839999_2020_莹科精化_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1 2020 年度报告 莹科精化 NEEQ : 839999 承德莹科精细化工股份有限公司 Chengde Yingke Fine Chemical Co., Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年，公司取得三项发明专利证书： 一种高纯度光学玻璃添加剂偏磷酸镱的制备方法（证书号第 4006007 号） 一种高纯度光学玻璃添加剂偏磷酸钕的制备方法（证书号第 4006008 号） 一种高纯度光学玻璃添加剂偏磷酸镧的制备方法（证书号第 4004471 号） 2020 年 12 月 14 日，公司通过河北省发展和改革委员会专家评审，列入 2020 年河北省工业含氟副产品综合利用工程研究中心，进入建设期。 2020 年 9 月 27 日，公司被评为高新技术企业，并由河北省科学技术厅颁 发高新技术企业证书，证书编号 GR202013001024。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 11 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 36 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 42 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 147 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人林玉果、主管会计工作负责人朱慧斌及会计机构负责人（会计主管人员） 刘宝元保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、控股股东、实际控制人的风险 公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。 在对莹科化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的 持股比例仅占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比例 不高，公司存在因控股股东股权分散导致实际控制人不 能实施有效控制的风险，从而影响企业的决策效率或对 公司主营业务或经营管理等带来一定影响的风险。 2、产品升级转型风险 报告期内，公司不断向着“精、全、循环”方向发展， 万吨氟化钾和万吨氟化氢铵项目已正式投产，偏磷酸盐 等新产品的研发也有所突破，但产品的产量与质量的稳 定性还未达到预期目标，公司还要集中精力、加强研发 力量。 5 3、公司所收购萤石矿矿量及采矿 权和探矿权无法完成过户的风险 公司 2009 年设立莹科科技收购拓福化工和拓福矿业名 下的采矿权、探矿权，该等资产因拓福化工和拓福矿业 股东债权纠纷处于被查封状态，尚未完成资产过户，存 在无法过户的风险。勘探工作是按计划进行，不能完全 确定矿山实际储量。 4、市场风险 氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客 户需求波动影响和新产品的客户拓展进度影响,具有一 定的市场风险。 5、子公司租赁集体土地风险 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司租赁当 地的集体所有制土地，用于采矿区、办公区等建设；丰 宁满族自治县平宁矿业有限公司租赁集体所有制土地， 用于原料场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土 地租赁不符合现行土地管理的法律法规，有被国土主管 部门处罚、承租土地无法继续使用而影响正常生产经营 的风险。 6、政府补助风险 公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项 目补助和下岗再就业补助。政府补助对公司经营业绩及 现金流量都有一定的影响。但考虑到政府补助的连续 性，公司存在不能继续享受政府补助的可能，如此将会 对公司的净利润水平和现金流造成不利的影响。 7、汇率风险 报告期内，公司产品出口贸易占比 19.59%，出口贸易 以美元结算，因此期间汇兑损益对净利润的影响比率为 2.6%。公司没有采取购买类似汇率保险产品等来锁定汇 率风险手段。故而人民币对美元的汇率波动较大程度上 加大了公司的汇率风险，从而影响到公司盈利能力。 2020 年 12 月 31 日，除应收账款-美元余额 704.15 万元 和货币资金-美元余额 0.67 元外，本公司的资产及负债 均为人民币余额。 8、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户销售占营业收入比 43.11%， 6 其中 4 家客户与铝行业相关。由于公司近几年开发了系 列氟盐产品，预期客户集中的风险将逐渐下降。 9、中美贸易摩擦和疫情对公司经 营存在风险 中美贸易摩擦和疫情对公司的经营影响巨大， 短期内 存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、本集团、 莹科股份、莹科精化、承德莹科 指 承德莹科精细化工股份有限公司 有限公司、长城化工 指 平泉长城化工有限公司 围场诚城 指 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 北京润华泽 指 北京润华泽投资管理有限公司 莹科电子 指 承德莹科电子材料有限公司 丰宁平宁 指 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 莹科科技 指 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 泉力集团 指 承德泉力工贸集团有限公司 杨树岭矿业 指 平泉杨树岭矿业有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《承德莹科精细化工股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 拓福化工 指 拓福（内蒙古）化工发展有限公司 拓福矿业 指 乌兰察布市拓福矿业有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 承德莹科精细化工股份有限公司 英文名称及缩写 Chengde Yingke Fine Chemical Co., Ltd. - 证券简称 莹科精化 证券代码 839999 法定代表人 林玉果 二、 联系方式 董事会秘书 朱慧斌 联系地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 电话 0314-6206268 传真 0314-6206268 电子邮箱 zhuhuibin@ 公司网址 办公地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 邮政编码 067500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造- 9 无机盐制造 主要业务 公司目前已建立完整的氟化工生产链，从采矿、选矿、氢 氟酸的生产销售延伸到下游氟盐产品的生产销售。 主要产品与服务项目 氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟 化钡、 氟化锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、 电子级氢氟酸生产、硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石开采、 选矿、采购和销售；萤石粉采购和销售；化工产品（不含 危险化学品）生产和销售；出口自产产品，进口生产所需 相关的技术、设备和原辅材料。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 432,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 承德泉力工贸集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（沈梓正），一致行动人为（姚丽娜） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91130800757548430L 否 注册地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 否 注册资本 432,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海 信南方大厦 21 层、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 10 主办券商（报告披露日） 中山证券 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 冯光辉 徐友彬 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 经中山证券与莹科精化友好协商，于 2021 年 2 月 20 日签署了《关于解除<承德莹科精 细化工股份有限公司与中山证券有限责任公司关于首次公开发行股票并上市之辅导协议> 的协议》，一致同意解除辅导关系，终止上市辅导。 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 543,932,209.36 511,691,295.37 6.30% 毛利率% 8.85% 20.90% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -34,108,786.85 6,517,465.58 -623.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -37,074,879.97 1,865,778.95 -2,087.10% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -7.35% 1.36% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） -7.99% 0.39% - 基本每股收益 -0.0790 0.0139 -668.35% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 1,291,135,704.92 1,201,235,679.01 7.48% 负债总计 793,756,185.81 664,241,979.30 19.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 446,753,487.76 480,921,627.24 -7.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.03 1.11 -7.21% 资产负债率%（母公司） 59.85% 55.23% - 资产负债率%（合并） 61.48% 55.30% - 流动比率 59.36% 80.09% - 利息保障倍数 -1.33 1.47 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,843,091.51 16,230,204.22 -20.87% 应收账款周转率 5.45 4.82 - 12 存货周转率 3.22 3.73 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.48% 67.80% - 营业收入增长率% 6.3% -17.99% - 净利润增长率% -1,233.53% -95.41% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 432,000,000 432,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 239,873.30 计入当期损益的政府补助 5,361,646.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债取得的投资收益 1,457.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,107,414.