决权的股份数，占本行总股份的比例； （二）召开会议的日期、地点； （三）会议主持人姓名、会议议程； （四）各发言人对每个审议事项的发言要点； （五）每一表决事项的表决结果； （六）股东的质询意见、建议及董事会、监事会的答复或说明等内容； （七）股东大会认为和本行章程规定应载入会议记录的其它内容。 股东大会的会议记录内容要保证真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人 或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委 托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于十年。 五、增加《章程》第六十一条 第六十一条监事会或股东自行召集的股东大会，会议所必需的费用由本行承担。 六、增加《章程》第六十九条 第六十九条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决 权的股份数不计入有效表决总数（全体股东均为关联方的除外）。 公告编号：2021-012 59 七、增加《章程》第七十二条 第七十二条 股东大会将对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，将按提案提出的时间 顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将不会对提案 进行搁置或不予表决。 八、增加《章程》第七十三条 第七十三条 同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。表决权出现重复表决的以第 一次投票结果为准。 九、增加《章程》第九十五条 第九十五条 独立董事职权包括： （一）对重大关联交易发表意见； （二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； （三）必要时提请召开临时股东大会； （四）提议召开董事会； （五）征集股东投票权； （六）独立聘请外部审计机构和咨询机构； 十、增加《章程》第一百二十四条 第一百二十四条 董事会就关联交易表决时，有利害关系的董事属于以下情形的，不得参与表决： （一）董事个人与本行的关联交易； （二）董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权，该关联企业与本行的关联交易； （三）按法律、法规和本行章程规定应该回避的。 十一、增加《章程》第一百六十五条 第一百六十五条 监事会临时会议在监事长认为必要时，或三分之一以上监事提议时召开。临时会议 应在开会前至少一个工作日，将会议通知、会议材料以邮寄、传真、电子邮件等书面形式送达监事。 十二、增加《章程》第一百七十九条 第一百七十九条 监事会及其成员拥有公司经营情况和重大决策事项的知情权。监事会在正常履行工 作职责过程中，董事会、高级管理层负有无条件支持和保障其知情权的义务，任何人不得干预、阻挠。 （二）公司于 2020 年 11 月 20 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<梅州 客家村镇银行股份公司章程>的议案》，对公司章程作出如下修改： 公告编号：2021-012 60 一、修订《章程》第四条 第四条原为：本行为永久存续的股份有限公司，注册资本为人民币壹亿柒仟捌佰万零壹佰壹拾壹元 整（￥178,000,111 元）。 修订后：根据本次股票发行结果相应修改。 二、修订《章程》第十九条 第十九条原为：公司现股份总数为 178,000,111 股。公司的股本结构为：人民币普通股 178,000,111 股。 修订后：根据本次股票发行结果相应修改。 三、修订《章程》第四十一条 第四十一条原为：股东大会是本行的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定本行经营方针和重大投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告； （五）审议批准监事会的报告； （六）对本行增加或减少注册资本做出决议； （七）审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案； （八）审议批准本行的利润分配方案和弥补亏损方案； （九）审议代表本行有表决权股份总数的百分之三以上的股东的提案； （十）修改本行章程； （十一）对本行合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项做出决议； （十二）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产值百分之二十（不含百分之二十）的关联交易； （十四）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产百分之三十（不含百分之三十）的对外投资； （十四）审议适用法律、法规及本行章程规定应由股东大会决定的其它事项。 现修改为第四十一条：股东大会是本行的权力机构，依法行使下列职权： （一）决定本行经营方针和重大投资计划； （二）选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项； （三）选举和更换非由职工代表担任的监事，决定有关监事的报酬事项； （四）审议批准董事会的报告； 公告编号：2021-012 61 （五）审议批准监事会的报告； （六）对本行增加或减少注册资本做出决议； （七）审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案； （八）审议批准本行的利润分配方案和弥补亏损方案； （九）审议代表本行有表决权股份总数的百分之三以上的股东的提案； （十）修改本行章程； （十一）对本行合并、分立、解散、清算或变更公司形式等事项做出决议； （十二）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产值百分之二十（不含百分之二十）的关联交易； （十四）审批单笔超过本行最近一期经审计净资产百分之三十（不含百分之三十）的对外投资； （十四）审议适用法律、法规及本行章程规定应由股东大会决定的其它事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。 四、修订《章程》第五十条 原第五十条为：股东会议的通知包括以下内容： （一）会议的日期、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可委托代理人出席会议和参加表决， 该股东代理人不必是本行的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）投票代理委托书的送达时间和地点； （六）会务常设联系人姓名、电话号码。 现修改为：第五十条 股东会议的通知包括以下内容： （一）会议的日期、地点和会议期限； （二）提交会议审议的事项； （三）以明显的文字说明：全体股东均有权出席股东大会，并可委托代理人出席会议和参加表决， 该股东代理人不必是本行的股东； （四）有权出席股东大会股东的股权登记日； （五）投票代理委托书的送达时间和地点； （六）会务常设联系人姓名、电话号码。 股权登记日与会议日期之间的间隔不得多于 7 个交易日。 公告编号：2021-012 62 五、修订《章程》第六十四条 原第六十四条为：股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权。股东表 决采取直接投票制，每一股份享有一票表决权。 现修改为：第六十四条 股东（包括股东代理人）以其所代表的有表决权的股份数额行使表决权。 股东表决采取直接投票制，每一股份享有一票表决权。 股东大会审议影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东表决应当单独计票。单独计票结果应当 及时公开披露。 本行及控股子公司持有的本行股份的没有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有表决权的股 份总数。 董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以公开征集股东投票权。征集股东投票权应当向被 征集人充分披露具体投票意向等信息。禁止以有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权。本行不得对征 集投票权提出最低持股比例限制。 六、修订《章程》第七十六条 原第七十六条为：股东大会应有会议记录。会议记录记载以下内容： （一）出席股东大会的有表决权的股份数，占本行总股份的比例； （二）召开会议的日期、地点； （三）会议主持人姓名、会议议程； （四）各发言人对每个审议事项的发言要点； （五）每一表决事项的表决结果； （六）股东的质询意见、建议及董事会、监事会的答复或说明等内容； （七）股东大会认为和本行章程规定应载入会议记录的其它内容。 股东大会记录可以会议纪要或会议决议等形式做出并由出席会议的董事和记录员签名，并作为本行 档案由董事会办公室永久保存。 现修改为：第七十六条 股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容： （一）出席股东大会的有表决权的股份数，占本行总股份的比例； （二）召开会议的日期、地点； （三）会议主持人姓名、会议议程； （四）各发言人对每个审议事项的发言要点； （五）每一表决事项的表决结果； 公告编号：2021-012 63 （六）股东的质询意见、建议及董事会、监事会的答复或说明等内容； （七）股东大会认为和本行章程规定应载入会议记录的其它内容。 股东大会的会议记录内容要保证真实、准确和完整。出席会议的董事、监事、董事会秘书、召集人 或其代表、会议主持人应当在会议记录上签名。会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委 托书、网络及其他方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于十年。 七、增加《章程》第六十一条 第六十一条监事会或股东自行召集的股东大会，会议所必需的费用由本行承担。 八、增加《章程》第六十九条 第六十九条 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表 决权的股份数不计入有效表决总数（全体股东均为关联方的除外）。 九、增加《章程》第七十二条 第七十二条 股东大会将对所有提案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，将按提案提出的时 间顺序进行表决。除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议外，股东大会将不会对提 案进行搁置或不予表决。 十、增加《章程》第七十四条 第七十四条 同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。表决权出现重复表决的以 第一次投票结果为准。 十一、增加《章程》第九十五条 第九十五条 独立董事职权包括： （一）对重大关联交易发表意见； （二）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； （三）必要时提请召开临时股东大会； （四）提议召开董事会； （五）征集股东投票权； （六）独立聘请外部审计机构和咨询机构； 十二、增加《章程》第一百二十四条 第一百二十四条 董事会就关联交易表决时，有利害关系的董事属于以下情形的，不得参与表决： （一）董事个人与本行的关联交易； （二）董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权，该关联企业与本行的关联交易； 公告编号：2021-012 64 （三）按法律、法规和本行章程规定应该回避的。 十四、增加《章程》第一百六十五条 第一百六十五条 监事会临时会议在监事长认为必要时，或三分之一以上监事提议时召开。临时会 议应在开会前至少一个工作日，将会议通知、会议材料以邮寄、传真、电子邮件等书面形式送达监事。 十四、增加《章程》第一百七十九条 第一百七十九条 监事会及其成员拥有公司经营情况和重大决策事项的知情权。监事会在正常履行 工作职责过程中，董事会、高级管理层负有无条件支持和保障其知情权的义务，任何人不得干预、阻挠。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第四届董事会第八次会议主要审议：2020 年分 支机构设立规划、关联交易管理制度（修订稿 案）、预计 2020 年日常性关联交易等事项。（具 体详见公告：2020-005）； 第四届董事会第九次会议主要审议：2019 年度 董事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、 2019 年度经营工作报告、2019 年度财务预算、 2019 年年度报告等事项。（具体详见公告： 2020-005）； 第四届董事会第十次会议主要审议：2020 年第 一季度报告。（具体详见公告：2020-029）； 第四届董事会第十一次会议主要审议：聘任潘 志峰先生为副行长、调整内设职能部门等事项。 （具体详见公告：2020-039）； 第四届董事会第十二次会议主要审议：2020 年 半年度报告、2020 年半年度募集资金存放及实 际使用情况报告等事项。（具体详见公告： 2020-045）； 公告编号：2021-012 65 第四届董事会第十三次会议主要审议：2020 年 第三季度报告。（具体详见公告：2020-049）； 第四届董事会第十四次会议主要审议：核销不 良贷款的事项。（具体详见公告:2020-051）； 第四届董事会第十五次会议主要审议：股票定 向发行说明书、修订《公司章程》等事项。（具 体详见公告：2020-054）。 监事会 8 第四届监事会第七次会议主要审议：预计 2020 年日常性关联交易、关联交易管理制度（修订 稿）等事项。（具体详见公告 2020-006）； 第四届监事会第八次会议主要审议：2019 年度 监事会工作报告、2019 年度利润分配预案、 2019 年度监事履职情况报告等事项。（具体详 见公告 2020-018）； 第四届监事会第九次会议主要审议：2020 年第 一季度报告。（具体详见公告 2020-030）； 第四届监事会第十次会议主要审议：2020 年高 级管理人员绩效考核方案（修订稿）、调整内设 职能部门等事项。（具体详见公告 2020-040）； 第四届监事会第十一次会议主要审议：2020 年 半年度报告、2020 年半年度募集资金存放及实 际使用情况报告。（具体详见公告 2020-046）； 第四届监事会第十二次会议主要审议：2020 年 第三季度报告。（具体详见公告 2020-050）； 第四届监事会第十三次会议主要审议：核销不 良贷款等事项。（具体详见公告 2020-052）； 第四届监事会第十四次会议主要审议：股票定 向发行说明书、修订《公司章程》等事项。（具 体详见公告 2020-055）。 公告编号：2021-012 66 股东大会 3 2020 年第一次临时股东大会主要审议：关联交 易管理制度（修订稿）、预计 2020 年日常性关 联交易等事项。（具体详见公告 2020-007）； 2019 年年度股东大会主要审议：2019 年度董 事会工作报告、2019 年度监事会工作报告、 2019 年度利润分配方案等事项。（具体详见公 告 2020-031）； 2020 年第二次临时股东大会主要审议：股票发 行方案、定向募股增加注册资本议案等事项。 （具体详见公告 2020-059）； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席会议的人员资格及会议的 表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、相关议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤 其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 (三) 公司治理改进情况 公司遵循《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及中国银保监会、中国证监会、全国中小企业股 份转让系统等监管部门的监管规定，不断完善公司治理结构。 报告期内，公司修订完善了《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司治理制度，保障了“三会一 层”的规范运作。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等 规定，切实履行应尽的职责和义务。 公司未引入职业经理人，报告期内未发生变化。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责接待投资者的来访和咨询，严格按照法律法规的要求，真实、准确、 及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有者公平获取公司信息，借肋电话、网络平台回答投资者 咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事 项，确保公司信息披露更加规范。 公告编号：2021-012 67 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依据《公司法》、《商业银行法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、业务、 人员、财务、机构等方面与股东及关联企业完全独立。 一是具备与经营发展相配套的资产，包括土地使用权、房屋建筑物、电子设备、运输设备等。公司 资产完整、权属明确，具有完全控制支配权，不存在重大或潜在的纠纷。公司资产与股东个人及其关联 方资产权属界限明晰。 二是具有完整的业务流程，拥有独立的经营场所，取得了合法的业务资质证书，能够独立对外开展 业务，主营业务收入主要来自非关联方的独立客户。 三是建立了独立的劳动、人事管理体系，制定了完善的人事聘用、考勤、薪酬、劳动纪律、员工守 则等制度。 四是设立了独立的财务部门，设 1 名财务总监并配备了专业财务人员，公司具有独立的会计核算体 系，能够独立做出财务预判和决策。 五是成立了符合自身经营发展所需的股东大会、董事会和监事会等机构，其中股东大会作为最高权 力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构，聘请行长、副行长、董事会秘书、财务总监等高级管 理人员。公司在上述组织机构中内设综合办公室、信贷管理部、合规风险部、市场运营部、会计结算部、 资产保全部、普惠金融部等部门，部门之间独立运作且配合得当。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度，并能够得到有 效执行，能够满足公司发展需要。同时，公司将根据发展情况不断更新和完善相关制度，保障各项业务 健康平稳运行。报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷，且未对公司财务管理及经营活动产生影 响。 