839964_2020_华绍文化_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 华绍文化 NEEQ : 839964 上海华绍文化传播股份有限公司 H&S Advertising (Shanghai) Inc,Ltd 2 致投资者的信 我司是文化创意类公司，主营业务是广告、会展及公共关系推广。该业务与经济活动的活跃 程度密切相关，因此自 2020 年初新冠肺炎疫情爆发以来，部分经济活动明显停滞，导致我司部 分业务受到较大的影响。 疫情对我公司的不利影响主要体现在如下几个方面：1. 大量品牌项目搁置延期，广告营销 合作受到影响；2. 疫情冲击下，大部分客户广告需求下降，广告投入预算随之减少；3. 受疫情 的影响，人员不能大规模聚集，展会营销推广活动受影响极大；4、疫情影响下，出入境停滞， 境外子公司业务陷入停顿状态。 为了克服疫情给公司经营带来的冲击，我司调整公司战略，提升服务质量，深挖客户需求， 上下群策群力，众志成城，维持了企业的正常经营，取得了较为平稳的经营业绩，为行业发展、 为社会稳定做出了贡献。 随着国内疫情得到控制并趋于平稳，预计 2021 年公司业绩会略有改善。但是因为境外疫情 形势依然严峻，2021 年经济是否能够有效恢复依然不明朗，因此预计 2021 年公司境外业绩将 会持续受到疫情的不利影响。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 33 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 72 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈笑彦、主管会计工作负责人蒋小松及会计机构负责人（会计主管人员）张璐茜保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 为了保证公司的利益，公司申请豁免披露 2020 年年度报告前五大客户、供应商、应收账款、预付账 款、其他应收款、母公司应收账款的名称，原因为上述信息涉及商业机密，故申请豁免。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 85.00%的股份外，还 持有怡彦投资 66.87%的出资额，怡彦投资持有公司 15.00%的 股份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并 实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因 此，认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自 股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来 主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人 沈笑彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 公司内部治理风险 公司建立了健全的法人治理结构，完善了与企业发展相适应的 内部控制体系。但是，由于各项管理控制制度的执行需要经过 一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善。随着公司的发展，经营规模不断扩大， 5 业务范围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部治理问题而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 客户集中风险 公司 2018 年、2019 年和 2020 年对前五大客户的收入情况分 别为：98,220,429.72 元、101,697,232.80 元和 105,167,335.85 元，占当期销售总额的比例分别为： 76.04%、88.14%和 93.04%，客户的集中度较高。如果上述客 户由于更换供应商、服务质量等原因，终止或不与公司续 约，将会对公司的经营状况产生一定的影响。 应收账款回收风险 公司 2018 年、2019 年和 2020 年公司应收账款净额分别为 32,732,457.91 元、26,363,819.04 元和 16,284,337.38 元， 占当期营业收入的比例分别为 25.34%、22.85%和 14.35%，呈 改善态势，但应收账款到期不能及时回收，会对公司的经营造 成一定影响。 行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、客户 资源以及活动经验，占据了一定的市场份额。但是，广告行业 目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资广告 公司在中国市场的进一步扩张，以及国内领先的广告公司纷纷 借力资本市场不断壮大，以及新的互联网业态的发展，中国广 告产业正面临整合期，市场竞争将日趋激烈。如果公司无法顺 应市场竞争情况的变化，不能在未来的发展中进一步扩大规 模、提高品牌影响力，公司可能将面临不利的市场竞争局面， 经营业绩和财务状况将受到一定影响。 新冠疫情风险 2020 年发生的新冠疫情席卷全球，给经济复苏带来巨大的阴 影。我司的会展业务由于需要人员大规模聚集，因此报告期受 影响很大。国内不同的区域时有发生新的病例，导致公司承接 会展推广活动业务后，面临巨大的不确定性。客户随时可能因 疫情的扩散而终止推广活动，不但业务收入不能保证，甚至前 期的成本投入都不能收回。同时，境外的疫情一直得不到有效 的控制，导致我司亚太区的商业活动陷入停滞状态，短期内恢 复的可能性仍然不明朗。 国际政治风险 近期国际政治存在潜在风险，影响我司境外子公司业务经营。 导致客户的业务开展具有很大的不确定性。同时，出入境也受 到很大的影响，给未来的业务开展也带来很多不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 说明：与上期相比，本期新增疫情及国际政治风险，较上年少了核心员工流失风险。主要原因是 2020 年 初发生的新冠疫情持续至今，对全球经济造成巨大的不利影响。近几年，随着中国经济的发展，国际环 境和国际关系趋于复杂，对多个产业领域产生冲击。我司近几年强化人才队伍建设，完善薪酬体系和员 工培训体系，与人力资源公司建立良好的合作，使核心员工流失的风险大为降低。 释义 释义项目 释义 华绍文化/股份公司/本公司/公司 指 上海华绍文化传播股份有限公司 6 控股股东、实际控制人 指 沈笑彦 怡彦投资 指 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 发起人 指 上海华绍文化传播股份有限公司的发起人股东 股东大会 指 上海华绍文化传播股份有限公司股东大会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章 程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2020 年度 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海华绍文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Hyper Space Advertising (Shanghai) Inc., Ltd HS 证券简称 华绍文化 证券代码 839964 法定代表人 沈笑彦 二、 联系方式 董事会秘书 沈笑彦 联系地址 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 电话 021-62988918 传真 021-62986918 电子邮箱 eileen@ 公司网址 办公地址 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 邮政编码 200041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼财务室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业-广告业（L7240） 主要业务 广告、会展及公共关系推广 主要产品与服务项目 为客户提供媒介代理和公共关系服务，主要内容包括广告创 意、广告设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、 品牌传播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销 等。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈笑彦 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈笑彦），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310117798998067U 否 注册地址 上海市松江区新桥镇新格路 850 弄 22 号 519 室 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张勇 朱鑫炎 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 113,458,716.03 115,384,403.65 -1.67% 毛利率% 13.07% 25.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,946,445.84 15,008,568.08 -47.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,479,245.41 14,426,913.97 -65.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 10.19% 19.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.46% 18.29% - 基本每股收益 0.79 1.50 -47.33% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 96,665,015.07 94,050,799.15 2.78% 负债总计 16,663,658.53 17,645,664.88 -5.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,001,356.54 76,405,134.27 4.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 8.00 7.64 4.71% 资产负债率%（母公司） 24.76% 17.43% - 资产负债率%（合并） 17.24% 18.76% - 流动比率 5.40 4.88 - 利息保障倍数 903.69 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,243,009.43 21,251,621.62 -65.92% 应收账款周转率 5.02 3.73 - 存货周转率 3,323.01 1,232.32 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 2.78% 0.74% - 营业收入增长率% -1.67% -10.68% - 净利润增长率% -47.05% 1.79% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,807,639.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,058,218.85 非经常性损益合计 4,865,858.75 所得税影响数 398,658.32 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,467,200.43 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收账款（合并） 632,516.72 预收账款（合并） 0.00 合同负债（合并） 0.00 合同负债（合并） 632,313.74 其他流动负债（合并） 0.00 其他流动负债（合并） 202.98 预收账款（母公司） 632,516.72 预收账款（母公司） 0.00 合同负债（母公司） 0.00 合同负债（母公司） 632,313.74 其他流动负债（母公司） 0.00 其他流动负债（母公司） 202.98 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （一） 根据财政部发布的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号，以下简称“新收入准 则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起 施行。根据前述规定，公司于上述文件规定的起始日 2020 年 1 月 1 日开始执行上述企业会计 准则。根据新旧准则衔接规定，调整重述合并报表 2019 年年末预收账款 632,516.72 元，重分 类为合同负债 632,313.74 元和其他流动负债 202.98 元。母公司报表 2019 年年末预收账款 632,516.72 元，重分类为合同负债 632,313.74 元和其他流动负债 202.98 元。 （二） 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会 〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日 之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发 的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司 对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对发生的相关租 金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本 12 期管理费用 594,955.26 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司为综合服务类广告企业，主营业务是为客户提供媒介代理和公共关系服务。 公司多年来深耕媒介代理业务，与国内多家媒介资源提供方建立了良好的合作关系，积累了一 批优质的广告客户。公司媒介代理的业务模式是根据客户的需求采购各种渠道的媒介资源，帮助客 户完成广告发布并获取服务收入，公司的客户包括最终广告主（“直接客户”）及广告公司。 公司公共关系的业务模式是通过为客户制定公共关系策划方案，依据方案进行人员和资源投 入，通过提供专业的品牌管理服务，提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，实现其 品牌价值提升，使其获得品牌溢价，公司按照服务工作量和工作时间为标准进行收费，从而获取服 务报酬。 具体来看，公司的主要商业模式具体如下： 1．公司的采购主要分为三个部分。 第一部分为媒介购买，对于不同的媒介，公司会采用不同的采购模式：（1）、对于电视媒体资源 的采购，公司一般会在前一年度与电视台确定框架协议，具体涵盖次年欲投放的广告总额，采购价 格、折扣和返点等。次年，公司会根据客户的具体投放需求再与电视台签订媒介资源采购合同。 （2）、对于互联网、APP，公司会向多个供应商询价，最终与报价最低的供应商签署采购合同；如果 价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应商。（3）、对于户外广告，公司会向多个供应商询 价，最终与报价最低的供应商签署采购合同；如果价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应 商。 第二部分为采购艺人、明星、网红代言宣传服务。对于这类服务采购，公司首先会详细分析客 户的产品定位及需要进行的宣传活动，之后在客户的预算范围内提供多个候选人供客户选择，客户 确认后，公司与该胜选者签订服务合同。 第三部分为公共关系活动的相关采购，包括营销品牌活动的制作商，如舞台搭建、印刷、礼品 制作、灯光音响等,以及聘请表演、礼仪等劳务人员。这部分采购主要是公司向各供应商询价，之后 根据价格和质量确定最优的供应商，由其向公司提供相应的服务。 2．销售模式 公司的目标客户主要为快速消费品和高端奢侈品行业跨国公司以及有国际视野的内资公司。公 司客户主要采用招投标的方式确定供应商并签署相关业务合同，因此，公司的销售模式主要为招投 标。 公司开展业务所投标的来源主要分为两类： 第一类为公开招标。具体招标模式为：客户在其指定网站刊登招标信息，公司登录相关网站查 询招标信息并上传相关文件参与项目竞标。竞标报名成功后，公司在客户规定时间内制作标书并上 传。开标日，公司通过客户网站查询竞标结果，如中标，与客户签订相关合同。 第二类为邀请招标。具体招标模式为：客户向公司发送投标邀请书，公司派出由项目经理、平 面设计、三维设计、活动经理、公关经理等组成的项目团队现场评估客户的项目需求，或由客户将 项目要求直接发送给公司。全面理解客户的项目需求后，公司完成创意、设计和方案的整体规划， 按期提交项目方案和报价。方案提交后，客户一般会要求公司与其他供应商现场演示方案并评比。 根据现场演示的结果与报价情况，客户最终确定中标公司并签订相关合同。 此外，公司深耕广告行业多年，通过对客户品牌定位和市场变化的深刻理解，获得了许多客户 的信任，建立了长期的合作关系。同时，公司也凭借多年来在业内积累的口碑，通过老客户推荐新 客户的口碑营销方式进行业务拓展。 14 3．服务模式 公司以专业领域划分项目团队，为不同领域的客户提供专业化、定制化的服务。每一个项目组 都由项目负责人、策划、设计、执行等岗位组成。