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苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 1 楚星时尚 NEEQ：870001 年度报告 2016 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 2 公 司年 度 大 事 记 楚星时尚新三板挂牌函 获评中国化纤时尚女装面料精品生产基地 “Cottech 蔻绮”乱麻面料产品荣获 2016 年全国长丝面料名优精品金奖 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 3 “Cottech 蔻绮”骑兵斜、麻纱、细斜纹三款面料荣获 2016 年全国长丝面料名优精品奖 获评长丝织造协会副会长单位 获评 2016 年度亩均税收十强企业 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 4 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................. 29 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................................ 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................... 32 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................................. 37 第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 44 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、楚星时尚 指 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 楚星时尚有限、有限公司、楚星集团有限 指 苏州楚星时尚纺织集团有限公司(股份公司前身) 楚星控股 指 北京楚星控股有限公司 北京楚星 指 北京楚星恒基纺织品有限公司 上海楚星 指 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系 统业务规则(试行)》 《公司章程》或章程 指 《苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 1 月 1 日至 2016 年度 12 月 31 日 注：除特别说明外，此年度报告中所有数值保留 2 位小数；若出现各分项数值之和与合计数尾数 不符的情况，均为四舍五入造成。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 股份公司成立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在缺陷。 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定适应企 业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短,各项管 理制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速 发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公 司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管 理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、实际控制人不当控制风险 实际控制人刘卫,直接持有楚星时尚 19.1%的股份,通过持有楚星 控股 60.00%的股份间接持有公司 31.10%股份,合计持有公司 50.20%的股份。同时,刘卫在公司担任董事长、总经理职务,对公司 经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生 冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表决权,影 响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司 存在实际控制人不当控制的风险。 3、报告期末存货余额较大的风险 公司存货账面余额在资产构成中占比较高。由于公司存货规模相对 较大,占用了公司营运资金,对公司生产经营的扩大产生了一定的 影响。若公司不能加强生产计划管理和库存管理,及时消化存货, 可能产生存货跌价和存货滞压情况,并导致存货周转率下降,从而 给公司生产经营带来负面影响。 4、应收账款回收风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的应收账款余额分别 为 61,815,718.46 元、60,454,617.92 元,占相应期末资产总额的 比例较大,将给公司应收账款的管理增加压力,并加大发生坏账损 失的风险,如果应收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经营业 绩和生产经营将产生不利影响。同时,公司业务扩张需要较多的流 动资金,而大量的应收账款占用了公司资金,如后续流动资金不足 则可能限制公司业务进一步发展。 5、营业收入下降的风险 公司 2016 年度、2015 年度的营业收入分别为 23,350.67 万元、 27,120.13 万元, 2016 年度营业收入较相比 2015 年度营业收入下 降 3,769.46 万元。虽然公司能够充分发挥自身在技术、成本控制 等方面的经验和优势,不断改进生产技术和工艺、提升产品品质, 加大里布和面料的营销力度来应对营业收入的下降。但是仍存在下 游传统服装品牌市场的萎缩、电商和快时尚服装品牌冲击、大客户 流失等风险因素,对公司的业绩造成影响,造成营业收入的持续下 降。 6、外协加工风险 公司采用以轻资产为主的运营模式,即公司提供原材料、技术参数 和配方,委托外协加工厂进行产品的织造和染色,并由公司技术研 发部人员、生产跟单员进行工艺跟踪和过程控制,所有产品均会采 用工厂出厂和成品入库双重质检流程。公司通过产业链专业分工, 实现了营运效率的提高,但同时也会产生商业机密泄露、产品质量 不合格、加工成本偏高等外协加工风险,如果公司相关控制不当, 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 8 可能会给公司正常的经营活动带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 9 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Chuxing Fashion Textile Group Co.,Ltd 证券简称 楚星时尚 证券代码 870001 法定代表人 刘卫 注册地址 吴江盛泽镇圣塘村 办公地址 吴江盛泽镇圣塘村 主办券商 浙商证券股份有限公司 主办券商办公地址 杭州市西湖区杭大路 1 号黄龙世纪广场座 616 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 康文军 彭大力 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何志明 电话 010-64096409 转 28 传真 010-64096456 电子邮箱 2851669579@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区盛泽镇南三环路 929 号楚星集团 215228 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C17 纺织业 主要产品与服务项目 高端里布、化纤面料的研发和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 57,877,988 做市商数量 0 控股股东 北京楚星控股有限公司 实际控制人 刘卫 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 10 企业法人营业执照注册号 91320509588416065R 否 税务登记证号码 91320509588416065R 否 组织机构代码 91320509588416065R 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 11 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 233,506,716.15 271,201,335.19 -13.90% 毛利率 33.73% 32.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,595,076.59 20,851,768.07 -44.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 8,787,723.84 18,471,552.82 -52.43% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 6.41% 11.87% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.86% 10.51% - 基本每股收益 0.20 0.37 -45.95% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 235,891,137.70 241,218,199.94 -2.21% 负债总计 54,133,785.75 51,055,924.58 6.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 181,757,351.95 190,162,275.36 -4.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.14 3.29 -4.56% 资产负债率（母公司） 16.54% 15.72% - 资产负债率（合并） 22.95% 21.17% - 流动比率 3.25 3.51 - 利息保障倍数 0.00 15.55 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 18,012,332.20 34,036,868.30 - 应收账款周转率 4.46 4.67 - 存货周转率 2.88 3.52 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.21% 6.95% - 营业收入增长率 -13.90% -6.52% - 净利润增长率 -44.39% 35.64% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,877,988 57,877,988 0.00% 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 12 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -5,538.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 311.32 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,870,531.23 委托他人投资或管理资产的损益 998,677.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120,844.72 非经常性损益合计 3,743,137.00 所得税影响数 935,784.25 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 2,807,352.75 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 13 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 报告期内，公司的主营业务为高端里布、化纤面料的研发和销售。公司在纺织行业内具有较高知名 度，与下游中高档知名服装企业客户建立长期合作关系，建立了以研发、品牌、营销为核心的高附加值 轻资产化商业模式。通常情况下，合作客户会主动将订单发给公司，公司按照订单制定原材料采购方案 和生产计划，安排采购、生产、销售。经过多年积累，公司形成了符合自身特点的研发模式、采购模式、 生产模式、销售模式。随着公司信息化互联网电商平台建设完成，公司将整合上游优秀供应链资源与下 游高端客户资源，建立平台运营模式，开拓公司未来发展空间。 （一）研发模式 公司十分注重产品和技术的创新，以自由的技术研发部门为依托，积极与苏州大学、东华大学等高 等院校交流合作，利用高校先进的仪器、强大的数据处理能力和专业的知识水平进行产品的研发，在行 业内形成了一定的优势。 公司新产品的研发策略主要有主动研发和被动研发，主动研发即公司通过汇总欧美日韩流行趋势市 场调研分析报告、各大纺织科研机构对新型纤维的分析报告、国际国内最新的新型纤维、当季流行趋势 等信息，不断改进生产工艺和技术，力求产品性能、组织结构等细节达到最优化；被动研发是指公司以 客户需求为导向对产品进行改良和定制，为客户提供专业化的服务。 公司目前拥有核心技术人员 3 名，实用新型专利 6 项、外观设计专利 1 项，发明专利 1 项正在申请 过程中。 （二）生产模式 公司自身不设有大规模生产线，采取轻资产运营模式，即公司提供原材料、技术参数和配方，委托 外协加工厂进行产品的织造和染色，并由技术研发部技术员、生产跟单员进行工艺跟踪和过程控制。所 有产品在生产过程中均会采用工厂出厂和成品入库双重质检流程，在各合作工厂派驻检验组，直接在工 厂检验。工厂检验的产品入库时，再由检测实验室对产品进行颜色检验、物化检验（包括经纬密度、缩 水率、色牢度组织结构、缝子疵裂、起毛、起球等）、疵点检验，以达到国家标准和客户要求。 （三）采购模式 公司的原材料主要为坯布。采购部门根据备货情况、往年客户需求规模、年度销售和生产计划以及 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 14 和新产品的开发需要制定年度原材料采购计划。公司建立了科学的供应商评估和准入制度，确定合格的 供应商清单，对供应商提供产品的质量的可靠性、价格、交货及时性以及资信等进行实时管理和综合评 估，采用招标方式确定合作的供应商，并及时淘汰不合格的供应商，以保证原材料供应的及时和可靠性， 降低公司的采购成本。 （四）销售模式 公司的销售模式主要为直销模式，集团销售网络以北京、上海、深圳 3 个地区为中心，在大连、天 津、成都、东莞、汕头、广州、厦门、杭州、宁波等地设有办事机构，基本覆盖全国服装品牌发达地区。 公司总部设立市场策划部和产品事业部，分公司设有销售部，多个部门协作组成整个营销体系。公司采 用顾问式销售方式发现客户、挖掘潜在客户、掌握客户需求，通过集中公司的服务优势，提升整体资源 调配和客户服务能力，通过专业化、规模化的团队营销活动，降低公司销售运营成本，实现销售的最大 化，实现公司任务和目标。 公司在纺织行业具有较高的知名度，合作客户为中高档服装企业，包括北京朗姿股份有限公司、绫 致时装（天津）有限公司、广东哥弟时装实业有限公司、深圳影儿时尚集团有限公司、赫基国际集团、 上海拉夏贝尔服饰有限公司等。 公司商业模式在报告期内未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，因国内经济不景气，服装行业发生了巨大变化，公司传统品牌客户受快时尚、电商冲击， 销售业绩有所下滑，但公司进行了大范围的电商客户开发，取得了明显进步。公司互联网信息化电商平 台建设取得重大进展，实现了公司客户、供应商、销售生产体系，内外部信息互联互通，电商平台上线 进入最后调试阶段，即将上线，为提升公司效益及客户满意度，增强公司市场竞争力，寻找新的销售收 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 15 入增长点，打下了基础。 一、2016 年财务状况 报告期末，公司总资产为 235,891,137.70 元，同比下降 2.21%；公司总负债 54,133,785.75 元，同比 增长 6.03%；公司净资产 181,757,351.95 元，同比下降 4.42%。 二、2016 年经营成果 2016 年 1-12 月公司营业收入 233,506,716.15 元，较上年同期下降 13.90%；营业成本 154,754,099.45 元，较上年同期减少 15.15%；实现净利润 11,595,076.59 元，毛利率 33.73%，期间费用所占收入比 24.64%， 略高于 2015 年度。 三、2016 年现金流量 报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额 18,012,332.20 元，投资活动产生的现金流量净额 -3,862,193.47 元，筹资活动产生的现金流量净额-18,308,220.00 元，现金及现金等价物增加额净增加额 -4,158,081.27 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入的比 重 营业收入 233,506,716.15 -13.90% - 271,201,335.19 -6.52% - 营业成本 154,754,099.45 -15.15% 66.27% 182,391,963.03 -5.62% 67.25% 毛利率 33.73% - - 32.75% - - 管理费用 22,498,335.29 -15.07% 9.63% 26,489,514.90 -27.14% 9.77% 销售费用 35,104,941.33 6.64% 15.03% 32,920,428.37 -5.98% 12.14% 财务费用 -56,822.81 -102.98% -0.02% 1,904,972.66 30.09% 0.70% 营业利润 13,002,001.84 -49.53% 5.57% 25,762,825.03 18.74% 9.50% 营业外收入 2,936,920.07 -0.89% 1.26% 2,963,264.56 896.16% 1.09% 营业外支出 192,460.94 63.67% 0.08% 117,588.43 -87.20% 0.04% 净利润 11,595,076.59 -44.39% 4.97% 20,851,768.07 35.64% 7.69% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司净利润下滑 44.39%，净利润总计降低 9,256,691.48 元。主要原因为 2016 年度 营业收入较 2015 年度营业收入下滑 13.9%，收入降低 37,694,619.04 元；2016 年度期间费用率较 2015 年度增加 2.03%；2016 年度资产减值损失较 2015 年度增加 4,904,658.58 元，2016 年度新增减值损失主 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 16 要包括在审理中的衣念公司未决诉讼，依据经办律师出具的情况说明函，公司一次性全额计提了坏帐准 备，新增该笔坏账 4,182,503.76 元，导致公司净利润出现大幅下滑。 2、报告期内，管理费用较上年降低了 15.07%，主要原因为 2016 年度未发生股份支付，2015 年度 管理费用中，包括股份支付 1,642,530.75 元。 3、报告期内，财务费用较上年增长了 -102.98%，主要原因为 2016 年度公司未发生借款利息，2015 年度财务费用 1,904,972.66 元，主要是向九鼎投资支付的借款利息。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 232,488,739.89 153,842,238.76 270,227,092.11 182,002,967.26 其他业务收入 1,017,976.26 911,860.69 974,243.08 388,995.77 合计 233,506,716.15 154,754,099.45 271,201,335.19 182,391,963.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 里布 144,729,168.54 62.25% 177,643,593.49 65.74% 面料 22,575,389.44 9.71% 23,766,977.08 8.80% 面里通用 65,184,181.91 28.04% 68,816,521.54 25.47% 合计 232,488,739.89 100.00% 270,227,092.11 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入主要来源于里布、面料和面里通用的销售。主营业务收入中里布、面 料、面里通用销售收入占比变化主要系下游客户需求变化所致。2016 年度的主营业务收入相比 2015 年 度下降 13.97%，下降的原因主要为： ①2015 年和 2016 年受宏观环境的影响，整体经济增长的缓慢，对纺织业造成冲击，下游传统服装 品牌公司销售萎缩，对原材料的里布和面料的需求降低； ②电商服装企业迅速发展，近年来，电商服装企业由小做大，逐渐引导人们的生活方式和购物习惯， 大量传统品牌客户面临生存与转型升级的压力，销量下滑直接影响了对公司的采购订单，造成了公司销 售业绩的下滑； ③快时尚服装品牌的迅速崛起，如 H&M、ZARA、GAP、优衣库等，快时尚服装企业上新品速度快、平 价和紧跟时尚潮流，对公司下游大量传统品牌客户造成冲击。 2016 年度的里布产品主营业务收入相比 2016 年度下降 18.53%，大于面料及面里通用产品的下降幅 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 17 度，主要原因是：最近两年公司传统品牌客户里布订单下滑，公司正处于转型发展期，公司投入大量人 力、物力发展面料及新型电商客户，由于尚在投入和发展时期，业绩尚未爆发。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 18,012,332.20 34,036,868.30 投资活动产生的现金流量净额 -3,862,193.47 20,429,823.86 筹资活动产生的现金流量净额 -18,308,220.00 -11,455,457.62 现金流量分析： 公司 2016 年度和 2015 年度经营活动产生的现金流量净额为现金净流入，2016 年度经营活动产生的 现金净流入相比 2015 年度，下降 16,024,536.1 元，主要是收入的下降导致销售商品、提供劳务收到的 现金下降所致。 