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870002_2019_达峰智能_2019年年度报告_2020-04-27.txt
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870002 _2019_ 智能 _2019 年年 报告 _2020 04 27
1 2019 年度报告 达 峰 智 能 NEEQ : 870002 福建达峰智能科技股份有限公司 Fujian Dafeng Intelligent Technology CO.,LTD 2 公司年度大事记 2019 年 2 月,公司获得 泉州市丰泽区人民政府 颁发“重点企业”荣誉 证书。 2019 年 12 月,公司获得 福建省科技厅颁发“高 新技术企业”荣誉证 书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 达峰智能、本公司、公司、股份公司 指 福建达峰智能科技股份有限公司 达峰有限 指 福建省达峰信息科技有限公司 国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 中国电信 指 中国电信股份有限公司 厦门远峰 指 厦门市远峰创新科技有限公司 恒兴众合投资 指 泉州市恒兴众合投资管理中心(有限合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 董事会 指 福建达峰智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建达峰智能科技股份有限公司监事会 股东大会 指 福建达峰智能科技股份有限公司股东大会 《公司章程》 指 《福建达峰智能科技股份有限公司章程》 会计师事务所 指 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年末 公告编号:2020-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杜晓峰、主管会计工作负责人杜艺群及会计机构负责人(会计主管人员)杜艺群保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为杜晓峰、吴亚玉、杜侨祥。三人系直系近 亲属关系,杜晓峰担任公司董事长、总经理,杜侨祥担任公司董 事,吴亚玉担任公司监事,三人能共同对公司生产经营产生实际 的控制影响。若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权 公告编号:2020-001 6 等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、 重要人事任免等方面进行不当控制,将形成有利于实际控制人 的决策并有可能损害公司其他股东的利益,给公司的经营带来 风险。 行业政策风险 国家宏观规划与政策对系统集成服务行业起着重要的推动作 用,政府机关、 企事业单位也在不断加大资金投入力度,提高信 息化水平,以促进服务转型和产业升级。该行业政策环境持续 向好,市场前景广阔。如果国家相关支持政策发生较大变动,行 业格局可能会出现重大调整。如果国家相关政策落实不到位, 行业中相关企业的发展也会受到不利影响。 市场竞争风险 系统集成服务行业是一个高度开放的行业,随着大型项目的不 断增多和行业技术水平的不断提高,系统集成行业保持较快增 长速度,未来对行业内企业的资金实力、规模以及技术支撑提 出了更高的要求。由于公司系统集成服务所需的设备主要依靠 对外采购,受上下游行业发展的影响和限制较大。如果公司不 能保持在业务上的良好增长态势,产品和服务不能随着客户需 求和行业形势的变化做出及时调整,公司的市场竞争力会随之 减弱,将对公司的市场份额和盈利能力产生不利影响。 人才流失的风险 公司所属行业为技术密集型行业,掌握行业核心技术与保持核 心技术团队稳定是公司生存和发展的根本。系统集成行业相关 技术日新月异,技术更新换代较快,必须不断进行产品研发升级 和技术创新。行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之 间的竞争,随着市场竞争加剧,倘若公司不能吸引到业务快速发 展所需的人才,公司核心骨干人员流失,尤其持有特殊资质证书 的骨干人员离职,可能会导致公司失去必要经营资质,对公司经 营发展造成不利的影响。 季节性波动的风险 公司的下游客户群体主要是中国电信、政府部门、其他大型企 业等,根据相关规定,中国电信、政府部门等采购项目需进行公 开招投标,对投资和采购进行规划并作出预算的时间主要集中 在上半年度,而项目的建设、试行验收和项目结算的时间主要 集中于下半年度。受客户结构、业务特点等因素的影响,公司的 营业收入和利润在上下半年呈现不均衡性,报告期内,下半年度 销售合同订单数量和订单金额远高于上半年度,公司的营业收 入存在季节性分布不均衡的特点。 新业务拓展的风险 公司针对食品行业机器人的应用进行开发,开始开拓福建食品 行业机器人应用领域的市场。未来期间,公司计划逐步加大在 食品行业机器人应用领域上的资金投入和研发投入,来进行新 业务领域的开拓。公司尚属于上述领域的新进入者,若无法合 理分配公司所拥有的人力、资金等资源,缺少工业机器人系统 集成方面的专业人才以及流动资金的支持,或公司不能结合自 身优势找到合适的营销和市场开发模式,会导致该领域新业务 的拓展受阻,可能对公司未来的持续经营能力带来不利影响。 客户集中度较高的风险 2019 年、2018 年、2017 年公司的前五大客户的销售额占总销 售额的比例分别为 86.00%、71.88%、94.89%。报告期内前五大 公告编号:2020-001 7 客户的销售额占比较高,存在客户相对集中的风险。如果主要 客户资信情况、业务模式、预算或经营状况发生变化,降低对公 司产品的采购,对公司的营业收入增长可能会产生一定的限 制。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2020-001 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建达峰智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Dafeng Intelligent Technology CO., LTD. 证券简称 达峰智能 证券代码 870002 法定代表人 杜晓峰 办公地址 泉州市丰泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜佳桐 职务 信息披露负责人 电话 0595-22305558 传真 0595-22305599 电子邮箱 djt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 泉州市丰泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼;邮编:362008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建达峰智能科技股份有限公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业- 652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 系统集成及相关运维服务,主要集中于平安城市业务、智能楼宇 业务和科技法庭业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本(股) 14,706,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 杜晓峰 实际控制人及其一致行动人 杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉 公告编号:2020-001 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350500685077229U 否 注册地址 泉州市丰泽区北清路 516 号佳宝 大厦 6 楼 否 注册资本 14,706,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 成都市青羊区东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张慧玲、陈乙敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号:2020-001 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 59,705,596.53 36,663,754.45 62.85% 毛利率% 29.77% 32.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,358,153.13 2,227,873.00 140.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 4,682,303.28 1,557,182.39 200.69% 加权平均净资产收益率%(依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算) 9.14% 4.25% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算) 7.99% 3.03% - 基本每股收益 0.36 0.15 140.00% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 107,564,110.69 71,182,030.30 51.11% 负债总计 49,226,660.71 15,261,533.45 222.55% 归属于挂牌公司股东的净资产 58,337,449.98 55,920,496.85 4.32% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.97 资产负债率%(母公司) 45.82% 21.37% - 资产负债率%(合并) 45.76% 21.44% - 流动比率 1.9833 3.9477 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,096,403.64 830,259.18 1,838.72% 应收账款周转率 1.55 0.97 - 存货周转率 2.63 1.63 - 公告编号:2020-001 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 51.11% -9.12% - 营业收入增长率% 62.85% -44.88% - 净利润增长率% 140.50% -83.75% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,706,000 14,706,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -10,473.03 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外) 822,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,934.30 委托他人投资或管理资产的损益 16,524.80 非经常性损益合计 795,117.47 所得税影响数 119,267.62 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性损益净额 675,849.85 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号:2020-001 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前的商业模式可分为盈利模式、销售模式、项目模式、采购模式和研发模式。相关商业模 式在可以预见的未来不会发生重大变化。1、盈利模式在整个产业链中,公司从上游供应商处采购安装 调试所需设备后,根据下游客户需求提供包括系统集成技术方案咨询、规划设计、系统集成、设备安 装、工程实施及后续运营增值服务的信息化整体解决方案。公司的主要收入即来自上述信息化整体解 决方案的提供及相关运维服务,方案类型主要涉及平安城市、智能楼宇以及科技法庭等。此外,公司 具备软件定制研发能力,通过为客户定制、测试软件等也实现了部分利润。 2、销售模式 公司业务以福建泉州、漳州为核心,辐射整个福建地区。公司的业务销售推广由市场部负责,主 要模式分为直接销售模式和招投标销售模式,具体流程如下所示: 直接销售模式主要面向业务量较小的客户群体,项目所涉及的集成系统功能也较少,根据客户需 求直接进行销售。 投标的销售模式面向业务量比较大的项目,通过参与目标终端客户的项目投标活动中标后签订业 务合同或与中间运营商签订业务合同。按合同依次组织系统设计、项目施工、售后服务等项目服务, 项目建设完毕后经终端客户验收后确认收入。 公司基于与原有客户的项目合作,通过后续的运维服务,与客户建立长久、稳定的合作关系。当 客户需要系统改造或系统升级扩容时,通过前期优质服务所积累的客户口碑和长期合作中对客户需求 的敏锐洞察能力,公司能够占据一定优势。 3、项目运作模式 (1)项目实施流程 公告编号:2020-001 13 公司所承接的业务多为定制化的大型项目,为了确保项目的顺利开展,公司针对每个项目均设 有项目经理,资源统筹和项目运营均由项目经理主导。 项目签约后,市场部、技术部等部门将招投标文件、系统图、图纸等前期工作交接给项目经 理。项目准备阶段,项目经理组织深化设计方案,制定采购清单和项目设计图纸,技术部辅助画 图。采购部确定施工单位、确认物料清单。项目施工开始后,施工单位进行施工操作;项目经理主 导实施过程管理,其他部门辅助实施,确保项目施工能够顺利进行。 施工完成后,项目经理配合技术部进行调试运行,完成项目内部验收。验收后由项目经理组织 编写操作手册,技术部参与业主培训,施工单位在最终验收决算后退出项目。根据合同约定,在竣 工后一段时间内,由业主进行验收。通过验收后,公司财务部门确认项目收入,同时结转相应的项 目成本。后续公司将同业主编制项目决算,同时调整内部决算,待业主决审后,项目经理退出,项 目实施流程完成。 (2)售后服务流程 公告编号:2020-001 14 公司成立了售后服务部,专门负责公司产品的售后运维服务。在接到客户报修后,维护人员将在 第一时间受理并派工维护、处理故障。在售后服务的每个环节,公司均设有反馈机制,以便更清晰地 了解客户的需求,建立长效合作关系。 4、采购模式 公司的采购业务由采购部牵头完成,主要内容为向供应商采购主营业务所需的设备、软件以及施 工项目中的安装调试服务等,具体流程如下所示: (1)根据实际需求,提出采购申请 在项目方案设计完成以后,项目经理根据方案整体需求制定采购需求清单,项目部再根据项目实 施计划,制定不同阶段的采购需求清单。在具体业务执行过程中,采购部门还会结合实际库存和现场 进度,制定更为详细的采购申请,采购申请需经采购部经理审批。 (2)选择供应商,签订采购合同 采购部通过采购申请后,将对可供选择的供应商进行考察、询价及比价。根据采购清单,公司会 就采购材料的质量、数量、结算水平、运输方式等主要条款,与供应商进行谈判,达成一致后签订采 购合同。如果在合同中,客户已提前指定相应的供应商,在采购部通过采购申请后,会直接与指定的 供应商就采购事宜进行洽谈,达成一致后签订采购合同。 (3)验收入库 签订合同后,采购部根据合同规定及时督促供应商按时交货。在供应商发货至项目现场后,由所 客户报修 售后服务部受理 维护人员受理并 派工维护 维护人员进行故障处理 回访确认 客户确认 反馈 回复 采购申请 (已审批) 合同拟定 合同盖章 发货或进场实施 采购部 是否通过 询价、比价 报价审批 项目经理 确认到货 按照合同 约定方式付款 N 合同审批 N N 付预付款 (若有) 公告编号:2020-001 15 在项目的项目经理进行收货确认并验收,最终根据合同约定方式付款。 (五)研发模式 公司运营过程中所需的核心技术主要来源于由技术部负责的自主研发活动。公司拥有一支在专业 领域有丰富研发经验的技术团队,在大量市场调研和项目实施经验的积累基础上,根据不同客户的差 异化需求和市场前景,确定公司核心技术的研发方向,不断丰富公司的技术储备。 报告期内,公司商业模式较上年未发生重大变化。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年公司完成营业收入 5970.56 万元,较上年度提升 62.84%,实现净利润 535.82 万元。公司 2019 年度实现的归属于挂牌公司股东的净利润较上年同期有较大幅度提升,主要原因是受外部因素影 响,报告期内,公司的部分大项目验收,而公司是以项目验收为确认收入的依据,故 2019 年营业收入 比 2018 年有较大提升。2019 年公司加大了技术研发投入,针对性地开发满足客户需求的产品,主要 研发智慧法院解决方案,同时积极开拓其他区域市场的智慧城市业务,成功开拓了新的地级市场。 公司拥有建筑智能化系统设计乙级、电子与智能化工程专业承包贰级,信息系统集成及服务三级资质, 公司通过 ISO9001:2015 认证与高新技术企业认证,并获得“AAA”企业信用等级认证、“守合同重 信用”企业证书。公司资质较为齐全,为公司未来的发展打下了坚实的基础,公司正全面打造集项目 实施、信息安全管理和运维服务于一体的信息化平台,为员工提供了一个公平、开放施展才华、展现 能力的平台,为社会创造了一个资源型、共享型、服务型平台。 在公司的内部管理方面,进一步完善了公司的法人治理结构,强化流程控制,优化内部考核,完 善内部管理制度,严格控制成本、优化公司财务结构,构建了公司稳定的发展,健康的发展轨道,保 证公司持续稳定发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,722,012.68 14.62% 4,286,641.15 6.02% 266.77% 应收票据 应收账款 38,349,865.51 35.65% 38,612,040.76 54.24% -0.68% 存货 32,867,951.82 30.56% 12,511,326.45 17.58% 162.71% 投资性房地产 公告编号:2020-001 16 长期股权投资 固定资产 1,200,094.83 1.12% 580,811.35 0.82% 106.62% 在建工程 短期借款 长期借款 应付票据 12,308,232.70 11.44% 0.00 应付账款 15,724,086.94 14.62% 0.00 预收款项 14,575,075.96 13.55% 0.00 资产负债项目重大变动原因: 货币资金本期期末金额15,722,012.68元与上年期末相较上涨266.77%原因为:主要系本期业务订单 增加,采购增加,采用银行承兑汇票付款比例增加,银行承兑汇票保证金及流动资金储备增加所致。 存货本期期末金额32,867,951.82元与上年期末相较上涨162.71%原因为:公司2019年度业务数量大 增,期末存货余额也相应的增加。 固定资产本期期末金额1,200,094.83元与上年期末相较上涨106.62%原因为: 公司2019年新购置2 辆车和5套电脑。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 59,705,596.5 3 - 36,663,754.45 - 62.85% 营业成本 41,932,628.2 9 70.23% 24,616,087.95 67.14% 70.35% 毛利率 29.77% - 32.86% - - 销售费用 1,954,148.80 3.27% 2,544,158.06 6.94% -23.19% 管理费用 4,013,744.59 6.72% 3,525,557.98 9.62% 13.85% 研发费用 5,862,598.17 9.82% 3,415,865.58 9.32% 71.63% 财务费用 -337,851.10 -0.57% -357,319.23 -0.97% 5.45% 信用减值损失 资产减值损失 -1,266,854.38 -2.12% 其他收益 1,201,680.94 2.01% 692,584.93 1.89% 73.51% 投资收益 16,524.80 0.03% 公允价值变动 收益 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% -1,283,393.33 -3.50% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 5,961,120.53 9.98% 2,010,101.20 5.48% 196.56% 营业外收入 10,466.49 0.02% 156,300.00 0.43% -93.30% 营业外支出 53,873.82 0.09% 8,155.67 0.02% 560.57% 净利润 5,358,153.13 8.97% 2,227,873.00 6.08% 140.51% 项目重大变动原因: 营业收入本期期末金额 59,705,596.53 元与上年期末相较上涨 62.85%原因为:2018 年度是受外部 因素影响,政府预算审批下达时间较晚,导致部分大项目在 2018 年第四季度中标,而本公司是以项 目验收为确认收入的依据,该部分项目 2019 年完工经客户验收达到收入确认条件;2019 年本公司新 公告编号:2020-001 17 签合同增加,有一大部分当年验收,上述两个因素叠加影响导致收入增加。 营业成本本期期末金额 41,932,628.29 元与上年期末相较上涨 70.35%原因为:收入增加带动成本 增加。 研发费用本期期末金额 5,862,598.17 元与上年期末相较上涨 71.63%原因为:公司加大研发力度, 针对技术研发进行持续投入,针对性地开发满足客户需求的产品。 其他收益本期期末金额 1,201,680.94 元与上年期末相较上涨 73.51%原因为:2019 年收到各项政 府补助补贴 82.2 万元,软件退税(即征即退)37.97 万。 营业利润本期期末金额 5,961,120.53 元与上年期末相较上涨 196.56%原因为:2019 年收入增加, 营业利润对应增加。 营业外收入本期期末金额 10,466.49 元与上年期末相较减少 93.30%原因为:本期营业外收入只有 补偿款 10466.49 元。 营业外支出本期期末金额 53,873.82 元与上年期末相较上涨 560.57%原因为: 公司报废一批电脑 等固定资产。 净利润本期期末金额 5,358,153.13 元与上年期末相较上涨 140.51%原因为:2019 年收入增加,净 利润对应增加。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 59,705,596.53 36,663,754.45 62.85% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 41,932,628.29 24,616,087.95 70.35% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析: □适用 √不适用 按区域分类分析: √适用 □不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 福建省 59,705,596.53 100% 36,663,754.45 100% 0% 收入构成变动的原因: 不适用 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司漳州分公司 40,506,101.81 67.84% 否 2 厦门达利商贸有限公司 3,063,063.06 5.13% 否 3 晋江市人民法院 2,828,510.62 4.74% 否 4 中国电信股份有限公司龙岩分公司 2,688,269.91 4.50% 否 5 晋江市人民检察院 2,254,115.05 3.78% 否 合计 51,340,060.45 86.00% - 公告编号:2020-001 18 (4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 杭州海康威视科技有限公司 11,952,087.40 21.19% 否 2 漳州杰高电子产品有限公司 4,376,523.00 7.76% 否 3 福建广电网络集团股份有限公司云霄 分公司 2,700,000.00 4.79% 否 4 漳州睿联贸易有限公司 2,257,600.00 4.00% 否 5 福州长盛亿电子科技有限公司 2,167,500.00 3.84% 否 合计 23,453,710.40 41.58% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,096,403.64 830,259.18 1,838.72% 投资活动产生的现金流量净额 -6,075,018.21 -52,859.98 -11,392.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,941,200.00 -16,687.09 -17,525.60% 现金流量分析: 经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 16,096,403.64 元与上年期末相较上涨 1,838.72%原因 为:本期业务订单增加,采购增加,采用银行承兑汇票付款比例增加,银行承兑汇票保证金及流动资 金储备增加所致。 投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-6,075,018.21 元与上年期末相较减少 11,392.66%原因 为:新会计准则把可供出售金融资产(607.6 万元)调整为其他非流动性金融资产。 筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,941,200.00 元与上年期末相较减少 17,525.60%原因 为:今年融资贷款减少,且 10 月利润分配发放股利。