同时，为了更好地服务客户,公司会针对客户及其 业务特点进行项目组间的组合，力图实现对客户全方位的优质服务。公司以项目策划书、服务计划 书等为客户制定媒介策略或整合传播计划等。目前，公司已经与多家国内外知名企业建立了长久稳 定的合作关系。公司为客户提供的服务主要分为年度服务和项目服务两种。年度服务一般有固定的 服务团队与服务方式，收取服务费，若提供媒介代理服务则会加收广告费。项目服务则是公司针对 客户具体项目组建项目团队，并提供相应服务，按项目收取费用。 4．盈利模式 公司盈利分为两种,一种是以创意设计费、咨询费、策划费、服务费、明星代言、活动执行、展 览制作等形式直接收取客户费用，属于公共关系业务；另外一种是以获得公司执行媒介投放支出的 采购费与收取客户的广告发布费之间的差价，属于媒介代理业务。 报告期内，商业模式各项要素没有重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 24,769,387.95 25.62% 48,854,836.71 51.95% -49.30% 应收票据 应收账款 16,284,337.38 16.85% 26,363,819.04 28.03% -38.23% 存货 55,910.09 0.06% 3,452.83 0.00% 1,519.25% 投资性房地产 5,699,843.56 5.90% 6,053,082.16 6.44% -5.84% 长期股权投资 15 固定资产 809,007.44 0.84% 1,101,409.54 1.17% -26.55% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 1,900,000.00 1.97% 长期借款 资产总计 96,665,015.07 94,050,799.15 2.78% 资产负债项目重大变动原因： 一、本期末货币资金较上期末减少了 49.30%，主要原因是公司在报告期末持有的银行低风险理财产品 较上期末有所增加。 二、本期末应收账款较上期末减少了 38.23%，主要原因是公司在报告期内公共关系业务大幅减少，导 致整体回款周期缩短。同时公司加大了应收账款的催收力度，在公司内部管理上落实了应收账款的责 任部门和责任人制度，推动应收账款的及时回收。 三、本期末存货较上期末增加了 1519.25%，主要原因是本期公共关系类未完工的项目中，不能结转成 本的支出较多。本公司存货分类为在产品，归集已开展公关关系项目所发生的支出，如果期末部分项 目支出不符合完工验收标准，则不能结转主营业务成本，而保留存货余额。由于公司业务特点存货金 额较小，进而绝对金额增加不多，但变动幅度较大。 四、本期末固定资产较上期末减少了 26.55%，主要原因是本期新增固定资产较少，固定资产正常折旧 后资产净值相应下降。 五、本期末短期借款较上期末增加了 190 万元。主要原因是为了补充流动资金，提升信用额度，报告 期公司通过自有房产抵押从中国工商银行获得了抵押贷款额度 360 万元，可周转使用，短期借款期末 余额为 190 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 113,458,716.03 - 115,384,403.65 - -1.67% 营业成本 98,631,809.34 86.93% 85,908,737.44 74.45% 14.81% 毛利率 13.07% - 25.55% - - 销售费用 208,141.73 0.18% 281,868.35 0.24% -26.16% 管理费用 10,172,402.18 8.97% 11,815,990.36 10.24% -13.91% 研发费用 20,100.00 0.02% 34,398.40 0.03% -41.57% 财务费用 -215,262.72 -0.19% -311,909.10 -0.27% -30.99% 信 用 减 值 损失 717,501.06 0.63% -537,388.11 -0.47% -233.52% 资 产 减 值 损失 0 0.00% - 0.00% - 16 其他收益 1,760,420.27 1.55% 495,987.76 0.43% 254.93% 投资收益 1,368,125.09 1.21% 512,556.45 0.44% 166.92% 公允价值 变动收益 2,439,514.81 2.15% 491,133.91 0.43% 396.71% 资 产 处 置 收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% - 0.00% - 营业利润 10,080,371.73 8.88% 18,131,178.17 15.71% -44.40% 营 业 外 收 入 129,570.71 0.11% 17,652.32 0.02% 634.02% 营 业 外 支 出 14,054.74 0.01% 246,059.30 0.21% -94.29% 净利润 7,946,445.84 7.00% 15,008,568.08 13.01% -47.05% 项目重大变动原因： 一、营业收入较上期下降了 1.67%，营业成本较上期上升了 14.81%，毛利率下降了 12.48 个百分点， 主要原因是，与去年同期相比，报告期内受到新冠疫情影响，客户预算普遍收紧，导致公司各类业务 的毛利率都有明显下降，公司总体成本结构发生了较大变化，毛利率有所下降。 二、销售费用较上期下降了 26.16%，主要原因是报告期内受到新冠疫情的影响，部分业务量减少，销 售费用支出也相应有所下降。 三、管理费用较上期下降了 13.91%，主要原因是报告期内因新冠疫情的影响，公司获得了办公楼业主 方部分房租的减免，并进行了部分人力资源的优化。 四、研发费用较上期下降了 41.57%，主要原因是报告期内没有立项新增研发项目，研发费用的发生较 少。 五、财务费用较上期变化了-30.99%，主要原因是上期从境外子公司收款的汇兑损益影响较大，而报告 期从境外收款较少，汇兑损益也较小。 六、信用减值损失较上期变化了-233.52%，主要原因是报告期内部分收回了 2018 年单项计提的上海 澈谊广告有限公司的坏账，并对应转回了该金额的信用减值损失。 七、其他收益较上期上升了 254.93%，主要原因是报告期因新冠疫情原因税务机关新增实施了文化事 业建设费的税收减免优惠，并获得了更多的服务业增值税进项税额加计抵减的税收优惠。 八、投资收益较上期增加了 166.92%，主要原因是公司在报告期内增持了一些银行低风险理财产品， 并因此获得了分红及赎回的收益。 九、公允价值变动收益增加了 396.71%，原因是公司持有的银行低风险理财产品的公允价值发生了较 多有利的变动。 十、营业利润较上期下降了 44.40%，原因是与去年同期相比，报告期内受到新冠疫情影响，客户预算 普遍收紧，导致公司各类业务的毛利率都有明显下降，公司总体成本结构发生了较大变化，毛利率有 所下降。 十一、营业外收入较上期上升了 634.02%，主要原因是报告期收到了香港政府的疫情保就业补贴。 十二、营业外支出下降了 94.29%。主要原因是上期公司向四川鞍子河大熊猫保护区进行了慈善捐赠。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 17 主营业务收入 113,029,954.12 114,921,546.53 -1.65% 其他业务收入 428,761.91 462,857.12 -7.37% 主营业务成本 98,276,070.74 85,555,498.84 14.87% 其他业务成本 355,738.60 353,238.60 0.71% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 媒介代理 99,772,073.33 86,010,178.01 13.79% 334.16% 391.19% -10.01% 公共关系 13,257,880.79 12,265,892.73 7.48% -85.58% -81.97% -18.51% 其他业务 428,761.91 355,738.60 17.03% -7.37% 0.71% -6.65% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入类型与上期变化不大，但公司各类收入比重变化明显。报告期内受到新冠疫情影 响，公共关系业务大幅减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 78,608,467.79 69.55% 否 2 第二名 10,196,894.22 9.02% 否 3 第三名 7,169,716.98 6.34% 否 4 第四名 5,660,377.36 5.01% 否 5 第五名 3,531,879.50 3.12% 否 合计 105,167,335.85 93.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 37,735,849.06 38.40% 否 2 第二名 16,049,339.83 16.33% 否 18 3 第三名 6,776,867.92 6.90% 否 4 第四名 5,660,377.38 5.76% 否 5 第五名 3,567,408.88 3.63% 否 合计 69,789,843.07 71.02% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,243,009.43 21,251,621.62 -65.92% 投资活动产生的现金流量净额 -30,917,511.50 433,578.60 -6,804.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -611,295.00 -10,000,000.00 -93.89% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额较上期下降 65.92%，主要原因是受到新冠疫情的影响，报告期的营 业利润较上期下降较大。 二、投资活动产生的现金流量净额较上期变化-6,804.04%，主要原因是公司在报告期内增持了一些银 行的低风险理财产品。 三、筹资活动产生的现金流量净额较上期变化-93.89%，是因为公司在报告期向股东进行了现金分配 250 万元，而上期是 1000 万元。同时，为了补充流动资金，提升信用额度，本期公司从中国工商银行 通过自有房产抵押获得了贷款额度 360 万元，可周转使用，期末余额为 190 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 香港华 绍文化 传播有 限公司 控股子 公司 设计、 制作、 代理、 发布各 类广告 50,545,833.78 28,961,218.82 1,840,622.20 1,610,677.06 主要控股参股公司情况说明 根据公司董事会于 2017 年 7 月 11 日审议通过的在香港设立全资子公司（以下简称“香港子公司”） 的议案，2017 年 10 月 20 日，香港子公司注册登记，名称为香港华绍文化传播有限公司，英文名称为 Hong Kong Hyper Space Company Limited。香港子公司注册资本为 15,000 美元，已经全部实缴到 位。注册地址为香港九龙新蒲港景福街 106 号太子工业大厦 A 座 15 楼 A05 室。经营范围为设计、制 作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的策划，产品营销的策划，企业形象的策划，会员服务， 19 展览展示服务。香港华绍是本集团开拓国际市场，吸引国际化人才，吸收国际前沿信息的重要平台。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；实际控 制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。公司业务 稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在对持续经营能力造成影响的事项。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 (三) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/ 投资/ 合并对 价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否 构成 重大 资产 重组 对 外 投 资 2018 年 9 月 10 日 2020 年 4 月 29 日 香港汇 丰银行 基金理财 产品 现金 11,668,799.96 元 否 否 对 外 投 资 2020 年 5 月 28 日 2020 年 4 月 29 日 香港 LGT 银 行 基金理财 产品 现金 8,276,136.22 元 否 否 对 外 投 资 2020 年 1 月 9 日 2020 年 4 月 29 日 中国工 商银行 银行理财 产品 现金 510,100,000.00 元 否 否 对 外 投 资 2020 年 9 月 15 日 2020 年 4 月 29 日 中国建 设银行 银行理财 产品 现金 5,000,000.00 元 否 否 对 外 投 资 2020 年 10 月 13 日 2020 年 4 月 29 日 北京信 弘天禾 资产管 理中心 （有限 合伙） 低风险理 财产品 现金 10,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年年度股东大会决议通过《关于 2020 年度授权利用公司闲置资金购买理财产品的议案》。根据 此议案，公司继续利用闲置资金购买持有银行理财产品，本期末公允价值为 41,838,719.10 元，期间 获得投资分红和赎回收益 1,368,125.09 元，至本期末浮盈 2,439,514.81 元。公司利用闲置资金做 理财产品投资，给公司带来了一些投资收益，有利于减少资金的闲置成本。 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 2 月 5 日 挂牌 其他承诺 规范社保、公积 金缴纳 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 2016 年 2 月 5 日 挂牌 同业竞争 承诺 避 免 与 公 司 间 的同业竞争 正在履行中 22 股东 承诺事项详细情况： 一、社保、公积金相关承诺。 为进一步保障公司及员工利益，公司的实际控制人作出承诺：公司将在股转系统挂牌后继续规范公司 的社会保险及住房公积金缴纳情况。如发生政府主管部门或其他有权机构因公司在报告期内未为全体 员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其予以追缴、补缴、收取滞纳金或处罚；或发生公司 员工因报告期内公司未为其缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金向公司要求补缴、追索相关费用、 要求有权机关追究公司的行政责任或就此提起诉讼、仲裁等情形，实际控制人将承担公司因此遭受的 全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何 损失。 履行情况：未违反承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺。 为避免与公司间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人沈笑彦出具了《避免同业竞争的承诺函》， 上述承诺函的主要内容如下：“（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人拥有权益的控股及参股公司 均没有直接或间接地从事任何与公司实际从事业务存在竞争的业务活动，也未参与投资于任何与公司 的主营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。（2）自本承诺函出具之日起，本人及本人拥有权益 的控股及参股公司均承诺将不会直接或间接的成为与公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的任 何公司、企业或其他经济组织的控股股东，或持有与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公 司、企业或其他经济组织 5%以上的权益，不会直接或间接的从事或参与任何与公司主营业务构成竞争 或可能构成竞争的业务或活动，不会以任何形式支持公司以外的他人从事或参与与公司主营业务构成 竞争或可能构成竞争的业务。（3）如果本人发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争 的新业务机会，本人将立即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提 供给公司。如承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。” 履行情况：报告期内，沈笑彦严格履行了上述承诺，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争情况. 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,962,500 29.63% 662,500 3,625,000 36.25% 其中：控股股东、实际控 制人 2,195,000 21.95% -70,000 2,125,000 21.25% 董事、监事、高管 0 0.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,037,500 70.37% -662,500 6,375,000 63.75% 其中：控股股东、实际控 制人 5,775,000 57.75% 600,000 6,375,000 63.75% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本报告期内，控股股东、实际控制人沈笑彦通过集合竞价获得股份 530,000 股。