公司 2016 年度投资活动产生的现金流量净额为现金净流出，主要为购买理财产品的现金流出和购 建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金；2015 年度投资活动产生的现金流量为现金净流入， 主要为 2014 年购买 30,671,200.00 元的理财产品在 2015 年度到期现金流入，同时购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 12,273,501.09 的现金。 公司 2016 年度和 2015 年度筹资活动产生的现金流量净额为现金净流出，其中 2016 年度分配利润 20,000,000.00 元，收到其他与筹资活动有关的现金 1,961,780.00 元；2015 年度吸收投资收到的金额 为 8,090,961.00 元，偿还借款及利息支出的现金为 19,741,418.62 元。 综上，公司报告期内现金流量情况基本与经营情况一致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市红洋服饰有限公司 7,937,392.05 3.40% 否 2 南通明龙时装有限公司 7,134,290.77 3.06% 否 3 深圳歌力思服饰股份有限公司 4,266,649.82 1.83% 否 4 浙江德清华丝纺织有限公司 3,148,583.97 1.35% 否 5 日播时尚集团股份有限公司 3,130,429.87 1.34% 否 合计 25,617,346.48 10.97% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 伊藤忠纤维贸易(中国)有限公司 18,468,354.27 16.20% 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 18 2 盛虹集团有限公司 15,824,318.90 13.88% 否 3 吴江新志力织造有限公司 10,516,915.93 9.23% 否 4 吴江市鑫旺升丝绸有限公司 6,136,373.08 5.38% 否 5 嘉兴市锦丰纺织整理有限公司 5,724,145.78 5.02% 否 合计 59,381,794.69 52.09% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,040,441.12 5,792,426.28 研发投入占营业收入的比例 2.16% 2.14% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发投入 5,040,441.12 元，同比降低 751,985.16 元，同比降低 12.98%,公司十分注重产品和技术 的创新，2016 年度，以自有的技术研发部门为依托，积极与苏州大学、东华大学等高等院校交流合作， 利用高校先进的仪器、强大的数据处理能力和专业的知识水平进行产品的研发，在行业内形成了一定的 优势，增强了企业核心竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 58,717,955.90 -6.61% 24.89% 62,876,037.17 -6.61% 26.07% -1.18% 应收账款 50,518,990.85 -6.83% 21.42% 54,224,958.03 -0.68% 22.48% -1.06% 存货 56,786,615.92 11.94% 24.07% 50,729,746.25 11.94% 21.03% 3.04% 长期股权投资 0 0 0 0 0 0 0 固定资产 51,620,195.76 -5.99% 21.88% 54,909,461.98 -5.99% 22.76% -0.88% 在建工程 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 - 0 0 - 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 0 资产总计 235,891,137.70 -2.21% - 241,218,199.94 -2.21% - 0 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，2016 年末存货较上年度末存货变动较大，存货增加 605.7 万元，增加 11.94%，主要原 因为 2016 年末，纺织原料成本大幅上涨，并呈持续上涨趋势，公司增加存货储备所致。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 19 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止 2016 年 12 月 31 日，公司主要控股及参股公司基本情况如下： 1、全资子公司深圳楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 440301103956228，法定代表人为 刘卫，注册资本为 2000 万元人民币。报告期末，营业收入 118,883,086.42 元，净利润 2,834,790.55 元。 2、全资子公司上海楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 91310105736248375R，法定代表 人为刘军，注册资本为 800 万元人民币。报告期末，营业收入 54,247,520.12 元，净利润-2,651,423.18 元。 3、全资子公司北京楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 911101087475168813，法定代表 人为刘卫，注册资本为 500 万元人民币。报告期末，营业收入 36,049,167.09 元，净利润 449,625.53 元。 4、全资子公司吴江鼎帛纺织品有限公司，统一社会信用代码 91320509561757273E，法定代表人为 刘军，注册资本为 500 万元人民币。报告期末，营业收入 23,838,786.35 元，净利润 371,363.98 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、 宏观环境 经济形势呈下行态势是纺织服装行业的总体特征，行业整体处于低位运行，品牌服装终端需求处于 底部，转暖或仍需时日。持续的洗牌与价值再聚合无情地倒逼企业改变传统运营模式，纺织服装行业无 论是生产制造还是流通环节，必须向网络化、智能化、绿色化、柔性化和服务化转型。 当前中国纺织服装行业发展所面临的“六大变化”。一是竞争激烈，市场低迷；二是采购格局，渐 趋分散；三是全球化红利，有所消减；四是国内市场，发生转变；五是电商、快时尚经济，快速崛起； 六是市场潜力，不断提升。 当前纺织服装行业面临着两大直接挑战：一方面来自市场环境的变化和市场需求的减弱，一方面来 自成本的加大（交易成本、税费、人工、土地、资金、能源、物流和汇率等企业生产成本的“八高”）。 应对挑战，纺织服装行业必须进入市场导向、结构调整、创新驱动和绿色发展的新阶段，需要找到行业 发展的新动能。如何有效整合资源、创新商业模式、链接上下游，抓住消费趋势，引领消费潮流，实现 转型升级，对于专业市场以及产业集聚地，显得尤为重要和迫切。 2、 行业发展 纺织产品主要包括棉、麻、毛、丝绸及化纤等纺织材料以及相关初级、印染产品的制造、加工和销 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 20 售。具体来看，纺织行业主要是将初级的棉花、羊绒、羊毛、蚕茧丝、化学纤维、羽毛羽绒等原材料经 过一定的加工手段后形成服装等日用品的原料的行业。其中，棉花、毛料和丝绸基本属于天然原料加工， 整个行业和化工行业关系比较密切的是化纤材料纺织行业，特别是人造化纤纺织行业。此外，纺织业中 印染加工过程中也要涉及到不少的化学加工手段。纺织业的下游产业主要有服装业、家用纺织品、产业 用纺织品等。 我国是世界上最大的纺织品服装生产和出口国，纺织品服装出口的持续稳定增长对保证我国外汇储 备、国际收支平衡、人民币汇率稳定、解决社会就业及纺织业可持续发展至关重要。近年来，我国纺织 工业得到了快速发展，形成了从上游纤维原料加工到服装、家用、产业用终端产品制造不断完善的产业 体系。产品应用范围已扩大到航空、航天、水利、农业、交通、医疗等众多领域。全行业吸纳就业人数 超过 2000 万人，其中 80%为农民工；年消化农业提供的棉、毛、麻、丝天然纤维近 1000 万吨，惠及 1 亿农民，对就业和惠农的贡献突出。 我国纺织业虽然实现了快速发展，但长期积累的结构性矛盾和问题也日渐凸显。主要表现在：宏观 经济疲软，纺织服装行业面临出口和内销滞涨的局面。自主创新能力薄弱，高技术、功能性纤维和复合 材料开发滞后，高性能纺织机械装备主要依靠进口；产业布局不尽合理，纺织工业能力的 80%集中在沿 海地区，出口市场近 50%集中在欧盟、美国和日本，尚未形成多元化格局，受人民币升值、国际需求不 旺、订单分散等因素影响，纺织品服装出口额出现下降；中国纺织服装品牌与国际知名品牌在价值、结 构等方面仍有较大差距。 但是应该看到，我国纺织工业具备较强的适应能力，产品在国际市场具有比较优势，国内市场需求 还有很大潜力，纺织工业发展仍具有广阔的市场空间。如何有效整合资源、创新商业模式、链接上下游， 抓住消费趋势，引领消费潮流，实现转型升级，对于专业市场以及产业集聚地，显得尤为重要和迫切。 3、 市场竞争现状 （1）市场竞争日益激烈 国际知名纺织企业，在资金实力、研发技术和力量、品牌知名度、资源整合能力方面具有显著优势， 相比之下，我国纺织企业在新品种的研发、设计方面投入的严重不足。随着国际纺织企业纷纷加大中国 市场开拓力度，使得市场竞争日趋激烈。此外，由于我国纺织企业由于没有自主研发的新产品，模仿的 滞后性导致企业难以适应市场周期短、消费者要求变化快等特点，这进一步限制了我国纺织企业的进一 步发展。 （2）综合成本上升压力突出 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 21 近年来，随着国民经济增速的放缓以及市场需求增长不确定性增加，中国纺织业在结构调整过程中， 面临着原材料、劳动成本上涨、人民币持续升值、出口退税降低、加征出口关税等诸多压力，人均工资 年均超过 10%的速度增长，工资水平远高于发展中邻国。棉花价格持续高于国际市场 30%以上，行业在 国际竞争中的成本优势基本上不复存在。政府在面对资源紧缺下，在低碳环保方面监管的标准及任务发 展要求更趋严格。这些都对我国纺织业的发展带来不利影响。 （3）纺织设备和技术水平的落后 目前，我国纺织业虽然在技术创新和设备更新改造方面取得了显著成就，但工艺技术依然普遍低下， 能源和原材料消耗高，劳动生产效率低，纺织科技投入严重不足，纺织经济的增长还没有步入依靠科技 进步的轨道，大大削弱了我国纺织工业在国际上的竞争力。此外，对技术改革、科学管理、软件投入等 不重视的现象依然存在，技术创新机制尚未完全形成，削弱了我国纺织产品的竞争力，不利于我国纺织 工业的结构升级。 （四）竞争优势分析 （1）客户资源及销售优势 公司在中国纺织行业深耕细作20年，专注于品牌客户，以直销方式销售产品，积累了大量优质客户 资源，并与客户建立了良好合作关系。公司自成立以来，一直实行直销模式，培养了行业中最优秀的销 售队伍，建立了行业中最完善成功的销售体制，具备丰富实战经验，公司的销售渠道和销售能力，竞争 对手短期内难以企及模仿。 （2）品牌及质量优势 公司持续经营20年，尊贵品质，卓越服务，楚星品牌深入人心，在客户中拥有良好的口碑与好评， 在中国服装市场，赢得客户广泛信赖和市场尊重。公司始终以产品品质赢得客户，公司里布产品质量在 客户及同行中，是公认品质的标志。公司建立了行业中最严格的质量体系及优秀的质检团队，公司检测 中心是苏州市吴江区高新技术产业园区纺织行业唯一一家通过CNAS认证非第三方公司企业实验室。品牌 质量为公司产品提供了客户认可的高附加值。 （3）个性化服务 公司特别重视与客户建立长期的信任与合作关系，为客户提供高质量的个性化服务。针对每个客户 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 22 的具体要求，公司在了解客户自身情况、需求、服装特点的基础上，为客户提供最佳里布解决方案及个 性服务标准，帮助客户实现发展目标，大幅提升了客户满意度及客户粘性。 （4）产品开发及创新优势 公司特别重视新产品的开发和设计，密切关注客户需求、市场变化。经过多年的实践，公司开发团 队在里布织造、染色、后整理、品质保证方面，积累了大量的行业知识，保证新产品的成功推出，以满 足市场、客户日益发展的需要。其中一些新产品的推出，不仅满足了客户对里布产品的需求，丰富了里 布的品种，并且在中国里布业更新、换代的发展中，具有里程碑意义，为公司赢得了荣誉。 （5）多品种及快捷交货优势 公司里布产品覆盖涤纶、涤粘、全粘胶、雪纺、针织、醋酸、铜氨丝、尼龙八大系列，近百个品种。 从高至低，种类齐全，满足不同层次，不同服装定位客户需求。60 多个常规现货供应产品，近万种颜色， 全色备货。为客户提供高效、快捷交货服务，以保证客户市场竞争优势。同时公司凭借自身的规模、品 牌影响力、资金信誉、技术输出等优势条件，在采购、加工、生产的每一个节点严格要求各环节供应商， 获得了各合作供应商最快捷的交货条件，在生产订单上同样保证了最快的交期。公司产品能力，给同行 提高了竞争门槛。 （6）大客户优势 公司主要侧重于大中型品牌，加工企业。广阔的销售网络，丰富的产品种类，独特的开发创新能力， 雄厚的库存实力，快捷的物流体系，特别适合加工企业众多、区域分布广泛的大型品牌公司集中采购， 分区域交货，为大型企业统一管理，创造了条件及便利。 （7）卓越的职业团队 公司在多年的发展历程中，吸收、培养了一大批里布开发、质检、销售、服务专业人才。这支团队 重视建立于客户的相互信任和发展长期的合作关系，不断进取，追求卓越，保证了公司能够顺应市场变 化，为客户不断创造价值，协助客户实现其长远发展目标。 （8）信息化优势 公司注重信息化建设，有 10 年的信息化建设经验，公司 ERP 系统全国联网，极大地提升了公司市 场竞争能力。随着公司信息化互联网电商平台上线，基于信息化，工业化两化融合工程的实施，将使公 司客户及供应链，销售与生产实现信息互联互通，全面提升公司客户订货效率，减少中间环节，大幅提 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 23 升客户满意度，并为公司未来发展提供巨大发展空间。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力;会 计核 算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康; 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。公司拥有良好的持续经营能力，实际控制人、 高级管理人员能够正常履职。对持续经营有重大影响的业务合同履行情况正常，不存在债务无法按期偿 还的情况，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司经营所需资质按照国家及行业标准 进行资质管理，不存在缺失或者无法继续续期的情形。公司也不存在影响公司持续经营及发展的法律风 险。 （六）扶贫与社会责任 公司作为一家公众企业，一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步，另一方 面也将承担社会责任，稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本基础，对内，公司积极为员工创 造好的工作环境、生活环境，不断提高员工薪酬福利待遇，对外，公司按时足额纳税、积极参与社会公 益事业，努力为党中央国务院的脱贫目标作出应有的贡献。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司成立前,公司的法人治理结构不完善,内部控制存在缺陷。股份公司成立后,公司逐步建立 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 24 健全了法人治理结构,制定适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短,各项管理制 度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐 渐完善。随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提 出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发 展的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，完善内部控制体系，规范企 业运营。 2、实际控制人不当控制风险 实际控制人刘卫,直接持有楚星时尚 19.1%的股份,通过持有楚星控股 60.00%的股份间接持有公司 31.10%股份,合计持有公司 50.20%的股份。同时,刘卫在公司担任董事长、总经理职务,对公司经营管理 决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位, 通过行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不 当控制的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的 有效职能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。 3、报告期末存货余额较大的风险 公司存货账面余额在资产构成中占比较高。由于公司存货规模相对较大,占用了公司营运资金,对公 司生产经营的扩大产生了一定的影响。若公司不能加强生产计划管理和库存管理,及时消化存货,可能产 生存货跌价和存货滞压情况,并导致存货周转率下降,从而给公司生产经营带来负面影响。 应对措施：针对公司市场客户格局变化，对公司产品结构进行调整，制定新的产品政策和库存政策， 加快产品聚焦及库存管理，提升公司产品周转能力及创收能力。 4、应收账款回收风险 公司2016年12月31日、2015年12月31日的应收账款余额分别为61,815,718.46元、60,454,617.92 元,占相应期末资产总额的比例较大,将给公司应收账款的管理增加压力,并加大发生坏账损失的风险, 如果应收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。同时,公司业务扩 张需要较多的流动资金,而大量的应收账款占用了公司资金,如后续流动资金不足则可能限制公司业务 进一步发展。 应对措施：1）、要求销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，加强销售部与客户销售对 账及销售开票管理，做好应收账款的回收工作；2）、注重客户信用风控管理，商务部加强客户应收帐期及 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 25 额度的控制，执行最终停货，防范风险；3）、加大对大客户应收帐款监管，进一步强化目标客户管理。 5、营业收入下降的风险 公司 2016 年度、2015 年度的营业收入分别为 23,350.67 万元、27,120.13 万元, 2016 年度营业收 入较相比 2015 年度营业收入下降 3,769.46 万元。虽然公司能够充分发挥自身在技术、成本控制等方面 的经验和优势,不断改进生产技术和工艺、提升产品品质,加大里布和面料的营销力度来应对营业收入的 下降。但是仍存在下游传统服装品牌市场的萎缩、电商和快时尚服装品牌冲击、大客户流失等风险因素, 对公司的业绩造成影响,造成营业收入的持续下降。 应对措施：1）加快公司转型发展速度，适应新的市场环境，加快公司产品聚焦、库存管理，价格 体系调整改革力度，适应并满足公司电商客户、快时尚客户小批量快速交货特点，进行能力建设，对加 工厂业务及传统品牌客户制定相应政策，满足不同客户群体多重不同需要。继续将电商客户作为公司市 场销售突破重点，并全面开始加工厂客户的销售工作，为未来下游市场变化，公司销售增长奠定基础。 2）引进面料专业人才，建设专业团队，继续打造公司面料供应链，提升公司面料研发、生产、销售能 力。3）公司互联网信息化电商平台全面上线，实现公司客户、供应商、销售生产体系，内外部信息互 联互通，提升公司效益及客户满意度，增强公司市场竞争力，实现新的销售收入增长。4）针对公司市 场客户格局变化，对公司产品结构及客户结构进行调整，制定新的产品政策、价格政策、库存政策，作 为年度重点工作来抓，提升公司产品创收能力。并对公司新产品开发提出要求，打造未来核心竞争力， 对新产品政策进行调整、新项目做出合理评估，指导公司资源投入。新产品须成为公司销售增长的主要 保障。 6、外协加工风险 公司采用以轻资产为主的运营模式,即公司提供原材料、技术参数和配方,委托外协加工厂进行产品 的织造和染色,并由公司技术研发部人员、生产跟单员进行工艺跟踪和过程控制,所有产品均会采用工厂 出厂和成品入库双重质检流程。公司通过产业链专业分工,实现了营运效率的提高,但同时也会产生商业 机密泄露、产品质量不合格、加工成本偏高等外协加工风险,如果公司相关控制不当,可能会给公司正常 的经营活动带来不利影响。 应对措施：公司全面加强供应部保障体系建设，继续打造公司供应链体系。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 26 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 公司控股子公司上海楚星恒 基纺织品贸易有限公司,因有 关债权纠纷事宜分别起诉衣 念(上海)时装贸易有限公司、 宇旭时装(上海)有限公司、衣 恋时装(上海)有限公司、迪柯 制衣(上海)有限公司。已依据 经办律师出具的情况说明函 全额计提坏账准备。 5,385,381.19 2.96% 否 - 总计 5,385,381.19 2.96% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 公司 2016 年 5 月 3 日对上述 4 家公司发起诉讼，由于发起诉讼时点尚未挂牌，因此没有公告披露时 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 27 间，目前本案件仍在审理中，报告期末，已依据经办律师出具的情况说明函全额计提坏帐准备，对公司 未来产生影响很小。