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末,公司共有 1 家控股子公司,具体情况如下:厦门远峰于 2015 年 6 月 5 日成立, 注册资本 100.00 万元,统一社会信用代码:913502033030680880,法定代表人:杜侨祥。经营范围: 软件开发;信息系统集成服务信息技术咨询服务等。股权结构:福建达峰智能科技股份有限公司出资 100.00 万元,持股比例 100%。 报告期末,公司来自于上述参股公司的投资收益对公司净利润影响未达 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 【2019】6 号),要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规 公告编号:2020-001 19 定编制财务报表: 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;增加“应收款 项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等;将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)” 的明细项目。 2019 年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019 版)》的通知》(财会 【2019】16 号),与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表,并采用追溯调 整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量(2017 年修 订)》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移(2017 年修订)》(财会【2017】 8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计(2017 年修订)》(财会【2017】9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报(2017 年修订)》(财会【2017】14 号)(上 述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准 则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则,对会计政策的相关内容进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融 工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收 益或其他综合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019 年 5 月 9 日,财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》(财会【2019】8 号), 根据要求,本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换,根据本准则进行调整, 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换,不进行追溯调整。 2019 年 5 月 16 日,财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》(财会【2019】9 号),根据要 求,本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组,根据本准则进行调整,对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不进行追溯调整。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需的各种资源,所属行业并未发生重大变化,报告期内并 未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险公司的实际控制人为杜晓峰、吴亚玉、杜侨祥。三人系直系近亲属关系, 杜晓峰担任公司董事长、总经理,杜侨祥担任公司董事,三人能共同对公司生产经营产生实际的控制影 响。若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、 对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制,将形成有利于实际控制人的决策并有可能损害公司其他 股东的利益,给公司的经营带来风险。 应对措施:公司将按挂牌公司的要求,建立和完善公司治理机制,严格执行公司“三会”议事规则、 《公司章程》、《关联交易管理办法》,严格执行关联交易决策的关联方回避制度,重大资本支出、 关联交易、人事任免、公司战略等重大事项的股东大会绝对多数表决权通过制度,以避免实际控制人 不当控制的风险。 2、行业政策风险 国家宏观规划与政策对系统集成服务行业起着重要的推动作用,政府机关、企事业单位也在不断加大资 金投入力度,提高信息化水平,以促进服务转型和产业升级。该行业政策环境持续向好,市场前景广阔。 如果国家相关支持政策发生较大变动,行业格局可能会出现重大调整。如果国家相关政策落实不到位, 行业中相关企业的发展也会受到不利影响。 应对措施:(1)公司将密切关注国家政策变化,做好和行业对口部委的交流沟通工作。(2)公司自 公告编号:2020-001 20 身从严要求,进一步提升管理标准,以期达到未来国家更严格的标准。 3、市场竞争风险 系统集成服务行业是一个高度开放的行业,随着大型项目的不断增多和行业技术水平的不断提高,系统 集成行业保持较快增长速度,未来对行业内企业的资金实力、规模以及技术支撑提出了更高的要求。由 于公司系统集成服务所需的设备主要依靠对外采购,受上下游行业发展的影响和限制较大。如果公司不 能保持在业务上的良好增长态势,产品和服务不能随着客户需求和行业形势的变化做出及时调整,公司 的市场竞争力会随之减弱,将对公司的市场份额和盈利能力产生不利影响。 应对措施:公司将继续加大研发投入,引进行业内优秀人才,提升模块配套能力,积极研发新产品、 新技术以满足市场的需求,同时公司将进一步加强与上下游企业的合作,不断拓广达峰品牌的影响力。 4、人才流失的风险 公司所属行业为技术密集型行业,掌握行业核心技术与保持核心技术团队稳定是公司生存和发展的根 本。系统集成行业相关技术日新月异,技术更新换代较快,必须不断进行产品研发升级和技术创新。行业 内的市场竞争也越来越体现为高素质人才之间的竞争,随着市场竞争加剧,倘若公司不能吸引到业务快 速发展所需的人才,公司核心骨干人员流失,尤其持有特殊资质证书的骨干人员离职,可能会导致公司失 去必要经营资质,对公司经营发展造成不利的影响。 应对措施:(1)健全公司《绩效考核制度》,奉行多劳多得的原则,激发团队干劲。(2)加强团队 建设,培养企业团队向心力。(3)加强公司内部管理,职责清晰岗位明确,建立企业团队归属感及责 任感。 5、季节性波动的风险 公司的下游客户群体主要是中国电信、政府部门、其他大型企业等,根据相关规定,中国电信、政府部门 等采购项目需进行公开招投标,对投资和采购进行规划并作出预算的时间主要集中在上半年度,而项目 的建设、试行验收和项目结算的时间主要集中于下半年度。受客户结构、业务特点等因素的影响,公司 的营业收入和利润在上下半年呈现不均衡性,报告期内,下半年度销售合同订单数量和订单金额远高于 上半年度,公司的营业收入存在季节性分布不均衡的特点。 应对措施:公司将同步发展与其他主要客户的业务合作,保证公司稳步发展。 6、新业务拓展的风险 公司针对食品行业机器人的应用进行开发,开始开拓福建食品行业机器人应用领域的市场。未来期间, 公司计划逐步加大在食品行业机器人应用领域上的资金投入和研发投入,来进行新业务领域的开拓。公 司尚属于上述领域的新进入者,若无法合理分配公司所拥有的人力、资金等资源,缺少工业机器人系统 集成方面的专业人才以及流动资金的支持,或公司不能结合自身优势找到合适的营销和市场开发模式, 会导致该领域新业务的拓展受阻,可能对公司未来的持续经营能力带来不利影响。 应对措施:(1)抓紧培养新业务所需的技术、销售、维护、管理人才。(2)加强对新业务的技术研 发与投入。(3)开拓上下游业务关系,建立长期战略合作。 7、客户集中度较高的风险 2019 年、2018 年、2017 年公司的前五大客户的销售额占总销售额的比例分别为 86.00%、71.88%、 94.89%。报告期内前五大客户的销售额占比较高,存在客户相对集中的风险。如果主要客户资信情况、 业务模式、预算或经营状况发生变化,降低对公司产品的采购,对公司的营业收入增长可能会产生一定 的限制。 应对措施:(1)持续丰富公司的产品线。(2)大力发展其他渠道商和客户,以改变主要客户集中度 较高的局面,提高抗风险能力。(3)加大市场开拓力度,建设自主渠道。 8、存货占比较大的风险 公司依据客户验收确认收入,2019 年 12 月 31 日,2018 年 12 月 31 日,2017 年 12 月 31 日,公司存货 余额分别为 32,867,951.82 元,12,511,326.45 元、17,602,005.09 元,分别占当期期末资产总额的 30.56%, 17.58%、22.47%,存货占比较大。主要原因系公司完整的系统集成项目流程较长,根据公司的收入确认政 策,项目施工完成后需经过客户验收后,方能确认收入及结转成本。在对方未验收之前,该项目相关的成 本只能在存货中反映,这也在一定程度上影响了公司的存货余额。因此,若下游客户延迟验收,公司可能 产生存货滞压风险,从而影响公司的正常生产经营及业绩增长。 应对措施:公司将制定存货管理政策,严格按照订单进行存货采购和备货,同时通过信息化系统来加 强存货的管理。 公告编号:2020-001 21 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 公告编号:2020-001 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公 司 及 公 司 实 际 控 制人 2016 年 12 月 16 日 2099 年 1 2 月 31 日 挂牌 规范劳动 用工承诺 逐 步 规 范 社 会 保 险 及 住 房 公 积金缴纳行为 正在履行中 公 司 实 际 控制人、董 事、监事及 高 级 管 理 人员 2016 年 12 月 16 日 2099 年 1 2 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况: 1. 为规范劳动用工,公司及公司实际控制人已经出具书面承诺,将逐步规范社会保险及住房公积金缴 纳行为;若公司因社会保险及住房公积金缴纳事宜被有关部门要求补缴或罚款的,公司实际控制人将 对公司承担全额补偿义务。报告期内,上述承诺人均严格履行承诺,无违背承诺的情况。 2.避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争,本公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员向公司出具了《关 于避免同业竞争承诺函》,承诺如下: (1)目前未从事或参与与达峰智能构成同业竞争的行为。 (2)将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对达峰智能构成竞争的业务及活动,或拥 有与达峰智能存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实 体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员;本人愿意承担因违反上述承诺而给达峰智能造成的全部经济损失。 (3)以上承诺函自承诺人签字之日起即生效并不可撤销,并在公司存续且依照全国中小企业股份转让 系统相关规定承诺人被认定为不得从事与公司相同或相似业务的关联人期间有效。 公告编号:2020-001 23 报告期内,上述承诺人均严格履行承诺,无违背承诺的情况。 公告编号:2020-001 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,134,330 41.71% -1,028,400 5,105,930 34.72% 其中:控股股东、实际控 制人 2,724,600 18.53% -52,400 2,672,200 18.17% 董事、监事、高管 1,539,000 10.47% -1,056,790 482,210 3.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,571,670 58.29% 1,028,400 9,600,070 65.28% 其中:控股股东、实际控 制人 6,988,200 47.52% 1,028,400 8,016,600 54.51% 董事、监事、高管 4,617,000 31.40% -3,443,930 1,173,070 7.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 14,706,000 - 0 14,706,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况: □适用 √不适用 (三) 普通股前五名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杜晓峰 7,053,000 79,000 7,132,000 48.50% 5,349,000 1,783,000 2 吴亚玉 3,556,800 0 3,556,800 24.19% 2,667,600 889,200 3 泉州 市恒兴 众 合投 资管理 中 心(有限合伙) 1,655,280 0 1,655,280 11.26% 1,173,070 482,210 4 陈洁颖 684,000 0 684,000 4.65% 0 684,000 5 厦门 澎泽投 资 管理 合伙 企 业 (有限合伙) 513,000 0 513,000 3.49% 0 513,000 合计 13,462,080 79,000 13,541,080 92.08% 9,189,670 4,351,410 普通股前五名股东间相互关系说明:公司控股股东为杜晓峰,实际控制人为杜晓峰、吴亚玉及杜 侨祥,吴亚玉与杜侨祥系夫妻关系,分别与杜晓峰为母子、父子关系。公司的实际制人之一的杜 侨祥直接持有公司的机构股东恒兴众合投资 50.42%合伙份额。除此以外,股东之间没有其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 公告编号:2020-001 25 □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为杜晓峰,目前直接持有达峰智能 48.50%股份。杜晓峰,男,1983 年出生,中国 国籍,无境外永久居留权,毕业于哈尔滨工业大学自动控制与机电工程专业(主攻机器人方向),硕士 研究生学历,中级工程师。师从中国自动化领域先驱李泽湘教授,长期从事智慧城市,人工智能和机 器人的研究和发展。研究生期间,在李泽湘教授的指导下,完成无人机系统设计的课题组研究。2009 年 2 月,创立达峰有限,目前担任公司董事长兼总经理,主要负责公司整体的经营管理。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉,目前杜晓峰直接持有达峰智能 48.50%股份。吴亚 玉与杜侨祥系夫妻关系,分别为杜晓峰的母亲、父亲,吴亚玉目前直接持有达峰智能 24.19%股份,杜 侨祥持有恒兴众合投资 50.42%合伙份额,恒兴众合投资直接持有达峰智能 11.26%股份,杜侨祥通过 恒兴众合投资间接持有达峰智能 5.68%股份。自公司成立起,杜晓峰及其母亲吴亚玉一直为公司前两 大股东,目前杜晓峰、吴亚玉、杜侨祥三人合计持有公司 77.83%股份。报告期内,杜晓峰担任公司董 事长兼总经理,一直是公司的核心管理人员,目前,杜侨祥担任公司董事、吴亚玉担任公司监事。三 人系直系近亲属关系,于 2015 年 9 月 6 日签署了《一致行动协议》,协议中约定,三人就公司日常治 理和运营过程保持一致行动,并就经营发展的重大事项向股东大会、董事会行使提案权以及在相关股 东大会、董事会上行使表决权时保持一致意见。三人为持续有效、合法的一致行动人,能共同对公司 生产经营产生实际的控制,均为公司实际控制人。 杜晓峰,男,1983 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于哈尔滨工业大学自动控制与机 电工程专业(主攻机器人方向),硕士研究生学历,中级工程师。师从中国自动化领域先驱李泽湘教 授,长期从事智慧城市,人工智能和机器人的研究和发展。研究生期间,在李泽湘教授的指导下,完 成无人机系统设计的课题组研究。2009 年 2 月,创立达峰有限,目前担任公司董事长兼总经理,主要 负责公司整体的经营管理。 吴亚玉,女,1953 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。1979 年 1 月至 1992 年 7 月,在泉州市马甲中学担任教师;1992 年 7 月至 2008 年 7 月,在泉州市第九中学担任教师;2008 年 7 月至 2009 年 2 月,待业;2009 年 2 月至 2016 年 6 月担任达峰有限监事;2016 年 6 月至 2017 年 12 月待业,2017 年 12 月至今任股份公司监事。 杜侨祥,男,1957 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1980 年 1 月至 1997 年 6 月,在泉州市马甲中学担任教师;1997 年 7 月至 2012 年 7 月个体经商;2012 年 7 月至 2016 年 6 月 任职于福建省达峰信息科技有限公司综合部;2016 年 6 月起,担任股份公司董事。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号:2020-001 26 公告编号:2020-001 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 11 日 2 0 0 合计 2,941,200 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: □适用 √不适用 (二)权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 公告编号:2020-001 28 起始日期 终止日期 司领取薪 酬 杜晓峰 董事长、总经 理、法定代表 人 男 1983 年 1 月 硕士 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 黄连金 董事、副总经 理 男 1987 年 2 月 本科 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 杜侨祥 董事 男 1957 年 1 月 本科 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 黄印渠 董事 男 1990 年 1 月 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 吴新生 监事 男 1975 年 3 月 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 万庭 职工代表监 事 男 1985 年 1 1 月 本科 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 是 吴亚玉 监事会主席 女 1953 年 7 月 中专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 否 黄晶晶 董事 女 1982 年 1 1 月 博士 2019 年 7 月 1 日 2022 年 7 月 1 日 否 杜艺群 财务负责人 男 1982 年 8 月 大专 2019 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 1 日 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 杜侨祥系杜晓峰父亲,吴亚玉系杜晓峰母亲,黄晶晶系杜晓峰配偶,除此之外,公司董事、监事及高 级管理之间没有亲属关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杜晓峰 董事长、总经 理、法定代表 人 7,053,000 79,000 7,132,000 48.5% 0 吴亚玉 监事会主席 3,556,800 0 3,556,800 24.19% 0 合计 - 10,609,800 79,000 10,708,800 72.69% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: √适用 □不适用 公告编号:2020-001 29 姓名 期初职务 变动类型(新任、 换届、离任) 期末职务 变动原因 万庭 无 换届 监事 监事换届 黄伟立 监事 换届 无 监事换届 杜艺群 无 新任 财务负责人 公司发展原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: √适用 □不适用 万庭先生,1985 年 11 月出生,中国国籍;2003.9-2007.6 毕业于长沙理工大学;2007 年 8 月至 2014 年 5 月任职于上海正恒智能科技有限公司;2014 年 9 月至 2015 年 12 月任职于福建宏祥智能科技股 份有限公司;2016 年 1 月至今任职于福建达峰智能科技股份有限公司担任售前设计师工程师。 杜艺群先生,1982 年 8 月出生于福建泉州市,中国国籍; 2004 年 6 月毕业于仰恩大学;2004 年 7 月 至 2016 年 7 月任职于马士基(深圳)信息处理中心;2016 年 8 月至 2017 年 7 月任职于美集物流运输 (中国)有限公司深圳分公司;2017 年 9 月至 2018 年 12 月任职于厦门联合物流有限公司;2019 年 2 月 至今任职于福建达峰智能科技股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发人员 35 38 销售人员 7 5 行政管理人员 14 9 财务人员 3 4 员工总计 59 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 15 20 专科 25 30 专科以下 18 4 员工总计 59 56 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 杜艺群先生于 2020 年 4 月 28 日辞去财务负责人职务,吴亚玉女士于 2020 年 4 月 28 日辞去监事会主 席职务,同日第二届董事会第六次会议决议通过任命吴文伟先生为财务负责人,第二届第四次监事会 会议决议通过提名杜艺群先生为非职工代表监事。 公告编号:2020-001 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号:2020-001 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本,并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部 控制基本规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及全国中小企股份转让系统有关规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体 系,不断提高公司规范运作水平,确保公司规范运作。公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机 构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构,并严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规, 履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行,公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效 制衡、科学决策、协调运营,为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应 尽的职责和义务。经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和 平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司完善了保护股东尤其是中小股东权利的相关制度,注重保护股东的表决权、知情权、质询权 及参与权。《公司章程》明确规定了纠纷解决机制,规定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间 发生纠纷,应先行通过协商解决,协商不成则通过仲裁或诉讼等方式解决;明确规定了关联交易公允 决策的审批权限和召集、表决程序及关联方回避制度,有效的保护公司及中小股东的利益;细化投资 者参与公司管理及股东权利保护相关事项。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则(试行)》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序,履行重大 决策规定程序,公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行。经董事会评估认为,公司重大决策治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。 � 4、 公司章程的修改情况 不适用 公告编号:2020-001 32 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 7 第一届董事会第十五次会议审议通过: 公司 2018 年年度报告及其摘要、2018 年度 审计报告、公司 2018 年度董事会工作报 告、公司 2018 年度总经理工作报告、公司 2 018 年度财务决算报告、公司 2019 年度财务 预算报告、公司 2018 年度利润分配方案、 关于续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2019 年度审计机构的议案、2018 年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告、关于召开福建达峰智能科技股份有限公 司 2018 年年度股东大会的议案。 第一届董事会第十六次会议审议通过: 关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事 会董事候选人、关于召开福建达峰智能科技 股份有限公司 2019 年第一次临时股东大 会。 第二届董事会第一次会议审议通过: 选举公司第二届董事会董事长、任命公司总 经理、任命公司副总经理。 第二届董事会第二次会议审议通过: 任命公司财务负责人。 第二届董事会第三次会议审议通过: 2019 年半年度报告。 第二届董事会第四次会议审议通过: 2019 年半年度权益分派的议案、召开福建达 峰智能科技股份有限公司 2019 年第二次临 时股东大会。 第二届董事会第五次会议审议通过: 关于变更会计事务所的议案。 监事会 5 第一届监事会第八次会议审议通过: 公司 2018 年年度报告及其摘要、2018 年度 审计报告、公司 2018 年度董事会工作报 告、公司 2018 年度总经理工作报告、公司 2 018 年度财务决算报告、公司 2019 年度财务 预算报告、公司 2018 年度利润分配方案、 续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2019 年度审计机构、2018 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告、关于召开 福建达峰智能科技股份有限公司 2018 年年 度股东大会的议案。 第一届监事会第九次会议审议通过: 关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事 会监事候选人的议案。 第二届监事会第一次会议审议通过: 选举第二届监事会主席。 第二届监事会第二次会议审议通过: 公告编号:2020-001 33 2019 年半年度报告。 第二届监事会第三次会议审议通过: 关于 2019 年半年度权益分派的议案。 股东大会 4 2018 年年度股东大会审议通过: 公司 2018 年年度报告及其摘要、2018 年度 审计报告、公司 2018 年度董事会工作报 告、公司 2018 年度财务决算报告、公司 201 9 年度财务预算报告、公司 2018 年度利润分 配方案、关于续聘致同会计师事务所(特殊普 通合伙)为公司 2019 年度审计机构的议案、 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告、公司 2018 年度监事会工作报告。 2019 年第一次临时股东大会审议通过: 公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董 事候选人、公司监事会换届选举暨提名第二 届监事会监事候选人。 2019 年第二次临时股东大会审议通过: 关于 2019 半年度权益分派的议案。 2019 年第三次临时股东大会审议通过: 关于变更会计事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会:股份公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会 议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特 别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利。(2)董事会:报告期内董事会的人数及结构符合 法律法规和《公司章程》的要求。报告期内,股份公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项 形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行 职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和 股东的权益。 (3)监事会:股份公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会, 监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效 决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务 及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定,且严格依法履行各自的权利义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,监事会能够独立运行,对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来,按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法 规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立, 具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务独立: 公司的经营范围已经工商行政管理部门核准,公司可自主开展业务活动。公司设有必需的经营管 理部门负责业务经营,该等经营管理系统独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的 公告编号:2020-001 34 业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业间不存在同业竞争或者显失公平且有损公司利益的关联交易。 2、资产独立: 公司拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的与经营有关的经营系统,合法拥有 与经营有关的固定资产、商标、域名、无形资产等资产的所有权。报告期内,公司的股东及其他关联 方不存在违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源的情形。 3、人员独立: 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生,不存在超越公司董事会和股东大会的人 事任免决定。公司的总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监均未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务,亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪;公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司按照有关法律法规和规范性文件的规定与所聘用员工签订了《劳动合同》,并为员工缴纳相应的社 保、医保。 4、财务独立: 公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系,制定了 独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户, 依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。为规范公司控股股东、实际控制人及关联方借用公司资 金行为,公司制定了《对外担保管理制度》。公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人提供 担保,也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立: 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董事会和监事会, 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构,各部门职 责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合 署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了适应公司管 理要求的内部控制体系。 1、会计核算体系: 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核 算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系: 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序 工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系: 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。从公 司经营过程和成果看,公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的。 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证, 能够对公司产品研发、项目执行提供保证,能够对公司内部经营与管理提供保证。 报告期内,公司未发现上述管理体系存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度,严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定,力争做到 真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理制度》及相关信息披露规则的要求规范运作,努力寻求股东权益最大化,切实维护公司股东的利 益,执行情况良好。 公告编号:2020-001 35 公告编号:2020-001 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020]361Z0011 号 审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 张慧玲、陈乙敏 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 200,000 审计报告正文: 审 计 报 告 容诚审字[2020]361Z0011 号 福建达峰智能科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了福建达峰智能科技股份有限公司(以下简称达峰智能公司)财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了达峰智能公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们 独立于达峰智能公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 达峰智能公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括达峰智能公司 2019 年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估达峰智能公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算达峰智能公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督达峰智能公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 公告编号:2020-001 37 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行 以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对达 峰智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致达峰智能公司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就达峰智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 五、1、 15,722,012.68 4,286,641.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2、 38,349,865.51 38,612,040.76 应收款项融资 预付款项 五、3、 2,063,681.92 1,544,692.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4、 2,189,182.89 1,346,040.97 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5、 32,867,951.82 12,511,326.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、6、 1,159,667.54 1,048,407.68 公告编号:2020-001 38 其他流动资产 五、7、 5,000,000.00 107,957.62 流动资产合计 97,352,362.36 59,457,107.40 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 6,076,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 五、8、 938,597.34 2,639,926.73 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、9、 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 五、10、 1,200,094.83 580,811.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11、 48,958.06 77,939.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12、 893,618.97 1,485,794.47 递延所得税资产 五、13、 1,054,479.13 864,450.97 其他非流动资产 非流动资产合计 10,211,748.33 11,724,922.90 资产总计 107,564,110.69 71,182,030.30 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、14、 12,308,232.70 639,835.69 应付账款 五、15、 15,724,086.94 5,161,358.99 预收款项 五、16、 14,575,075.96 3,949,220.10 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17、 1,860,432.83 1,176,111.28 应交税费 五、18、 4,557,979.55 4,086,502.78 其他应付款 五、19、 59,643.14 48,129.79 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 公告编号:2020-001 39 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,085,451.12 15,061,158.63 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、13、 141,209.59 200,374.82 其他非流动负债 非流动负债合计 141,209.59 200,374.82 负债合计 49,226,660.71 15,261,533.45 所有者权益(或股东权益): 股本 五、20、 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 其中:优先股 0.00 永续债 资本公积 五、21、 19,697,906.94 19,697,906.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、22、 2,726,852.95 2,173,582.00 一般风险准备 未分配利润 五、23、 21,206,690.09 19,343,007.91 归属于母公司所有者权益合 计 58,337,449.98 55,920,496.85 少数股东权益 所有者权益合计 58,337,449.98 55,920,496.85 负债和所有者权益总计 107,564,110.69 71,182,030.3 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 14,914,983.26 4,286,112.76 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 公告编号:2020-001 40 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1、 38,259,299.43 38,612,040.76 应收款项融资 预付款项 2,062,681.92 2,543,692.77 其他应收款 十四、2、 2,918,542.89 2,065,400.97 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 32,867,951.82 11,096,232.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,159,667.54 1,048,407.68 其他流动资产 5,000,000.00 22,357.87 流动资产合计 97,183,126.86 59,674,244.92 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 - 6,076,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 938,597.34 2,639,926.73 长期股权投资 十四、3、 1,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 1,200,094.83 580,811.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 48,958.06 77,939.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 893,618.97 1,485,794.47 递延所得税资产 1,054,479.13 864,450.97 其他非流动资产 非流动资产合计 11,211,748.33 11,724,922.90 资产总计 108,394,875.19 71,399,167.82 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 12,308,232.70 639,835.69 应付账款 16,230,482.52 5,161,358.99 预收款项 14,575,075.96 3,949,220.10 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,793,866.47 1,174,018.75 公告编号:2020-001 41 应交税费 4,555,128.45 4,086,502.78 其他应付款 59,643.14 48,129.79 其中:应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 49,522,429.24 15,059,066.10 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 141,209.59 200,374.82 其他非流动负债 非流动负债合计 141,209.59 200,374.82 负债合计 49,663,638.83 15,259,440.92 所有者权益: 股本 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 19,697,906.94 19,697,906.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,726,852.95 2,173,582.00 一般风险准备 未分配利润 21,600,476.47 19,562,237.96 所有者权益合计 58,731,236.36 56,139,726.90 负债和所有者权益合计 108,394,875.19 71,399,167.82 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 59,705,596.53 36,663,754.45 其中:营业收入 五、24、 59,705,596.53 36,663,754.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,695,827.36 34,062,844.85 其中:营业成本 五、24、 41,932,628.29 24,616,087.95 公告编号:2020-001 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25、 270,558.61 318,494.51 销售费用 五、26、 1,954,148.80 2,544,158.06 管理费用 五、27、 4,013,744.59 3,525,557.98 研发费用 五、28、 5,862,598.17 3,415,865.58 财务费用 五、29、 -337,851.10 -357,319.23 其中:利息费用 16,687.09 利息收入 114,571.11 62,981.52 加:其他收益 五、30、 1,201,680.94 692,584.93 投资收益(损失以“-”号填列) 五、31、 16,524.80 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益(损失以“-”号填 列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 0 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) 0 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列) 五、32、 -1,266,854.38 资产处置收益(损失以“-”号填列) 0 -1,283,393.33 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 5,961,120.53 2,010,101.20 加:营业外收入 五、33、 10,466.49 156,300.00 减:营业外支出 五、34、 53,873.82 8,155.67 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 5,917,713.20 2,158,245.53 减:所得税费用 五、35、 559,560.07 -69,627.47 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,358,153.13 2,227,873.00 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 5,358,153.13 2,227,873.00 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损 以“-”号填列) 5,358,153.13 2,227,873.00 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 公告编号:2020-001 43 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 5,358,153.13 2,227,873.00 (一)归属于母公司所有者的综合收益总 额 5,358,153.13 2,227,873.00 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.36 0.15 (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4、 59,705,596.53 36,663,754.45 减:营业成本 十四、4、 42,026,967.91 24,616,087.95 税金及附加 269,876.42 318,494.51 销售费用 1,954,148.80 2,544,158.06 管理费用 3,745,772.83 3,525,557.98 研发费用 5,861,800.20 3,415,865.58 财务费用 -337,216.88 -357,330.39 其中:利息费用 16,687.09 利息收入 113,532.49 62,767.88 加:其他收益 1,201,680.94 692,584.93 投资收益(损失以“-”号填列) 16,524.80 其中:对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益(损失以“-”号填 列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -1,266,854.38 资产减值损失(损失以“-”号填列) -1,283,393.33 公告编号:2020-001 44 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 6,135,598.61 2,010,112.36 加:营业外收入 10,466.49 156,300.00 减:营业外支出 53,795.57 8,155.67 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 6,092,269.53 2,158,256.69 减:所得税费用 559,560.07 -69,627.47 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 5,532,709.46 2,227,884.16 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填 列) (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填 列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 5,532,709.46 2,227,884.16 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 79,703,181.37 39,946,178.