870717_2019_万联科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 万联科技 NEEQ : 870717 北京万联赢通科技股份有限公司 Beijing Wanlian Yingtong Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2019 年 8 月 12 日发布了第一届董事会第十二次会议决议公告和第一届监事会第七次会 议决议公告。 2019 年 8 月 12 日发布了董事监事的换届公告，提名孙志刚、曾钦、邱锦云、顾纯、邓 军为公司董事，提名于浩和夏欢欢为公司监事，提名覃晓莉为公司职工代表监事。 2019 年 8 月 28 日发布了 2019 年半年度公告、第一届董事会第十四次会议决议公告和第 一届监事会第八次会议决议公告。 2019 年 9 月 25 日发布了董监高换届公告，任命邱锦云为公司董事长和公司总经理，任 命张雪为董事会秘书和财务负责人。 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 23 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 26 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、万联科技 指 公司、本公司、股份公司、万联科技 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的会计期 间 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 北京万联赢通科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京万联赢通科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京万联赢通科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 国融证券股份有限公司 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 系统集成 指 基于业务需求方进行的信息系统需求分析和系统设计, 并通过结构化的综合布线系统、计算机网络技术和软 件技术,将各个分离的设备、功能和信息等集成到相互 关联的、统一和协调的系统之中,以及为信息正常运行 提供支持服务。 IP 指 IP 是英文 Internet Protocol 的缩写,意思是“网络之间互 连的协议”,也就是为计算机网络相互连接进行通信而 设计的协议。在因特网中,它是能使连接到网上的所有 计算机网络实现相互通信的一套规则,规定了计算机在 因特网上进行通信时应当遵守的规则。任何厂家生产 的计算机系统,只要遵守 IP 协议就可以与因特网互连 互通。正是因为有了 IP 协议,因特网才得以迅速发展 成为世界上最大的、开放的计算机通信网络。因此,IP 协议也可以叫做“因特网协议” 律师事务所 指 北京市长安律师事务所 公司章程 指 北京万联赢通科技股份有限公司章程 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邱锦云、主管会计工作负责人邱锦云及会计机构负责人（会计主管人员）曾钦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 软件开发及信息系统集成行业内企业数量较多，且近年来呈现 出逐年增长的局面，竞争激烈，同时经营利润空间不断被压缩。 同时，行业内大型企业凭借其较大的资金规模与品牌优势强化 着市场竞争压力，促使行业竞争加剧，从而使得公司市场份额 和经营业绩可能受到一定程度的影响。 业务转型的风险 面对竞争日益激烈的市场环境，公司拟利用新引进股东的优势 资源，由开发销售信息化产品及提供信息系统集成服务逐渐转 变到大健康服务，以增强因市场变化对公司的影响。这对公司 而言是一个全新的领域，因此公司面临着开拓新业务所产生的 不确定风险。该风险系报告期内新增的风险。 专业人才不足及流失风险 软件开发及信息系统行业属于知识密集型行业,具有较高的技术 含量。产品设计研发需要综合评估咨询、设计等多方面技术。 实现这些技术需要有经验丰富的各专业人才,因此人才是公司的 核心资源之一,是同类型企业核心竞争力的主要体现。随着行业 及公司的持续发展及壮大,公司及竞争对手对人才需求均会增 大,若无法及时招聘相应专业技术人才或原有专业人才流失的情 况发生,则会对公司研发、销售等环节产生一定影响,从而影响公 司的经营业绩。 供应商集中程度较高的风险 公司 2019 年前 5 大供应商的采购量占全年采购的比例合计为 6 92.34 %,供应商较为集中。公司所采购的产品主要为高精端的服 务器、存储器等 IT 产品。如果主要供应商出现供应困难,或产 品质量问题,公司需要重新选择供应商,会对公司营运能力产生 不利风险。或因供应商议价能力强,导致公司采购产品的价格高, 会削弱公司的竞争能力。 控股股东和实际控制人不当控制的风 险 公司的控股股东、实际控制人曾钦、孙志刚合计持有公司 56.25%的股份,对公司经营具有决定性影响。尽管公司已建立了 较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控 股股东和实际控制人的行为进行了规范,以保护公司及中小股东 的利益,但若公司控股股东和实际控制人利用其特殊地位,通过 行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分 配、对外投资等进行控制,可能 对公司及公司股份转让后其他股 东的利益产生不利影响。 公司治理和内部控制风险 由于股份公司成立时间较短,在相关制度的健全和执行方面仍需 在后续经营中进一步完善,公司管理层的规范治理及内部控制意 识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展,公司经营规 模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将对公司治 理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营中存在 着因公 司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 收入大幅下滑风险 2019 年营业收入较上年同期减少 52.44%，下降较多。主要因公 司的业务由于阿里巴巴、腾讯、百度等云储存推出和推广，对 公司的传统的储存业务产生了较大的影响，且公司的系统集成 业务因同行业公司的强势竞争，对公司的经营业绩产生了较大 的影响，若未来公司业绩持续下滑，将对公司的经营产生较大 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京万联赢通科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Wanlian Yingtong Technology Co.,Ltd. 证券简称 万联科技 证券代码 870717 法定代表人 邱锦云 办公地址 北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张雪 职务 董事会秘书 电话 010-62616368 传真 010-62616368 电子邮箱 250934203@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 100088 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 26 日 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业—I65 软件和信息技术服务业 —I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 软件开发、销售信息化产品及提供信息系统集成服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 7,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 曾钦、孙志刚 实际控制人及其一致行动人 曾钦、孙志刚 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108687649227R 否 注册地址 北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室 否 注册资本 7,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何瑜 刘建 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,881,456.38 8,161,887.01 -52.44% 毛利率% 6.55% 16.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,252,015.39 111,061.85 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,252,030.78 -235,354.52 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.70% 1.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -15.70% -2.75% - 基本每股收益 -0.18 0.02 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 8,236,334.00 9,080,358.21 -9.30% 负债总计 886,118.25 478,127.07 85.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,350,215.75 8,602,231.14 -14.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.23 -14.63% 资产负债率%（母公司） 10.76% 5.27% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 9.06 18.63 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 142,685.65 -1,388,112.84 应收账款周转率 0.58 1.61 - 存货周转率 7.43 2.52 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.30% -4.63% - 营业收入增长率% -52.44% -61.85% - 净利润增长率% - 39.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 7,000,000 7,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外支出 -15.39 非经常性损益合计 -15.39 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -15.39 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 6,782,549.42 11 应收账款 6,782,549.42 应付票据及应付账款 178,305.00 应付账款 178,305.00 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、 执行《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企 业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（2017 年修订（财会〔2017〕 7-10 号），以下简称“新金融工具准则”）、执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性 资产交换》（财会〔2019〕8 号）、执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 〔2019〕9 号）。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 万联科技是一家软件开发、销售信息化产品及提供信息系统集成服务为主营业务的企业。公司拥有 3 项自主知识产权的软件产品（“万联赢通存储策略软件、万联赢通服务器性能监控软件、万联赢通交换 机配置管理软件”）和经验丰富的信息系统集成服务团队，向多行业客户提供系统集成服务。公司主要 通过销售软硬件类产品、提供信息系统集成服务，并依据后期软件版本升级收取服务费用，以及依据网 络环境升级进行硬件扩容优化实现后期持续销售，获取现金流及利润。 （一）采购模式 公司采购的商品主要为路由器、交换机、服务器、存储设备等，由商务部统一负责采购，并对供应 商进行管理。在签订销售合同后，公司采购人员会根据合同中列明的项目需求制定采购计划。对于大部 分系统集成项目，客户会在合同中规定项目所使用的关键设备的厂商与规格，公司只需按照合同要求进 行采购即可。 公司在进行系统集成项目时，通用的硬件设备会批量进行采购，如服务器、存储器、安全设备及其 他电子元器件。以上设备市场上供应商较多，货源充足、渠道畅通、价格透明，产品质量、供给状况均 能满足公司需求，公司不存在对供应商的依赖情况。公司已建立了合格供应商库，对常用设备，公司都 会在市场上选择多家供应商进行考察，确保其产品质量、供应状况均能满足公司要求。每次采购时，公 司采购人员都会对多家合格供应商进行询价，通过比价确定最终采购的供应商。 （二）销售模式 公司采用直销渠道为主、分销渠道为辅的销售模式。公司通过互联网的宣传以及客户经理的业务承 揽获得客户，此后公司与客户进行接触了解客户需求并根据客户需求提供整体解决方案、各类系统产品、 安装调试以及后续的技术服务。公司各类产品的销售无统一的固定价格，具体定价水平会根据客户实际 情况及产品与服务的复杂程度进行灵活调整。目前公司利润主要来源于信息系统集成服务，且呈现出逐 年上升的趋势。而软硬件产品销售由于利润率较低，未来公司的发展重心将放在技术开发服务、信息系 统集成服务以及自主产品的研发和销售。 信息系统集成服务主要依据用户需求，为达到用户要求的功能，将软件、硬件、网络集成起来所做 的服务全过程。信息系统集成服务内容主要包括设计、设备安装和配置、工程实施、配套软件安装和配 置、网络调测、系统联调及应用开发等。 公司建立了完善的售后服务体系。在销售完成、客户最终验收后，公司通常会提供 1 至 3 年的质保期。 质保期内，对于软件产品，公司会提供免费的非个性化升级、维护、故障远程排查等服务；对于信息系 统集成项目，公司会对有缺陷的设备系统进行免费的维修或更换，系统出现的问题将首先通过热线电话 远程解决，对远程无法解决的问题，公司将派遣技术人员进行现场技术指导。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 13 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，公司持续创新管理机制，不断完善内部 管控制度，逐步完善符合公司发展的现代化科学管理体系。