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌 前已清理事 项 刘修平 资金 借款 80,000.00 -80,000.00 0.00 是 是 张英武 资金 借款 200,000.00 -200,000.00 0.00 是 是 姚洪波 资金 借款 200,000.00 -200,000.00 0.00 是 是 胡松阳 资金 借款 120,000.00 -120,000.00 0.00 是 是 孙鹏坤 资金 借款 100,000.00 -100,000.00 0.00 是 是 姚洪杰 资金 借款 100,000.00 -100,000.00 0.00 是 是 杨国民 资金 借款 100,000.00 -100,000.00 0.00 是 是 张海亮 资金 借款 100,000.00 -100,000.00 0.00 是 是 邵东 资金 借款 100,000.00 -100,000.00 0.00 是 是 平敬旗 资金 借款 80,000.00 -80,000.00 0.00 是 是 陈石安 资金 借款 80,000.00 -80,000.00 0.00 是 是 章文波 资金 借款 40,000.00 -40,000.00 0.00 是 是 胡峰 资金 借款 40,000.00 -40,000.00 0.00 是 是 郑辉 资金 借款 64,000.00 -64,000.00 0.00 是 是 蒲健 资金 借款 60,000.00 -64,000.00 0.00 是 是 陆雄伟 资金 借款 48,000.00 -48,000.00 0.00 是 是 李伟 资金 借款 48,000.00 -48,000.00 0.00 是 是 高海波 资金 借款 35,000.00 -35,000.00 0.00 是 是 陈晨 资金 其他 16,780.00 -16,780.00 0.00 是 是 刘修平 资金 借款 0 100,000.00 0.00 是 是 周玉峰 资金 借款 0 70,000.00 0.00 是 是 张占龙 资金 借款 0 100,000.00 0.00 是 是 马玉琴 资金 其他 0 1,000.00 1,000.00 否 否 殷国安 资金 其他 0 7,167.00 7,167.00 否 否 刘慧贤 资金 其他 0 148,489.00 148,489.00 否 否 刘卫 资金 其他 0 52,560.00 52,560.00 否 否 总计 - - 1,611,780.00 -1,136,564.00 209,216.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 上述资金拆借主要系公司为提高员工工作的积极性，出台相关员工借款政策，对公司中层及以上员 工以及对公司有特殊贡献的员工给予一定额度购房、购车等的无息借款支持所致。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 28 根据《楚星公司关于市场部和供应部车辆制度改革方案》和《楚星公司员工购房借款管理制度》的 规定，公司员工申请借款，需由申请员工如实填写《内部员工购房、购车借款》申请，经所在部门负责 人审批同意后提交公司总部财务总监进行初审；财务总监将初审后的申请提交总裁进行审批；审批后的 借款申请报所属财务部及人力资源部备案执行。 以上资金拆借,员工均在公司挂牌前全部归还。公司挂牌后，无关联方资金拆借。 期末马玉琴、殷国安、刘慧贤的款项为备用金，刘慧贤金额较大为筹备公司员工年会及代办办公室 租赁事项领取的备用金，截至 2016 年 12 月 31 日止尚未使用。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘卫 房屋 1,956,685.71 是 刘军 房屋 1,000,800.00 是 总计 - 2,957,485.71 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 北京楚星和上海楚星为楚星时尚的销售子公司，公司的销售子公司为轻资产运作的模式，办公地点 通常设在繁华的商务中心或者里布面料的交易中心，北京和上海商务中心的办公房产价值较高，子公司 购买困难，租用房产办公更为灵活，符合公司经营的模式和特点。而刘卫和刘军的拥有的房产位置能满 足公司发展的实际需要。 查阅了近期上海市长宁区 SOHO 中山广场 B 座的对外招租情况，SOHO 中山广场 B1202，对外招租不 含税报价 6.63 元/平方米/天；SOHO 中山广场 B1810，对外招租不含税报价 6.63 元/平方米/天。 通过选取北京市南新仓国际大厦所在地东四十条周围的对外招租进行比较，中汇广场、中青旅大厦、 国华投资大厦等的对外招租报价 8-12 元/平方米/天；公司遵循市场价格与关联方签订租赁合同，公司 与关联方的租赁价格与第三方无明显差异，公司与关联方的房屋租赁符合公司经营的实际需要，经双方 协商确定。上述关联租赁符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其他股东利益的情况。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 57,877,988 100.00% - 57,877,988 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 41,054,554 70.93% - 41,054,554 70.93% 董事、监事、高管 7,787,356 13.45% - 7,966,778 13.76% 核心员工 - - - - - 总股本 57,877,988 - 0 57,877,988 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 北京楚星控股有限公 司 30,000,000 0 30,000,000 51.83% 30,000,000 0 2 刘卫 11,054,554 0 11,054,554 19.10% 11,054,554 0 3 刘军 7,369,702 0 7,369,702 12.83% 7,369,702 0 4 苏州荣丰九鼎创业投 资中心(有限合伙) 4,196,154 0 4,196,154 7.25% 4,196,154 0 5 苏州楚星投资管理中 心(有限合伙) 1,851,463 0 1,851,463 3.20% 1,851,463 0 6 饶军 1,224,736 0 1,224,736 2.12% 1,224,736 0 7 苏州金秾九鼎创业投 资中心(有限合伙) 839,231 0 839,231 1.45% 839,231 0 8 姚洪波 193,556 0 193,556 0.33% 193,556 0 9 曹泽辉 184,743 0 184,743 0.32% 184,743 0 10 刘保 178,640 0 178,640 0.31% 178,640 0 合计 57,092,779 0 57,092,779 98.74% 57,092,779 0 前十名股东间相互关系说明：股东刘卫、刘军、刘保是兄弟关系，荣丰九鼎、金秾九鼎的基金管理人 的实际控制人均为昆吾九鼎投资管理有限公司。其余股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 30 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本年度报告签署日，楚星控股持有楚星时尚 51.83%的股份，因此，楚星控股为公司控股股东。 楚星控股注册资本 3100 万元（人民币），法定代表人刘卫，营业执照注册号 91110108587729019B，2011 年 12 月 15 日成立。 （二）实际控制人情况 截至本年度报告签署日，刘卫直接持有楚星时尚 19.1%的股份，通过持有楚星控股 60.00%的股份间 接持有公司 31.10%股份，合计持有公司 50.20%的股份。 同时，楚星有限成立时刘卫担任公司执行董事、总经理；自 2014 年 11 月至 2016 年 8 月，刘卫担任 公司董事长、总经理；股份公司成立后，刘卫担任公司董事长、总经理。刘卫对楚星有限和楚星时尚历 次股东会（股东大会）和董事会的决议和各项经营决策产生重大影响。因此，刘卫为楚星时尚的实际控 制人。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 31 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 刘卫 董事长、总经理 男 49 EMBA 硕士 2016-8-4 至 2019-8-3 是 刘军 副总经理、董事 男 46 高中 2016-8-4 至 2019-8-3 是 赵文社 副总经理、董事 男 50 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 姚洪波 副总经理、董事 男 36 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 何志明 财务总监、董 秘、董事 女 42 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 周敏 董事 女 43 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 陈晨 副总经理 男 35 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 张晓萌 董事 男 31 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 否 刘晓钲 监事会主席 女 39 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 殷国安 监事 男 37 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 刘慧贤 监事 女 35 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事长、总经理刘卫与副总经理、董事刘军是兄弟关系。除前述情形外，董事、监事、高级 管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 刘卫 董事长、总经理 11,054,554 0 11,054,554 19.10% 0 刘军 副总经理、董事 7,369,702 0 7,369,702 12.73% 0 赵文社 副总经理、董事 58,165 86,817 144,982 0.25% 0 姚洪波 副总经理、董事 135,678 57,878 193,556 0.33% 0 何志明 财务总监、董秘、 董事 133,819 0 133,819 0.23% 0 周敏 董事 96,836 11,576 108,412 0.19% 0 陈晨 副总经理 113,156 23,151 136,307 0.23% 0 刘晓征 监事会主席 193,328 20,315 213,643 0.37% 0 刘慧贤 监事 42,832 0 42,832 0.07% 0 合计 - 19,198,070 199,737 19,397,807 33.51% 0 （三）变动情况 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 33 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 刘卫 董事 新任 董事长、总经理 董事会新任命 刘军 董事 新任 副总经理、董事 董事会新任命 赵文社 董事 新任 副总经理、董事 董事会新任命 姚洪波 董事 新任 副总经理、董事 董事会新任命 何志明 董事 新任 财务总监、董秘、 董事 董事会新任命 周敏 董事 新任 董事 董事会新任命 陈晨 无 新任 副总经理 董事会新任命 刘晓征 监事 新任 监事会主席 监事会新任命 殷国安 无 新任 监事 监事会新任命 刘慧贤 无 新任 监事 监事会新任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘卫先生，现任公司董事长、总经理。1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA 学 历。1991 年 8 月至 1992 年 3 月任湖南株洲特种电磁厂技术员；1992 年 4 月至 1994 年 3 月从事个体经营； 1994 年 4 月至 1996 年 6 月任北京慧华时装有限公司经理；1996 年 6 月至 2000 年 10 月任北京楚星商贸有 限责任公司；2000 年 11 月至 2013 年 2 月任北京楚星恒基贸易有限公司总经理；2003 年 2 月至 2012 年 8 月，任北京楚星恒基纺织品有限公司总经理；2011 年 12 月至今，任公司董事长、总经理。 刘军先生，现任公司副总经理、董事。1971 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1993 年 5 月至 1994 年 4 月任北京大杰宾馆酒店用品有限公司业务员；1994 年 4 月至 1996 年 6 月任北京慧 华服装服饰有限公司业务经理；1996 年 6 月至 2001 年 5 月任北京楚星商贸有限责任公司业务经理；2001 年 5 月至 2008 年 3 月任北京楚星恒基贸易有限公司深圳分公司负责人；2005 年 2 月至 2008 年 3 月任深圳 楚星恒基纺织有限公司总经理；2008 年 3 月至 2013 年 5 月任上海楚星恒基纺织品贸易有限公司总经理； 2011 年 12 月至今任公司副总经理。 赵文社先生，现任公司董事、副总经理职务，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历。1991 年 8 月至 1992 年 4 月任南通自行车总厂工艺员；1992 年 5 月至 1996 年 5 月任南通通捷自行车 有限公司品管课主管；1996 年 6 月至 2003 年 5 月任南通帝人有限公司保全科科长、加工科科长；2003 年 6 月至 2005 年 5 月任南通格瑞福染整有限公司生产部长；2005 年 6 月至 2013 年 3 月任南通凯尚纺织有限 公司董事、副总经理；2013 年 4 月至 2016 年 7 月南通奥格特纺织品有限公司总经理；2015 年 5 月至 2016 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 34 年 7 月任公司供应部总经理；2016 年 8 月至今任公司董事、副总经理。 姚洪波先生，现任公司董事、副总经理职务，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大 专学历。2007 年 4 月至 2011 年 6 月任深圳楚星恒基纺织品有限公司营销员；2011 年 6 月至 2013 年 8 月任 深圳楚星恒基纺织品有限公司销售总监；2014 年 1 月至今任深圳楚星恒基纺织品有限公司总经理、销售总 监。2016 年 8 月至今任董事、副总经理。 何志明女士，现任公司董事、财务总监兼董事会秘书职务，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久 居留权，大专学历。1997 年 8 月至 1998 年 8 月任北京沃野玩具商贸有限公司会计；1998 年 8 月至 2003 年 4 月分别担任北京楚星恒基纺织品有限公司会计、会计主管、财务经理；2003 年 4 月至今任公司财务总 监；2016 年 8 月至今任公司董事、董事会秘书。 周敏女士，现任公司董事职务，1974 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1997 年 7 月至 2004 年 6 月任北京楚星恒基纺织品有限公司商务经理、分公司经理；2004 年 6 月至 2012 年 7 月 自由职业；2012 年 7 月至今任公司商务总监；2016 年 8 月至今任公司董事。 张晓萌先生，现任公司董事职务，1986 年 1 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2008 年 8 月至 2010 年 12 月，任北京兴华会计师事务所审计员；2011 年 1 月至 2014 年 11 月，任毕马威华振会 计师事务所（特殊普通合伙）助理经理；2014 年 12 月至今，任昆吾九鼎投资管理有限公司投资副总监； 2016 年 8 月至今，任公司董事。 陈晨先生，任公司副总经理，1982 年 3 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2004 年 7 月至 2005 年 1 月任北京楚星恒基纺织品有限公司业务助理；2005 年 2 月至 2013 年 1 月分别任北京楚星恒 基纺织品有限公司业务员、团队销售经理、销售总监；2013 年 1 月至 2014 年 12 月在公司任职供应链总监； 2013 年 2 月至今任公司产品事业部总监； 2014 年 5 月至今任吴江鼎帛总经理兼任公司产品事业部总监； 2016 年 8 月至今，任公司副总经理。 刘晓征女士，现任公司监事会主席职务，1978 年 11 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学 历。1999 年 7 月至 2001 年 3 月任北京楚星恒基贸易有限公司出纳；2001 年 4 月至 2003 年 3 月任北京天地 大方广告有限公司行政主管兼会计；2003 年 4 月至 2010 年 6 月任北京卓立汉光仪器有限公司行政主管兼 会计；2010 年 7 月至 2012 年 3 月任杭州斯倍尔电子有限公司人力经理；2012 年 4 月至今任公司人力资源 行政部总监；2015 年 11 月至今任北京兜哒玩具有限公司监事；2016 年 8 月至今，任公司监事会主席。 殷国安先生，现任公司监事职务，1980 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2000 年 3 月至 2002 年 5 月任深圳市迈腾电子科技有限公司网络管理员；2002 年 5 月至 2002 年 6 月自由职业； 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 35 2002 年 7 月至 2004 年 10 月任苏州市宝通科技有限公司软件工程师；2004 年 11 月至 2012 年 10 月任苏州 市创新净化有限公司行政总监；2012 年 11 月至今任公司人事经理；2016 年 8 月至今，任公司监事。 刘慧贤女士，现任公司监事职务，1982 年 4 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2005 年 3 月至 2007 年 2 月任北京友创佳业有限责任公司任销售部助理；2007 年 3 月至 2008 年 10 月任广东高 科时代有限公司商务主管；2008 年 10 月至今任深圳楚星恒基纺织品有限公司商务部经理、人事经理兼副 经理；2016 年 8 月至今，任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员及其他 73 53 销售人员 51 56 商务物流人员 106 88 品控人员 101 83 研发人员 18 23 员工总计 349 303 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 5 本科 73 66 专科 119 115 专科以下 150 117 员工总计 349 303 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：报告期内为提高公司整体工作质量、效率，实现责、权、利统一，公司采取部门合并、 精简编制、提升效率，达到减员增效目标。 2、 人才引进：公司为加大面料企划、推广及销售业务，通过猎头挖掘方式，引进优秀专业人才 1 人。 3、 培训计划：公司针对不同岗位的新进人员，组织在岗的优秀员工有针对性的进行岗前专业培训，相 互分享经验，使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力。 4、 薪酬政策：报告期内公司对业务体系薪酬、员工薪资结构、管理职系等级等做了一系列薪酬改革。 并依据《劳动法》及相关法律法规，与所有员工签署《劳动合同》及缴纳社保、公积金。 5、 报告期内，公司暂无需承担费用的离退休职工。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 36 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 138,780 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 卫世文，1955 年 2 月出生，中国国籍，无永久境外居留权；大学学历，毕业于上海华东纺织工程学院， 纺化系染整专业。1978 年 9 月至 2005 年 12 月中国纺织科学研究院做科研工作，后期任染整研究室主任； 2006 年 12 月至 2010 年 7 月任浙江嘉兴市锦丰纺织整理公司总工程师，2010 年 8 月至 2011 年 2 月因病疗 养；2011 年 3 月至今任苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司总工程师。 肖海波，1986 年 10 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士学历。2006 年 9 月至 2010 年 6 月在 安徽工程大学，纺织服装学院纺织工程专业进行本科阶段学习；2010 年 9 月至 2012 年 7 月在东华大学， 纺织学院纺织工程专业进行硕士阶段学习；2012 年 7 月至 2016 年 1 月任苏州楚星时尚纺织集团有限公司 技术员；2016 年 1 月至今任苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司技术研发部副经理。 高海波，1988 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2007 年 9 月至 2010 年 6 月南 通纺织职业技术学院（现江苏工程职业技术学院）现代纺织技术专业读专科，获大专学历；2010 年 6 月至 2012 年 12 月任南通东丽纤维研究所(中国）有限公司技术员；2012 年 12 月至今，先后任苏州楚星时尚纺 织集团有限公司技术员、技术主管、技术部副经理、精品生产部经理，现任面料生产部经理。 张海亮，1980 年 9 月 9 日出生，无永久境外居留权，大专学历。2004 年毕业于漯河职业技术学院。2004 年 8 月进入楚星公司，历任检验、检验主管、跟单等岗位。2008 年开始任质检部经理，同时负责筹建并监 管楚星公司检测实验室。2012 年 1 月至今担任楚星时尚品管及售后服务部经理，同时监管楚星公司纺织品 检测中心。2015 年 1 月起任楚星时尚纺织品检测中心主任，负责检测中心的管理工作。2016 年 6 月任楚星 时尚生产管理部经理。拥有丰富的纺织品质量控制及纺织品检验检测的相关工作经验。 报告期末，在职核心技术人员 4 人，因个人原因离职 1 人，新增核心技术人员 1 人。