公告编号：2021-012 68 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格遵守了《信息披露制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作 水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告日，公司已经制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-012 69 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01610046 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 胡春平 刘敬彩 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 31 万元 梅州客家村镇银行股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了梅州客家村镇银行股份公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则财务报告编制基础的规定编制，公允 反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于 贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应 对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1.事项描述 我们识别以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备为关键审计事项，是因为以摊余 成本计量的发放贷款和垫款余额对财务报表的重要性，以及贵公司在采用预期信用损失模型计量预 公告编号：2021-012 70 期信用损失准备的过程中，管理层运用了重大会计判断及估计。 如财务报表附注五、（三）发放贷款和垫款的相关披露，截至 2020 年 12 月 31 日，贵公司以摊 余成本计量的发放贷款和垫款总额及应计利息为人民币 3,170,445,045.48 元，相关预期信用损失准 备为人民币 118,862,115.60 元。 贵公司在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设，例如： （1）信用风险显著增加：选择信用风险显著增加的认定标准高度依赖判断，并可能对存续期较长 的贷款的预期信用损失有重大影响； （2）模型和参数：计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性，模型参数输入较多且 参数估计过程涉及较多的判断和假设； （3）前瞻性信息：运用判断对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损失的 影响； （4）单项减值评估：判断贷款已发生信用减值需要考虑多项因素，单项减值评估将依赖于未来预 计现金流量的估计。 2.审计应对 针对以摊余成本计量的发放贷款和垫款预期信用损失准备，相关的审计程序主要包括： (1) 我们了解并测试了预期信用损失准备相关内部控制。这些控制主要包括预期信用损失模型的建 立和复核、预期信用损失模型数据输入的控制、预期信用损失计算的控制、识别信用风险显著增加和已 减值事项相关的控制等。 (2)评价了有关预期信用损失模型的方法论，复核了相关文档，并评估了预期信用损失模型的适用 性和合理性。同时对预期信用损失模型的关键定义、参数和假设的应用进行了评估，包括违约概率、违 约损失率、违约风险敞口以及前瞻性信息等。 (3)我们选取样本执行了信贷审阅，以评估信用风险是否显著增加、减值事项是否发生等重大判断 的合理性。我们还抽样检查了预期信用损失模型输入数据，以评价数据输入的完整性和准确性；复核了 预期信用损失模型相关计算。其中，对分类为阶段三的以摊余成本计量的发放贷款和垫款，我们抽样测 试了管理层就相关借款人未来现金流量的估计，包括抵质押物的预计可回收金额，以评估信用损失准备 金额是否存在重大错报。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2021-012 71 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并 运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2021-012 72 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师 ： 中国·北京 二〇二一年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产： 现金及存放中央银行款项 注释 1 783,544,053.79 867,950,121.67 存放同业款项及其他金融机构款 项 注释 2 411,553,159.76 362,979,192.46 贵金属 - 拆出资金 - 衍生金融资产 - 合同资产 - 买入返售金融资产 - 应收利息 - 发放贷款和垫款 注释 3 3,051,582,929.88 2,587,856,745.00 金融投资： 774,620,134.60 899,932,107.04 交易性金融资产 注释 4 612,946,507.08 808,887,040.00 债权投资 注释 5 161,673,627.52 21,989,601.81 其他债权投资 注释 6 69,055,465.23 其他权益工具投资 - 持有待售资产 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 注释 7 52,515,021.67 59,020,487.71 在建工程 - 使用权资产 - 无形资产 注释 8 31,598,390.66 32,342,775.33 公告编号：2021-012 73 商誉 - 递延所得税资产 注释 9 21,789,863.89 15,197,207.76 长期待摊费用 - 其他资产 注释 10 46,159,991.10 42,999,895.93 资产总计 5,173,363,545.35 4,868,278,532.90 负债： 向中央银行借款 注释 11 50,000,000.00 - 同业及其他金融机构存放款项 注释 12 60,760.09 19,418.51 拆入资金 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 吸收存款 注释 13 4,828,937,064.72 4,580,808,036.93 应付职工薪酬 注释 14 2,752,004.71 3,809,360.71 应交税费 注释 15 5,882,529.26 5,400,209.63 应付利息 - 合同负债 - 持有待售负债 - 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 租赁负债 - 长期应付职工薪酬 - 预计负债 - 递延所得税负债 注释 9 57,937.40 其他负债 注释 16 3,403,820.63 1,384,774.04 负债合计 4,891,036,179.41 4,591,479,737.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 178,000,111.00 178,000,111.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 注释 18 6,600,000.00 6,600,000.00 减：库存股 - 其他综合收益 注释 19 173,812.19 盈余公积 注释 20 15,291,504.56 14,721,266.31 一般风险准备 注释 21 54,088,440.07 45,890,651.16 未分配利润 注释 22 28,347,310.31 31,412,955.02 归属于母公司所有者权益合计 282,327,365.94 276,798,795.68 少数股东权益 - 股东权益合计 282,327,365.94 276,798,795.68 负债和股东权益总计 5,173,363,545.35 4,868,278,532.90 法定代表人：李东强 行长： 潘志峰 主管会计工作负责人：章素玲 会计机构负责人：章素玲 公告编号：2021-012 74 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 141,203,904.95 140,344,446.67 利息净收入 注释 23 108,318,236.61 114,571,208.12 利息收入 246,855,043.97 240,674,833.88 利息支出 138,536,807.36 126,103,625.76 手续费及佣金净收入 注释 24 -368,592.66 -2,214,700.79 手续费及佣金收入 1,693,333.33 1,541,281.09 手续费及佣金支出 2,061,925.99 3,755,981.88 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 25 44,240,779.09 34,670,259.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 以摊余成本计量的金融资产终止确认产 生的收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 注释 26 145,839.84 1,500,000.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 27 -11,162,433.79 -8,336,602.23 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 其他业务收入 注释 28 57,387.96 40,657.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 29 -27,312.10 113,624.38 二、营业支出 135,736,874.29 107,129,240.23 税金及附加 注释 30 1,169,891.51 1,325,393.37 业务及管理费 注释 31 81,172,296.38 86,831,956.62 信用减值损失 注释 32 53,394,686.40 18,971,890.24 其他资产减值损失 - 其他业务成本 - -- 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,467,030.66 33,215,206.44 加：营业外收入 注释 33 335,050.60 75,382.29 减：营业外支出 注释 34 319,103.90 430,994.84 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,482,977.36 32,859,593.89 减：所得税费用 注释 34 -219,405.09 7,724,406.02 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,702,382.45 25,135,187.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,702,382.45 25,135,187.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - 2.归属于母公司所有者的净利润 5,702,382.45 25,135,187.87 六、其他综合收益税后净额 -173,812.19 173,812.19 公告编号：2021-012 75 （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 -173,812.19 173,812.19 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - （1）重新计量设定受益计划变动额 - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - （5）其他 - 2.将重分类进损益的其他综合收益 -173,812.19 173,812.19 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - （2）其他债权投资公允价值变动 -173,812.19 173,812.19 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 - （4）其他债权投资信用损失准备 - （5）现金流量套期储备 - （6）外币财务报表折算差额 - （7）其他 - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - 七、综合收益总额 5,528,570.26 25,309,000.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,528,570.26 25,309,000.06 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.15 法定代表人：李东强 行长： 潘志峰 主管会计工作负责人：章素玲 会计机构负责人：章素玲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构存放款 项净增加额 248,170,369.37 855,680,676.49 向中央银行借款净增加额 50,000,000.00 客户贷款及垫款净减少额 存放中央银行和同业及其他金融机构款 项净减少额 56,359,851.49 为交易目的而持有的金融资产净减少额 204,789,437.13 拆入资金净增加额 拆出资金净减少额 公告编号：2021-012 76 买入返售金融资产净减少额 卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 248,548,377.3 259,938,647.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 36 5,608,069.85 2,327,723.80 经营活动现金流入小计 813,476,105.14 1,117,947,047.68 客户存款和同业及其他金融机构款项净 减少额 向中央银行借款净减少额 客户贷款及垫款净增加额 515,219,704.06 533,799,574.28 存放中央银行和同业及其他金融机构款 项净增加额 8,532,369.53 为交易目的而持有的金融资产净增加额 159,315,037.77 拆入资金净减少额 拆出资金净增加额 买入返售金融资产净增加额 卖出回购金融资产款净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 131,770,335.04 204,302,246.90 支付给职工以及为职工支付的现金 43,765,412.85 47,556,451.47 支付的各项税费 14,820,792.00 20,139,358.50 支付其他与经营活动有关的现金 注释 36 29,286,327.51 84,957,589.38 经营活动现金流出小计 734,862,571.46 1,058,602,627.83 经营活动产生的现金流量净额 注释 37 78,613,533.68 59,344,419.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 269,041,476.55 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 35,244,115.50 22,323,282.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 1,604.40 561,076.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 304,287,196.45 42,884,358.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 4,317,661.51 24,203,266.99 投资支付的现金 407,566,229.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 411,883,891.13 24,203,266.99 投资活动产生的现金流量净额 -107,596,694.68 18,681,091.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,600,000.00 公告编号：2021-012 77 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 17,600,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 17,600,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 21,016,839.00 95,625,511.68 加：期初现金及现金等价物余额 892,695,082.74 797,069,571.06 六、期末现金及现金等价物余额 913,711,921.74 892,695,082.74 法定代表人：李东强 行长： 潘志峰 主管会计工作负责人：章素玲 会计机构负责人：章素玲 公告编号：2021-012 78 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 178,000,111.00 6,600,000.00 173,812.19 14,721,266.31 45,890,651.16 31,412,955.02 276,798,795.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控 制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 178,000,111.00 6,600,000.00 173,812.19 14,721,266.31 45,890,651.16 31,412,955.02 276,798,795.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -173,812.19 570,238.25 8,197,788.91 -3,065,644.71 5,528,570.26 （一）综合收益总额 -173,812.19 5,702,382.45 5,528,570.26 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 公告编号：2021-012 79 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 570,238.25 8,197,788.91 -8,768,027.16 1.提取盈余公积 570,238.25 -570,238.25 2．提取一般风险准备 8,197,788.91 -8,197,788.91 3.对所有者（或股东） 的分配 4.