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 2,495,563.23 所得税影响数 -12,266.67 少数股东权益影响额（税后） -458,263.22 非经常性损益净额 2,966,093.12 13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了“关于修订印发《企业会计准 则第 14 号——收入》的通知” （财会[2017]22 号）（以下简 称新收入准则），对《企业会计准则第 14 号——收入》进行了 修订，本集团在编制 2020 年度财务报表时，执行了相关会计准 则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政 策变更已经 本公司第二 届董事会第 十三次会议 批准。 注 财政部于 2019 年 12 月 10 日印发了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号），本集团自 2020 年 1 月 1 日起执 行该解释。该解释对本集团及本公司无显著影响。 注 1：2017 年 7 月 5 日，财政部发布了“关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收 入》的通知” （财会[2017]22 号）（以下简称新收入准则），对《企业会计准则第 14 号 ——收入》进行了修订。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业， 自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 同时，允许企业提前执行。执行本准则的企业，不再执行财政部于 2006 年 2 月 15 日印发 的《财政部关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则的通知》 （财会[2016]3 号）中的《企业会计准则第 14 号——收入》和《企业会计准则第 15 号——建造合同》， 以及财政部于 2006 年 10 月 30 日印发的《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉 的通知》（财会[2016]18 号）中的《〈企业会计准则第 14 号——收入〉应用指南》。 经 2020 年 8 月 28 日召开的第二届董事会第十三次会议批准，本集团自 2020 年 1 月 1 14 日起执行新收入准则。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交易（或事 项）增加了更多的指引。本集团详细的收入确认和计量的会计政策参见附注四、30。新收 入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留 存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团已对 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同按照新收入准则计算了首次执行新收入准则的累计影响数，本集团认为 新收入准则对首次执行日财务报表无重大影响。与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度的财务报表亦未产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司属于氟化工行业，自成立以来，一直从事氟化工产品的研发、生产和销售，目前 的主要产品为高纯氟盐、无水氟化氢（氢氟酸）及氟化铝等。 公司的关键资源是萤石精粉，萤石精粉是生产氟化氢的主要材料，而氟化氢是整个氟 化工产品的最基础材料。萤石精粉由萤石原矿提炼而来，公司目前自有萤石原矿可解决部 分萤石精粉的需要，周边地区萤石原矿可满足公司剩余萤石需求。 公司的具体商业模式如下： 采购模式：公司采购部门根据生产计划和季节性储备需要，综合考虑选厂生产能力和 成本，确定原矿、萤石粉和原材料的采购数量，各种氟盐专用原料需求品种和数量，按《采 购控制程序》和公司供应商管理办法，通过招标等手段向符合要求的合格供应商进行材料 采购。 生产模式：通过子公司自行开采萤石和外购萤石原矿，进行萤石精粉的生产，或直接 外购萤石精粉；通过外购硫铁矿自行生产出所需的工业硫酸；通过萤石-硫酸法生产工艺生 产出无水氟化氢产品；通过粗酸-干氢氧化铝生产工艺生产最终产品无水氟化铝用于对外销 售。公司生产的高品质无水氟化氢，通过公司高纯氟盐生产车间和自有生产工艺，加工生 产成高纯氟盐对外销售。 销售模式：国内销售主要由公司市场部门负责，传统产品氟化氢及氟化铝的销售市场 15 部门采取以公司总部向周边辐射的方式，以巩固老客户积极开拓新客户为指导，以紧盯市 场变化为原则进行；新产品高纯氟盐采取服务客户特定需求及替代进口材料为目标的方式 进行。国外销售主要由子公司北京润华泽投资管理有限公司负责，客户主要集中在新西兰、 印度、伊朗、俄罗斯等地，主要销售产品为氟化铝及其他氟盐产品。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至报告披露日也未发生 重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 57,562,203.80 4.46% 32,653,686.94 2.72% 76.28% 应收票据 112,064,575.51 8.68% 66,299,279.57 5.52% 69.03% 应收账款 114,818,551.04 8.89% 84,739,313.61 7.05% 35.50% 存货 131,950,391.71 10.22% 175,479,370.78 14.61% -24.81% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - 2,328,084.62 0.19% -100% 固定资产 477,210,135.19 36.96% 364,543,439.88 30.35% 30.91% 在建工程 150,014,618.10 11.62% 234,550,453.18 19.53% -36.04% 无形资产 127,819,250.85 9.90% 131,188,637.84 10.92% -2.57% 16 商誉 - - - - - 短期借款 188,277,365.71 14.58% 192,723,890.05 16.04% -2.31% 长期借款 - - 50,000,000.00 4.16% -100% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金同比增加主要是因为银行存款增加。 2、应收票据增加主要是普通商业银行票据年末尚未终止确认的影响。 3、应收账款增加主要是本期润华泽新开发客户回款期是 3 个月。 4、存货减少是因为现在子公司可以供本部萤石粉使用，减少存货的外部采购。 5、长期股权投资减少是因为承德莹科电子材料有限公司注销解散。 6、在建工程减少、固定资产增加主要是对两个万吨项目进行了转固。 7、长期借款减少是因为长期借款是到 2021 年到期调整到一年内到期的非流动负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比 例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 543,932,209.36 - 511,691,295.37 - 6.30% 营业成本 495,796,432.81 91.15% 404,734,439.44 79.10% 22.50% 毛利率 8.85% - 20.90% - - 销售费用 4,144,630.56 0.76% 18,613,632.56 3.64% -77.73% 管理费用 47,788,602.06 8.79% 46,776,443.13 9.14% 2.16% 研发费用 16,696,501.51 3.07% 25,245,352.06 4.93% -33.86% 财务费用 19,830,363.94 3.65% 8,639,382.46 1.69% 129.53% 信用减值损 失 -84,763.60 -0.02% -2,976,097.18 -0.58% -97.15% 资产减值损 失 - - -97,659.90 -0.02% -100.00% 其他收益 4,994,771.81 0.92% 6,428,775.92 1.26% -22.31% 投资收益 -855,951.90 -0.16% -982,373.09 -0.19% -12.87% 17 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 0.00 0.00% 78,230.97 0.02% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -41,142,360.21 -7.56% 5,469,129.03 1.07% -852.27% 营业外收入 422,037.08 0.08% 192,687.60 0.04% 119.03% 营业外支出 3,162,576.48 0.58% 1,231,906.81 0.24% 156.72% 净利润 -39,554,827.97 -7.27% 3,489,538.05 0.68% -1,233.53% 注：信用减值损失、资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目重大变动原因： 1、营业成本比去年同期上升，是因为根据收入新准则将销售费用科目里的运输费用转到营 业成本科目。同时，也造成了销售费用比去年同期下降。 3、研发费用比去年同期下降主要是因为偏磷酸盐项目研发成功转入产成品核算。 4、财务费用上升主要是因为项目投资增加的流动贷款借款利息。 5、本期信用减值损失主要是按照预期信用损失计提信用减值准备。 6、本期未发生资产处置收益。 7、本期营业利润下降本主要是受疫情影响，产品销售价格下降。 8、营业外收入比去年同期上升主要是本期新增政府补贴 500 万元,按照会计准则在相关资 产年限内进行分摊。 9、营业外支出比去年同期上升主要是子公司增加了青苗补偿款。 10、净利润比去年同期下降主要是因为受疫情影响，虽然销量有所上升，但是售价下降幅 度太大；今年投入项目借款利息上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 543,518,200.79 510,026,486.82 6.57% 其他业务收入 414,008.57 1,664,808.55 -75.13% 主营业务成本 495,656,054.92 403,247,401.06 22.92% 其他业务成本 140,377.89 1,487,038.38 -90.56% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 营业成本 比上年同 毛利率比 上年同期 18 期 增减% 期 增减% 增减% 氟化铝 289,325,923.80 287,902,001.65 0.49% -2.66% 17.59% -97.21% 氟化氢 93,440,099.23 82,916,384.04 11.26% -3.78% 12.55% -53.34% 高纯氟盐 94,222,948.87 85,434,945.81 9.33% 19.75% 36.16% -53.95% 其他 66,529,228.89 39,402,723.42 40.77% 79.74% 79.17% 0.46% 合计 543,518,200.79 495,656,054.92 8.81% 6.57% 22.92% -57.94% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 出口 106,558,748.42 107,641,088.81 -1.02% 9.44% 33.75% -105.86% 华北地区 288,104,697.94 275,325,143.39 4.44% 3.81% 22.58% -76.74% 华东地区 45,797,098.53 22,867,437.34 50.07% -22.91% -50.19% 120.30% 东北地区 81,825,238.96 72,299,076.10 11.64% 62.74% 115.79% -65.11% 中南地区 15,226,721.41 11,667,359.54 23.38% 11.05% 10.79% 0.79% 其他地区 6,005,695.53 5,855,949.74 2.49% -48.79% -28.84% -91.64% 合计 543,518,200.79 