839966_2016_斯芬克司_2016年年度报告_2017-04-27.txt

年度报告 2016 斯芬克司 NEEQ：839966 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司 SPHINX SCIENTIFIC LABORATORY (TIANJIN)CO.,LTD. 公 司年 度 大 事 记 2016 年 6 月 28 日，公司成功改制为股份公司。 2016 年 6 月，公司入选天津市“千企万人”支持 计划。 2016 年 10 月，公司获得 9 项注册商标。 2016 年 10 月，公司全资子公司盘锦斯芬克司药 物研发有限公司在盘锦开工建设。 2016 年，公司共获得发明专利 8 项。 2016 年 12 月，公司荣获“2016 中国留学人员创 业园百家企业‘最具成长性创业企业’称号”。 2016 年 11 月 10 日，公司正式收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《股转系统函 【2016】8286 号文件》，同意公司在股转系统挂牌。公司于 2017 年 1 月 12 日在北京举行挂牌仪式。 公告编号：2017-005 1 目录 释义………………………………………………………………………………2 第一节声明与提示………………………………………………………………4 第二节公司概况…………………………………………………………………7 第三节会计数据和财务指标摘要………………………………………………9 第四节管理层讨论与分析………………………………………………………11 第五节重要事项…………………………………………………………………24 第六节股本变动及股东情况……………………………………………………26 第七节融资及分配情况…………………………………………………………28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………30 第九节公司治理及内部控制……………………………………………………35 第十节财务报告…………………………………………………………………40 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、斯芬克司、股份 公司 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司 有限公司、斯芬克司有限 指 天津市斯芬克司药物研发有限公司 盘锦斯芬克司 指 盘锦斯芬克司药物研发有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公开转让说明书 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司公开转让说明 书 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转 让行为 公司章程 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司股东大会 董事会 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司董事会 监事会 指 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市炜衡律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 广云投资 指 北京广云股权投资中心(有限合伙) 东证怀新 指 重庆东证怀新股权投资基金合伙企业(有限合伙) 克斯托 指 天津市克斯托企业管理合伙企业(有限合伙) 厦门博芮 指 厦门博芮投资股份有限公司,前身为厦门博芮创业投资 有限公 司 上海旭诺 指 上海旭诺股权投资基金合伙企业(有限合伙) 多氟多 指 多氟多化工股份有限公司 科莱博瑞 指 天津科莱博瑞科技有限公司 创新药 指 具有自主知识产权专利的药物,相对于仿制药,创新药 物强调 化学结构新颖或新的治疗用途。 仿制药 指 与商品名药在剂量、安全性和效力(strength)(不管如何服 用)、 质量、作用(performance)以及适应症(intended use) 上相同 的一种仿制品(copy)。 公告编号：2017-005 3 手性中心 指 连有 4 个不同原子或基团(包括未成键的电子对)的四面 体原子 GMP 指 一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从 原料、 人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控 制等方面按国 家有关法规达到卫生质量要求,形成一套 可操作的作业规范帮 助企业改善企业卫生环境,及时发 现生产过程中存在的问题, 加以改善。 GMP 认证 指 国家依法对药品生产企业(车间)和药品品种实施 GMP 监 督检 查并取得认可的一种制度。 FTE 服务 指 指公司提供研发及生产所需的人员、场所及仪器等,其 研发成果归客户所有。 ICH-Q7 指 FDA 原料药 GMP 指南 FDA 指 美国食品药品监督管理局,美国 FDA 是国际医疗审核权 威机构, 由美国国会即联邦政府授权,专门从事食品与 药品管理的最高 执法机关;是一个由医生、律师、微生 物学家、药理学家、化 学家和统计学家等专业人士组成 的致力于保护、促进和提高国民健康的政府卫生管制的 监控机构。其它许多国家都通过寻求 和接收 FDA 的帮助 来促进并监控其本国产品的安全。 QA 指 质量保证,指为了提供足够的信任表明实体能够满足质 量要求, 而在质量管理体系中实施并根据需要进行证实 的全部有计划和 有系统的活动,在本公开转让说明书中 指公司的质量保证部门。 QC 指 质量控制,在质量方面指挥和控制组织的协调的活动, 在本年度报告中指公司的质量控制部门。 GLP 指 药品非临床研究质量管理规范 SOP 指 标准作业程序,将某一事件的标准操作步骤和要求以统 一的格式描述出来,用来指导和规范日常的工作。 Scifinder 指 美国化学学会(ACS)旗下的化学文摘服务社CAS所出版 的《Chemical Abstract》化学文摘的在线版数据库学 术版,除可查询每日更新的 CA 数据回溯至 1907 年外, 更提供读者自行以图形结构式检索。它是全世界最大、 最全面的化学和科学信息数据库。 CRO 指 合同研发组织,Contract Research Organization,医 药研发合同 外包服务机构,主要包括临床试验方案和 病例报告表的设计和 咨询,临床试验监查工作,数据 管理,统计分析以及统计分析 报告的撰写等等,是一 种专业要求极高的外包服务。目标市场 主要集中在医 药公司对药物做医学统计和临床试验等业务。 CMO 指 合同生产组织,Contract Manufacture Organization。 是外包行业 中的一种组织方式,与CRO一样,主要是一 些企业因为本地劳动力和资源等的限制,为了降低生 产成本,将生产基地转移到 人力和材料成本较低的地 区,其中最主要的方式就是与当地的 生产企业签订合 公告编号：2017-005 4 同,将产品的生产外包给当地企业。 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留 意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一) 短期偿债能力较差的风险 报告期内,公司业务规模较小,资金主要用于生产经营,2016 年、 2015 年、流动比率分别为 0.75 倍、2.29 倍,2016 年、2015 年速 动比率分别为 0.09 倍、0.81 倍。流动比率和速动比率有较大变 化,显示短期偿债能力较差。 (二)专业人才流失的风险 公司行业属于技术密集型行业,高素质专业人才是公司的核心竞 争要素。公司经过多年的经营,建立了行业内具有较强竞争力的专 业团队,包括专业的核心技术团队、研发团队、市场营销团队等。 虽然公司持续为员工提供有竞争力的薪 酬,并且已经实施了多种 绩效激励制度,但由于科学研究和技术服务业近些年发 展迅速, 对专业人才需求与日俱增,不排除发生人才流失或人才短缺的情 况,这 将给公司正常经营带来不利影响。 (三)专有技术泄密风险 由于公司业务属于技术密集型产业,深厚的技术储备和不断自主 创新的能力是保持核心竞争力的关键。尽管公司已建立完善的技 术保密制度并运行良好,但 是不排除未来专有技术被人盗用或泄 露,给公司带来损失。 (四)业务持续创新的风险 医药中间体行业是技术创新型产业,其行业特点是产品品种繁多、 生产工艺更新变化快,每一细分产品获利能力由高到低转化的商 业周期不长。同时,产品 的研发对核心技术、工艺流程改进均有 较高要求。随着医药行业的快速发展,下 游医药生产企业对医药 中间体供应商的协同开发能力提出了更高的要求,但医药 中间体 新产品开发与工艺的持续革新受各种客观条件的制约,存在研发 失败的风 险,如果产品工艺在细分行业内不能达到领先水平,公 司的市场拓展计划及在行 业内的竞争优势将会受到影响。 (五)项目扩展带来的资金匮乏风险 医学研究和试验发展具有很高的技术和资金门槛,研发周期长、投 入大。虽然现有资金实力可以维持公司的正常运转,但随着公司研 发项目陆续增多,且公司正在拓展自行将基础化学原料分类加工 成医药高级中间体,资金需求进一步加大,若不能获得相应的资金 投入,将影响公司研发和生产的平稳持续开展。 (六)公司治理风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在缺陷, 存在股东会会议记录资料不完整等不规范情况。公司整体变更为 股份公司后,公司对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改, 并重新制定《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管 理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等细则, 逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存 在较大的不同,特别是公司进入全国股份转让系统后,新的治理结 构和制度对公司治理提出了较高的要求,而公司管理层对执行规 范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,因此现阶段仍存在一定的治理 风险。 (七) 知识产权诉讼风险 公司在经营活动过程中,可能接触到客户的核心知识产权,其中 包含着正在研发的新药信息和药物关键生产技术,公司目前通 公告编号：2017-005 6 过合作协议的约定,明确知识产权的归 属和双方的权利义务关 系,但由于公司客户较多,且要求各不相同,未来可能发生因 知 识产权归属约定不明导致公司陷入诉讼程序等相关问题,对公 司的日常经营活动产 生一定不利影响。 (八)税收优惠政策变化风险 公司于 2012 年 11 月被天津市科学技术委员会认定为高新技术 企业,取得由天津 市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国 家税务局、天津市地方税务局颁发的《高 新技术企业认定证书》, 编号为 GF201512000037,于 2015 年 8 月通过复审,有效期三 年。公司在 2014 年、2015 年减按 15%的优惠税率征收企业所得 税。若未来国家取消企 业所得税税率优惠政策,或未通过高新技 术企业复审,公司可能恢复执行 25%的企业所 得税税率,将给公 司整体的税负、盈利带来一定程度影响。 (九)汇率风险 报告期内, 本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币 结算,但存在部分客户为境外客户(外币资产和负债及外币交易的 计价货币主要为美元),依然存在一定的汇率风险。 (十)公司持续亏损的风险 报告期内,由于公司业务进行转型且处于发展早期,公司持续亏 损,2016 年、2015 年、净利润分别为-9,651,458.14 元、 -6,502,082.12 元。随着公司业务模式调整逐步到位,招聘技术和 管理人员,经营状况逐步好转。但是,如果公司不能实现收入的较 大幅度增长,仍有可能出现亏损。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司 英文名称及缩写 SPHINX SCIENTIFIC LABORATORY(TIAN JIN)CO.,LTD 证券简称 斯芬克司 证券代码 839966 法定代表人 姚庆佳 注册地址 天津经济技术开发区海云街 80 号 17 号厂房 A6-8 办公地址 天津经济技术开发区海云街 80 号 17 号厂房 A6-8 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 莫建民 迟艳艳 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吕喜春 电话 18602289630 传真 022-66211370 电子邮箱 xichunlu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津经济技术开发区海云街 80 号 17 号厂房 A6-8 (300457) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M7340 医学研究和试验发展 主要产品与服务项目 公司主要为大型制药企业提供医药中间体研发生产服务和其他 相关技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 14,360,000 做市商数量 0 控股股东 姚庆佳 实际控制人 姚庆佳 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91120116697435273H 是 公告编号：2017-005 8 税务登记证号码 91120116697435273H 是 组织机构代码 91120116697435273H 是 公告编号：2017-005 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,555,197.48 8,098,603.03 116.77% 毛利率 16.59% 25.65% -35.33% 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,676,640.29 -6,569,287.28 -47.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 -9,651,458.14 -6,502,082.12 -48.44% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -95.41% -41.97% -127.30% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -95.04% -41.63% -128.27% ©基本每股收益 -0.67 -0.73 8.42% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,619,241.48 19,312,019.97 6.77% 负债总计 15,289,718.61 4,331,038.96 253.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,329,522.87 14,980,981.01 -64.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.37 1.04 -64.42% 资产负债率（母公司） 73.61% 22.43% 228.25% 资产负债率（合并） 74.15% 22.43% 230.65% 流动比率 0.75 2.29 -67.27% 利息保障倍数 -27.43 -56.45 -51.41% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,466,541.17 -31,170,784.88 88.88% 应收账款周转率 21.58 8.77 146.02% 存货周转率 1.96 1.68 16.30% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 6.77% 84.05% -91.95% 营业收入增长率 116.77% 6.32% 1746.49% 净利润增长率 -48.44% -151.07% 67.94% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,360,000 14,360,000 - 公告编号：2017-005 10 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 来津创业房租补助 27,240.00 专利奖金 2,320.00 罚款(社保滞纳金) 4,377.85 非经常性损益合计 25,182.15 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 25,182.15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-005 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要为国内外大型制药公司提供新药及仿制药中间体的研发及生产服务。一般情况下客户会 让 CRO、CMO 公司研发临床前研究使用的样品，如通过检验确认合格并可进入临床阶段，这时公司会考 虑就该项目与客户进行更深入的合作。从客户项目背景及产品利润等多方面综合考虑并判断产品的市 场前景，如认为前景较好，公司会作为重点项目立项，利用自身技术优势不断降低成本，提高产品市 场竞争力并获得药物上市后该药物中间体的供应商资质，最后通过已有优势的中间体销售获得利润。 公司通过先进的技术在行业内获得良好的口碑，从而可以取得为更多国内外大型制药公司研发生产服 务的机会，由此获得利润、收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度，公司在全面研究国家宏观经济趋势、行业发展趋势的基础上，依托公司董事会制定的发 展战略，积极应对医药、环保行业的政策变化，在全体员工的共同努力下，通过持续不断地推进技术创新， 优化营销团队，加强生产质量管理，完善售后服务体系，保证了公司持续稳定的发展。 1、完善服务体系，扩大企业规模 公司在开展主营业务的同时，积极优化产业布局。力求完善和延伸产业价值链，确保公司提供的服 务占有优势。扩展服务内容，深化合作基础。公司的技术工作重点放在优化产品工艺、保障产品质量以及 提高产品供应效率等方面，将有效提升公司未来的服务能力，对公司未来业绩提升提供有力支持。 2、完善研发布局，提升核心竞争力 公司历来将技术研发视为企业发展的重要动力，并持续进行新产品、新技术和新工艺的研究开发。 公司制定了详细的研发管理制度并严格执行，研发活动由技术中心、财务部门、营销部门、质量管理部门、 生产管理部门等相关部门相互配合，共同组织实施科学流程。同时，公司高度重视研发成果的保护和核心 研发人员的维护，通过申请专利、签订保密协议等方式防止技术泄密。 3、加强企业管理，实现企业可持续发展 科学规范的管理是企业健康发展的基础。公司持续加大了规范管理力度，将制度的执行力放在首要 公告编号：2017-005 12 位置，使得企业整体运行更加规范化。根据现代企业制度的要求，形成了职责明确、结构合理的运行体系， 使生产和销售、管理和监督、一线和后勤、安全和环保等方面的工作既有其专门职能、又能相互的配合沟 通。 4、加强环保安全意识，保障公司稳定快速发展 近年来，环保部已经陆续发布了多个针对医药化工行业的污染物排放标准，对不同类型的企业做出 了不同期限、地域、排放污染因子等限制规定，并增加了医药中间体环保标准。公司历来较为重视污染治 理与环境保护工作，严格按照国家环保法律法规、环保标准处理生产过程中产生的“三废”，并力求通过改 进生产工艺达到清洁生产从而减少污染物的排放。公司的相关生产线经过环保部门、安监部门验收。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 17,555,197.48 116.77% - 8,098,603.03 6.32% - 营业成本 14,643,232.88 143.18% 83.00% 6,021,470.58 3.25% 74.35% 毛利率 16.59% -35.33% - 25.65% 9.46% - 管理费用 10,541,526.56 54.69% 60.02% 6,814,396.08 21.90% 84.14% 销售费用 1,552,893.83 -15.74% 8.85% 1,842,873.77 89.86% 22.76% 财务费用 359,982.93 10,119.15% 2.05% 3,522.63 -97.60% 0.04% 营业利润 -9,676,640.29 47.30% -55.09% -6,569,287.28 31.52% -81.12% 营业外收入 29,560.00 -56.73% 0.14% 68,307.48 -97.16% 0.84% 营业外支出 4,377.85 297.15% 0.02% 1,102.32 267.44% 0.01% 净利润 -9,651,458.14 48.44% -54.98% -6,502,082.12 151.07% -80.29% 项目重大变动原因： 2016 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 营业收入：2016 年公司实现营业收入 17,555,197.48 元，较上年增长 9,456,594.45 元，增长 116.77% 。 主要是因为：1）公司前期研发投入转化为销售，喹喔啉类衍生物 4,539,786.16 元，环戊烯类衍生物 1,551,194.42 元。2）市场拓展开发新产品，嘧啶类衍生物 4,260,908.90 元。上述原因综合导致公司 2016 年营业收入较上期增幅较大。 营业成本：2016 年营业成本 14,643,232.88 元，较上年增加 8,621,762.3 元，成本增加 143.18%， 主要原因是： 2016 年公司处于经营模式的转型阶段，由 CRO 向 CMO 转化，为了更好的服务市场和客户， 并为随后的连续化大生产做充足的准备，为此，1）公司 16 年新增设了品质保证部（QA）、注册部、CMC 分析部和项目部，2）并扩租了办公区，由原来的 2,049.57 平方米增至 3,323.67 平方米，3）同时，2016 年一线生产人员平均人数由 2015 年的 43 人增加至 65 人。上述原因综合导致公司 2016 年营业成本大幅上 升。 毛利率：2016 年毛利率为 16.59%，较上年下降 9.06%，主要原因是： 1）新增人员导致工资费用上升；2）扩租后房租及相关费用增加；3）2016 年公司改变了与外协加工 厂多氟多的合作方式，由原来的以生产项目实际发生成本加利润分成模式改为固定人员、固定折旧费用、 公告编号：2017-005 13 其他实际成本加利润分成模式，在多氟多生产项目不饱和的情况下，造成单位分摊的固定成本的增加，引 起营业成本增加，导致毛利大幅降低。 管理费用：2016 年管理费用较上年增长 3,727,130.48 元，增长 54.69%，增长的主要原因是：1）新三 板挂牌中介机构服务费用 1,546,725.46 元；2）为增强公司在同行业的竞争力,研发费用较上年度多投入 1,611,326.41 元； 3）为规范公司治理，聘请常年法律顾问 52,043.38 元； 4）盘锦分公司开办费增加 136,296.18 元等，上述原因综合导致公司 2016 年管理费用较上期增幅较大。 