其中股东马建强于 2020 年 5 月 12 日转让了其所持有的全部 350,000 股，怡彦投资转让了其持有的 180,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 沈笑彦 7,970,000 530,000 8,500,000 85.00% 6,375,000 2,125,000 2 怡 彦 投 资 1,680,000 -180,000 1,500,000 15.00% 0 1,500,000 合计 9,650,000 350,000 10,000,000 100.00% 6,375,000 3,625,000 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 85.00%的股份外，还持有怡彦投资 66.87%的出资额，怡 彦投资持有公司 15.00%的股份。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为沈笑彦。 沈笑彦，女，1974 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，复旦大学管理学院传媒方 向，硕士学历。曾任上海高得广告传播有限公司总经理；2007 年 3 月至 2016 年 4 月任上海华绍 文化传播有限公司总经理；2016 年 4 月至今，担任上海华绍文化传播股份有限公司董事长、总经 理。 公司控股股东、实际控制人报告期内没有发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 25 1 房产抵 押贷款 中国工 商银行 商业银行 350 万 2020 年 3 月 16 日 2020 年 4 月 1 日 LPR+0.65% 2 房产抵 押贷款 中国工 商银行 商业银行 10 万 2020 年 3 月 16 日 2020 年 4 月 1 日 LPR+0.65% 3 房产抵 押贷款 中国工 商银行 商业银行 350 万 2020 年 6 月 24 日 2020 年 7 月 1 日 LPR+0.65% 4 房产抵 押贷款 中国工 商银行 商业银行 190 万 2020 年 12 月 18 日 2021 年 1 月 4 日 LPR+0.65% 合计 - - - 900 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 11 日 2.5 合计 2.5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.0 2021 年 4 月 21 日，公司召开第二届董事会第七次会议，会议决议公司 2020 年度拟派发现金红利 500 万 元，即每 10 股派发 5.0 元。不以资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需提交股东大会审议。 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈笑彦 董事长、总经理, 董事会秘书 女 1974 年 5 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 陈汝 董事 女 1981 年 2 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 蒋小松 董事、财务总监 男 1979 年 10 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 方赟琦 董事 男 1986 年 12 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 鞠辉 董事 男 1985 年 12 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 阮志蓉 监事会主席 女 1979 年 11 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 陈开伟 监事 男 1968 年 10 月 2019 年 9 月 10 日 2022 年 9 月 9 日 陈蓓芸 监事 女 1992 年 1 月 2020 年 9 月 4 日 2022 年 9 月 9 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 沈笑彦 董事长、总 经理、董事 会秘书 7,970,000 530,000 8,500,000 85.00% 0 0 - 合计 - 7,970,000 - 8,500,000 85.00% 0 0 27 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 赵彬 监事 离任 免除 陈蓓芸 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陈蓓芸，女，1992 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历；2013 年 7 月至 2016 年 1 月任上海捷赛机械有限公司人事专员；2016 年 2 月至 2017 年 3 月任上海爱刷新电子商务有 限公司人事行政专员；2017 年 3 月至今任上海华绍文化传播股份有限公司人事行政专员。2020 年 9 月 4 日至今，任上海华绍文化传播股份有限公司监事。公告编号：2020-023。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 -1 5 业务人员 16 -4 12 创意人员 5 -2 3 人事行政人员 4 -1 3 财务人员 4 -1 3 员工总计 35 -9 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 3 本科 19 14 专科 10 6 专科以下 2 3 28 员工总计 35 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司重视员工待遇及福利，制定了基本工资加绩效奖金的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范 薪酬考核和激励制度。公司按法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法 律法规，与员工签订《劳动合同书》，如实缴纳五险一金。为配合公司发展战略，公司积极引进各 类型人才，高度重视员工培训与发展，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能培训，为 高级管理人员提供经营管理类培训。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》，建立健全了法人治理制度。 公司还制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管 理办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等一系列管理制度，保证了现有公司治理机制能为 所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司设立以来，董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议 内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项包括人事变动、关联交易均按照公司内部控制制度进行决策，履行了 相应法律程序。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 为进一步提高公司治理水平和完善公司治理结构，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办 法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对公司章程进行修订，更好满 足公司经营发展需要。 详见公司于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披 露平台发布的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2020-010）。 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会 第四次会议，作出如下决议：审议通过《关 于修订公司章程的议案》、《公司 2019 年年 度报告及摘要》、《2019 年度权益分派预 案》、《公司信息披露管理制度》等议案。 2020 年 8 月 19 日召开第二届董事会 第五次会议，作出如下决议：审议通过《上 海华绍文化传播股份有限公司 2020 年半年 度报告》议案、《关于建议免去赵彬先生公司 第二届监事会监事》议案、《关于提名陈蓓芸 女士为公司第二届监事会监事》议案。 2020 年 11 月 23 日召开第二届董事会 第六次会议，作出如下决议：审议通过《公 司办理信用贷款的申请》议案。 监事会 2 2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会 第四次会议，作出如下决议：审议通过《关 于修订公司章程的议案》、《公司 2019 年年 度报告及摘要》、《2019 年度权益分派预 案》、《公司信息披露管理制度》等议案。 2020 年 8 月 19 日召开第二届监事会 第五次会议，作出如下决议：审议通过《上 海华绍文化传播股份有限公司 2020 年半年 度报告》议案、《关于建议免去赵彬先生公司 第二届监事会监事》议案、《关于提名陈蓓芸 女士为公司第二届监事会监事》议案。 股东大会 2 2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东大 会，审议并通过以下议案：审议通过《关于 修订公司章程的议案》、《公司 2019 年年度 报告及摘要》、《2019 年度权益分派预案》、 《公司信息披露管理制度》等议案。 2020 年 9 月 4 日召开 2020 年第一次临时 股东大会，审议并通过以下议案：《关于建议 免去赵彬先生公司第二届监事会监事》议 案、《关于提名陈蓓芸女士为公司第二届监事 会监事》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 31 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的 规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 32 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZA12059 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张勇 朱鑫炎 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 18.87 万元 审计报告正文： 上海华绍文化传播股份有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了上海华绍文化传播股份有限公司（以下简称上海华绍）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海华 绍 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于上海华绍，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 上海华绍管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海华绍 2020 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 34 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海华绍的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海华绍的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对上海华绍持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致上海华绍不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就上海华绍中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张 勇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：朱鑫炎 中国•上海 二〇二一年四月二十三日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 24,769,387.95 48,854,836.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 41,838,719.10 9,138,173.72 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 16,284,337.38 26,363,819.04 应收款项融资 预付款项 （四） 5,437,526.28 691,513.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 952,302.38 982,002.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （六） 55,910.09 3,452.83 合同资产 （七） 400,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 166,612.35 流动资产合计 89,904,795.53 86,033,798.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 （九） 5,699,843.56 6,053,082.16 固定资产 （十） 809,007.44 1,101,409.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 36 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） - 555,764.49 递延所得税资产 （十二） 251,368.54 306,744.47 其他非流动资产 非流动资产合计 6,760,219.54 8,017,000.66 资产总计 96,665,015.07 94,050,799.15 流动负债： 短期借款 （十三） 1,900,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十四） 10,779,079.56 8,344,453.78 预收款项 （十五） - 632,516.72 合同负债 （十六） 1,055,543.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十七） 1,353,955.53 1,594,115.06 应交税费 （十八） 1,535,461.72 6,983,657.64 其他应付款 （十九） 37,017.91 90,921.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十） 2,600.00 流动负债合计 16,663,658.53 17,645,664.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 37 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 16,663,658.53 17,645,664.88 所有者权益（或股东权 益）： 股本 （二十一） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十二） 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 （二十三） -704,622.87 1,145,600.70 专项储备 盈余公积 （二十四） 2,570,782.89 1,937,206.01 一般风险准备 未分配利润 （二十五） 35,664,092.36 30,851,223.40 归属于母公司所有者权益合 计 80,001,356.54 76,405,134.27 少数股东权益 所有者权益合计 80,001,356.54 76,405,134.27 负债和所有者权益总计 96,665,015.07 94,050,799.15 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 193,364.89 5,803,008.77 交易性金融资产 17,479,914.34 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 36,547,757.05 41,902,161.49 应收款项融资 预付款项 5,312,802.39 482,975.80 其他应收款 （二） 952,302.38 982,002.38 其中：应收利息 38 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,910.09 3,452.83 合同资产 400,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 166,612.35 流动资产合计 61,108,663.49 49,173,601.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 104,400.00 104,400.