其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公告编号：2021-012 80 四、本年期末余额 178,000,111.00 6,600,000.00 15,291,504.56 54,088,440.07 28,347,310.31 282,327,365.94 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 151,818,283.00 12,207,747.52 38,552,407.56 31,311,357.54 233,889,795.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控 制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 151,818,283.00 12,207,747.52 38,552,407.56 31,311,357.54 233,889,795.62 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 26,181,828.00 6,600,000.00 173,812.19 2,513,518.79 7,338,243.60 101,597.48 42,909,000.06 （一）综合收益总额 173,812.19 25,135,187.87 25,309,000.06 （二）所有者投入和减 少资本 11,000,000.00 6,600,000.00 17,600,000.00 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 6,600,000.00 17,600,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 公告编号：2021-012 81 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 15,181,828.00 2,513,518.79 7,338,243.60 -25,033,590.39 1．提取盈余公积 2,513,518.79 -2,513,518.79 2．提取一般风险准备 7,338,243.60 -7,338,243.60 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 15,181,828.00 -15,181,828.00 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 178,000,111.00 6,600,000.00 173,812.19 14,721,266.31 45,890,651.16 31,412,955.02 276,798,795.68 公告编号：2021-012 82 法定代表人：李东强 行长： 潘志峰 主管会计工作负责人：章素玲 会计机构负责人：章素玲 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 金额单位：人民币元 一、 公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地 梅州客家村镇银行股份公司（原名梅县客家村镇银行股份公司，于 2020 年 3 月 17 日变 更为现名。以下简称“本行”、“本公司”或“客家银行”），于 2010 年 10 月 28 日在广 东省梅州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省梅州市。本行现持有统一社会信用代 码为 91441400562648570D 的《企业法人营业执照》，注册资本 178,000,111.00 元。经中国 银行业监督管理委员会批准，公司取得机构编码为 S0006H344140001 号的《中华人民共和国 金融许可证》。法定代表人：李东强；注册地址：梅州市梅县区华侨城宪梓北路 50 号。 2016 年 11 月 11 日，经全国中小企业股份转让系统以股转系统函【2016】8322 号文件 核准本行在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 839969。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司属银行业。 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑 与贴现；经中国人民银行批准从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销 政府债券；买卖政府债券、金融债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机 构批准的其他业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经本行董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 本公司列示于现金流量表中的现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款， 包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项(不含缴存财政性 存款)及原到期日在 3 个月以内的存放同业款项和拆出资金；现金等价物，是指公司持有的 期限短(一般是指从购买日起，3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： 1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 3）已办理了必要的财产权转移手续。 4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （七）外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （八）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1.金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 1）分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： ①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资 产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 ②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 产。 3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： ① 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 ②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍 生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷 款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 2.金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①能够消除或显著减少会计错配。 ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组 合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人 员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场 利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3.金融资产和金融负债的终止确认 1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予 以转销： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： 1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 1）、2） 之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： ①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关 金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转 移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 ② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视 同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 ②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6.金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： 1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相 当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于 第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并 按照账面余额和实际利率计算利息收入。 3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相 当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际 利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ① 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ② 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤ 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ① 发行方或债务人发生重大财务困难； ② 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； ④ 债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 所致。 3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估 标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售是指按照合同或协议，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、票 据和贷款），到合同或协议到期日，再以约定价格返售给对方的合约。买入返售按买入返售 相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。 卖出回购是指按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券、票据和贷款） 出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购的合约。卖出回购按卖出回购相 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。 买入返售及卖出回购的买卖价差，在买入返售或卖出回购期间内以实际利率确认为利息 收入或支出。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。 （十） 长期股权投资 1.初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六） 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之 间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十一）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。 4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3.固定资产后续计量及处置 1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 3 4.85 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 机器设备 直线法 10 3 9.70 运输设备 直线法 10 3 9.70 电子设备及其他设备 直线法 5 3 19.40 2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十二）在建工程 1.在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 计算机软件 1-3 预期受益期限 土地使用权 40 预期受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2）使用寿命不确定的无形资产 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十四）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十六）抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金 额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。 处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。 取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价 准备的，同时结转跌价准备。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入 当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九）应付债券 应付债券按其公允价值，即以实际收到的款项(收到对价的公允价值)扣减交易费用的差 额作为初始确认金额，并以摊余成本进行后续计量。对实际收到的借入资金净额和到期应偿 还金额之间的差额采用实际利率法在借款期间内摊销，摊销金额计入当期损益。 （二十）收入 1.利息收入和利息支出 本公司对生息金融资产和金融负债，均采用实际利率法确认利息收入和利息支出。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入和利息支出的一种方法。实际利率是指将金融资产和金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账 面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产和金融负债所有合同条款的基础上预计未来 现金流量（不考虑未来的信用损失）。金融资产和金融负债合同各方之间支付或收取的、属 于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时将予以考虑。 本公司对金融资产或金融负债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时，采用该金融资产 或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。 2.手续费及佣金收入和支出 本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续 费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。 本公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的 手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。 3.让渡资产使用权的收入 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 本公司在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。 （二十一）政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该 交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； 3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十三）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1.经营租赁会计处理 1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁会计处理 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／（十 一）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 本行自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收 入》( 以下简称“新收入准则”)。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入 准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反 映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收 入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。本行自 2020 年 1 月 1 日起 实施新的收入准则，该准则不适用于与金融工具相关的收入，因此不会影响本行大部分收入， 包括新金融工具准则所涵盖的利息净收入、投资收益、公允价值变动收益和汇兑收益。本行 实施该准则对财务报表不产生重大影响。 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一）公司主要税种和税率 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税收入 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠政策及依据 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2016]36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本行由缴纳营业税改为缴纳增值税，同时， 银行根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 （财税[2016]46 号）， 村镇银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。 