495,656,054.92 8.81% 6.57% 22.92% -57.94% 收入构成变动的原因： 报告期收入构成与上年相比变动主要是： 受疫情影响产品销售价格均有所下降，造成除华东地区其他地区销售收入同比下降， 华东地区上升主要是受铁粉价格影响，铁粉价格上升使华东地区收入上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 国家电投集团东北铝业国际贸 易有限公司 95,193,677.30 17.50% 否 2 东方希望包头稀土铝业有限责 任公司 42,030,730.57 7.73% 否 3 凌源市华源矿产品有限公司 34,907,914.14 6.42% 否 4 中铝物资有限公司 33,519,395.62 6.16% 否 5 NEW ZEALAND LUMINIUM SMELTERS LIMITED 28,847,160.30 5.30% 否 合计 234,498,877.93 43.11% - 19 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 1 中铝物资有限公司 49,474,277.84 11.59% 否 2 冀北电力有限公司承德供电公 司 31,691,438.36 7.43% 否 3 平泉泉汇化工科技有限公司 19,550,778.56 4.58% 否 4 唐山三孚硅业股份有限公司 16,649,658.41 3.90% 否 5 平泉市昌泰矿产品销售有限公 司 14,995,604.27 3.51% 否 合计 132,361,757.44 31.01% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 12,843,091.51 16,230,204.22 -20.87% 投资活动产生的现金流量 净额 -50,895,360.42 -318,365,319.27 84.01% 筹资活动产生的现金流量 净额 64,318,084.44 310,387,786.90 -79.28% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额减少 20.87%，主要原因为：报告期内，受疫情影响，公司产品销 售量和销售价格下降，企业利润空间收缩的影响。 2、投资活动现金流量净额增加 84.01%，主要是因为上期公司两个万吨项目建设投入以及乌 兰察布市莹科科技发展有限公司氢氟酸生产线、萤石选厂生产线、矿山建设投入支付了大 量的资金，本期大部分建设工程完工并转固定资产。 3、筹资活动现金流量净额下降 79.28%，主要原因是：公司完成了项目建设，归还了部分借 款。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 北 京 润 华 泽 投 资 管 理 有 限 公 司 控 股 子 公 司 投资管 理；项目 投资；市 场调查； 经济贸易 咨询、企 业管理咨 询；技术 推广服 务；销售 计算机、 软件及辅 助设备、 五金交 电、电子 元器件、 化工产品 （不含危 险化学 品）、机 械设备、 金属材 料、建筑 46,524,629.86 2,493,369.06 103,788,455.31 -8,749,399.00 21 材料、制 冷空调设 备、办公 设备、汽 车配件、 电子产 品、通讯 设备；货 物进出 口；技术 进出口； 代理进出 口；销售 食品。 丰 宁 满 族 自 治 县 平 宁 矿 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 萤石浮 选、 萤 石购销 61,409,596.05 23,591,973.38 86,753,457.13 1,290,703.59 22 围 场 满 族 蒙 古 族 自 治 县 诚 城 萤 石 开 采 有 限 公 司 控 股 子 公 司 萤石开 采、 销 售、萤 石购 销。 56,713,530.03 41,536,047.67 16,732,306.63 3,526,059.46 乌 兰 察 布 市 莹 科 科 技 参 股 公 司 非金属 矿产、 黑色金 属矿 产、有 色金属 矿产的 开采、 选矿加 435,740,601.76 153,421,307.11 100,712,682.47 -16,503,154.92 23 发 展 有 限 公 司 工及矿 产品的 销售； 氟化工 （不含 危化 品）生 产、有 机化工 （不含 危化 品）生 产、销 售（筹 建期不 得生产 经营）； 外购萤 石矿选 矿加 工、选 矿副产 品沙石 销售； 普通货 物道路 运输、 危险品 货物道 24 路运 输。 承 德 莹 科 电 子 材 料 有 限 公 司 参 股 公 司 锂电池 材料生 产、销 售 - - - - 主要控股参股公司情况说明 本公司下辖 3 家全资子公司，1 家控股公司，1 家参股公司，基本情况如下： 1、北京润华泽投资管理有限公司，2009 年 9 月 7 日成立，注册资本 1000 万元人民币， 公司持股 100.00%，主要负责莹科精化氟化铝和高纯氟盐等产品的出口工作的同时也从事其 他物资、产品的进出 口业务。 2、丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 2011 年 6 月 22 日成立，注册资本 500 万元人民 币，公司持股 100.00%，可为莹科精化提供生产所需原材料萤石精粉三分之一的供应量。 3、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司，2012 年 10 月 29 日成立，注册资本 500 万元人民币，公司持股 100.00%，可为丰宁满族自治县平宁矿业有限公司提供生产所需 原材料萤石原矿三分之一以上的供应量。 4、乌兰察布市莹科科技发展有限公司，注册资本 10,000 万元，公司持股 67.00%。莹 科科技公司是集萤石原矿开采、萤石精粉加工及氢氟酸生产为一体的综合型企业。 5、承德莹科电子材料有限公司，注册资本 800 万元，公司持股 33.00%，经营范围为锂 电池材料研发、生产、销售，生产原料为公司生产的氟化钠、电子级氢氟酸等产品。2020 年 11 月 5 日承德莹科电子材料有限公司召开股东会，同意注销，并签署《赔偿协议》，目 25 前正在办理注销程序。报告期内，承德莹科电子材料有限公司未发生任何业务。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，受新冠疫情和中美贸易摩擦影响，实体经济困难重重，产品价格大幅度下 降，严重影响了公司的经营成果。在此严峻的境况下，公司努力开拓市场，维持正常生产， 不仅做到了满产满销，产量和销量高于上年同期，还根据市场需求开发出偏磷酸盐等一系 列新产品，不断开发新客户，为后续生产经营奠定坚实的基础。 公司产品和服务得到客户认可，经营业绩良好公司有较强的融资能力，且控股股东能 提供资金上的支持，完全具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 26 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 38,220,000.00 28,823,623.74 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,500,000.00 0.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000,000.00 164,720,000.00 4．其他 0.00 0.00 注：第一项“购买原材料、燃料、动力”的预计金额和发生金额中均包含租赁费。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 2 日 - 股改 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 2 日 - 股改 规范关 联交易 承诺 承诺不占用公 司资金或资源 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 2 日 - 股改 股改 关于是否在关 联企业任职的 正在履行中 27 书面声明 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期 内，实际控制人均按照要求履行承诺。 2、高管人员出具《关于是否在关联企业任职的书面声明》，承诺：本人未在控股股东、 实际控制人控制的其他企业担任职务、领取薪酬，也未在其他关联企业中任职。报告期内， 高管人员均按照要求履行承诺，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业任职。 3、实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于规范关联交易的承诺函》，承诺不占用 公司资金或资源。 报告期内，实际控制人均按要求履行承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 货币资金 流动资产 票据保证 金 14,000,000.00 1.08% 银行票据保证金 固定资产 非流动资 产 抵押 65,853,039.05 5.10% 银行借款 土地 无形资产 抵押 13,653,115.39 1.06% 银行借款 采矿权 无形资产 扣押 84,261,081.51 6.53% 购买资产 探矿权 其他非流 动资产 扣押 33,892,856.61 2.63% 购买资产 总计 - - 221,660,029.56 16.40% - 资产权利受限事项对公司的影响： 资产受限未对公司生产经营产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 28 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 402,750,000 93.23% 0 402,750,000 93.23% 其中：控股股东、实际 控制人 208,062,000 48.16% 0 208,062,000 48.16% 董事、监事、高 管 5,100,000 1.18% 0 5,100,000 1.18% 核心员工 10,800,000 2.50% 0 10,800,000 2.50% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 29,250,000 6.77% 0 29,250,000 6.77% 其中：控股股东、实际 控制人 13,950,000 3.23% 0 13,950,000 3.23% 董事、监事、高 管 15,300,000 3.54% 0 15,300,000 3.54% 核心员工 - - 0 - - 总股本 432,000,000 - 0 432,000,000 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 承德泉 力工贸 集团有 限公司 182,160,000 0 182,160,000 42.1667% 0 182,160,000 - - 2 陈伯君 46,936,560 0 46,936,560 10.8649% 0 46,936,560 - - 3 马巍 36,000,000 0 36,000,000 8.3333% 0 36,000,000 - - 4 张慧民 36,000,000 0 36,000,000 8.3333% 0 36,000,000 - - 5 倪燕鸿 27,324,000 0 27,324,000 6.3250% 0 27,324,000 - - 6 席霖 25,927,440 0 25,927,440 6.0017% 0 25,927,440 - - 7 姚丽娜 21,252,000 0 21,252,000 4.9194% 0 21,252,000 - - 29 8 沈梓正 18,600,000 0 18,600,000 4.3056% 13,950,000 4,650,000 - - 9 贾俊合 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% 3,150,000 1,050,000 - - 10 段惠国 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% 3,150,000 1,050,000 - - 合计 402,600,000 0 402,600,000 93.1943% 20,250,000 382,350,000 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东沈梓正、姚丽娜为夫妻关系；股东张慧民为股东席霖的姐夫。