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 5,699,843.56 6,053,082.16 固定资产 809,007.44 1,101,409.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 555,764.49 递延所得税资产 251,368.54 306,744.47 其他非流动资产 非流动资产合计 6,864,619.54 8,121,400.66 资产总计 67,973,283.03 57,295,001.93 流动负债： 短期借款 1,900,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,467,200.05 6,404,798.36 预收款项 - 632,516.72 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 685,147.99 1,131,625.04 应交税费 1,527,546.65 1,738,447.11 其他应付款 37,017.91 78,845.76 其中：应付利息 应付股利 合同负债 209,232.71 39 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 2,600.00 流动负债合计 16,828,745.31 9,986,232.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 负债合计 16,828,745.31 9,986,232.99 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,570,782.89 1,937,206.01 一般风险准备 未分配利润 6,102,650.67 2,900,458.77 所有者权益合计 51,144,537.72 47,308,768.94 负债和所有者权益合计 67,973,283.03 57,295,001.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 113,458,716.03 115,384,403.65 其中：营业收入 （二十六） 113,458,716.03 115,384,403.65 利息收入 40 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,663,905.53 98,215,515.49 其中：营业成本 （二十六） 98,631,809.34 85,908,737.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备 金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十七） 846,715.00 486,430.04 销售费用 （二十八） 208,141.73 281,868.35 管理费用 （二十九） 10,172,402.18 11,815,990.36 研发费用 （三十） 20,100.00 34,398.40 财务费用 （三十一） -215,262.72 -311,909.10 其中：利息费用 11,295.00 利息收入 191,808.93 125,443.74 加：其他收益 （三十二） 1,760,420.27 495,987.76 投资收益（损失以“-” 号填列） （三十三） 1,368,125.09 512,556.45 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 以摊余成本计 量的金融资产 终止确认收益 （损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 0 净敞口套期收益（损 失以“-”号填列） 公 允价值变 动收益 （损失以“-”号填列） （三十四） 2,439,514.81 491,133.91 信用减值损失（损失 以“-”号填列） （三十五） 717,501.06 -537,388.11 资产减值损失（损失 以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 0 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 10,080,371.73 18,131,178.17 41 加：营业外收入 （三十六） 129,570.71 17,652.32 减：营业外支出 （三十七） 14,054.74 246,059.30 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 10,195,887.70 17,902,771.19 减：所得税费用 （三十八） 2,249,441.86 2,894,203.11 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） 7,946,445.84 15,008,568.08 其中：被合并方在合并前 实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列） 7,946,445.84 15,008,568.08 2.终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏 损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者 的净利润（净亏损以“-” 号填列） 7,946,445.84 15,008,568.08 六、其他综合收益的税后 净额 -1,850,223.57 576,161.45 （一）归属于母公司所有 者的其他综合收益的税后 净额 -1,850,223.57 576,161.45 1.不能重分类进损益的其 他综合收益 - （1）重新计量设定受益 计划变动额 （2）权益法下不能转损 益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资 公允价值变动 （4）企业自身信用风险 公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他 综合收益 -1,850,223.57 576,161.45 （1）权益法下可转损益 的其他综合收益 （2）其他债权投资公允 价值变动 （3）金融资产重分类计 42 入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用 减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算 差额 -1,850,223.57 576,161.45 （7）其他 （二）归属于少数股东的 其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,096,222.27 15,584,729.53 （一）归属于母公司所有 者的综合收益总额 6,096,222.27 15,584,729.53 （二）归属于少数股东的 综合收益总额 - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） 0.79 1.50 （二）稀释每股收益（元/ 股） 0.79 1.50 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 （四） 111,804,095.39 65,423,881.73 减：营业成本 （四） 97,628,223.45 54,590,229.66 税金及附加 846,715.00 486,430.04 销售费用 208,141.73 214,303.59 管理费用 7,015,403.46 8,390,462.00 研发费用 20,100.00 34,398.40 财务费用 -53,009.79 -258,795.55 其中：利息费用 11,295.00 利息收入 23,305.25 9,570.53 加：其他收益 1,760,420.27 495,987.76 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 416,500.10 138,961.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 43 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 119,914.34 信用减值损失（损失以“-”号填列） 165,873.72 -30,916.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,601,229.97 2,570,886.52 加：营业外收入 33,586.79 17,652.32 减：营业外支出 14,054.74 176,930.53 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,620,762.02 2,411,608.31 减：所得税费用 2,284,993.24 633,758.16 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,335,768.78 1,777,850.15 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,335,768.78 1,777,850.15 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,335,768.78 1,777,850.15 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.18 （二）稀释每股收益（元/股） 0.63 0.18 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 129,951,041.38 120,178,013.45 44 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 702,333.51 495,987.76 收到其他与经营活动有关的现 金 （三十九） 3,027,764.11 212,265.02 经营活动现金流入小计 133,681,139.00 120,886,266.23 购买商品、接受劳务支付的现 金 102,455,105.46 85,202,510.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 8,492,212.68 9,478,544.48 支付的各项税费 8,667,505.83 3,204,505.57 支付其他与经营活动有关的现 金 （三十九） 6,823,305.60 1,749,084.41 经营活动现金流出小计 126,438,129.57 99,634,644.61 经营活动产生的现金流量净额 7,243,009.43 21,251,621.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 256,470,581.91 取得投资收益收到的现金 1,368,125.09 512,556.45 处置固定资产、无形资产和其 - 45 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 257,838,707.00 512,556.45 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 40,550.43 78,977.85 投资支付的现金 288,715,668.07 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 288,756,218.50 78,977.85 投资活动产生的现金流量净额 -30,917,511.50 433,578.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 2,511,295.00 10,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 9,611,295.00 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -611,295.00 -10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 200,348.31 763,794.82 五、现金及现金等价物净增加 额 -24,085,448.76 12,448,995.04 加：期初现金及现金等价物余 额 48,854,836.71 36,405,841.67 六、期末现金及现金等价物余 额 24,769,387.95 48,854,836.71 46 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,163,770.66 71,882,239.40 收到的税费返还 702,333.51 495,987.76 收到其他与经营活动有关的现金 2,751,200.59 27,222.85 经营活动现金流入小计 125,617,304.76 72,405,450.01 购买商品、接受劳务支付的现金 97,727,757.18 52,158,130.01 支付给职工以及为职工支付的现 金 6,013,074.67 6,999,091.19 支付的各项税费 3,465,761.75 3,204,505.57 支付其他与经营活动有关的现金 6,477,377.22 1,206,798.40 经营活动现金流出小计 113,683,970.82 63,568,525.17 经营活动产生的现金流量净额 11,933,333.94 8,836,924.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 253,870,000.00 取得投资收益收到的现金 416,500.10 138,961.63 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 254,286,500.10 138,961.63 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 40,550.43 78,977.85 投资支付的现金 271,230,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 271,270,550.43 78,977.85 投资活动产生的现金流量净额 -16,984,050.33 59,983.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,100,000.00 47 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 2,511,295.00 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,611,295.00 10,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -611,295.00 -10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 52,367.51 261,192.61 五、现金及现金等价物净增加额 -5,609,643.88 -841,898.77 加：期初现金及现金等价物余额 5,803,008.77 6,644,907.54 六、期末现金及现金等价物余额 193,364.89 5,803,008.77 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,145,600.70 1,937,206.01 30,851,223.40 76,405,134.27 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,145,600.70 1,937,206.01 30,851,223.40 76,405,134.27 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -1,850,223.57 633,576.88 4,812,868.96 3,596,222.27 49 （一）综合收益 总额 -1,850,223.57 7,946,445.84 6,096,222.27 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 633,576.88 -3,133,576.88 -2,500,000.00 1．提取盈余公积 633,576.88 -633,576.88 0.00 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,500,000.00 -2,500,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 50 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 -704,622.87 2,570,782.89 35,664,092.36 80,001,356.54 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 569,439.25 1,775,414.81 26,284,534.42 71,100,492.64 51 加：会计政策变 更 -15,993.81 -264,094.09 -280,087.90 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 569,439.25 1,775,414.81 26,284,534.42 71,100,492.64 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 576,161.45 161,791.20 4,566,688.98 5,304,641.63 （一）综合收益 总额 576,161.45 15,008,568.08 15,584,729.53 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 177,785.01 -10,177,785.01 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 177,785.01 -177,785.01 52 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4. 