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司遵照《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和《苏州楚星时尚 纺织集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会 和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度，明 确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司 投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对总经理在日常经营业务中也都具有 具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中起到至关重要的 作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公证、公开的 原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保障，并在一定程度上 起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公 司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依 法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股 东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定，在制度层面 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 38 保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股 东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均通 过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的 人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规 的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够 充分行使自己的权力。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月，股东会审议通过因股权变动事项修改公司章程，已按相关程序，办理工商变更登记手续。 2016 年 8 月，股东会审议通过《关于公司由有限公司整体变更为股份有限公司的议案》，苏州楚星时尚 纺织集团有限公司拟整体变更为股份有限公司。 除上述情形外，报告期内公司不存在其他修改公司章程的情形。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 4 月 1 日, 公司所有董事一致表决 同意公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司变更为股份有限公司事宜出具审计 报告、验资报告。同意公司聘请北京卓信大华 资产评估有限公司为公司变更为股份有限公司 事宜出具资产评估报告。确定 2016 年 4 月 30 日为公司股改基准日。 2016 年 7 月 15 日,公司所有董事一致表审 议通过《关于公司由有限公司整体变更为股份 有限公司的议案》。 2016 年 8 月 4 日,第一届董事会第一次会 议,审议通过了《关于选举董事长的议案》、《关 于聘请总经理的议案》、《关于聘请副总经理的 议案》、《关于聘请财务总监的议案》、《关于聘 请董事会秘书的议案》、《苏州楚星时尚纺织集 团股份有限公司总经理工作细则》、《苏州楚星 时尚纺织集团股份有限公司董事会秘书工作制 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 39 度》。 监事会 2 2016 年 8 月 4 日,第一届监事会非职工代表 监事会议,审议通过推选【刘晓征、刘慧贤】出 任苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司监事。 2016 年 8 月 4 日,第一届监事会第一次会议， 审议通过了《关于选举监事会主席的议案》，全 体监事一致同意选举【刘晓征】为监事会主席。 经与会职工代表投票表决，通过推选【殷国安】 出任苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司监 事。 股东大会 5 2016 年 3 月 15 日,股东会审议通过将公司滚 存可分配利润 20,000,000.0 元以【现金】的形 式向全体股东进行分配。 2016 年 3 月 15 日,股东会审议通过股东唐娟 因离职将其持有的 0.0885%股权转让给自然人 赵文社,股东饶军将其持有的 1.1461%股权分别 转让给苏州楚星投资管理中心(有限合伙),以 及自然人陈晨、周敏、姚洪波、赵文社。 2016 年 4 月 20 日,公司所有股东一致表决同 意公司聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司变更为股份有限公司事宜出具审计报 告、验资报告。同意公司聘请北京卓信大华资 产评估有限公司为公司变更为股份有限公司事 宜出具资产评估报告。确定 2016 年 4 月 30 日 为公司股改基准日。 2016 年 7 月 15 日,公司所有股东及股东代 表一致表决审议通过《关于公司由有限公司整 体变更为股份有限公司的议案》苏州楚星时尚 纺织集团有限公司拟整体变更为股份有限公 司,审议通过《关于公司授权董事会办理公司整 体变更为股份公司相关事宜的议案》。 2016 年 8 月 4 日,公司创立大会(第一次股 东大会),审议通过《关于苏州楚星时尚纺织集 团有限公司整体变更为股份有限公司的议案》、 《关于苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司筹 建工作的报告》、《关于苏州楚星时尚纺织集 团股份有限公司设立费用的报告》、《关于发 起人以苏州楚星时尚纺织集团有限公司净资产 折为其持有苏州楚星时尚纺织集团股份有限公 司股份情况的报告》、关于授权董事会办理与 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司发起设立 相关事宜的议案》、《苏州楚星时尚纺织集团 股份有限公司章程》、《关于推选苏州楚星时 尚纺织集团股份有限公司第一届董事会成员的 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 40 议案》、《关于推选苏州楚星时尚纺织集团股 份有限公司第一届监事会非职工代表监事的议 案》、《苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 股东大会议事规则》、《苏州楚星时尚纺织集 团股份有限公司董事会议事规则》、《苏州楚 星时尚纺织集团股份有限公司监事会议事规 则》、《苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 信息披露管理办法》、《苏州楚星时尚纺织集 团股份有限公司对外投资管理办法》、《苏州 楚星时尚纺织集团股份有限公司对外担保管理 办法》、《苏州楚星时尚纺织集团股份有限公 司关联交易管理办法》、《苏州楚星时尚纺织 集团股份有限公司投资者关系管理办法》、《苏 州楚星时尚纺织集团股份有限公司防范控股股 东及关联方占用公司资金专项制度 》、《关于 公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌及公开转让相关事宜的议案》、《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌采取 协议转让方式并同意向全国中小企业股份转让 系统有限责任公司提交相关申请材料的议案》、 《关于授权董事会全权办理本次公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让申请 相关事宜的议案》、22、《关于聘请浙商证券 股份有限公司为公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌及公开转让主办券商及北京国枫 律师事务所、大华会计师事务所(特殊普通合 伙)为服务机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的 相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员 各负其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能 够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 41 管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会的具 体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围内负责公 司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训， 使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规范化运作。公司将 在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步尝试引入职业经理人，为公司健康稳定的发 展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具有负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及 《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公 平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。挂牌后，公司将进一步加强与监管机构的经常性 联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控制 人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经营的 能力的情况。 （一）业务独立性 公司主营业务为高端里布及化纤面料的研发、销售服务。具有面对市场独立经营的能力，不存在依赖 控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况。 公司与控股股东不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了避 免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 股份公司由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对其拥有的机器设 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 42 备、商标、专利权等均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件，并且公司对该等资产实际占有、支配以 及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于股东或其他关联方。公司与全体员工签订了 劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金，并独立发放员工工资，不存在股东或其他关联方代发工资的 情况。 公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同与包括竞业禁止条款的保密协议，并且均 在公司专职工作并领取薪金；高级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公 司高级管理人员与核心技术人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未在公司 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业 务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有 效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司下设人力资源行政部、财务部、产品事业部、商务部、市场策划部、 审计部、产品供应部七个一级部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正 常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 43 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高了公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质 量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全内部约束和追责制度，促进公 司管理层恪尽职守,公司于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第二次会议审议通过了《年度报告重 大差错责任追究制度》，并将提交公司 2016 年年度股东大会审议。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 44 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]005789 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 康文军 彭大力 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2017]005789号 错误!未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是错误!未找到引用源。管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 45 我们认为，错误!未找到引用源。的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了错误!未找到引用源。2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 58,717,955.90 62,876,037.17 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释 2 1,160,000.00 4,515,428.29 应收账款 注释 3 50,518,990.85 54,224,958.03 预付款项 注释 4 3,818,190.66 1,617,772.39 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释 5 1,338,235.25 3,775,311.47 买入返售金融资产 - - 存货 注释 6 56,786,615.92 50,729,746.25 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 46 其他流动资产 注释 7 3,574,901.42 1,504,017.22 流动资产合计 175,914,890.00 179,243,270.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0 0 投资性房地产 - - 固定资产 注释 8 51,620,195.76 54,909,461.98 在建工程 0 0 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释 9 4,231,871.59 4,408,886.67 开发支出 注释 10 - - 商誉 - - 长期待摊费用 注释 11 140,970.64 152,675.35 递延所得税资产 注释 12 3,983,209.71 2,503,905.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 59,976,247.70 61,974,929.12 资产总计 235,891,137.70 241,218,199.94 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释 13 40,636,302.31 33,643,060.35 预收款项 注释 14 1,750,212.26 1,511,796.48 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释 15 2,448,080.82 3,054,550.32 应交税费 注释 16 9,220,715.41 11,188,506.13 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释 17 78,474.95 1,658,011.30 应付分保账款 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 47 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 54,133,785.75 51,055,924.58 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 54,133,785.75 51,055,924.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 57,877,988.00 57,877,988.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释 19 55,720,830.30 55,720,830.30 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 注释 20 9,431,082.80 6,364,463.53 一般风险准备 - - 未分配利润 注释 21 58,727,450.85 70,198,993.53 归属于母公司所有者权益合计 181,757,351.95 190,162,275.36 少数股东权益 - - 所有者权益总计 181,757,351.95 190,162,275.36 负债和所有者权益总计 235,891,137.70 241,218,199.94 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 48 货币资金 1,283,701.09 8,127,615.48 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 41,856,002.02 30,482,037.90 预付款项 3,347,467.10 1,136,907.18 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 757,569.91 1,719,770.12 存货 55,810,850.95 49,204,230.41 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,164,901.42 1,246,879.00 流动资产合计 105,220,492.49 91,917,440.09 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 64,693,685.92 60,693,685.92 投资性房地产 - - 固定资产 50,039,974.81 52,590,486.76 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,055,219.84 4,185,451.52 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 135,830.64 117,415.35 递延所得税资产 1,102,963.38 899,358.01 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 120,027,674.59 118,486,397.56 资产总计 225,248,167.08 210,403,837.65 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 34,714,694.66 27,859,285.54 预收款项 49,728.00 49,728.00 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 49 应付职工薪酬 676,367.22 1,191,003.60 应交税费 1,776,769.73 1,411,914.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 34,576.48 2,562,067.55 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 37,252,136.09 33,073,999.31 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 37,252,136.09 33,073,999.31 所有者权益： 股本 57,877,988.00 57,877,988.