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 承德泉力工贸集团有限公司，法定代表人沈梓正先生，注册资本 3350 万元，统一社会 信用代码为 911308237777202933，经营范围钢材、建筑材料、五金交电化工（不含危险化 学品）销售以及企业管理咨询服务（不含证券、金融、期货类）。 泉力集团成立于 2005 年 5 月 27 日，是一家集煤炭、化工、机械加工、商业、采矿、 运输、投资为一体的综合性集团公司。其十五家下属子公司的产品销往美国、欧盟、东南 亚、日本、韩国、俄罗斯、泰国、芬兰等地区及国内二十多个省市自治区。 泉力集团奉行“以人为根本，以科技为依托，以质量求生存，以市场求发展”的宗旨， 逐步完善公司技术、管理、市场、服务等体系，从而保证了公司快速持续的发展态势。 报告期内，控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 沈梓正，男，1964 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13262419640103****， 为泉力集团第一大股东。1995 年 7 月至 1998 年 7 月在河北省委党校函授学院经济管理专业 获得大专文凭。1983 年 7 月至 1987 年 7 月在兴隆矿务局马圈子煤矿任技术员，1987 年 7 月至 1987 年 8 月任平泉县煤炭工业公司干部，1987 年 8 月至 1995 年 7 月在平泉县液化气 站任门市部经理、液化气站站长、经理，1995 年 7 月至 2001 年 11 月在平泉县煤炭工业局 30 任副局长，1999 年 1 月至 2005 年 9 月在杨树岭矿业任党委书记、矿长、董事长、总经理， 2005 年 9 月起至今在承德泉力工贸集团任党委书记、董事长、总经理，2004 年 2 月至 2015 年 11 月任有限公司董事长，2015 年 12 月至今任莹科精化董事长。 姚丽娜，女，1966 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13082119661221****， 承德技工校中技毕业。历任承德市拖拉机厂、避暑山庄酒厂、平泉县交通局工人。现为自 由职业者。 报告期内，实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 抵押 借款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 19,000,000.00 2020-6-3 2021-6-2 7.20% 2 抵押 承德银行股 银行 20,000,000.00 2020-3-16 2021-3-15 7.20% 31 借款 份有限公司 平泉支行 3 抵押 借款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 20,000,000.00 2020-11-9 2021-11-8 7.20% 4 抵押 借款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 33,000,000.00 2020-8-31 2021-7-22 3.85% 5 抵押 借款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 12,000,000.00 2020-10-24 2021-10-13 3.85% 6 抵押 借款 中国建设银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 15,980,000.00 2020-9-29 2021-9-28 3.45% 7 保证 借款 承德银行股份 有限公司平泉 支行 银行 40,000,000.00 2020-12-15 2021-12-14 8.00% 8 质押 借款 河北银行股 份有限公司 银行 25,000,000.00 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 27 日 3.34% 9 抵押 借款 承德银行股份 有限公司平泉 支行 银行 28,000,000.00 2019年5月7 日 2021 年 5 月 6 日 7.20% 10 保证 借款 承德银行股份 有限公司平泉 支行 银行 22,000,000.00 2019 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 8.49% 11 银行 承兑 汇票 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 3,000,000.00 2020 年 9 月 25 日 2021 年 3 月 24 日 0.00 合计 - - - 237,980,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈梓正 董事长 男 1964 年 1 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 林玉果 董事、总经理 男 1966 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 贾俊合 董事 男 1968 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 段惠国 董事 男 1969 年 12 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 朱慧斌 董事、财务总 监、董事会秘书 男 1963 年 9 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 刘小虎 监事会主席 男 1969 年 6 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 申兴国 监事 男 1973 年 1 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 刘殿瑞 职工监事 男 1964 年 11 月 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系。 2、沈梓正、林玉果、贾俊合、刘小虎为控股股东泉力集团的股东，沈梓正、段惠国、 贾俊合、刘小虎为泉力集团高管；沈梓正为泉力集团实际控制人。其他董事、监事和高级 管理人员与控股股东无关联关系。 3、公司实际控制人为沈梓正、姚丽娜。沈梓正与姚丽娜系夫妻关系。其他董事、监事 和高级管理人员与实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末 持有 股票 期末被 授予的 限制性 34 期权 数量 股票数 量 沈梓正 董事长 18,600,000 0 18,600,000 4.3056% - - 林玉果 董事、总经理 2,400,000 0 2,400,000 0.5556% - - 贾俊合 董事 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% - - 段惠国 董事 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% - - 朱慧斌 董事、财务总 监、董事会秘书 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% - - 刘小虎 监事会主席 4,200,000 0 4,200,000 0.9722% - - 刘殿瑞 职工监事 1,200,000 0 1,200,000 0.2778% - - 合计 - 39,000,000 - 39,000,000 9.0278% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 110 0 1 109 销售人员 35 0 14 21 技术人员 51 54 0 105 生产人员 539 134 0 673 财务人员 24 13 0 37 行政人员 56 25 0 81 员工总计 815 226 15 1,026 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 35 硕士 4 6 本科 68 96 专科 293 309 专科以下 450 615 员工总计 815 1,026 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动情况：随着公司的不断发展和产品的升级，对人员的需求量以及专业技能 提出了更高要求，报告期内公司新招聘 226 人，减少 15 人； 2、人员引进情况：公司面向社会广纳贤能，并且与北京化工大学签约成立人才培养基 地，引进专业技术人才； 3、人员培训情况：公司更加重视对现有人员的培训，包括对新员进行入职培训、对在 职员工的业务培训以及对一线员工的操作技能培训等，通过多渠道、多形式不断提升员工 素质，为公司的后续发展奠定坚实的人才基础； 4、人员招聘情况：报告期内，14 名高校毕业生与我公司签订就业合同，其中包括 2 名硕士生； 5、薪酬政策情况：公司强化绩效管理，薪资构成为基本工资、岗位津贴及效益工资三 部分组成； 6、报告期内，需公司承担费用的离退休职工：0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 36 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，不断 完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息 披露，保护广大投资者利益。建立了权力机构、决策机构、监督机构、管理层之间权责明 确、运作规范、互相协调制衡的机制。公司相继制定了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办 法》、《董事会秘书工作制度》等一系列公司治理规章制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营， 股东大会、董事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成 决策、执行和监督工作。董事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照法定 程序召开会议，行使职权；同时，按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》及公司《年度报告重大差错责任追究制度》等要求，切实履行信息披露义务，真实、 准确、完整、及时地披露信息。监事会本着对全体股东负责的态度，与董事会、管理层保 持密切的联系与沟通，有效履行各项监督职权和义务。公司管理层遵守诚信原则，谨慎、 勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、 监管机构的政策动向，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度并得到有效执行，保 障公司健康持续发展。 37 报告期内，股东大会、董事会、监事会及各管理层均按照制度要求规范运作，未发生 损害股东、债权人、员工利益的情况。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律的规定和要求，召集、召开股东大会，公司“三会”人员均符 合《公司法》及《公司章程》规定的任职要求，通过各项制度明确了其职责及权限，董事 会及高级管理人员能够按照《公司章程》及“三会”议事规则等相关规定履行职责，对股 份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行；监事会能够较好地履行对公司财务状况 及董事、高级管理人员的监督职责，保证股份公司治理合法合规。公司现有的治理机制能 够有效地提高公司治理水平和决策质量，并在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分 行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。因此，公司能够为所有股东充分提供 合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、融资、关联交易等均严格按照《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律、法 规的要求规范运作的，并根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的 讨论、审议通过。