本行的金融服务收入采用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。银行根据《营业 税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税[2016]36 号），其与金融机构往来的利息收入免 征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税 [2017]44 号）自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对金融机构农户小额贷款利息收 入免征增值税，在计算应纳税所得额时，按 90%计入收入总额。 根据财政部、国家税务总局《关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财税 [2020]22 号），将财政部、国家税务总局《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财 税[2017]77 号），村镇银行向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的 利息收入，免征增值税规定于 2019 年 12 月 31 日执行到期的税收优惠政策，实施期限延长 至 2023 年 12 月 31 日。 根据财政部、国家税务总局《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税 [2017]77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对金融机构与小型企业、微型企 业签订的借款合同免征印花税。 根据财政部、国家税务总局《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税 [2017]77 号），自 2017 年 12 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，村镇银行向农户、小型企业、 微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通 知》（财税[2018]91 号），自 2018 年 9 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对金融机构向小型企 业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 [2019]13 号），本行梅州客家村镇银行股份公司仲元支行、畲江支行、梅松支行、雁洋支行、 海吉星支行、平远县支行、蕉岭县支行、大埔县支行、丰顺县支行 9 个支（分）行符合条件， 可享受该项税收优惠政策，具体规定为：一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计 月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免 征增值税。二、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确 定，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、 城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附 加；增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、 印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本条规定的 优惠政策。本通知执行期限为 2020 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） （一）现金及存放中央银行款项 1． 明细情况 项目 期末余额 期初余额 库存现金 44,858,395.00 52,948,858.39 存放中央银行法定存款准备金 282,540,836.39 338,900,687.88 存放中央银行超额存款准备金 455,875,222.40 475,933,255.40 缴存中央银行财政性存款 131,000.00 1,000.00 小计 783,405,453.79 867,783,801.67 应计利息 138,600.00 166,320.00 合计 783,544,053.79 867,950,121.67 2． 对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 存放中央银行法定准备金系本行按规定缴存中国人民银行的一般性存款准备金，该等款 项不能用于日常经营活动，在编制现金流量表时未作为现金等价物。 于 2020 年 12 月 31 日，本行根据 12 月下旬一般存款余额的算术平均值的 6%提取并缴 存法定存款准备金。 （二）存放同业款项及其他金融机构款项 项目 期末余额 期初余额 存放境内银行 415,554,457.54 366,023,068.31 小计 415,554,457.54 366,023,068.31 应计利息 154,246.80 622,580.64 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 减：减值准备 4,155,544.58 3,666,456.49 合计 411,553,159.76 362,979,192.46 说明：期末本行按规定向广州银行电子结算中心缴存保证金 3,000,000.00 元，该款项不 能用于日常经营活动，在编制现金流量表时未作为现金等价物。 （三）发放贷款和垫款 1． 按个人和公司分布情况 项目 期末余额 期初余额 个人贷款和垫款 1,468,254,162.78 872,492,741.88 其中：个人信用贷款 690,036,938.10 166,630,490.30 个人保证贷款 308,256,264.98 399,115,869.67 个人抵押贷款 469,830,959.70 304,226,381.91 个人质押贷款 130,000.00 2,520,000.00 公司贷款和垫款 1,693,637,834.23 1,782,732,599.54 其中：贷款 1,623,343,968.17 1,751,112,430.02 贴现 70,293,866.06 31,620,169.52 小计 3,161,891,997.01 2,655,225,341.42 应计利息 8,553,048.47 8,459,642.60 减：贷款损失准备 118,862,115.60 75,828,239.02 合计 3,051,582,929.88 2,587,856,745.00 2． 按担保方式分布情况 项目 期末余额 期初余额 信用贷款 746,713,427.00 234,747,602.82 保证贷款 1,253,470,254.26 1,560,757,415.95 抵押贷款 1,075,084,449.69 815,385,153.13 质押贷款 86,623,866.06 44,335,169.52 小计 3,161,891,997.01 2,655,225,341.42 应计利息 8,553,048.47 8,459,642.60 减：贷款损失准备 118,862,115.60 75,828,239.02 合计 3,051,582,929.88 2,587,856,745.00 3． 按行业方式分布情况 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 农、林、牧、渔业 245,295,659.94 7.77 268,949,499.84 10.13 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 建筑业 202,850,000.00 6.42 274,740,000.00 10.35 批发和零售业 481,375,822.60 15.22 561,472,533.99 21.15 租赁和商务服务业 54,030,000.00 1.71 42,900,000.00 1.62 制造业 282,241,722.94 8.93 290,590,000.00 10.94 电力、热力、燃气及水生产和供应业 31,021,762.69 0.98 22,322,511.98 0.84 居民服务、修理和其他服务业 39,650,000.00 1.25 36,570,000.00 1.38 交通运输、仓储和邮政业 7,409,000.00 0.23 26,780,000.00 1.01 水利、环境和公共设施管理业 14,650,000.00 0.46 1,000,000.00 0.04 信息传输、软件和信息技术服务业 63,330,000.00 2.00 67,100,000.00 2.53 住宿和餐饮业 99,670,000.00 3.15 64,887,884.21 2.44 采矿业 33,050,000.00 1.05 29,450,000.00 1.11 卫生和社会 5,300,000.00 0.17 8,300,000.00 0.31 文化、体育和娱乐业 51,970,000.00 1.64 39,450,000.00 1.49 科学研究和技术服务业 3,800,000.00 0.12 300,000.00 0.01 教育 7,700,000.00 0.24 16,300,000.00 0.60 贷款小计 1,623,343,968.17 51.34 1,751,112,430.02 65.95 贴现票据 70,293,866.06 2.22 31,620,169.52 1.19 个人贷款 1,468,254,162.78 46.44 872,492,741.88 32.86 合计 3,161,891,997.01 100.00 2,655,225,341.42 100.00 4． 逾期贷款（按担保方式） 项目 期末余额 逾期1天至90天 90天(含90天) 逾期90天至360天 (含360天) 逾期 360 天至 3 年 年(含 3 年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 3,164,487.76 5,814,818.72 2,638,063.78 1,346,916.97 12,964,287.23 保证贷款 32,331,810.69 11,366,148.91 8,266,574.36 2,411,278.11 54,375,812.07 抵押贷款 11,691,717.54 31,193,650.04 3,433,014.79 5,572,430.60 51,890,812.97 质押贷款 --- --- --- --- --- 小计 47,188,015.99 48,374,617.67 14,337,652.93 9,330,625.68 119,230,912.27 说明：本行基于谨慎性原则，将符合临时性延期还本付息的贷款分类至第二或第三阶段 进行减值测试并计提信用风险减值损失。根据银保监会等五部委银保监发（2020）6 号《关 于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知》、中国人民银行银发（2021）82 号《中 国人民银行关于进一步延长两项直达货币政策工具实施期限有关事项的通知》、银发（2020） 122 号《关于进一步对中小微企业贷款实施阶段性延期还本付息的通知》等相关文件精神 要求，对于符合临时性延期还本付息的贷款，银行业金融机构应坚持实质性风险判断，不 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 因疫情因素下调风险贷款分类，不影响企业征信记录，故本行未将上述符合临时性延期还 本付息的贷款（余额合计 281,287,178.49 元）分类为逾期贷款列示。 （续上表） 项目 期初余额 逾期1天至90 天(含90天) 逾期90天至360 天(含360天) 逾期 360 天至 3 年(含 3 年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 579,395.10 3,298,796.61 6,601,835.01 --- 10,480,026.72 保证贷款 17,007,326.74 1,999,393.86 9,088,431.60 1,955,700.00 30,050,852.20 抵押贷款 16,379,618.98 2,000,000.00 11,495,000.00 75,300.00 29,949,918.98 质押贷款 --- --- --- --- --- 小计 33,966,340.82 7,298,190.47 27,185,266.61 2,031,000.00 70,480,797.90 5． 贷款和垫款及减值准备分析 项目 期末余额 阶段一 (12 个月预期 信用损失) 阶段二 (整个存续期 预期信用损 失) 阶段三 (整个存续期 预期信用损 失) 合计 已减值贷款 和垫款占贷 款和垫款的 百分比 发放贷款和垫款本金 2,761,373,906.25 310,260,865.88 90,257,224.88 3,161,891,997.01 12.63% 应计利息 8,553,048.47 --- --- 8,553,048.47 --- 发放贷款和垫款总额 2,769,926,954.72 310,260,865.88 90,257,224.88 3,170,445,045.48 --- 减：以摊余成本计量 的发放贷款和垫 款减值准备 19,804,689.76 38,653,808.93 60,403,616.91 118,862,115.60 --- 发放贷款和垫款账面 价值 2,750,122,264.96 271,607,056.95 29,853,607.97 3,051,582,929.88 --- （续） 项目 期初余额 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 阶段一 (12 个月预期 信用损失) 阶段二 (整个存续期 预期信用损 失) 阶段三 (整个存续期 预期信用损 失) 合计 已减值贷款 和垫款占贷 款和垫款的 百分比 发放贷款和垫款本金 2,578,844,543.52 38,150,341.66 38,230,456.24 2,655,225,341.42 2.87% 应计利息 8,459,642.60 --- --- 8,459,642.60 --- 发放贷款和垫款总额 2,587,304,186.12 38,150,341.66 38,230,456.24 2,663,684,984.02 --- 减：以摊余成本计量 的发放贷款和垫 款减值准备 28,460,346.05 9,137,436.73 38,230,456.24 75,828,239.02 --- 发放贷款和垫款账面 价值 2,558,843,840.07 29,012,904.93 --- 2,587,856,745.00 --- 6． 贷款损失准备变动情况 项目 期末余额 阶段一 (12 个月预期信用 损失) 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) 阶段三 (整个存续期预期 信用损失) 合计 2020 年 1 月 1 日 28,460,346.05 9,137,436.73 38,230,456.24 75,828,239.02 转至阶段一 --- --- --- --- 转至阶段二 -10,986,697.82 10,986,697.82 --- --- 转至阶段三 -32,669,239.32 -1,789,545.87 34,458,785.19 --- 本期计提 35,000,280.84 20,319,220.26 -2,219,382.80 53,100,118.30 本期转回 --- --- --- --- 本期转出 --- --- --- --- 本期核销 --- --- 10,066,241.72 10,066,241.72 2020 年 12 月 31 日 19,804,689.75 38,653,808.94 60,403,616.91 118,862,115.60 （续） 项目 期初余额 阶段一 (12 个月预期信用 损失) 阶段二 (整个存续期预期 信用损失) 阶段三 (整个存续期预期 信用损失) 合计 2020 年 1 月 1 日 16,299,117.03 13,572,718.67 30,947,666.25 60,819,501.95 转至阶段一 -618,554.27 509,495.12 109,059.15 --- 转至阶段二 --- -1,718,717.00 1,718,717.00 --- 转至阶段三 --- --- --- --- 本期计提 12,779,783.29 -4,944,777.06 11,546,422.26 19,381,428.49 本期转回 --- --- --- --- 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 本期转出 --- --- --- --- 本期核销 --- --- 4,372,691.42 4,372,691.42 2020 年 12 月 31 日 28,460,346.05 7,418,719.73 39,949,173.24 75,828,239.02 （四）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产小计 612,946,507.08 808,887,040.00 债务工具投资 612,946,507.08 808,887,040.00 权益工具投资 --- --- 合计 612,946,507.08 808,887,040.00 （五）债权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 国债 149,311,753.07 --- 149,311,753.07 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 地方政府债券 11,200,000.00 --- 11,200,000.00 11,800,000.00 --- 11,800,000.00 应计利息 1,161,874.45 --- 1,161,874.45 189,601.81 --- 189,601.81 小计 161,673,627.52 --- 161,673,627.52 21,989,601.81 --- 21,989,601.81 减：一年内到 期的债权投资 --- --- --- --- --- --- 合计 161,673,627.52 --- 161,673,627.52 21,989,601.81 --- 21,989,601.81 （六）其他债权投资 项目 期初余额 应计利息 期末到期处 置 期末 余额 成 本 累计公允 价值变动 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 存单 69,055,465.23 1,139,846.47 70,195,311.7 --- --- --- --- 小计 69,055,465.23 1,139,846.47 70,195,311.7 --- --- --- --- 减：一年内 到期的长期 债权投资 --- --- --- --- --- --- --- 合计 69,055,465.23 1,139,846.47 70,195,311.70 --- --- --- --- （七）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 52,515,021.67 59,020,487.71 固定资产清理 --- --- 合计 52,515,021.67 59,020,487.71 1．