近年来，传统信息系统供应商之间竞争愈趋 激烈，经营利润空间已经逐年下降。公司面临着较大的经营业绩压力。为应对市场情况的变化，公司管 理层积极布局未来，在经过多方市场考察后，公司决定逐步对公司业务进行转型升级。 2019 年度，下游客户不景气，造成销售减少，同行业产能过大，不计成本激烈的竞争市场，另一 方面，没有及时跟上技术革新，被同行的新产品抢占市场。受 2019 年市场环境的影响，以及阿里巴巴、 腾讯、百度云的推出，使很大部分的客户都采用云端的业务模式，采购设备逐渐减少，导致分销和系统 集成业务也随之减少。 报告期内，公司营业收入 388.15 万元,同比上年下降 52.44%；营业成本 362.71 万元，同比上年下降 47.05%；净利润-125.20 万元，同比上年下降较多。 面对以上不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发展战略和年 度经营目标，积极拓展业务渠道，促进技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚持降本增效， 严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展，为实现年度经营计划奠定了良 好的基础。 报告期内，外部经营环境没有得到明显改善，行业内竞争日趋激烈。同时公司也面临着人力和运行 成本高的内部经营压力，以及阿里巴巴，腾讯，百度等云储存推出和推广，使很大部分的客户都采用云 端的业务模式。面对上述不利的经营局面，公司通过不断改善和优化现有人员和业务结构，围绕长期发 展战略和年度经营目标，积极拓展业务渠道，促进技术创新，提高服务能力和水平，合理配置资源，坚 持降本增效，严格控制风险，不断提升公司核心竞争力，保证企业持续快速稳定发展，为实现年度经营 计划奠定了良好的基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 186,311.42 2.26% 43,625.77 0.48% 327.07% 应收票据 应收账款 6,550,572.38 79.53% 6,782,549.42 74.69% -3.42% 存货 26,100.00 0.31% 949,929.79 10.46% -97.25% 投资性房地产 长期股权投资 14 固定资产 30,447.23 0.37% 50,355.21 0.55% -39.54% 在建工程 短期借款 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比上年提升 327.07%，主要是公司收回部分客户的回款，故货币资金较比去年增长较多。 2、 存货同比上年减少 97.25%，主要因公司加大销售力度，避免因存货积压过大造成损失，快速响应客 户，故存货减少较多。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 3,881,456.38 - 8,161,887.01 - -52.44% 营业成本 3,627,097.90 93.45% 6,849,965.24 83.93% -47.05% 毛利率 6.55% - 16.07% - - 销售费用 193,739.31 4.99% 499,063.98 6.11% -61.18% 管理费用 501,473.85 12.92% 747,209.70 9.15% -32.89% 研发费用 - - - - 财务费用 192.90 - 1,790.70 0.02% -89.23% 信用减值损失 -856,345.04 - - - - 资产减值损失 - - -237,340.27 - - 其他收益 - - - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,312,130.26 - -299,457.30 3.67% - 营业外收入 - - 503,000.00 6.16% 100.00% 营业外支出 15.39 - 41,111.51 0.50% -99.96% 净利润 -1,252,015.39 - 111,061.85 1.36% - 项目重大变动原因： 1、营业收入与营业成本分别较上年同期减少 52.44%、47.05%，主要因公司的业务由于阿里巴巴、腾讯、 百度等云储存推出和推广，对公司的传统的储存业务产生了较大的影响，且公司的系统集成业务因同行 业公司的强势竞争，对公司的经营业绩产生了较大的影响。营业收入与营业成本同步减少，具有合理性。 2、管理费用较上年同期减少 32.89%，主要是因公司业务拓展不利，与公司高度相关的管理人员薪资和 15 各项费用有所减少。 3、销售费用较上年同期减少 61.18%，主要是因销售费用里的人工薪酬与各项支出与公司的销售情况密 切相关，公司业绩不景气，造成销售费用减少较多。 4、财务费用相比上年同期下降较多，主要因公司发展不景气，业务量小，手续费较上年下降较多。 5、净利润较上年同期下降 1,252,015.39 元，下降较多。主要是第一，公司基于薄利多销的原则，有意识 地降低了销售价格，毛利率下降加多。第二，公司的大额应收账款未收回，计提的信用减值准备较多。 6、营业外收入下降 100%，营业外支出下降 99.96%。主要是由于公司在去年获得国家补助和罚款支出， 今年无营业外收入和较少的营业外支出。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,881,456.38 8,161,887.01 -52.44% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,627,097.9 6,849,965.24 -47.05% 其他业务成本 - - - 公司主营业务收入较上年同期较少 52.44%，主营业务成本下降 47.05%，主要是公司的主营业务中的传 统业务，例如固定存储业务受到互联网存储业务的冲击，下降较多；公司的其他产品销售中的传统业务 因同质化严重、市场充分竞争等原因，都有不同程度的下降。 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售收入 1,629,858.45 42.00% 5,839,704.04 71.55% -72.09% 系统集成收入 2,251,597.93 58.00% 2,322,182.97 28.45% -3.04% 公司的系统集成收入与营业收入的比例保持的较为稳定，不存在变化较大的情况。 公司的销售商品的收入较比去年同期相差较大，主要是下游客户不景气，造成销售减少，同行业产能过 剩，面临激烈的竞争市场，另一方面，没有及时跟上技术革新，被同行业的新产品抢占市场。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 受 2019 年市场环境的影响，以及阿里巴巴，腾讯，百度等云存储的深入推广，使很大部分的客户 都采用云端的业务模式，采购设备逐渐减少，导致分销和系统集成业务也随之减少。 报告期内，公司营业收入 388.14 万元,同比上年下降 52.44%；营业成本 362.71 万元，同比上年下降 47.05%；净利润-125.20 万元，同比上年下降较多。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关系 16 比% 1 北京联信永成科技有限公司 518,867.91 13.37% 否 2 北京飞天网信科技有限公司 1,466,457.34 37.78% 否 3 北京宝达恒远科技有限公司 439,987.62 11.34% 否 4 北京明创基业数字科技有限公司 775,982.29 19.99% 否 5 中通服咨询设计研究院有限公司 392,595.28 10.11% 否 合计 3,593,890.44 92.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京万联晨光科技有限公司 1,471,151.00 47.42% 否 2 北京安信恒发科技有限公司 876,860.00 28.26% 否 3 深圳市瑞华翔达软件技术有限公司 371,000.00 11.96% 否 4 北京艾众智能系统有限公司 140,000.00 4.51% 否 5 福建榕基软件股份有限公司 40,660.00 1.31% 否 合计 2,899,671.00 93.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 142,685.65 -1,388,112.84 - 投资活动产生的现金流量净额 - -10,114.48 - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 2019 年经营活动产生的现金流量有负转正，主要是因公司所面临的行业激烈竞争，公司的销售规模 和采购规模较 2018 年有所下降，销售商品、提供劳务收到的现金较购买商品、接受劳务支付的现金有 所增加，故经营活动产生的现金流量净额为正数。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、 执行《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企 业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（2017 年修订（财会〔2017〕 7-10 号），以下简称“新金融工具准则”）、执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性 资产交换》（财会〔2019〕8 号）、执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会 〔2019〕9 号）。 三、 持续经营评价 报告期内，公司商业模式、主营业务、主要客户、销售渠道及团队均未发生重大变化，公司业务、 资产、人员、财务、机构等完全分开，具有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好；经营管理层、核心业务人 员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司不存在异常原因停工停产，经营期限即将到期无意继续经营的情形。公司确认自身不存在影响 未来持续经营能力的事项。 2019 年营业收入较上年同期减少 52.44%，主要因公司的业务由于阿里巴巴、腾讯、百度等云储存 推出和推广，对公司的传统的储存业务产生了较大的影响，且公司的系统集成业务因同行业公司的强势 竞争，营业收入与营业成本同步减少，对公司的经营业绩产生了较大的影响。公司未来将加强营销力度， 加强客户开发，改善产品线，扭转销售下滑的趋势。 综上所述，公司持续经营能力良好，不存在公司持续经营能力有重大负面影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）市场竞争风险 软件开发及信息系统集成行业发展潜力巨大，前景广阔，但目前行业内标准制定仍未完全成熟，行 业内企业数量较多，但大部分规模较小，竞争较为激烈。与此同时，行业内大型企业凭借其较大的资金 规模与品牌优势强化着市场竞争压力，促使行业竞争加剧，从而使得公司市场份额和经营业绩可能受到 一定程度的影响。 应对措施：面对竞争日益激烈的市场环境，公司将稳定原有的系统集成业务，同时公司不断拓展其 他领域的业务，以增强因市场变化对公司的影响。 （二）专业人才不足及流失风险 软件开发及信息系统行业属于知识密集型行业，具有较高的技术含量。产品设计研发需要综合评估 咨询、设计等多方面技术。实现这些技术需要有经验丰富的各专业人才，因此人才是公司的核心资源之 一，是同类型企业核心竞争力的主要体现。随着行业及公司的持续发展及壮大，公司及竞争对手对人才 需求均会增大，若无法及时招聘相应专业技术人才或原有专业人才流失的情况发生，则会对公司研发、 销售等环节产生一定影响，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司积极与大学进行合作，并持续引进专业技术人才，充实公司的技术团队，降低人才 流失对公司的经营带来的风险。 18 （三）公司治理和内部控制风险 由于股份公司成立时间较短,在相关制度的健全和执行方面仍需在后续经营中进一步完善,公司管理 层的规范治理及内部控制意识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展,公司经营规模将不断扩 大、业务范围不断扩展、人员不断增加,将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此,公司未来经营中 存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司通过建立和完善公司规章制度体系，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易决策 制度》、《对外担保管理制度》等规定。公司将严格按照有关法律法规的要求，进一步建立规范的法人治 理结构。 （四）供应商集中程度较高的风险 公司 2019 年前 4 大供应商的采购量占全年采购的比例分别为 93.46%,供应商较为集中。公司所采 购的产品主要为高精端的服务器、存储器等 IT 产品。如果主要供应商出现供应困难,或产品质量问题, 公司需要重新选择供应商,会对公司营运能力产生不利风险。或因供应商议价能力强,导致公司采购产品 的价格高,会削弱公司的竞争能力。 控股应对措施：公司积极寻找新的的供应商客户并对其进行考察，放入公司的供应商库中，作为后 续的补充，同时加强对现有供应商的管理，以应对供应商集中程度较高带来的风险。 （五）股东和实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东、实际控制人为曾钦、孙志刚合计持有公司 56.25%的股份,对公司经营具有决定性影响。 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对控股股东和实际控制人 的行为进行了规范,以保护公司及中小股东的利益,但若公司控股股东和实际控制人利用其特殊地位,通过 行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司及公 司股份转让后其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行 使表决权、质询权等合法权利。公司将严格按照有关法律法规的要求，进一步建立规范的法人治理结构， 以保护中小股东的利益。严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要 求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 (二) 报告期内新增的风险因素 收入大幅下滑风险。2019 年营业收入较上年同期减少 52.44%，下降较多。主要因公司的业务由于 阿里巴巴、腾讯、百度等云储存推出和推广，对公司的传统的储存业务产生了较大的影响，且公司的系 统集成业务因同行业公司的强势竞争，对公司的经营业绩产生了较大的影响，若未来公司业绩持续下滑， 将对公司的经营产生较大风险。 该风险系报告期内新增的风险。 