839996_2017_中瑞科技_2017年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-007 1 证券代码：839996 证券简称：中瑞科技 主办券商：长城证券 2017 年度报告 中瑞科技 NEEQ:839996 安徽中瑞通信科技股份有限公司 ANHUI ZHONGRUI COMMUNICATION AND TECHNOLOGY Co.,LTD. TECHNOLOGY Co.,LTD. 公告编号：2018-007 2 公司年度大事记 2017 年 9 月 19 日，公司设立杭州分公司，已完 成工商登记手续并取得杭州市场监督管理局颁发 的营业执照。 2017 年 8 月 15 日，中瑞科技成功申报合肥市工程 技术研究中心获批，中心名称为“合肥市多系统连 接设备工程技术研究中心” 2017 年 6 月 30 日，中瑞科技正式获得由安徽 省安全技术防范行业协会颁发的《安防技术防 范企业资质证书(壹级)》，这是业界对中瑞科 技在安防领域整体能力的高度认可。 2017 年 9 月获得由中国电子信息行业联合会颁 发的《信息系统集成及服务叁级资质》证书。 该资质是从事计算机信息系统集成综合实力的 体现。 中瑞科技与合肥财经职业学院就“大数据 +数字 化+智能化=智慧高校”达成战略合作协议。 此项战略合作对双方不仅都具有战略意义， 而且在整个安徽省智慧教育和智慧高校领域 中同样也有着典型的标杆意义。 中瑞科技受邀参加 2017 年“资本+创新”对接 峰会，精心推出的自主研发的北斗导航卫星通 信和智慧城市产品解决方案得到了高度的赞 赏和评价。 公告编号：2018-007 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 公告编号：2018-007 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中瑞科技 指 安徽中瑞通信科技股份有限公司 有限公司、中瑞有限 指 安徽中瑞通信科技发展有限公司，公司前身 中邦投资 指 安徽中邦投资管理有限公司 安徽纵横 指 安徽纵横股权投资合伙企业（有限合伙） 皖界传媒 指 安徽皖界文化传媒有限公司 中国移动 指 中国移动通信集团公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国联通 指 中国联合网络通信集团有限公司 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 运营商、电信运营商、通信运营商 指 中国移动、中国联通、中国电信、中国铁塔的统称 安徽电信、省电信 指 中国电信集团公司安徽省分公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理 的股份转让平台 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 安徽中瑞通信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽中瑞通信科技股份有限公司董事会 监事会 指 安徽中瑞通信科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 审计报告 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CAC 证 审字[2018]0237 号《审计报告》 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公告编号：2018-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人殷宗成、主管会计工作负责人林田 及会计机构负责人（会计主管人员）任宜群保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）市场拓展的风险 当前,电信运营商主要通过公开招标的形式对通信产品和相关 技术服务进行集中采购。伴随着采购流程公开化和透明化程度 的不断提高,一方面,公司在现有的主要业务区域安徽省内将面 临着日益激烈的市场竞争,另一方面,也为公司参与周边省市的 竞标提供了业务机会。目前,除了安徽省内的合肥、芜湖、马鞍 山、池州等部分地级市,公司还在山东、河北、新疆、杭州等地 增设了分公司或服务网点,并有实质性的业务合作。由于各地 的经济发展水平、经营环境、公司的市场影响力以及本地化程 度存在差异,公司存在一定的业务拓展风险。同时,如果在新地 区的业务拓展中未能取得预期的业务机会,会对公司的经营业 绩及未来业绩增长的持续性产生一定的不利影响。 （二）客户集中风险 公司作为通信网络技术服务的提供商，主要客户为中国电信、 中国联通、中国铁塔等传统的电信运营商。2017 年，公司前五 名客户的营业收入合计占比为 46.24%，存在客户集中的风险， 一旦单一客户的业务发生变动，将对公司的经营和财务状况产 生重大不利影响。 （三）技术及产品更新加快的风险 移动通信行业的发展在一定程度上依赖移动通信技术的发展。 在过去二三十年的较短时间内，世界移动通信技术经历了模拟 制式、2G、3G 至 4G 的发展。5G 通信技术也已经进入了标准 制定阶段，通信技术的进步推动了整个移动通信设备行业发展 和产品的更新换代。如果公司不能紧跟技术发展趋势，及时提 公告编号：2018-007 6 供适合运营商和集成商要求的设备产品和技术服务，那么将会 在市场竞争中处于不利地位，可能会面临被市场淘汰的风险。 （四）政策变化的风险 国家的通信产业政策将会直接影响相关移动通信运营商和系 统集成商的资本支出和设备采购，从而对通信设备行业的产品 销售和技术服务提供造成影响。如果国家通信产业政策发生重 大变化，移动通信运营商和系统集成商减少设备采购，势必会 对行业产品销售以及服务提供造成不利影响，进而影响行业内 相关公司的经营业绩。如果国家通信产业政策和规划改变行业 技术发展方向或加快新一代通信产品的推广速度，但公司的产 品和技术跟不上这些变化，将会对公司的生产经营造成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽中瑞通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI ZHONGRUI COMMUNICATION AND TECHNOLOGY Co.,LTD. 证券简称 中瑞科技 证券代码 839996 法定代表人 殷宗成 办公地址 合肥市高新区天达路 71 号华亿科学园 E 座 502 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 罗萍 职务 董事会秘书 电话 0551-63677889 传真 0551-63677889 电子邮箱 578300716@ 公司网址 联系地址及邮政编码 合肥市高新区天达路 71 号华亿科学园 E 座 502 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-30 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C392 通信 设备制造-C3921 通信系统设备制造 主要产品与服务项目 通信网络产品的研发销售、通信网络系统集成业务、通信网络 维 护优化服务以及互联网信息服务业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,020,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 安徽中邦投资管理有限公司 实际控制人 殷宗成 公告编号：2018-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913401007830604394 否 注册地址 安徽省合肥市高新区天达路 71 号华亿科学园 E 栋 502 室 否 注册资本 10,020,000 否 五、 中介机构 主办券商 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据全国中小企业股份转让系统公告《关于发布<全国中小企业股份转让系统股票转让细则>的公 告》（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为 集合竞价转让。 公告编号：2018-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 36,992,167.83 30,004,189.13 23.29% 毛利率% 31.73% 39.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,111,030.78 3,831,963.62 -18.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,697,861.22 3,366,333.62 -49.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 20.44% 32.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.15% 28.65% - 基本每股收益 0.31 0.34 -8.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 43,740,358.99 22,548,459.28 93.98% 负债总计 27,018,199.63 8,882,240.89 204.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,777,249.17 13,666,218.39 22.76% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.36 22.76% 资产负债率%（母公司） 61.35% 39.39% - 资产负债率%（合并） 61.77% 39.39% - 流动比率 155.62% 236.00% - 利息保障倍数 12.90 63.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,931,557.49 -2,852,711.52 37.82% 应收账款周转率 1.59 2.68 - 存货周转率 5.39 5.83 - 公告编号：2018-007 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 93.98% 69.13% - 营业收入增长率% 23.29% 65.16% - 净利润增长率% -20.25% 896.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,020,000 10,020,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外) 1,699,180.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -36,627.58 非经常性损益合计 1,662,552.42 所得税影响数 249,382.86 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,413,169.56 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 公告编号：2018-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事通信网络产品的销售，信息化服务以及物联网产品销售。主要为电信运营商提供通 信网络系统集成服务以及日常的网络维护和优化服务，是安徽省内提供产品和服务的综合性厂商之 一。依托于公司的技术积累和服务优势，公司近年来积极布局互联网信息领域，逐步面向政府机构、 大型企业单位等非电信运营商客户，提供包含信息系统集成服务、互联网运营服务和物联网产品的销 售在内。 公司的主营业务为通信网络产品销售、通信系统集成工程、网络维护优化服务以及互联网信息服 务，均采用直销方式，主要通过参与招投标的方式，直接面向客户提供产品或服务。 报告期内，公司主要通过向电信运营商销售通信设备产品、提供通信系统集成业务、通信网络维护 和优化服务获取营业收入和现金流。公司业务属于“产品+服务”，在深耕通信网络技术服务的基础上， 公司积极开拓物联互联网信息服务，成为公司持续盈利的关键所在。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 （一） 经营计划 1、财务业绩情况： 报告期内，公司实现营业收入 36,992,167.83 元，同比增长 23.29%；实现净利润 3,055,940.97 元， 同比下降 20.25%，本报告期末，公司总资产 43,740,358.99 元，同比增长 93.98%；净资产 16,722,159.36 元，同比增长 22.36%。 2、采购业务情况： 公司采购通信产品主要包括室分产品、网优设备、无线设备和辅助设备四大类以及新拓展的物联 网产品智能门禁、断电传感器等。整体来看，公司原材料市场供应充足，每种原材料基本都有两家以 上供应商供货，采购部定期会对供应商进行询价、比价、议价等工作，并与多家供应商建立了良好的 长期合作关系。公司根据订单产品生产所需采购原辅料，采购市场供给充分。年度采购额 25,687,671.78 元，其中前五大供应商共计采购 19,481,530.28 元，占 75.84% 3、销售业务情况： 公告编号：2018-007 12 公司主要通过通信网络产品的研发销售、通信网络系统集成业务、通信网络维 护优化服务以及 互联网信息服务业务实现销售收入，主要客户为中国电信、中国铁塔、中国移动、中国联通以及高 校，主要分布安徽、河北、山东、江西等地。公司通过参与招投标的方式获取客户，均采用直销方 式，直接面向客户提供产品或服务。 （二）行业情况 1、市场容量及增长速度 我国通信设备制造业的增长主要受电信运营商固定资产投资驱动，在过去十年中我国整体的电 信运营商固定资产投资完成额始终保持在较高水平，近年来我国电信运营商固定资产投资完成额均 维持在 3,000 亿之上，巨大的投资直接带动了交换机、光网络设备、接入网设备、移动通信、数据 通信等主要通信设备的旺盛需求。2015 年，通信运营业固定资产投资规模完成 4,539.1 亿元，投资 完成额比上年增加 546.5 亿元，同比增长 13.7%，比上年增速提高 7.4 个百分点。2016 年，全行业 固定资产投资规模完成 4,350 亿元。2017 年三大运营商网络建设进入中后期，随着运营商 4G 网络 建设转入网络优化领域，按照 2016-2018 总投资 1.2 万亿的规划，2017 年电信基础投资额维持在 3000 亿的水平，总体增速平缓，略有下降。 2、技术革新引领行业快速发展 物联网蓬勃发展，加速驱动各行业数字化转型，为公司依托连接优势，创新发展智能硬件、深 度拓展垂直应用带来新机遇。物连接已成为连接增长主要贡献力量。根据 Gartner 预计，2017 年底 全球物的连接数(含 WLAN、蓝牙等非蜂窝连接)将全面超过人连接。预计到 2020 年，我国物联网市 场总体规模将超过 1.8 万亿，其中模组、服务器、存储计算设备等智能硬件市场规模将超 5,000 亿，并带动云计算(IaaS)市场规模由 2017 年的 158 亿增长至 445 亿。5G 加速商用，将成为万物 互联时代的核心基础能力，为公司持续创新发展带来重大机遇。 5G 商用步伐比预期提前 2 年左右，全球主要国家地区和各大运营商均已在积极布局，中国也 将首次实现与全球同步升级换代。据 HIS 和高通预计，到 2035 年，全球 5G 价值链将创造 3.5 万亿 美元产出，创造 2200 万个工作岗位；中国将成为 5G 最大受益国，预计到 2020 年，由 5G 带动的直 接产出和间接产出分别达到 4840 亿元和 1.2 万亿元。 3、政策驱动行业快速发展 随着网络强国战略、大数据战略、“互联网+”等一系列政策的驱动，在过去五年中我国整体的 通信运营商固定资产投资完成额始终保持在较高的水平。根据工信部发布的《信息通信行业发展规 划(2016-2020 年)》显示:“十二五”期间，我国信息通信基础设施不断完善，宽带网络建设明显加 速，城市地区 90%以上家庭具备光纤接入能力，行政村通光缆比例超过 75%，并建成了全球最大的 4G 网络，4G 基站规模达到 177 万个，基本实现城市和县城的连续覆盖。另外，据工信部发布的 《2016 年通信运营业统计公报》显示:2016 年我国电信固定资产投资规模完成 4,350 亿元，投资完 成额比 2010 年增加 1,328 亿元，年复合增长率达 6.26%。近两年我国电信固定资产投资完成额均维 持在 4,000 亿之上，巨大的投资直接带动了程控交换机、光通信设备、光纤光缆、移动通信、数据 通信等主要通信设备的旺盛需求。 公告编号：2018-007 13 （三）财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,697,924.18 3.88% 1,509,730.8 6.70% 12.47% 应收账款 32,506,695.88 74.32% 14,040,326.19 62.27% 131.52% 存货 5,402,234.80 12.35% 3,966,908.05 17.59% 36.18% 长期股权投资 173,116.55 0.40% - - 固定资产 425,804.76 0.97% 459,610.39 2.04% -7.36% 在建工程 - - 短期借款 8,500,000.00 19.43% 2,000,000.00 8.87% 325.00% 长期借款 - - 资产总计 43,740,358.99 - 22,548,459.28 - 93.98% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款同比上年增加 131.52%：主要原因是报告期内运营商大幅度下调维护费用单价，造成维护 毛利下降，因此公司调整了业务品种，拓展了物联网产品的研发和销售渠道，该新产品在下半年推出， 运营商和客户对新产品接受度及付款进度有一定的滞后性，造成应收账款占资产的比重增加。 2、存货同比上年增加 36.18%：主要原因是随着公司业务发展同比例增加备货所致，同时，公司加大 了研发力度，研发所需备品备件和原材料较上年度有大幅度增加。 3、短期借款同比上年增加 325%：主要原因是公司在多地新建了销售渠道，同时设立了杭州、芜湖等 分子公司，营运资金紧张，为此公司加大了融资力度，短期贷款增加至 850 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 36,992,167.83 - 30,004,189.13 - 23.29% 营业成本 25,254,189.34 68.27% 18,103,256.91 60.34% 39.50% 毛利率% 31.73% - 39.66% - - 管理费用 8,136,304.87 21.99% 7,199,609.38 24.00% 13.01% 销售费用 218,055.46 0.59% 259,708.87 0.87% -16.04% 财务费用 392,487.67 1.06% 69,221.95 0.23% 467.00% 营业利润 2,550,708.85 6.90% 3,773,240.24 12.58% 32.40% 营业外收入 906,372.5 2.45% 567,800.00 1.89% 59.63% 营业外支出 40,000.08 0.11% 20,000.00 0.07% 100.00% 净利润 3,055,940.97 8.26% 3,831,963.62 12.77% -20.25% 公告编号：2018-007 14 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上年增加 23.29%：主要原因是报告期内公司拓展了新的市场，新增物联网产品销售 业务，同时系统集成收入也有所增加。 2、营业成本同比上年增加 39.5%：主要原因是随着公司销售额的增加，产品销售成本随之增加，同时 由于运营商调低了维护单价，增加了代维成本，导致维护类产品毛利率下降。 3、财务费用同比增加 467%：主要原因是报告期内公司新增 650 万元贷款导致利息增加所致。 4、营业利润同比下降 32.40%：主要原因是由于运营商调低了维护专业单价，同时人工成本增加，导 致营业利润下降。 5、营业外收入同比增加 59.63%：主要原因是公司新三板补贴收入和高新企业补贴在本年度入账。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 36,992,167.83 30,004,189.13 23.29% 其他业务收入 - - 主营业务成本 25,254,189.34 18,103,256.91 39.50% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 产品销售 15,766,798.90 42.62% 5,831,006.53 19.43% 工程项目 6,029,581.67 16.30% 13,293,325.00 44.30% 服务项目 15,195,787.26 41.08% 10,879,857.60 36.27% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、产品销售同比上年增加 19.43%：主要原因是公司加大物联网新产品投入，取得比较大的突破，销 售收入明显上升。 2、工程项目同比上年增加 44.30%：主要原因是运营商 4G 建设结束及 5G 尚未开始商用，导致工程项 目量萎缩，收入明显下降。 3、服务项目同比上年增加 36.27%：主要原因是公司加大运营商维护区域，在运营商降低单价的情况 下，以扩大维护规模补偿单价下降带来的损失。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司安徽分公司 4,200,487.10 11.36% 否 2 中国铁塔股份有限公司安徽省分公司 4,181,500.96 11.30% 否 3 中国联合网络通信有限公司合肥市分 4,001,530.22 10.82% 否 公告编号：2018-007 15 公司 4 宿州市飞跃物流有限公司 2,882,882.88 7.79% 否 5 中国电信股份有限公司合肥分公司 1,838,852.81 4.97% 否 合计 17,105,253.97 46.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 合肥市暖阳通信有限公司 12,583,371.65 48.99% 否 2 安徽今朝通信技术有限公司 3,067,908.86 11.94% 否 3 上海栋顺玻璃钢冷却塔有限公司 1,685,671.59 6.56% 否 4 合肥星远信息科技有限公司 1,292,081.08 5.03% 否 5 合肥鑫研通信器材有限公司 852,497.10 3.32% 否 合计 19,481,530.28 75.84% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,931,557.49 -2,852,711.52 37.82% 投资活动产生的现金流量净额 -426,879.79 -1,398,218.37 -69.47% 筹资活动产生的现金流量净额 4,546,630.66 4,211,262.87 7.96% 现金流量分析： 1、经营活动：本年大部分收入确认在下半年，账期内货款收回较少，另外由于工程投入较大，年底备 货较多，支出较大，导致现金流流出比上年增加。 