设 定 受 益 计 划变动额结转留 存收益 5. 其 他 综 合 收 益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -15,993.81 -264,094.09 -280,087.90 四、本年期末余 额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,145,600.70 1,937,206.01 30,851,223.40 76,405,134.27 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 53 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,937,206.01 2,900,458.77 47,308,768.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,937,206.01 2,900,458.77 47,308,768.94 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 633,576.88 3,202,191.90 3,835,768.78 （一）综合收益总额 6,335,768.78 6,335,768.78 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 54 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 633,576.88 -3,133,576.88 -2,500,000.00 1．提取盈余公积 633,576.88 -633,576.88 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,500,000.00 -2,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 55 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 2,570,782.89 6,102,650.67 51,144,537.72 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,775,414.81 11,444,337.90 55,690,856.87 加：会计政策变更 -15,993.81 -143,944.27 -159,938.08 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,775,414.81 11,444,337.90 55,690,856.87 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 161,791.20 -8,543,879.13 -8,382,087.93 （一）综合收益总额 1,777,850.15 1,777,850.15 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 56 4．其他 （三）利润分配 177,785.01 -10,177,785.01 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 177,785.01 -177,785.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -15,993.81 -143,944.27 -159,938.08 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,937,206.01 2,900,458.77 47,308,768.94 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 上海华绍文化传播股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海华绍文化传播股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)系经上海市松江 区市场监督管理局批准,于 2007 年 3 月 27 日由沈笑彦、沈永毅共同出资成立的有 限责任公司，成立时注册资本为 100 万元。经过历次增资，截至 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本人民币 1,000 万元，已全部到位。注册地为上海市松江区新桥镇 新格路 850 弄 22 号 519 室，企业法人营业执照统一社会信用代码 91310117798998067U，经营期限为 20 年，法定代表人沈笑彦。 2015 年 12 月 7 日，根据股东会决议，公司的注册资本由 100 万元增加至 820 万 元，全部由沈笑彦以货币方式出资，本次增资于 2015 年 12 月 31 日全部到位； 2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司的注册资本由 820 万元 增加至 1,000 万元，江慧以货币方式认缴出资 45 万元，马建强以货币方式认缴出 资 35 万元，上海怡彦投资合伙企业（有限合伙）以货币方式认缴出资 100 万元； 本次增资于 2016 年 1 月 28 日全部到位。根据股东会决议及修改后的章程，原股东 沈永毅将其持有的公司股权(出资额 50 万元)以 200 万元转让给上海怡彦投资合伙企 业（有限合伙）。 2016 年 4 月 6 日经首次股东大会决议同意公司整体变更为股份有限公司，以经审 计的账面净资产折合股份有限公司的股份总数为 1,000 万股，每股 1 元，注册资本 为 1,000 万元。公司于 2016 年 5 月 10 日取得了新的营业执照。 2016 年 11 月 10 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票简称：华绍文化；股票代码： 839964。 本公司主要经营活动为：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的 策划，商务信息咨询，企业管理咨询，投资咨询，产品营销策划，企业形象策划， 会务服务，展览展示服务，礼仪服务，摄影服务，投资管理，电脑平面设计，礼品 包装设计服务，计算机软硬件开发；日用百货，工艺美术品，办公用品批发零售。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 (二) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 香港华绍文化传播有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业 会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“（二十）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环 境确定其记账本位币，香港华绍文化传播有限公司的记账本位币为港币。本财务报 表以人民币列示。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财 务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关 资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对 合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并 财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类 进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 通常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子 公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配， 本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情 况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损 益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预 期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能 收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以 评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。 （1）应收款项坏账准备： ①单项计提坏账准备的应收款项： 如果有客观证据表明该应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法和组合确定依据 组合名称 组合确定依据 计提方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特 征划分组合 按照账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 合并范围内的关联方 除有确凿证据表明该项应收款项不 能够收回或收回的可能性不大以外， 纳入合并范围的关联方之间的往来 应收账款、其他应收款不再计提减值 准备 本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合 理且有依据的信息，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计 提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 未逾期及 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年（含 2 年） 15 15 2－3 年（含 3 年） 50 50 3 年以上 100 100 (十) 存货 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 1、 存货的分类和成本 存货分类为：在产品。 本公司的在产品主要用于核算公共关系项目中已发生但因项目进度尚未达到 确认收入时点而未结转的成本。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于 其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动 中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 (十一) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不 足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的 条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成 本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减 少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公 司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调 整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或 出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资 的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权 益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取 得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者 权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综 合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失 控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一 项交易分别进行会计处理。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间 按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产 各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 - 33.33-20.00 办公用品 年限平均法 5 5 19.00 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础 计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修款。 各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目 摊销方法 摊销年限 租赁办公室装修 年限平均法 依据租赁合同期间 (十七) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与 了由国家相关部门批准的补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 (十九) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用 并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履 约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可 变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分 的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金 额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对 价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合 同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性 质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经 发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下 列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有 现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取 得该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 具体原则 本公司的媒介代理收入确认时点为：在公众平台发布完成，并取得播放证明 时按照履约进度确认收入。对于已签订返点协议的客户，确认应计提之返点 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 金额，并抵减当期收入。对于已签订返点协议的供应商，确认当期应收取之 返点金额，并抵减当期成本。当期应确认（应收取）的返点金额根据本期符 合返点协议规定之销售（采购）金额及预计相应的返点比例确定。 公共关系收入确认时点为：①一次性宣传活动，在活动结束时确认收入；② 明星代言等服务收入按照履约进度确认提供的劳务收入；③公关宣传、品牌 推广类活动，在活动结束并向客户提交结题报告（包含杂志的剪辑或 MV 的 demo 等内容）时确认收入；④其他类业务，以服务提供完成，公司、客户及 供应商三方确认之结算单时点作为收入确认时点。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： （1） 收入的金额能够可靠地计量； （2） 相关的经济利益很可能流入企业； （3） 交易的完工程度能够可靠地确定； （4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 2、 具体原则 本公司的媒介代理收入确认时点为：在公众平台发布完成，并取得播放证明 时确认收入。