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 55,720,830.30 55,720,830.30 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 9,431,082.80 6,364,463.53 未分配利润 64,966,129.89 57,366,556.51 所有者权益合计 187,996,030.99 177,329,838.34 负债和所有者权益总计 225,248,167.08 210,403,837.65 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - - 其中：营业收入 注释 22 233,506,716.15 271,201,335.19 利息收入 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 50 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 221,503,392.18 247,408,985.11 其中：营业成本 154,754,099.45 182,391,963.03 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释 23 2,563,680.39 1,967,606.20 销售费用 注释 24 35,104,941.33 32,920,428.37 管理费用 注释 25 22,498,335.29 26,489,514.90 财务费用 注释 26 -56,822.81 1,904,972.66 资产减值损失 注释 27 6,639,158.53 1,734,499.95 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 28 998,677.87 1,970,474.95 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,002,001.84 25,762,825.03 加：营业外收入 注释 29 2,936,920.07 2,963,264.56 其中：非流动资产处置利得 - 170,966.11 减：营业外支出 注释 30 192,460.94 117,588.43 其中：非流动资产处置损失 5,538.70 31,422.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 15,746,460.97 28,608,501.16 减：所得税费用 注释 31 4,151,384.38 7,756,733.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,595,076.59 20,851,768.07 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 11,595,076.59 20,851,768.07 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 51 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 11,595,076.59 20,851,768.07 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.37 （二）稀释每股收益 0.20 0.37 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释 4 174,345,308.22 211,285,019.67 减：营业成本 135,097,904.53 162,796,672.37 营业税金及附加 1,494,567.62 1,100,193.21 销售费用 12,062,828.83 10,155,424.37 管理费用 12,539,600.21 16,011,391.88 财务费用 -5,061.38 1,946,959.35 资产减值损失 1,589,446.87 58 584,053.08 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 20,060,465.21 32,033.82 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 31,626,486.75 18,722,359.23 加：营业外收入 2,843,147.97 2,734,951.67 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 190,009.18 37,977.11 其中：非流动资产处置损失 5,231.00 24,353.48 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 52 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 34,279,625.54 21,419,333.79 减：所得税费用 3,613,432.89 5,792,771.73 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 30,666,192.65 15,626,562.06 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 30,666,192.65 15,626,562.06 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.53 0.27 （二）稀释每股收益 0.53 0.27 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 274,683,540.52 323,462,350.62 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 53 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 6,698.24 10,493.61 收到其他与经营活动有关的现金 5,220,899.74 4,984,171.98 经营活动现金流入小计 279,911,138.50 328,457,016.21 购买商品、接受劳务支付的现金 171,675,037.11 201,959,058.09 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 32,698,351.05 33,291,092.92 支付的各项税费 24,426,080.44 26,836,255.38 支付其他与经营活动有关的现金 33,099,337.70 32,333,741.52 经营活动现金流出小计 261,898,806.30 294,420,147.91 经营活动产生的现金流量净额 18,012,332.20 34,036,868.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 998,677.87 1,970,474.95 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 - 61,650.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 305,454,400.00 510,104,524.98 投资活动现金流入小计 306,453,077.87 512,136,649.93 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,450,871.34 12,273,501.09 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 306,864,400.00 479,433,324.98 投资活动现金流出小计 310,315,271.34 491,706,826.07 投资活动产生的现金流量净额 -3,862,193.47 20,429,823.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,090,961.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 1,961,780.00 195,000.00 筹资活动现金流入小计 1,961,780.00 8,285,961.00 偿还债务支付的现金 - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 54 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 20,000,000.00 3,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00 16,741,418.62 筹资活动现金流出小计 20,270,000.00 19,741,418.62 筹资活动产生的现金流量净额 -18,308,220.00 -11,455,457.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,158,081.27 43,011,234.54 加：期初现金及现金等价物余额 62,876,037.17 19,864,802.63 六、期末现金及现金等价物余额 58,717,955.90 62,876,037.17 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 191,369,987.23 244,805,244.40 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 3,955,027.64 4,333,807.82 经营活动现金流入小计 195,325,014.87 249,139,052.22 购买商品、接受劳务支付的现金 148,329,660.89 177,445,392.10 支付给职工以及为职工支付的现金 14,722,280.55 15,524,629.26 支付的各项税费 12,889,922.76 16,535,423.51 支付其他与经营活动有关的现金 18,629,850.92 18,083,330.58 经营活动现金流出小计 194,571,715.12 227,588,775.45 经营活动产生的现金流量净额 753,299.75 21,550,276.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 20,060,465.21 32,033.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - 1,250.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 19,300,000.00 39,850,936.98 投资活动现金流入小计 39,360,465.21 39,884,220.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,372,679.35 12,196,577.94 投资支付的现金 5,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 19,300,000.00 39,850,936.98 投资活动现金流出小计 27,672,679.35 52,047,514.92 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 55 投资活动产生的现金流量净额 11,687,785.86 -12,163,294.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,090,961.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 715,000.00 75,000.00 筹资活动现金流入小计 715,000.00 8,165,961.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00 3,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 15,890,000.00 筹资活动现金流出小计 20,000,000.00 18,890,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -19,285,000.00 -10,724,039.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,843,914.39 -1,337,056.35 加：期初现金及现金等价物余额 8,127,615.48 9,464,671.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,283,701.09 8,127,615.48 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 - 70,198,993.53 - 190,162,275.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企 业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 - 70,198,993.53 - 190,162,275.36 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 3,066,619.27 - -11,471,542.68 - -8,404,923.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,595,076.59 - 11,595,076.59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,066,619.27 - -23,066,619.27 - -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,066,619.27 - -3,066,619.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 - -20,000,000.00 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 57 东）的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 58,727,450.85 - 181,757,351.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,581,605.00 - - - 48,283,721.55 - - - 4,801,807.32 - 50,909,881.67 - 159,577,015.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,581,605.00 - - - 48,283,721.55 - - - 4,801,807.32 - 50,909,881.67 - 159,577,015.54 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 58 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,296,383.00 - - - 7,437,108.75 - - - 1,562,656.21 - 19,289,111.86 - 30,585,259.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,851,768.07 - 20,851,768.07 （二）所有者投入和 减少资本 2,296,383.00 - - - 7,437,108.75 - - - - - - - 9,733,491.75 1．股东投入的普通 股 2,296,383.00 - - - 5,794,578.00 - - - - - - - 8,090,961.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - 1,642,530.75 - - - - - - - 1,642,530.75 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,562,656.21 - -1,562,656.21 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,562,656.21 - -1,562,656.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 59 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 - 70,198,993.53 - 190,162,275.36 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 57,366,556.51 177,329,838.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 57,366,556.51 177,329,838.34 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 3,066,619.27 7,599,573.38 10,666,192.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 30,666,192.65 30,666,192.65 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,066,619.27 -23,066,619.27 -20,000,000.00 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 60 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,066,619.27 -3,066,619.27 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 64,966,129.89 187,996,030.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,581,605.00 - - - 48,283,721.55 - - - 4,801,807.32 43,302,650.66 151,969,784.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,581,605.00 - - - 48,283,721.55 - - - 4,801,807.32 43,302,650.66 151,969,784.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,296,383.00 - - - 7,437,108.75 - - - 1,562,656.21 14,063,905.85 25,360,053.81 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2017-001 61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,626,562.06 15,626,562.06 （二）所有者投入和减 少资本 2,296,383.00 - - - 7,437,108.75 - - - - - 9,733,491.75 1．股东投入的普通股 2,296,383.00 - - - 5,794,578.00 - - - - - 8,090,961.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 1,642,530.75 - - - - - 1,642,530.75 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,562,656.21 -1,562,656.21 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,562,656.21 -1,562,656.21 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 57,366,556.51 177,329,838.34 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 1 页 财务报表附注 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为苏州楚星时尚纺织集 团有限公司,于 2011 年 12 月由北京楚星控股有限公司、刘卫和刘军共同出资组建。2016 年 8 月 10 日经公司股东会一致决议，苏州楚星时尚纺织集团有限公司整体变更为股份有限公 司。公司的企业法人营业执照注册号：91320509588416065R。 2016 年 11 月 15 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司以《关于同意苏州楚星时 尚纺织集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]8396 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：870001，转 让方式为协议转让。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2016 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 5,787.7988 万股，注册资本为 5,787.7988 万元，注册地址：吴江盛 泽镇圣塘村，总部地址：吴江盛泽镇圣塘村，母公司为北京楚星控股有限公司，公司最终实 际控制人为刘卫。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司及其子公司属纺织品行业，主要产品或服务为喷气织物生产、加工；针纺织品、 化学化纤销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类 型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 北京楚星恒基纺织品有限公司 全资子公 司 二级 100.00 100.00 深圳楚星恒基纺织品有限公司 全资子公 二级 100.00 100.00 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 2 页 子公司名称 子公司类 型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 司 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 全资子公 司 二级 100.00 100.00 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 注 全资子公 司 二级 100.00 100.00 注：苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司由原子公司吴江鼎帛纺织品有限公司更名而来。 