财务费用：2016 年财务费用相较上年度增加了 356,460.30 元，主要是因为融资成本增加所致。 营业利润：2016 年营业利润为-9,676,640.29 元，较上年减少 3,107,353.03 元，同比降低 47.30%，主 要是因为：1）管理费用较上年增加 3,727,130.48 元，引起营业利润减少。 营业外收入：2016 年营业外收入减少 38,747.48 元。主要是因为：2015 年度收到专利费补贴 46,000 元。 净利润：2016 年净利润减少 3,149,376.02 元，主要是因为：公司业务转型，使得营业成本大幅上升； 管理费用的增加导致营业利润下降，净利润亦同比减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,543,530.81 14,643,232.88 7,306,423.59 5,248,407.00 其他业务收入 11,666.67 ____________ 792,179.44 773,063.58 合计 17,555,197.48 14,643,232.88 8,098,603.03 6,021,470.58 本期其他业务收入来自于生产过程中产生的少量回收物，所以对应的成本为零。 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 药物中间体销售收入 16,302,998.83 92.87% 6,726,266.92 83.05% 研发服务 1,240,531.98 7.07% 580,156.67 7.16% 材料销售 11,666.67 0.07% 792,179.44 9.78% 收入构成变动的原因： 2016 年材料销售收入占比较上年下降 9.71%，主要是因为：公司转型后主营业务更加突出， 占总收入比例由上年度的 83.05%上升到 92.87%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,466,541.17 -31,170,784.88 投资活动产生的现金流量净额 -1,615,307.80 -3,660,929.06 筹资活动产生的现金流量净额 4,524,513.00 35,334,837.32 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较为-3,466,541.17，较上年增加 27,704,243.71 元，主要是因为：1）本 年收入较上年增加 9,456,594.45 元，应收账款期末余额与上年度基本持平；2）2016 年支付其他与经营活 动有关的现金 3,995,451.17，较 2015 年的 29,103,779.16 减少 25,108,327.99 元。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少主要是因为：1）2015 年度购入西区土地支付现金。 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 26,015,388.00 元，主要是因为：上年吸收投资 33,849,194.00 元，而 2016 年未增资。 公告编号：2017-005 14 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Divi's Laboratories Limited 4,516,341.81 25.73% 否 2 山东先达农化股份有限公司 4,260,908.90 24.27% 否 3 United Therapeutics Corporation 956,066.20 5.45% 否 4 和记黄埔医药(上海)有限公司 731,623.93 4.17% 否 5 沈阳世格生化材料有限公司 589,743.60 3.36% 否 合计 11,054,684.44 62.97% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 应收账款联动分析： 报告期内，公司营业收入 17,555,197.48 元，较上期增长 9,456,594.45 元，增幅 116.77%， 应收账款余额增加 6.21%，增幅远远低于营业收入的增长，原因为：公司加强应收账款的回 款管理，确保公司销售款项及时回笼，上述客户 2016 年底无应收账款余额。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 大连九信精细化工有限公司 2,847,863.26 40.36% 否 2 北京飞龙瑞商贸有限公司 444,617.03 6.30% 否 3 天津市外环化工有限公司 349,426.03 4.95% 否 4 常州达瑞化工有限公司 246,794.87 3.50% 否 5 天津裕顺化工贸易有限公司 238,959.85 3.39% 否 合计 4,127,661.04 34.61% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 应付账款联动分析： 报告期内，公司营业成本 14,643,232.88 元，较上期加 8,621,762.30 元，增幅 143.18%， 公司应付账款增幅 448.28%，快于营业成本增幅。原因为：2015 年度公司应付账款为 706,622.91 元，当期已与供应商验收完成。本期公司与供应商采购项目在 2016 年底时未验 收完成，所以造成应付账款增幅较大。与大连九信精细化工有限公司的应付账款 672,881.40 元已于 2017 年 3 月全部付清。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,275,907.60 2,664,580.65 研发投入占营业收入的比例 24.36% 32.90% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司现为国家高新技术企业。 为保持公司的竞争优势，2016 年公司在研发上加大了投入，加强研发团队的建设和技术人才的引进， 公告编号：2017-005 15 研发费用较上一年大幅增加。2016 年新申请专利 8 个，目前拥有 20 个发明专利。研发通过不断的工艺优 化，突破了技术难题，降低了原料和生产成本，提高公司的竞争力。公司储备的技术和产品在日后不断推 进，为公司的发展提供保障。公司也邀请院士和国内知名学者前来进行专题讲座，让大家进一步了解前沿 和尖端的研究领域，提高公司的创新力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 50,631.84 -94.77% 0.25% 968,063.47 1,390.71% 5.01% -4.77% 应收账款 837,945.80 6.21% 4.06% 788,949.15 -25.39% 4.09% -0.02% 存货 9,097,215.41 55.19% 44.12% 5,862,000.27 353.67% 30.35% 13.77% 长期股权 投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 4,002,614.26 8.11% 19.41% 3,702,256.36 -3.32% 19.17% 0.24% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 900,000.00 -55.00% 4.36% 2,000,000.00 100.00% 1,036.00% -5.99% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 20,619,241.48 6.77% - 19,312,019.97 84.05% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金较上年减少 917,431.63 元，同比降低 94.77%，主要是因为：1）公司经营模式 转型，期间费用增加；2）偿还短期借款 1,100,000 元，上述原因综合导致公司 2016 年货币资金大幅降低 。 应收账款：应收账款比上年同期增长 6.21%，主要原因是收入相比上年增加 9,456,594.45，故应收账 款增加。 存货：存货较上年增加 3,215,215.14 元，同比增长 55.19%，主要是因为：1）2017 年销售订单在制品 1,787,429.46 元，2）根据市场公司投入生产的备库产品 2,448,356.38。 总资产：总资产比上年同期增加 6.77 %，主要原因系：经营性流动资产增加 1,100,326.67 元；导致 我司总资产同比增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司盘锦斯芬克司药物研发有限公司于 2015 年 11 月 27 日成立，经营范围是化工产品 （危险化学品除外）的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；化工产品（危险化学品除外）的生产 与销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 目前公司尚未开展经营活动。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 1、 行业所处细分市场的竞争格局 医药 CMO 行业是一个高度市场化的完全竞争的行业。从世界范围来看医药 CMO 企业服务对象主要为 公告编号：2017-005 16 欧美和日本等发达地区的制药公司和生物技术公司。目前全世界的 CMO 企业主要集中在亚洲和欧美，其中 亚洲市场中的医药 CMO 企业主要集中在中国和印度。欧美的医药 CMO 企业发展时间较长、成熟度高，生产 能力及设备先进性均处于世界领先水平，但是由于成本因素以及长期服务成熟制药企业导致其在创新药的 早期创新工艺研发领域发展较为缓慢，成长空间有限；而中国和印度等新兴国家的医药 CMO 企业虽然发展 时间相对较短，但是在工艺研发创新方面具备灵活、高效等竞争优势，增长快且潜力巨大。目前 CMO 企业 除了能提供从药物临床前研究阶段到专利药销售阶段的研发定制生产服务外，部分技术水平较强企业在专 利创新药即将过期或已经过期时，还能通过自身技术累积带来的全新工艺路线流程再造，大幅度降低药物 生产成本，延长原研药/仿制药的生命周期。 2、 行业进入壁垒 （1） 技术壁垒 随着新药开发的难度及竞争压力逐渐增大，整个行业对于技术的要求越来越高，技术水平的差异可导致 产品质量及利润的差异，掌握了关键技术才能获得客户认可并获得更多的业务机会，也才能因此获得利润。 但是医药高端中间体的关键技术一般都掌握在极少数的公司手中，所以形成了垄断。 （2）客户壁垒 目前 CMO 企业竞争激烈，且大型制药公司对于合作的 CMO 厂家的选择上非常严格，需要经过深入的了 解及初步合作并且得到较高评价的供应商才有可能被列入合格供应商，因此形成了客户壁垒。 （3）环保成本壁垒 在医药行业发展早期，行业对企业的资金投入规模要求不高，进入门槛较低，我国中间体生产企业大 多为投资规模在数百万到一两千万元之间的、以外销为主的私营企业。随着我国对环保政策的日益重视以 及发达国家对化学品生产和销售标准的日益严厉，这要求企业必须具有较强的环保意识，在投资、建设项 目过程中预先执行“环境影响评价”并根据国家有关规定对环保设施进行相应的投资，且确保设施必须与 主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用；此外，在生产工艺设计中，合理的产后处理工艺和“三废” 处理步骤也非常必要。这些要求在无形中加大了企业的生产成本，使行业的准入条件越来越高，加重了中 间体生产行业的环保成本。从发展趋势看，由于环保成本投入逐步加大，不具规模或不具备节约环保优势 的医药企业将逐步被淘汰。 （4）成本壁垒 因为日益激烈的市场竞争导致大型制药企业成本控制压力不断增大。尽管制药企业都在抓精细化管理 强调控制成本，但是研发生产设施及人员等资本投入仍然会对制药企业的财务形成很大压力。据 Chemical Weekly 统计，仅生产板块在药物成本构成中的占比高达 30%，同时每年制药企业还会将。大量的资本支出 投入到产能建设及更新上。由于制药企业的很多生产设施专门针对某种药物的制造而建设，医药生产外包 服务能够帮助制药企业将固定成本转变为可变成本，避免了巨额的空置损失，将更多的资本投入到 更为核心的药物研发领域。 对于制药企业来说，定制外包服务商可以在各种服务项目之间分摊固定费用以降低产品的单位成本。 同时，采用定制外包生产模式，制药企业还可以回避认证、监管审计等各项费用。 3、公司行业地位及主要竞争对手 公司技术实力和质量管理能力在行业内处于一流水平，仅在生产规模上还有待发展。 合全药业，新三板挂牌公司，股票代码 832159，全称“上海合全药业股份有限公司”。拥有全面的研 发生产业务平台，可提供客户所需的各类临床前研究服务，研发团队有很多国际制药合成经验的技术带头 公告编号：2017-005 17 人。 凯莱英，上市公司，股票代码 002821，全称“凯莱英医药集团（天津）股份有限公司”。量产化经验 丰富，拥有从 Non-GMP 到 GPM 整套的设备，拥有国际大型制药公司的集中订单。 康龙化成，全称”康龙化成新药技术有限公司”。主营业务涉及新药研发临床前的全流程，包括化学 、生物、药物代谢及药代动力学、药理、毒理等各个领域。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势： 1.研发优势： 公司自成立至今，研发团队经过不断地增加新鲜的血液，使研发团队成为了一支既专业又富有创造力 及激情的团体，目前的技术人员已经增至 69 人，研发团队的领头人均为在国外制药公司工作多年，具有丰 富的合成经验的专业人士，这些领导者既有东方的严谨的工作态度又有着西方开明的思维，使研发团队中 的每位成员都能将自己的潜能发挥最佳，在这种工作氛围中，研发团队攻克了一系列的技术壁垒，成功地 为客户提供了合格的产品，赢得了客户的信赖与支持。 2. 场地及设备优势： 辽宁盘锦 GMP 车间的投产必将给公司的业务带来一个新的增长点，车间内均配置一流的设备，这些配 备能满足各种反应类型，如低温、高温、氟化、氢化反应及连续反应等，这些设备为产品的合成提供了强 有力的设备支持。 3. 管理优势： 公司内部建立了 QA 部门，对公司的所有部门均制定了严格的 SOP，保证公司所有员工都能按照标准规 范来操作，很大程度上降低了操作不当等行为造成的成本，使公司的产品具有较大的市场优势。 4. 销售优势： 公司国外 BD 均在 Merck,卫材等大制药公司工作多年，不仅在对行业信息有着深刻的认知而且有及广 的行业人脉，国内 BD 也均是班科出身，对公司的优略势有着深刻的认知，并能迅速赢得客户的信任，为公 司做出自己的贡献。 公司的竞争劣势： 1、稳定量产的项目种类少公司目前的客户质量高，多为国内外大型制药公司，但可触及的产品种类较 为单一，目前还没有可稳定量产的 CMO 产品，扩大新客户数量，增加老客户的产品供应种类将是我们发展 的目标； 2、服务内容目前较单一该行业可以提供的服务可以简单的分为临床试验前和临床试验两部分，由于公 司目前 GMP 工厂还在建设中，所以现在可以提供的服务仅为临床试验前的一部分，且更广阔的的业务范围 还在尝试阶段，没有进入稳定的供应期。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的能； 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心技术人员队伍稳定；公司全 体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公告编号：2017-005 18 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2017 年，医药外包行业除了全球药物研发、生产的产业链外包促进国内外包行业发展这一固有驱动因 素外，国内的新药研发、药品生产工艺核对、仿制药一致性评价和药品上市许可持有人制度（MAH）的实施 将同时为外包行业打开国内外市场空间。 通常来讲，CMO 在降低药企成本压力，灵活调节产能方面优势显著。据 Chemical Weekly 统计，生产 投入占药品总成本的 30%，而外包给 CMO，可有效减少药企固定资产的投资压力。因此，CMO 被称是药企扩 张产品供应的“风火轮”。 1.创新药带来新机会 全球每年新药研发费用从 08 年的 133 亿增长至 15 年的 150 亿，预计到 2022 年，每年研发支出仍将新 增 40-50 亿美元。在创新药领域，随着国内创新药准入制度的改善，尤其是药品审评审批制度的改革，使 得我国创新药的发展正在迎来春天。进入 2017 年，无论是进口药取消三报三批，还是创新药的优先审评政 策，对于创新药的准入无疑都是好消息。 据麦肯锡的报告显示，2016~2019 年国内在研创新药数量惊人，除了跨国药企，本土企业在过去 2~3 年也 有爆发式的增长，单单肿瘤领域有 30 多个药品，国内一些有研发实力的企业在小分子、大分子领域均有布 局。 无论是跨国药企，还是本土创新药企业，抢占上市时间至关重要。有研究表明，在质量无明显差异且 促销费用保持一致的前提下，第二个上市的新药落后于首个 2 年，其顶峰销售水平只能达到 34%的份额。 把握市场先机，这也对药企自身的生产能力提出了要求，而创新药 CMO 无疑是他们可选择的绝佳方式。因 此，技术创新和研发能力领先的 CMO 企业被认为在未来有更大的发展空间。 2.仿制药竞争加剧，优质 CMO 企业优势凸显 专利药在保护期限结束之后，仿制药即可上市销售，且同时市场售价大幅降低，药品市场竞争加剧。 目前，在 2010 年之前上市的创新药专利大量到期，面对专利保护到期引起的“专利悬崖”，原研药企迫切 希望能够大幅降低原研药品的生产成本，从而有效面对仿制药的价格竞争，延长原研药生命周期；而与此 同时，各国监管层也希望借助仿制药上市，从而降低药品费用支付压力。据 Evaluate Pharma 的统计，2010 年-2020 年全球预计有 4000 亿美元专利药到期，同时能带来 2200 亿美元左右的仿制药市场。在专利悬崖、 医保控费、仿创价格战竞争等多重因素下，药物外包行业尤其是 CMO，凭借长期积累的定制生产工艺和流 程再造能力，将迎来行业趋势变化带来的机遇期。 3.药品生产工艺核对工作开展下的新机遇 近年来，药监部门在监督检查中发现仍有部分药企未按照批准的生产工艺组织生产、实际生产工艺与 批准的生产工艺是不一致的，擅自改变生产工艺但未按规定研究和申报。为加强药品生产工艺管理，2016 年 8 月 9 日总局办公厅公开征求《关于开展药品生产工艺核对工作的公告（征求意见稿）》的意见，要求药 品生产企业应对每个批准上市药品的生产工艺开展自查，自查内容为药品的实际生产工艺与报经食品药品 公告编号：2017-005 19 监管部门批准的生产工艺是否一致。实际生产工艺与批准生产工艺不一致的，相关药品生产企业应按照《药 品生产质量管理规范》《药品注册管理办法》补充申请事项的相关要求以及《已上市化学药品变更研究的技 术指导原则（一）》等相关技术要求开展充分的研究验证，并在规定的时间期限内完成生产工艺研究验证和 提交补充申请等相关工作，否则将被要求停产。故对于药品生产企业来讲，自行开展或委托开展原料药生 产工艺变更研究和补充申请工作迫在眉睫。此项政策的进一步落实将为药物研发服务外包（CRO、CMO）企 业迎来更多的机遇。 4. 药品上市许可持有人制度利好行业发展 2016 年 6 月，国务院正式发布医药上市许可持有人制度试点方案的通知，该制度将先行在国内 10 个 省市开展试点。MAH 最核心的内容就是允许药品批准文号和生产许可脱离，允许试点的药品研发机构和科 研人员取得药品的批准文号，并且对药品质量承担相应的责任。该制度的实施，一举改变了过去药品上市 许可和生产许可统一捆绑的管理模式，降低了新药研发的投资门槛，极大地促进了科研机构和企业的新药 研发积极性，有利于产业结构的调整和资源配置。推动这一制度必然有利于药品研发和创新，无论是对于 创新药物申请以及仿制药物申请来讲，均提高药品研发积极性，主要体现（1）在药品上市许可持有人（MAH） 试点申请单位与药物研发服务外包（CRO）企业强强合作，充分发挥领先创新研发企业和研发生产外包领导 者的相应作用，开展上市前临床前研究和委托生产。（2）在上市许可持有人制度下，研发型的药企可以把 主要精力和资源都投入到新药的研发上面，而生产型企业可以充分发挥自己在生产和质量控制管理方面的 积累和优势，得到 1+1>2 的结果。 综上所述，在整体宏观经济增速放缓、药品招标降价和医保控费压力下，医药行业增速由 12 年之前的平 均每年 20%-30%逐渐回落至年均 10%左右。去年至今，整个医药行业面临着三医联动改革向深层次迈进、行业 监管日益加强的新局面。纵观任何一个国家，无论经济和社会发展程度如何，包括药品在内的医疗大健康产业 都是朝阳行业。医药行业在面临行业洗牌同时，也存在诸多结构性机会。短期来看，在宏观经济增速持续放缓 ，仿制药一致性评价、两票制等行业整顿政策带来的阵痛期影响下，医药行业增速面临一定压力。但中长期来 看，随着健康中国 2030 纲要的公布、国家对于居民健康问题的日益重视、现有行业规范政策将引导医药行业 由野蛮生长转向创新、优质靠拢的新阶段等背景下，医药行业未来前景依旧乐观。 业内人士分析，当前国内制药企业正面临降价和环保的双重压力，企业降低成本的需求强烈，希望获取更 大的盈利空间。处于发展初期的中国 CMO 市场，在政策开闸后正面临快速成长。据 IMS 预测，到 2018 年全球 医药市场总容量将达到 1.3 万亿美元，增长主要动力为新兴市场。根据 Informa 预测，到 2017 年，中国和印 度的 CMO 市场份额占比也将继续扩大，尤其中国的市场份额占比将提升到 7.91%。 （二）公司发展战略 公司未来将继续深化研发生产外包服务，实现以生产为主、研发为辅的效益模式，继续开展技术平台建设 ，加强新技术积累，创造更多的高适用性的产品及技术服务，实现向专业化、规模化、国际化的发展目标。公 司未来三年的战略部署如下： 1、加强硬件设施投入，扩展业务范围；2、巩固核心客户，拓展市场规模；3、注重人才培养，满足发展 需求。 （三）经营计划或目标 1、市场目标 加强团队建设，深练内功，提供工艺开发、优化；实验室、中试、商业化生产；国内外药政支持的一 公告编号：2017-005 20 条龙服务，最大程度满足国内外客户的需求。利用一年左右的时间，在欧洲、日本、美国、印度、国内市 场建立起稳定高效的 CMO 营销网络，同国内外目标客户建立起不同层次的合作；同时利用广泛的国内外行 业资源，进行战略合作。 2、管理目标 公司将不断提升自身的技术创新实力，扩大公司在技术领域的领先优势。加快人才培养和引进的力度， 建立特殊人才的兼职聘任制度，每项技术要不断引进工程技术人员，加快营销、管理、技术复合型人才培 养，储备一批管理人才，公司将继续加强员工培训，绩效考核，和企业文化建设，同时公司制定相应的制 度以吸引和留住人才，以便满足公司不断发展的需要。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）短期偿债能力较差的风险 报告期内，公司业务规模较小，资金主要用于生产经营，2016年、2015年、流动比率分别为0.75倍、 2.29倍，2016年、2015年速动比率分别为0.09倍、0.81倍。流动比率和速动比率有较大变化，显示短期偿 债能力较差。 应对措施：针对上述风险，公司采取的应对措施为：第一，为了降低公司经营风险，公司逐步改变销 售回款策略，收取一定比例的预收款项，从而缓解资金压力；第二，公司增强与主要供应商间的紧密合作， 争取优越的信用政策；第二，公司通过提升盈利能力加快自身发展，吸引投资者的青睐，拓展融资渠道。 （二）专业人才流失的风险 公司行业属于技术密集型行业，高素质专业人才是公司的核心竞争要素。公司经过多年的经营，建立 了行业内具有较强竞争力的专业团队，包括专业的核心技术团队、研发团队、市场营销团队等。虽然公司 持续为员工提供有竞争力的薪酬，并且已经实施了多种绩效激励制度，但由于科学研究和技术服务业近些 年发展迅速，对专业人才需求与日俱增，不排除发生人才流失或人才短缺的情况，这将给公司正常经营带 来不利影响。 应对措施：公司为员工提供富有竞争力的薪资待遇，提供良好的工作和成长环境，营造良好的文化氛 围，采取各种有效的员工培养和激励措施，同时继续加强建设研发团队，提高公司研发水平，稳定现有研 发队伍的同时，吸引更多的优秀人才。 （三）专有技术泄密风险 由于公司业务属于技术密集型产业，深厚的技术储备和不断自主创新的能力是保持核心竞争力的 关键。尽管公司已建立完善的技术保密制度并运行良好，但是不排除未来专有技术被人盗用或泄露，给公 司带来损失。 应对措施：公司将确保与核心研发人员签订技术保密协议，采取严格的保密措施，加强核心技术的 保护和知识产权的管理，尽可能降低技术泄密的风险。 （四）、业务持续创新的风险 医药中间体行业是技术创新型产业,其行业特点是产品品种繁多、生产工艺更新变化快,每一细分产 公告编号：2017-005 21 品获利能力由高到低转化的商业周期不长。同时,产品的研发对核心技术、工艺流程改进均有较高要求。 随着医药行业的快速发展,下游医药生产企业对医药中间体供应商的协同开发能力提出了更高的要求,但 医药中间体新产品开发与工艺的持续革新受各种客观条件的制约,存在研发失败的风险,如果产品工艺在 细分行业内不能达到领先水平,公司的市场拓展计划及在行业内的竞争优势将会受到影响。 应对措施：公司重视研发投入，随着公司业务规模的扩大以及长期发展规划的落实，公司的研发费用 将继续维持在较高水平。同时，公司注重人才培养、引进高素质技术人才、开拓与科研院校的合作，从多 方面保证技术创新、产品的高质量和领先性。 （五）项目扩展带来的资金匮乏风险 医学研究和试验发展具有很高的技术和资金门槛，研发周期长、投入大。虽然现有资金实力可以维持 公司的正常运转，但随着公司研发项目陆续增多，且公司正在拓展自行将基础化学原料分类加工成医药高 级中间体，资金需求进一步加大，若不能获得相应的资金投入，将影响公司研发和生产的平稳持续开展。 应对措施：公司未来将积极利用多层次资本市场，扩大股权融资范围，拓展融资渠道，扩充营运资 金，增强公司的资本实力。同时，公司未来在保持主营业务稳定发展的同时，避免过度扩张，保证经营 性现金流良性循环。 (六)公司治理风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在缺陷,存在股东会会议记录资料不完整等 不规范情况。公司整体变更为股份公司后,公司对有限公司时期治理不规范的情况进行了整改,并重新制 定《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理 制 度》等细则,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份 有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司进入全国股份转让系统后,新的治理 结构和制度对公司治理提出了较高的要求,而公司管理层对执行规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉,因 此股份公司设立初期存在一定的治理风险 应对措施：公司已制定了规范公司治理及内控管理制度，强化全体股东、董事、 监事、高级管理人 员规范公司治理理念，审慎履行管理、监督职责，确保严格按照《公司章程》及其他管理制度的规定组 织及实施“三会”程序，规范公司治理行为。另一方面公司将加大对内控制度执行，发挥监事会的监督 作用，严格按照公司的管理制度进行管理、经营，从而保证公司的内控制度、管理制度能够得到切实有 效地执行。 (七) 知识产权诉讼风险 公司在经营活动过程中，可能接触到客户的核心知识产权，其中包含着正在研发的新药信息和药物关 键生产技术，公司目前通过合作协议的约定，明确知识产权的归 属和双方的权利义务关系，但由于公司 客户较多，且要求各不相同，未来可能发生因 知识产权归属约定不明导致公司陷入诉讼程序等相关问题 ，对公司的日常经营活动产 生一定不利影响。 应对措施：公司未来将进一步加强自身的内部控制措施，严格审核与客户签署的合作协议，在与客户 保持良好关系的基础上，最大限度的将有关知识产权和其他权利义务关系明确约定，避免发生纠纷，如果 发生纠纷或进入诉讼程序，公司将在遵守法 律规定和合同约定的情况下最大程度维护自身合法利益，降 低对公司经营的不利影响。 (八)税收优惠政策变化风险 公司于 2012 年 11 月被天津市科学技术委员会认定为高新技术企业,取得由天津市科学技术委员会、 公告编号：2017-005 22 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的《高 新技术企业认定证书》,编号为 GF201512000037,于 2015 年 8 月通过复审,有效期三年。公司在 2014 年、2015 年减按 15%的优惠税率征收 企业所得税。若未来国家取消企业所得税税率优惠政策,或未通过高新技术企业复审,公司可能恢复执行 25% 的企业所 得税税率,将给公司整体的税负、盈利带来一定程度影响。 应对措施：公司将不断加大产品研发投入，积极吸引人才和培养现有人才，使公司能够保持在行业 内技术先进性，在各方面达到高新技术企业的标准与要求，顺利通过相关部门关于高新技术企业的审核。 公司将专注于现有领域的发展，不断增强自身实力，使得公司的业务发展保持稳定发展的态势，将由于税 收政策的变化而对公司业务的经营产生的影响降低，保持并加大竞争优势。 (九)汇率风险 报告期内, 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但存在部分客户为境外客户（ 外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元），依然存在一定的汇率风险。 应对措施：针对上述风险，公司一方面，加速货款回收速度。另一方面公司未来会更多考虑一些应对 汇率风险的措施，例如公司将应用多种方式以规避人民币汇率风险，包括与客户签订汇率变动的保护性条 款等，或者通过远期汇率合同或外汇期货等工具来规避可能发生的汇率风险，并考虑在适当的情况下，与 客户采用人民币作为结算货币。 (十)公司持续亏损的风险 报告期内，由于公司业务进行转型且处于发展早期，公司持续亏损，2016年、2015年、净利润分别为 -9,651,458.14元、-6,502,082.12元。随着公司业务模式调整逐步到位，招聘技术和管理人员，经营状况 逐步好转。但是，如果公司不能实现收入的较大幅度增长，仍有可能出现亏损。 应对措施：针对上述风险，公司积极优化产业布局，利用自身技术优势不断优化产品工艺、保障产 品质量、降低成本、提高产品供应效率，有效提升公司未来的服务能力，为公司业绩提升提供有力支持。 另外，公司储备的技术和产品在日后不断推进，为公司的发展提供保障。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-005 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 姚庆佳 资金 借款 319,306.00 319,306.00 0.00 是 是 总计 - - 319,306.00 319,306.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司不存在非经营性资金占用的情形。但发生如下事项： 1、报告期内，公司与股东姚庆佳之间存在资金往来，其中 2015 年 9 月至 2016 年 1 月期间姚庆佳存 在资金占用，主要原因为公司 2015 年完成融资后，偿还对姚庆佳的欠款，在清偿完毕后，由于姚庆佳作 为公司总经理，外出开展业务需要资金，公司额外借予了姚庆佳 319,306.00 元作为备用金，上述款项在 2016 年 1 月 3 日已经全部归还。 2、2015 年 10 月 1 日至 2016 年 1 月 31 日，公司借款给姚庆佳的余额最高为 319,306.00 元，假定借 款利率为 10%，则资金成本为 10,643.53 元。姚庆佳借款给公司的资金成本远高于公司借款给姚庆佳的资 金成本，故公司在报告期内是受益的，两相抵消后姚庆佳无需支付给公司资金占用费。 3、2016 年 2 月至今，姚庆佳及其关联方未再发生对公司的资金占用。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 公告编号：2017-005 24 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 姚庆佳 提供贷款保证担保 900,000.00 是 总计 - 900,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 9 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司天津开发分行（以下简称“建行开发分行”） 签订合同号为 134993992016051 的《人民币流动资金贷款合同》，合同约定的借款金额为人民币 90 万元， 借款期限为 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9 月 13 日。同时，实际控制人姚庆佳与建行开发分行签订合同号 为 134993992016051-1 的《自然人保证合同》，为本公司上述《人民币流动资金贷款合同》项下债务提供 保证担保，保证方式为连带责任保证。 （三）承诺事项的履行情况 1、 避免同业竞争等事项的承诺 公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员出具《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从 事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权 益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任 高级管理人员或核心技术人员。 2、 公司全体懂事、监事和高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 3、 履行情况 以上承诺在报告期内严格履行，未有任何违背情况。 公告编号：2017-005 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 14,360,000 100.00% 0 14,360,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,026,000 35.00% 789,800 5,815,800 40.50% 董事、监事、高管 10,052,000 70.00% 789,800 10,841,800 75.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 14,360,000 100% 0 14,360,000 100% 普通股股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 姚庆佳 5,026,000 789,800 5,815,800 40.50% 5,815,800 0 2 吴宏宇 3,590,000 - 3,590,000 25.00% 3,590,000 0 3 赵德勋 718,000 - 718,000 5.00% 718,000 0 4 林立 718,000 - 718,000 5.00% 718,000 0 5 克斯托 718,000 - 718,000 5.00% 718,000 0 6 广云投资 718,000 - 718,000 5.00% 718,000 0 7 厦门博芮 359,000 287,200 646,200 4.50% 646,200 0 8 邓碧海 430,800 - 430,800 3.00% 430,800 0 9 李嘉雯 430,800 - 430,800 3.00% 430,800 0 10 刘砚硕 143,600 - 143,600 1.00% 143,600 0 合计 12,852,200 1,077,000 13,929,200 97.00% 13,929,200 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东北京广云股权投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人为北京广投资基金管理有限公司， 公司股东林立自 2015 年 1 月至今，担任北京广能投资基金管理有限公司总裁，其目前作为北京广能投资基 金管理有限公司的代表担任北京广云股权投资中心的执行事务代表。 2、除上述情形外，公司股东之间不存在其他关联关系。 股权变动情况： 1、2016 年 5 月 10 日，姚庆佳回购上海旭诺持有的斯芬克司有限 1.00%股权。 2、2016 年 5 月 16 日，姚庆佳回购东证怀新持有的斯芬克司有限 4.50%股权。 3、2016 年 6 月 7 日，厦门博芮代姚庆佳回购许铭言所持有的斯芬克司有限 1.00%股权。 公告编号：2017-005 26 4、2016 年 6 月 7 日，厦门博芮代姚庆佳回购林宏华所持有的斯芬克司有限 1.00%股权。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 姚庆佳，男，1972 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于美国伊利诺大学芝加哥分校，博 士研究生学历。2004 年 4 月至 2006 年 4 月，供职于美国俄亥俄州立大学，担任博士后研究员；2006 年 5 月至 2010 年 11 月，供职于美国 J&WPharmlab 有限公司，担任高级研究员；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任总裁；2016 年 7 月至今供职于斯芬克司药物研发（ 天津）股份有限公司，担任董事长、总经理。直接持有公司 5,815,800 股股份，占公司总股本的 40.50% ，为公司控股股东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 同控股股东。 公告编号：2017-005 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 斯芬克司药物研发(天津)股 份有限公司 2,000,000.00 7.80% 20150205-20160204 否 银行借款 斯芬克司药物研发(天津)股 份有限公司 900,000.00 5.66% 20160913-20170913 否 合计 - 2,900,000.00 - - - 2015 年 2 月 4 日，本公司与上海银行股份有限公司天津分行（以下简称“上海银行” 签订 601150047《流动资金借款合同》，合同约定的最高授信额度为人民币 200 万元，借款 期限为 2015-02-05 至 2016-02-04。同时，姚庆佳与上海银行签订了借款保证合同 DB60115004701，为本公司上述《流动资金借款合同》项下债务提供担保；同时，本公司与 上海银行签订了借款质押合同 DB60115004702，质押内容为 40 万元的单位定期存单 （CD0032449）及姚庆佳名下名为“一种苯并咪唑衍生物及其制备方法和应用”的发明专利 权，截止 2016 年 2 月 4 日该借款已偿还。 2016 年 9 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司天津开发分行（以下简称“建 行开发分行”）签订合同号为 134993992016051 的《人民币流动资金贷款合同》，合同约定的 借款金额为人民币 90 万元，借款期限为 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9 月 13 日。同时，实 际控制人姚庆佳与建行开发分行签订合同号为 134993992016051-1 的《自然人保证合同》， 为本公司上述《人民币流动资金贷款合同》项下债务提供保证担保，保证方式为连带责任保 证。 违约情况: 不适用 公告编号：2017-005 28 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姚庆佳 董事、董事长兼总经理 男 45 博士 3 是 吴宏宇 董事 男 35 本科 3 否 林立 董事 男 43 本科 3 否 廖联安 董事、副总经理 男 54 博士 3 是 吕喜春 董事、副总经理、董事会秘书 男 33 本科 3 是 徐扬军 监事会主席、研发副总经理 男 33 研究生 3 是 赵德勋 监事 男 33 专科 3 否 李凤敏 监事 女 38 硕士 3 是 杨可玲 财务负责人 女 48 研究生 3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 姚庆佳 董事、董事长兼总 经理 5,026,000 789,800 5,815,800 40.50% ______ 吴宏宇 董事 3,590,000 - 3,590,000 25.00% ______ 林立 董事 718,000 - 718,000 5.00% ______ 廖联安 董事、副总经理 - 7,180 7,180 0.05% ______ 吕喜春 董事、副总经理、 董事会秘书 143,600 4,308 147,908 1.03% ______ 徐扬军 监事会主席、研发 副总经理 7,180 31,592 38,772 0.27% ______ 赵德勋 监事 718,000 - 718,000 5.00% ______ 李凤敏 监事 43,080 - 43,080 0.30% ______ 杨可玲 财务负责人 0 7,180 7,180 0.05% ______ 合计 - 10,245,860 840,060 11,085,920 77.20% ______ （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2017-005 30 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.董事基本情况 公司董事基本情况如下： （1）、姚庆佳，男，1972年1月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于美国伊利诺大学芝加哥分校， 博士研究生学历。2004年4月至2006年4月，供职于美国俄亥俄州立大学，担任博士后研究员；2006年5月至 2010年11月，供职于美国J&W Pharmlab有限公司，担任高级研究员；2010年12月至2016年6月，供职于天津 市斯芬克司药物研发有限公司，担任总裁；目前供职于斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司，担任董 事长、总经理。 （2）、吴宏宇，男，1982 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于北京理工大学，本科学历。 2005 年 5 月至 2009 年 5 月，供职于朔州市泽宇房地产开发有限公司固阳分公司，担任总经理；2006 年 6 月至今，供职于朔州市汇通小额贷款有限责任公司，担任执行董事、总经理；2010 年 10 月至今，供职于 汇通宏宇投资担保（北京）有限公司，担任执行董事、经理；供职于葫芦岛市万豪房地产开发有限公司， 担任董事长；供职于汇通宏宇文化传媒（北京）有限公司，担任执行董事、经理；供职于山西晋矛商贸有 限公司，担任执行董事、总经理。目前担任股份公司董事。 （3）、林立，男，1974 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于华东师范大学，本科学历。1995 年 9 月至 1998 年 7 月，供职于厦门信达商情有限公司，担任总经理助理；1998 年 7 月至 2004 年 5 月，供 职于 DELL 戴尔计算机中国（有限）公司，担任董事、总经理，2004 年 6 月至 2005 年 12 月，供职于 AMD 超威半导体中国（有限）公司，担任董事、总经理；2006 年 1 月至 2007 年 12 月，供职于 Gemalto 金雅拓 中国（有限）公司，担任董事、总经理；2008 年 3 月至 2014 年 12 月，供职于凯亚投资控股集团有限公司， 担任执行董事；2015 年 1 月至今，供职于北京广能投资基金管理有限公司，担任总裁；供职于北京亿安都 成科技有限公司，担任执行董事、经理。目前担任股份公司董事。 （4）、廖联安，男，1963 年 4 月生，中国籍，拥有美国永久居留权。毕业于南开大学，博士研究生学 历。1986 年 8 月至 1991 年 11 月，供职于厦门大学，担任讲师；1991 年 12 月至 2001 年 9 月，供职于厦门 大学，担任副教授；2001 年 10 月至 2005 年 9 月，供职于 University of Delaware，担任博士后研究员； 2005 年 10 月至 2006 年 6 月，供职于 Rhodia Pharma Solutions,NJ 公司，担任研发科学家；2006 年 7 月 至 2007 年 7 月，供职于 J-Star Research,Inc.,NJ 公司，担任副研究员；2007 年 8 月至 2009 年 4 月，供 职于 Adesis,Inc.,DE 公司，担任有机合成化学家；2009 年 5 月至 2012 年 10 月，供职于 NetChem Inc.;NJ 公司，担任研究员；2012 年 11 月至 2015 年 10 月，供职于 Affinity 公司，担任 Director of Chemistry； 2015 年 10 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任技术总监。目前担任股份公 司董事。 （5）、吕喜春，男，1984 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于山西师范大学，本科学历。 2009 年 12 月至 2015 年 8 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任副总经理、总裁助理；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任营销总监。目前担任股份公司董事、 副总经理、董事会秘书。 2.监事基本情况 （1）、徐扬军，男，1984 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于兰州大学，研究生学历。 公告编号：2017-005 31 2008 年 6 月至 2010 年 5 月，供职于凯莱英生命科学技术（天津）有限公司，担任研究员；2010 年 6 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任研发主任。目前担任股份公司的监事会主席。 （2）、赵德勋，男，1984 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于天津农学院，专科学历。2006 年 6 月至 2010 年 6 月，供职于朔州市泽宇房地产开发有限公司固阳分公司，担任行政主管；2010 年 9 月 至今，供职于汇通宏宇投资担保（北京）有限公司，历任综合管理部经理、监事。