2、投资活动：2016 年高校运营投资投入较大，2017 年投资减少。 3、筹资活动：公司银行贷款较上期增加 600 万，同期偿还部分拆借款。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司于 2017 年 5 月 3 日召开的第一届董事会第五次会议审议通过《关于对外投资设立控股子 公司的议案》，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《对外 投资设立子公司的公告》（公告编号：2017-019），公司根据经营需要，对外投资 800,000.00 元,与汤 鹏共同出资设立控股子公司芜湖绿之源物联网技术有限公司（营业执照号：91340200MA2NMYBK81）， 主要从事物联网络科技领域内的技术开发、技术咨询、计算机系统集成等。 2、公司于 2017 年 5 月 10 日召开的第一届董事会第六次会议审议通过《关于对外投资设立参股子 公司的议案》，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《对外 投资的公告》（公告编号：2017-022），公司根据经营需要，对外投资 400,000.00 元，与吴民、河南安 冉 云 网 络 科 技 有 限 公 司 共 同 出 资 设 立 合 肥 中 瑞 安 冉 网 络 科 技 有 限 公 司 （ 营 业 执 照 号 ： 91340100MA2NP6XN2L），主要从事通讯设备及配件、计算机网络技术开发，技术服务等。 3、公司于 2017 年 7 月 10 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过《关于设立杭州分公司的议案》， 并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了《设立杭州分公司的公 公告编号：2018-007 16 告》（公告编号：2017-035），为进一步优化公司的战略布局，进一步拓展公司的发展空间以实现公司 的中长期战略目标，加速华东地区业务拓展，设立安徽中瑞通信科技股份有限公司杭州分公司（营业 执照号：91330106MA2AX26A54），主要从事经营范围：服务：电子通信产品、计算机软硬件的技术 开发，第二类增值电信业务中的信息服务业务；批发、零售：计算机软硬件，安防产品，消防产品，节 能设备，办公设备，办公用品；货物进出口、技术进出口等业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 □适用√不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 一、“政府补助”等相关会计政策的变更 变更前采取的会计政策 2006 年 2 月 15 日财务部印发的《财务部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》（财会[2006]3 号）中的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 变更后采取的会计政策 财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号）。 变更原因： 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会[2017]15 号） 之规定，公司对 2017 年 1 月 1 日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准 则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。 二、“财务报表格式”等相关会计政策的变更 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》的通知（财会[2017]13 号）；财政部于 2017 年 12 月 25 日修订并发布了《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），公司对原会计政策进行相应变更。 1.变更前采取的会计政策 本次变更前，公司采用财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 2.变更后采取的会计政策 本次变更后，公司执行的会计政策为财政部于 2017 年 4 月 28 日发布的《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）、财政部于 2017 年 12 月 25 日修订并 发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）。 （七）合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期新成立控股子公司芜湖绿之源物联网有限公司，纳入公司合并报表范围。 公告编号：2018-007 17 （八）企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务， 努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，积极承担社会责任，诚信经营、遵纪守法、按时纳税、保障员工合法权益，缴纳职 工社会保险及公积金。 公司积极参加社会公益慈善活动，2017 年公司向安庆市太湖县资助贫困学生就学 4 万元，公司未 来将继续履行社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股 东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 公司所处的行业市场前景良好，通过强化内部运营管理、提高效率、降低成本，以获得更大利润 空间，同时进一步提升公司行业影响力。报告期内，公司经营情况保持健康持续成长，会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和 全体员工没有发生违法、违规行为，管理层及核心团队人员稳定。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 原材料的价格受市场供求变化的影响，波动较大。如果未来原材料的价格出现大幅上涨，而企业 又不能有效地将原材料价格上涨的压力转移或不能通过技术和工艺创新抵消成本上涨的压力，则会对 公司的经营成果产生不利影响。 2、政策风险 国家的通信产业政策将会直接影响相关移动通信运营商和系统集成商的资本支出和设备采购，从 而对通信设备制造行业的产品销售造成影响。如果国家通信产业政策发生重大变化，移动通信运营商 和系统集成商减少设备采购，势必会对行业产品的生产和销售造成不利影响，进而影响行业内企业的 经营业绩。如果国家通信产业政策和规划改变行业技术发展方向或加快新一代通信产品的推广速度， 但企业的产品和技术不能跟上这些变化，也会对企业的生产经营造成不利影响。 3、技术更新迭代的风险 移动通信设备行业的发展在一定程度上依赖移动通信技术的发展。在过去二三十年的较短时间内， 世界移动通信技术经历了模拟制式、2G、3G 至 4G 的发展。通信技术的进步推动了整个移动通信设备行 业发展和产品的更新换代。如果本行业的企业不能紧跟技术发展趋势，及时开发出适合运营商和集成 商要求的设备产品，那么将会在市场竞争中处于不利地位，可能会面临着被市场淘汰的风险。 4、人力资源风险 通信设备制造行业对从业人员的综合素质要求较高，既要求有专业技能，也要求熟悉客户的特定 行业需求，同时应具备一定的管理协调能力，人才的更新换代需要一个较长的过程。如果成熟的从业 人员流失，将对企业正常的生产经营和发展造成重大影响。 公告编号：2018-007 18 (二) 报告期内新增的风险因素 未新增风险因素。 公告编号：2018-007 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移 公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、 出售资产、对外投资事项或者本年度 发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或 者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 □是√否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 6,000,000.00 2,123,800.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 6,000,000.00 3,500,000.00 总计 12,000,000.00 5,623,800.00 公告编号：2018-007 20 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 殷宗成 徽商银行贷 款，殷宗成 为公司借款 提供担保， 担保方式为 个人连带责 任担保 2,000,000.00 是 2017年1月24 日 2017-004 殷宗成 合肥产投小 微企业融资 服务有限公 司借款，连 带责任担 保。 2,000,000.00 是 2017年5月25 日 2017-028 殷宗成、林田、陈 聪金 杭州银行股 份有限公司 借款，提供 信用反担 保）。 5,000,000.00 是 2017年7月11 日 2017-037 总计 - 9,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人、财务总监及其配偶为公司提供无息借款和担保，有利于公司补充流动资金，有利于 公司的日常运营和长远发展，有利于保障公司和公司股东的利益，对公司的持续发展产生积极的影响。 (四) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司董监高已分别向公司出具《关于不从事同业竞争的承诺函》，承诺主要内容如下：本人及与本 人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组 织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人 及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、不占用公司资金的承诺 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具《承诺函》表示，承诺人、与承诺人关系 密切的家庭成员以及承诺人、与承诺人关系密切的家庭成员控制的其他企业已全部清理并归还此前以 借款等各种形式占用的股份公司资金。自《承诺函》出具之日起，承诺人保证承诺人、与承诺人关系 密切的家庭成员、承诺人与承诺人关系密切的家庭成员控制的其他企业将不以任何形式、任何理由占 用股份公司及其控股子公司资金。若承诺人、与承诺人关系密切的家庭成员或承诺人、与承诺人关系 密切的家庭成员控制的其他企业违反上述陈述、承诺或保证，承诺人将赔偿由此给股份公司造成的一 公告编号：2018-007 21 切损失。 报告期内，上述人员均严格遵守承诺，未发生违反承诺之情形 公告编号：2018-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 - 3,273,199 3,273,199 32.67% 其中：控股股东、实际 控制人 0 - 2,006,666 2,006,666 20.03% 董事、监事、高管 0 - 200,400 200,400 2.00% 核心员工 0 - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 10,020,000 100% 3,273,199 6,746,801 67.33% 其中：控股股东、实际 控制人 6,020,000 60.08% 2,006,666 4,013,334 40.05% 董事、监事、高管 801,600 8% 200,400 601,200 6.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,020,000 - 6,546,398 10,020,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 中邦投资 6,020,000 0 6,020,000 60.08% 4,013,334 2,006,666 2 安徽纵横 3,198,400 0 3,198,400 31.92% 2,132,267 1,066,133 3 林田 801,600 0 801,600 8.00% 601,200 200,400 合计 10,020,000 0 10,020,000 100.00% 6,746,801 3,273,199 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 中邦投资法定代表人和安徽纵横合伙人均为公司实际控制人殷宗成先生，其他股东之间不存在关联。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至期末，中邦投资直接持有中瑞科技 60.08%的股份，其持有的股份所享有的表决权足以对公司股东 大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。报告期内，公司的控股股东未发生变化。 公告编号：2018-007 23 (二) 实际控制人情况 殷宗成先生通过控制中邦投资持有中瑞科技 60.08%的股份，通过控制安徽纵横持有中瑞科技 31.92% 的股份，其实际控制的股份比例为 92%；殷宗成先生现任公司董事长、总经理，对公司的经营管理具 有重大影响，因此认定其为公司的实际控制人。殷宗成，男，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居 留权，大专学历，现任公司董事长、总经理，任期自 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 日。1990 年 7 月至 1995 年 2 月，就职于安徽省邮电管理局，担任科员；1995 年 2 月至 2003 年 7 月，就职于深圳 雄震科技有限公司，担任销售经理；2003 年 7 月至 2005 年 11 月，就职于安徽汉唐科技有限公司，担 任总经理；2005 年 11 月至 2016 年 5 月就职于中瑞有限，历任公司监事、执行董事、总经理。2016 年 5 月至今，担任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变动。 公告编号：2018-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 兴业银行股份有 限公司合肥分行 1,500,000.00 5.66% 2017.06.15-2018.06.14 否 借款 合肥产投小微企 业融资服务有限 公司 2,000,000.00 10% 2017.05.23-2017.06.23 否 贷款 杭州银行股份有 限公司 2,000,000.00 5.655% 2017.06.21-2018.06.14 否 借款 杭州银行股份有 限公司 5,000,000.00 5.22% 2017.07.12-2018.07.05 否 合计 - 10,500,000.00 - - - 违约情况 □适用√不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 公告编号：2018-007 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 殷宗成 董事长、总 经理 男 50 大专 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 罗萍 董事、副总 经理、董事 会秘书 女 36 硕士 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 林田 董事、副总 经理、财务 总监 男 49 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 殷敬成 董事 男 33 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 赵文涛 董事 男 33 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 刘中豪 监事 男 31 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 章周 监事 男 53 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 否 叶航迪 监事 女 34 本科 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长殷宗成与董事殷敬成系堂兄弟关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存 在其他关联关系。 公告编号：2018-007 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 林田 董事、副总经 理、财务总监 801,600 0 801,600 8.00% 0 合计 - 801,600 0 801,600 8.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 罗静 监事会主席监事 离任 无 个人原因辞职 刘中豪 信息系统集成事 业部总经理 新任 监事会主席 有助于公司的长远发 展 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公司新任监事: 刘中豪，男，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司监事会主席，任期 自 2017 年 11 月 17 日至 2019 年 5 月 30 日。2010 年 7 月至 2011 年 3 月，就职于合肥宏利电子有限公 司，担任生产主管；2011 年 4 月至 2016 年 5 月，就职于中瑞有限，担任信息系统集成事业部总经理； 2017 年 12 月至今，担任股份公司信息系统集成事业部总经理、监事会主席。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 服务人员 26 13 管理人员 10 7 销售人员 3 4 施工人员 21 14 技术研发人员 13 16 员工总计 73 54 公告编号：2018-007 27 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 19 18 专科 37 20 专科以下 16 15 员工总计 73 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司薪酬制度延续原有的制度执行，报告期内未有变化； 2、为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，满足公司及员工个人发展的需要，公司加 强对员工的培训。在积极开展基础培训的同时，鼓励员工不断学习和进修，着眼解决各岗位实际工 作中面临的问题，有针对性的提升了员工的工作能力和职业素养。公司制定了职称技能评定体系， 提现公司对员工岗位技能的重视和促进，并为公司的持续发展和员工个人提高成功提供了科学合理 的动力源泉和制度保障。 3、需公司承担费用的离退休职工数为 0。公司薪酬制度延续原有的制度执行，报告期内未有变化； 4、为了不断增强公司的竞争实力，提高员工素质和能力，满足公司及员工个人发展的需要，公司加 强对员工的培训。在积极开展基础培训的同时，鼓励员工不断学习和进修，着眼解决各岗位实际工 作中面临的问题，有针对性的提升了员工的工作能力和职业素养。公司制定了职称技能评定体系， 提现公司对员工岗位技能的重视和促进，并为公司的持续发展和员工个人提高成功提供了科学合理 的动力源泉和制度保障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-007 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 不适用 公告编号：2018-007 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是√否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法 规以及证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，建立健全了 股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及相关治理制度。此外，公司还通过制定了《股 东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易管理制度》《对外担保管理制 度》《对外投资管理制度》《投资者关系管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制 度的可操作性。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按《公司 章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利。股东有权依照其所持有的股份份额获得股利 和其形式的利益分配；有权查阅和复制公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、财务会 计报告等；有权对公司的经营提出建议或者质询；有权依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、 赠与或质押其所持有的股份等。对股东获取公司信息、取得投资收益权和参与重大决策权方面为全体 股东提供了合适的保护，切实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了规范的公司治理机构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和证监会有关法律法规的要求履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2017 年 9 月 27 日召开第一届董事会第十一次会议、2017 年 10 月 13 日召开 2017 年第四 次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》： 原公司章程 第十二条：经依法登记,公司的经营范围为：“电子通信产品研发、销售；LED 显示屏研发、销售；广 告机的研发、销售；通信工程设计、施工与维护；钢结构、通信铁塔、美化天线研发、销售、安装 公告编号：2018-007 30 与维护；通信基站设备安装、维护；机电工程、装饰工程、建筑智能化工程、消防设施工程、安防 工程设计与施工、建筑智能化产品、安防产品、消防产品、节能设备、办公设备、办公用品、礼品 销售；计算机网络与信息系统集成、信息咨询服务；计算机软硬件产品研发、销售；电子商务；第 二类增值电信业务中的信息服务业务（在有效的行政许可范围内经营）；自营和代理各类商品及技术 的进出口业务（国家法律法规限定或禁止的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。）” 