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 已履行完毕 承诺事项详细情况： （一）公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了避免同业竞 争的承诺函； （二）公司董事、监事、高级管理人员就对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项的情况 是否符合法律法规和公司章程及其对公司影响，个人的诚信状况，公司近两年是否存在违法违规情形， 20 公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响出具了声明及承诺； （三）公司高级管理人员就从关联企业领取报酬及其他情况出具了声明及承诺； （四）公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 （五）公司股东、董事曾钦承诺不再用公司为其个人提供担保的承诺。 截止报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行 上述承诺。未发生违背上述承诺的情况，以上承诺在报告期内严格履行。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,052,750 43.61% 3,052,750 43.61% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,947,250 56.39% 3,947,250 其中：控股股东、实际控制 人 3,937,500 56.25% 3,937,500 56.25% 董事、监事、高管 3,937,500 56.25% 3,937,500 56.25% 核心员工 总股本 7,000,000 - 0 7,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 曾钦 1,968,750 0 1,968,750 28.1250% 1,968,750 0 2 孙志刚 1,968,750 0 1,968,750 28.1250% 1,968,750 0 3 邱炜豪 702,000 0 702,000 10.0286% 0 702,000 4 上 海 博 暨 投 资 管理有限公司 1,400,000 0 1,400,000 20.00% 0 1,400,000 5 毛玮杰 947,500 0 947,500 13.5357% 947,500 6 游晓华 13,000 0 13,000 0.1857% 9,750 3,250 合计 7,000,000 0 7,000,000 100.00% 3,947,250 3,052,750 普通股前十名股东间相互关系说明： 曾钦先生、孙志刚先生签署了一致行动协议，是公司共同实际控制人。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止报告期末，公司的控股股东曾钦、孙志刚，二人各持有公司 28.1250%的股份，2016 年 8 月 15 日，股东曾钦和孙志刚签订《一致行动协议》，约定“双方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大 会、董事会提出议案、及拟召开股东大会、董事会对事项进行审议表决前，双方须充分进行沟通协商， 在取得一致意见后，以双方名义共同向股东大会、董事会提出提案，并按照该一致意见在股东大会、董 事会上对该等事项行使表决权。如双方出现意见不一致时，孙志刚同意以曾钦的意见为准”，确定双方 为一致行动人。目前，曾钦任董事，孙志刚任董事，二人共同负责公司的日常经营管理，共同对公司决 策具有重大影响。 孙志刚，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1981 年 3 月出生。2000 年 7 月至 2002 年 7 月， 任北京恒实网通数码科技有限公司销售经理；2002 年 8 月至 2005 年 7 月，任北京亚华世纪科技有 限责任公司研发总监；2005 年 8 月至 2009 年 3 月，任北京华诚动力科技发展有限公司销售总监。 2009 年 4 月至 2015 年 7 月任公司销售总监，2015 年 8 月至 2016 年 7 月任有限公司执行董事、 经理。2016 年 8 月至今任公司董事，任期为三年。 曾钦，中国国籍，无永久境外居留权，汉族，1977 年 1 月出生，大专学历。1999 年 2 月至 2004 年 5 月，任北京利盟科技有限责任公司销售经理；2004 年 6 月至 2009 年 3 月，任北京华诚动力科 技发展有限公司技术总监；2009 年 4 月至 2016 年 7 月任有限公司监事。2016 年 8 月至今担任公 司董事，任期为三年。 报告期内控股股东、实际控制人无变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人情况与控股股东情况一致。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 曾钦 董事 男 1977 年 1 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 邱锦云 董 事 长 ， 董 事、总经理 男 1957 年 7 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 顾纯 董事 男 1991 年 4 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 24 邓军 董事 男 1974 年 2 月 大专 2019 年 8 月 1 日 2022 年 8 月 2 日 否 孙志刚 董事 男 1981 年 3 月 高中 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 于浩 监事会主席 男 1990 年 1 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 覃晓莉 监事 女 1989 年 8 月 本科 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 是 夏欢欢 监事 男 1989 年 5 月 高中 2019 年 8 月 23 日 2022 年 8 月 22 日 否 张雪 董事会秘书、 财务总监 女 1996 年 6 月 大专 2019 年 8 月 23 日 2021 年 8 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 曾钦 董事 1,968,750 0 1,968,750 28.1250% 0 孙志刚 董事 1,968,750 0 1,968,750 28.1250% 0 上 海 博 暨 投 资 管 理 有 限 公司 无 1,400,000 0 1,400,000 20.00% 0 毛玮杰 无 947,500 0 947,500 13.5357% 0 邱炜豪 无 702,000 0 702,000 10.0286% 0 游晓华 无 13,000 0 13,000 0.1857% 0 合计 - 7,000,000 0 7,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 25 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张雪 新任 财务总监兼董事会 秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张雪，女，1996 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017 年 5 月至 2018 年 6 月期间于 嘉事瑞康（北京）医药有限公司工作，任财务助理工作；2019 年 6 月至今现任万联科技公司财务总监兼 董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 2 2 销售人员 3 3 财务人员 2 2 行政管理人员 2 2 员工总计 9 9 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3 2 专科 4 5 专科以下 2 2 员工总计 9 9 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系 统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管 理制度》、《董事会秘书工作制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且 均按照相关法律法规履行各自的权利义务。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司 章程》等相关内控制度规定执行。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责义务。今后，公司将继续 密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障 公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法规及规范性文件的 规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度，以及与公司财务管理、风险控制相 关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披露管理等制度。公司现有制度能给所有股东利益提 供合适保护，也能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据 发展需要及时补充和完善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保护全体股东的利益。 为了避免未来发生同业竞争，更好地维护公司中小股东的利益，公司全体股东、公司董事、高级管理人员做 出了避免同业竞争承诺。公司信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、 完整、及时地披露有关信息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序。没有出现公司董事会、股东大 会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定 内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司 的长远发展发挥积极有效的作用。 27 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为了北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称公司）经营发展的需要，根据《中华人民共 和国公司法》、《公司章程》的规定，修订公司章程第十二条：“经依法登记，公司的经营范围：技术开发、技 术转让、技术咨询、第十二条：经依法登记，公司的经营范围：健康咨询；健康管理；商务咨询；技术服务； 计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询； 销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯 设备、日用品、食品、化妆品、洗涤用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 修改为第十二条：“经依法登记，公司的经营范围：健康咨询；健康管理；商务咨询；3 旅游咨询；经济信息 咨询；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；翻译服务；办公用品、销售医疗器械一类二类；互联网信 息服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机系统服务;数据处理;应用软件服务;基础软件服务; 计算机维修;经济贸易咨询;企业管理咨询;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、交电、 文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备、日用品、化妆品;销售食品。(企业依法自主选择经营项目,开展 经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动) 。 公司按照新颁布的法律法规，相应地修改了章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 召开时间:2019 年 4 月 29 日 召开届次:第一届董事会第十二次会议 会议主要内容: 1、审议通过《公司 2018 年度董事会工作报告 的议案》; 2、审议通过《关于 2018 年度总经理工作报告 的议案》; 3、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告的 议案》; 4、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配预 案的议案》; 5、审议通过《公司 2019 年度财务预算报告的 议案》; 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》; 7、审议通过《关于确认公司审计报告并同意对 外报送的议案》; 8、、审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要的 议案》; 9、审议通过《关于召开 2018 年年度股东大会 的议案》; 召开时间:2019 年 8 月 12 日 28 召开届次:第一届董事会第十二次会议 会议主要内容: 1、 审议通过《关于公司董事会换届选举的议 案》； 2、 审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临 时股东大会的议案》 召开时间:2019 年 8 月 28 日 召开届次:第一届董事会第十四次会议 会议主要内容: 1、 审议通过《2019 年半年度报告的议案》 召开时间:2019 年 9 月 25 日 召开届次:第二届董事会第一次会议 会议主要内容: 1、 审议通过《关于选举邱锦云为董事长的议 案》； 2、 审议通过《关于聘任邱锦云为公司总经理 的议案》； 3、 审议通过《关于聘任张雪为公司董事会秘 书的议案》； 4、 审议通过《关于聘任张雪为公司财务负责 人的议案》； 监事会 4 召开时间:2019 年 4 月 29 日 召开届次:第一届监事会第六次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告 的议案》; 2、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告的 议案》; 3、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配预 案的议案》 4、、审议通过《公司 2019 年度财务预算报告的 预案》; 5、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》; 6、审议通过《关于确认公司审计报告并同意对 外报送的议案》; 7、审议通过《公司 2018 年年度报告及摘要的 议案》; 召开时间:2019 年 8 月 12 日 召开届次:第一届监事会第七次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于公司监事会换届选举 29 的议案》; 召开时间:2019 年 8 月 28 日 召开届次:第一届监事会第八次会议 会议主要内容: 1、审议通过《2019 年半年度报告的议案》; 召开时间:2019 年 9 月 25 日 召开届次:第二届监事会第一次会议 会议主要内容: 1、审议通过《关于选举监事会主席的议案》; 股东大会 2 召开时间:2019 年 5 月 20 日 召开届次:2018 年年度股东大会 会议主要内容: 1、审议通过《公司 2018 年度董事会工作报告 的议案》; 2、审议通过《公司 2018 年度监事会工作报告 的议案》; 3、审议通过《公司 2018 年度财务决算报告的 议案》; 4、审议通过《2018 年度利润分配预案的议案》； 5、审议通过《公司 2019 年度财务预算报告的 议案》; 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、审议通过《关于确认公司审计报告并同意对 外报送的议案》; 8、审议通过《公司 2019 年年度报告及摘要的 议案》; 召开时间:2019 年 8 月 30 日 召开届次:2019 年第一次临时股东大会 会议主要内容: 1、 审议通过《关于公司董事会换届选举的议 案》; 2、 审议通过《关于公司监事会换届选举的议 案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的历次董事会、监事会、股东大会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和 义务。