对于已签订返点协议的客户，期末确认应计提之返点金额，并 抵减当期收入。对于已签订返点协议的供应商，期末确认当期应收取之返点 金额，并抵减当期成本。当期应确认（应收取）的返点金额根据本期符合返 点协议规定之销售（采购）金额及预计相应的返点比例确定。 公共关系收入确认时点为：①一次性宣传活动，在活动结束时即确认收入； ②明星代言等服务收入按照完工百分比法确认提供的劳务收入；③公关宣 传、品牌推广类活动，在活动结束并向客户提交结题报告（包含杂志的剪辑 或 MV 的 demo 等内容）时确认收入；④其他类业务，以公司、客户及供应 商三方确认之结算单时点作为收入确认时点。 (二十一) 合同成本 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其 他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用 或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括 其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费 用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直 接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响 如下： 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 合同负债 1,055,543.81 209,232.71 预收账款 -1,058,143.81 -211,832.71 其他流动负债 2600.00 2600.00 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 受影响的利润表项目 对 2020 年度发生额的影响金额 合并 母公司 无 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会 〔2019〕21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不 要求追溯调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企 业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重 大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括 联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否 构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执 行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等 租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规 定进行相应调整。 本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理 费用和销售费用合计人民币 594,955.26 元。 2、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 预收款项 632,516.72 - -632,516.72 -632,516.72 合同负债 632,313.74 632,313.74 632,313.74 其他流动负债 202.98 202.98 202.98 各项目调整情况的说明： 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 预收款项 632,516.72 - -632,516.72 -632,516.72 合同负债 632,313.74 632,313.74 632,313.74 其他流动负债 202.98 202.98 202.98 四、 税项 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6% 文化事业费 纳税人提供媒介代理服务取得的全部含税价款和价外 费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税 广告发布费后的余额 3%/1.5% 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%/16.5%/8.25% 教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 2% 房产税 按房产的余值、租赁收入计缴 1.2%/12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 香港华绍文化传播有限公司 16.5%/8.25% (二) 税收优惠 香港华绍文化传播有限公司根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条 例》，适用有限公司两级制利得税税率，对公司本纳税年度取得的前 200 万港币的 利润按 16.5%减半征收，其后取得的利润适用原 16.5%利得税税率。 上海华绍文化传播股份有限公司根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政 策的通知》（财税〔2019〕46 号）文化事业费自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对归属上海市地方收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的 50%减 征。 为进一步支持和鼓励企业复工复产，财政部、国家税务总局发布 《关于电影 等行业税费支持政策的公告》 （财政部、税务总局公告 2020 年第 25 号），明确自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征文化事业建设费。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,408.93 2,408.93 银行存款 24,704,234.56 48,852,427.78 其他货币资金 62,744.46 合计 24,769,387.95 48,854,836.71 其中：存放在境外的款项总额 24,576,023.06 43,051,827.94 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,838,719.10 9,138,173.72 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 理财产品 41,838,719.10 9,138,173.72 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 其中：债务工具投资 其他 合计 41,838,719.10 9,138,173.72 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 16,274,611.12 27,193,980.18 1 至 2 年 533,051.92 858,666.67 2 至 3 年 - 3 年以上 171,337.23 171,337.23 小计 16,979,000.27 28,223,984.08 减：坏账准备 694,662.89 1,860,165.04 合计 16,284,337.38 26,363,819.04 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 356,472.73 2.10 356,472.73 100.00 - 1,718,591.81 6.09 1,502,213.64 87.41 216,378.17 按组合计提坏账准备 16,622,527.54 97.90 338,190.16 2.03 16,284,337.38 26,505,392.27 93.91 357,951.40 1.35 26,147,440.87 其中： 账龄组合 16,622,527.54 97.90 338,190.16 2.03 16,284,337.38 26,505,392.27 93.91 357,951.40 1.35 26,147,440.87 合计 16,979,000.27 100.00 694,662.89 16,284,337.38 28,223,984.08 100.00 1,860,165.04 26,363,819.04 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 联合利华（中 国）有限公司 279,522.00 279,522.00 100.00 部分服务款客户 内部结算流程存 在争议，预期可 能无法收回 分享传媒（上 海）有限公司 30,465.00 30,465.00 100.00 账龄较长，无法 联系 深圳市迅雷网络 技术有限公司 46,485.73 46,485.73 100.00 账龄较长，无法 联系 合计 356,472.73 356,472.73 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 16,622,527.54 338,190.16 2.03 合计 16,622,527.54 338,190.16 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收账款 1,860,165.04 1,860,165.04 215,867.40 942,702.88 438,666.67 694,662.89 合计 1,860,165.04 1,860,165.04 215,867.40 942,702.88 438,666.67 694,662.89 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备 的依据及其合理 性 转回或收回原因 收回方式 上海澈谊广告有限 公司 420,000.00 逾期 3 年以上仍 未收回 实际收回 协商收回 Davidoff of Geneva Asia 522,702.88 受疫情影响，预 期可收回性较 低。 实际收回 协商收回 合计 942,702.88 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 438,666.67 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因 关联交易产 生 上海澈谊广告有 限公司 货款 438,666.67 执行和解 协议书的 免除 董事会批 准 否 合计 438,666.67 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 第一名 9,198,835.86 54.18 91,988.36 第二名 3,673,805.77 21.64 36,738.06 第三名 1,137,850.06 6.70 11,378.50 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 第四名 1,124,207.00 6.62 11,242.07 第五名 497,458.00 2.93 281,701.36 合计 15,632,156.69 92.07 433,048.35 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,427,226.28 99.81 681,213.81 98.51 1 至 2 年 10,300.00 1.49 2 至 3 年 10,300.00 0.19 3 年以上 合计 5,437,526.28 100.00 691,513.81 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 第一名 5,000,000.00 91.95 第二名 188,000.00 3.46 第三名 111,993.58 2.06 第四名 83,015.00 1.53 第五名 22,878.00 0.42 合计 5,405,886.58 99.42 (五) 其他应收款 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 952,302.38 982,002.38 合计 952,302.38 982,002.38 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,443.00 134,099.20 1 至 2 年 83,656.20 51,970.40 2 至 3 年 51,970.40 805,852.00 3 年以上 805,852.00 小计 961,921.60 991,921.60 减：坏账准备 9,619.22 9,919.22 合计 952,302.38 982,002.38 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准备 - - - - - - - 其中： 按组合计提坏账准备 961,921.60 100.00 9,619.22 1.00 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 1.00 982,002.38 其中： 逾期天数组合 961,921.60 100.00 9,619.22 1.00 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 1.00 982,002.38 合计 961,921.60 100.00 9,619.22 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 982,002.38 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 逾期天数组合 961,921.60 9,619.22 1.00 合计 961,921.60 9,619.22 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 9,919.22 9,919.22 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 7,678.61 7,678.61 本期转回 7,978.61 7,978.61 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 9,619.22 9,619.22 其他应收款项账面余额变动如下： 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 991,921.60 991,921.60 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,359,004.00 1,359,004.00 本期终止确认 1,389,004.00 1,389,004.00 其他变动 期末余额 961,921.60 961,921.60 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收 款 9,919.22 7,678.61 7,978.61 9,619.22 合计 9,919.22 7,678.61 7,978.61 9,619.22 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金 941,478.60 941,478.60 员工备用金 20,443.00 50,443.00 合计 961,921.60 991,921.60 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 第一名 押金 937,478.60 1-3 年 &3 年 以上 97.46 9,374.79 第二名 备用金 20,443.00 1 年以 内 （含 1 年） 2.13 204.43 第三名 押金 4,000.00 3 年以 上 0.42 40.00 合计 961,921.60 100.00 9,619.22 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余 额 存货跌价 准备 账面价值 在产品 55,910.09 55,910.09 3,452.83 3,452.83 合计 55,910.09 55,910.09 3,452.83 3,452.83 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 (七) 合同资产 1、 合同资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 联合利华-王 源代言项目 400,000.00 - 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待摊费用 166,612.35 合计 166,612.35 (九) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 7,436,600.00 7,436,600.00 （2）本期增加金额 —外购 —存货\固定 资产\在建工程转入 —企业合并增 加 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… （4）期末余额 7,436,600.00 7,436,600.00 2．