修改为： 第十二条：经依法登记,公司的经营范围为：“电子通信产品研发、销售；LED 显示屏研发、销售；广 告机的研发、销售；智能门禁电控锁、传感器、防盗门、防火门、锁具及物联网领域内的产品研发、 销售及技术服务；通信工程设计、施工与维护；钢结构、通信铁塔、美化天线研发、销售、安装与维 护；通信基站设施的建设、租赁、安装、维护、维修；机电工程、装饰工程、建筑智能化工程、消防 设施工程、安防工程设计与施工、建筑智能化产品、安防产品、消防产品、节能设备、办公设备、办 公用品、礼品销售；计算机网络与信息系统集成、信息咨询服务；计算机软硬件产品研发、销售；电 子商务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（在有效的行政许可范围内经营）；自营和代理各类商 品及技术的销售业务（国家法律法规限定或禁止的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动。）” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第三次会议： 审议通过《关于实际控制人为公司借款补充 增加担保的议案》； 审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联 交易》； 审议通过《关于聘请中审华寅五洲会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司财务审计机构 的议案》； 2、第一届董事会第四次会议： 审议通过《关于 2016 年年度报告及其摘要 的议案》； 审议通过《2016 年度财务审计报告的议 案》； 审议通过《关于 2016 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况的专项意 见的议案》； 审议通过《2016 年度董事会工作报告》； 审议通过《2016 年度总经理工作报告》； 审议通过《公司 2016 年度财务决算报告》； 审议通过《公司 2017 年度财务预算报告》； 审议通过《关于提请召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》； 公告编号：2018-007 31 3、第一届董事会第五次会议： 审议通过《关于对外投资控股子公司的议 案》； 4、第一届董事会第六次会议： 审议通过《关于对外投资参股子公司的议 案》； 5、第一届董事会第七次会议: 审议通过《关于关联方为公司向合肥产投小 微企业融资服务有限公司借款提供担保的 议案》； 6、第一届董事会第八次会议： 审议通过《关于设立杭州分公司的议案》； 7、 第一届董事会第九次会议： 审议通过《关于关联方为公司向杭州银行股 份有限公司借款提供担保的议案》； 8、 第一届董事会第十次会议： 审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》； 审议通过《关于会计政策变更的公告》； 9、 第一届董事会第十一次会议： 审议通过《关于变更公司经营范围并修改公 司章程的议案》。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议： 审议通过《关于 2016 年年度报告及其摘要 的议案》； 审议通过《2016 年度财务审计报告的议 案》； 审议通过《关于 2016 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况的专项意 见的议案》； 审议通过《2016 年度监事会工作报告》； 审议通过《2016 年度总经理工作报告》； 审议通过《公司 2016 年度财务预算报告》； 审议通过《公司 2016 年度财务决算报告》； 审议通过《关于提请召开公司 2016 年年度 股东大会的议案》； 2、第一届监事会第三次会议： 审议通过《关于公司 2017 年半年度报告的 议案》； 审议通过《关于会计政策变更的议案》； 3、第一届监事会第四次会议： 审议通过《关于同意罗静辞去监事及监事 会主席的议案》、《关于选举刘中豪为新任监 事及监事会主席的议案》。 公告编号：2018-007 32 股东大会 6 1、2017 年第一次临时股东大会： 审议通过《关于实际控制人为公司借款补充 增加担保的议案》； 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》； 《关于聘请中审华寅五洲会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司财务审计机构的议案》； 2、2016 年年度股东大会： 审议通过《关于 2016 年年度报告及摘要的 议案》； 审议通过《2016 年度财务审计》； 审议通过《2016 年度财务审计报告的议 案》； 审议通过《关于 2016 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占情况的专项意见 的议案》； 审议通过《2016 年度董事会工作报告的议 案》； 审议通过《2016 年度监事会工作报告的议 案》； 审议通过《2016 年度总经理工作报告的议 案》； 审议通过《公司 2016 年度财务决算报告的 议案》； 审议通过《关于公司 2017 年财务预算报告 的议案》； 3、2017 年第二次临时股东大会： 审议通过《关于关联方为公司向合肥产投小 微企业融资服务有限公司借款提供担保的 议案》； 4、2017 年第三次临时股东大会： 审议通过《关于关联方为公司向杭州银行股 份有限公司贷款提供担保的议案》； 5、2017 年第四次临时股东大会： 审议通过《关于变更公司拟经营范围并修订 公司章程的议案》； 6、2017 年第五次临时股东大会： 审议通过《关于同意罗静女士辞去监事及 监事会主席的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 公告编号：2018-007 33 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为，公司 治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文 件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度， 相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国 家有关法律、法规和规范性文件的要求。公司各项内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的 实施和完善。目前，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各位董事、监事、高级管理人员履行职 责情况良好。由于公司治理结构和内部控制体系完善时间不长，其运行尚需进一步实践；公司相关人 员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有序，促 进公司持续、稳定、健康发展。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险， 促进公司稳定发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工 作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投 资者关系管理活动。公司严格按照投资者关系管理规定、信息披露管理制度等的要求，通过全国股转 系统信息披露平台，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立通过电话、网络平台进行投资者互动交流关 系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会，依法独立运行、履行职责。对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公告编号：2018-007 34 公司主营业务为：通信网络产品的研发销售、通信网络系统集成业务、通信网络维护优化服务以 及互联网信息服务业务和物联网产品的研发和销售，公司主营业务与经营范围相符。公司具备独立完 整的研发、采购、销售、售后服务等业务体系，业务流程完整、独立；公司自主经营，不受其他公司干 预，不依赖于实际控制人控制的其他企业。 2.资产独立情况：公司由有限公司整体变更而来，公司的各发起人以其各自拥有的有限公司的股 权对应的净资产作为出资投入公司，该等出资经《验资报告》验证，已足额缴纳。公司具有独立完整 的资产结构，合法拥有计算机软件著作权、专利、资质等各项资产，具备与生产经营业务体系相配套 的资产。 3.人员独立情况： 公司建立了独立的人事档案、人事聘用和人事任免制度、以及考核奖惩制度。与员工签订了劳动 合同，建立了独立的工资管理、福利以及社会保证体系。公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规以及其他规范性文件进行任免。公司高层专职在公司工 作和领薪，不存在实际控制人、及其控制的其他企业中担任董事、监事之外的其他职务的情况，也未 在实际控制人及其控制的其他企业领薪等情况。公司财务人员专职在公司工作和领薪，未在其他公司 兼职和领薪。 4.财务独立情况 本公司设立的独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，依法独立进行财务核算和财务决策。依法开立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用账户的情况。公司的财务活动、资金运用由经营管理层、董事会、股东 大会在各自的职责范围内独立做出决策。截止到 2017 年 12 月 31 日不存在实际控制人占用公司资 产或资金的情形。未为其下属企业或与其有利益冲突的个人提供担保。公司财务人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职或者领薪。 5、机构独立情况 公司设立了股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副总经理等高级管理 人员，建立了较为完善的法人治理结构。公司建立健全组织结构，并制定了较为完善的内部管理制度。 公司各机构和各管理部门按照公司章程及其他管理制度独立运作，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在、混合经营、合署办公等机构混同的情况，不存在控股股东影响公司经营独立性的 情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格遵循《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细.（试行）》以及《信息披露管理 办法》，建立健全了各项内部控制制度。公司在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监 督等各个方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，完善了符合现代企业管理要求的法人治理 结构及内部组织结构。报告期内，公司法人治理、经营管理、信息披露和重大事项等活动严格按照法 律法规和公司各项内控管理制度的规定进行，公司的内部控制是有效的、 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系报报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采用事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善 公告编号：2018-007 35 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司不存在重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况，公司的信息披露人严格遵循信息 披露制度到，到目前为止执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 证审字[2018]0237 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（普通特殊合伙企业） 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018-04-24 注册会计师姓名 赖东方、饶志鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告 CAC 证审字[2018]0237 号 安徽中瑞通信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽中瑞通信科技股份有限公司（以下简称“中瑞公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中瑞公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中瑞公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中瑞公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 公告编号：2018-007 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中瑞公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中瑞公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督中瑞公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中瑞公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙企业） 中国注册会计师：赖东方 中国注册会计师：饶志鹏 中国.天津 二 0 一八年四月二十四日 公告编号：2018-007 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,697,924.18 1,509,730.8 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、（二） 500,000 应收账款 六|、（三） 32,506,695.88 14,040,326.19 预付款项 六、（四） 125,670.20 167,810.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（五） 2,053,809.86 588,510.60 买入返售金融资产 存货 六、（六） 5,402,234.80 3,966,908.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 259,870.87 38,867.31 流动资产合计 42,046,205.79 20,812,153.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 173,116.55 - 投资性房地产 固定资产 六、（九） 425,804.76 459,610.39 在建工程 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（十） 15,550.00 17,494.00 开发支出 公告编号：2018-007 38 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 315,896.53 660,589.01 递延所得税资产 六、（十二） 363,785.36 198,612.61 其他非流动资产 六、（十三） 400,000.00 400,000.00 非流动资产合计 1,694,153.20 1,736,306.01 资产总计 43,740,358.99 22,548,459.28 流动负债： 短期借款 六、（十四） 8,500,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 13,286,067.59 2,582,107.78 预收款项 六、（十六） - 39,916.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十七） 274,145.94 340,392.42 应交税费 六、（十八） 2,262,233.04 1,590,073.75 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十九） 748,589.00 2,329,750.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（二十） 1,947,164.06 流动负债合计 27,018,199.63 8,882,240.89 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 公告编号：2018-007 39 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,018,199.63 8,882,240.89 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 10,020,000.00 10,020,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 451,461.43 451,461.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 652,614.70 319,475.70 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 5,653,173.04 2,875,281.26 归属于母公司所有者权益合 计 16,777,249.17 13,666,218.39 少数股东权益 -55,089.81 所有者权益合计 16,722,159.36 13,666,218.39 负债和所有者权益总计 43,740,358.99 22,548,459.28 法定代表人：殷宗成主管会计工作负责人：林田 会计机构负责人：任宜群 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,668,413.27 1,509,730.80 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 500,000 应收账款 十四、（一） 32,506,695.88 14,040,326.19 预付款项 十四、（二） 125,670.20 167,810.32 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（三） 2,014,975.25 588,510.60 存货 5,402,234.80 3,966,908.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 259,870.87 38,867.31 公告编号：2018-007 40 流动资产合计 41,977,860.27 20,812,153.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（四） 573,116.55 投资性房地产 固定资产 425,804.76 459,610.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,550.00 17,494.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 298,514.93 660,589.01 递延所得税资产 288,870.02 198,612.61 其他非流动资产 400,000.00 400,000.00 非流动资产合计 2,001,856.26 1,736,306.01 资产总计 43,979,716.53 22,548,459.28 流动负债： 短期借款 8,500,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,286,067.59 2,582,107.78 预收款项 - 39,916.32 应付职工薪酬 359,507.70 340,392.42 应交税费 2,262,233.04 1,590,073.75 应付利息 应付股利 其他应付款 627,135.71 2,329,750.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,947,164.06 流动负债合计 26,982,108.10 8,882,240.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2018-007 41 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 26,982,108.10 8,882,240.89 所有者权益： 股本 10,020,000.00 10,020,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 451,461.43 451,461.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 652,614.70 319,475.70 一般风险准备 未分配利润 5,873,532.30 2,875,281.26 所有者权益合计 16,997,608.43 13,666,218.39 负债和所有者权益合计 43,979,716.53 22,548,459.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 36,992,167.83 30,004,189.13 其中：营业收入 六、（二十五） 36,992,167.83 30,004,189.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 35,210,755.53 26,230,948.89 其中：营业成本 六、（二十五） 25,254,189.34 18,103,256.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2018-007 42 税金及附加 六、（二十六） 78,368.49 285,957.73 销售费用 六、（二十七） 218,055.46 259,708.87 管理费用 六、（二十八） 8,136,304.87 7,199,609.38 财务费用 六、（二十九） 392,487.67 69,221.95 资产减值损失 六、（三十） 1,131,349.70 313,194.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十一） -26,883.45 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 其他收益 六、（三十二） 796,180.