目前担任股份公司的监 事。 （3）、李凤敏，女，1979 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南开大学，硕士研究生学 历。1999 年 9 月至 2007 年 7 月，供职于哈尔滨市平房区伟杰英语文化学校，担任教学主任和英语老师； 2007 年 8 月至 2009 年 8 月，供职于哈尔滨市四通旅行社，担任英语导游；2009 年 9 月至 2012 年 7 月，就 读于南开大学，攻读法律硕士学位；2012 年 8 月至 2015 年 5 月，供职于天津渤华商品交易服务有限公司， 担任人事行政总监；2015 年 6 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯芬克司药物研发有限公司，担任人事主 管。目前担任股份公司的职工代表监事。 3.高级管理人员基本情况 （1）、姚庆佳，总经理，详见本年报“第八节、一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三）变 动情况，本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历之 1.董事基本情况”。 （2）、廖联安，副总经理，详见本年报“第八节、一、董事、监事、高级管理人员情况”之“（三） 变动情况，本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历之1.董事基本情况”。 （3）、吕喜春，副总经理、董事会秘书，详见本年报“第八节、一、董事、监事、高级管理人员情况” 之“（三）变动情况，本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历之1.董事基本情况”。 （4）、杨可玲，女，1969年4月生，中国籍，拥有新西兰永久居留权。毕业于Massey University，研 究生学历。1991年7月至1993年9月，供职于福深康斯培克有限公司，担任会计；1994年1月至1996年1月， 供职于四班亚细亚计算机有限公司，担任主管会计；1996年2月至1999年1月，供职于美孚石油（天津）有 限公司，担任财务副经理；1999年2月至2000年1月，供职于劲量电池（天津）有限公司，担任会计经理； 2000年2月至2001年5月，供职于奥科亚国际瓶盖有限公司，担任财务经理；2001年6月至2002年3月，待业； 2002年9月至2003年12月，就读于Massey University；2002年3月2004年8月，供职于货币世界有限公司， 担任会计；2004年8月至2005年2月，待业；2005年3月至2008年5月，供职于天津迪艾夫绝缘子有限公司， 担任财务经理；2008年6月至2012年9月，供职于苏司兰能源（天津）有限公司，担任财务经理；2012年10 月至2015年4月，供职于天津国际现代设备有限公司，担任财务总监；2015年12月至2016年6月，供职于天 津市斯芬克司药物研发有限公司，担任财务总监。目前担任股份公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 50 生产人员 8 14 销售人员 6 7 技术人员 34 41 财务人员 4 5 采购人员 3 3 公告编号：2017-005 32 员工总计 88 120 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 21 31 本科 43 59 专科 10 17 专科以下 10 9 员工总计 88 120 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 培训计划：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全 面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训， 实习在职员工业务与管理技能培训、一线员工的操作技能培训、管理干部员管理提升培训、员工晋级、调 岗职业技能需求培训等。为调动员工工作积极性，激发员工工作热情，提升公司业绩，增强公司竞争力， 保证公司既定目标，公司制定了一套绩效考核办法。分为月度、季度、年度对员工进行考核。 招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘及校园招聘等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 薪酬政策：公司实施全员劳动合同制。公司依据《中华人民共和国劳动法》和天津市相关规定、规范 性文件，与所有员工签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 员工办理基本养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金以及补充医疗保险，为员工代扣代缴 个人所得税。同时，公司也结合各部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工 获得工作成就和荣誉感。 报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - 5 5,876,112 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 姚庆佳，男，1972 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于美国伊利诺大学，博士研究生学 历。2004 年 4 月至 2006 年 4 月，供职于美国俄亥俄州立大学，担任博士后研究员；2006 年 5 月至 2009 年 8 月，供职于美国 J&W Pharmlab 公司，担任高级研究员；2009 年 12 月至 2016 年 6 月，供职于天津 市斯芬克司药物研发有限公司，担任总裁；目前供职于斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司，担任董 事长、总经理。姚庆佳直接持有公司 40.50%股权。 廖联安，男，1963 年 4 月生，中国籍，美国境外居留权。毕业于南开大学，研究生学历。1986 年 8 月至 1991 年 11 月，供职于厦门大学，担任讲师；1991 年 12 月至 2001 年 10 月，供职于厦门大学，担任 副教授；2001 年 10 月至 2005 年 8 月，供职于 University of Delaware 公司，担任博士后研究员；2005 年 9 月至 2006 年 6 月，供职于 Rhodia Pharma Solutions,NJ 公司，担任资深科学 II；2006 年 7 月至 2007 年 8 月，供职于 J-Star Research,Inc.,NJ 公司，担任副研究员；2007 年 9 月至 2009 年 12 月，供 职于 Adesis,Inc.,DE 公司，担任有机合成化学家；2010 年 1 月至 2012 年 10 月，供职于 NetChem Inc.,NJ 公告编号：2017-005 33 公司，担任研究员；2012 年 11 月至 2015 年 10 月，供职于 Affinity 公司，担任 Director of Chemistry ； 2015 年 10 月至 2016 年 6 月，供职于斯芬克司药物研发有限公司，担任技术总监；目前供职于斯芬克 司药物研发（天津）股份有限公司，担任董事。廖联安通过克斯托间接持有公司 0.05%股权。 徐扬军，男，1984 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于兰州大学，研究生学历。2008 年 6 月至 2010 年 5 月，供职于凯莱英生命科学技术（天津）有限公司，担任研究员；2010 年 6 月至 2016 年 6 月，供职于天津市斯 芬克司药物研发有限公司，担任研发主任；目前担任供职于斯芬克司药物研发 （天津）股份有限公司，担任监事会主席。徐扬军通过克斯托间接持有公司 0.27%股权。 冯现同，男，1978 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 7 月毕业于华中师范大学，研 究生学历，2013 年 3 月获得中级工程师职称。2010 年 10 月至 2014 年 12 月，供职于凯莱英生命科学（天 津）有限公司，担任外协管理部副主管；2015 年 1 月至 2015 年 12 月，供职于天津药明康德新药开发有 限公司，担任化学合成部生产负责人；2016 年 1 月至今，担任公司生产副总经理。冯现同通过克斯托间 接持有公司 0.10%股权。 武思民，男，1982 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于武汉大学，研究生 学历。2007 年 7 月至 2011 年 9 月，供职于天津药明康德新药开发有限公司，担任有机合成研究员；2011 年 10 月至 2012 年 5 月，供职于天津雅奥科技发展有限公司，担任研发经理；2012 年 6 月至今，担任公 司课题研发组组长。武思民未持有公司股份。 本报告期内，核心技术团队或关键技术人员未发生改变，未认定核心员工。 公告编号：2017-005 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制 度，规范了企业的运作。制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》等内部治理细则，进 一步强化了公司相关治理制度的操作性。 报告期内，公司的三会召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大生产经营决策 、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等相关制度执行。 报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了规范的法人治理结构，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法 律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，因公司发展需求，拟向中国建设银行股份有限公司天津开发分行申请二佰万元互信贷信信贷产 品及公司实际控制人为议案—涉及贷款事项提供连带保证责任担保 公司于 2016 年 11 月 16 日召开第一届董事会第二次会议，审议通过《关于公司向中国建设银行股份有 限公司天津开发分行申请二佰万元互信贷信信贷产品的议案》、《关于姚庆佳为公司贷款提供连带责任保证的议案》 ，并提请临时股东大会审议。 公司于2016 年12 月9 日召开2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司向中国建设银行股份有限公 司天津开发分行申请二佰万元互信贷信信贷产品的议案》、《关于姚庆佳为公司贷款提供连带责任保证的议案》。 综上，报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应的法律程序。没有出现董事会 、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-005 35 2016 年 6 月 28 日，斯芬克司整体变更设立股份公司,公司章程发生修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、《选举斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司第一届董事会董事长的议案》; 2、《聘任斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司总经理的议案》; 3、《聘任斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司副总经理、财务负责人、董事会秘书的 议案》; 4、《斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司总经理工作细则的议案》; 5、《斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司董事会秘书工作细则的议案》。 6、审议《关于公司向中国建设银行股份有限公司天津开发分行申请二佰万元互信贷信 信贷产品的议案》 7、审议《关于姚庆佳为公司贷款提供连带责任保证的议案》 监事会 1 1、《关于选举斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 2 1、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司筹办情况的议案》; 2、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司折股方案的议案》; 3、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司筹办费用的议案》; 4、《关于确认天津市斯芬克司药物研发有限公司所签署的一切协议、文件等均由变更 后的斯芬克司药 物研发(天津)股份有限公司承继的议案》; 5、《关于自审计基准日至股份公司设立之日之间产生的权益由整体变更后的股份公司 享有和承担的议 案》; 6、《关于授权董事会全权办理有限公司整体变更为股份公司具体事宜的议案》; 7、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司章程的议案》; 8、《关于选举斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司第一届董事会董事成员的议案》; 9、《关于选举斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司第一届监事会股东监事成员的议 案》; 10、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司股东大会议事规则的议案》; 11、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司董事会议事规则的议案》; 12、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司监事会议事规则的议案》; 13、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司关联交易管理办法的议案》; 14、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司对外担保管理办法的议案》; 15、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司重大投资管理办法的议案》; 16、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司子公司、分公司管理办法的议案》; 17、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司委托理财管理制度的议案》; 18、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理 制度的议案》; 19、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司信息披露管理办法的议案》; 公告编号：2017-005 36 20、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司内部治理机制评估意见的议案》; 21、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司投资者关系管理制度的议案》; 22、《关于斯芬克司药物研发(天津)股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度的议 案》; 23、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》; 24、审议《关于公司股票采取协议转让方式的议案》; 25、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司在全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开 转让的议案》; 26、审议《关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本年度财务审计机构的议案》。 27、审议《关于公司向中国建设银行股份有限公司天津开发分行申请二佰万元互信贷信 信贷产品的议案》 28、审议《关于姚庆佳为公司贷款提供连带责任保证的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则要求，决议 内容没有违反相关法律、行政法规或者公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员均符合《公司法》等法 律法规的任职要求，能够履行《公司章程》赋予的权利和义务，勤勉尽职，对公司的运作进行监督。 （三）公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，并结合公司的实际情况完善公司法人治理结构，建立现代企业制 度，规范了企业的运作。 公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者及时知晓公司重大经营决策、财务状况及有关信息资料等重要信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 根据股转系统相关要求： 1、业务独立：公司主要为大型制药企业提供医药中间体研发生产服务和其他相关技术服务。在业务上 独立于控股股东。公司拥有独立完整的采购、销售系统和面向市场自主经营的能力，具有完整的业务流程 公告编号：2017-005 37 、独立的经营场所以及销售渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与业务体系相配套的资产。公司 具有开展业务所需的设备、设施、场所，同时具有与经营有关的商标、专利。公司资产独立完整、产权明 晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形，不存在资产产权共有的情形以及对他方重大依赖的情 形。 3、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本 公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、 《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同。公司已根据劳动保护和社会保障相关的法律法 规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司员 工的教育背景、学历、职业经历与公司的业务发展相匹配。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系 ，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账 户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。股份公司设立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金 的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信 额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会 和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度军事依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理 制度是需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断的调整及完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规，结合公司自身情况，制定会计核算 的细则，并按要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定了《年度报告重大差错年度报告重大差错责任追究制度》，并在 2016 年 6 月 22 日 召开的创立大会暨第一次股东大会上审议通过。 公告编号：2017-005 38 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-005 39 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]004413 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 莫建民 迟艳艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2017]004413 号 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司(以下简称“公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及 母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：莫建民 中国·北京中国注册会计师：迟艳艳 公告编号：2017-005 40 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 50,631.84 968,063.47 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 2 837,945.80 788,949.15 预付款项 注释 3 498,470.94 178,483.23 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 4 442,290.70 1,734,274.06 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 注释 5 9,097,215.41 5,862,000.27 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 注释 6 82,314.98 376,772.82 流动资产合计 11,008,869.67 9,908,543.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 注释 7 4,002,614.26 3,702,256.36 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 41 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 注释 8 5,059,249.77 5,066,063.