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 公告编号:2020-001 45 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 379,680.94 收到其他与经营活动有关的现金 五、36、 4,296,402.64 5,743,605.89 经营活动现金流入小计 84,379,264.95 45,689,783.90 购买商品、接受劳务支付的现金 48,515,725.13 28,739,516.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,528,278.40 4,624,088.80 支付的各项税费 1,821,664.91 2,718,895.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、36、 12,417,192.87 8,777,024.52 经营活动现金流出小计 68,282,861.31 44,859,524.72 经营活动产生的现金流量净额 16,096,403.64 830,259.18 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,524.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,016,524.80 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,091,543.01 52,859.98 投资支付的现金 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 11,091,543.01 52,859.98 投资活动产生的现金流量净额 -6,075,018.21 -52,859.98 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,941,200.00 16,687.09 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,941,200.00 4,016,687.09 筹资活动产生的现金流量净额 -2,941,200.00 -16,687.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号:2020-001 46 五、现金及现金等价物净增加额 7,080,185.43 760,712.11 加:期初现金及现金等价物余额 4,064,706.87 3,303,994.76 六、期末现金及现金等价物余额 11,144,892.30 4,064,706.87 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 79,703,181.37 39,946,178.01 收到的税费返还 379,680.94 收到其他与经营活动有关的现金 4,295,364.02 5,743,392.25 经营活动现金流入小计 84,378,226.33 45,689,570.26 购买商品、接受劳务支付的现金 48,510,359.87 27,939,516.29 支付给职工以及为职工支付的现金 5,406,678.00 4,624,088.80 支付的各项税费 1,821,664.91 2,718,895.11 支付其他与经营活动有关的现金 12,349,620.94 9,276,799.72 经营活动现金流出小计 68,088,323.72 44,559,299.92 经营活动产生的现金流量净额 16,289,902.61 1,130,270.34 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,524.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,016,524.80 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,091,543.01 52,859.98 投资支付的现金 11,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,091,543.01 52,859.98 投资活动产生的现金流量净额 -7,075,018.21 -52,859.98 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,941,200.00 16,687.09 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,941,200.00 4,016,687.09 筹资活动产生的现金流量净额 -2,941,200.00 -16,687.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,273,684.40 1,060,723.27 加:期初现金及现金等价物余额 4,064,178.48 3,003,455.21 六、期末现金及现金等价物余额 10,337,862.88 4,064,178.48 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 公告编号:2020-001 47 (七)合并股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,706,00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 0.00 0.00 0.00 2,173, 582.0 0 19,343, 007.91 55,920, 496.85 0.00 55,920, 496.85 加:会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余额 14,706,00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 0.00 0.00 0.00 2,173, 582.0 0 19,343, 007.91 55,920, 496.85 0.00 55,920, 496.85 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 553,2 70.95 1,863,6 82.18 2,416,9 53.13 0.00 2,416,9 53.13 (一)综合收益总额 0.00 5,358,1 53.13 5,358,1 53.13 0.00 5,358,1 53.13 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 553,2 70.95 -3,494, 470.95 -2,941, 200.00 0.00 -2,941, 200.00 1.提取盈余公积 553,2 70.95 -553,27 0.95 0.00 0.00 2.提取一般风险准备 -2,941, -2,941, -2,941, 公告编号:2020-001 48 200.00 200.00 200.00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四)所有者权益内部结转 0.00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 0.00 2.本期使用 0.00 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 14,706,00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 0.00 0.00 0.00 2,726, 852.9 5 21,206, 690.09 58,337, 449.98 0.00 58,337, 449.98 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,706,00 0.00 19,697, 906.94 1,950,7 93.58 17,337, 923.33 53,692, 623.85 53,692, 623.85 加:会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 公告编号:2020-001 49 同一控制下企业合并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余额 14,706,00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,697, 906.94 0.00 0.00 0.00 1,950,7 93.58 17,337, 923.33 53,692, 623.85 0.00 53,692, 623.85 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 222,78 8.42 2,005,0 84.58 2,227,8 73.00 0.00 2,227,8 73.00 (一)综合收益总额 0.00 2,227,8 73.00 2,227,8 73.00 0.00 2,227,8 73.00 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 222,78 8.42 -222,78 8.42 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公积 222,78 8.42 -222,78 8.42 0.00 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 0.00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四)所有者权益内部结转 0.00 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五)专项储备 0.00 0.00 公告编号:2020-001 50 1.本期提取 0.00 0.00 2.本期使用 0.00 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 14,706,00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,697, 906.94 0.00 0.00 0.00 2,173,5 82.00 19,343, 007.91 55,920, 496.85 0.00 55,920, 496.85 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,706, 000.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 2,173, 582.00 19,56 2,237. 96 56,13 9,726. 90 加:会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 14,706, 000.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 0.00 0.00 0.00 2,173, 582.00 19,56 2,237. 96 56,13 9,726. 90 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 553,27 0.95 2,038, 238.51 2,591, 509.46 (一)综合收益总额 0.00 5,532, 709.46 5,532, 709.46 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4.其他 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 553,27 -3,49 -2,94 公告编号:2020-001 51 0.95 4,470. 95 1,200. 00 1.提取盈余公积 553,27 0.95 -553,2 70.95 0.00 2. 提取一般风险准备 -2,94 1,200. 00 -2,94 1,200. 00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (四)所有者权益内部结转 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (五)专项储备 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 14,706, 000.00 0.00 0.00 0.00 19,69 7,906. 94 0.00 0.00 0.00 2,726, 852.95 21,60 0,476. 47 58,73 1,236. 36 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减:库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,706, 000.00 19,697, 906.94 1,950,7 93.58 17,557, 142.22 53,911, 842.74 加:会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 公告编号:2020-001 52 其他 0.00 二、本年期初余额 14,706, 000.00 0.00 0.00 0.00 19,697, 906.94 0.00 0.00 0.00 1,950,7 93.58 17,557, 142.22 53,911, 842.74 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 列) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 222,78 8.42 2,005,0 95.74 2,227,8 84.16 (一)综合收益总额 0.00 2,227,8 84.16 2,227,8 84.16 (二)所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股东投入的普通股 0.00 2.其他权益工具持有者投入资本 0.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4.其他 0.00 (三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 222,78 8.42 -222,78 8.42 0.00 1.提取盈余公积 222,78 8.42 -222,78 8.42 0.00 2. 提取一般风险准备 0.00 3.对所有者(或股东)的分配 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 (四)所有者权益内部结转 0.00 1.资本公积转增资本(或股本) 0.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 (五)专项储备 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 (六)其他 0.00 四、本年期末余额 14,706, 000.00 0.00 0.00 0.00 19,697, 906.94 2,173,5 82.00 19,562, 237.96 56,139, 726.90 法定代表人:杜晓峰 主管会计工作负责人:杜艺群 会计机构负责人:杜艺群 公告编号:2020-001 53 福建达峰智能科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况 1.公司概况 福建达峰智能科技股份有限公司(以下简称本公司)是一家在福建省泉州市注 册的股份有限公司。2016 年 7 月由福建省达峰信息科技有限公司(以下简称达峰 有限公司)整体改制为股份有限公司。本公司法定代表人杜晓峰,住所泉州市丰 泽区北清路 516 号佳宝大厦 6 楼,统一社会信用代码:91350500685077229U。 达峰有限公司于 2009 年 2 月 27 日由杜晓峰、吴亚玉共同发起设立,并经泉 州市工商行政管理局核准登记,设立时注册资本为人民币 500 万元,其中,杜晓 峰出资 400 万元,占注册资本的 80%,吴亚玉出资 100 万元,占注册资本的 20%。 2015 年 9 月 6 日,经股东会决议批准,达峰有限公司引进新股东并增资,注 册资本由 500 万元增加至 1,368 万元,增资后各股东认缴金额及持股比例列示如 下: 股东名称 认缴金额(万元) 比例% 杜晓峰 615.60 45.00 吴亚玉 355.68 26.00 泉州市恒兴众合投资管理中心(有限合伙) 165.528 12.10 厦门澎泽投资管理合伙企业(有限合伙) 136.80 10.00 陈耿生 53.352 3.90 姚道荣 41.04 3.00 合 计 1,368.00 100.00 2016 年 7 月,达峰有限公司整体变更设立为股份有限公司,各发起人以达 峰有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止净资产 19,614,046.94 元折为 13,680,000.00 股,净资产折合股本后的余额转为资本公积。各股东认缴金额及持股比例列示如 下: 公告编号:2020-001 54 股东名称 认缴金额(万元) 比例% 杜晓峰 615.60 45.00 吴亚玉 355.68 26.00 泉州市恒兴众合投资管理中心(有限合伙) 165.528 12.10 厦门澎泽投资管理合伙企业(有限合伙) 136.80 10.00 陈耿生 53.352 3.90 姚道荣 41.04 3.00 合 计 1,368.00 100.00 2017 年 7 月 19 日,根据本公司第二次临时股东大会决议、《股票发行认购 公告》(编号:2017-040)和修改后章程的规定,本公司增发股票 102.60 万股, 发行价格为每股 14.61 元,申请新增注册资本人民币 102.60 万元。厦门鑫瑞集英 股权投资合伙企业(有限合伙)、泉州市国君创投新兴产业股权投资基金合伙企 业(有限合伙)、陈洁颖分别认购股票数量为 34.2 万股和 102.6 万股,出资金额 分别为499.662万元和1,498.986万元。发行溢价部分扣除20万发行费后1376.386 万元计入资本公积,本次发行后本公司注册资本为人民币 1,470.60 万元。该事项 业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2017 年 8 月 21 日出具“致 同验字(2017)第 350ZA0042 号”《验资报告》。增资后各股东认缴金额及持股 比例列示如下: 股东名称 认缴金额(万元) 比例% 杜晓峰 625.70 42.55 吴亚玉 355.68 24.19 泉州市恒兴众合投资管理中心(有限合伙) 165.53 11.26 厦门澎泽投资管理合伙企业(有限合伙) 136.80 9.30 姚道荣 41.04 2.79 厦门鑫瑞集英股权投资合伙企业(有限合 伙) 34.20 2.33 泉州市国君创投新兴产业股权投资基金合 伙企业(有限合伙) 34.20 2.33 陈洁颖 34.20 2.33 纪俊波 23.60 1.60 郑有存 7.40 0.50 陈耿生 7.05 0.48 郑福阳 3.70 0.25 公告编号:2020-001 55 股东名称 认缴金额(万元) 比例% 陈麒元 1.00 0.07 陈六华 0.50 0.03 合计 1,470.60 100.00 本公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构,目前设综合部、 采购部、财务部、市场部、研发部等部门。 公司属于信息技术行业,目前主要从事信息系统集成业务,主要经营范围: 研发:电子通讯设备;软件研发;计算机系统集成;设计、安装建筑智能化系统 及其设备、办公自动化系统及其设备;计量技术开发与咨询(不含维修及需经前 置许可的项目);销售:建筑智能化设备、办公自动化软件及设备、电子通讯设 备;机器人与自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、大型自动化系统 与生产线开发、制造、工程安装。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第六次会议于 2020 年 4 月 28 日批准。 2.合并财务报表范围 本公司报告期内合并范围未发生变化,合并财务报表范围包括母公司及子公 司厦门市远峰创新科技有限公司(以下简称“厦门远峰”)。 厦门远峰 2015 年 6 月 5 日成立,统一社会信用代码为 913502033030680880, 法定代表人为杜侨祥,注册资本为人民币 100 万元,截止 2019 年 12 月 31 日实 际出资 100 万元。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此 外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。 2.持续经营 公告编号:2020-001 56 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本 公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5.现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 6.合并财务报表编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对 被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 (2)合并财务报表的编制方法 公告编号:2020-001 57 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由 本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以 及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控 制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以 及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量 纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分 担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额, 其余额仍冲减少数股东权益。 (3)购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧 失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公 积不足冲减的,调整留存收益。 (4)丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期 公告编号:2020-001 58 损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (5)分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽 子交易”的,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款 与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易” 的,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及 有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的 净资产账面价值份额之间的差额,分别进行如下处理: ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权 时不得转入丧失控制权当期的损益。 