累计折旧和累计 摊销 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 （1）上年年末余额 1,383,517.84 1,383,517.84 （2）本期增加金额 353,238.60 353,238.60 —计提或摊销 353,238.60 353,238.60 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… （4）期末余额 1,736,756.44 1,736,756.44 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,699,843.56 5,699,843.56 （2）上年年末账面 价值 6,053,082.16 6,053,082.16 (十) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余 额 614,151.28 232,172.14 1,353,645.15 2,199,968.57 （2）本期增加金 额 40,550.43 40,550.43 —购置 40,550.43 40,550.43 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 —在建工程 转入 —…… （3）本期减少金 额 —处置或报 废 —…… （4）期末余额 614,151.28 272,722.57 1,353,645.15 2,240,519.00 2．累计折旧 （1）上年年末余 额 194,481.22 86,638.16 817,439.65 1,098,559.03 （2）本期增加金 额 116,688.72 76,215.17 140,048.64 332,952.53 —计提 116,688.72 76,215.17 140,048.64 332,952.53 —…… （3）本期减少金 额 —处置或报 废 —…… （4）期末余额 311,169.94 162,853.33 957,488.29 1,431,511.56 3．减值准备 （1）上年年末余 额 （2）本期增加金 额 —计提 —…… （3）本期减少金 额 —处置或报 废 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 办公家具 电子设备 运输设备 合计 —…… （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价 值 302,981.34 109,869.24 396,156.86 809,007.44 （2）上年年末账 面价值 419,670.06 145,533.98 536,205.50 1,101,409.54 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修款 555,764.49 555,764.49 合计 555,764.49 555,764.49 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,005,474.16 251,368.54 1,226,977.88 306,744.47 合计 1,005,474.16 251,368.54 1,226,977.88 306,744.47 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 1,900,000.00 合计 1,900,000.00 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付账款 10,779,079.56 8,344,453.78 合计 10,779,079.56 8,344,453.78 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 期末余额 上年年末余额 预收服务款 632,516.72 合计 632,516.72 (十六) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 预收服务款 1,055,543.81 合计 1,055,543.81 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,543,131.46 8,305,945.77 8,495,121.70 1,353,955.53 离职后福利-设定提存计 划 50,983.60 49,521.40 100,505.00 辞退福利 - 88,484.00 88,484.00 一年内到期的其他福利 - 合计 1,594,115.06 8,443,951.17 8,684,110.70 1,353,955.53 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 1,485,703.72 7,367,950.92 7,547,301.49 1,306,353.15 （2）职工福利费 - 215,068.22 215,068.22 （3）社会保险费 33,235.40 325,225.40 332,275.80 26,185.00 其中：医疗保险费 29,354.30 250,634.69 256,422.49 23,566.50 工伤保险费 791.10 768.40 1,559.50 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 3,090.00 27,281.61 27,753.11 2,618.50 残疾人保障金 - 46,540.70 46,540.70 （4）住房公积金 24,192.34 272,221.23 274,996.19 21,417.38 （5）工会经费和职工教 育经费 - 125,480.00 125,480.00 （6）短期带薪缺勤 - （7）其他短期薪酬 合计 1,543,131.46 8,305,945.77 8,495,121.70 1,353,955.53 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 49,438.60 48,020.70 97,459.30 失业保险费 1,545.00 1,500.70 3,045.70 企业年金缴费 合计 50,983.60 49,521.40 100,505.00 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 -96,426.59 1,244,086.70 企业所得税 1,495,877.89 5,700,485.21 个人所得税 119,581.81 16,167.79 城市维护建设税 47.62 33.62 教育费附加 28.57 20.17 印花税 16,333.37 22,850.70 地方教育费附加 19.05 13.45 合计 1,535,461.72 6,983,657.64 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 37,017.91 90,921.68 合计 37,017.91 90,921.68 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 员工垫付款 17,767.91 62,390.08 保证金 18,200.00 27,481.60 费用 1,050.00 1,050.00 合计 37,017.91 90,921.68 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 2,600.00 合计 2,600.00 (二十一) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (二十二) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,471,104.16 32,471,104.16 合计 32,471,104.16 32,471,104.16 (二十三) 其他综合收益 项目 上年年末余 额 本期金额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 2．将重分类进损益的其他综合 收益 1,145,600.70 -1,850,223.57 -1,850,223.57 -704,622.87 外币财务报表折算差额 1,145,600.70 -1,850,223.57 -1,850,223.57 -704,622.87 其他综合收益合计 1,145,600.70 -1,850,223.57 -1,850,223.57 -704,622.87 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 (二十四) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,937,206.01 1,937,206.01 633,576.88 2,570,782.89 合计 1,937,206.01 1,937,206.01 633,576.88 2,570,782.89 (二十五) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 30,851,223.40 26,284,534.42 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） -264,094.09 调整后年初未分配利润 30,851,223.40 26,020,440.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,946,445.84 15,008,568.08 减：提取法定盈余公积 633,576.88 177,785.01 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 2,500,000.00 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 35,664,092.36 30,851,223.40 (二十六) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 113,029,954.12 98,276,070.74 114,921,546.53 85,555,498.84 其他业务 428,761.91 355,738.60 462,857.12 353,238.60 合计 113,458,716.03 98,631,809.34 115,384,403.65 85,908,737.44 营业收入明细： 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 428,761.91 462,857.12 公共关系 13,257,880.79 91,940,978.49 媒介代理 99,772,073.33 22,980,568.04 合计 113,458,716.03 115,384,403.65 2、 合同产生的收入情况 本期收入分解信息如下： 合同分类 上海华绍 香港华绍 分部间抵消 合计 按商品转让的时间 分类： 在某一时点确认 104,164,956.12 1,840,622.20 186,001.56 105,819,576.76 在某一时段内确认 7,639,139.27 7,639,139.27 合计 111,804,095.39 1,840,622.20 186,001.56 113,458,716.03 (二十七) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 94,728.70 25,443.08 教育费附加 56,837.21 15,265.86 地方教育费附加 37,891.49 19,112.47 房产税 57,299.82 58,320.00 车船使用税 1,920.00 1,920.00 土地使用税 3,096.90 3,096.90 文化事业建设税 496,873.21 308,190.23 印花税 98,067.67 55,081.50 合计 846,715.00 486,430.04 (二十八) 销售费用 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 本期金额 上期金额 物料费 15,101.93 交通费 290.00 差旅费 318.67 38,653.92 技术服务费 52,280.00 业务招待费 155,543.06 227,822.50 合计 208,141.73 281,868.35 (二十九) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,834,924.94 4,074,521.95 社会保险费 169,845.90 490,639.25 离职赔偿金 88,484.00 27,623.00 教育经费 116,517.74 290,904.20 福利费 215,068.22 475,725.30 董事、监事会费 219,698.63 177,863.01 服务费 1,173,000.07 1,634,344.55 差旅费 131,611.39 444,788.46 折旧费 332,952.53 254,771.71 装修款摊销 555,764.49 716,755.85 业务招待费 175,532.24 160,880.49 办公费 26,614.75 82,985.04 交通费 119,043.56 332,724.24 房租及物业费 1,869,935.67 2,452,618.44 其他 143,408.05 198,844.87 合计 10,172,402.18 11,815,990.36 (三十) 研发费用 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 本期金额 上期金额 专利费 20,100.00 34,398.40 合计 20,100.00 34,398.40 (三十一) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 11,295.00 减：利息收入 191,808.93 125,443.74 汇兑损益 -76,150.71 -253,593.45 手续费 41,401.92 67,128.09 合计 -215,262.72 -311,909.10 (三十二) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 180,000.00 增值税加计抵减 539,167.19 207,356.34 直接减免的增值税 148,169.29 税收返还 350,000.00 288,631.43 文化事业费免征 538,912.23 其他 4,171.56 合计 1,760,420.27 495,987.77 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 疫情稳岗就业补贴 180,000.00 与收益相关 合计 180,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (三十三) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 1,368,125.09 512,556.45 合计 1,368,125.09 512,556.45 (三十四) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资 产 2,439,514.81 491,133.91 合计 2,439,514.81 491,133.91 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 717,801.06 527,468.89 其他应收款坏账损失 -300.00 9,919.22 合计 717,501.06 537,388.11 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 129,570.71 17,652.32 129,570.71 合计 129,570.71 17,652.32 129,570.71 (三十七) 营业外支出 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 245,803.77 税收滞纳金 14,054.74 255.43 其他 0.10 合计 14,054.74 246,059.30 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 2,194,065.93 2,955,244.92 递延所得税费用 55,375.93 -61,041.80 合计 2,249,441.86 2,894,203.11 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 10,195,887.70 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,548,971.93 子公司适用不同税率的影响 -133,885.68 调整以前期间所得税的影响 -52,022.88 非应税收入的影响 -583,392.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,522.38 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 434,248.77 所得税费用 2,249,441.86 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 本期金额 上期金额 往来款 2,709,970.37 69,168.96 利息收入 191,808.93 125,443.74 违约金收入 其他营业外收入 125,984.81 17,652.32 合计 3,027,764.11 212,265.02 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 4,739,322.96 1,503,025.11 往来款 2,069,927.90 税收滞纳金 14,054.74 255.43 对外捐赠 245,803.77 其他 0.10 合计 6,823,305.60 1,749,084.41 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,946,445.84 15,008,568.08 加：信用减值损失 -717,501.06 537,388.11 资产减值准备 固定资产折旧 686,191.13 608,010.31 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 补充资料 本期金额 上期金额 长期待摊费用摊销 555,764.49 555,764.