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务和 董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，并依据《监事会议事规则》 召集、召开监事会。 1、监事会对公司重大风险事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事 项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对定期报告的审核意见监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证 监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不 存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主的经营能力。 1、业务独立情况：公司拥有从事软件开发，系统集成服务所需的资质、资金、人员和设备，已经建 立健全了一整套完整独立的业务经营体系，具有直接面向市场独立经营的能力，独立开展业务不存在障 碍。公司控股股东、实际控制人出具了避免同业竞争承诺书，承诺不从事任何与公司构成竞争的业务及 活动。 2、人员独立情况：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和薪酬制度，设立了独立的 人力资源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司 法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 公司高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼 任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业中兼职的情形。 3、资产独立情况：公司拥有独立的经营设施，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司资产独 立于公司股东及其投资的其他公司，公司股东未对公司的独立性构成不利影响。 4、机构独立情况：公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行 独立开户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，建立了一套包含公司全部业务的程序、标准、制度、 规范文件。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 31 公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭 证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于 适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业 务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期 间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不 断完善。今后公司还会根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳快速发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告披露日，已建立《年度报 告信息披露重大差错责任追究制度》。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）1211 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 何瑜 刘建 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）1211 号 北京万联赢通科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称万联赢通公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日资产负债表，2019 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了万联赢通公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会 计师职业道德守则，我们独立于万联赢通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 33 万联赢通公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 万联赢通公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万联赢通公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督万联赢通公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 34 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对万联赢通公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截止审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致万联赢通公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 何瑜 刘建 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 186,311.42 43,625.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 35 应收票据 应收账款 五(二) 6,550,572.38 6,782,549.42 应收款项融资 预付款项 五(三) 1,053,138.57 1,110,938.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 208,487.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 26,100.00 949,929.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 388.25 20,735.84 流动资产合计 8,024,997.62 8,907,779.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(七) 30,447.23 50,355.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(八) 10,255.58 11,720.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五(九) 170,633.57 110,503.31 其他非流动资产 非流动资产合计 211,336.38 172,578.82 资产总计 8,236,334.00 9,080,358.21 流动负债： 36 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十) 576,165.00 178,305.00 预收款项 五(十一) 137,746.56 105,846.56 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十二) 53,161.20 58,180.50 应交税费 五(十三) 87,721.35 104,995.01 其他应付款 五(十四) 31,324.14 30,800.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 886,118.25 478,127.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 886,118.25 478,127.07 所有者权益（或股东权益）： 37 股本 五(十五) 7,000,000.00 7,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十六) 899,249.67 899,249.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(十七) 70,298.15 70,298.15 一般风险准备 未分配利润 五(十八) -619,332.07 632,683.32 归属于母公司所有者权益合计 7,350,215.75 8,602,231.14 少数股东权益 所有者权益合计 7,350,215.75 8,602,231.14 负债和所有者权益总计 8,236,334.00 9,080,358.21 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五(十九) 3,881,456.38 8,161,887.01 其中：营业收入 五(十九) 3,881,456.38 8,161,887.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五(十九) 4,337,241.60 8,224,004.04 其中：营业成本 五(十九) 3,627,097.90 6,849,965.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十) 14,737.64 125,974.42 销售费用 五(二十一) 193,739.31 499,063.98 管理费用 五(二十二) 501,473.85 747,209.70 研发费用 - 财务费用 五(二十三) 192.90 1,790.70 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十五) -856,345.04 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十四) 0.00 -237,340.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,312,130.26 -299,457.30 加：营业外收入 五(二十六) - 503,000.00 减：营业外支出 五(二十七) 15.39 41,111.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,312,145.65 162,431.19 减：所得税费用 五(二十八) -60,130.26 51,369.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,252,015.39 111,061.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,252,015.39 111,061.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 39 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,252,015.39 111,061.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.18 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,480,828.00 4,333,665.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 54,441.48 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十九) 150,056.10 3,523,273.97 经营活动现金流入小计 2,630,884.10 7,911,380.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,395,253.00 3,730,016.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 40 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 五(三十) 377,535.43 811,252.47 支付的各项税费 142,953.93 1,132,180.18 支付其他与经营活动有关的现金 572,456.09 3,626,044.34 经营活动现金流出小计 2,488,198.45 9,299,493.53 经营活动产生的现金流量净额 142,685.65 -1,388,112.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,114.