固定资产情况 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一．账面原值 1.期初余额 61,862,922.68 11,553,408.11 2,830,289.53 25,178,416.89 101,425,037.21 2.本期增加金额 250,498.00 --- --- 521,618.00 772,116.00 重分类 --- --- --- --- --- 购置 250,498.00 --- --- 521,618.00 772,116.00 在建工程转入 --- --- --- --- --- 其他增加 --- --- --- --- --- 3.本期减少金额 345,636.50 --- --- 618,246.33 963,882.83 处置或报废 345,636.50 --- --- 618,246.33 963,882.83 其他减少 --- --- --- --- --- 4.期末余额 61,767,784.18 11,553,408.11 2,830,289.53 25,081,788.56 101,233,270.38 二．累计折旧 1.期初余额 16,100,373.99 6,688,665.28 1,091,874.18 18,523,636.05 42,404,549.50 2.本期增加金额 3,644,746.66 982,177.99 292,060.14 2,329,680.75 7,248,665.54 重分类 --- --- --- --- --- 本期计提 3,644,746.66 982,177.99 292,060.14 2,329,680.75 7,248,665.54 其他增加 --- --- --- --- --- 3.本期减少金额 335,267.39 --- --- 599,698.94 934,966.33 处置或报废 335,267.39 --- --- 599,698.94 934,966.33 其他减少 --- --- --- --- --- 4.期末余额 19,409,853.26 7,670,843.27 1,383,934.32 20,253,617.86 48,718,248.71 三．减值准备 1.期初余额 --- --- --- --- --- 2.本期增加金额 --- --- --- --- --- 重分类 --- --- --- --- --- 本期计提 --- --- --- --- --- 其他增加 --- --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他减少 --- --- --- --- --- 4.期末余额 --- --- --- --- --- 四．账面价值 1.期末账面价值 42,357,930.92 3,882,564.84 1,446,355.21 4,828,170.70 52,515,021.67 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 2.期初账面价值 45,762,548.69 4,864,742.83 1,738,415.35 6,654,780.84 59,020,487.71 注：2020 年折旧额 7,248,665.54 元。 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 6,942,722.05 合计 6,942,722.05 （八）无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一.账面原值 1.期初余额 36,108,720.00 2,788,560.00 38,897,280.00 2.本期增加金额 --- 260,000.00 260,000.00 购置 --- 260,000.00 260,000.00 3.本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4.期末余额 36,108,720.00 3,048,560.00 39,157,280.00 二.累计摊销 1.期初余额 3,911,778.00 2,642,726.67 6,554,504.67 2.本期增加金额 902,718.00 101,666.67 1,004,384.67 本期计提 902,718.00 101,666.67 1,004,384.67 3.本期减少金额 --- --- --- 处置 --- --- --- 4.期末余额 4,814,496.00 2,744,393.34 7,558,889.34 三.减值准备 1.期初余额 --- --- --- 2.本期增加金额 --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- 4.期末余额 --- --- --- 四.账面价值 1.期末账面价值 31,294,224.00 304,166.66 31,598,390.66 2.期初账面价值 32,196,942.00 145,833.33 32,342,775.33 注：2020 年摊销额 1,004,384.67 元。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 （九）递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 贷款损失准备 65,020,513.53 16,255,128.38 50,110,260.42 12,527,565.11 同业存放减值准备 4,155,544.58 1,038,886.15 3,666,456.49 916,614.12 其他应收款减值准备 5,744.13 1,436.03 27,764.12 6,941.03 公允价值变动（负向变动） 17,977,653.32 4,494,413.33 6,984,350.00 1,746,087.50 合计 87,159,455.56 21,789,863.89 60,788,831.03 15,197,207.76 2． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动（正向变动） --- --- 231,749.59 57,937.40 合计 --- --- 231,749.59 57,937.40 （十）其他资产 1． 明细情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 7,163,215.26 2,748,648.06 在建工程 --- 675,000.00 长期待摊费用 15,461,184.31 17,723,227.56 其他非流动资产 22,283,600.53 20,497,600.53 其他清算资金往来 --- 103,428.78 抵债资产 1,251,991.00 1,251,991.00 合计 46,159,991.10 42,999,895.93 2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 347,575.00 348,175.00 备付金 200,000.00 200,000.00 支付机构间清算往来 21,398.27 1,909,622.18 定金 1,200.00 5,000.00 其他 6,598,786.12 313,615.00 小计 7,168,959.39 2,776,412.18 减：坏账准备 5,744.13 27,764.12 合计 7,163,215.26 2,748,648.06 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 1） 本报告期不存在核销其他应收款情况 2） 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 6,594,546.12 92.00 --- --- 6,594,546.12 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 574,413.27 8.00 5,744.13 1.00 568,669.14 其中：余额组合 574,413.27 8.00 5,744.13 1.00 568,669.14 合计 7,168,959.39 100.00 5,744.13 1.00 7,163,215.26 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 2,776,412.18 100.00 27,764.12 1.00 2,748,648.06 其中：余额组合 2,776,412.18 100.00 27,764.12 1.00 2,748,648.06 合计 2,776,412.18 100.00 27,764.12 1.00 2,748,648.06 3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备期 末余额 中国人民银行梅州市中心支行 疫情补贴 收入 3,890,700.00 1 年以内 87.14 --- 中国银联股份有限公司 备付金 200,000.00 4-5 年 4.48 2,000.00 梅州市梅江区西阳镇人民政府 保证金 100,000.00 5 年以上 2.24 1,000.00 山东光辉数码科技有限公司 保证金 50,000.00 5 年以上 1.12 500.00 梅州文化旅游投资开发有限公司 保证金 50,000.00 5 年以上 1.12 500.00 3． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 客家金融大厦 --- --- --- 675,000.00 --- 675,000.00 大埔县支行办公楼改造 --- --- --- --- --- --- 合计 --- --- --- 675,000.00 --- 675,000.00 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 客家金融大厦 675,000.00 --- --- 675,000.00 --- 合计 675,000.00 --- --- 675,000.00 --- 4． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 17,723,227.56 1,499,545.51 3,761,588.76 --- 15,461,184.31 合计 17,723,227.56 1,499,545.51 3,761,588.76 --- 15,461,184.31 5． 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付开发费用 1,786,000.00 --- 预付房产购置款 20,497,600.53 20,497,600.53 合计 22,283,600.53 20,497,600.53 （十一）向中央银行借款 项目 期末余额 期初余额 向中央银行借款 50,000,000.00 --- 合计 50,000,000.00 --- （十二）同业及其他金融机构存放款项 项目 期末余额 期初余额 境内银行 60,760.09 19,418.51 合计 60,760.09 19,418.51 （十三）吸收存款 项目 期末余额 期初余额 活期存款 849,610,578.37 881,913,752.53 其中：公司 462,726,213.30 506,910,390.78 个人 386,884,365.07 375,003,361.75 定期存款 2,572,436,397.10 1,987,382,622.05 其中：公司 33,192,839.31 61,907,189.00 个人 2,539,243,557.79 1,925,475,433.05 通知存款 140,850,331.36 61,475,977.20 其中：公司 34,300,000.00 7,100,000.00 个人 106,550,331.36 54,375,977.20 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 保证金存款 45,096,449.02 80,247,500.00 定活两便储蓄存款 87,729,758.02 56,110,518.75 零存整取储蓄存款 1,020,519.90 1,393,100.82 存本取息储蓄存款 1,032,047,631.79 1,420,497,184.65 应解汇款及临时存款 --- --- 财政性存款 13,871.41 --- 吸收存款小计 4,728,805,536.97 4,489,020,656.00 应计利息 100,131,527.75 91,787,380.93 合计 4,828,937,064.72 4,580,808,036.93 说明：保证金存款中担保公司为担保贷款缴存的保证金 45,096,449.02 元。 （十四）应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,809,360.71 42,393,394.78 43,450,750.78 2,752,004.71 离职后福利-设定提存计划 --- 314,662.07 314,662.07 --- 合计 3,809,360.71 42,708,056.85 43,765,412.85 2,752,004.71 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,768,990.71 38,095,869.47 39,160,105.47 2,704,754.71 职工福利费 40,370.00 719,108.38 712,228.38 47,250.00 社会保险费 --- 1,562,293.17 1,562,293.17 --- 其中：基本医疗保险费 --- 1,390,523.62 1,390,523.62 --- 补充医疗保险 --- 31,832.00 31,832.00 --- 工伤保险费 --- 2,067.30 2,067.30 --- 生育保险费 --- 137,870.25 137,870.25 --- 住房公积金 --- 1,604,683.00 1,604,683.00 --- 工会经费 --- 365,377.76 365,377.76 --- 职工教育经费 --- 46,063.00 46,063.00 --- 合计 3,809,360.71 42,393,394.78 43,450,750.78 2,752,004.71 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 307,165.60 307,165.60 --- 失业保险费 --- 7,496.47 7,496.47 --- 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 合计 --- 314,662.07 314,662.07 --- （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,585,978.99 908,577.33 企业所得税 4,010,715.16 4,195,319.62 城市维护建设税 118,903.09 115,000.00 教育费附加 54,157.00 50,000.00 地方教育附加 36,434.76 35,000.00 印花税 76,340.26 63,377.85 其他 --- 32,934.83 合计 5,882,529.26 5,400,209.63 （十六）其他负债 项目 期末余额 期初余额 其他代理业务资金 1,247,200.28 10,989.44 其他应付款 2,156,620.35 1,373,784.60 合计 3,403,820.63 1,384,774.04 （十七）股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股本 178,000,111.00 --- --- --- --- --- 178,000,111.00 合计 178,000,111.00 --- --- --- --- --- 178,000,111.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,600,000.00 --- --- 6,600,000.00 合计 6,600,000.00 --- --- 6,600,000.00 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 （十九）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发 生额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入损益 减：前期计入其他 综合收益当期转 入以摊余成本计 量的金融资产 减：套期储备转入 相关资产或负债 减：所得税费用 税后归属于母公 司 税后归属于少数 股东 减：结转 重 新计量设定受益 计划变动额 减：前期计入其他 综合收益当期转 入留存收益 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划 变动额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.其他权益工具投资公允 价值变动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.企业自身信用风险公允 价值变动 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 二、将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他债权投资公允价值 变动 173,812.19 --- 173,812.19 --- --- --- --- --- --- --- --- 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他债权投资信用减值 准备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 5.现金流量套期储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 6.外币报表折算差额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 7.一揽子处置子公司在丧 失控制权之前产生的处置 收益 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 8.