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,439,514.81 -491,133.91 财务费用（收益以“－”号填列） -64,855.71 -253,593.45 投资损失（收益以“－”号填列） -1,368,125.09 -512,556.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,375.93 -7,729.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -52,457.26 132,520.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,523,692.32 10,400,036.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,882,006.35 -4,725,653.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,243,009.43 21,251,621.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 24,769,387.95 48,854,836.71 减：现金的期初余额 48,854,836.71 36,405,841.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -24,085,448.76 12,448,995.04 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 24,769,387.95 48,854,836.71 其中：库存现金 2,408.93 2,408.93 可随时用于支付的银行存款 24,766,979.02 48,852,427.78 可随时用于支付的其他货币资金 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 期末余额 上年年末余额 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 24,769,387.95 48,854,836.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 5,699,843.56 抵押贷款 合计 5,699,843.56 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 24,490,786.28 其中：美元 573,913.28 6.53 3,746,046.76 日元 3,143,129.00 0.06 198,331.44 港币 24,425,116.59 0.84 20,546,408.08 应收账款 731,536.53 其中：美元 欧元 港币 868,779.85 0.84 731,536.53 预付账款 124,723.89 其中：美元 欧元 港币 148,191.50 0.84 124,723.89 交易性金融资产 24,358,804.76 其中：美元 1,406,786.77 6.53 9,180,561.35 欧元 港币 18,034,127.91 0.84 15,178,243.41 应付账款 11,362.14 其中：美元 欧元 港币 13,500.00 0.84 11,362.14 合同负债 846,311.10 其中：美元 欧元 港币 1,005,550.00 0.84 846,311.10 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 (四十三) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 本期金额 上期金额 疫情稳岗就业补 贴 180,000.00 180,000.00 其他收益 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 香港华绍文化传播有限公司 香港 香港 销售 100.00 新设 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (二) 关联交易情况 1、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 4,270,771.08 3,480,234.46 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2021 年 4 月 21 日，公司召开第二届董事会第七次会议，会议决议公司 2020 年度 拟派发现金红利 500 万元，即每 10 股派发 5.0 元。不以资本公积金转增股本。该 利润分配预案尚需提交股东大会审议。 (二) 新型冠状病毒疫情影响 由于我司是文化创意类公司，主营业务是广告、会展及公共关系推广，该业务与经 济活动的活跃程度密切相关，自 2020 年 1 月份新冠肺炎疫情爆发以来，对我公司 的不利影响主要体现在如下几个方面：1. 大量品牌项目搁置延期，广告营销合作 受到影响；2. 疫情冲击下，大部分客户广告需求下降，广告投入预算随之减少；3. 广告投放效果大打折扣，收益无法覆盖运营成本；4. 疫情之下，户外广告受较大 打击，营销成本大大提高；5. 受疫情的影响，展会营销推广活动受影响非常大。 基于以上公司整体面临的不利形势，我司必将竭尽全力开拓业务，尽快恢复正常经 营，并承担相应的企业社会责任。 十、 母公司财务报表主要项目注释 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 24,555,774.88 33,806,029.38 1 至 2 年 12,433,463.21 9,141,853.55 2 至 3 年 3 年以上 171,337.23 171,337.23 小计 37,160,575.32 43,119,220.16 减：坏账准备 612,818.27 1,217,058.67 合计 36,547,757.05 41,902,161.49 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 356,472.73 0.96 356,472.73 100.00 - 935,617.40 2.17 935,617.40 100.00 - 按组合计提坏账准 备 36,804,102.59 99.04 256,345.54 0.70 36,547,757.05 42,183,602.76 97.83 281,441.27 0.67 41,902,161.49 其中： 账龄组合 15,890,290.85 42.76 256,345.54 1.61 15,633,945.31 18,799,863.21 43.60 281,441.27 1.50 18,518,421.94 关联方组合 20,913,811.74 56.28 - - 20,913,811.74 23,383,739.55 54.23 - - 23,383,739.55 合计 37,160,575.32 100.00 612,818.27 36,547,757.05 43,119,220.16 100.00 1,217,058.67 41,902,161.49 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 联合利华（中 国）有限公司 279,522.00 279,522.00 100.00 部分服务款客户 内部结算流程存 在争议，预期可 能无法收回 分享传媒（上 海）有限公司 30,465.00 30,465.00 100.00 账龄较长，无法 联系 深圳市迅雷网络 技术有限公司 46,485.73 46,485.73 100.00 账龄较长，无法 联系 合计 356,472.73 356,472.73 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 15,890,290.85 256,345.54 1.61 关联方组合 20,913,811.74 - - 合计 36,804,102.59 256,345.54 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 应收账 款 1,217,058.67 1,217,058.67 254,426.27 420,000.00 438,666.67 612,818.27 合计 1,217,058.67 1,217,058.67 254,426.27 420,000.00 438,666.67 612,818.27 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 单位名称 转回或收回金 额 确定原坏账准备 的依据及其合理 性 转回或收回原 因 收回方 式 上海澈谊广告有限公司 420,000.00 逾期 3 年以上仍 未收回 实际收回 协商收 回 合计 420,000.00 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 438,666.67 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否 因关联交 易产生 上海澈谊广告有限公司 货款 438,666.67 执行和解 协议书的 免除 董事会批 准 否 合计 438,666.67 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 第一名 20,913,811.74 56.28 - 第二名 9,198,835.86 24.75 91,988.36 第三名 3,673,805.77 9.89 36,738.06 第四名 1,137,850.06 3.06 11,378.50 第五名 1,124,207.00 3.03 11,242.07 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 合计 36,048,510.43 97.01 151,346.99 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 952,302.38 982,002.38 合计 952,302.38 982,002.38 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,443.00 134,099.20 1 至 2 年 83,656.20 51,970.40 2 至 3 年 51,970.40 805,852.00 3 年以上 805,852.00 小计 961,921.60 991,921.60 减：坏账准备 9,619.22 9,919.22 合计 952,302.38 982,002.38 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例 （%） 按单项计提坏账准 备 - - - - - - 按组合计提坏账准 备 961,921.60 100.00 9,619.22 1.00 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 1.00 982,002.38 其中： 逾期天数组合 961,921.60 100.00 9,619.22 1.00 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 1.00 982,002.38 合计 961,921.60 100.00 9,619.22 952,302.38 991,921.60 100.00 9,919.22 982,002.38 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 逾期天数组合 961,921.60 9,619.22 1.00 合计 961,921.60 9,619.22 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 9,919.22 9,919.22 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 7,678.61 7,678.61 本期转回 7,978.61 7,978.61 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 9,619.22 9,619.22 其他应收款项账面余额变动如下： 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 991,921.60 991,921.60 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,359,004.00 1,359,004.00 本期终止确认 1,389,004.00 1,389,004.00 其他变动 期末余额 961,921.60 961,921.60 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 9,919.22 7,678.61 7,978.61 9,619.22 合计 9,919.22 7,678.61 7,978.61 9,619.22 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 941,478.60 941,478.60 备用金 20,443.00 50,443.00 合计 961,921.60 991,921.60 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 越光投资管理(上海)有 限公司 押金 937,478.60 1-3 年 &3 年 以上 97.46 9,374.79 周小强 备用金 20,443.00 1 年 以内 （含 1 年） 2.13 204.43 互盛（中国）有限公 司 押金 4,000.00 3 年 以上 0.42 40.00 合计 961,921.60 100.00 9,619.22 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 104,400.00 104,400.00 104,400.00 104,400.00 合计 104,400.00 104,400.00 104,400.00 104,400.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 香港华绍文化传播有 限公司 104,400.00 104,400.00 合计 104,400.00 104,400.00 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,375,333.48 97,272,484.85 64,961,024.61 54,236,991.06 其他业务 428,761.91 355,738.60 462,857.12 353,238.60 合计 111,804,095.39 97,628,223.45 65,423,881.73 54,590,229.66 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 428,761.91 462,857.12 公共关系 11,603,260.15 41,980,456.57 媒介代理 99,772,073.33 22,980,568.04 合计 111,804,095.39 65,423,881.73 2、 合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 104,164,956.12 在某一时段内确认 7,639,139.27 合计 111,804,095.39 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 416,500.10 138,961.63 合计 416,500.10 138,961.63 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 3,807,639.90 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 备转回 942,702.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,515.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 4,865,858.75 所得税影响额 -398,658.32 少数股东权益影响额（税后） 合计 4,467,200.43 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 10.19 0.79 0.79 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.46 0.35 0.35 上海华绍文化传播股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 三 日 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼财务室