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,114.48 投资活动产生的现金流量净额 - - 10,114.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 142,685.65 -1,398,227.32 加：期初现金及现金等价物余额 43,625.77 1,441,853.09 六、期末现金及现金等价物余额 186,311.42 43,625.77 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 899,249.67 70,298.15 632,683.32 8,602,231.14 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 899,249.67 70,298.15 632,683.32 8,602,231.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,252,015.39 -1,252,015.39 （一）综合收益总额 -1,252,015.39 -1,252,015.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 42 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 899,249.67 70,298.15 -619,332.07 7,350,215.75 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 43 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 899,249.67 51,241.54 461,173.93 8,411,665.14 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 899,249.67 59,191.96 532,727.66 8,491,169.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 11,106.19 99,955.66 111,061.85 （一）综合收益总额 111,061.85 111,061.85 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 11,106.19 -11,106.19 1．提取盈余公积 11,106.19 -11,106.19 2．提取一般风险准备 44 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 7,000,000.00 899,249.67 70,298.15 632,683.32 8,602,231.14 法定代表人：邱锦云 主管会计工作负责人：邱锦云 会计机构负责人：曾钦 45 北京万联赢通科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）基本情况 北京万联赢通科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2009 年 3 月 26 日，由王彬、 曾钦共同发起设立，并经北京市工商行政管理局海淀分局核准登记，统一社会信用代码： 91110108687649227R，注册资本 700 万元，法定代表人邱锦云。本公司住所：北京市海淀区北三 环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 号。 （二）经营范围 本公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处 理；应用软件服务；基础软件服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售计算机、 软件及辅助设备、电子产品、机械设备、五金、交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯 设备、日用品、化妆品；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） （三）营业期限 本公司营业期限：2009 年 3 月 26 日至 2029 年 3 月 25 日。 （四）历史沿革 （1）本公司成立时名称为北京万联赢通科技有限公司，由王彬和曾钦共同出资，于 2009 年 3 月 26 日成立，注册资本为人民币 50 万元，实收资本为人民币 50 万元，其中王彬出资 25 万元，出资比例为 50%，曾钦出资 25 万元，出资比例为 50%，以上出资均为人民币货币出资。 46 设立出资 50 万元已经北京恒诚永信会计师事务所（普通合伙）出具恒诚永信验字[2009]第 267 号验资报告。 （2）根据本公司 2011 年 9 月 14 日股东会议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资 本人民币 150 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 75 万元，均为货币出资。 此次增资北京隆盛会计师事务所有限责任公司出具了编号为隆盛验字[2011]第 1227 号验资报告。 经过此次增资后，本公司注册资本为 200 万元，其中自然人王彬出资人民币 100 万元，占注册 资本 50%，自然人曾钦出资人民币 100 万元，占注册资本 50% 。同时变更经营范围为：技术开 发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础软件 服务；计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 机械设备、五金交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备、日用品。 （3）根据本公司 2013 年 3 月 19 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册 资本人民币 100 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 50 万元，均为货币出资。 附中国农业银行北京市分行交存入资资金凭证（自然人王彬、曾钦于 2013 年 3 月 19 日各交存 北京万联赢通科技有限公司在中国农业银行股份有限公司北京市海淀分行开立企业入资专用账 户 50 万元）。经过此次增资后，本公司注册资本为 300 万元，其中自然人王彬出资人民币 150 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 150 万元，占注册资本 50% 。 （4）根据本公司 2014 年 11 月 5 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册 资本人民币 700 万元，自然人王彬、曾钦实际各缴纳新增出资额人民币 350 万元，均为货币出 资。此次增资北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）出具了编号为中靖诚验字[2014]第 A-806 号 验资报告。经过此次增资后，本公司注册资本为 1000 万元，其中自然人王彬出资人民币 500 万 元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 500 万元，占注册资本 50% 。 （5）根据本公司 2015 年 7 月 20 日股东会决议和修改后的章程规定，自然人股东王彬将 500 万股权全部转让自然人孙志刚，股权转让后公司股东为孙志刚、曾钦。其中自然人孙志刚出资 47 人民币 500 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 500 万元，占注册资本 50% 。同时 本公司法定代表人变更为孙志刚。 （6）根据本公司 2016 年 2 月 29 日股东会决议和修改后的章程规定，本公司减少注册资本 300 万元，其中自然人孙志刚、曾钦各减少 150 万元，减资后本公司注册资本为 700 万元，其中 自然人孙志刚出资人民币 350 万元，占注册资本 50%，自然人曾钦出资人民币 350 万元占注册 资本 50%。 （7）2016 年 8 月，经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由原股东作为发起人，根据 北京万联赢通科技有限公司出资人关于同意公司改制的决议、北京万联赢通科技有限公司改制 方案和改制后公司章程的规定，改制变更为北京万联赢通科技股份有限公司。以北京万联赢通 科技有限公司截至 2016 年 6 月 30 日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计确 认的净资产 7,899,249.67 元，按 1.13：1 价值折合成北京万联赢通科技股份有限公司股本，共 计 7,000,000.00 股，每股 1 元，余额 899,249.67 元计入资本公积。 上述出资业经亚太(集团) 会计师事务所出具的亚会 B 验字[2016]第 0587 号验资报告予以审验。 （8）2017 年 1 月 6 日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的 “关 于同意北京万联赢通科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函”（股转系 统函字【2016】9913 号），并于 2017 年 1 月 20 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券 简称：万联科技，证券代码 870717 （9）根据本公司 2017 年 8 月 22 日第一次临时股东大会通过变更经营范围为：技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；基础软件服务； 计算机维修；经济贸易咨询；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械 设备、五金、交电、文化用品、体育用品、家用电器、通讯设备、日用品、化妆品；销售食品。 同时经营住所变更为：北京市海淀区北三环中路 40 号 3 幢 3 层 3182 室；法定代表人变更为： 邱锦云。 48 （10）2017 年 9 月 20 日股东曾钦通过全国中小企业股份转让系统以协议方式减持万联科技 875,000.00 股，减持完成后曾钦持有公司股份 2,625,000.00 股，占公司股份总额的 37.50%，上海 博暨投资管理有限公司以协议转让方式合计增持万联科技股份 875,000.00 股占公司股份总额的 12.50%； （11）2017 年 9 月 25 日股东孙志刚通过全国中小企业股份转让系统以协议方式减持万联科 技 875,000.00 股，上海博暨投资管理有限公司以协议转让方式合计增持万联科技股份 875,000.00 股，占公司股份总额的 12.50%，减持完成后孙志刚持有公司股份 2,625,000.00 股，占公司股份总 额的 37.50%，上海博暨投资管理有限公司持有公司股份 1,750,000.00 股，占公司股份总额的 25.00%， （12）2017 年 9 月 29 日上海博暨投资管理有限公司通过全国中小企业股份转让系统以协议 方式减持万联科技 700,000.00 股，减持完成后上海博暨投资管理有限公司持有万联科技股份 1,050,000.00 股，占公司股份总额的 15.00%，邱炜豪以协议转让方式合计增持万联科技股份 700,000.00 股，占公司股份总额的 10.00% 。 （13）2018 年 3 月 27 日,本公司股东曾钦、孙志刚通过全国中小企业股份转让系统减持各自 持有公司流通股份合计 350,000 股，徐艳来增持相应股份。 （14）2018 年 4 月 2 日,本公司股东孙志刚通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司流 通股份合计 350,000 股，毛玮杰增持相应股份 （15）2018 年 4 月 11 日,本公司股东曾钦通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司流通 股份合计 350,000 股，毛玮杰增持相应股份 （16）2018 年 4 月 16 日,本公司股东曾钦、孙志刚通过全国中小企业股份转让系统减持各自 持有公司流通股份合计 262,500 股，毛玮杰增持相应股份。 （17）2018 年 6 月 20 日,本公司股东徐艳来通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司流 49 通股份合计 350,000 股，上海博暨投资管理有限公司增持相应股份。 （18）2018 年 6 月 21 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司 流通股份合计 4,000 股，游晓华增持相应股份。 （19）2018 年 6 月 22 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司 流通股份合计 2,000.00 股，邱炜豪增持相应股份。 （20）2018 年 6 月 29 日，本公司股东毛玮杰通过全国中小企业股份转让系统减持持有公司 流通股份合计 9,000.00 股，游晓华增持相应股份。 上述变更后公司的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 曾钦 1,968,750.00 28.13 孙志刚 1,968,750.00 28.13 上海博暨投资管理有 限公司 1,400,000.00 20.00 邱炜豪 702,000.00 10.03 毛玮杰 947,500.00 13.53 游晓华 13,000.00 0.18 合 计 7,000,000.00 100.00 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。 50 三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司以 1 月 1 日起 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金及现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。 （五）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司对会计要素进行计量时一般采用历史成 本，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 （六）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公 司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 51 1 、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2 、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收 票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价 值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利 息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其 他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 52 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 3 、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负 债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风 险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自 身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。 若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计 错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计 入当期损益。 53 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4 、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期 损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 54 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5 、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金 融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6 、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产 和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示，不予相互抵销。 7 、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。 55 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公 司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相 关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8 、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费 用从权益中扣减。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “ 利息 ” ） 的，作为利润分配处理。 （八）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收 款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般 方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 56 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 预期信用损失计量的简化方法：不包含重大融资成分的应收账款，可以在整个存续期预期 信用损失；包含重大融资成分的应收账款，可以选择在整个存续期预期信用损失，也可以分别 选择相互独立的会计政策。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外， 本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理 估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 57 4.金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认 为减值利得。 5.各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏 账准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与 “应收账款 ”组合划分相同， 信用损失确认方法见应收账款政策部分。 （2）应收款项 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的 金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 关联性质组合 本组合以与债务人是否为关联方关系为信用风险特征划分 58 的组合 账龄组合 本组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分的组合。 项目 信用损失的确定方法 关联性质组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账 准备。 账龄组合 按账龄评估信用风险，计提坏账准备 对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。具体明细如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产 59 能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际 成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日 市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 60 （十）固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。 2、固定资产的折旧方法 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 交通工具 2-10 5% 9.5%-47.5% 办公设备 3-5 5% 19%-31.67% 电子设备 3-5 5% 19%-31.67% 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远 低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日 的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 61 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十一）无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 15-50 年 按照土地使用权证期限 62 专有及非专利技术 5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 2-10 年 按预计使用年限平均摊销 商标使用权 10 年 按商标使用权期限摊销 出租车经营权 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 63 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发 生时计入当期损益。 （十二）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （十三）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、借款费用资本化与费用化的原则 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款 费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 64 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资 本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 3、资本化金额的确定 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十四）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积 金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 65 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按 照其他长期职工薪酬处理。 （十五）收入 1、收入确认基本原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入本公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入事项。 （2）提供劳务 公司提供的劳务交易结果能够可靠估计,收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可 能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认提供劳务收入事项。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 66 定让渡资产使用权收入金额。 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； ③出租物业收入，具有承租人认可的租赁合同，协议或其他结算通知书；履行了合同规定 的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租开发产品成本能够可靠地计量。 2、收入确认具体方法 （1）产品销售收入 本公司产品销售确认收入的时点为：对于产品销售业务，公司在硬件产品已交付，客户签 收商品后，本公司确认销售收入的实现。 （2）系统集成收入 本公司系统集成确认收入的时点为：对于系统集成业务，公司在硬件产品已交付，完成系 统安装调试后取得验收报告，确认系统集成业务收入的实现。 （十六）政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 67 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处臵当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可 以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关 借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额 与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销， 冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 68 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 4、已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系 根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性 差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 69 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预 见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本 公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 70 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十八）主要会计政策、会计估计的变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会„2017‟7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会„2017‟8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会„2017‟9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（ 2017 年修订）》（财 会„2017‟14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日 起执行新金融工具准则。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影 响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 资产 应收账款 6,782,549.42 6,782,549.42 其他应收款 递延所得税资产 110,503.31 110,503.31 71 股东权益 盈余公积 70,298.15 70,298.15 未分配利润 632,683.32 632,683.32 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的减值准备在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）进行调整。 ②财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会„2019‟6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则 和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。执行修订 后财务报表格式的影响： 根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将 原计入“应收票据及应收账款”项目中的“应收票据”“应收账款”分开列示、将“应付票据” 及“应付账款”项目中的“应付票据”“应付账款”分开列示。本公司追溯重述了比较期间报表， 该追溯重述数据对公司净利润和股东权益无影响。 