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 注释 9 353,607.78 635,157.45 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 注释 10 194,900.00 ____________ 非流动资产合计 9,610,371.81 9,403,476.97 资产总计 20,619,241.48 19,312,019.97 流动负债： 短期借款 注释 11 900,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 注释 12 3,874,287.73 706,622.91 预收款项 注释 13 649,680.00 378,590.95 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 注释 14 938,370.48 554,293.45 应交税费 注释 15 69,787.80 35,320.56 应付利息 注释 16 312,257.25 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 注释 17 7,285,273.91 656,211.09 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 注释 18 672,883.94 ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 14,702,541.11 4,331,038.96 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 注释 19 587,177.50 ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 42 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 587,177.50 ____________ 负债合计 15,289,718.61 4,331,038.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 20 14,360,000.00 14,360,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 注释 21 23,849,194.00 23,849,194.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 注释 22 -32,879,671.13 -23,228,212.99 归属于母公司所有者权益合计 5,329,522.87 14,980,981.01 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 5,329,522.87 14,980,981.01 负债和所有者权益总计 20,619,241.48 19,312,019.97 法定代表人：姚庆佳 主管会计工作负责人：杨可玲 会计机构负责人：杨可玲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 48,225.38 968,063.47 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 注释 1 837,945.80 788,949.15 预付款项 486,193.19 178,483.23 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 注释 2 383,039.04 1,734,274.06 存货 9,097,215.41 5,862,000.27 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 82,314.98 376,772.82 流动资产合计 10,934,933.80 9,908,543.00 非流动资产： 公告编号：2017-005 43 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 注释 3 200,000.00 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 4,002,614.26 3,702,256.36 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 5,059,249.77 5,066,063.16 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 353,607.78 635,157.45 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 164,900.00 ____________ 非流动资产合计 9,780,371.81 9,403,476.97 资产总计 20,715,305.61 19,312,019.97 流动负债： 短期借款 900,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 3,874,287.73 706,622.91 预收款项 649,680.00 378,590.95 应付职工薪酬 920,501.66 554,293.45 应交税费 69,656.87 35,320.56 应付利息 312,257.25 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 7,263,041.61 656,211.09 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 672,883.94 ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 14,662,309.06 4,331,038.96 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 587,177.50 ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 44 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 587,177.50 ____________ 负债合计 15,249,486.56 4,331,038.96 所有者权益： 股本 14,360,000.00 14,360,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 23,849,194.00 23,849,194.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -32,743,374.95 -23,228,212.99 所有者权益合计 5,465,819.05 14,980,981.01 负债和所有者权益总计 20,715,305.61 19,312,019.97 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 注释 23 17,555,197.48 8,098,603.03 其中：营业收入 17,555,197.48 8,098,603.03 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 注释 23 14,643,232.88 6,021,470.58 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 注释 24 125,078.13 33,638.90 销售费用 注释 25 1,552,893.83 1,842,873.77 管理费用 注释 26 10,541,526.56 6,814,396.08 财务费用 注释 27 359,982.93 3,522.63 资产减值损失 注释 28 9,123.44 -48,011.65 加：公允价值变动收益（损失以 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 45 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） -9,676,640.29 -6,569,287.28 加：营业外收入 注释 29 29,560.00 68,307.48 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 注释 30 4,377.85 1,102.32 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -9,651,458.14 -6,502,082.12 减：所得税费用 ____________ ____________ 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） -9,651,458.14 -6,502,082.12 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -9,676,640.29 -6,569,287.28 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 46 归属少数股东的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -9,651,458.14 -6,502,082.12 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -9,651,458.14 -6,502,082.12 归属于少数股东的综合收益总 额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.67 -0.73 （二）稀释每股收益 -0.67 -0.73 法定代表人：姚庆佳 主管会计工作负责人：杨可玲 会计机构负责人：杨可玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 17,555,197.48 8,098,603.03 减：营业成本 注释 4 14,643,232.88 6,021,470.58 营业税金及附加 125,078.13 33,638.90 销售费用 1,552,893.83 1,842,873.77 管理费用 10,408,612.05 6,814,396.08 财务费用 359,982.93 3,522.63 资产减值损失 5,741.77 -48,011.65 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填 列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -9,540,344.11 -6,569,287.28 加：营业外收入 29,560.00 68,307.48 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 4,377.85 1,102.32 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -9,515,161.96 -6,502,082.12 减：所得税费用 ____________ ____________ 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） -9,515,161.96 -6,502,082.12 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 47 2．权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值 变动损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部 分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -9,515,161.96 -6,502,082.12 七、每股收益： （一）基本每股收益 ____________ ____________ （二）稀释每股收益 ____________ ____________ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,333,647.43 9,703,821.99 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 671,021.73 263,088.46 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 1,826,167.68 3,788,889.28 经营活动现金流入小计 21,830,836.84 13,755,799.73 购买商品、接受劳务支付的现金 8,657,605.45 7,815,180.75 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 公告编号：2017-005 48 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 11,629,737.89 7,861,844.31 支付的各项税费 1,014,583.50 145,780.39 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 3,995,451.17 29,103,779.16 经营活动现金流出小计 25,297,378.01 44,926,584.61 经营活动产生的现金流量净额 注释 32 -3,466,541.17 -31,170,784.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 240,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 240,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,615,307.80 3,900,929.06 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,615,307.80 3,900,929.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,615,307.80 -3,660,929.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 33,849,194.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 900,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 31 8,933,806.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 9,833,806.00 35,849,194.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,146.00 114,356.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 31 3,281,147.00 400,000.00 筹资活动现金流出小计 5,309,293.00 514,356.68 筹资活动产生的现金流量净额 4,524,513.00 35,334,837.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,904.34 ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 注释 32 -517,431.63 503,123.38 加：期初现金及现金等价物余额 568,063.47 64,940.09 公告编号：2017-005 49 六、期末现金及现金等价物余额 注释 32 50,631.84 568,063.47 法定代表人：姚庆佳 主管会计工作负责人：杨可玲 会计机构负责人：杨可玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,333,647.43 9,703,821.99 收到的税费返还 671,021.73 263,088.46 收到其他与经营活动有关的现金 1,820,964.54 3,788,889.28 经营活动现金流入小计 21,825,633.70 13,755,799.73 购买商品、接受劳务支付的现金 8,607,405.45 7,815,180.75 支付给职工以及为职工支付的现金 11,601,411.64 7,861,844.31 支付的各项税费 1,013,547.80 145,780.39 支付其他与经营活动有关的现金 3,872,216.44 29,103,779.16 经营活动现金流出小计 25,094,581.33 44,926,584.61 经营活动产生的现金流量净额 -3,268,947.63 -31,170,784.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 240,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ 240,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,615,307.80 3,900,929.06 投资支付的现金 200,000.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 1,815,307.80 3,900,929.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,815,307.80 -3,660,929.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 33,849,194.00 取得借款收到的现金 900,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 8,933,806.00 ____________ 筹资活动现金流入小计 9,833,806.00 35,849,194.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,146.00 114,356.68 支付其他与筹资活动有关的现金 3,281,147.00 400,000.00 筹资活动现金流出小计 5,309,293.00 514,356.68 公告编号：2017-005 50 筹资活动产生的现金流量净额 4,524,513.00 35,334,837.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 39,904.34 ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -519,838.09 503,123.38 加：期初现金及现金等价物余额 568,063.47 64,940.09 六、期末现金及现金等价物余额 48,225.38 568,063.47 公告编号：2017-005 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 ____ 14,980,981.01 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业 合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 ____ 14,980,981.01 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -9,651,458.14 ____ -9,651,458.14 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -9,651,458.14 ____ -9,651,458.14 （二）所有者投入和 减少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 52 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ -32,879,671.13 ____ 5,329,522.87 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,360,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -16,726,130.87 ____ -12,366,130.87 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业 合并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 4,360,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -16,726,130.87 ____ -12,366,130.87 公告编号：2017-005 53 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ -6,502,082.12 ____ 27,347,111.88 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -6,502,082.12 ____ -6,502,082.12 （二）所有者投入和 减少资本 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 33,849,194.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 33,849,194.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有 者权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内 部结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 54 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 ____ 14,980,981.01 法定代表人：姚庆佳 主管会计工作负责人：杨可玲 会计机构负责人：杨可玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 14,980,981.01 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 14,980,981.01 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -9,515,161.96 -9,515,161.96 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -9,515,161.96 -9,515,161.96 （二）所有者投入和减 少资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-005 55 的分配 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ -32,743,374.95 5,465,819.