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,550,708.85 3,773,240.24 加：营业外收入 六、（三十三） 906,372.5 567,800.00 减：营业外支出 六、（三十四） 40,000.08 20,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,417,081.27 4,321,040.24 减：所得税费用 六、（三十五） 361,140.30 489,076.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,055,940.97 3,831,963.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,055,940.97 3,831,963.62 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -55,089.81 2.归属于母公司所有者的净利润 3,111,030.78 3,831,963.62 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 公告编号：2018-007 43 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,055,940.97 3,831,963.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,111,030.78 3,831,963.62 归属于少数股东的综合收益总额 -55,089.81 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.34 （二）稀释每股收益 0.31 0.34 法定代表人：殷宗成主管会计工作负责人：林田 会计机构负责人：任宜群 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（五） 36,992,167.83 30,004,189.13 减：营业成本 十四、（五） 25,254,189.34 18,103,256.91 税金及附加 78,368.49 285,957.73 销售费用 138,015.06 259,708.87 管理费用 7,865,833.01 7,199,609.38 财务费用 392,635.52 69,221.95 资产减值损失 1,131,349.70 313,194.05 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -26,883.45 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 其他收益 796,180.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,901,073.26 3,773,240.24 加：营业外收入 906,372.5 567,800.00 减：营业外支出 40,000.08 20,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 3,767,445.68 4,321,040.24 减：所得税费用 436,055.64 489,076.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,331,390.04 3,831,963.62 （一）持续经营净利润 3,331,390.04 3,831,963.62 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 公告编号：2018-007 44 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,331,390.04 3,831,963.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,426,505.30 25,952,996.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 （三十六） 1,701,030.72 2,721,680.98 经营活动现金流入小计 28,674,677.14 公告编号：2018-007 45 21,127,536.02 购买商品、接受劳务支付的现金 13,478,252.49 18,423,340.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,883,169.73 5,815,242.06 支付的各项税费 1,503,754.25 657,552.87 支付其他与经营活动有关的现金 六 、（ 三 十 六） 4,193,917.04 6,631,252.87 经营活动现金流出小计 25,059,093.51 31,527,388.66 经营活动产生的现金流量净额 -3,931,557.49 -2,852,711.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 226,879.79 1,398,218.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 200,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 426,879.79 1,398,218.37 投资活动产生的现金流量净额 -426,879.79 -1,398,218.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 10,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十六） 2,123,800.00 3,121,262.87 筹资活动现金流入小计 12,623,800.00 5,121,262.87 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,167.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 公告编号：2018-007 46 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 （三十六） 3,790,001.55 910,000.00 筹资活动现金流出小计 8,077,169.34 910,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,546,630.66 4,211,262.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 188,193.38 -39,667.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,509,730.80 1,549,397.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,697,924.18 1,509,730.80 法定代表人：殷宗成主管会计工作负责人：林田 会计机构负责人：任宜群 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,426,505.30 25,952,996.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十四、（六） 1,700,882.87 2,721,680.98 经营活动现金流入小计 21,127,388.17 28,674,677.14 购买商品、接受劳务支付的现金 13,478,252.49 18,423,340.86 支付给职工以及为职工支付的现金 5,527,048.75 5,815,242.06 支付的各项税费 1,501,197.51 657,552.87 支付其他与经营活动有关的现金 十四、（六） 4,076,957.82 6,631,252.87 经营活动现金流出小计 24,583,456.57 31,527,388.66 经营活动产生的现金流量净额 -3,456,068.40 -2,852,711.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 226,879.79 1,398,218.37 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 600,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 826,879.79 1,398,218.37 投资活动产生的现金流量净额 -826,879.79 -1,398,218.37 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-007 47 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,500,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十四、（六） 2,073,800.00 3,121,262.87 筹资活动现金流入小计 12,573,800.00 5,121,262.87 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 287,167.79 支付其他与筹资活动有关的现金 十四、（六） 3,845,001.55 910,000.00 筹资活动现金流出小计 8,132,169.34 910,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,441,630.66 4,211,262.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 158,682.47 -39,667.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,509,730.80 1,549,397.82 六、期末现金及现金等价物余额 1,668,413.27 1,509,730.80 公告编号：2018-007 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 10,020,000.00 451,461.43 319,475.70 2,875,281.26 13,666,218.39 加：会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合 并 其他 二、本年期 初余额 10,020,000.00 451,461.43 319,475.70 2,875,281.26 - 13,666,218.39 三、本期增 减变动金额 （ 减 少 以 333,139.00 2,777,891.78 -55,089.81 3,055,940.97 公告编号：2018-007 49 “－”号填 列） （一）综合 收益总额 3,111,030.78 -55,089.81 3,055,940.97 （二）所有 者投入和减 少资本 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 333,139.00 -333,139.00 1．提取盈余 公积 333,139.00 -333,139.00 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 公告编号：2018-007 50 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转 增 资 本 （或股本） 2．盈余公积 转 增 资 本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期 末余额 10,020,000.00 451,461.43 652,614.7 5,653,173.04 - 55,089.81 16,722,159.36 公告编号：2018-007 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 10,020,000.00 - - - - -185,745.23 9,834,254.77 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 公告编号：2018-007 52 二、本 年期初 余额 10,020,000.00 -185,745.23 9,834,254.77 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） 451,461.43 319,475.7 3,061,026.49 3,831,963.62 （一） 综合收 益总额 3,831,963.62 3,831,963.62 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．股东 投入的 普通股 2．其他 权益工 具持有 者投入 公告编号：2018-007 53 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 364,621.84 -364,621.84 1．提取 盈余公 积 364,621.84 -364,621.84 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 451,461.43 -45,146.14 -406,315.29 公告编号：2018-007 54 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 451,461.43 - 45,146.14 -406,315.29 （五） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 10,020,000.00 451,461.43 - - - 319,475.70 2,875,281.26 13,666,218.39 公告编号：2018-007 55 余额 法定代表人：殷宗成主管会计工作负责人：林田 会计机构负责人：任宜群 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,020,000.00 451,461.43 319,475.70 2,875,281.26 13,666,218.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,020,000.00 451,461.43 319,475.70 2,875,281.26 13,666,218.39 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 333,139.00 2,998,251.04 3,331,390.04 （一）综合收益总额 3,331,390.04 3,331,390.04 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 公告编号：2018-007 56 4．其他 （三）利润分配 333,139.00 -333,139.00 1．提取盈余公积 333,139.00 -333,139.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,020,000.00 451,461.43 652,614.70 5,873,532.30 16,997,608.43 公告编号：2018-007 57 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 10,020,000.00 -185,745.23 9,834,254.77 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 其 他 二、本 年期初 余额 10,020,000.00 -185,745.23 9,834,254.77 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 451,461.43 319,475.70 - 3,061,026.49 3,831,963.62 公告编号：2018-007 58 “－” 号填 列） （一） 综合收 益总额 3,831,963.62 3,831,963.6 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．股 东投入 的普通 股 2．其 他权益 工具持 有者投 入资本 3．股 份支付 计入所 有者权 益的金 额 公告编号：2018-007 59 4．其 他 （三） 利润分 配 364,621.84 -364,621.84 1．提 取盈余 公积 364,621.84 -364,621.84 2．提 取一般 风险准 备 3．对 所有者 （或股 东）的 分配 4．其 他 （四） 所有者 权益内 部结转 451,461.43 -45,146.14 -406,315.29 1．资 本公积 转增资 公告编号：2018-007 60 本（或 股本） 2．盈 余公积 转增资 本（或 股本） 3．盈 余公积 弥补亏 损 4．其 他 451,461.43 -45,146.14 -406,315.29 （五） 专项储 备 1．本 期提取 2．本 期使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 10,020,000.00 451,461.43 - - - 319,475.70 - 2,875,281.26 13,666,218.39 公告编号：2018-007 61 安徽中瑞通信科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外，均以人民 币元列示) 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：安徽中瑞通信科技股份有限公司（以下简称：本公司或公司）。 注册地址：合肥市高新区天达路71号华亿科学院E座502室。 注册资本：人民币 1002.00万元。 公司法定代表人：殷宗成。 企业营业执照统一社会信用代码：913401007830604394。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：通信业。 公司经营范围：电子通信产品研发、销售；LED显示屏研发、销售；广告机的研发、销 售；通信工程设计、施工与维护；钢结构、通信铁塔、美化天线研发、销售、安装与维护； 通信基站设备安装、维护；机电工程、装饰工程、建筑智能化工程、消防设施工程、安防工 程设计与施工，建筑智能化产品、安防产品、消防产品、节能设备、办公设备、办公用品、 礼品销售；计算机网络与信息系统集成、信息咨询服务；计算机软硬件产品研发、销售；电 子商务；第二类增值电信业务中的信息服务业务（在有效的行政许可范围内经营）；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家法律法规限定或禁止的商品和技术除外）。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）公司历史沿革 1. 公司成立 公司于 2005 年 11 月 30 日在合肥市工商行政管理局登记设立，设立时公司名称：安徽 鑫商信息科技有限公司，注册资本为 100 万元人民币，实收资本为 100 万元人民币，注册号 为 3401002026385（1-1），住所地为合肥市美菱大道 178 号办公楼，法定代表人为殷莉红， 由殷莉红担任执行董事及公司经理，由殷宗成担任监事，公司类型为有限责任，经营范围为 “电子通信产品器材开发与销售，通信与计算机网络集成服务。通信与网络设备的安装。调 试与维护，办公设备及用品销售以及信息咨询服务。” 2005 年 11 月 24 日，安徽中天健会计师事务所出具《验资报告》 （皖中天健验字[2005]0082 公告编号：2018-007 62 号），确认截至 2005 年 11 月 24 日，安徽鑫商信息科技有限公司已收到其股东以货币方式 缴纳的 100 万人民币出资。安徽鑫商设立时的股权结构如下： 2. 2008 年 7 月公司名称变更 2008 年 7 月 26 日，安徽鑫商信息科技有限公司股东会作出决议，同意将安徽鑫商信息 科技有限公司的名称变更为：安徽中瑞通信科技发展有限公司。 3. 2009 年 11 月法人代表、股东变更 （1）2009 年 11 月 20 日，安徽中瑞股东会表决通过：同意原股东殷莉红将 70%股份， 转让给公司股东殷宗成 30%，转让给公司股东罗萍 40%。 本次变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 殷宗成 60.00 60.00% 罗萍 40.00 40.00% 合计 100.00 100.00% （2）公司法人由殷莉红变更为殷宗成。同时公司执行董事由殷莉红变更为殷宗成，公 司经理由殷莉红变更为殷宗成，公司监事由殷宗成变更为罗萍。 4. 2010 年 7 月增资至 302 万 2010 年 7 月 26 日，安徽中瑞股东会研究决定：同意安徽中瑞通信科技发展有限公司的 注册资本由 100 万增加至 302 万。其中：由殷宗成以货币形式出资 202 万元。 安徽恒谊会计师事务所对本次增资情况进行了审验，并于 2010 年 7 月 27 日出具了《验 资报告》（皖恒谊验字（2010）0962 号），确认截至 2010 年 7 月 27 日止，公司已收到殷 宗成所缴纳的新增注册资本合计 202 万元整。 本次变更后股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例 殷宗成 262.00 86.75% 罗萍 40.00 13.25% 合计 302.00 100.00% 5. 2012 年 9 月增资至 1002 万 2012 年 9 月 4 日，安徽中瑞股东会研究决定：同意安徽中瑞通信科技发展有限公司的 注册资本由 302 万增加至 1002 万。其中：由殷宗成以货币形式出资 700 万元。 股东名称 出资额（万元） 出资比例 殷莉红 70.00 70.00% 殷宗成 30.00 30.00% 合计 100.00 100.00% 公告编号：2018-007 63 安徽恒谊会计师事务所对本次增资情况进行了审验，并于 2012 年 9 月 5 日出具了《验 资报告》（皖恒谊验字（2012）0938 号），确认截至 2012 年 9 月 4 日止，公司已收到殷宗 成所缴纳的新增注册资本合计 700 万元整。 本次变更后股权结构如下： 名称 出资额（万元） 出资比例 殷宗成 962.00 96.01% 罗萍 40.00 3.99% 合计 1,002.00 100.00% 6. 2012 年 9 月增资至 5000 万 2014 年 12 月 16 日，安徽中瑞股东会研究决定：同意安徽中瑞通信科技发展有限公司 的注册资本由 1002 万增加至 5000 万。其中：由殷宗成以货币形式认缴出资 3038 万，罗萍 认缴出资 960 万。 截止至报告日，该出资未经验资。 7. 2015 年 1 月增资至 9001 万 2015 年 1 月 4 日，安徽中瑞股东会研究决定：同意安徽中瑞通信科技发展有限公司的 注册资本由 5000 万增加至 9001 万。其中：由殷宗成以货币形式认缴出资 3201 万，罗萍认 缴出资 800 万。 截止至报告日，该出资未经验资。 8. 2016 年 1 月减资 2016 年 1 月，安徽中瑞召开股东会，会议决议公司注册资本由 9001 万元减少至 1002 万元。 