1、其他会计政策变更 本公司本年度无其他会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 6%、13% 72 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的 公告》，自 2019 年 4 月 1 日起原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 五、财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现 金 7,401.37 22,460.83 银行存款 178,910.05 21,164.94 合计 186,311.42 43,625.77 （二）应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1年以内 2,359,546.00 6,282,112.65 1至2年 4,565,961.65 675,824.00 2至3年 60,000.00 196,626.00 3至4年 166,626.00 70,000.00 4至5年 70,000.00 5年以上 73 小 计 7,222,133.65 7,224,562.65 减：坏账准备 671,561.27 442,013.23 合计 6,550,572.38 6,782,549.42 2. 按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 7,222,133.65 100.00 671,561.27 9.30 6,550,572.38 其中：账龄组合 7,222,133.65 100.00 671,561.27 9.30 6,550,572.38 关联性质组合 合计 7,222,133.65 100.00 671,561.27 9.30 6,550,572.38 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 7,224,562.65 100.00 442,013.23 6.12 6,782,549.42 其中：账龄组合 7,224,562.65 100.00 442,013.23 6.12 6,782,549.42 关联性质组合 合 计 7,224,562.65 100.00 442,013.23 6.12 6,782,549.42 3. 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 74 账龄 期末余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 2,359,546.00 5.00 117,977.30 1至2年 4,565,961.65 10.00 456,596.17 2至3年 60,000.00 20.00 12,000.00 3至4年 166,626.00 30.00 49,987.80 4至5年 70,000.00 50.00 35,000.00 5年以上 100.00 合计 7,222,133.65 671,561.27 续： 账龄 期初余额 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 6,282,112.65 5.00 314,105.63 1至2年 675,824.00 10.00 67,582.40 2至3年 196,626.00 20.00 39,325.20 3至4年 70,000.00 30.00 21,000.00 4至5年 50.00 5年以上 100.00 合计 7,224,562.65 442,013.23 4. 本报告期计提、转回或收回的应收账款坏账准备情况 5. 本期计提坏账准备金额 229,548.04 元。 6. 本期实际核销的应收账款金额 615,824.00 元。 75 7. 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款期末 余额 坏账准备期 末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例% 北京万联晨光科技有限 公司 非关联方 4,552,012.25 455,201.23 1-2年 63.03 北京飞天网信科技有限 公司 非关联方 1,007,699.00 50,384.95 1年以内 13.95 北京宝达恒远科技有限 公司 非关联方 457,186.00 22,859.30 1年以内 6.33 北京联信永成科技有限 公司 非关联方 450,000.00 22,500.00 1年以内 6.23 中通服咨询设计研究院 有限公司 非关联方 416,151.00 20,807.55 1年以内 5.76 合计 6,883,048.25 571,753.03 95.30 8. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。 9. 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 10. 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （三）预付款项 1. 预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 1,200.00 0.11 1,099,504.72 98.97 1 至 2 年 1,040,504.72 98.80 11,433.85 1.03 2 至 3 年 11,433.85 1.09 3 年以上 合计 1,053,138.57 100.00 1,110,938.57 100.00 76 2. 截止期末余额预付账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款 项总额的 比例％ 账龄 北京艾众智能系统有限公司 非关联方 740,504.72 70.31 1-2 年 北京晨星宏通科技发展有限公司 非关联方 200,000.00 18.99 1-2 年 北京北纬创新科技有限公司 非关联方 100,000.00 9.50 1-2 年 北京信拓科技有限公司 非关联方 11,433.85 1.09 2-3 年 北京卓普卓优科技发展有限公司 非关联方 1,200.00 0.11 1 年以内 合计 1,053,138.57 100.00 截至 2019 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （四）其他应收款 1、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 208,487.00 合计 208,487.00 2、其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含 1 年) 219,460.00 1 至 2 年 2 至 3 年 77 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 219,460.00 减：坏账准备 10,973.00 合计 208,487.00 3、其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 10,973.00 10,973.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 10,973.00 10,973.00 4.本报告期计提、转回或收回的其他应收款坏账准备情况 78 本期计提坏账准备 10,973.00 元。 5.按欠款方归集的期末余额中主要单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 (%) 坏账准备 余额 北京力度思华科技有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 68.35 7,500.00 北京联信永成科技有限公司 非关联方 67,000.00 1 年以内 30.53 3,350.00 深圳市联合海洋网络科技有限 公司 非关联方 1,560.00 1 年以内 0.71 78.00 深圳市合适科技有限公司 非关联方 900.00 1 年以内 0.41 45.00 合计 219,460.00 100.00 10,973.00 6.其他应收款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款， （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 26,100.00 26,100.00 949,929.79 949,929.79 合计 26,100.00 26,100.00 949,929.79 949,929.79 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 房租 8,332.00 待抵扣税金 388.25 12,403.84 合 计 388.25 20,735.84 （七）固定资产 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值： 79 房屋及建筑物 电子设备 95,874.16 95,874.16 办公设备 58,130.00 58,130.00 运输工具 2,998.00 2,998.00 合 计 157,002.16 157,002.16 累计折旧： 房屋及建筑物 电子设备 45,606.73 19,907.98 65,514.71 办公设备 58,042.22 58,042.22 运输工具 2,998.00 2,998.00 合 计 106,646.95 19,907.98 126,554.93 固定资产净值 50,355.21 30,447.23 固定资产减值准备 固定资产净额 50,355.21 30,447.23 （八）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 14,645.59 14,645.59 无形资产原值合计 14,645.59 14,645.59 软件 2,925.29 4,390.01 累计摊销额合计 2,925.29 4,390.01 无形资产减值准备 无形资产净额 11,720.30 10,255.58 80 （九）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 682,534.27 170,633.57 442,013.24 110,503.31 合 计 682,534.27 170,633.57 442,013.24 110,503.31 2、未确认递延所得税资产情况 无 （十）应付账款 1、应付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 397,860.00 69.05 1 至 2 年 178,305.00 100.00 2 至 3 年 178,305.00 30.95 3 年以上 合计 576,165.00 100.00 178,305.00 100.00 2、期末余额应付账款主要单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例％ 备注 深圳市瑞华翔达软 件技术有限公司 非关联方 371,000.00 1 年以内 64.39 货款 陕西西华科创软件 技术有限公司 非关联方 113,567.00 2 至 3 年 19.71 货款 沈阳华裕创新网络 有限公司 非关联方 64,738.00 2 至 3 年 11.24 货款 北京安信恒发科技 有限公司 非关联方 26,860.00 1 年以内 4.66 货款 合计 576,165.00 100.00 （十一）预收款项 1、预收款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 81 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 31,900.00 23.16 105,846.56 100.00 1 至 2 年 105,846.56 76.84 2 至 3 年 3 年以上 合计 137,746.56 100.00 105,846.56 100.00 2、期末余额预收账款主要单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占预收账款 总额的比 例％ 备注 江苏国宁科技有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 21.78% 货款 重庆固硕特种车辆有限公司 非关联方 6,000.00 1 至 2 年 4.36% 货款 南京硕佳电子科技有限公司 非关联方 76,800.00 1 至 2 年 55.75% 货款 甘肃敏捷信息技术有限公司 非关联方 14,758.00 1 至 2 年 10.71% 货款 上海启赫国际贸易有限公司 非关联方 4,788.56 1 至 2 年 3.48% 货款 合计 132,346.56 96.08% （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 52,470.34 337,424.39 345,708.18 44,186.55 离职后福利-设定提存计划 5,710.16 36,444.47 33,179.98 8,974.65 合 计 58,180.50 373,868.86 378,888.16 53,161.20 2、短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、补贴 50,486.06 292,176.76 304,154.25 38,508.57 （2）职工福利费 （3）社会保险费 1,984.28 25,660.63 21,966.93 5,677.98 其中：医疗保险费 1,821.40 23,353.70 19,930.52 5,244.58 工伤保险费 112.91 438.55 473.74 77.72 生育保险费 49.97 1,868.38 1,562.67 355.68 （4）住房公积金 19,587.00 19,587.00 （5）工会和职工教育经费 82 （6）非货币性福利 合计 52,470.34 337,424.39 345,708.18 44,186.55 3、设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 5,583.53 34,812.08 31,752.40 8,643.21 失业保险费 126.63 1,632.39 1,427.58 331.44 合计 5,710.16 36,444.47 33,179.98 8,974.65 （十三）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,359.37 城市维护建设税 95.15 0.01 教育费附加 40.78 地方教育费附加 27.19 企业所得税 85,936.1 104,745.33 个人所得税 262.76 249.67 合计 87,721.35 104,995.01 （十四）其他应付款 1、明细情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 31,324.14 30,800.00 合计 31,324.14 30,800.00 2、其他应付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 524.14 1.67 1 至 2 年 30,800.00 100.00 2 至 3 年 30,800.00 98.33 3 年以上 合计 31,324.14 100.00 30,800.00 100.00 83 3、2019 年 12 月 31 日其他应付款主要单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例％ 上海仕暨亚创投资合伙企业（有限合伙） 非关联方 28,900.00 1 至 2 年 92.26 中国证券登记结算有限责任公司北京分 公司 非关联方 1,900.00 1 至 2 年 6.07 合计 30,800.00 98.33 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东款项。 （十五）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 曾钦 1,968,750.00 1,968,750.00 孙志刚 1,968,750.00 1,968,750.00 上海博暨投资管理有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 邱炜豪 702,000.00 702,000.00 毛玮杰 947,500.00 947,500.00 游晓华 13,000.00 13,000.00 合计 7,000,000.00 7,000,000.00 （十六）资本公积 项目 期末余额 本期增加 本期减少 期初余额 股改溢价 899,249.67 899,249.67 合计 899,249.67 899,249.67 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 70,298.15 70,298.15 合计 70,298.15 70,298.15 （十八）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 632,683.32 532,727.66 其他转入 84 加：本期净利润 -1,252,015.39 111,061.85 减：提取法定盈余公积 11,106.19 股改转资本公积 期末未分配利润 -619,332.07 632,683.32 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本按类型分类情况 项目 期末余额 期初余额 收入 成本 收入 成本 产品销售收入 1,629,858.45 1,573,628.58 5,839,704.04 5,333,284.41 系统集成收入 2,251,597.93 2,053,469.32 2,322,182.97 1,516,680.83 合计 3,881,456.38 3,627,097.90 8,161,887.01 6,849,965.24 2、营业收入和营业成本按地区分类情况 项目 期末余额 期初余额 收入 成本 收入 成本 华北 3,394,521.48 3,172,883.50 8,080,092.14 6,781,957.31 华东 392,595.28 371,000.00 西南 东北 华南 94,339.62 83,214.40 81,794.87 68,007.93 华中 西北 合计 3,881,456.38 3,627,097.90 8,161,887.01 6,849,965.24 3、公司前五名客户营业收入、营业成本 客户名称 2019年度营业收入 2019年度营业成本 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北京联信永成科技有限公司 518,867.91 13.37% 473,169.25 13.05% 北京飞天网信科技有限公司 1,466,457.34 37.78% 1,387,426.47 38.25% 北京宝达恒远科技有限公司 439,987.62 11.34% 387,524.33 10.68% 北京明创基业数字科技有限公司 775,982.29 19.99% 758,241.98 20.90% 中通服咨询设计研究院有限公司 392,595.28 10.11% 371,000.00 10.23% 85 合计 3,593,890.44 92.59% 3,377,362.03 93.11% （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 7,765.07 71,951.26 教育费附加 3,327.89 30,836.26 地方教育费附加 2,218.59 20,557.50 印花税 1,426.09 2,629.40 合计 14,737.64 125,974.42 （二十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 144,792.28 358,604.04 社会保险费 32,231.95 84,480.46 公积金 12,984.00 36,642.00 业务招待费 2,041.00 509.43 差旅费 1,254.20 11,779.50 其他 435.88 7,048.55 合计 193,739.31 499,063.98 （二十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 146,117.70 186,870.46 社会保险费 29,873.16 40,992.07 公积金 6,603.00 12,690.00 房屋租赁费 198,091.68 319,434.17 业务招待费 1,834.50 4,836.70 办公费 2,040.00 3,597.49 折旧费 21,372.70 20,537.72 差旅费 8,216.44 6,450.80 咨询费 26,780.19 审计费 77,669.90 90,843.64 快递费 2,919.82 8,296.31 其他 6,734.95 25,880.15 86 合计 501,473.85 747,209.70 （二十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 56.10 625.96 利息净支出 -56.10 -625.96 手续费支出 249.00 2,416.66 合计 192.90 1,790.70 （二十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 -237,340.27 其他应收款坏账准备 合 计 -237,340.27 （二十五）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 - 845,372.04 其他应收款坏账准备 -10,973.00 合计 -856,345.04 （二十六）营业外收入 1、按项目列示 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 政府补助 500,000.00 500,000.00 其他 3,000.00 3,000.00 合计 503,000.00 503,000.00 2、计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 87 （二十七）营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 罚款及滞纳金 15.39 41,111.51 15.39 41,111.51 合计 15.39 41,111.51 15.39 41,111.51 （二十八）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 110,704.41 递延所得税 -60,130.26 -59,335.07 合计 -60,130.26 51,369.34 （二十九）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 56.10 625.96 营业外收入 503,000.00 企业间往来款、代垫款 150,000.00 3,019,648.01 合计 150,056.10 3,523,273.97 （三十）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用相关支出 3,731.08 19,337.48 管理费用相关支出 201,460.62 448,451.45 手续费相关支出 249.00 2,416.66 营业外支出 15.39 41,111.51 企业间往来款、代垫款 367,000.00 3,114,727.24 合 计 572,456.09 3,626,044.34 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 期末余额 期初余额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,252,015.39 111,061.85 88 加：资产减值准备 856,345.04 237,340.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 19,907.98 19,279.23 无形资产摊销 1,464.72 1,258.49 长期待摊费用摊销 8,332.00 37,668.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,130.26 -59,335.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 923,829.79 3,528,590.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -763,039.37 -4,671,257.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 407,991.14 -592,719.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 142,685.65 -1,388,112.84 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 186,311.42 43,625.77 减：现金的期初余额 43,625.77 1,441,853.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 142,685.65 -1,398,227.32 2、现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 89 一、现金 186,311.42 43,625.77 其中：库存现金 7,401.37 22,460.83 可随时用于支付的银行存款 178,910.05 21,164.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 186,311.42 43,625.77 七、关联方及关联交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 股东名称 关联关系 类型 对本公司的 持股比例％ 对本公司的表 决权比例％ 曾钦 董事 自然人 28.125% 28.125% 孙志刚 董事/股东/总经 理 自然人 28.125% 28.125% 上海博暨投资管理有限公司 股东 法人 20.00% 20.00% 毛玮杰 股东 自然人 13.5357% 13.5357% 邱炜豪 股东 自然人 10.0286% 10.0286% （2）本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 邱锦云 董事长 邓军 董事 顾纯 董事 于浩 监事会主席 夏欢欢 监事 覃晓莉 监事 张雪 财务总监/董事会秘书 90 2、关联交易情况 无 3、关联方担保情况 无 4、关联方应收应付款项 无 八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十二、财务报表附注补充资料 （一）非经常性损益表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处臵损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 91 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15.39 -38,111.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 所得税影响额 -115,472.12 非经常性损益净额 -15.39 346,416.37 （二）净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》(2010)规定计算的 本公司上期发生额净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益 92 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -15.70% -0.1789 -0.1789 扣除非经常性损益后归属于公司股 东的净利润 -15.70% -0.1789 -0.1789 1．加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP〔2＋Ei〓Mi〔M0– Ej〓Mj〔M0〒Ek〓Mk 〔M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资 产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通 股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计 月数。 2．每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P0〔S S= S0＋S1＋Si〓Mi〔M0– Sj〓Mj〔M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计 月数。 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si〓Mi〔M0–Sj〓Mj〔M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) ，其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其 影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 93 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 第 3 页至 47 页的财务报表及附注由下列负责人签署： 北京万联赢通科技股份 公司法定代表人（签章） 公司会计机构负责人（签章） 有限公司 日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 北京万联赢通科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 文件备置地址：北京万联赢通科技股份有限公司财务室