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 3 页 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 4 页 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 5 页 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 6 页 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 7 页 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 8 页 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 9 页 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 10 页 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 11 页 （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 12 页 （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额在 50 万元以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合 并 范 围 内 关 联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方之间的应收款项 账 龄 分 析 法 组 合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以 往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 13 页 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 14 页 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 15 页 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 16 页 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 17 页 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 18 页 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-50 5-10 1.80-4.75 机器设备 直线法 10-15 5-10 6.00-9.50 运输工具 直线法 5-10 5-10 9.00-19.00 电子设备 直线法 3-5 5-10 18.00-31.67 办公设备 直线法 3-5 5-10 18.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 19 页 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依 据 软件 10 土地使用权 50 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 20 页 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 21 页 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营性租入资产改良支出 3 直线法 办公楼墙面挂饰支出 3 直线法 基地服务费 3 直线法 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 22 页 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 (十七) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 23 页 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 24 页 4． 具体确认原则 公司主要产品收入确认时间的确定为：货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取 得客户关于货物所有权和风险移交的证据。 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 25 页 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 26 页 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科 目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设 税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负 债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年度发生的交易由于该规定而影响的 资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年度发生的房产税、 土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”685,452.09 元，对 于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（12%） 土地使用税 按照土地使用面积为纳税基准 4 元/平米 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京楚星恒基纺织品有限公司 25% 深圳楚星恒基纺织品有限公司 25% 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 25% 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 报告期内公司及其子公司无需要说明的税收优惠政策。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 27 页 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 69,689.69 64,455.11 银行存款 58,648,266.21 62,811,582.06 合 计 58,717,955.90 62,876,037.17 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,160,000.00 4,515,428.29 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 7,871,730.93 12.73 7,871,730.93 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,768,693.16 86.99 3,249,702.31 6.04 50,518,990.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 175,294.37 0.28 175,294.37 100.00 合计 61,815,718.46 100.00 11,296,727.61 18.27 50,518,990.85 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,667,832.09 4.41 2,667,832.09 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 57,786,785.83 95.59 3,561,827.80 6.16 54,224,958.03 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 28 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 60,454,617.92 100.00 6,229,659.89 10.30 54,224,958.03 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 衣念（上海）时装贸易有限公司 5,210,086.82 5,210,086.82 100.00 预计无法收回 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,040,839.49 2,040,839.49 100.00 预计无法收回 东莞市松鹰实业有限公司 620,804.62 620,804.62 100.00 预计无法收回 合计 7,871,730.93 7,871,730.93 — — 续： 单位名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,047,027.49 2,047,027.49 100.00 预计无法收回 东莞市松鹰实业有限公司 620,804.60 620,804.60 100.00 预计无法收回 合计 2,667,832.09 2,667,832.09 — — （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,135,860.25 2,556,793.01 5.00 1－2 年 1,195,506.80 119,550.68 10.00 2－3 年 888,333.43 266,500.02 30.00 3－4 年 449,983.76 224,991.88 50.00 4－5 年 85,711.02 68,568.82 80.00 5 年以上 13,297.90 13,297.90 100.00 合计 53,768,693.16 3,249,702.31 6.04 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 47,922,122.02 2,396,106.10 5.00 1－2 年 9,088,817.99 908,881.80 10.00 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 29 页 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2－3 年 676,246.89 202,874.06 30.00 3－4 年 85,711.03 42,855.52 50.00 4－5 年 13,887.90 11,110.32 80.00 5 年以上 合计 57,786,785.83 3,561,827.80 6.16 （3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 衣恋时装（上海）有限公司 152,837.60 152,837.60 100.00 预计无法收回 迪柯制衣（上海）有限公司 22,456.77 22,456.77 100.00 预计无法收回 合计 175,294.37 175,294.37 — — 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,117,994.56 元。 3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 50,926.84 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 衣念（上海）时装贸易有限公司 5,210,086.82 8.43 5,210,086.82 广州市红洋服饰有限公司 4,240,777.12 6.86 212,038.86 南通明龙时装有限公司 2,090,109.44 3.38 104,505.47 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,040,839.49 3.30 2,040,839.49 西纳维思（杭州）服装服饰有限公司 1,282,724.70 2.08 64,136.24 合计 14,864,537.57 24.05 7,631,606.88 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 30 页 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,725,183.62 97.56 1,423,107.13 87.97 1 至 2 年 189,280.64 11.70 2 至 3 年 93,007.04 2.44 3 年以上 5,384.62 0.33 合计 3,818,190.66 100.00 1,617,772.39 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 中国纺织信息中心 56,603.75 2-3 年 合同尚未执行完毕 北京广联先锋网络技术有 限公司 36,403.29 2-3 年 合同尚未执行完毕 合 计 93,007.04 — — 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 账龄 未结算原因 盛虹集团有限公司 1,106,513.06 28.98 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京分形科技有限公司 622,641.49 16.31 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京利结成软件技术服务 中心（普通合伙） 561,320.74 14.70 1 年以内 合同尚未执行完毕 嘉兴市锦丰纺织整理有限 公司 266,816.88 6.99 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京锦融物业管理有限公 司上海第二分公司 134,754.32 3.53 1 年以内 合同尚未执行完毕 合计 2,692,046.49 70.51 — — 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,965,525.36 100.00 627,290.11 31.91 1,338,235.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,965,525.36 100.00 627,290.11 31.91 1,338,235.25 续： 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 31 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,312,897.48 99.77 547,586.01 12.70 3,765,311.47 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 10,000.00 0.23 10,000.00 合计 4,322,897.48 100.00 547,586.01 12.67 3,775,311.47 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 626,637.71 31,331.89 5.00 1－2 年 68,874.00 6,887.40 10.00 2－3 年 259,505.04 77,851.51 30.00 3－4 年 998,138.61 499,069.31 50.00 4－5 年 1,100.00 880.00 80.00 5 年以上 11,270.00 11,270.00 100.00 合计 1,965,525.36 627,290.11 31.91 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,442,261.33 122,113.08 5.00 1－2 年 714,684.54 71,468.45 10.00 2－3 年 1,143,581.61 343,074.48 30.00 3－4 年 1,100.00 550.00 50.00 4－5 年 4,450.00 3,560.00 80.00 5 年以上 6,820.00 6,820.00 100.00 合计 4,312,897.48 547,586.01 12.70 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 79,704.10 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 32 页 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,338,707.00 1,572,607.00 备用金 399,820.90 298,142.73 代垫款及杂费 217,396.78 161,793.95 资金拆借 2,284,049.62 其他 9,600.68 6,304.18 合计 1,965,525.36 4,322,897.48 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江区建筑安装管 理处 保证金 800,000.00 3-4 年 40.70 400,000.00 深圳市商贸通供应链管理 有限公司 押金 211,242.00 2-3 年 10.75 63,372.60 苏州市吴江区盛泽镇财政 和资产管理局 保证金 177,392.00 3-4 年 9.03 88,696.00 刘慧贤 备用金 148,489.00 1 年以内 7.55 7,424.45 刘仲明 备用金 89,688.22 1 年以内 4.56 4,484.41 合计 — 1,426,811.22 — 72.59 563,977.46 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,906,827.12 12,906,827.12 库存商品 46,975,037.86 3,908,190.46 43,066,847.40 委托加工物资 664,767.15 664,767.15 自制半成品 148,174.25 148,174.25 合计 60,694,806.38 3,908,190.46 56,786,615.92 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,273,909.14 7,273,909.14 库存商品 45,338,727.08 3,238,374.57 42,100,352.51 委托加工物资 1,120,605.37 1,120,605.37 自制半成品 234,879.23 234,879.23 合计 53,968,120.82 3,238,374.57 50,729,746.25 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 33 页 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 3,238,374.57 1,444,841.27 775,025.38 3,908,190.46 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,164,901.42 1,504,017.22 理财产品 1,410,000.00 合计 3,574,901.42 1,504,017.22 注释8． 固定资产原值及累计折旧 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 34 页 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 50,621,887.83 1,030,644.72 7,729,187.27 1,703,876.83 3,026,973.93 64,112,570.58 2． 本期增加金额 61,402.70 5,300.00 63,167.76 153,936.34 283,806.80 购置 61,402.70 5,300.00 63,167.76 153,936.34 283,806.80 3． 本期减少金额 210,535.70 7,600.00 5,435.00 18,107.69 241,678.39 处置或报废 7,600.00 5,435.00 18,107.69 31,142.69 其他转出 210,535.70 210,535.70 4． 期末余额 50,411,352.13 1,084,447.42 7,729,052.27 1,748,936.90 3,180,910.27 64,154,698.99 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,376,193.76 358,964.81 4,809,500.97 1,255,731.85 1,402,717.21 9,203,108.60 2． 本期增加金额 1,801,464.11 172,833.75 699,559.85 193,763.95 489,376.96 3,356,998.62 计提 1,801,464.11 172,833.75 699,559.85 193,763.95 489,376.96 3,356,998.62 3． 本期减少金额 6,840.00 3,011.88 15,752.11 25,603.99 处置或报废 6,840.00 3,011.88 15,752.11 25,603.99 4． 期末余额 3,177,657.87 524,958.56 5,506,048.94 1,433,743.69 1,892,094.17 12,534,503.23 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 47,233,694.26 559,488.86 2,223,003.33 315,193.21 1,288,816.10 51,620,195.76 2． 