减资之后，公司的股权结构如下： 名称 出资额（万元） 出资比例 殷宗成 962.00 96.01% 罗萍 40.00 3.99% 合计 1,002.00 100.00% 9. 2016 年 3 月股权变动 2016 年 3 月 29 日，公司召开股东会，会议同意：（1）殷宗成与安徽中邦投资管理有 限公司签订的《股权转让协议》，将其所持公司的 60.08%股权转让给安徽中邦投资管理有限 公司，转让价款为人民币 602 万元；同意殷宗成与安徽纵横股权投资合伙企业（有限合伙） 签订的《股权转让协议》，将其所持公司 27.93%的股权转让给安徽纵横股权投资合伙企业 （有限合伙），转让价款为人民币 279.86 万元；同意殷宗成与林田签订的《股权转让协议》， 将其所持公司 8%的股权转让给林田，转让价款为人民币 85 万元；（2）同意罗萍与安徽纵 公告编号：2018-007 64 横股权投资合伙企业（有限合伙）签订的《股权转让协议》，将其所持公司 3.99%的股权转 让给安徽中邦投资管理有限公司，转让价款为人民币 40 万元。 本次变更后股权结构如下： 名称 出资额（万元） 出资比例 安徽中邦投资管理有限公司 602.00 60.08% 安徽纵横股权投资合伙企业（有限 合伙） 319.84 31.92% 林田 80.16 8.00% 合计 1,002.00 100.00% 10. 2016 年 5 月整体变更为股份有限公司 2016 年 5 月 8 日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具 CHW 证审字【2016】 0349 号《审计报告》，确认截至审计基准日 2016 年 3 月 31 日，安徽中瑞账面净资产为 10,471,461.43 元。 2016 年 5 月 15 日，天津华夏金信资产评估有限公司对安徽中瑞全部资产和负债进行了 评估，并出具了华夏金信评报字【2016】第 140 号《资产评估报告》。经评估，截至 2016 年 3 月 31 日，安徽中瑞净资产评估值为人民币 1,101.43 万元。 2016 年 5 月 15 日，安徽中瑞召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，根据中审华 寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CHW 证审字【2016】0349 号《审计报告》， 以截至 2016 年 3 月 31 日有限公司经审计的账面净资产 10,471,461.43 元按 1.0451:1 的比例 折合股本 1,002 万股，每股面值 1 元，未折股的余额 451,461.43 元净资产计入资本公积。 2016 年 5 月 31 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举公司董事、监事，审议 通过股份公司章程 2016 年 6 月 27 日，安徽中瑞完成了从有限责任公司整体变更为股份有限公司的工商变 更登记，取得了统一社会信用代码为 913401007830604394 的《营业执照》，股份公司名称为 “安徽中瑞通信科技股份有限公司”。 本次变更后股权结构如下： 名称 股本（万元） 持股比例 安徽中邦投资管理有限公司 602.00 60.08% 安徽纵横股权投资合伙企业（有限 合伙） 319.84 31.92% 林田 80.16 8.00% 合计 1,002.00 100.00% 二、公司主要会计政策 （一）财务报表的编制基础 公告编号：2018-007 65 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （四）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于提供服务的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （五）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政 策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 公告编号：2018-007 66 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （七）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体 （包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务 报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持 有表决权的分散程度。 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股 权证等。 3、其他合同安排产生的权利。 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。 3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决 权持有人手中获得代理权。 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在 关联方关系。 公告编号：2018-007 67 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主 体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部 分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该 部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 公告编号：2018-007 68 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 公告编号：2018-007 69 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （九）、编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （十）、金融工具的确认和计量 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动收益。 公告编号：2018-007 70 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额 计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险 水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公告编号：2018-007 71 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事 件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期 未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值 损失一经确认，不得通过损益转回。 （十一）应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务 人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 公告编号：2018-007 72 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将超过期末应收款项余额的 20%且金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认 为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合：信用组合 应收款项的性质 组合：账龄组合 应收款项账龄 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 账龄组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合：信用组合 关联单位、内部员工及风险低的应收款项不计提坏账准备 组合：账龄组合 不同账龄的应收款项对应不同的计提比例，详见说明 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款 计提比例（%） 其他应收款 计提比例（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 5 年 80 80 公告编号：2018-007 73 5 年以上 100 100 （十二）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十三）存货核算方法 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、发出商品和工程施工等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品 采用一次摊销法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 公告编号：2018-007 74 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资核算方法 1、投资成本的初始计量 （1）企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： 公告编号：2018-007 75 a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相 关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中 扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换 出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和 公告编号：2018-007 76 应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股 权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值 准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别 财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应 当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转 入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧 失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 公告编号：2018-007 77 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理： 对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时 增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有 关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政 策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 公告编号：2018-007 78 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）投资性房地产的确认、计价政策 投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有 的房地产。 本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资 性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定 资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方 法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房 地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。期末，本公 司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于 账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 （十六）固定资产 1、 固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 公告编号：2018-007 79 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济 效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 生产用房及一般建筑物 30 3.17 房屋建筑物 40 2.38 机器设备 5 19.00 运输工具 5 19.00 办公设备 5 19.00 电子设备 3 31.67 其他 3 或 5 19.00 或 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固 公告编号：2018-007 80 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： （1）长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付 公告编号：2018-007 81 的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十九）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 公告编号：2018-007 82 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 计算机软件 5 经济寿命 专利权 10 法定年限 其他 10 使用年限 3、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； 公告编号：2018-007 83 （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计 净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （二十）商誉 1、 商誉的确认 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额。 2、商誉的减值测试和减值准备的计提方法 本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自 购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或 资产组组合的公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其 可收回金额，并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。 （二十一）长期待摊费用 1．长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 公告编号：2018-007 84 2．摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 3．摊销年限 公司报告期内长期待摊费用具体摊销方法如下： 项目 摊销年限 依据 装修费用 2-5 经济寿命 其他 2-5 受益年限 （二十二）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给 职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项 导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工 薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：① 在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式 条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证 据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务 的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。 本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计 划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产 的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服 公告编号：2018-007 85 务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利 时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照 辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其 确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预 期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存 计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新 计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或 相关资产成本。 （二十三）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供 劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （二十四）股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 公告编号：2018-007 86 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 公告编号：2018-007 87 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份 支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的 并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 （二十五）优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本 公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融 工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行 复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计 入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十六）收入确认原则 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 公告编号：2018-007 88 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 4、收入确认具体方法 （1）销售商品收入 当公司将生产的移动通信网络覆盖设备销售给运营商或其他通信设备经营商时，产品销 售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，且与销售该商品有关的成本 能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装的，在运营商完成对产品安装的 初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠计量时，确认销售收入的实现。 （2）通信系统集成收入 通信系统集成收入指公司为客户提供无线网络集成、传输系统集成等，包括方案设计、 现场施工、设备安装、开通调试和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的 初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量 时，确认系统集成收入的实现。 （3）服务收入 服务收入包括互联网信息服务、网络维护及优化服务和其他服务三部分，公司在服务提 供完毕且项目通过客户的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与服务有关 的成本能够可靠计量时，确认服务收入的实现。 （二十七）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公告编号：2018-007 89 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益 或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 其他收益或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值 的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资 产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助的确认时点：按相关法律法规确定。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得 税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十九）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 公告编号：2018-007 90 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现 值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对 未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租 入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发 生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 （三十）终止经营及持有待售 1、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损 益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的 终止经营损益列报。 