在程序的完整性和合法性方面不存在重大缺陷。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规 的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司人员变动、重大生 产经营决策、融资、关联交易 等均按照《公司章程》及相关法律法规所规定的程序和规则 进行审议。依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 根据根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对《公司章程》的相应条款作出了相应修订，2020 年 4 月 29 日司第二届董事会第十次会议通过了《关于拟修订<公司章程>》议案，并提交 2020 年 5 月 30 日召开的 2020 年度第一次临时股东大会上审议通过。同时，修订后的《公 司章程》在全国中小企业股份转让系统官网（)进行了披露。 38 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2020 年 4 月 16 日召开第二届董事会第九次会议，审议通 过《2019 年年度报告预计无法按期披露》议案； （2）2020 年 4 月 29 日召开第二届董事会第十次会议，审议通 过《关于拟修订<公司章程>》议案、《修订<信息披露管理制度>》 议案、《关于预计 2020 年日常性关联交易》议案、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会》议案四项议案； （3）2020 年 5 月 15 日召开第二届董事会第十一次会议，审议 通过《关于修订<股东大会议事规则>》议案、《关于修订<董事会 议事规则>》议案、《关于修订<董事会秘书工作制度>》议案、《关 于修订<对外担保管理制度>》议案、《关于修订<关联交易管理制 度>》议案、《关于修订<总经理工作细则>》议案、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会》议案七项议案； （4）2020 年 5 月 15 日召开第二届董事会第十二次会议，审议 通过《2019 年度总经理工作报告》议案、《2019 年度董事会工作 报告》议案、《公司 2019 年度财务决算报告》议案、《公司 2020 年 度财务预算报告》议案、《公司 2019 年度审计报告》议案、《公 司 2019 年年度报告及摘要》议案、《公司 2019 年度利润分配方案》 议案、《公司 2020 年度经营计划》议案、《关于续聘 2020 年度财 务审计机构》议案、《关于用公司自有资产向银行申请抵押贷款》 议案、《关于追认 2019 年度关联交易额度》议案、《关于新增预 计 2020 年日常性关联交易》议案、《关于召开 2019 年年度股东大 会》议案十三项议案； （5）2020 年 8 月 28 日召开第二届董事会第十三次会议，审议 通过《2020 年半年度报告》议案、《会计政策变更》议案两项议案。 39 监事会 3 （1）2020 年 5 月 15 日召开第二届监事会第四次会议，审议通 过《关于修订<监事会议事规则>》议案； （2）2020 年 6 月 29 日召开第二届监事会第五次会议，审议通 过《2019 年度监事会工作报告》议案、《公司 2019 年度财务决算 报告》议案、《公司 2020 年度财务预算报告》议案、《公司 2019 年度报告及摘要》议案、《关于公司 2019 年度利润分配方案》议 案、《公司 2020 年度经营计划》议案、《关于续聘 2020 年度财务 审计机构》议案七项议案； （3）2020 年 8 月 28 日召开第二届监事会第六次会议，审议通 过《2020 年半年度报告》议案、《会计政策变更》议案两项议案。 股东大会 2 （1）2020 年 5 月 30 日召开 2020 年度第一次临时股东大会， 审议通过《关于拟修订<公司章程>》议案、《关于预计 2020 年日 常性关联交易》议案、《关于修订<股东大会议事规则>》议案、《关 于修订<董事会议事规则>》议案、《关于修订<对外担保管理制度>》 议案、《关于修订<关联交易管理制度>》议案、《关于修订<监事 会议事规则>》议案七项议案； （2）2020 年 7 月 28 日召开 2019 年年度股东大会，审议通过 《2019 年度董事会工作报告》议案、《2019 年度监事会工作报告》 议案、《公司 2019 年度财务决算报告》议案、《公司 2020 年度财 务预算报告》议案、《公司 2019 年度审计报告》议案、《公司 2019 年年度报告及摘要》议案、《关于公司 2019 年度利润分配方案》 议案、《公司 2020 年度经营计划》议案、《关于续聘 2020 年度财 务审计机构》议案、《关于追认 2019 年度关联交易额度》议案、 《关于增预计 2020 年日常性关联交易》议案十一项议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相 关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够 得到执行。 40 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告 期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司主营业务为无水氟化氢、氢氟酸、氟化铝、氟化盐的生产与销 售，拥有独立完整的采购、研发、生产、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场 所和研发团队，独立的采购与销售部门和渠道。公司业务独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力。 2、资产独立情况：公司自成立以来，历次的出资、增资均由中介机构出具了《验资报 告》，公司股东投入公司的资产足额到位。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运 营，公司目前业务和生产经营必需的生产设备及其他资产的权属完全由公司实际控制并独 立享有。公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立情况公司与员工均签署了劳动合同，为员工办理了社会保障，公司的劳动、 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离，不存在重合情 形。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，也未在控股股东、 实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股 东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况：公司设有独立的财会部门，专门处理公司有关的财务事项，并已建 立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的 财务管理制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情况；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业混合纳税的情况。 41 5、机构独立情况：根据经营发展的需要，公司建立了适应其发展需要的组织机构，独 立行使管理职权。公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最 高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和 经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体。公司机构完全独立于控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与股东或关联方混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：公司具有完整的会计核算体系，并根据国家法律法规进行核算和控 制。从公司的实际出发，制定各项会计核算制度，确保公司会计核算工作正常开展。报告 期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 2、财务管理体系：公司遵守国家各项法律法规及政策，并从公司管理的实际出发，不 断完善财务管理体系，使各项财务制度得到有效的执行。报告期内，没有发现会计核算体 系有重大缺陷。 3、风险控制体系：公司建立了有效、合理的内部风险控制体系，保护了公司资产的安 全完整，保障了公司经营业务的有效进行，对公司经营中存在的各种风险进行事前、事中 控制，并不断完善风险控制体系。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据完善法人治理的需要，公司于 2017 年 1 月 12 日召开了第一届董事会第五次会议， 审议通过了《承德莹科精细化工股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度》，信 息披露义务人严格遵守制度要求，确保年度报告的真实性和透明度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2021BJAA50388 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 冯光辉 徐友彬 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 8 年 会计师事务所审计报酬 45 万元 承德莹科精细化工股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称莹科精化）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了莹科精化 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于莹科精化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 43 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 莹科精化管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括莹科精化 2020 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估莹科精化的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算莹科精化、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督莹科精化的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 44 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对莹科精化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莹科精 化不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6） 就莹科精化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 45 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯光辉 中国注册会计师：徐友彬 中国北京二○二一年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 57,562,203.80 32,653,686.94 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 112,064,575.51 66,299,279.57 应收账款 六、3 114,818,551.04 84,739,313.61 应收款项融资 六、4 884,326.73 356,816.00 预付款项 六、5 21,732,135.57 9,741,136.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 6,818,315.47 4,642,173.57 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 131,950,391.71 175,479,370.