7.金融工具 自 2019 年 1 月 1 日起适用 公告编号:2020-001 59 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负 债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部 分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 (2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价 公告编号:2020-001 60 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类: ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条 款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生 的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产 终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公 允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变 动计入当期损益。 (3)金融负债的分类与计量 公告编号:2020-001 61 本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (4)金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 公告编号:2020-001 62 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工 具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段, 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款及应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本 公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款,其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试,确认预期信用损失, 计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收 款、或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据 信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合,在组合基 础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下: 应收票据确定组合的依据如下: 应收票据组合 1:银行承兑汇票 公告编号:2020-001 63 应收票据组合 2:商业承兑汇票 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失应收账款确定组合的依据如下: 应收账款组合:应收客户款项 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况 以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表,计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下: 其他应收款确定组合的依据如下: 其他应收款组合 1:应收合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2:应收押金和保证金 其他应收款组合 3:应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状 况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率,计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要 公告编号:2020-001 64 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括: A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化; B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化; C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化; D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率; E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化; F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更; G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下,如果逾期超过 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天,但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信 公告编号:2020-001 65 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违 约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组; 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源 生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合 同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资 公告编号:2020-001 66 产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方, 且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损 益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将 下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分在终止确认日的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形)之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放 弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动 公告编号:2020-001 67 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认 所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业 应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损 失)。 (6)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时 满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 (7)金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前 (1)金融资产的分类 ① 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ② 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 公告编号:2020-001 68 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益; 可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出,计入投资收益。 (2)金融负债的分类 本公司的金融负债主要为其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的, 本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划 分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分: ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 公告编号:2020-001 69 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的, 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形: A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方; B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合 同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资 产控制的,终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损 公告编号:2020-001 70 益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放 弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认 所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 公告编号:2020-001 71 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务 仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金 融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时 满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 公告编号:2020-001 72 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使 权益工具投资人可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,例如权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)是指,权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试(不包括应收款项) 可供出售金融资产减值测试 可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失。可供出售债务 工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折 现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转 回。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 8.公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 公告编号:2020-001 73 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场 的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最 有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价 值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察 输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层 次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 公告编号:2020-001 74 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 9.应收款项 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到 100 万元(含 100 万 元)以上的应收账款及期末余额达到 50 万元(含 50 万元)以上的其他应收款为 单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 (3)按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项) 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏 账准备: 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方 法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下: 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 公告编号:2020-001 75 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 10.存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、发出商品、安装成本等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、发出商品、安装成本发出时, 视具体情况按个别计价法或加权平均法计算确定发出存货的实际成本。 (3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确 凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的 影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 11.长期股权投资 长期股权投资为对子公司的权益性投资。 1)初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实 公告编号:2020-001 76 际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。 采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为投资收益计入当期损益。 (3)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司的投资,本公司计提资产减值的方法见附注三、15。 12.固定资产 (1)确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下: 类 别 使用年限 (年) 残值率% 年折旧率% 运输设备 4-10 5 9.50-23.75 电子及办公设备 5-10 5 9.50-19 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 公告编号:2020-001 77 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 (4)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计 净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (5)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 13. 无形资产 本公司无形资产为计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实 现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下: ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 类 别 使用寿命 摊销方法 计算机软件 使用期限 直线法 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 14. 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 公告编号:2020-001 78 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或 出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明 其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后,进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 15. 长期资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、 金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的, 本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记 至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 16.职工薪酬 1)职工薪酬的范围 职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 公告编号:2020-001 79 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 (2)短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响 重大的,则该负债将以折现后的金额计量。 (3)离职后福利 本公司的离职后福利为设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后, 企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保 险、失业保险等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 17. 收入确认原则和计量方法 (1)销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可 靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务收入 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠 地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确 定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补 公告编号:2020-001 80 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 (3)让渡资产使用权收入 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时,本公司确认收入。 (4)本公司收入确认的具体方法如下 本公司主要从事系统集成业务。 系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备,经过 集成设计,安装调试等大量技术性工作,提供客户所需的应用系统。该类收入根 据合同的约定,在相关货物发出并收取价款或取得收取价款的依据,并经客户验 收合格后确认相关收入及成本。 18. 政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认: ①本公司能够满足政府补助所附条件; ②本公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计 量。 (3)政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本 公告编号:2020-001 81 费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则 计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理: 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益; 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分 分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所 得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产: A. 该项交易不是企业合并; B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 公告编号:2020-001 82 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同 时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产: A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额; 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额 予以转回。 (2)递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外: ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合 并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除 外: A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 20.经营租赁 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期 间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本 公告编号:2020-001 83 公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进 行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的, 本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 2019 年 4 月 30 日,财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》(财会【2019】6 号),要求对已执行新金融工具准则但未执 行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表: 资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应 收账款”;增加“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等;将“应付票据及应付账款” 行 项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失以“-”号填列)”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日,财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式(2019 版)》的通知》(财会【2019】16 号),与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制 比较报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量(2017 年修订)》(财会【2017】7 号)、《企业会计准则第 23 号—金 融资产转移(2017 年修订)》(财会【2017】8 号)、《企业会计准则第 24 号—套 期会计(2017 年修订)》(财会【2017】9 号),于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号—金融工具列报(2017 年修订)》(财会【2017】14 号)(上 述准则以下统称“新金融工具准则”)。