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,360,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -16,726,130.87 -12,366,130.87 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 4,360,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -16,726,130.87 -12,366,130.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ -6,502,082.12 27,347,111.88 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -6,502,082.12 -6,502,082.12 （二）所有者投入和减 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ 33,849,194.00 公告编号：2017-005 56 少资本 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ ____ 33,849,194.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部 结转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本 （或股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 14,360,000.00 ____ ____ ____ 23,849,194.00 ____ ____ ____ ____ -23,228,212.99 14,980,981.01 公告编号：2017-005 57 财务报表附注 一． 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1. 公司基本情况 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津 市斯芬克司药物研发有限公司（以下简称“斯芬克司有限”）全体股东作为发起人，以斯芬 克司有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于 2016 年 6 月 28 日在天津市滨海新 区市场和质量监督管理局注册登记并取得企业法人营业执照。公司统一社会信用代码： 91120116697435273H，法定代表人为姚庆佳。截至本期期末公司股本总数 1,436 万元。 2. 有限公司阶段 斯芬克司有限系由吕喜春于 2009 年 12 月出资组建。组建时注册资本共人民币 50 万元， 本次出资已于 2009 年 12 月 21 日业经天津诚泰有限责任会计师事务所津诚会验字 [2009]KN178 号验资报告验证。公司于 2009 年 12 月 22 日领取了天津市工商行政管理局核 发的工商登记注册号为 120191000054004 的企业法人营业执照。 2010 年 12 月 8 日，吕喜春与姚庆佳达成协议：吕喜春将其持有的 50 万元股权转让给 姚庆佳，并于 2010 年 12 月 13 日完成了上述股东工商变更登记，变更后公司由姚庆佳个人 独资。 2011 年 7 月 7 日，姚庆佳对公司增资 50 万，本次增资业经天津诚泰有限责任会计师事 务所津诚会验字[2011]KN158 号验资报告验证,并于2011 年7月 12日完成了工商变更登记， 增资后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 姚庆佳 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 2012 年 12 月 26 日，公司召开股东会通过如下决议：同意姚庆佳、吴宏宇、康建国、 赵德勋以货币资金 900 万元分期认缴公司新增注册资本 900 万元，增资后注册资本变更为 1000 万元。上述增资的首期出资业经天津诚泰有限责任会计师事务所津诚会验字 [2013]KN009 号验资报告验证,并于 2013 年 1 月 21 日完成了上述股东工商变更登记，增资 后的股权结构如下： 股东 认缴出资额（万元） 累计出资额（万元） 出资比例（%） 姚庆佳 350.00 100.00 35.00 吴宏宇 250.00 71.50 25.00 赵德勋 250.00 71.50 25.00 康建国 150.00 43.00 15.00 合计 1,000.00 286.00 100.00 2013 年 3 月 1 日，公司召开股东会通过按各自比例认缴实收资本 150 万元，认缴后实 收资本变更为 436 万元。本次出资业经天津诚泰有限责任会计师事务所津诚会验字 [2013]KN047 号验资报告验证，并于 2013 年 3 月 21 日完成了上述股东工商变更登记，增资 后的股权结构如下： 股东 认缴出资额（万元） 累计出资额（万元） 出资比例（%） 公告编号：2017-005 58 姚庆佳 350.00 152.50 35.00 吴宏宇 250.00 109.00 25.00 赵德勋 250.00 109.00 25.00 康建国 150.00 65.50 15.00 合计 1,000.00 436.00 100.00 2014 年 4 月 20 日，公司召开股东会通过如下决议：同意姚庆佳、吴宏宇、康建国、赵 德勋按原比例新增注册资本 436 万元，增资后注册资本变更为 1436 万元。本次增加注册资 本于 2014 年 4 月 25 日完成工商变更登记，增资后的股权结构如下： 股东 认缴出资额（万元） 累计出资额（万元） 出资比例（%） 姚庆佳 502.60 152.50 35.00 吴宏宇 359.00 109.00 25.00 赵德勋 359.00 109.00 25.00 康建国 215.40 65.50 15.00 合计 1,436.00 436.00 100.00 2015 年 6 月 24 日，通过股权转让协议康建国将 15%的股份分别转让给林立（5%）、邓碧 海（3%）、李嘉雯（3%）、刘砚硕（1%）、林宏华（1%）、许铭言（1%）、罗欢（1%）；赵德勋将 20%的股份分别转让给北京广云股权投资中心（有限合伙）（5%）、天津市克斯托企业管理合 伙企业（有限合伙）（5%）、重庆东证怀新股权投资基金合伙企业（有限合伙）（4.5%）、厦门 博芮投资股份有限公司（2.5%）、上海旭诺股权投资基金合伙企业（有限合伙）（1%）、薛文 如（1%）、王华（1%）。上述股权转让协议于当日经股东会决议通过。2015 年 7 月 15 日完成 了上述股东工商变更登记。 2015 年 7 月 30 日，姚庆佳、吴宏宇缴纳认缴的出资额。本次认缴出资业经大华会计师 事务所（特殊普通合伙）大华验字[2015] 000760 号验资报告验证，认缴出资后的股权结构 如下： 股东 认缴出资额 累计出资额 出资比例（%） 姚庆佳 5,026,000.00 5,026,000.00 35.00 吴宏宇 3,590,000.00 3,590,000.00 25.00 赵德勋 718,000.00 718,000.00 5.00 北京广云股权投资中心（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 5.00 天津市克斯托企业管理合伙企业（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 5.00 林立 718,000.00 718,000.00 5.00 重庆东证怀新股权投资基金合伙企业（有限合伙） 646,200.00 646,200.00 4.50 邓碧海 430,800.00 430,800.00 3.00 李嘉雯 430,800.00 430,800.00 3.00 厦门博芮投资股份有限公司 359,000.00 359,000.00 2.50 上海旭诺股权投资基金合伙企业（有限合伙） 143,600.00 143,600.00 1.00 刘砚硕 143,600.00 143,600.00 1.00 公告编号：2017-005 59 林宏华 143,600.00 143,600.00 1.00 许铭言 143,600.00 143,600.00 1.00 罗欢 143,600.00 143,600.00 1.00 薛文如 143,600.00 143,600.00 1.00 王华 143,600.00 143,600.00 1.00 合计 14,360,000.00 14,360,000.00 100.00 2016 年 5 月 10 日，通过股权转让协议上海旭诺股权投资基金合伙企业（有限合伙）将 1%的股份转让给姚庆佳；2016 年 5 月 16 日，通过股权转让协议重庆东证怀新股权投资基金 合伙企业（有限合伙）将 4.5%的股份转让给姚庆佳；2016 年 6 月 7 日，通过股权转让协议 许铭言和林宏华各将其持有的 1%的股份转让给厦门博芮投资股份有限公司。上述股权转让 协议于 2016 年 6 月 16 日经股东会决议通过。2016 年 6 月 20 日完成了上述股东工商变更登 记。变更后的股权结构如下： 股东 认缴出资额 累计出资额 出资比例（%） 姚庆佳 5,815,800.00 5,815,800.00 40.50 吴宏宇 3,590,000.00 3,590,000.00 25.00 赵德勋 718,000.00 718,000.00 5.00 北京广云股权投资中心（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 5.00 天津市克斯托企业管理合伙企业（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 5.00 林立 718,000.00 718,000.00 5.00 厦门博芮投资股份有限公司 646,200.00 646,200.00 4.50 邓碧海 430,800.00 430,800.00 3.00 李嘉雯 430,800.00 430,800.00 3.00 刘砚硕 143,600.00 143,600.00 1.00 罗欢 143,600.00 143,600.00 1.00 薛文如 143,600.00 143,600.00 1.00 王华 143,600.00 143,600.00 1.00 合计 14,360,000.00 14,360,000.00 100.00 3. 股份制改制情况 2016 年 4 月 30，斯芬克司有限股东会同意如下事项：斯芬克司有限整体变更设立斯芬 克司药物研发（天津）股份有限公司，各发起人签署《发起人协议书》。根据大华会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的大华审字[2016]006878 号审计报告，各发起人以斯芬克司有 限 2016 年 4 月 30 日经审计账面净资产人民币 14,653,672.92 元为基础，按其在斯芬克司 有限所享有的净资产折股，其中 1,436 万元折合为普通股 1,436 万股，净资产与股本之间的 差额作为股本溢价计入资本公积。大华会计师事务所（特殊普通合伙）为此出具了大华验字 [2016]000654 号验资报告。2016 年 6 月 28 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局批准 了股份公司的整体变更设立登记申请，并换发了《营业执照》。 4. 注册地和总部地址 公告编号：2017-005 60 本公司注册地址：天津经济技术开发区海云街 80 号 17 号厂房 A6-8，总部地址：天津 经济技术开发区海云街 80 号 17 号厂房 A6-8。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属药用化学品研发行业，主要产品或服务为药物中间体研发与生产。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二． 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 盘锦斯芬克司药物研发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 名称 变更原因 盘锦斯芬克司药物研发有限公司 新设 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三． 财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四． 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2017-005 61 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （五）合并财务报表的编制方法 1. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 公告编号：2017-005 62 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 公告编号：2017-005 63 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2017-005 64 （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当月 1 日的汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 （九）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元以上（含）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，不再计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 公告编号：2017-005 65 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （十）存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一）长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四） 同 一 控 制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 公告编号：2017-005 66 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 公告编号：2017-005 67 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 公告编号：2017-005 68 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 公告编号：2017-005 69 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 3-10 3.00 9.70-32.33 电子设备 直线法 3 3.00 32.33 运输设备 直线法 5 3.00 19.40 办公家具 直线法 3-5 3.00 19.40-32.33 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 公告编号：2017-005 70 计提折旧。 （十三）借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利技术。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 公告编号：2017-005 71 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用证 专利权 20 年 专利权年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 公告编号：2017-005 72 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 5 按使用年限 车间改造 3 按使用年限 气相色谱质谱联用仪四级 杆 3 按使用年限 八级杆 3 按使用年限 低温制冷泵配件涡轮泵 3 按使用年限 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 公告编号：2017-005 73 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 （十八）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司主要销售药物中间体产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购货方并收到购货方检验合格的回复或报告，且产品销售收入金额已确定， 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以 下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提单，购货方收到产品并收到购货方 检验合格的回复或报告，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 公告编号：2017-005 74 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （十九）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 公告编号：2017-005 75 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十一）经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 五． 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债”或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调 公告编号：2017-005 76 整至“税金及附加”26,122.33 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”82,314.98 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务 报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六． 税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 地区适用应税劳务收入） 17%或 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司 15% 盘锦斯芬克司药物研发有限公司 25% （二）税收优惠政策及依据 公司于 2012 年 11 月 8 日取得高新技术企业证书，编号为 GR201212000250，证书有效 期三年，有效期内企业所得税按 15%缴纳。2015 年 8 月 7 日本公司继续获得高新技术企业认 定，证书编号为 GF201512000037，证书有效期为 2015 年 8 月 7 日-2018 年 8 月 6 日。 七． 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 52.11 511.19 银行存款 50,579.73 567,552.28 其他货币资金 --- 400,000.00 合 计 50,631.84 968,063.47 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 用于担保的定期存款 --- 400,000.00 合 计 --- 400,000.00 注释 2. 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 890,144.22 100.00 52,198.42 5.86 837,945.80 公告编号：2017-005 77 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 890,144.22 100.00 52,198.42 5.86 837,945.80 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 831,105.44 100.00 42,156.29 5.07 788,949.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 831,105.44 100.00 42,156.29 5.07 788,949.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 840,904.69 42,045.23 5.00 1－2 年 48,221.93 9,644.39 20.00 2－3 年 1,017.60 508.80 50.00 合计 890,144.22 52,198.42 5.86 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 829,091.44 41,454.57 5.00 1－2 年 1,017.60 203.52 20.00 2－3 年 996.40 498.20 50.00 合计 831,105.44 42,156.29 5.07 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 10,042.13 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏州诺华制药科技有限公司 599,399.89 67.34 29,969.99 中国医学科学院药物研究所 116,400.00 13.08 5,820.00 公告编号：2017-005 78 TevaCzechIndustries,s.r.o. 81,509.75 9.16 4,075.49 3A chembio znc 38,067.48 4.28 6,927.32 Sigma-AldrichInternationalGmbH 21,851.55 2.45 1,092.58 合计 857,228.67 96.31 47,885.38 注释 3. 