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 六、8 190,930.79 其他流动资产 六、9 9,216,884.14 17,873,305.37 流动资产合计 455,238,314.76 391,785,082.68 非流动资产： 发放贷款及垫款 46 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六、10 803,697.01 长期股权投资 六、11 - 2,328,084.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、12 477,210,135.19 364,543,439.88 在建工程 六、13 150,014,618.10 234,550,453.18 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、14 127,819,250.85 131,188,637.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、15 5,807,919.15 6,606,011.30 递延所得税资产 六、16 5,735,563.27 3,678,808.77 其他非流动资产 六、17 68,506,206.59 66,555,160.74 非流动资产合计 835,897,390.16 809,450,596.33 资产总计 1,291,135,704.92 1,201,235,679.01 流动负债： 短期借款 六、18 188,277,365.71 192,723,890.05 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、19 46,800,000.00 27,720,000.00 应付账款 六、20 253,278,501.33 212,926,583.76 预收款项 合同负债 六、21 7,499,635.81 2,879,316.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、22 24,761,349.81 20,955,825.67 应交税费 六、23 7,750,101.36 1,759,639.96 其他应付款 六、24 11,850,309.75 17,090,696.75 其中：应付利息 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、25 225,714,331.47 2,502,020.54 47 其他流动负债 六、26 974,952.66 10,617,976.85 流动负债合计 766,906,547.90 489,175,949.74 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、27 - 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、28 4,426,498.64 1,842,546.08 递延收益 六、29 20,543,665.06 18,635,359.61 递延所得税负债 六、16 1,879,474.21 4,588,123.87 其他非流动负债 六、30 - 100,000,000.00 非流动负债合计 26,849,637.91 175,066,029.56 负债合计 793,756,185.81 664,241,979.30 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、31 432,000,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、32 22,356,520.54 22,356,520.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、33 2,276,564.30 2,335,916.93 盈余公积 六、34 8,978,184.99 8,978,184.99 一般风险准备 未分配利润 六、35 -18,857,782.07 15,251,004.78 归属于母公司所有者权益 合计 446,753,487.76 480,921,627.24 少数股东权益 50,626,031.35 56,072,072.47 所有者权益合计 497,379,519.11 536,993,699.71 负债和所有者权益总计 1,291,135,704.92 1,201,235,679.01 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人： 刘宝元 (二) 母公司资产负债表 单位：元 48 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 56,076,222.19 30,941,864.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 98,660,782.71 66,279,279.57 应收账款 十五、1 105,157,001.63 84,413,128.81 应收款项融资 884,326.73 326,816.00 预付款项 24,662,920.36 18,590,323.92 其他应收款 十五、2 2,447,238.40 1,933,201.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 80,844,090.40 130,760,907.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 213,126,226.12 164,194,137.16 其他流动资产 - 6,201,594.41 流动资产合计 581,858,808.54 503,641,253.33 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 803,697.01 长期股权投资 十五、3 179,068,176.28 176,855,260.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 364,131,570.70 296,065,562.16 在建工程 56,878,992.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,638,818.28 12,014,120.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 200,915.37 698,496.11 递延所得税资产 3,482,803.57 3,339,304.55 其他非流动资产 17,000,000.00 17,000,000.00 非流动资产合计 576,325,981.21 562,851,736.98 资产总计 1,158,184,789.75 1,066,492,990.31 流动负债： 短期借款 163,277,365.71 176,723,890.05 交易性金融负债 49 衍生金融负债 应付票据 71,800,000.00 45,720,000.00 应付账款 177,086,945.24 140,697,470.62 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 14,095,496.87 12,273,622.41 应交税费 2,522,067.64 245,495.77 其他应付款 9,871,225.84 11,124,298.56 其中：应付利息 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 合同负债 7,322,644.66 15,038,194.85 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 225,714,331.47 2,502,020.54 其他流动负债 951,943.81 12,198,631.08 流动负债合计 672,642,021.24 416,523,623.88 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20,543,665.06 18,635,359.61 递延所得税负债 3,880,974.29 其他非流动负债 - 100,000,000.00 非流动负债合计 20,543,665.06 172,516,333.90 负债合计 693,185,686.30 589,039,957.78 所有者权益： 股本 432,000,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,257,593.84 25,257,593.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,696,117.10 1,710,645.75 盈余公积 8,978,184.99 8,978,184.99 一般风险准备 未分配利润 -2,932,792.48 9,506,607.95 所有者权益合计 464,999,103.45 477,453,032.53 50 负债和所有者权益合计 1,158,184,789.75 1,066,492,990.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 543,932,209.36 511,691,295.37 其中：营业收入 六、36 543,932,209.36 511,691,295.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 589,128,625.88 508,673,043.06 其中：营业成本 六、36 495,796,432.81 404,734,439.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、37 4,872,095.00 4,663,793.41 销售费用 六、38 4,144,630.56 18,613,632.56 管理费用 六、39 47,788,602.06 46,776,443.13 研发费用 六、40 16,696,501.51 25,245,352.06 财务费用 六、41 19,830,363.94 8,639,382.46 其中：利息费用 18,836,423.76 9,647,227.44 利息收入 164,512.91 146,997.67 加：其他收益 六、42 4,994,771.81 6,428,775.92 投资收益（损失以“-”号填列） 六、43 -855,951.90 -982,373.09 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - -234,393.57 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） -34,584.62 -757,842.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 51 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、44 -84,763.60 -2,976,097.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 - -97,659.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、46 0.00 78,230.97 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -41,142,360.21 5,469,129.03 加：营业外收入 六、47 422,037.08 192,687.60 减：营业外支出 六、48 3,162,576.48 1,231,906.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -43,882,899.61 4,429,909.82 减：所得税费用 六、49 -4,328,071.64 940,371.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,554,827.97 3,489,538.