其他资产转换为公允价 值模式计量的投资性房地 产 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其他综合收益合计 173,812.19 --- 173,812.19 --- --- --- --- --- --- --- --- 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 14,721,266.31 570,238.25 --- 15,291,504.56 合计 14,721,266.31 570,238.25 --- 15,291,504.56 （二十一）一般风险准备 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一般风险准备 45,890,651.16 8,197,788.91 --- 54,088,440.07 合计 45,890,651.16 8,197,788.91 --- 54,088,440.07 根据财政部于 2012 年 4 月 17 日颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)，一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般 准备余额不低于风险资产年末余额的 1.5%，难以一次性达到 1.5%的，可以分年到位，原则 上不得超过 5 年。 （二十二）未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上期期末未分配利润 31,412,955.02 --- 追溯调整金额 --- --- 本期期初未分配利润 31,412,955.02 --- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,702,382.45 --- 减：提取法定盈余公积 570,238.25 10.00 提取任意盈余公积 --- --- 提取一般风险准备 8,197,788.91 --- 应付普通股股利 --- --- 转为股本的普通股股利 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 期末未分配利润 28,347,310.31 --- （二十三）利息净收入 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 246,855,043.97 240,674,833.88 存放中央银行 11,467,342.02 5,925,332.16 存放同业 10,180,236.28 13,679,762.38 转贴现 575,142.38 --- 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 买入返售金融资产 5,718,715.06 9,679,490.51 发放贷款和垫款 218,913,608.23 211,390,248.83 其中：个人贷款和垫款 87,361,583.15 77,636,969.43 公司贷款和垫款 130,530,596.26 132,018,173.14 其他贷款利息收入 66,018.73 547,278.47 票据贴现 955,410.09 1,187,827.79 利息支出 138,536,807.36 126,103,625.76 中央银行借款 --- --- 同业及其他金融机构存放款项 1,244,202.54 146,144.88 吸收存款 134,706,485.05 125,957,480.88 保证金利息支出 2,586,119.77 --- 利息净收入 108,318,236.61 114,571,208.12 （二十四）手续费及佣金净收入 项目 本期发生额 上期发生额 手续费及佣金收入 1,693,333.33 1,541,281.09 其中：结算类业务收入 4,412.23 4,701.43 委托及代理业务收入 845,722.29 486,248.00 银行卡业务收入 191,551.21 239,118.70 其他手续费及佣金收入 651,647.60 811,212.96 手续费及佣金支出 2,061,925.99 3,755,981.88 其中：结算类业务支出 1,008,544.71 583,344.55 其他手续费及佣金支出 1,053,381.28 3,172,637.33 手续费及佣金净收入 -368,592.66 -2,214,700.79 （二十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产持有期间的投资收益 23,493,801.29 23,990,870.74 处置交易性金融资产取得的投资收益 15,379,214.63 9,731,556.02 债权投资持有期间的投资收益 3,910,261.24 766,380.00 处置债权投资取得的投资收益 317,655.46 8,247.67 其他债权投资持有期间的投资收益 1,071,720.53 173,205.48 处置其他债权投资取得的投资收益 68,125.94 --- 合计 44,240,779.09 34,670,259.91 （二十六）其他收益 1． 其他收益明细情况 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 --- 1,500,000.00 稳岗补贴 127,234.54 --- 代扣个人所得税手续费返还 18,605.30 --- 合计 145,839.84 1,500,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 金融平台项目建设专项资金 --- 1,500,000.00 与收益相关 稳岗补贴 127,234.54 --- 与收益相关 个人所得税手续费返还 18,605.30 --- 与收益相关 合计 145,839.84 1,500,000.00 （二十七）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -11,162,433.79 -8,336,602.23 合计 -11,162,433.79 -8,336,602.23 （二十八）其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 57,387.96 40,657.28 合计 57,387.96 40,657.28 （二十九）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -27,312.10 113,624.38 合计 -27,312.10 113,624.38 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 409,435.96 360,623.36 教育费附加 196,695.44 153,856.46 地方教育附加 131,130.29 107,570.99 房产税 342,252.48 586,943.19 土地使用税 67,883.37 66,813.26 印花税 20,933.97 48,218.91 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 车船使用税 1,560.00 1,367.20 合计 1,169,891.51 1,325,393.37 （三十一）业务及管理费 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 43,029,653.61 47,497,143.69 --工资薪金 38,095,869.47 39,317,774.01 --职工福利费 719,108.38 930,743.92 --社保费及公积金 3,481,638.24 6,718,794.96 --工会经费 365,377.76 418,191.80 --职工教育经费 46,063.00 75,635.00 --劳动保护费 321,596.76 36,004.00 业务费用 8,231,180.91 8,070,001.49 办公及行政费用 14,018,944.77 14,283,245.88 折旧及摊销 11,219,000.38 12,923,156.81 电子设备运转费 2,130,988.50 2,247,578.13 其他管理费用 2,542,528.21 1,810,830.62 合计 81,172,296.38 86,831,956.62 （三十二）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 贷款损失准备 52,927,618.30 19,381,428.49 存放同业减值准备 489,088.09 -230,012.70 其他应收款减值准备 -22,019.99 -179,525.55 合计 53,394,686.40 18,971,890.24 （三十三）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 待处理出纳长款 1,320.60 7,182.29 罚没收入 333,730.00 68,200.00 合计 335,050.60 75,382.29 （三十四）营业外支出 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 317,900.00 106,000.00 其中：公益性捐赠支出 317,900.00 106,000.00 滞纳金 1,203.90 124,892.13 罚款支出 --- 200,000.00 其他 --- 102.71 合计 319,103.90 430,994.84 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 317,900.00 106,000.00 其中：公益性捐赠支出 317,900.00 106,000.00 滞纳金 1,203.90 124,892.13 罚款支出 --- 200,000.00 其他 --- 102.71 合计 319,103.90 430,994.84 （三十五）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 6,373,251.04 12,332,426.05 递延所得税费用 -6,592,656.13 -4,608,020.03 合计 -219,405.09 7,724,406.02 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,482,977.36 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,370,744.34 不可抵扣的成本、费用和损失影响 265,257.51 非应税收入的影响 -1,855,406.94 所得税费用 -219,405.09 （三十六）现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 --- 1,500,000.00 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 罚没收入等其他营业外收入 480,890.44 75,382.29 往来款等增加 1,189,401.75 711,684.23 其他 3,937,777.66 40,657.28 合计 5,608,069.85 2,327,723.80 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 25,362,904.71 26,447,660.12 其他 3,923,422.80 58,509,929.26 合计 29,286,327.51 84,957,589.38 （三十七）现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,702,382.45 25,135,187.87 加：信用减值损失 53,394,686.40 18,971,890.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,248,665.54 7,827,776.30 无形资产摊销 1,004,384.67 994,384.67 长期待摊费用摊销 3,761,588.76 4,100,995.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 27,312.10 -113,624.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,162,433.79 8,336,602.23 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） -44,240,779.09 -34,670,259.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,592,656.13 -4,269,956.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -57,937.40 -280,125.66 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -258,748,795.48 -730,739,665.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 305,952,248.07 764,051,215.02 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 78,613,533.68 59,344,419.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 913,711,921.74 892,695,082.74 减：现金的期初余额 892,695,082.74 797,069,571.06 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 21,016,839.00 95,625,511.68 2． 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 913,711,921.74 892,695,082.74 其中：库存现金 44,858,395.00 52,948,858.39 可用于支付的存放中央银行款项 456,144,822.40 476,100,575.40 三个月内到期的存放同业款项 412,708,704.34 363,645,648.95 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 913,711,921.74 892,695,082.74 六、 与金融工具相关的风险披露 (一) 金融工具风险管理概述 本行的经营活动大量运用了金融工具。本行以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款 并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本行通过进行合理的资产负债 结构匹配以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本行主要在中国 人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。 本行通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融 工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括表外信用承诺。 本行的经营活动面临多种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险，本行 风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制， 同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。 (二) 信用风险 本行所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是 本行在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。 本公司承担信用风险的业务主要包括贷款业务等。 目前本行由董事会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用专业化授信评审、 集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。总体信用风险控制由本 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 行风险合规部牵头。 1． 信用风险的衡量 风险合规部负责集中监控和评估发放贷款及垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向 高级管理层和董事会报告。 本行根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》的规定，将信贷资产分为正 常、关注、次级、可疑、损失五个等级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时 对分类等级进行调整，提高对信用风险管理的精细化程度。 《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、 关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。 《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为： 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的 因素。 次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能 收回极少部分。 2． 风险限额管理及缓解措施 本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户 偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施来控制信用风险。同 时，获取抵押物以及取得担保亦是本行控制信用风险的方式。 1） 风险限额管理 本行制定了信用风险限额年度指标体系，规定单一客户、单一集团客户、行业、表外及 不良贷款的信用风险限额，以及具体的监测部门和主控部门。年度限额管理指标体系经经营 层内部控制与董事会审议通过后实施。 本行风险合规部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执 行情况进行分析，按月向高级管理层、按季度向监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规 定和监管机构信息披露要求定期披露相关信息。 2）风险缓释措施 ①贷款担保及抵(质)押物 本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (质) 押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵(质)押品主要包括 有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。 