期初账面价值 49,245,694.07 671,679.91 2,919,686.30 448,144.98 1,624,256.72 54,909,461.98 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 35 页 注释9． 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,980,298.00 1,259,609.80 5,239,907.80 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 3,980,298.00 1,259,609.80 5,239,907.80 二. 累计摊销 1． 期初余额 225,080.44 605,940.69 831,021.13 2． 本期增加金 额 79,615.92 97,399.16 177,015.08 计提 79,615.92 97,399.16 177,015.08 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 304,696.36 703,339.85 1,008,036.21 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 3,675,601.64 556,269.95 4,231,871.59 2． 期初账面价 值 3,755,217.56 653,669.11 4,408,886.67 注释10． 开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形 资产 工艺改进 5,040,441.12 5,040,441.12 注释11． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营性租入资产改良支出 35,260.00 30,120.00 5,140.00 办公楼墙面挂饰支出 117,415.35 26,584.68 90,830.67 基地服务费 60,000.00 15,000.03 44,999.97 合计 152,675.35 60,000.00 71,704.71 140,970.64 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 36 页 注释12． 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,832,208.18 3,958,052.06 10,015,620.47 2,503,905.12 内部交易未实现利润 100,630.59 25,157.65 合计 15,932,838.77 3,983,209.71 10,015,620.47 2,503,905.12 注释13． 应付账款 1． 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 37,962,010.28 28,604,161.86 应付工程款 2,674,292.03 5,038,898.49 合计 40,636,302.31 33,643,060.35 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的账龄一年以上大额应付账款情况。 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 1,750,212.26 1,511,796.48 2． 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的账龄一年以上大额预收款项情况。 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,054,550.32 30,224,278.40 30,830,747.90 2,448,080.82 离职后福利-设定提存计划 1,926,606.78 1,926,606.78 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 3,054,550.32 32,150,885.18 32,757,354.68 2,448,080.82 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,042,540.87 26,461,333.94 27,074,670.08 2,429,204.73 职工福利费 1,499,213.72 1,499,213.72 社会保险费 1,027,257.70 1,027,257.70 其中：基本医疗保险费 878,042.50 878,042.50 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 37 页 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 补充医疗保险 工伤保险费 79,545.35 79,545.35 生育保险费 69,669.85 69,669.85 住房公积金 1,168,424.96 1,168,424.96 工会经费和职工教育经费 12,009.45 68,048.08 61,181.44 18,876.09 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合 计 3,054,550.32 30,224,278.40 30,830,747.90 2,448,080.82 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,837,892.86 1,837,892.86 企业年金缴费 失业保险费 88,713.92 88,713.92 合计 1,926,606.78 1,926,606.78 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 7,923,199.47 10,079,456.25 企业所得税 839,439.10 616,524.97 个人所得税 109,198.30 111,376.11 城市维护建设税 90,437.17 108,317.87 房产税 107,553.60 108,260.56 土地使用税 19,899.20 19,899.21 教育费附加 64,596.69 66,981.47 印花税 65,949.54 69,283.75 其他 442.34 8,405.94 合计 9,220,715.41 11,188,506.13 注释17． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 200.00 229,465.00 代收款 78,274.95 1,428,546.30 合计 78,474.95 1,658,011.30 注释18． 股本 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 38 页 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 57,877,988.00 57,877,988.00 注释19． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 55,720,830.30 55,720,830.30 注释20． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,364,463.53 3,066,619.27 9,431,082.80 盈余公积说明： 报告期内盈余公积增加系公司本部按净利润 10%比例计提所致。 注释21． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 70,198,993.53 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 70,198,993.53 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,595,076.59 — 减：提取法定盈余公积 3,066,619.27 10 应付普通股股利 20,000,000.00 注 期末未分配利润 58,727,450.85 注：2016 年 3 月 15 日，本公司股东会形成决议将公司滚存可供分配利润 20,000,000.00 元以现金形式向全体股东进行分配。 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 232,488,739.89 153,842,238.76 270,227,092.11 182,002,967.26 其他业务 1,017,976.26 911,860.69 974,243.08 388,995.77 小计 233,506,716.15 154,754,099.45 271,201,335.19 182,391,963.03 2． 主营业务按产品类别列示 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 39 页 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 里布 144,729,168.54 94,695,349.79 177,643,593.49 119,778,491.06 面料 22,575,389.44 17,481,202.36 23,766,977.08 17,916,762.07 面里通用 65,184,181.91 41,665,686.61 68,816,521.54 44,307,714.13 小计 232,488,739.89 153,842,238.76 270,227,092.11 182,002,967.26 3． 主营业务按地区分项列示 地区名称 本期金额 上期金额 西南地区 4,679,624.04 4,914,960.19 华东地区 96,370,973.00 142,574,744.41 华北地区 41,595,347.14 42,285,601.17 中南地区 88,843,544.25 80,080,003.74 西北地区 61,583.41 东北地区 937,668.05 371,782.60 合计 232,488,739.89 270,227,092.11 注释23． 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 营业税 14,918.40 14,918.40 城市维护建设税 1,086,930.76 1,139,067.88 教育费附加 776,379.14 813,619.92 房产税 467,923.66 土地使用税 79,596.83 印花税 132,261.60 车船税 5,670.00 合计 2,563,680.39 1,967,606.20 注释24． 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 15,544,713.20 15,482,733.07 业务招待费 1,910,367.49 1,612,171.08 交通运输及邮资费 6,597,074.93 6,621,944.05 办公及会议费 2,873,194.94 1,735,150.93 业务宣传费 4,417,653.77 3,629,939.38 房租及维护费 2,179,877.58 2,156,638.19 差旅费 896,614.04 940,643.56 其他 685,445.38 741,208.11 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 40 页 项 目 本期金额 上期金额 合计 35,104,941.33 32,920,428.37 注释25． 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,773,438.14 7,458,803.48 研发支出 5,040,441.12 5,828,058.90 折旧及摊销 1,424,986.64 2,134,812.98 房租及维护费 4,188,691.55 4,344,004.22 办公水电 2,351,689.00 2,480,297.44 税金 134,078.95 722,265.02 股份支付 1,642,530.75 其他 2,585,009.89 1,878,742.11 合计 22,498,335.29 26,489,514.90 注释26． 财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息支出 1,966,666.66 减：利息收入 102,658.40 104,120.62 汇兑损益 187.57 17.14 其他 45,648.02 42,409.48 合计 -56,822.81 1,904,972.66 注释27． 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 5,194,317.26 1,391,181.45 存货跌价损失 1,444,841.27 343,318.50 合计 6,639,158.53 1,734,499.95 注释28． 投资收益 项 目 本期金额 上期金额 理财收益 998,677.87 1,970,474.95 注释29． 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 170,966.11 其中：固定资产处置利得 170,966.11 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 41 页 政府补助 2,870,842.55 2,727,260.00 2,870,842.55 其他 66,077.52 65,038.45 66,077.52 合计 2,936,920.07 2,963,264.56 2,936,920.07 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 总部企业奖励奖金 2,610,500.00 2,726,100.00 收益 税费返还及减免 311.32 1,160.00 收益 转型升级奖励 200,000.00 收益 纳税奖励 32,000.00 收益 2016 年稳岗补贴费用 28,031.23 收益 合计 2,870,842.55 2,727,260.00 — 注释30． 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 5,538.70 31,422.62 5,538.70 其中：固定资产处置损失 5,538.70 31,422.62 5,538.70 赔偿金、违约金及罚款支出 178,888.38 100.00 178,888.38 其他 8,033.86 86,065.81 8,033.86 合计 192,460.94 117,588.43 192,460.94 注释31． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 5,630,688.97 8,126,672.80 递延所得税费用 -1,479,304.59 -369,939.71 合计 4,151,384.38 7,756,733.09 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 15,746,460.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,936,615.25 不可抵扣的成本、费用和损失影响 214,769.13 所得税费用 4,151,384.38 注释32． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 42 页 项目 本期金额 上期金额 利息收入 102,658.40 104,120.62 补贴收入 2,870,842.55 2,726,100.00 收回的保证金及押金 1,261,992.00 209,478.00 收回的备用金 354,491.73 571,295.52 其他往来款 630,801.06 1,147,655.23 其他 114.00 225,522.61 合计 5,220,899.74 4,984,171.98 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的保证金及押金 1,257,357.00 2,833,500.00 其他往来款 1,513,444.87 78,421.73 管理费用支出 10,788,047.56 16,053,404.65 销售费用支出 19,038,670.35 12,958,888.08 手续费支出 45,648.02 42,409.48 支付的备用金 456,169.90 367,117.58 合计 33,099,337.70 32,333,741.52 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 305,454,400.00 510,104,524.98 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 306,864,400.00 479,433,324.98 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 1,961,780.00 195,000.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 270,000.00 16,741,418.62 注释33． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 43 页 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,595,076.59 20,851,768.07 加：资产减值准备 6,639,158.53 1,734,499.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,356,998.62 3,287,010.21 无形资产摊销 177,015.08 159,617.90 长期待摊费用摊销 71,704.71 98,941.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,538.70 -139,543.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,966,666.66 投资损失（收益以“－”号填列） -998,677.87 -1,970,474.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,479,304.59 -369,939.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,501,710.94 1,737,445.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 578,934.03 11,389,439.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,567,599.34 -4,708,562.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,012,332.20 34,036,868.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 58,717,955.90 62,876,037.17 减：现金的期初余额 62,876,037.17 19,864,802.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,158,081.27 43,011,234.54 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 58,717,955.90 62,876,037.17 其中：库存现金 69,689.69 64,455.11 可随时用于支付的银行存款 58,648,266.21 62,811,582.06 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 58,717,955.90 62,876,037.17 注释34． 所有权或使用权受到限制的资产 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 44 页 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的所有权或使用权受到限制的资产。 注释35． 外币货币性项目 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的外币货币性项目。 八、 合并范围的变更 报告期内，公司合并范围未发生变更。 九、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京楚星恒基纺织品有限公司 北京 北京 纺织品贸易 100 100 投资设立 深圳楚星恒基纺织品有限公司 深圳 深圳 纺织品贸易 100 100 投资设立 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 上海 上海 纺织品贸易 100 100 投资设立 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 苏州 苏州 纺织品贸易 100 100 投资设立 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收款项总额23.31% (2015 年：23.87%) 。 