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执 行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融工具准则,对会 公告编号:2020-001 84 计政策的相关内容进行调整,详见附注三、7。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的,本公司按照新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值) 进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即 2019 年 1 月 1 日)的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综 合收益。同时,本公司未对比较财务报表数据进行调整。 (2)重要会计估计变更 本报告期内,本公司无重大会计估计变更。 (3)首次执行新金融工具准则调整首次执行当期期初财务报表相关项目 情况 ①合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 4,286,641.15 4,286,641.15 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 38,612,040.76 38,612,040.76 应收款项融资 不适用 预付款项 1,544,692.77 1,544,692.77 其他应收款 1,346,040.97 1,346,040.97 存货 12,511,326.45 12,511,326.45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,048,407.68 1,048,407.68 其他流动资产 107,957.62 107,957.62 流动资产合计 59,457,107.40 59,457,107.40 非流动资产: 债权投资 不适用 公告编号:2020-001 85 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 可供出售金融资产 6,076,000.00 不适用 -6,076,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 2,639,926.73 2,639,926.73 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 6,076,000.00 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 580,811.35 580,811.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 77,939.38 77,939.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,485,794.47 1,485,794.47 递延所得税资产 864,450.97 864,450.97 其他非流动资产 非流动资产合计 11,724,922.90 11,724,922.90 资产总计 71,182,030.30 71,182,030.30 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 639,835.69 639,835.69 应付账款 5,161,358.99 5,161,358.99 预收款项 3,949,220.10 3,949,220.10 应付职工薪酬 1,176,111.28 1,176,111.28 应交税费 4,086,502.78 4,086,502.78 其他应付款 48,129.79 48,129.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,061,158.63 15,061,158.63 公告编号:2020-001 86 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 200,374.82 200,374.82 其他非流动负债 非流动负债合计 200,374.82 200,374.82 负债合计 15,261,533.45 15,261,533.45 股东权益: 股本 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 19,697,906.94 19,697,906.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,173,582.00 2,173,582.00 一般风险准备 未分配利润 19,343,007.91 19,343,007.91 归属于母公司股东权益合计 55,920,496.85 55,920,496.85 少数股东权益 股东权益合计 55,920,496.85 55,920,496.85 负债和股东权益总计 71,182,030.30 71,182,030.30 ②母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产: 货币资金 4,286,112.76 4,286,112.76 交易性金融资产 不适用 公告编号:2020-001 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 38,612,040.76 38,612,040.76 应收款项融资 不适用 预付款项 2,543,692.77 2,543,692.77 其他应收款 2,065,400.97 2,065,400.97 存货 11,096,232.11 11,096,232.11 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,048,407.68 1,048,407.68 其他流动资产 22,357.87 22,357.87 流动资产合计 59,674,244.92 59,674,244.92 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金融资产 6,076,000.00 不适用 -6,076,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 2,639,926.73 2,639,926.73 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 6,076,000.00 6,076,000.00 投资性房地产 固定资产 580,811.35 580,811.35 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 77,939.38 77,939.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,485,794.47 1,485,794.47 递延所得税资产 864,450.97 864,450.97 其他非流动资产 非流动资产合计 11,724,922.90 11,724,922.90 资产总计 71,399,167.82 71,399,167.82 流动负债: 公告编号:2020-001 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 639,835.69 639,835.69 应付账款 5,161,358.99 5,161,358.99 预收款项 3,949,220.10 3,949,220.10 应付职工薪酬 1,174,018.75 1,174,018.75 应交税费 4,086,502.78 4,086,502.78 其他应付款 48,129.79 48,129.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,059,066.10 15,059,066.10 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 200,374.82 200,374.82 其他非流动负债 非流动负债合计 200,374.82 200,374.82 负债合计 15,259,440.92 15,259,440.92 股东权益: 股本 14,706,000.00 14,706,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 19,697,906.94 19,697,906.94 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,173,582.00 2,173,582.00 公告编号:2020-001 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 未分配利润 19,562,237.96 19,562,237.96 股东权益合计 56,139,726.90 56,139,726.90 负债和股东权益总计 71,399,167.82 71,399,167.82 (4)首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日,执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对 比表 A.合并财务报表 2018 年 12 月 31 日(原金融工具准则) 2019 年 1 月 1 日(新金融工具准则) 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售 金融资产 以公允价值计量 且变动计入其他 综合收益(权益 工具) 6,076,000.00 其他非流 动金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 6,076,000.00 B.母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日(原金融工具准则) 2019 年 1 月 1 日(新金融工具准则) 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 可供出售 金融资产 以公允价值计量 且变动计入其他 综合收益(权益 工具) 6,076,000.00 其他非流 动金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 6,076,000.00 ②于 2019 年 1 月 1 日,按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新 金融工具准则账面价值的调节表 A. 合并财务报表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 (按原金融工具 准则) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值(按 新金融工具准 则) 一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、可供出售金融资产(按 原金融工具准则列示金 额) 6,076,000.00 转入其他非流动金融资产 6,076,000.00 其他非流动金融资产(按 新融工具准则列示金额) 6,076,000.00 B.母公司财务报表 公告编号:2020-001 90 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值 (按原金融工具 准则) 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值(按 新金融工具准 则) 一、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1、可供出售金融资产(按 原金融工具准则列示金 额) 6,076,000.00 转入其他非流动金融资产 6,076,000.00 其他非流动金融资产(按 新融工具准则列示金额) 6,076,000.00 四、税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 16%、13%、6%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 2. 税收优惠 2016 年 12 月 1 日,本公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务 总局福建省税务局认定为高新技术企业,取得证书编号 GR201635000240 的高新 技术企业证书,该证书于 2019 年到期。2019 年 12 月 2 日,公司再次取得了高 新技术企业,证书编号: GR201935000849,根据有关规定,本公司 2019 年度可 享受 15%的税率征收企业所得税。 五、财务报表项目注释 1. 货币资金 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 51,480.00 187,547.00 银行存款 11,093,412.30 3,877,159.87 其他货币资金 4,577,120.38 221,934.28 合计 15,722,012.68 4,286,641.15 说明 1:期末,其他货币资金系银行承兑汇票保证金,在编制现金流量表时 不作为现金及现金等价物。 公告编号:2020-001 91 除上述银行承兑汇票保证金外,本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存 放在境外且资金汇回受到限制的款项。 货币资金本期较上期增加 266.77%,主要系本期业务订单增加,采购增加, 采用银行承兑汇票付款比例增加,银行承兑汇票保证金及流动资金储备增加所致。 2. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 17,108,994.84 26,294,934.19 1 至 2 年 15,839,002.20 11,103,218.04 2 至 3 年 8,793,356.77 3,261,172.04 3 至 4 年 598,995.99 1,690,516.24 4 至 5 年 1,005,013.44 369,522.57 5 年以上 1,817,967.80 1,548,612.43 小计 45,163,331.04 44,267,975.51 减:坏账准备 6,813,465.53 5,655,934.75 合计 38,349,865.51 38,612,040.76 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提) 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,163,331.04 100.00 6,813,465.53 15.09 38,349,865.51 其中:应收客户款项 45,163,331.04 100.00 6,813,465.53 15.09 38,349,865.51 合计 45,163,331.04 100.00 6,813,465.53 15.09 38,349,865.51 ②2018 年 12 月 31 日(按已发生损失模型计提) 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 公告编号:2020-001 92 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 其中:账龄组合 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 坏账准备计提的具体说明: ①2019 年 12 月 31 日,按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 17,108,994.84 850,921.44 4.97 1 至 2 年 15,839,002.20 1,583,900.22 10.00 2 至 3 年 8,793,356.77 1,758,671.35 20.00 3 至 4 年 598,995.99 299,498.00 50.00 4 至 5 年 1,005,013.44 502,506.72 50.00 5 年以上 1,817,967.80 1,817,967.80 100.00 合计 45,163,331.04 6,813,465.53 15.09 ②2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 26,294,934.19 1,314,746.70 5.00 1 至 2 年 11,103,218.04 1,110,321.80 10.00 2 至 3 年 3,261,172.04 652,234.41 20.00 3 至 4 年 1,690,516.24 845,258.12 50.00 4 至 5 年 369,522.57 184,761.29 50.00 5 年以上 1,548,612.43 1,548,612.43 100.00 合计 44,267,975.51 5,655,934.75 12.78 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 (3) 本期坏账准备的变动情况 公告编号:2020-001 93 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核 销 应收客户款项 5,655,934.7 5 5,655,934.75 1,157,530.78 6,813,465.53 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备余额 中国电信股份有限公司漳州分公司 17,359,282.41 38.44 1,976,796.97 中国电信股份有限公司泉州分公司 10,577,228.91 23.42 2,802,035.17 中国电信股份有限公司漳浦分公司 6,954,299.76 15.40 695,429.98 厦门特步投资有限公司 2,983,976.05 6.61 597,035.21 惠安县公安局 2,212,486.00 4.90 110,624.30 合计 40,087,273.13 88.76 6,181,921.63 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,411,527.74 68.40 1,269,081.27 82.16 1 至 2 年 376,542.68 18.25 269,514.55 17.45 2 至 3 年 269,514.55 13.06 6,096.95 0.39 3 年以上 6,096.95 0.30 合计 2,063,681.92 100.00 1,544,692.77 100.00 说明:预付款项本期较上期增加 33.60%,主要系本期业务订单增加,采购规 模增加。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 福建泉州聚贤劳务服务有限公司 903,155.35 43.76% 漳州市维安电子工程有限公司 242,718.45 11.76% 福建省环诚建设工程有限公司 130,000.00 6.30% 福建鸿益装饰设计工程有限公司 104,545.45 5.07% 福建伟顺电子科技有限公司 74,000.00 3.59% 合计 1,454,419.25 70.48% 公告编号:2020-001 94 4. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 2,189,182.89 1,346,040.97 合计 2,189,182.89 1,346,040.97 说明:其他应收款本期较上期增加 62.64%,主要原因系本期业务量增加,期 末投标保证金增加。 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,760,459.65 923,932.63 1 至 2 年 357,938.50 370,038.50 2 至 3 年 170,038.50 159,141.55 3 至 4 年 117,141.55 小计 2,405,578.20 1,453,112.68 减:坏账准备 216,395.31 107,071.71 合计 2,189,182.89 1,346,040.97 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 2,234,908.65 1,353,894.13 押金、备用金 - 42,000.00 往来款等 170,669.55 57,218.55 小计 2,405,578.20 1,453,112.68 减:坏账准备 216,395.31 107,071.71 合计 2,189,182.89 1,346,040.97 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,405,578.20 216,395.31 2,189,182.89 第二阶段 公告编号:2020-001 95 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第三阶段 合计 2,405,578.20 216,395.31 2,189,182.89 截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 2,405,578.20 216,395.31 2,189,182.89 组合 1:应收合并范 围内关联方款项 组合 2:应收押金保 证金 2,234,908.65 193,701.73 2,041,206.92 组合 3:应收其他款 项 170,669.55 22,693.58 147,975.97 合计 2,405,578.20 216,395.31 2,189,182.89 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的坏账准备; 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第三阶段的坏账准备; 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7 B.截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下: 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,453,112.68 100.00 107,071.71 7.37 1,346,040.97 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 1,453,112.68 100.00 107,071.71 7.37 1,346,040.97 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 923,932.63 46,196.63 5.00 1 至 2 年 370,038.50 37,003.85 10.00 公告编号:2020-001 96 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2 至 3 年 159,141.55 23,871.23 15.00 合计 1,453,112.68 107,071.71 7.37 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他应 收款坏 账准备 107,071.71 107,071.71 109,323.60 216,395.31 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中国电信股份有 限公司漳州分公 司 保证金 1,031,498.35 1 年以内 42.88 51,574.92 福建省中通通信 物流有限公司 保证金 188,700.00 1 年以内 7.84 9,435.00 中国电信股份有 限公司三明分公 司 保证金 160,946.50 1-2 年 6.69 16,094.65 晋江市人民法院 保证金 158,000.00 1-2 年 6.57 15,800.00 泉州市机关事务 管理服务中心 保证金 87,762.50 2-3 年 3.65 17,552.50 合 计 1,626,907.35 67.63 110,457.07 5. 存货 存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 111,932.97 111,932.97 1,562,783.18 1,562,783.18 发出商品 26,417,627.34 26,417,627.34 9,062,732.38 9,062,732.38 安装成本 6,338,391.51 6,338,391.51 1,885,810.89 1,885,810.89 合计 32,867,951.82 32,867,951.82 12,511,326.45 12,511,326.45 说明:存货本期较上期增加 162.71%,主要原因系公司 2019 年度业务数量 大增,期末存货余额也相应的增加。 6. 一年内到期的非流动资产 公告编号:2020-001 97 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应收款 1,159,667.54 1,048,407.68 合计 1,159,667.54 1,048,407.68 7. 