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -39,554,827.97 3,489,538.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -5,446,041.12 -3,027,927.53 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -34,108,786.85 6,517,465.58 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -39,554,827.97 3,489,538.05 52 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -34,108,786.85 6,517,465.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,446,041.12 -3,027,927.53 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.0790 0.0139 （二）稀释每股收益（元/股） -0.0790 0.0139 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人： 刘宝元 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、4 500,882,858.37 481,928,649.46 减：营业成本 十五、4 462,181,735.69 390,937,350.07 税金及附加 3,665,260.24 3,397,600.39 销售费用 2,813,199.31 15,262,002.23 管理费用 27,801,111.02 32,935,838.84 研发费用 16,414,023.63 25,245,352.06 财务费用 20,919,819.68 10,205,612.08 其中：利息费用 20,901,409.05 9,939,252.08 利息收入 150,620.18 135,823.61 加：其他收益 4,983,414.14 6,428,775.92 投资收益（损失以“-”号填列） 12,646,439.07 3,429,485.15 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -34,584.62 -234,393.57 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） -757,842.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 358,529.57 -2,955,925.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） -97,659.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 78,230.97 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,923,908.42 10,827,800.55 加：营业外收入 55,082.09 159,627.60 减：营业外支出 1,595,047.41 1,231,251.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -16,463,873.74 9,756,176.37 减：所得税费用 -4,024,473.31 -696,565.10 53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,439,400.43 10,452,741.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -12,439,400.43 10,452,741.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -12,439,400.43 10,452,741.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 392,453,559.33 344,406,003.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 54 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,293,802.51 513,952.96 收到其他与经营活动有关的现金 六、50 15,128,673.01 17,156,603.64 经营活动现金流入小计 408,876,034.85 362,076,559.71 购买商品、接受劳务支付的现金 276,634,873.06 220,941,047.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 74,701,727.23 56,449,580.25 支付的各项税费 19,632,439.14 16,596,577.06 支付其他与经营活动有关的现金 六、50 25,063,903.91 51,859,151.16 经营活动现金流出小计 396,032,943.34 345,846,355.49 经营活动产生的现金流量净额 六、50 12,843,091.51 16,230,204.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,300,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、50 1,001,457.52 6,009,863.02 投资活动现金流入小计 2,301,457.52 6,159,863.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 52,196,817.94 318,525,182.29 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、50 1,000,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 53,196,817.94 324,525,182.29 投资活动产生的现金流量净额 -50,895,360.42 -318,365,319.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 163,980,000.00 274,893,112.78 发行债券收到的现金 55 收到其他与筹资活动有关的现金 六、50 340,623,985.41 258,700,000.00 筹资活动现金流入小计 504,603,985.41 533,593,112.78 偿还债务支付的现金 164,400,000.00 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,162,235.22 6,105,325.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、50 261,723,665.75 164,100,000.00 筹资活动现金流出小计 440,285,900.97 223,205,325.88 筹资活动产生的现金流量净额 64,318,084.44 310,387,786.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 42,701.33 190,674.54 五、现金及现金等价物净增加额 六、50 26,308,516.86 8,443,346.39 加：期初现金及现金等价物余额 六、50 17,253,686.94 8,810,340.55 六、期末现金及现金等价物余额 六、50 43,562,203.80 17,253,686.94 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责 人：刘宝元 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 285,509,864.32 330,122,304.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,584,587.46 14,646,367.00 经营活动现金流入小计 298,094,451.78 344,768,671.57 购买商品、接受劳务支付的现金 403,416,493.03 245,955,599.78 支付给职工以及为职工支付的现金 47,637,692.12 44,825,261.05 支付的各项税费 8,532,024.74 11,636,711.97 支付其他与经营活动有关的现金 28,080,747.48 42,485,186.06 经营活动现金流出小计 487,666,957.37 344,902,758.86 经营活动产生的现金流量净额 -189,572,505.59 -134,087.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,300,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 56 收到其他与投资活动有关的现金 1,001,457.52 6,009,863.02 投资活动现金流入小计 2,301,457.52 6,159,863.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 12,261,683.48 76,171,354.27 投资支付的现金 2,500,000.00 115,459,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 51,481,500.00 105,963,140.78 投资活动现金流出小计 66,243,183.48 297,593,495.05 投资活动产生的现金流量净额 -63,941,725.96 -291,433,632.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 163,980,000.00 259,109,086.11 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 340,174,490.67 258,700,000.00 筹资活动现金流入小计 504,154,490.67 517,809,086.11 偿还债务支付的现金 164,400,000.00 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,162,235.22 6,925,911.36 支付其他与筹资活动有关的现金 45,543,665.75 158,600,000.00 筹资活动现金流出小计 224,105,900.97 218,525,911.36 筹资活动产生的现金流量净额 280,048,589.70 299,283,174.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 4,434.13 五、现金及现金等价物净增加额 26,534,358.15 7,719,889.56 加：期初现金及现金等价物余额 15,541,864.04 7,821,974.48 六、期末现金及现金等价物余额 42,076,222.19 15,541,864.04 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 432,000,000.00 22,356,520.54 2,335,916.93 8,978,184.99 15,251,004.78 56,072,072.47 536,993,699.71 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 432,000,000.00 22,356,520.54 2,335,916.93 8,978,184.99 15,251,004.78 56,072,072.47 536,993,699.71 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -59,352.63 -34,108,786.85 -5,446,041.12 -39,614,180.60 （一）综合收益总 额 -34,108,786.85 -5,446,041.12 -39,554,827.97 （二）所有者投入 58 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 59 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -59,352.63 -59,352.63 1．