2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非 流动资产或处置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 公告编号：2018-007 91 - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况 下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法 律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。 3、持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的 预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该 项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或 非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下 列两项金额中较低者计量： （1）被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 （三十一）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允 价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值 技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控 制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。 不考虑 因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 公告编号：2018-007 92 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 三、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政 府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新 梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策 对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日 常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》和《企业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表 格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二） 终止经营净利润”等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 采用该准则后，本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中分 别列示持续经营损益和终止经营损益等。 公告编号：2018-007 93 会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表的影响如下表： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 其他收益 + 796,180.00 + 796,180.00 营业外收入 - 796,180.00 - 796,180.00 利润总额 减：所得税费用 净利润 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 持续经营净利润 终止经营净利润 其他综合收益 综合收益总额 其中：归属于母公司股东的综合收益 归属于少数股东的综合收益 2、会计估计变更 本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。 四、利润分配 本公司章程规定，公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部 门的规定执行。实际执行中按以下顺序及规定分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取法定公积金 10%； 3、提取任意盈余公积（是否提取及提取比例由股东大会决定）； 4、分配股利（依据公司章程，由股东大会决定分配方案）。 五、税项 税 种 计税依据 税率 增值税 应税劳务收入按适用税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、11%、17% 水利基金 按照收入金额缴纳 0.6‰ 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25% 注：本公司 2016 年 12 月 5 日，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务 局、安徽省地方税务局联合批准，取得证书编号为GR201634001062 的《高新技术企业证书》， 有效期为三年，企业所得税率适用于减按 15%的优惠税率。本公司控股子公司芜湖绿之源物 公告编号：2018-007 94 联网技术有限公司的企业所得税率为 25%。 六、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 1,436.20 2,745.00 银行存款 1,696,487.98 1,506,985.80 其他货币资金 合 计 1,697,924.18 1,509,730.80 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 合 计 500,000.00 （三）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 5.59 32,506,695.88 按信用组合不计提坏账准备 的应收账款 - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 5.59 32,506,695.88 （续表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 14,813,350.32 100.00 773,024.13 5.22 14,040,326.19 按信用组合不计提坏账准备 的应收账款 公告编号：2018-007 95 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 14,813,350.32 100.00 773,024.13 5.22 14,040,326.19 2．应收账款种类说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,358,639.11 88.17 1,517,931.96 14,677,465.48 99.08 733,873.27 1 至 2 年 4,073,320.81 11.83 407,332.08 8,072.99 0.06 807.30 2 至 3 年 127,811.85 0.86 38,343.56 3 至 5 年 5 年以上 合计 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 14,813,350.32 100.00 773,024.13 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司无本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．应收账款期末余额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占应收 账款总 额的比 例(%) 中国铁塔股份有限公司安徽省 分公司 销售货款 4,892,356.12 244,617.81 1 年以内 14.21 宿州市飞跃物流有限公司 亮化工程款 3,200,000.00 160,000.00 1 年以内 9.29 中国联合网络通信有限公司合 肥市分公司 服务款项 2,978,967.97 148,948.40 1 年以内 8.65 中国电信股份有限公司安庆分 公司 销售货款 1,856,445.04 92,822.25 1 年以内 5.39 中国铁塔股份有限公司江苏省 分公司 销售货款 1,681,790.00 84,089.50 1 年以内 4.88 合 计 14,609,559.13 730,477.96 - 42.43 4．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回的情况。 5．报告期计提坏账准备金额 1,152,239.91 元，无收回或转回坏账准备情况。 6．应收账款净额期末数比期初数增加 18,466,369.69 元，增长比例为 131.52 %，主要是公司 本期 11 月-12 月业务大幅增长所致。 7．报告期无实际核销的应收款项情况。 8．应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 （四）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 公告编号：2018-007 96 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 125,670.20 100.00 167,810.32 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 5 年 5 年以上 合计 125,670.20 100.00 167,810.32 100.00 2．预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 账面余额 发生时间 占预付账款 总额的比例 (%) 合肥市蜀山区康辉电子产品经营部 材料款 69,543.00 2017 年 11 月 55.34 合肥捷顺科技有限公司 材料款 27,606.84 2017 年 11 月 21.97 江苏亚亚防撬门有限公司 材料款 14,952.00 2017 年 11 月 11.90 合肥天超光纤线缆有限公司 材料款 7,191.75 2017 年 12 月 5.72 深圳市云联友科科技有限公司 材料款 5,947.98 2017 年 11 月 4.73 合计 125,241.57 99.66 3．预付款项报告期末无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 4．预付款项报告期末无其他关联方单位欠款情况。 （五）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 7,355.13 0.36 536.08 7.29 6,819.05 按信用组合不计提坏账准备 的其他应收款 2,046,990.81 99.64 2,046,990.81 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,054,345.94 100.00 536.08 0.03 2,053,809.86 （续表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 408,525.89 66.98 21,426.29 5.24 387,099.60 按信用组合不计提坏账准备 的其他应收款 201,411.00 33.02 201,411.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 609,936.89 100.00 21,426.29 3.51 588,510.60 2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-007 97 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,988.61 54.23 199.43 388,525.89 95.10 19,426.29 1 至 2 年 3,366.52 45.77 336.65 20,000.00 4.90 2,000.00 2 至 3 年 - - 3 至 5 年 5 年以上 合计 7,355.13 100.00 536.08 408,525.89 100.00 21,426.29 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金、保证金 1,137,729.59 311,107.20 代收代垫款 7,355.13 8,707.05 业务备用金 677,664.86 234,411.00 油费备用金 222,770.36 43,890.41 其他 8,826.00 11,821.23 合 计 2,054,345.94 609,936.89 4．其他应收款期末余额前五名情况 单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 公诚管理咨询有限公司 押金、保证金 303,761.00 1 年以内 14.79 中国石化销售有限公司安徽合 肥石油分公司 油费备用金 212,770.36 1 年以内 10.36 北京傲天动联技术有限公司 押金、保证金 180,037.28 1 年以内 8.76 中国铁塔股份有限公司宜春市 分公司 押金、保证金 142,800.00 1 年以内 6.95 尹莉 业务备用金 135,217.62 1 年以内 6.58 合 计 974,586.26 47.44 5．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大情况。 6．其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况。 7．其他应收款中无其他关联方欠款情况。 （六）存货 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,284.56 20,284.56 24,170.16 24,170.16 库存商品 1,361,943.33 1,361,943.33 752,241.75 752,241.75 发出商品 104,371.98 104,371.98 117,915.53 117,915.53 劳务成本 441,657.14 441,657.14 工程施工 3,473,977.79 3,473,977.79 3,072,580.61 3,072,580.61 合计 5,402,234.80 - 5,402,234.80 3,966,908.05 - 3,966,908.05 （七）其他流动资产 项目 期末数 期初数 公告编号：2018-007 98 待摊办公室租金 102,091.02 38,867.31 办公室装修费 33,009.71 待认证进项税额 26,070.14 合肥市创业创新服务券 98,700.00 合计 259,870.87 38,867.31 （八）长期股权投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 调整 其他权益 变动 一、合营企业 合肥中瑞安冉网络科 技有限公司 200,000.00 -26,883.45 小计 200,000.00 -26,883.45 二、联营企业 小 计 合 计 200,000.00 -26,883.45 (续表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 其中：减值准备 期末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 合肥中瑞安冉网络科 技有限公司 173,116.55 小计 173,116.55 二、联营企业 小 计 合 计 173,116.55 （九）固定资产 1．固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 110,666.67 512,777.48 245,604.86 119,912.62 7,068.38 996,030.01 2.本期增加金额 102,905.98 - 30,386.28 4,015.39 - 137,307.65 （1）购置 102,905.98 30,386.28 4,015.39 137,307.65 （2）在建工程转入 公告编号：2018-007 99 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 213,572.65 512,777.48 275,991.14 123,928.01 7,068.38 1,133,337.66 二、累计折旧 1.期初余额 28,881.54 264,972.81 170,191.01 67,151.42 5,222.84 536,419.62 2.本期增加金额 29,173.47 72,596.09 48,662.86 19,188.73 1,492.12 171,113.28 （1）计提 29,173.47 72,596.09 48,662.86 19,188.73 1,492.12 171,113.28 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 58,055.01 337,568.90 218,853.87 86,340.15 6,714.96 707,532.90 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 155,517.64 175,208.58 57,137.27 37,587.86 353.42 425,804.76 2.期初账面价值 81,785.13 247,804.67 75,413.85 52,761.20 1,845.54 459,610.39 2．报告期末本公司无暂时闲置的固定资产。 3．报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 4．报告期末无通过经营租赁方式租出资产情况。 5．报告期末无持有待售的固定资产。 6．报告期末无固定资产抵押情况。 （十）无形资产 1．无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,440.00 19,440.00 2.本期增加金额 - - - - - (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 - - 19,440.00 - 19,440.00 二、累计摊销 1.期初余额 1,946.00 1,946.00 2.本期增加金额 - - 1,944.00 - 1,944.00 （1）计提 1,944.00 1,944.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 - - 3,890.00 - 3,890.00 三、减值准备 1.期初余额 公告编号：2018-007 100 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 - - 15,550.00 - 15,550.00 2.期初账面价值 - - 17,494.00 - 17,494.00 2．报告期末无无形资产抵押情况。 3．报告期末无内部研发形成的无形资产。 （十一）长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 步行街 WIFI 227,765.40 101,229.00 126,536.40 江淮学院运营项目 432,823.61 260,845.08 171,978.53 家具款 20,185.10 2,803.50 17,381.60 合 计 660,589.01 20,185.10 364,877.58 315,896.53 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 资产减值准备 288,870.02 198,612.61 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 可抵扣亏损 74,915.34 小 计 363,785.36 198,612.61 递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 2．应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 期末数 期初数 应纳税项目 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 可抵扣差异项目 可抵扣亏损 299,661.35 坏账准备 1,925,800.12 794,450.42 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 小 计 2,225,461.47 794,450.42 公告编号：2018-007 101 3．本期资产减值准备明细 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 794,450.42 1,152,239.91 20,890.21 1,925,800.12 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 794,450.42 1,152,239.91 20,890.21 1,925,800.12 （十三）其他非流动资产 项目 期末数 期初数 预付购房款 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 （十四）短期借款 1．短期借款按类别列示 项目 期末数 期初数 质押借款 抵押借款 保证借款 8,500,000.00 2,000,000.00 信用借款 合 计 8,500,000.00 2,000,000.00 2．报告期末短期借款明细情况 贷款银行 借入金额 借款性质 利率 借入日期 到期日期 兴业银行股份有限公司合肥分行 1,500,000.00 保证借款 5.6550% 2017/06/15 2018/06/14 杭州银行股份有限公司合肥科技 支行 2,000,000.00 保证借款 5.6550% 2017/06/21 2018/06/14 杭州银行股份有限公司合肥科技 支行 5,000,000.00 保证借款 5.6550% 2017/07/12 2018/07/05 合 计 8,500,000.00 （3．本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无。 （十五）应付账款 1．