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 482,720.94 96.84 162,443.23 91.01 1 至 2 年 3,600.00 0.72 2,390.00 1.34 2 至 3 年 --- --- 13,650.00 7.65 3 年以上 12,150.00 2.44 --- --- 合计 498,470.94 100.00 178,483.23 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末 余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 天津经济技术开发区国有资 产经营公司 67,620.50 13.57 2016 年 7 月 预付房租，未结清 天津津滨联合物业服务有限 公司 51,999.97 10.43 2016 年 12 月 预付电费，未结清 上海博华国际展览有限公司 36,400.00 7.30 2016 年 8 月 预付展览费，未结清 四川伟博贸易有限公司 16,200.00 3.25 2016 年 6 月 预付材料款 中国石化销售有限公司天津 石油分公司 14,000.00 2.81 2016 年 10 月 预付加油卡 合计 186,220.47 37.36 --- --- 注释 4. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 629,808.49 100.00 187,517.79 29.77 442,290.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 629,808.49 100.00 187,517.79 29.77 442,290.70 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2017-005 79 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 783,533.04 40.75 --- --- 783,533.04 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 373,458.99 19.42 188,436.48 50.46 185,022.51 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 765,718.51 39.83 --- --- 765,718.51 合计 1,922,710.54 100.00 188,436.48 9.80 1,734,274.06 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 康建国 783,533.04 --- --- 关联方 合计 783,533.04 --- --- --- （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 454,800.74 22,740.04 5.00 1－2 年 2,000.00 400.00 20.00 2－3 年 17,260.00 8,630.00 50.00 3－4 年 2,030.00 2,030.00 100.00 4－5 年 153,717.75 153,717.75 100.00 合计 629,808.49 187,517.79 29.77 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,855.54 5,892.78 5.00 1－2 年 73,723.00 14,744.60 20.00 2－3 年 28,162.70 14,081.35 50.00 3－4 年 153,717.75 153,717.75 100.00 合计 373,458.99 188,436.48 50.46 （3） 单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 赵德勋 445,004.66 --- --- 关联方 姚庆佳 319,306.00 --- --- 关联方 公告编号：2017-005 80 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 林立 760.21 --- --- 关联方 北京广云股权投资中心 323.82 --- --- 关联方 天津市克斯托企业管理合伙 企业有限公司 323.82 --- --- 关联方 合计 765,718.51 --- --- --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 918.69 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 --- 10,600.00 代缴税费 --- 1,231,657.46 股东借款 --- 319,306.00 押金 453,305.25 156,747.75 住房公积金 --- 52,721.50 社保 --- 44,198.10 备用金 102,527.79 107,479.73 出口退税 73,975.45 --- 合计 629,808.49 1,922,710.54 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津经济技术开发区国有 资产经营公司 押金 249,275.25 其中，153,717.75 元账龄为 4-5 年， 95,557.50 元账龄 为一年以内 39.58 158,495.63 中关村科技租赁有限公司 押金 155,000.00 一年以内 24.61 7,750.00 应收出口退税 出口退税 73,975.45 一年以内 11.75 3,698.77 辽宁英瑞环境科技工程有 限公司 押金 40,000.00 一年以内 6.35 2,000.00 郭德月 备用金 25,090.00 一年以内 3.98 1,254.50 合计 --- 515,600.70 --- 86.27 173,198.90 注释 5. 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 259,044.04 --- 259,044.04 在产品 4,235,785.84 --- 4,235,785.84 库存商品 4,528,799.31 --- 4,528,799.31 发出商品 73,586.22 --- 73,586.22 公告编号：2017-005 81 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 9,097,215.41 --- 9,097,215.41 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 673,350.73 --- 673,350.73 在产品 1,705,428.50 --- 1,705,428.50 库存商品 3,483,221.04 --- 3,483,221.04 合计 5,862,000.27 --- 5,862,000.27 注释 6. 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 82,314.98 376,772.82 合 计 82,314.98 376,772.82 注释 7. 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1.期初余额 3,797,249.11 1,204,452.15 227,948.00 337,049.59 5,566,698.85 2.本期增加金额 1,071,469.44 38,205.56 --- 63,039.47 1,172,714.47 购置 1,071,469.44 38,205.56 --- 63,039.47 1,172,714.47 其他转入 --- --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4.期末余额 4,868,718.55 1,242,657.71 227,948.00 400,089.06 6,739,413.32 二. 累计折旧 1.期初余额 755,018.43 881,017.98 60,805.13 167,600.95 1,864,442.49 2.本期增加金额 492,086.45 274,019.76 22,110.96 84,139.40 872,356.57 计提 492,086.45 274,019.76 22,110.96 84,139.40 872,356.57 其他转入 --- --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4.期末余额 1,247,104.88 1,155,037.74 82,916.09 251,740.35 2,736,799.06 三、减值准备 1.期初余额 --- --- --- --- --- 2.本期增加金额 --- --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- --- 公告编号：2017-005 82 项 目 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 其他转入 --- --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- --- 处置或报废 --- --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- --- 4.期末余额 --- --- --- --- --- 四．账面价值 1.期末账面价值 3,621,613.67 87,619.77 145,031.91 148,348.71 4,002,614.26 2.期初账面价值 3,042,230.68 323,434.17 167,142.87 169,448.64 3,702,256.36 2． 期末用于抵押或担保的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,365,617.82 549,734.02 --- 1,815,883.80 合计 2,365,617.82 549,734.02 --- 1,815,883.80 注释 8. 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一．账面原值 1.期初余额 4,958,938.37 100,000.00 53,800.00 5,112,738.37 2.本期增加金额 --- --- 109,892.29 109,892.29 购置 --- --- 109,892.29 109,892.29 内部研发 --- --- --- --- 其他转入 --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4.期末余额 4,958,938.37 100,000.00 163,692.29 5,222,630.66 二．累计摊销 1． 期初余额 32,786.37 6,250.00 7,638.84 46,675.21 2.本期增加金额 99,451.99 5,000.04 12,253.65 116,705.68 计提 99,451.99 5,000.04 12,253.65 116,705.68 其他转入 --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4.期末余额 132,238.36 11,250.04 19,892.49 163,380.89 三．减值准备 1.期初余额 --- --- --- --- 2.本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 公告编号：2017-005 83 项 目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 其他转入 --- --- --- --- 3.本期减少金额 --- --- --- --- 处置 --- --- --- --- 其他转出 --- --- --- --- 4.期末余额 --- --- --- --- 四．账面价值 1.期末账面价值 4,826,700.01 88,749.96 143,799.80 5,059,249.77 2.期初账面价值 4,926,152.00 93,750.00 46,161.16 5,066,063.16 注释 9. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 办公室装修 539,154.86 --- 312,639.98 --- 226,514.88 车间改造 15,632.15 --- 8,435.10 --- 7,197.05 气相色谱质谱联 用仪四级杆（4 个) 31,339.04 --- 12,345.72 --- 18,993.32 八级杆 24,835.26 --- 11,957.67 --- 12,877.59 低温制冷泵配件 涡轮泵 24,196.14 --- 11,649.96 --- 12,546.18 新增 CMC 车间装修 费 --- 106,059.00 38,566.88 --- 67,492.12 新增 CMC 车间空调 系统改造费 --- 11,980.00 3,993.36 --- 7,986.64 合计 635,157.45 118,039.00 399,588.67 --- 353,607.78 注释 10.其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付工程款 194,900.00 --- 合计 194,900.00 --- 注释 11. 短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 900,000.00 2,000,000.00 合计 900,000.00 2,000,000.00 2016 年 9 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司天津开发分行（以下简称“建 行开发分行”）签订合同号为 134993992016051 的《人民币流动资金贷款合同》，合同约定的 借款金额为人民币 90 万元，借款期限为 2016 年 9 月 13 日至 2017 年 9 月 13 日。同时，实 际控制人姚庆佳与建行开发分行签订合同号为 134993992016051-1 的《自然人保证合同》， 为本公司上述《人民币流动资金贷款合同》项下债务提供保证担保，保证方式为连带责任保 证。 2.无已逾期未偿还的短期借款 注释 12. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-005 84 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,874,287.73 706,622.91 合计 3,874,287.73 706,622.91 注释 13. 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 649,680.00 378,590.95 合计 649,680.00 378,590.95 注释 14. 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 554,293.45 10,752,622.95 10,368,545.92 938,370.48 离职后福利-设定提存计划 --- 1,261,191.97 1,261,191.97 --- 合计 554,293.45 12,013,814.92 11,629,737.89 938,370.48 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 554,293.45 9,089,376.65 8,761,005.21 881,164.89 社会保险费 --- 795,370.71 795,370.71 --- 其中：基本医疗保险费 --- 574,666.40 574,666.40 --- 工伤保险费 --- 198,418.68 198,418.68 --- 生育保险费 --- 22,285.63 22,285.63 --- 住房公积金 --- 813,420.00 811,920.00 3,000.00 工会经费和职工教育经费 --- 54,455.59 250.00 54,205.59 合 计 554,293.45 10,752,622.95 10,368,545.92 938,370.48 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 1,194,833.77 1,194,833.77 --- 失业保险费 --- 66,358.20 66,358.20 --- 合计 --- 1,261,191.97 1,261,191.97 --- 注释 15. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 59,540.35 29,658.09 城市维护建设税 3,940.81 1,702.87 教育费附加 2,814.87 1,216.33 防洪费 562.97 243.27 代扣代缴税费 2,835.30 2,500.00 应交房产税 56.00 --- 应交土地使用税 37.50 --- 合计 69,787.80 35,320.56 注释 16. 应付利息 公告编号：2017-005 85 项目 期末余额 期初余额 姚庆佳 312,257.25 --- 合计 312,257.25 --- 注释 17. 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 报销款 109,045.84 81,832.48 个人借款 4,132,115.20 320,000.00 往来款 504,256.00 67,291.80 预提费用 2,529,715.96 174,869.16 社保及住房公积金 10,140.91 11,063.15 其他 --- 1,154.50 合计 7,285,273.91 656,211.09 注释 18. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 672,883.94 --- 合计 672,883.94 --- 注释 19. 长期应付款 1.长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 固定资产抵押借款 587,177.50 --- 合计 587,177.50 --- 2.长期应付款的说明 该项长期应付款系斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司与中关村科技租赁有限公司 签订的为期三年的固定资产抵押借款合同，合同编号 KJZLA2016-071，起租日为 2016 年 6 月 23 日，抵押标的物系斯芬克司公司固定资产机器设备，抵押时其账面净值为 2,012,419.07 元，合同作价 1,550,000.00 元，三年本息合计支付 1,712,090.00 元，本期确认融资费用 66,663.94 元。 注释 20. 股本 所有者名称 期末余额 期初余额 姚庆佳 5,815,800.00 5,026,000.00 吴宏宇 3,590,000.00 3,590,000.00 赵德勋 718,000.00 718,000.00 北京广云股权投资中心（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 天津市克斯托企业管理合伙企业（有限合伙） 718,000.00 718,000.00 林立 718,000.00 718,000.00 邓碧海 430,800.00 430,800.00 李嘉雯 430,800.00 430,800.00 厦门博芮投资股份有限公司 646,200.00 359,000.00 薛文如 143,600.00 143,600.00 王华 143,600.00 143,600.00 公告编号：2017-005 86 所有者名称 期末余额 期初余额 刘砚硕 143,600.00 143,600.00 罗欢 143,600.00 143,600.00 重庆东证怀新股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 646,200.00 上海旭诺股权投资基金合伙企业（有限合伙） --- 143,600.00 林宏华 --- 143,600.00 许铭言 --- 143,600.00 合 计 14,360,000.00 14,360,000.00 股本变动情况说明： 2016 年 5 月 10 日，通过股权转让协议上海旭诺股权投资基金合伙企业（有限合伙）将 1%的股份转让给姚庆佳；2016 年 5 月 16 日，通过股权转让协议重庆东证怀新股权投资基金 合伙企业（有限合伙）将 4.5%的股份转让给姚庆佳；2016 年 6 月 7 日，通过股权转让协议 许铭言和林宏华各将其持有的 1%的股份转让给厦门博芮投资股份有限公司。上述股权转让 协议于 2016 年 6 月 16 日经股东会决议通过。2016 年 6 月 20 日完成了上述股东工商变更登 记。 注释 21. 资本公积 1.报告期内各期末资本公积情况如下 项目 期末余额 期初余额 资本溢价 23,849,194.00 23,849,194.00 合计 23,849,194.00 23,849,194.00 注释 22. 未分配利润 1.未分配利润增减变动情况 项目 金额 提取或分配比例(%) 期初未分配利润 -23,228,212.99 --- 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -9,651,458.14 --- 减：提取法定盈余公积 --- --- 其他利润分配 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 所有者权益其他内部结转 --- --- 期末未分配利润 -32,879,671.13 --- 注释 23. 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,543,530.81 14,643,232.88 7,306,423.59 5,248,407.00 其他业务 11,666.67 --- 792,179.44 773,063.58 合计 17,555,197.48 14,643,232.88 8,098,603.03 6,021,470.58 2.主营业务收入按行业类别列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 公告编号：2017-005 87 药物中间体销售 16,302,998.83 13,636,634.62 6,726,266.92 4,844,535.57 研发服务 1,240,531.98 1,006,598.26 580,156.67 403,871.43 合计 17,543,530.81 14,643,232.88 7,306,423.59 5,248,407.00 3.公司前五名客户营业收入情况 单位名称 本期发生额 占总销售收入比重(%) Divi'sLaboratoriesLimited 4,516,341.81 25.73 山东先达农化股份有限公司 4,260,908.90 24.27 UnitedTherapeuticsCorporation 956,066.20 5.45 和记黄埔医药（上海）有限公司 731,623.93 4.17 沈阳世格生化材料有限公司 589,743.60 3.36 合计 11,054,684.44 62.98 注释 24. 