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 45 页 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 58,717,955.90 58,717,955.90 58,717,955.90 应收票据 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 应收账款 50,518,990.85 61,815,718.46 61,815,718.46 其他应收款 1,338,235.25 1,965,525.36 1,965,525.36 其他流动资产 1,410,000.00 1,410,000.00 1,410,000.00 金融资产小计 113,145,182.00 125,069,199.72 125,069,199.72 应付账款 40,636,302.31 40,636,302.31 40,636,302.31 其他应付款 78,474.95 78,474.95 78,474.95 金融负债小计 40,714,777.26 40,714,777.26 40,714,777.26 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 62,876,037.17 62,876,037.17 62,876,037.17 应收票据 4,515,428.29 4,515,428.29 4,515,428.29 应收账款 54,224,958.03 60,454,617.92 60,454,617.92 其他应收款 3,775,311.47 4,322,897.48 4,322,897.48 金融资产小计 125,391,734.96 132,168,980.86 132,168,980.86 应付账款 33,643,060.35 33,643,060.35 33,643,060.35 其他应付款 1,658,011.30 1,658,011.30 1,658,011.30 金融负债小计 35,301,071.65 35,301,071.65 35,301,071.65 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 46 页 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇 率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低 面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率 风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 （3）敏感性分析： 截止 2016 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币 对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则对公司净利润没有影响（2015 年度约 1,292.32 元)。 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为， 在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2． 利率风险 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无银行借款及其他带息债务，公司无利率风险。 十一、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年 内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十二、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 北京楚星控股有限公司 北京 投资管理 3000.00 51.83 51.83 1． 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司北京楚星控股有限公司由自然人刘卫和刘军共同投资设立，出资结构如 下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 47 页 股东名称 认缴出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 刘卫 1,860.00 60.00 刘军 1,240.00 40.00 2． 本公司最终控制方是自然人刘卫。 (二) 本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 苏州金秾九鼎创业投资中心（有限合伙） 股东 苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙） 股东 北京左右时尚咨询有限公司 实际控制人家族成员之参股企业 陈晨 公司高管及股东 姚洪波 公司高管及股东 高海波 公司核心技术人员及间接持股股东 殷国安 公司监事 刘慧贤 公司监事 刘修平 公司员工及间接持股股东 张英武 公司员工及间接持股股东 胡松阳 公司员工及间接持股股东 孙鹏坤 公司员工及间接持股股东 姚洪杰 公司员工及间接持股股东 杨国民 公司员工及间接持股股东 张海亮 公司员工及间接持股股东 邵东 公司员工及间接持股股东 平敬旗 公司员工及间接持股股东 陈石安 公司员工及间接持股股东 章文波 公司员工及间接持股股东 胡峰 公司员工及间接持股股东 周玉峰 公司员工及间接持股股东 郑辉 公司员工及间接持股股东 蒲健 公司员工及间接持股股东 陆雄伟 公司员工及间接持股股东 李伟 公司员工及间接持股股东 马玉琴 公司员工及间接持股股东 张占龙 公司员工及间接持股股东 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 48 页 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京左右时尚咨询有限公司 展会费 145,631.07 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 报告期内，本公司无需要说明的销售商品、提供劳务的关联交易。 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 刘卫 房屋 1,956,685.71 2,015,760.00 刘军 房屋 1,000,800.00 1,008,000.00 合计 — 2,957,485.71 3,023,760.00 5． 关联担保情况 报告期内本公司无需要说明的关联担保情况。 6． 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆出资金 关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明 刘修平 100,000.00 2016 年 3 月 29 日 2016 年 7 月 29 日 周玉峰 70,000.00 2016 年 4 月 21 日 2016 年 8 月 9 日 张占龙 100,000.00 2016 年 6 月 28 日 2016 年 8 月 9 日 合计 270,000.00 — — 注：为解决公司员工购买交通工具等需求，公司向上述员工股东提供无息借款。 （2） 关联方归还资金情况 关联方 拆出金额 借款用途 起始日 归还日期 刘修平 80,000.00 购车借款 2015 年 6 月 29 日 2016 年 7 月 30 日 100,000.00 购房借款 2016 年 3 月 29 日 2016 年 7 月 30 日 张英武 200,000.00 房屋装修 2015 年 2 月 12 日 2016 年 7 月 30 日 姚洪波 200,000.00 房屋装修 2015 年 2 月 12 日 2016 年 7 月 30 日 胡松阳 120,000.00 购车借款 2014 年 12 月 5 日 2016 年 7 月 30 日 孙鹏坤 100,000.00 购车借款 2013 年 11 月 22 日 2016 年 7 月 29 日 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 49 页 关联方 拆出金额 借款用途 起始日 归还日期 姚洪杰 100,000.00 购车借款 2015 年 4 月 27 日 2016 年 7 月 29 日 杨国民 100,000.00 购车借款 2015 年 5 月 20 日 2016 年 7 月 29 日 张海亮 100,000.00 购车借款 2015 年 4 月 27 日 2016 年 7 月 29 日 邵东 100,000.00 购车借款 2014 年 1 月 10 日 2016 年 7 月 29 日 张占龙 100,000.00 购车借款 2016 年 6 月 28 日 2016 年 8 月 9 日 平敬旗 80,000.00 购车借款 2013 年 11 月 17 日 2016 年 7 月 29 日 陈石安 80,000.00 购车借款 2015 年 11 月 16 日 2016 年 7 月 29 日 章文波 80,000.00 购车借款 2015 年 6 月 29 日 2016 年 7 月 30 日 胡峰 80,000.00 购车借款 2014 年 5 月 29 日 2016 年 7 月 30 日 周玉峰 70,000.00 购车借款 2016 年 4 月 21 日 2016 年 8 月 2 日 郑辉 64,000.00 购车借款 2015 年 5 月 4 日 2016 年 7 月 29 日 蒲健 60,000.00 购车借款 2015 年 5 月 17 日 2016 年 7 月 29 日 陆雄伟 48,000.00 购车借款 2015 年 5 月 4 日 2016 年 7 月 29 日 李伟 48,000.00 购车借款 2015 年 6 月 23 日 2016 年 7 月 29 日 高海波 35,000.00 购车借款 2015 年 1 月 6 日 2016 年 7 月 29 日 陈晨 16,780.00 培训费 2013 年 5 月 9 日 2016 年 8 月 1 日 合计 1,961,780.00 — — — 7． 股东代偿款项 项目 本期金额 上期金额 股东代员工偿还备用金 8,446.00 8． 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,184,405.76 1,831,193.02 9． 其他关联交易 报告期内，本公司无需要说明的其他关联交易。 10. 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 50 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘卫 5,000.00 刘军 5,000.00 刘修平 80,000.00 4,000.00 张英武 200,000.00 10,000.00 姚洪波 200,000.00 10,000.00 胡松阳 120,000.00 6,000.00 孙鹏坤 100,000.00 30,000.00 姚洪杰 100,000.00 5,000.00 杨国民 100,000.00 5,000.00 张海亮 100,000.00 5,000.00 邵东 100,000.00 10,000.00 平敬旗 80,000.00 4,000.00 陈石安 80,000.00 4,000.00 章文波 80,000.00 4,000.00 胡峰 80,000.00 4,000.00 郑辉 64,000.00 3,200.00 蒲健 60,000.00 3,000.00 陆雄伟 48,000.00 2,400.00 李伟 48,000.00 2,400.00 高海波 35,000.00 1,750.00 陈晨 16,780.00 5,034.00 马玉琴 1,000.00 50.00 殷国安 7,167.00 358.35 刘慧贤 148,489.00 7,424.45 预付款项 刘卫 52,560.00 注：为筹备楚星公司员工年会及代办办公室租赁事项，公司监事刘慧贤领取备用金 148,489.00 元，截至 2016 年 12 月 31 日止相关支出尚未发生。 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘卫 92,639.00 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 51 页 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司之控股子公司上海楚星恒基纺织品贸易有限公司因有关债权纠纷事宜起诉衣念 （上海）时装贸易有限公司等 4 家单位，诉讼金额为人民币 5,385,381.19 元，经与经办律师 沟通，预计款项无法收回，本公司已针对诉讼款项全额计提坏账准备，截至本财务报告日止， 此案正在审理过程中。 除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重 大或有事项。 十四、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司的业务单一，主要为生产和销售里布和面料产品，管理层将此业务视作为一个整 体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 41,856,002.02 100.00 41,856,002.02 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 41,856,002.02 100.00 41,856,002.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 52 页 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,482,680.50 100.00 642.60 30,482,037.90 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 30,482,680.50 100.00 642.60 30,482,037.90 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12,852.00 642.60 5.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 41,856,002.02 续： 组合名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 合并范围内关联方组合 30,469,828.50 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额，本期转回坏账准备金额 642.60 元。 3． 本报告期本公司无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳楚星恒基纺织品有限公司 21,811,560.65 52.10 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 13,367,778.23 31.94 北京楚星恒基纺织品有限公司 5,330,386.46 12.74 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 1,346,276.68 3.22 合计 41,856,002.02 100.00 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 53 页 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,261,232.96 100.00 503,663.05 39.93 757,569.91 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,261,232.96 100.00 503,663.05 39.93 757,569.91 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,078,184.97 100.00 358,414.85 17.25 1,719,770.12 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,078,184.97 100.00 358,414.85 17.25 1,719,770.12 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 276,340.96 13,817.05 5.00 1－2 年 5,500.00 550.00 10.00 2－3 年 2,000.00 600.00 30.00 3－4 年 977,392.00 488,696.00 50.00 4－5 年 5 年以上 合计 1,261,232.96 503,663.05 39.93 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,012,292.97 50,614.65 5.00 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 54 页 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1－2 年 59,837.00 5,983.70 10.00 2－3 年 1,006,055.00 301,816.50 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 2,078,184.97 358,414.85 17.25 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 145,248.20 元。 3． 本报告期本公司无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,027,892.00 1,016,892.00 备用金 115,590.42 181,375.35 代垫款及运杂费 117,750.54 51,341.62 资金拆借 828,576.00 合计 1,261,232.96 2,078,184.97 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏州市吴江区建筑安装管 理处 保证金 800,000.00 3-4 年 63.43 400,000.00 苏州市吴江区盛泽镇财政 和资产管理局 保证金 177,392.00 3-4 年 14.06 88,696.00 刘仲明 备用金 89,688.22 1 年以内 7.11 4,484.41 员工公积金 代垫款 52,426.00 1 年以内 4.16 2,621.30 苏州市吴江区盛泽物业管 理有限公司 押金 41,000.00 1 年以内 3.25 2,050.00 合计 — 1,160,506.22 — 92.01 497,851.71 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 64,693,685.92 64,693,685.92 60,693,685.92 60,693,685.92 对联营、合营企 业投资 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 55 页 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 64,693,685.92 64,693,685.92 60,693,685.92 60,693,685.92 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北京楚星恒基 纺织品有限公 司 8,177,440.79 8,177,440.79 8,177,440.79 深圳楚星恒基 纺织品有限公 司 37,485,789.16 37,485,789.16 37,485,789.16 上海楚星恒基 纺织品贸易有 限公司 12,858,087.91 12,858,087.91 12,858,087.91 苏州市吴江鼎 帛时尚面料有 限公司 2,172,368.06 2,172,368.06 4,000,000.00 6,172,368.06 合计 60,693,685.92 60,693,685.92 4,000,000.00 64,693,685.92 2． 对联营、合营企业投资 本公司无联营、合营企业投资。 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,562,173.30 134,625,842.35 210,150,210.53 162,473,816.67 其他业务 783,134.92 472,062.18 1,134,809.14 322,855.70 小计 174,345,308.22 135,097,904.53 211,285,019.67 162,796,672.37 2． 主营业务按产品类别列示 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 里布 98,942,382.46 75,488,191.93 127,100,458.06 97,114,210.75 面料 15,300,588.46 13,053,087.67 18,891,635.11 15,746,527.59 面里通用 59,319,202.38 46,084,562.75 64,158,117.36 49,613,078.33 小计 173,562,173.30 134,625,842.35 210,150,210.53 162,473,816.67 注释5． 投资收益 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 56 页 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 理财收益 60,465.21 32,033.82 合计 20,060,465.21 32,033.82 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,538.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 311.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,870,531.23 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 998,677.87 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -120,844.72 所得税影响额 -935,784.25 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,807,352.75 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.41 0.20 0.20 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 57 页 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.86 0.15 0.15 错误!未找到引用源。 2016 年度 财务报表附注 第 58 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 错误!未找到引用源。 董事会 二〇一七年四月二十七日