应付账款列示： 项 目 期末数 期初数 材料款 7,363,046.48 2,304,311.11 公告编号：2018-007 102 工程款 5,871,021.11 58,876.67 服务款 52,000.00 218,920.00 合 计 13,286,067.59 2,582,107.78 2．本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况： 单位名称 金额 欠款时间 合肥金鸣电子科技有限公司 341,384.62 1-2 年 广州市白云区雷拓电子设备厂 113,504.27 1-2 年 合 计 454,888.89 3．应付账款期末余额比期初增加了 10,703,959.81 元，增长了 414.54 %，主要是因 11-12 月 的业务收入大幅增长而集中采购材料、工程施工所致。 （十六）预收款项 1．预收款项列示： 项 目 期末数 期初数 预收货款 39,916.32 合 计 39,916.32 2．本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。 3．本账户期末账龄超过 1 年的大额预收款项情况：无。 （十七）应付职工薪酬 1．分类 项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 一、短期薪酬 340,392.42 5,274,114.56 5,340,361.04 274,145.94 二、离职后福利-设定提存计划 542,808.69 542,808.69 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 340,392.42 5,816,923.25 5,883,169.73 274,145.94 2．短期薪酬 短期薪酬项目 期初应付未付 金额 本期应付 本期支付 期末应付未付 金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 336,767.42 4,676,528.90 4,739,150.38 274,145.94 二、职工福利费 200,133.74 200,133.74 三、社会保险费 242,644.68 242,644.68 其中：1．医疗保险费 219,884.13 219,884.13 2．工伤保险费 10,809.52 10,809.52 3．生育保险费 11,951.03 11,951.03 四、住房公积金 3,625.00 34,026.00 37,651.00 五、工会经费和职工教育经费 120,781.24 120,781.24 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 公告编号：2018-007 103 其中：以现金结算的股份支付 合计 340,392.42 5,274,114.56 5,340,361.04 274,145.94 3．离职后福利中的设定提存计划负债 设定提存计划项目 期初数 本期应缴 本期缴付 期末数 一、基本养老保险费 523,185.33 523,185.33 二、失业保险费 19,623.36 19,623.36 三、企业年金缴费 合计 542,808.69 542,808.69 （十八）应交税费 项目 期末数 期初数 企业所得税 494,485.57 497,775.50 增值税 1,657,240.99 950,939.01 城市维护建设税 50,042.76 68,456.10 教育费附加 20,994.40 28,885.83 地方教育费附加 13,996.21 19,257.17 水利基金 9,634.82 7,035.56 代扣代缴个人所得税 9,558.70 15,258.19 印花税 6,279.59 2,466.39 合 计 2,262,233.04 1,590,073.75 （十九）其他应付款 1．按款项性质列示其他应付款 项 目 期末数 期初数 关联方借款 646,000.00 2,211,262.87 未付职工报销款 14,457.15 84,461.83 个人社保 2,449.44 22,440.66 个人住房公积金 3,625.00 其他 85,682.41 7,960.26 合 计 748,589.00 2,329,750.62 2．本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 3．本账户期末余额中应付其他关联方款项： 关联方名称 期末数 期初数 殷宗成 646,000.00 2,211,262.87 合 计 646,000.00 2,211,262.87 （二十）其他流动负债 项目 期末数 期初数 待转销项税额 1,947,164.06 合 计 1,947,164.06 （二十一）股本 股东姓名 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 安徽中邦投资管理 有限公司 6,020,000.00 - 6,020,000.00 公告编号：2018-007 104 安徽纵横股权投资 合伙企业（有限合 伙） 3,198,400.00 - 3,198,400.00 林田 801,600.00 - 801,600.00 股份总数 10,020,000.00 - - - 10,020,000.0 0 （二十二）资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价（股本溢价） （1）投资者投入的资本 （2）同一控制下企业合并 的影响 （3）其他 451,461.43 451,461.43 小计 451,461.43 - 451,461.43 2、其他资本公积 （1）原制度资本公积转入 （2）政府因公共利益搬迁 给予补偿款的结余 小计 合计 451,461.43 - 451,461.43 （二十三）盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 319,475.70 333,139.00 652,614.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 319,475.70 333,139.00 - 652,614.70 本公司本期法定盈余公积因按税后利润的 10%提取而增加。 （二十四）未分配利润 项目 本期数 上期数 调整前上年末未分配利润 2,875,281.26 -185,745.23 同一控制下企业合并调整 调整后本年初未分配利润 2,875,281.26 -185,745.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,111,030.78 3,831,963.62 减：提取法定盈余公积 333,139.00 364,621.84 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改折股 406,315.29 期末未分配利润 5,653,173.04 2,875,281.26 （二十五）营业收入和营业成本 1．营业收入及营业成本按照类别列示 公告编号：2018-007 105 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 36,992,167.83 30,004,189.13 2、其他业务收入 - - 合计 36,992,167.83 30,004,189.13 二、营业成本 1、主营业务成本 25,254,189.34 18,103,256.91 2、其他业务成本 - - 合计 25,254,189.34 18,103,256.91 营业毛利 11,737,978.49 11,900,932.22 2．营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 本期数 收入 成本 毛利 一、主营业务 产品销售 15,766,798.90 11,656,067.61 4,110,731.29 工程项目 6,029,581.67 4,025,647.16 2,003,934.51 服务项目 15,195,787.26 9,572,474.57 5,623,312.69 小计 36,992,167.83 25,254,189.34 11,737,978.49 二、其他业务 其他 - 小计 - - - 合计 36,992,167.83 25,254,189.34 11,737,978.49 （续表） 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务 产品销售 5,831,006.53 4,984,063.72 846,942.81 工程项目 13,293,325.00 7,358,659.68 5,934,665.32 服务项目 10,879,857.60 5,760,533.51 5,119,324.09 小计 30,004,189.13 18,103,256.91 11,900,932.22 二、其他业务 其他 - 小计 - - - 合计 30,004,189.13 18,103,256.91 11,900,932.22 3．本公司本期前五名客户收入 单位名称 金额 占营业收入的 比例% 中国电信股份有限公司安徽分公司 4,200,487.10 11.36 中国铁塔股份有限公司安徽省分公司 4,181,500.96 11.30 中国联合网络通信有限公司合肥市分公司 4,001,530.22 10.82 宿州市飞跃物流有限公司 2,882,882.88 7.79 中国电信股份有限公司合肥分公司 1,838,852.81 4.97 合 计 17,105,253.97 46.24 （二十六）税金及附加 项目 本期数 上期数 营业税 - 107,267.68 城市维护建设税 31,336.13 90,222.53 教育费附加 13,678.22 38,666.80 公告编号：2018-007 106 地方教育费附加 9,118.82 25,777.87 水利基金 12,838.32 17,816.90 防洪安保基金 - 1,066.77 印花税 11,397.00 5,139.18 合计 78,368.49 285,957.73 （二十七）销售费用 项目 本期数 上期数 广告费 56,894.61 60,735.00 运费 38,295.37 51,510.72 工资 121,641.55 131,829.80 其他 1,223.93 15,633.35 合计 218,055.46 259,708.87 （二十八）管理费用 项目 本期数 上期数 工资 1,788,243.18 1,315,628.46 福利费 178,360.16 193,322.28 办公费 769,914.40 524,242.19 差旅费 166,250.03 381,869.96 物业水电费 37,769.01 30,701.90 招待费 306,545.44 265,629.40 固定资产折旧 64,745.39 60,601.72 社保费 235,478.59 636,414.57 保险费 6,226.42 48,569.81 残保金 - 4,950.00 研发费用 3,052,969.34 1,944,207.63 中介服务费 686,149.11 1,095,910.13 投标产品检测 9,600.00 34,006.25 长期待摊费用摊销 364,877.58 33,699.72 汽车费用 239,335.98 383,476.02 税金 - 3,722.79 其他 229,840.24 242,656.55 合计 8,136,304.87 7,199,609.38 （二十九）财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 287,167.79 70,702.00 减：利息收入 1,850.72 2,594.85 汇兑损失 - 减：汇兑收益 - 手续费 6,231.92 1,073.32 其他 100,938.68 41.48 合计 392,487.67 69,221.95 注：本期其他为融资担保费用。 （三十）资产减值损失 项目 本期数 上期数 一、坏账损失 1,131,349.70 313,194.05 二、存货跌价损失 公告编号：2018-007 107 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,131,349.70 313,194.05 （三十一）投资收益 项目 本期数 上期数 权益法核算的长期股权投资收益 -26,883.45 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利 得 合 计 -26,883.45 （三十二）政府补助 1．其他收益 项目 本期数 上期数 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 796,180.00 合计 796,180.00 2．营业外收入 项目 本期数 上期数 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 903,000.00 567,800.00 合计 903,000.00 567,800.00 3．本期政府补助明细 补助项目 计入其他收益 计入营业外收入 合肥高新区经贸局达标升规奖励 100,000.00 合肥市高新科技局区新三板补贴 800,000.00 公告编号：2018-007 108 合肥高新区党委工会补贴 1,000.00 合肥高新区财政补贴党支部经费 2,000.00 安徽省、合肥市及高新区高新技术企业补贴 600,000.00 合肥市高新区知识产权补贴 7,200.00 合肥市及高新区创业创新服务平台合创券 130,000.00 桃花镇人民政府铁路沿线视频监控补贴 2,100.00 合肥市高新技术企业投保科技保险保费补贴 56,880.00 合计 796,180.00 903,000.00 （三十三）营业外收入 项目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产报废毁损利 得 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 903,000.00 903,000.00 567,800.00 567,800.00 违约金及罚款收入 无法支付的款项 872.00 872.00 其他 2,500.50 2,500.50 - 合计 906,372.50 906,372.50 567,800.00 567,800.00 （三十四）营业外支出 项目 本期数 计入当期非经常 性损益的金额 上期数 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产报废毁损损 失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 40,000.00 40,000.00 20,000.00 20,000.00 其中：公益性捐赠 40,000.00 40,000.00 20,000.00 20,000.00 非公益性捐赠 违约金、赔偿金及罚款支出 滞纳金 其他 0.08 0.08 合计 40,000.08 40,000.08 20,000.00 20,000.00 （三十五）所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期数 上期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 526,313.05 567,375.14 递延所得税调整 -165,172.75 -78,298.52 合计 361,140.30 489,076.62 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,417,081.27 公告编号：2018-007 109 按法定/适用税率计算的所得税费用 512,562.19 子公司适用不同税率的影响 -35,036.44 调整以前期间所得税的影响 4,344.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,242.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -228,972.70 所得税费用 361,140.30 （三十六）合并现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行手续费 6,231.92 往来款 40,009.68 2,066,763.76 费用 4,147,675.44 4,564,489.11 合计 4,193,917.04 6,631,252.87 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 关联方借款 2,123,800.00 3,121,262.87 合计 2,123,800.00 3,121,262.87 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 关联方借款 3,689,062.87 910,000.00 担保费用 100,938.68 合计 3,790,001.55 910,000.00 （三十七）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,055,940.97 3,831,963.62 加：资产减值准备 1,131,349.70 313,194.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 171,113.28 167,388.76 无形资产摊销 1,944.00 1,946.00 长期待摊费用摊销 364,877.58 188,779.65 项目 本期数 上期数 除税费返还外的其他政府补助收入 1,699,180.00 567,800.00 利息收入 1,850.72 往来款 - 2,153,880.98 合计 1,701,030.72 2,721,680.98 公告编号：2018-007 110 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 财务费用(收益以“－”号填列) 388,106.47 70,743.48 投资损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -165,172.75 -78,298.52 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,435,326.75 -1,720,467.84 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -19,569,713.93 -6,928,631.35 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,125,323.94 1,173,462.22 其他 - 127,249.89 经营活动产生的现金流量净额 -3,931,557.49 -2,852,711.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,697,924.18 1,509,730.80 减：现金的期初余额 1,509,730.80 1,549,397.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 188,193.38 -39,667.02 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 1,697,924.18 1,509,730.80 其中：库存现金 1,436.20 2,745.00 可随时用于支付的银行存款 1,696,487.98 1,506,985.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 1,697,924.18 1,509,730.80 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 芜湖绿之源物联网技术有限公司 芜湖市 芜湖市 商业服务业 80.00 设立 （二）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股东持 股比例 （%） 少数股东表 决权比例 （%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股 东宣告分派的 股利 期末累计少 数股东权益 芜湖绿之源物联 网技术有限公司 20.00 20.00 -55,089.81 -55,089.81 公告编号：2018-007 111 （三）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 芜湖绿之源物联 网技术有限公司 123,345.52 92,296.94 215,642.46 91,091.53 91,091.53 （续表 1） 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 芜湖绿之源物联 网技术有限公司 （续表 2） 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 芜湖绿之源物联网技术有限 公司 -275,449.07 -275,449.07 -475,489.09 （续表 3） 子公司名称 上期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 芜湖绿之源物联网技术有限 公司 八、在合营企业或联营企业的权益 （一）合营企业和联营企业的基础信息 被投资单位名称 主要经 营地 注册地 本企业持股比例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 业务性质 对合营企 业或联营 企业投资 的会计处 理方法 直接 间接 合肥中瑞安冉网 络科技有限公司 合肥市 合肥市 40.00 40.00 网络技术 服务 权益法 （二）重要合营企业的主要财务信息 项目 本期数 上期数 合肥中瑞安冉网络科技有限公司 合肥中瑞安冉网络科技有限公司 流动资产 254,272.09 公告编号：2018-007 112 其中：现金和现金等价物 75,353.54 非流动资产 22,402.88 资产合计 276,674.97 流动负债 143,883.59 非流动负债 负债合计 143,883.59 净资产 132,791.38 按持股比例计算的净资产份额 53,116.55 调整事项 对合营企业权益投资的账面价值 -26,883.45 存在公开报价的权益投资的公允 价值 营业收入 财务费用 48.58 所得税费用 -22,402.88 净利润 -67,208.63 其他综合收益 综合收益总额 -67,208.63 企业本期收到的来自合营企业的 股利 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．本公司控股股东情况 控股股东全称 企业类型 注册地 法定代表 人 统一社会信用代码 业务性质 安徽中邦投资管理有限公司 商务服务 业 合肥市 殷宗成 91340100MA2MU08Y3R 股权投资 （续表） 控股股东全称 注册资本 对本公司持 股比例(%) 对本公司的 表决权比例 (%) 本公司最终控 制方 期初数 期末数 安徽中邦投资管理有限公司 3,000 万元 3,000 万元 60.08% 60.08% 殷宗成 2．本公司子公司 子公司全称 注册 地 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 备 注 期末数 期初数 芜湖绿之源物联 网技术有限公司 芜湖 商业服务业 100 万元 80.00 80.00 3．