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 进项税额 85,805.85 预缴其他税费 22,151.77 银行理财产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 107,957.62 其他流动资产本期较上期大幅增加主要系本期购买理财产品。 8. 长期应收款 长期应收款情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 折现率 区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 分期收款提供劳 务 2,275,620.59 2,275,620.59 4,097,073.54 4,097,073.54 10.26%- 14.07% 其中:未实现融 资收益 -177,355.71 -177,355.71 -408,739.13 -408,739.13 10.26%- 14.07% 减:一年内到期 的长期应收款 1,159,667.54 1,159,667.54 1,048,407.68 1,048,407.68 10.26%- 14.07% 合计 938,597.34 938,597.34 2,639,926.73 2,639,926.73 / 长期应收款本期较上期减少系本期收回部分项目款。 9. 其他非流动金融资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 债务工具投资 — 权益工具投资 6,076,000.00 6,076,000.00 指定为公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 — 合计 6,076,000.00 6,076,000.00 说明:根据本公司与泉州银行股份有限公司签订《最高额质押合同》,约定 将本公司持有的安溪民生村镇银行股份有限公司 4.9%股权质押,用于本公 司与泉州银行股份有限公司的借款、银行承兑、开立担保协议、信用证等各 类融资提供质押担保,担保期间 2019 年 3 月 18 日至 2024 年 3 月 18 日。 公告编号:2020-001 98 10. 固定资产 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 固定资产 1,200,094.83 580,811.35 固定资产清理 合计 1,200,094.83 580,811.35 (2) 固定资产 ①固定资产情况 项 目 运输设备 电子及办公设备 合 计 一、账面原值: 1.2018 年 12 月 31 日 207,577.11 1,205,135.73 1,412,712.84 2.本期增加金额 877,798.83 18,308.84 896,107.67 (1)购置 877,798.83 18,308.84 896,107.67 3.本期减少金额 4,400.00 87,107.83 91,507.83 (1)处置或报废 4,400.00 87,107.83 91,507.83 4.2019 年 12 月 31 日 1,080,975.94 1,136,336.74 2,217,312.68 二、累计折旧 1.2018 年 12 月 31 日 124,637.08 707,264.41 831,901.49 2.本期增加金额 93,839.00 172,512.16 266,351.16 (1)计提 93,839.00 172,512.16 266,351.16 3.本期减少金额 2,159.77 78,875.03 81,034.80 (1)处置或报废 2,159.77 78,875.03 81,034.80 4.2019 年 12 月 31 日 216,316.31 800,901.54 1,017,217.85 三、减值准备 四、固定资产账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价 值 864,659.63 335,435.20 1,200,094.83 2. 2018 年 12 月 31 日账面 价值 82,940.03 497,871.32 580,811.35 说明:截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无暂时闲置固定资产、无通过融资租赁 租入的固定资产、无持有待售的固定资产。 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 公告编号:2020-001 99 项 目 软件 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日 126,227.51 126,227.51 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日 126,227.51 126,227.51 二、累计摊销 1.2018 年 12 月 31 日 48,288.13 48,288.13 2.本期增加金额 28,981.32 28,981.32 (1)计提 28,981.32 28,981.32 3.本期减少金额 (1)处置 4.2019 年 12 月 31 日 77,269.45 77,269.45 三、减值准备 四、账面价值 1.2019 年 12 月 31 日账面价值 48,958.06 48,958.06 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 77,939.38 77,939.38 12. 长期待摊费用 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 经营租入办公场所装修 1,215,827.48 521,068.92 694,758.56 其他 269,966.99 71,106.58 198,860.41 合计 1,485,794.47 592,175.50 893,618.97 13. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵消的递延所得税资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 5,763,006.46 864,450.97 信用减值准备 7,029,860.84 1,054,479.13 合计 7,029,860.84 1,054,479.13 5,763,006.46 864,450.97 (2) 未经抵消的递延所得税负债 公告编号:2020-001 100 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 长期资产账面价值 与计税基础差异 139,521.12 20,928.17 211,330.56 31,699.58 分期收款业务 801,876.14 120,281.42 1,124,501.58 168,675.24 合计 941,397.26 141,209.59 1,335,832.14 200,374.82 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 393,786.38 219,230.05 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 2021 年 69,444.19 69,444.19 2022 年 149,774.70 149,774.70 2023 年 11.16 11.16 2024 年 174,556.33 合 计 393,786.38 219,230.05 14. 应付票据 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 12,308,232.70 639,835.69 商业承兑汇票 合计 12,308,232.70 639,835.69 说明:本期末无已到期未支付的应付票据。 应付票据本期较上期增加 1823.66%,主要原因系 2019 年订单增加,2019 年 上游采购大幅增加,导致应付账款及应付票据大幅增加。 15. 应付账款 (1) 按性质列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付货款 11,067,598.92 4,702,618.73 应付工程款 3,000.00 应付安装费 4,656,488.02 455,740.26 合计 15,724,086.94 5,161,358.99 应付账款本期较上期增加 204.65%,主要原因系订单增加,2019 年上游采购大幅 公告编号:2020-001 101 增加,导致应付账款及应付票据大幅增加。 (2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 上海复尧计算机科技有限公司 427,350.42 未结算 泉州市际兜建筑劳务分包有限公司 113,500.00 未结算 合计 540,850.42 16. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 集成系统项目款 14,575,075.96 3,949,220.10 预收款项本期较上期增加 269.06%,主要原因系 2019 年订单量增加导致期末预 收款增加。 (2)期末账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 泉州电信晋江盼盼厂房智能化系统 集成服务 761,377.36 未验收 泉州电信惠安林业局森林防火监控 系统 500,000.00 未验收 美亚芳邻智能化系统施工工程 311,533.98 未验收 泉州电信惠安小乍万家滨海湾智能 化与驻地网系统 368,128.95 未验收 泉州电信晋江毓英中学一卡通系统 290,366.98 未验收 合计 2,231,407.27 17. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,176,111.28 6,086,139.70 5,401,818.15 1,860,432.83 二、离职后福利-设定提存计划 - 176,550.50 176,550.50 - 合计 1,176,111.28 6,262,690.20 5,578,368.65 1,860,432.83 (2) 短期薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,174,018.75 5,796,566.71 5,112,245.16 1,858,340.30 公告编号:2020-001 102 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 二、职工福利费 113,628.98 113,628.98 - 三、社会保险费 160,854.01 160,854.01 - 其中:医疗保险费 149,066.74 149,066.74 - 工伤保险费 1,941.06 1,941.06 - 生育保险费 9,846.21 9,846.21 - 四、住房公积金 3,000.00 3,000.00 - 五、工会经费和职工教育经费 2,092.53 12,090.00 12,090.00 2,092.53 合计 1,176,111.28 6,086,139.70 5,401,818.15 1,860,432.83 (3) 设定提存计划列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 离职后福利: 1.基本养老保险 - 171,596.00 171,596.00 - 2.失业保险费 - 4,954.50 4,954.50 - 合计 176,550.50 176,550.50 18. 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 3,584,526.38 3,505,609.26 企业所得税 487,135.11 223,490.25 城市维护建设税 246,447.84 175,280.46 教育费附加 105,620.50 105,168.28 地方教育费附加 70,413.67 70,112.19 个人所得税 50,322.67 5,510.92 其他税种 13,513.38 1,331.42 合计 4,557,979.55 4,086,502.78 19. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 59,643.14 48,129.79 合计 59,643.14 48,129.79 (2) 其他应付款 公告编号:2020-001 103 按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 往来款 59,643.14 48,129.79 合计 59,643.14 48,129.79 20. 股本 股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减 少 2019 年 12 月 31 日 股本金额 比例% 股本金额 比例% 杜晓峰 6,257,000.00 42.55 6,257,000.00 42.55 吴亚玉 3,556,800.00 24.19 3,556,800.00 24.19 泉州市恒兴众合投 资管理中心(有限 合伙) 1,655,280.00 11.26 1,655,280.00 11.26 厦门澎泽投资管理 合伙企业(有限合 伙) 1,026,000.00 6.98 1,026,000.00 6.98 陈洁颖 684,000.00 4.65 684,000.00 4.65 姚道荣 410,400.00 2.79 410,400.00 2.79 厦门鑫瑞集英股权 投资合伙企业(有 限合伙) 342,000.00 2.33 342,000.00 2.33 泉州市国君创投新 兴产业股权投资基 金合伙企业(有限 合伙) 342,000.00 2.33 342,000.00 2.33 纪俊波 236,000.00 1.60 236,000.00 1.60 郑有存 74,000.00 0.50 74,000.00 0.50 陈耿生 70,520.00 0.48 70,520.00 0.48 郑福阳 37,000.00 0.25 37,000.00 0.25 陈麒元 8,000.00 0.05 8,000.00 0.05 陈六华 7,000.00 0.05 7,000.00 0.05 合计 14,706,000.00 100.00 14,706,000.00 100.00 21. 资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 19,697,906.94 19,697,906.94 22. 盈余公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减 少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,173,582.00 - 2,173,582.00 553,270.95 - 2,726,852.95 公告编号:2020-001 104 23. 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 调整前上期末未分配利润 19,343,007.91 17,337,923.33 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 调整后期初未分配利润 19,343,007.91 17,337,923.33 加:本期净利润 5,358,153.13 2,227,873.00 减:提取法定盈余公积 553,270.95 222,788.42 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 2,941,200.00 期末未分配利润 21,206,690.09 19,343,007.91 24. 营业收入及营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,705,596.53 41,932,628.29 36,663,754.45 24,616,087.95 合计 59,705,596.53 41,932,628.29 36,663,754.45 24,616,087.95 说明:本期收入较上期增加 62.85%,主要原因系 2018 年度是受外部因素影 响,政府预算审批下达时间较晚,导致部分大项目在 2018 年第四季度中标,而 本公司是以项目验收为确认收入的依据,该部分项目 2019 年完工经客户验收达 到收入确认条件; 2019 年本公司新签合同增加,有一大部分当年验收,上述 两个因素叠加影响导致收入增加,收入增加带动成本增加。 (1)主营业务(分产品) 业务名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成 57,195,374.33 40,439,151.11 34,974,414.83 23,539,652.87 软件相关收入 2,510,222.20 1,493,477.18 1,689,339.62 1,076,435.08 合计 59,705,596.53 41,932,628.29 36,663,754.45 24,616,087.95 25. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 134,411.68 71,921.07 教育费附加 27,556.93 60,854.99 地方教育附加 18,371.29 40,569.99 印花税 23,873.40 13,213.60 防洪护堤费 65,236.24 29,966.88 公告编号:2020-001 105 项 目 2019 年度 2018 年度 车船使用税 1,109.07 468.12 其他 101,499.86 合计 270,558.61 318,494.51 26. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 349,277.80 841,828.64 折旧费 18,806.76 20,214.07 运杂费 318,123.14 267,739.32 投标费用 455,537.19 258,365.94 维护费 608,729.44 623,982.26 差旅费 35,515.92 146,765.92 业务招待费 168,158.55 385,261.91 合 计 1,954,148.80 2,544,158.06 27. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,588,193.40 1,439,679.32 办公费 377,693.04 210,117.20 折旧摊销费 647,768.11 591,781.93 差旅费 457,533.06 324,782.57 业务招待费 250,774.08 99,003.69 易耗品摊销 21,847.27 中介费 272,391.24 776,125.96 修理费 8,535.00 36.00 其他 410,856.66 62,184.04 合 计 4,013,744.59 3,525,557.98 28. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 人工费 4,316,567.78 2,693,926.24 材料费 881.73 31,266.56 折旧费 115,678.01 125,680.62 委托研发费 1,265,416.05 479,245.26 长期待摊费用摊销 36,940.20 36,940.20 其他 127,114.40 48,806.70 合 计 5,862,598.17 3,415,865.58 公告编号:2020-001 106 研发费本期较上期增加 72.62%,主要系本公司加大研发力度,针对技术研发 进行持续投入,针对性地开发满足客户需求的产品。 29. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 16,687.09 减:利息收入 114,571.11 62,981.52 利息净支出 -114,571.11 -46,294.43 汇兑损失 减:汇兑收益 汇兑净损失 银行手续费 8,103.43 4,610.18 未确认融资收益 -231,383.42 -315,634.98 合 计 -337,851.10 -357,319.23 30. 其他收益 项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与 收益相关 一、计入其他收益的政府补助 822,000.00 641,000.00 其中:直接计入当期损益的政府补助 (与收益相关) 822,000.00 641,000.00 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其他收 益的项目 379,680.94 51,584.93 增值税即征即退 379,680.94 51,584.93 与收益相关 合计 1,201,680.94 692,584.93 31. 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 16,524.80 - 32. 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款坏账损失 -1,157,530.78 - 其他应收款坏账损失 -109,323.60 - 合计 -1,266,854.38 - 33. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 公告编号:2020-001 107 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 156,300.00 其他 10,466.49 10,466.49 合计 10,466.49 156,300.00 10,466.49 (1) 与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与 收益相关 再融资奖励金 156,300.00 收益相关 合计 156,300.00 34. 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 10,473.03 7,608.52 10,473.03 其他 43,400.79 547.15 43,400.79 合计 53,873.82 8,155.67 53,873.82 35. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 808,753.46 169,409.04 递延所得税费用 -249,193.39 -239,036.51 合计 559,560.07 -69,627.47 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 5,917,713.20 2,158,256.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 887,656.98 323,738.49 子公司适用不同税率的影响 -17,455.63 调整以前期间所得税的影响 236,058.32 -75,966.04 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,334.33 45,224.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 43,639.08 研发费用加计扣除 -615,673.01 -362,624.02 所得税费用 559,560.07 -69,627.47 公告编号:2020-001 108 36. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 收到政府补助款 822,000.00 848,884.93 收到保证金 2,268,876.13 3,179,741.53 收到银行利息 114,571.11 62,981.52 员工归还备用金 973,938.33 1,651,997.91 收到其他往来款 117,017.07 - 合计 4,296,402.64 5,743,605.89 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 支付费用等 3,456,091.98 1,752,215.94 支付保证金 4,061,447.79 3,810,199.50 支付票据保证金 4,355,186.10 2,129,542.08 支付其他往来款 544,467.00 1,085,067.00 合计 12,417,192.87 8,777,024.52 37. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 5,358,153.13 2,227,873.00 加:资产减值准备 1,283,393.33 信用减值损失 1,266,854.38 固定资产折旧 266,351.16 225,360.56 无形资产摊销 28,981.32 25,628.30 长期待摊费用摊销 592,175.50 523,627.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 10,473.03 7,608.52 财务费用(收益以“-”号填列) - 投资损失(收益以“-”号填列) -16,524.80 16,687.09 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -190,028.16 -192,509.01 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -59,165.23 -46,527.50 存货的减少(增加以“-”号填列) -20,356,625.37 5,090,678.64 公告编号:2020-001 109 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -4,543,403.07 -1,630,089.16 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 33,739,161.75 -6,701,472.