本行指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评 估机构出具的评估报告作为决策参考。本行由信用风险委员会对评估结果进行认定，并最终 确定信贷业务的抵(质)押。 授信后，本行动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年 组织抵押品重新评估工作。对减值贷款本行根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追 加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。 对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状 况、 信用记录和履行义务的能力进行评估。 对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。 ②信用承诺 信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出承兑汇票时，银行做出了 不可撤销的承诺，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本行 承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担 的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收 取。 3． 信贷风险减值分析和准备金计提政策 根据会计政策规定，若有客观证据证明金融资产的预计未来现金流量减少且减少金额可 以估计，则本行确认该金融资产已减值，并计提减值准备。 本行用于确认是否存在减值的客观依据的标准主要包括： 1）利息或本金发生违约或逾期； 2）借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)； 3）债务人违背合同条款或条件； 4） 可能导致债务人倒闭的事件的发生； 5） 借款人的市场竞争地位恶化。 本行对单笔金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备金的 信贷资产，本行在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在评估过程 中，本行通常会考虑抵(质)押物价值及未来现金流的状况。 本行根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不 重大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。 4． 最大信用风险敞口 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 在不考虑可利用的担保物或其他信用增级(如不符合相互抵销条件的净额结算协议等) 的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口的金额，系指金融资产账面余额扣除减值准备 后的账面价值。本行最大信用风险敞口金额列示如下： 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末金额 期初金额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 不适用 合计 资产负债表内项目风险敞口： 存放中央银行款项 738,685,658.79 --- --- --- 738,685,658.79 815,001,263.28 存放同业款项 411,553,159.76 --- --- --- 411,553,159.76 362,979,192.46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 --- --- --- --- --- --- 应收利息 --- --- --- --- --- --- 发放贷款和垫款 2,750,122,264.96 271,607,056.95 29,853,607.97 --- 3,051,582,929.88 2,587,856,745.00 持有至到期投资 --- --- --- --- --- --- 金融投资 774,620,134.60 --- --- --- 774,620,134.60 899,932,107.04 其他金融资产 7,163,215.26 --- --- --- 7,163,215.26 2,748,648.06 小计 4,682,144,433.37 271,607,056.95 29,853,607.97 4,983,605,098.29 4,668,517,955.84 资产负债表外项目风险敞口： 开出保函 --- --- --- --- --- --- 银行承兑汇票 --- --- --- --- --- --- 小计 --- --- --- --- --- --- 合计 4,682,144,433.37 271,607,056.95 29,853,607.97 --- 4,983,605,098.29 4,668,517,955.84 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 5． 金融资产的信用质量信息 1）金融资产的逾期及减值情况 未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利 息逾期 1 天或以上的金融资产。已发生减值的金融资产是指单独进行减值测试后确定的已发 生减值的金融资产。 金融资产的信用风险主要参考本行按照中国银行业监督管理委员会五级分类标准划分 的金融资产信用质量情况进行评估。 各项存在信用风险的资产的信用质量情况： 期末金额： 项目 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 减值准备 合计 存放中央银行款项 738,685,658.79 --- --- --- 738,685,658.79 存放同业款项 415,708,704.34 --- --- 4,155,544.58 411,553,159.76 拆出资金 --- --- --- --- --- 应收利息 --- --- --- --- --- 发放贷款和垫款 3,015,462,118.32 64,725,702.28 90,257,224.88 118,862,115.60 3,051,582,929.88 金融投资 774,620,134.60 --- --- --- 774,620,134.60 其他金融资产 7,168,959.39 --- --- 5,744.13 7,163,215.26 合计 4,951,645,575.44 64,725,702.28 90,257,224.88 123,023,404.31 4,983,605,098.29 期初金额： 项目 未逾期未减值 已逾期未减值 已减值 减值准备 合计 存放中央银行款项 815,001,263.28 --- --- --- 815,001,263.28 存放同业款项 366,645,648.95 --- --- 3,666,456.49 362,979,192.46 拆出资金 --- --- --- --- --- 应收利息 --- --- --- --- --- 发放贷款和垫款 2,587,304,186.12 38,150,341.66 38,230,456.24 75,828,239.02 2,587,856,745.00 金融投资 899,932,107.04 --- --- --- 899,932,107.04 其他金融资产 2,776,412.18 --- --- 27,764.12 2,748,648.06 合计 4,671,659,617.57 38,150,341.66 38,230,456.24 79,522,459.63 4,668,517,955.84 2）未逾期未减值发放贷款及垫款的信用质量信息列示如下： 截止日期 正常类 减值准备 净值 期末金额 3,015,462,118.32 50,489,282.51 2,964,972,835.81 期初金额 2,587,304,186.12 28,460,346.05 2,558,843,840.07 3）已逾期未减值金融资产的信用质量信息 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 ①本行已逾期未减值的发放贷款和垫款期限分析分项列示如下： 项目 期末金额 期初金额 逾期90天以内(含90天) 23,773,878.80 33,966,340.82 逾期90至180天(含180天) 40,951,823.48 4,184,000.84 逾期180天以上 --- --- 贷款和垫款总额 64,725,702.28 38,150,341.66 贷款和垫款损失准备 7,969,216.18 9,137,436.73 净值 56,756,486.10 29,012,904.93 在初始发放贷款时，本行聘请独立资产评估机构对相应的抵质押物进行价值评估。本行 根据抵质押物处置经验和市场状况对抵质押物的评估价值进行评测。当有迹象表明抵质押物 发生减值时，本行将重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款的信用风险。 ②本行已逾期未减值的贷款和垫款抵质押物公允价值列示如下： 项目 期末金额 期初金额 已逾期未减值的贷款和垫款抵质押物公允价值 94,204,469.00 38,448,993.00 本行认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查 封物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为减值贷款。 4）已减值贷款 项目 期末金额 期初金额 逾期180天以上 90,257,224.88 38,230,456.24 贷款和垫款总额 90,257,224.88 38,230,456.24 贷款和垫款损失准备 60,403,616.91 38,230,456.24 净值 29,853,607.97 --- 6． 金融资产信用风险集中度 本行交易对手或债务人很大程度上集中于本地，由此具备了某些共同或相似的经济特性， 因此本行在信用风险管理策略上着重于行业集中度的管理。本行按行业分布列示的信贷风险 详见注释 4.3 发放贷款和垫款之说明。 (三) 流动性风险 流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本行面临各类日 常现金提款的要求，其中包括通知存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款的付款 要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但 同时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的借入 资金的额度以满足各类提款要求。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 于资产负债表日，本行必须将一定比例的人民币存款作为法定存款准备金存放于中央银 行。 保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本行的管理极为重要。由于 业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配 的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。 本行的会计结算部负责日常的流动性管理工作。 1． 金融工具的现金流分析 下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产 负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金 流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 1）本行期末金融资产和金融负债按剩余到期日分析分项列示如下： 项目 已逾期 即时偿还 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 --- 783,544,053.79 --- --- --- --- 783,544,053.79 存放同业款项 --- 315,708,704.34 100,733,055.56 --- --- --- 416,441,759.90 发放贷款和垫款 116,183,879.15 --- 915,599,029.05 1,590,616,264.92 420,521,628.12 474,837,860.84 3,517,758,662.08 交易性金融资产 --- 612,946,507.08 --- --- --- --- 612,946,507.08 债权投资 --- --- --- 10,266,333.33 12,283,448.44 210,655,727.78 233,205,509.56 其他债权投资 --- --- --- --- --- --- --- 其他资产 --- 7,168,959.39 --- --- --- --- 7,168,959.39 资产总额 116,183,879.15 1,719,368,224.60 1,016,332,084.61 1,600,882,598.25 432,805,076.56 685,493,588.62 5,571,065,451.79 负债： 向中央银行借款 --- --- 50,000,000.00 --- --- --- 50,000,000.00 同业存放款项 --- 60,760.09 --- --- --- --- 60,760.09 吸收存款 --- 983,886,816.30 195,131,330.79 454,397,568.99 3,374,196,745.84 --- 5,007,612,461.92 其他负债 --- 10,786,363.41 1,251,991.19 --- --- --- 12,038,354.60 负债总额 --- 994,733,939.80 246,383,321.98 454,397,568.99 3,374,196,745.84 --- 5,069,711,576.61 资产负债净头寸 116,183,879.15 724,634,284.80 769,948,762.63 1,146,485,029.26 -2,941,391,669.28 685,493,588.62 501,353,875.19 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 2）本行期初金融资产和金融负债按剩余到期日分析分项列示如下： 项目 已逾期 即时偿还 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 --- 867,950,121.67 --- --- --- --- 867,950,121.67 存放同业款项 --- 163,341,836.50 204,217,145.78 --- --- --- 367,558,982.28 发放贷款和垫款 70,480,797.90 --- 340,015,713.58 1,653,773,285.15 664,635,173.33 182,002,386.77 2,910,907,356.73 交易性金融资产 --- 808,887,040.00 --- --- --- --- 808,887,040.00 债权投资 --- --- --- 616,943.50 22,585,391.61 723,474.17 23,925,809.28 其他债权投资 --- 69,055,465.23 --- --- --- --- 69,055,465.23 其他资产 --- 2,776,412.18 --- --- --- --- 2,776,412.18 资产总额 70,480,797.90 1,912,010,875.58 544,232,859.36 1,654,390,228.65 687,220,564.94 182,725,860.94 5,051,061,187.37 负债： 向中央银行借款 --- --- --- --- --- --- --- 同业存放款项 --- 19,418.51 --- --- --- --- 19,418.51 吸收存款 --- 1,282,809,353.64 4,756,629.41 1,656,660,603.88 1,636,581,450.00 --- 4,580,808,036.93 其他负债 --- 10,583,354.94 10,989.44 --- --- --- 10,594,344.38 负债总额 --- 1,293,412,127.09 4,767,618.85 1,656,660,603.88 1,636,581,450.00 --- 4,591,421,799.82 资产负债净头寸 70,480,797.90 618,598,748.49 539,465,240.51 -2,270,375.23 -949,360,885.06 182,725,860.94 459,639,387.55 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 2． 表外承诺 下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起 至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。 1）本行期末表外承诺的剩余到期日现金流分布： 项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 银行承兑汇票 --- --- --- --- 经营租赁承诺 4,281,462.15 13,484,118.00 12,369,064.70 30,134,644.86 合计 4,281,462.15 13,484,118.00 12,369,064.70 30,134,644.86 2）本行期初表外承诺的剩余到期日现金流分布： 项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 银行承兑汇票 --- --- --- --- 经营租赁承诺 3,175,919.16 11,484,676.10 15,600,958.09 30,261,553.35 合计 3,175,919.16 11,484,676.10 15,600,958.09 30,261,553.35 (四) 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率和股票价格)的不利变动而使表内和表外业务发生 损失的风险。市场风险可能影响所有市场风险敏感性金融产品，包括贷款和存款。影响本行 业务的市场风险主要类别有利率风险。 1． 利率风险 现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。 公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。