本公司其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 殷宗成 实际控制人、董事长、总经理 91340100MA2MU06W4F 安徽纵横股权投资合伙企业（有限合 伙） 股东 91340100MA2MU06W4F 林田 股东、董事、副总经理、财务总监 罗萍 董事、副总经理、董事会秘书 公告编号：2018-007 113 殷敬成 董事 赵文涛 董事 罗静 监事会主席 章周 监事 叶航迪 监事 合肥中瑞安冉网络科技有限公司 本公司合营企业 91340100MA2NP6XN2L 安徽皖界文化传媒有限公司 实际控制人殷宗成投资的其他企业 9134010035515229XY （二）关联方交易情况 1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期间未发生需要披露的关联交易。 2．关联托管情况 报告期间未发生需要披露的关联方托管情况。 3．关联承包情况 报告期间未发生需要披露的关联方承包情况。 4．关联租赁情况 报告期间未发生需要披露的关联租赁情况。 5．关联方担保情况 报告期间，1）实际控制人殷宗成为本公司向兴业银行股份有限公司合肥分行借入的 150 万元银行贷款提供保证；2）实际控制人殷宗成为本公司向合肥产投融资服务借入的 200 万 元银行贷款提供保证；3）实际控制人殷宗成、公司股东林田及其配偶为公司向杭州银行科 技支行贷款户 500 万提供保证，实际控制人殷宗成以其生以位于合肥市匡河路的房产提供 抵押反担保；4）实际控制人殷宗成为公司向杭州银行科技支行贷款户 200 万提供保证。 6．关联方资金拆借情况 关联方名称 拆出/拆入 期初数 本期增加 本期减少 期末数 殷宗成 拆入 2,211,262.87 2,123,800.00 3,689,062.87 646,000.00 合计 2,211,262.87 2,123,800.00 3,689,062.87 646,000.00 7．关联方资产转让、债务重组情况 报告期间未发生需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。 8．其他关联交易 报告期间未发生需要披露的其他关联交易情况。 （三）关联方应收应付款项 1．公司应收关联方款项 公告编号：2018-007 114 项目名称 关联方 款项性质 期末数 期初数 其他应收款 赵文涛 业务备用金 7,645.50 其他应收款 叶航迪 业务备用金 10,436.00 2．公司应付关联方款项 项目名称 关联方 款项性质 期末数 期初数 其他应付款 殷宗成 非经营资金拆借 646,000.00 2,211,262.87 其他应付款 殷敬成 经营垫付款 17,532.40 其他应付款 刘中豪 经营垫付款 1,530.00 其他应付款 吕应根 经营垫付款 5,174.50 十、或有事项 （一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 报告期间未发生需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。 （二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 报告期间未发生需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。 （三）其他或有负债 报告期间未发生需要披露的其他或有负债。 十一、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 报告期间未发生需要披露的承诺事项。 （二）其他重大财务承诺事项 报告期间未发生需要披露的其他重大财务承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重大事项 报告期间无需要披露的其他重大事项。 十四、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1．应收账款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 5.59 32,506,695.88 公告编号：2018-007 115 按信用组合不计提坏账准备 的应收账款 - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 5.59 32,506,695.88 （续表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 14,813,350.32 100.00 773,024.13 5.22 14,040,326.19 按信用组合不计提坏账准备 的应收账款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 14,813,350.32 100.00 773,024.13 5.22 14,040,326.19 2．应收账款种类说明 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,358,639.11 88.17 1,517,931.96 14,677,465.48 99.08 733,873.27 1 至 2 年 4,073,320.81 11.83 407,332.08 8,072.99 0.06 807.30 2 至 3 年 127,811.85 0.86 38,343.56 3 至 5 年 5 年以上 合计 34,431,959.92 100.00 1,925,264.04 14,813,350.32 100.00 773,024.13 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司无本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3．应收账款期末余额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占应收 账款总 额的比 例(%) 中国铁塔股份有限公司安徽省 分公司 销售货款 4,892,356.12 244,617.81 1 年以内 14.21 宿州市飞跃物流有限公司 亮化工程款 3,200,000.00 160,000.00 1 年以内 9.29 中国联合网络通信有限公司合 肥市分公司 服务款项 2,978,967.97 148,948.40 1 年以内 8.65 中国电信股份有限公司安庆分 公司 销售货款 1,856,445.04 92,822.25 1 年以内 5.39 中国铁塔股份有限公司江苏省 分公司 销售货款 1,681,790.00 84,089.50 1 年以内 4.88 合 计 14,609,559.13 730,477.96 - 42.43 公告编号：2018-007 116 4．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回的情况。 5．报告期计提坏账准备金额 1,152,239.91 元，无收回或转回坏账准备情况。 6．应收账款净额期末数比期初数增加 18,466,369.69 元，增长比例为 131.52 %，主要是公司 本期 11 月-12 月业务大幅增长所致。 7．报告期无实际核销的应收款项情况。 8．应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。 （二）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末数 期初数 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 125,670.20 100.00 167,810.32 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 5 年 5 年以上 合计 125,670.20 100.00 167,810.32 100.00 2．预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 账面余额 发生时间 占预付账款 总额的比例 (%) 合肥市蜀山区康辉电子产品经营部 材料款 69,543.00 2017 年 11 月 55.34 合肥捷顺科技有限公司 材料款 27,606.84 2017 年 11 月 21.97 江苏亚亚防撬门有限公司 材料款 14,952.00 2017 年 11 月 11.90 合肥天超光纤线缆有限公司 材料款 7,191.75 2017 年 12 月 5.72 深圳市云联友科科技有限公司 材料款 5,947.98 2017 年 11 月 4.73 合计 125,241.57 99.66 3．预付款项报告期末无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 4．预付款项报告期末无其他关联方单位欠款情况。 （三）其他应收款 1．其他应收款分类披露 类别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 7,355.13 0.36 536.08 7.29 6,819.05 按信用组合不计提坏账准备 的其他应收款 2,008,156.20 99.64 2,008,156.20 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-007 117 合 计 2,015,511.33 100.00 536.08 0.03 2,014,975.25 （续表） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 408,525.89 66.98 21,426.29 5.24 387,099.60 按信用组合不计提坏账准备 的其他应收款 201,411.00 33.02 201,411.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 609,936.89 100.00 21,426.29 3.51 588,510.60 2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,988.61 54.23 11,337.95 388,525.89 95.10 19,426.29 1 至 2 年 3,366.52 45.77 336.65 20,000.00 4.90 2,000.00 2 至 3 年 - - 3 至 5 年 5 年以上 合计 7,355.13 100.00 11,674.60 408,525.89 100.00 21,426.29 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金、保证金 1,137,729.59 311,107.20 代收代垫款 7,355.13 8,707.05 业务备用金 583,830.25 234,411.00 油费备用金 222,770.36 43,890.41 其他 63,826.00 11,821.23 合 计 2,015,511.33 609,936.89 4．其他应收款期末余额前五名情况 单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 公诚管理咨询有限公司 押金、保证金 303,761.00 1 年以内 15.07 中国石化销售有限公司安徽合 肥石油分公司 油费备用金 212,770.36 1 年以内 10.56 北京傲天动联技术有限公司 押金、保证金 180,037.28 1 年以内 8.93 中国铁塔股份有限公司宜春市 分公司 押金、保证金 142,800.00 1 年以内 7.09 尹莉 业务备用金 135,217.62 1 年以内 6.71 合 计 974,586.26 48.35 5．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大情况。 6．其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况。 7．其他应收款中其他关联方欠款情况 公告编号：2018-007 118 债务人名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额的比例(%) 芜湖绿之源物联网技术有限公司 子公司 55,000.00 2.70 合 计 55,000.00 2.70 （四）长期股权投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 400,000.00 400,000.00 400,000.00 对合营 公司投 资 200,000.00 26,883.45 173,116.55 173,116.55 合计 600,000.00 26,883.45 573,116.55 573,116.55 （续表 1） 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 芜湖绿之源物联网技术有限公司 成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 合肥中瑞安冉网络科技有限公司 权益法 200,000.00 173,116.55 173,116.55 合计 600,000.00 573,116.55 573,116.55 （续表 2） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 芜湖绿之源物联网技术有限公 司 80.00 80.00 合肥中瑞安冉网络科技有限公 司 40.00 40.00 （五）营业收入和营业成本 1．营业收入及营业成本按照类别列示 项目 本期数 上期数 一、营业收入 1、主营业务收入 36,992,167.83 30,004,189.13 2、其他业务收入 - - 合计 36,992,167.83 30,004,189.13 二、营业成本 1、主营业务成本 25,254,189.34 18,103,256.91 2、其他业务成本 - - 合计 25,254,189.34 18,103,256.91 营业毛利 11,737,978.49 11,900,932.22 2．营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项 目 本期数 收入 成本 毛利 一、主营业务 公告编号：2018-007 119 产品销售 15,766,798.90 11,656,067.61 4,110,731.29 工程项目 6,029,581.67 4,025,647.16 2,003,934.51 服务项目 15,195,787.26 9,572,474.57 5,623,312.69 小计 36,992,167.83 25,254,189.34 11,737,978.49 二、其他业务 其他 - 小计 - - - 合计 36,992,167.83 25,254,189.34 11,737,978.49 （续表） 项 目 上期数 收入 成本 毛利 一、主营业务 产品销售 5,831,006.53 4,984,063.72 846,942.81 工程项目 13,293,325.00 7,358,659.68 5,934,665.32 服务项目 10,879,857.60 5,760,533.51 5,119,324.09 小计 30,004,189.13 18,103,256.91 11,900,932.22 二、其他业务 其他 - 小计 - - - 合计 30,004,189.13 18,103,256.91 11,900,932.22 3．本公司本期前五名客户收入 单位名称 金额 占营业收入的 比例% 中国电信股份有限公司安徽分公司 4,200,487.10 11.36 中国铁塔股份有限公司安徽省分公司 4,181,500.96 11.30 中国联合网络通信有限公司合肥市分公司 4,001,530.22 10.82 宿州市飞跃物流有限公司 2,882,882.88 7.79 中国电信股份有限公司合肥分公司 1,838,852.81 4.97 合 计 17,105,253.97 46.24 （六）现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上期数 银行手续费 6,231.92 往来款 2,066,763.76 费用 4,070,725.90 4,564,489.11 合计 4,076,957.82 6,631,252.87 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 关联方借款 2,073,800.00 3,121,262.87 项目 本期数 上期数 除税费返还外的其他政府补助收入 1,699,180.00 567,800.00 利息收入 1,702.87 往来款 - 2,153,880.98 合计 1,700,882.87 2,721,680.98 公告编号：2018-007 120 合计 2,073,800.00 3,121,262.87 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上期数 关联方借款 3,744,062.87 910,000.00 担保费用 100,938.68 合计 3,845,001.55 910,000.00 （七）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上期数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,331,390.04 3,831,963.62 加：资产减值准备 1,131,349.70 313,194.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 171,113.28 167,388.76 无形资产摊销 1,944.00 1,946.00 长期待摊费用摊销 362,074.08 188,779.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 388,106.47 70,743.48 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -90,257.41 -78,298.52 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,435,326.75 -1,720,467.84 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -19,350,694.22 -6,928,631.35 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,034,232.41 1,173,462.22 其他 127,249.89 经营活动产生的现金流量净额 -3,456,068.40 -2,852,711.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,668,413.27 1,509,730.80 减：现金的期初余额 1,509,730.80 1,549,397.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 158,682.47 -39,667.02 2．现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 1,668,413.27 1,509,730.80 其中：库存现金 473.00 2,745.00 可随时用于支付的银行存款 1,667,940.27 1,506,985.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2018-007 121 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 1,668,413.27 1,509,730.80 其中：使用受限制的现金和现金等价物 十五、补充资料 1．非经常性损益明细表 2．净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 项目 本期数 上期数 发生项目说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 1,699,180.00 567,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,627.58 -20,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额(税后) 所得税影响额 -249,382.86 -82,170.00 合计 1,413,169.56 465,630.00 公告编号：2018-007 122 归属于公司普通股股东的净利润 20.44 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 11.15 0.17 0.17 2．加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 3,111,030.78 非经常性损益 B 1,413,169.56 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B 1,697,861.22 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 13,666,218.39 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东 的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的 累计月数 J 报告期月份数 K 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 15,221,733.78 加权平均净资产收益率 M=A/L 20.44% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 11.15% 期初股份总数 N 10,020,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 公告编号：2018-007 123 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累 计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 10,020,000.00 基本每股收益 X=A/W 0.31 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.17 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) 0.31 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) 0.17 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 安徽中瑞通信科技股份有限公司(盖章) 日期：2018 年 4 月 20 日 公告编号：2018-007 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室