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,096,403.64 830,259.18 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 11,144,892.30 4,064,706.87 减:现金的期初余额 4,064,706.87 3,303,994.76 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,080,185.43 760,712.11 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 一、现金 11,144,892.30 4,064,706.87 其中:库存现金 51,480.00 187,547.00 可随时用于支付的银行存款 11,093,412.30 3,877,159.87 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,144,892.30 4,064,706.87 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 38. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019 年 12 月 31 日账面价 值 受限原因 货币资金 4,577,120.38 票据保证金、保函保证金 其他非流动金融资产 6,076,000.00 银行综合授信额度抵押 合计 10,653,120.38 39. 政府补助 (1) 与收益相关的政府补助 公告编号:2020-001 110 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2019 年度 2018 年度 丰泽区科技计划项目 (含专利实施项目) 补助 100,000.00 其他收益 2017 年度科技优惠政 策奖励 2,000.00 其他收益 2017 年度区级各类优 惠政策奖励 100,000.00 其他收益 2018 年度泉州国家自 主创新示范区建设专 项资金 25,000.00 其他收益 2017 年度科技小巨人 领军企业研发费用加 计扣除奖励专项资金 178,000.00 其他收益 泉州市知识产权局专 利资助资金 5,000.00 其他收益 2017 年度泉州福厦泉 国家自主创新示范区 建设省级专项资金项 目 112,000.00 其他收益 增值税即征即退 379,680.94 51,584.93 其他收益 2017 年度区级鼓励服 务业发展政策奖励 119,000.00 其他收益 泉州市管理咨询补贴 87,000.00 其他收益 2018 年度小巨人领军 企业资金 326,000.00 其他收益 2017 年度区科技计划 项目第二笔扶持资金 50,000.00 其他收益 丰泽区 2018 年度科技 计划项目首笔扶持资 金 100,000.00 其他收益 经信局省级科技创新 券补助资金 51,000.00 其他收益 18 年度科技优惠政策 奖励资金 20,000.00 其他收益 2019 年度区科技项目 首笔扶持资金 70,000.00 其他收益 经信局 2019 年科技小 巨人领军企业研发费 用资金 118,000.00 其他收益 合计 1,201,680.94 692,584.93 六、合并范围的变更 本期合并范围无变化 公告编号:2020-001 111 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审 计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下, 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1.信用风险 信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应 收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些 工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司 会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面 公告编号:2020-001 112 催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的 范围内。 (1)信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 (2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务 人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独 识别的事件所致。 (3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的 公告编号:2020-001 113 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下: 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算; 违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时, 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的88.76% (比较期:81.27%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 67.63%(比较期:65.58%)。 2.流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2019 年 12 月 31 日,本公司金融负债到期期限如下: 公告编号:2020-001 114 项 目 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 金融负债: 应付票据 12,308,232.70 12,308,232.70 应付账款 14,896,403.65 827,683.29 15,724,086.94 其他应付款 59,643.14 59,643.14 金融负债合计 27,264,279.49 827,683.29 28,091,962.78 (续上表) 2018 年 12 月 31 日 项目 一年以内 一年至五年 以内 五年以上 合计 金融负债: 应付票据 639,835.69 639,835.69 应付账款 5,161,358.99 5,161,358.99 其他应付款 48,129.79 48,129.79 金融负债合计 5,849,324.47 5,849,324.47 3.市场风险 (1)外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司持有的不以其记账本位币计价的外币资 产和负债。本公司的经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司 所承担的外汇变动市场风险不重大。 (2)利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公 司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债 务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本 公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调 整。 九、公允价值的披露 公告编号:2020-001 115 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 1.2019 年 12 月 31 日,以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项 目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 1. 其他非流动金融资产 1、公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 6,076,000.00 6,076,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 6,076,000.00 6,076,000.00 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 1. 本公司实际控制人 本公司的实际控制人为杜晓峰、杜侨祥、吴亚玉,三人为一致行动人关系。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 澎泽(厦门)光学科技有限责任公司 股东厦门澎泽投资管理合伙企业(有限合伙)的控 制人龚严冰持有该公司 45%股权 黄晶晶 实际控制人直系亲属 杜晓鑫 实际控制人亲属 杜晓萍 实际控制人直系亲属 陈耿生 股东 姚道荣 股东 泉州隆安轻纺有限公司 实际控制人亲属控股企业 公告编号:2020-001 116 4. 关联交易情况 (1) 关联担保情况 ①本公司作为担保方 本公司无对外提供担保情况。 ②本公司作为被担保方 说明 1:截至 2019 年 12 月 31 日,杜晓峰、黄晶晶、杜侨祥、吴亚玉、杜 晓萍、林挺楠为本公司从中国银行股份有限公司丰泽支行获得的借款、银行承兑、 开立担保协议、信用证等各类融资以最高额保证形式提供担保,总授信额度 4,000,000.00 元,担保情况如下: 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 杜晓峰、黄晶晶 4,000,000.00 2018 年 11 月 2 日 2021 年 11 月 1 日 否 杜侨祥、吴亚玉 1,601,000.00 2018 年 11 月 2 日 2021 年 11 月 1 日 否 杜晓萍、林挺楠 2,449,000.00 2018 年 11 月 2 日 2021 年 11 月 1 日 否 说明 2:截至 2019 年 12 月 31 日,杜晓鑫、杜晓峰、吴亚玉为本公司从泉 州银行田安支行获得的借款、银行承兑、开立担保协议、信用证等各类融资以最 高额保证形式提供担保,总授信额度 5,500,000.00 元,担保情况如下: 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 杜晓鑫 1,370,000.00 2014 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 20 日 否 杜晓峰、杜晓鑫、吴亚 玉、黄晶晶 5,500,000.00 2018 年 3 月 18 日 2023 年 3 月 18 日 否 (2) 关键管理人员报酬 本公司本期关键管理人员 7 人,上期关键管理人员 6 人,支付薪酬情况见下 表: 项 目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 1,877,876.70 828,740.00 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本公司 2019 年均未发生关联方采购、接受劳务事项。 公告编号:2020-001 117 (4) 出售商品、提供劳务情况 本公司 2019 年均未发生关联方出售、提供劳务事项 5. 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 澎泽(厦 门)光学科 技有限责任 公司 101,740.00 50,870.00 101,740.00 50,870.00 其他应收款 吴亚玉 27,758.06 12,580.51 27,758.06 5,118.77 其他应收款 陈耿生 4,157.91 1,884.45 4,157.91 766.75 其他应收款 姚道荣 3,201.58 1,451.02 3,201.58 590.39 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的其他重大或有事项 十二、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 28 日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在应披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 17,018,428.76 26,294,934.19 1 至 2 年 15,839,002.20 11,103,218.04 2 至 3 年 8,793,356.77 3,261,172.04 公告编号:2020-001 118 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 3 至 4 年 598,995.99 1,690,516.24 4 至 5 年 1,005,013.44 369,522.57 5 年以上 1,817,967.80 1,548,612.43 小计 45,072,764.96 44,267,975.51 减:坏账准备 6,813,465.53 5,655,934.75 合计 38,259,299.43 38,612,040.76 (2) 按坏账计提方法分类披露 ①2019 年 12 月 31 日(按简化模型计提) 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 45,072,764.96 100.00 6,813,465.53 15.12 38,259,299.43 其中:应收客户款项 45,072,764.96 100.00 6,813,465.53 15.12 38,259,299.43 合计 45,072,764.96 100.00 6,813,465.53 38,259,299.43 ②2018 年 12 月 31 日(按已发生损失模型计提) 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 其中:账龄组合 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,267,975.51 100.00 5,655,934.75 12.78 38,612,040.76 坏账准备计提的具体说明: ①2019 年 12 月 31 日,按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 17,018,428.76 850,921.44 5.00 公告编号:2020-001 119 账 龄 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 至 2 年 15,839,002.20 1,583,900.22 10.00 2 至 3 年 8,793,356.77 1,758,671.35 20.00 3 至 4 年 598,995.99 299,498.00 50.00 4 至 5 年 1,005,013.44 502,506.72 50.00 5 年以上 1,817,967.80 1,817,967.80 100.00 合计 45,072,764.96 6,813,465.53 ②2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 26,294,934.19 1,314,746.70 5.00 1 至 2 年 11,103,218.04 1,110,321.80 10.00 2 至 3 年 3,261,172.04 652,234.41 20.00 3 至 4 年 1,690,516.24 845,258.12 50.00 4 至 5 年 369,522.57 184,761.29 50.00 5 年以上 1,548,612.43 1,548,612.43 100.00 合计 44,267,975.51 5,655,934.75 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7。 (3) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计 政策 变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或 转回 转销或核 销 应收客户款项 5,655,934.7 5 5,655,934.75 1,157,530.78 6,813,465.53 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备余额 中国电信股份有限公司漳州分公司 17,359,282.41 38.51 1,976,796.97 中国电信股份有限公司泉州分公司 10,577,228.91 23.47 2,802,035.17 中国电信股份有限公司漳浦分公司 6,954,299.76 15.43 695,429.98 厦门特步投资有限公司 2,983,976.05 6.62 597,035.21 惠安县公安局 2,212,486.00 4.91 110,624.30 公告编号:2020-001 120 单位名称 余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备余额 合计 40,087,273.13 88.94 6,181,921.63 2. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 2,918,542.89 2,065,400.97 合计 2,918,542.89 2,065,400.97 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,770,459.65 1,423,932.63 1 至 2 年 857,938.50 589,398.50 2 至 3 年 389,398.50 159,141.55 3 至 4 年 117,141.55 小计 3,134,938.20 2,172,472.68 减:坏账准备 216,395.31 107,071.71 合计 2,918,542.89 2,065,400.97 ②按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 2,234,908.65 1,353,894.13 押金、备用金 42,000.00 往来款等 170,669.55 57,218.55 关联方往来款 729,360.00 719,360.00 小计 3,134,938.20 2,172,472.68 减:坏账准备 216,395.31 107,071.71 合计 2,918,542.89 2,065,400.97 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下: 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,134,938.20 216,395.31 2,918,542.89 公告编号:2020-001 121 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第二阶段 第三阶段 合计 3,134,938.20 216,395.31 2,918,542.89 截至 2019 年 12 月 31 日,处于第一阶段的坏账准备: 类 别 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 3,134,938.20 21.96 216,395.31 2,918,542.89 组合 1:应收合并范 围内关联方款项 729,360.00 729,360.00 组合 2:应收押金保 证金 2,234,908.65 8.67 193,701.73 2,041,206.92 组合 3:应收其他款 项 170,669.55 13.30 22,693.58 147,975.97 合计 3,134,938.20 21.96 216,395.31 2,918,542.89 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第二阶段的坏账准备; 截至 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在处于第三阶段的坏账准备; 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、7 B.截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下: 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,172,472.68 100.00 107,071.71 4.93 2,065,400.97 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 2,172,472.68 100.00 107,071.71 4.93 2,065,400.97 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,423,932.63 46,196.63 3.24 公告编号:2020-001 122 账 龄 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 至 2 年 589,398.50 37,003.85 6.28 2 至 3 年 159,141.55 23,871.23 15.00 合计 2,172,472.68 107,071.71 4.93 ④坏账准备的变动情况 类 别 2018 年 12 月 31 日 会计政 策变更 2019 年 1 月 1 日 本期变动金额 2019 年 12 月 31 日 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 应收 款坏 账准 备 107,071.71 107,071.71 109,323.60 216,395.31 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2019 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 中国电信股份 有限公司漳州 分公司 保证金 1,031,498.35 1 年以内 32.79 51,574.92 厦门市远峰创 新科技有限公 司 合并范围内关 联方 729,360.00 1 年以内, 1-2 年,2-3 年 23.19 - 福建省中通通 信物流有限公 司 保证金 188,700.00 1 年以内 6.00 9,435.00 中国电信股份 有限公司三明 分公司 保证金 160,946.50 1-2 年 5.12 16,094.65 晋江市人民法 院 保证金 158,000.00 1-2 年 5.02 15,800.00 合计 2,268,504.85 72.12 92,904.57 3. 长期股权投资 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 对联营、合营企 业投资 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 (1) 对子公司投资 公告编号:2020-001 123 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2019 年 12 月 31 日减 值准备余额 厦门市远峰创新科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 4. 营业收入和营业成本 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 59,705,596.53 42,026,967.91 36,663,754.45 24,616,087.95 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益 -10,473.03 -7,608.52 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外) 822,000.00 797,300.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,934.30 -547.15 委托他人投资或管理资产的损益 16,524.80 非经常性损益总额 795,117.47 789,144.33 减:非经常性损益的所得税影响数 119,267.62 118,453.72 非经常性损益净额 675,849.85 670,690.61 2. 净资产收益率及每股收益 ①2019 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.14 0.36 - 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 7.99 0.32 - 公告编号:2020-001 124 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖 章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 福建达峰智能科技股份有限公司档案室

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