税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 53,283.89 17,174.90 教育费附加 38,059.93 12,267.79 防洪费 7,611.97 4,196.21 印花税 4,066.47 --- 土地使用税 22,055.86 --- 合计 125,078.13 33,638.90 注释 25. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 97,018.83 47,666.54 折旧费 53,203.93 72,796.00 房租水电 81,799.07 97,791.70 工资 802,222.55 976,546.58 办公费 90,938.62 109,802.22 差旅与咨询费 391,979.53 475,222.73 招待费 35,731.30 63,048.00 合计 1,552,893.83 1,842,873.77 注释 26. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 4,275,907.06 2,664,580.65 职工薪酬 2,860,560.85 1,731,055.21 中介服务费 1,669,818.56 797,163.58 办公费 589,950.40 625,837.94 折旧摊销 405,096.98 446,005.42 差旅费 321,349.89 290,961.69 其他 220,720.41 97,458.73 业务招待费 104,938.56 88,327.02 公告编号：2017-005 88 项目 本期发生额 上期发生额 税费 93,183.85 73,005.84 合计 10,541,526.56 6,814,396.08 注释 27. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 340,403.25 114,356.68 减：利息收入 15,089.66 10,901.66 汇兑损益 -49,938.21 -118,469.26 其他 84,607.55 18,536.87 合计 359,982.93 3,522.63 注释 28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 9,123.44 -48,011.65 合计 9,123.44 -48,011.65 注释 29. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 29,560.00 65,060.00 29,560.00 其他 --- 3,247.48 --- 合计 29,560.00 68,307.48 29,560.00 1.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 天津经济技术开发区管理委员 会财务中心专利奖金 2,320.00 --- 与收益相关 天津泰达科技发展集团有限公 司补贴款 --- 8,080.00 与收益相关 天津市人力资源和社会保障局 留学人员房租补贴款 27,240.00 10,980.00 与收益相关 天津经济技术开发区管理委员 会专利补贴款 --- 46,000.00 与收益相关 合计 29,560.00 65,060.00 --- 注释 30. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他 4,377.85 1,102.32 4,377.85 合计 4,377.85 1,102.32 4,377.85 注释 31. 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 1,443,194.24 3,663,983.00 收押金 103,413.44 59,846.28 公告编号：2017-005 89 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 29,560.00 65,060.00 代收政府给廖博士补助款 250,000.00 --- 合计 1,826,167.68 3,788,889.28 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 3,580,296.39 4,192,971.09 支付往来款 415,154.78 23,685,846.27 代交股权转让个税 --- 1,224,961.80 合计 3,995,451.17 29,103,779.16 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借款-姚庆佳 6,983,806.00 --- 融资租赁款 1,550,000.00 --- 收回用于担保的定期存款 400,000.00 --- 合计 8,933,806.00 --- 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付用于担保的定期存款 --- 400,000.00 还借款-姚庆佳 2,769,500.00 --- 融资费用 511,647.00 --- 合计 3,281,147.00 400,000.00 注释 32. 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,651,458.14 -6,502,082.12 加：资产减值准备 9,123.44 -48,011.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 872,356.57 815,584.74 无形资产摊销 116,705.68 46,675.21 长期待摊费用摊销 399,588.67 285,803.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 407,067.19 114,356.68 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 公告编号：2017-005 90 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,235,215.14 -4,569,861.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 796,935.52 -785,588.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,818,355.04 -20,527,661.33 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 -3,466,541.17 -31,170,784.88 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,631.84 568,063.47 减：现金的年初余额 568,063.47 64,940.09 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -517,431.63 503,123.38 2.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 50,631.84 568,063.47 其中：库存现金 52.11 511.19 可随时用于支付的银行存款 50,579.73 567,552.28 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 50,631.84 568,063.47 注释 33. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 定资产 1,815,883.80 借款抵押 合计 1,815,883.80 - - 注释 34. 外币货币性项目 1.截至 2016 年 12 月 31 日止外币货币性项目 项 目 外币余额 折算汇 率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 3,141.40 6.937 21,810.74 应收账款 公告编号：2017-005 91 项 目 外币余额 折算汇 率 折算人民币余额 其中：美元 23,349.68 6.937 161,976.73 2.境外经营实体说明 截至 2016 年 12 月 31 日止无境外经营实体。 八． 合并范围的变更 本期新设立全资子公司盘锦斯芬克司药物研发有限公司（以下简称“盘锦斯芬克司”）。 盘锦斯芬克司于 2015 年 11 月 27 日领取了盘锦市双台子区市场监督管理局核发的工商登记 注册号为 1211102MA0QCHQY66 的企业法人营业执照，注册资本共人民币 20 万元，2016 年 2 月 19 日实际支付投资款 20 万元。 九． 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但存在部分客户为境外客户 （外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元），依然存在汇率风险。本公司财务部 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此， 本公司可能会缩短结汇时间来达到规避汇率风险的目的。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款及姚庆佳借款。本公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各 类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波 动风险。 十． 公允价值 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十一. 关联方及关联交易 (一)本企业的控股股东情况 本公司最终控制方是姚庆佳。 （二）本公司的子公司情况详见附注八 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吴宏宇 持股 5%以上股东 公告编号：2017-005 92 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赵德勋 持股 5%以上股东 康建国 曾持股 5%以上股东 北京广云股权投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 天津市克斯托企业管理合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上股东 林立 持股 5%以上股东 汇通宏宇投资担保北京有限公司 持股 5%以上股东之控股公司 姚庆禄 持股 5%以上股东之家庭成员 （四）关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 姚庆佳 900,000.00 2016/9/12 2019/9/13 否 合计 900,000.00 --- --- --- 3． 关联方款项明细 （1）其他应收款 交易类型 关联方名称 期初余额 本期发生额 期末余额 代缴税费 康建国 783,533.04 -783,533.04 --- 代缴税费 赵德勋 445,004.66 -445,004.66 --- 往来款 姚庆佳 319,306.00 -319,306.00 --- 代缴税费 林立 760.21 -760.21 --- 代缴税费 北京广云股权投资中心 323.82 -323.82 --- 代缴税费 天津市克斯托企业管理合伙企业有限 公司 323.82 -323.82 --- 合计 1,549,251.55 -1,549,251.55 --- （2）其他应付款 交易类型 关联方名称 期初余额 本期发生额 期末余额 往来款 姚庆佳 --- 3,882,115.20 3,882,115.20 往来款 姚庆禄 170,000.00 -170,000.00 --- 合计 170,000.00 3,712,115.20 3,882,115.20 十二. 承诺及或有事项 (一)重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三. 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 公告编号：2017-005 93 十四. 其他重要事项 本公司第二大股东吴宏宇先生告知公司，在原告李珍与被告汇通宏宇投资担保（北京） 有限公司、吴宏宇的民间借贷纠纷一案中，吴宏宇作为汇通宏宇投资担保（北京）有限公司 的法定代表人、董事长被牵涉其中。 山西省朔州市朔城区人民法院做出了（2016）晋 0602 执 863、864 号执行裁定书，冻 结吴宏宇持有的本公司股份 3,590,000.00 股。司法冻结期限为 2016 年 12 月 6 日起至 2019 年 12 月 5 日止。 吴宏宇是公司第二大股东，本次股权司法冻结对公司生产经营暂未产生影响,不会导致 公司控股股东、实际控制人发生变化。 本次股权司法冻结已于 2017 年 1 月 6 日进行公告。 十五. 母公司财务报表主要项目注释 注释 1. 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 890,144.22 100.00 52,198.42 5.86 837,945.80 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 890,144.22 100.00 52,198.42 5.86 837,945.80 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 831,105.44 100.00 42,156.29 5.07 788,949.15 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合计 831,105.44 100.00 42,156.29 5.07 788,949.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 840,904.69 42,045.23 5.00 1－2 年 48,221.93 9,644.39 20.00 2—3 年 1,017.60 508.80 50.00 合计 890,144.22 52,198.42 5.86 续： 公告编号：2017-005 94 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 829,091.44 41,454.57 5.00 1－2 年 1,017.60 203.52 20.00 2－3 年 996.40 498.20 50.00 合计 831,105.44 42,156.29 5.07 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 10,042.13 元。 3． 本报告期无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 苏州诺华制药科技有限公司 599,399.89 67.34 29,969.99 中国医学科学院药物研究所 116,400.00 13.08 5,820.00 TevaCzechIndustries,s.r.o. 81,509.75 9.16 4,075.49 3A chembio znc 38,067.48 4.28 6,927.32 Sigma-AldrichInternationalGmbH 21,851.55 2.45 1,092.58 合计 857,228.67 96.31 47,885.38 注释 2. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 562,175.16 99.12 184,136.12 32.75 378,039.04 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 5,000.00 0.88 --- --- 5,000.00 合计 567,175.16 100.00 184,136.12 32.47 383,039.04 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 783,533.04 40.75 --- --- 783,533.04 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 373,458.99 19.42 188,436.48 50.46 185,022.51 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 765,718.51 39.83 --- --- 1,549,251.55 合计 1,922,710.54 100.00 188,436.48 9.80 1,734,274.06 公告编号：2017-005 95 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 康建国 783,533.04 --- --- 关联方 合计 783,533.04 --- --- --- （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 387,167.41 19,358.37 5.00 1－2 年 2,000.00 400.00 20.00 2－3 年 17,260.00 8,630.00 50.00 3－4 年 2,030.00 2,030.00 100.00 4－5 年 153,717.75 153,717.75 100.00 合计 562,175.16 184,136.12 32.75 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 117,855.54 5,892.78 5.00 1－2 年 73,723.00 14,744.60 20.00 2－3 年 28,162.70 14,081.35 50.00 3－4 年 153,717.75 153,717.75 100.00 合计 373,458.99 188,436.48 50.46 （3） 单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 盘锦斯芬克司药物研发有限 公司 5,000.00 --- --- 子公司 合计 5,000.00 --- --- --- 续： 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 赵德勋 445,004.66 --- --- 关联方 姚庆佳 319,306.00 --- --- 关联方 林立 760.21 --- --- 关联方 北京广云股权投资中心 323.82 --- --- 关联方 天津市克斯托企业管理合伙 企业有限公司 323.82 --- --- 关联方 合计 765,718.51 --- --- --- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-005 96 本期转回坏账准备金额 4,300.36 元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 5,000.00 10,600.00 代缴税费 --- 1,231,657.46 股东借款 --- 319,306.00 押金 413,305.25 156,747.75 住房公积金 --- 52,721.50 社保 --- 44,198.10 备用金 74,894.46 107,479.73 出口退税 73,975.45 --- 合计 567,175.16 1,922,710.54 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 天津经济技术 开发区国有资 产经营公司 押金 249,275.25 其中，153,717.75 元账 龄为 4-5年，95,557.50 元账龄为一年以内 43.95 158,495.63 中关村科技租 赁有限公司 押金 155,000.00 1 年以内 27.33 7,750.00 应收出口退税 出口退税 73,975.45 1 年以内 13.04 3,698.77 郭德月 备用金 25,090.00 1 年以内 4.42 1,254.50 王楠 备用金 9,436.79 1 年以内 1.66 471.84 合计 --- 512,777.49 --- 90.40 171,670.74 注释 3. 长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司投资 200,000.00 --- --- --- 对联营、合营企业 投资 --- --- --- --- 合计 200,000.00 --- --- --- 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 盘锦斯芬克司 药物研发有限 公司 200,000.00 --- 200,000.00 --- 200,000.00 --- --- 合计 200,000.00 --- 200,000.00 --- 200,000.00 --- --- 2． 长期股权投资的说明 2015 年 10 月 29 日本公司股东会通过投资设立全资子公司盘锦斯芬克司药物研发有限 公司的决议，盘锦斯芬克司药物研发有限公司于 2015 年 11 月 27 日成立并取得营业执照。 公告编号：2017-005 97 本公司于 2016 年 2 月 19 日向盘锦斯芬克司药物研发有限公司转入投资款 20 万元。 注释 4. 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,543,530.81 14,643,232.88 7,306,423.59 5,248,407.00 其他业务 11,666.67 --- 792,179.44 773,063.58 合计 17,555,197.48 14,643,232.88 8,098,603.03 6,021,470.58 十六. 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 29,560.00 罚款 4,377.85 减：所得税影响额 --- 非经常性损益净额（影响净利润） --- 合计 25,182.15 （二）净资产收益率及每股收益 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -95.04 -0.67 -0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -95.29 -0.67 -0.67 法定代表人：姚庆佳主管会计工作的负责人：杨可玲会计机构负责人：杨可玲 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 公告编号：2017-005 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 斯芬克司药物研发（天津）股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 27 日