本行 利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。 由于市场利率的波动，本行的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生 亏损。本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务。根据历史经验， 中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相同)，因此本 行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制其利率风险。 中国人民银行自 2013 年 7 月 20 日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确定贷 款利率水平。本行密切关注利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整存贷款利率，努力防范 利率风险。 1) 本行利率缺口分析列示如下： 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 ①本行期末金融资产和金融负债按重新定价日或到期日(较早者)分析分项列示如下： 项目 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 738,547,058.79 --- --- --- 44,858,395.00 783,405,453.79 存放同业款项 411,398,912.96 --- --- --- --- 411,398,912.96 交易性金融资产 612,946,507.08 --- --- --- --- 612,946,507.08 债权投资 --- 10,000,000.00 11,200,000.00 130,000,000.00 --- 151,200,000.00 其他债权投资 --- --- --- --- --- --- 发放贷款和垫款 894,010,739.02 1,469,937,759.67 360,803,960.85 245,266,404.39 73,011,017.48 3,043,029,881.41 其他资产 --- --- --- --- 7,163,215.26 7,163,215.26 资产总额 2,656,903,217.85 1,479,937,759.67 372,003,960.85 375,266,404.39 125,032,627.74 5,009,143,970.50 负债： 向中央银行借款 50,000,000.00 --- --- --- --- 50,000,000.00 同业存款款项 60,760.09 --- --- --- --- 60,760.09 吸收存款 1,177,462,752.87 445,164,023.10 3,106,178,761.00 --- --- 4,728,805,536.97 其他负债 --- --- --- --- 12,038,354.60 12,038,354.60 负债总额 1,227,523,512.96 445,164,023.10 3,106,178,761.00 --- 12,038,354.60 4,790,904,651.66 利率风险缺口 1,429,379,704.89 1,034,773,736.57 -2,734,174,800.15 375,266,404.39 112,994,273.14 218,239,318.84 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 ②本行期初金融资产和金融负债按重新定价日或到期日(较早者)分析分项列示如下： 项目 3 个月以内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 814,834,943.28 --- --- --- 52,948,858.39 867,783,801.67 存放同业款项 362,356,611.82 --- --- --- --- 362,356,611.82 交易性金融资产 808,887,040.00 --- --- --- --- 808,887,040.00 债权投资 --- 600,000.00 20,600,000.00 600,000.00 --- 21,800,000.00 其他债权投资 69,055,465.23 --- --- --- --- 69,055,465.23 发放贷款和垫款 2,573,943,500.77 3,428,618.90 2,024,982.73 --- --- 2,579,397,102.40 其他资产 --- --- --- --- 2,748,648.06 2,748,648.06 资产总额 4,629,077,561.10 4,028,618.90 22,624,982.73 600,000.00 55,697,506.45 4,712,028,669.18 负债： 向中央银行借款 --- --- --- --- --- --- 同业存款款项 19,418.51 --- --- --- --- 19,418.51 吸收存款 1,281,046,501.75 1,644,006,623.51 1,563,967,530.74 --- --- 4,489,020,656.00 其他负债 --- --- --- --- 10,594,344.38 10,594,344.38 负债总额 1,281,065,920.26 1,644,006,623.51 1,563,967,530.74 --- 10,594,344.38 4,499,634,418.89 利率风险缺口 3,348,011,640.84 -1,639,978,004.61 -1,541,342,548.01 600,000.00 45,103,162.07 212,394,250.29 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 七、 资本管理 本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模 扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。 本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保 持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不 低于监管要求。 自 2013 年 1 月 1 日起，本行根据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的 《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市 场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。 项目 期末金额 期初金额 核心一级资本 282,327,365.94 276,798,795.68 —股本 178,000,111.00 178,000,111.00 —资本公积 6,600,000.00 6,600,000.00 —其他综合收益 --- 173,812.19 —盈余公积 15,291,504.56 14,721,266.31 — 一般风险准备 54,088,440.07 45,890,651.16 —未分配利润 28,347,310.31 31,412,955.02 核心一级资本扣除项目 304,166.66 145,833.33 —其他无形资产(不含土地使用权) 304,166.66 145,833.33 —其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产应扣除 金额 --- --- 核心一级资本净额及一级资本净额 282,023,199.28 276,652,962.35 二级资本 --- --- —超额贷款损失准备可计入部分 28,604,915.60 15,423,499.80 资本净额 310,628,114.88 292,076,462.15 风险加权资产总额 2,771,684,769.47 2,445,593,486.50 核心一级资本充足率及一级资本充足率 10.18% 11.31% 资本充足率 11.21% 11.94% 八、 公允价值 （一）以公允价值计量的金融工具 本行按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日 的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入 值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二）公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 交易性金融资产小计 --- 612,946,507.08 --- 612,946,507.08 债务工具投资 --- 612,946,507.08 --- 612,946,507.08 资产合计 --- 612,946,507.08 --- 612,946,507.08 （三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、 存放同业款项、发放贷款和垫款、债权投资、同业及其他金融机构存放款项、吸收存款、卖 出回购金融资产款以及向中央银行借款。 1）存放中央银行款项、存放同业款项、债权投资、同业及其他金融机构存放款项、卖 出回购金融资产款、向中央银行借款 由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。 2）发放贷款和垫款 发放贷款及垫款按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的 现金流按照当前市场利率的贴现值，其账面价值与其公允价值相若。 3）吸收存款 支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。 没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金 流贴现模型计算其公允价值。该类金融负债账面价值与其公允价值相若。 九、 关联方及关联交易 （一）持有本公司 5%及 5%以上股份的股东 关联方名称 主营业务 期末余额对本公司 的持股比例 期初余额对本公司 的持股比例 库尔勒银行股份有限公司 银行业务 20.00% 20.00% 梅州市中粤生产资料有限公司 农业生产资料贸易 9.35% 9.35% 梅州市农友生产资料有限公司 农业生产资料贸易 9.34% 9.34% 梅州市粤能节能技术服务有限公司 节能技术服务 9.31% 9.31% 梅州市粤化安职业安全事务有限公司 安保服务 9.29% 9.29% 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 梅州市梅江产权交易中心 产权交易服务 9.28% 9.28% 梅州市政企社会服务有限公司 社会服务 --- 6.29% 合计 66.57% 72.86% （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 李东红 本行董事关系密切的家庭成员 梅州客家融资担保有限公司 本行股东梅州市梅江产权交易中心持有该公司 24%股份 （三）关联方交易 本公司在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本行与关联方的交易 均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。 1． 关联方交易及余额 （1）存放同业余额 项目 期末余额 期初余额 库尔勒银行股份有限公司 --- 120,000,000.00 合计 --- 120,000,000.00 （2）吸收存款余额 项目 期末余额 期初余额 梅州客家融资担保有限公司 25,092,404.22 38,827,183.16 李东红 306.87 272.67 关键管理人员 4,328,628.89 4,316,135.81 合计 29,421,339.98 43,143,591.64 （3）存放同业利息收入 项目 本期发生额 上期发生额 库尔勒银行股份有限公司 808,333.33 267,277.77 合计 808,333.33 267,277.77 （4）吸收存款利息支出 项目 本期发生额 上期发生额 梅州客家融资担保有限公司 17,640.42 9,216.24 李东红 2.21 7.08 关键管理人员 205,348.21 93,541.64 合计 222,990.84 102,764.96 十、 承诺及或有事项 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 （一）重要承诺事项 1． 经营性租赁承诺 于资产负债表日，本行根据不可撤销的经营租赁协议，在未来期间所需要支付的最低租 赁付款额列示如下： 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,281,462.15 3,175,919.16 1-2 年 4,074,395.05 3,115,494.17 2-3 年 3,486,942.22 2,992,735.49 3-4 年 3,106,633.29 2,737,308.08 4-5 年 2,816,147.45 2,639,138.36 5 年以上 12,369,064.70 15,600,958.09 合计 30,134,644.86 30,261,553.35 （二）资产负债表日存在的重要或有事项 公司在报告期末不存在尚未了结诉讼作为被告的情形，公司作为原告的尚未了结的重大 诉讼案件情况具体如下： 期末本行均不存在作为被告的重大未决诉讼。 除存在上述或有事项外，截至 2020 年 12 月 31 日止，本行无其他应披露未披露的重要 或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、截止本财务报表批准报出日，公司不存在尚未了结诉讼作为被告的情形，公司作为 原告的尚未了结的重大诉讼案件情况具体如下： 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本行无其他应披露未 披露的重大资产负债表日后事项。 序号 诉讼阶段 案由 本金余额 案件数量 主要诉讼请求 1 已立案，未开庭 借款合同纠纷 372,689.24 3 偿还贷款本息 2 已判决，未申请执行 借款合同纠纷 53,427,042.20 56 偿还贷款本息 3 调解，分期还款 借款合同纠纷 617,036.49 8 偿还贷款本息 4 执行结案 借款合同纠纷 29,090,035.34 16 偿还贷款本息 序号 诉讼阶段 案由 本金余额 案件数量 主要诉讼请求 1 已立案，未开庭 借款合同纠纷 8,266,701.91 47 偿还贷款本息 2 调解，分期还款 借款合同纠纷 36,378,123.27 13 偿还贷款本息 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 十二、 其他重要事项说明 （一）委托贷款及存款 项目 期末余额 期初余额 委托存款 52,624,585.15 82,491,683.28 委托贷款 52,624,585.15 82,491,683.28 （二）担保物 本行无票据再贴现交易。 （三）尚未办妥产权证书房产 本公司期末有5处房产尚未办妥产权证书。 其中1处系村民宅基地，1处系规划面积与实测面积不符暂无法办理证件，1处系原产权 人离世，无法办理产权证明，均已投入使用，本行计入长期待摊费用，账面价值1,953,442.40 元，明细如下： 资产名称 账面原值 账面净值 原因 使用状况说明 松源分理处房产及装修 576,952.40 260,204.77 为宅基地，无相关证件 已投入使用 大坪镇农民街房产及装修 948,749.27 672,030.73 规划面积与实测面积不符， 无法办理 已投入使用 富贵花园 A3 栋 302 房及装修 1,359,083.27 1,021,206.90 原房产权人离世 已投入使用 合计 2,884,784.94 1,953,442.40 其中2处房产闲置，本行计入长期待摊费用核算，账面价值379,622.69元，明细如下： 资产名称 账面原值 账面净值 原因 使用状况说明 梅西镇龙虎圩房产及装修 192,025.60 134,417.92 土地实际面积与权证面积 不符，现正在协调处理 闲置 白渡镇白渡街房产及装修 400,050.00 245,204.77 土地权属面积被周边群众 私占，正在协调处理 闲置 合计 592,075.60 379,622.69 本行管理层认为上述事项不影响本行对这些资产的占有和使用，不会对本公司的正常经 营产生重大影响。 （四）为本行贷款提供保证担保的主要担保方 本行发放贷款中的保证贷款大部分由梅州市中企融资担保有限公司提供保证担保，下表 列示了由主要担保方担保的贷款余额情况（单位：人民币万元）： 项目 期末余额 期初余额 本行保证贷款余额 125,347.03 156,075.74 其中：由梅州市中企融资担保有限公司 提供保证担保的贷款金额 66,355.70 93,847.25 其中：由梅州客家融资担保有限公司 提供保证担保的贷款金额 22,696.48 32,536.64 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 十三、 补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -27,312.10 113,624.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） --- 1,500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 161,786.54 -355,612.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 减：所得税影响额 33,919.58 395,725.99 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 100,554.86 862,285.84 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期金额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.04 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.00 0.03 0.03 续： 报告期利润 上期金额 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.20 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 9.85 0.15 0.15 法定代表人：行长：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 梅州客家村镇银行股份公司 （公章） 二〇二一年四月二十六日 梅州客家村镇银行股份公司 2020 年度 财务报表附注 82 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室