本期提取 3,053,452.18 3,053,452.18 2．本期使用 3,112,804.81 3,112,804.81 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 22,356,520.54 2,276,564.30 8,978,184.99 -18,857,782.07 50,626,031.35 497,379,519.11 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 加：会计政策变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 60 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -76,761.51 1,045,274.15 -66,527,808.57 56,072,072.47 62,512,776.54 （一）综合收益总 额 6,517,465.58 -3,027,927.53 3,489,538.05 （二）所有者投入 和减少资本 59,100,000.00 59,100,000.00 1．股东投入的普 通股 59,100,000.00 59,100,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 72,000,000.00 1,045,274.15 -73,045,274.15 1．提取盈余公积 1,045,274.15 -1,045,274.15 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 72,000,000.00 -72,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 61 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 -76,761.51 -76,761.51 1．本期提取 2,459,032.40 2,459,032.40 2．本期使用 2,535,793.91 2,535,793.91 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 22,356,520.54 2,335,916.93 8,978,184.99 15,251,004.78 56,072,072.47 536,993,699.71 法定代表人：林玉果 主管会计工作负责人：朱慧斌 会计机构负责人：刘宝元 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他 综合 专项储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 62 先 股 续 债 他 股 收益 准备 一、上年期末余额 432,000,000.00 25,257,593.84 1,710,645.75 8,978,184.99 9,506,607.95 477,453,032.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 432,000,000.00 25,257,593.84 1,710,645.75 8,978,184.99 9,506,607.95 477,453,032.53 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） -14,528.65 -12,439,400.43 -12,453,929.08 （一）综合收益总额 -12,439,400.43 -12,439,400.43 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 63 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 -14,528.65 -14,528.65 1．本期提取 2,608,317.18 2,608,317.18 2．本期使用 2,622,845.83 2,622,845.83 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 25,257,593.84 1,696,117.10 8,978,184.99 -2,932,792.48 464,999,103.45 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 加：会计政策变更 64 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） 72,000,000.00 11,323.58 1,045,274.15 -62,592,532.68 10,464,065.05 （一）综合收益总额 10,452,741.47 10,452,741.47 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,000,000.00 1,045,274.15 -73,045,274.15 1．提取盈余公积 1,045,274.15 -1,045,274.15 2．提取一般风险准备 -72,000,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 65 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 11,323.58 11,323.58 1．本期提取 2,379,784.20 2,379,784.20 2．本期使用 2,368,460.62 2,368,460.62 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 25,257,593.84 1,710,645.75 8,978,184.99 9,506,607.95 477,453,032.53 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 三、 财务报表附注 公司的基本情况 承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成 立于 2004 年 2 月 16 日，原名平泉长城化工有限公司，设立时注册资本为 550 万元，其中 平泉杨树岭矿业有限责任公司（以下简称杨树岭矿业公司）出资金额 500 万元，出资比例 90.90%；刘小虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。上述出资业经承德方正会计师事务所审验并出具承方正验字[2004]第 6 号验资报告。 2005 年 5 月 30 日，杨树岭矿业公司与承德盛信达贸易有限公司（2005 年 6 月 28 日更 名为承德泉力工贸集团有限公司，以下简称泉力集团）签订股权转让协议，将部分股权转 让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团出资金额 280.50 万元，出资比例 51%；杨树岭 矿业公司出资金额 219.50万元，出资比例 39.90%；刘小虎出资金额 25万元，出资比例 4.55%； 高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。 2007 年 11 月 26 日，杨树岭矿业公司、刘小虎、高振云与泉力集团签订股权转让协议， 将所持股权全部转让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团持有本公司 100%股权。 2011 年 6 月，泉力集团与陈伯君、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博通 公司）签订增资协议，陈伯君出资 4,000 万元（其中计入实收资本 116 万元，计入资本公积 3,884 万元），世纪博通公司出资 2,000 万元（其中计入实收资本 58 万元，计入资本公积 1,942 万元），上述出资于 2011 年7 月 30 日经承德顺诚会计师事务所进行审验并出具（2011） 承顺会所验字第 107 号验资报告。由此本公司注册资本变更为 724 万元，其中泉力集团出 资金额 550 万元，出资比例 75.97%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 16.02%；世纪博 通公司出资金额 58 万元，出资比例 8.01%。 2012 年 5 月，泉力集团、陈伯君、世纪博通公司与智晟（深圳）股权投资基金企业（有 限合伙）（以下简称智晟投资）签订增资协议，智晟投资出资 6,000 万元，其中计入实收资 本 63 万元，计入资本公积 5,937 万元。上述出资于 2012 年 6 月 17 日经承德顺诚会计师事 务所进行审验并出具（2012）承顺会所验字第 151 号验资报告。由此本公司注册资本变更 为 787 万元，其中泉力集团出资金额 550 万元，出资比例 69.89%；陈伯君出资金额 116 万 元，出资比例 14.74%；智晟投资出资金额 63 万元，出资比例 8.00%；世纪博通公司出资金 额 58 万元，出资比例 7.37%。 2013 年 11 月 28 日，经本公司股东会批准，智晟投资出资由 63 万元减至 26.25 万元， 本公司注册资本由 787 万元变更为 750.25 万元。上述减资于 2013 年 11 月 29 日经承德顺城 会计师事务所审验并出具了（2013）承顺会所验字第 273 号验资报告。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 2013 年 12 月 25 日，经本公司股东会批准，智晟投资将持有的 26.25 万元股权转让给 席霖。 2015 年 8 月 20 日，本公司 2015 年第一次临时股东会决议，世纪博通公司将其持有的 股权 58 万元转让给蔡家伟；泉力集团将其持有的股权 9.5225 万元转让给蔡家伟；泉力集团 将其持有的股权 37.81 万元转让给席霖；泉力集团将其持有的股权 52.5175 万元转让给姚丽 娜。此次转让完成后，本公司注册资本 750.25 万元，其中泉力集团出资金额 450.15 万元， 出资比例 60%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 15.46%；蔡家伟出资金额 67.5225 万 元，出资比例 9%；席霖出资金额 64.06 万元，出资比例 8.54%；姚丽娜出资金额 52.5175 万元，出资比例 7%。 2015 年 10 月 29 日,本公司临时股东会审议通过了《关于公司申请变更为股份有限公司 的议案》，同意本公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，更名为 承德莹科精细化工股份有限公司。全体股东一致同意以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产 按原持股比例折合成股份有限公司股本，共计折合股本 25,300 万股，净资产大于股本部分 计入资本公积金。信永中和会计师事务所对本次股本变动进行了审验，并于 2015 年 11 月 1 日出具 XYZH/2016BJA50139 号《验资报告》。 2016 年 11 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]8321 号文批准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌数量为 25,300 万股， 转让方式为协议转让。2016 年 12 月 6 日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公 开转让。 2017 年 3 月 28 日，本公司第一届董事会第七次会议审议通过了《承德莹科精细化工 股份有限公司股票发行方案》，同意按每股 1.2 元的价格非公开发行人民币普通股 10,700 万 股，募集资金 12,840 万元。2017 年 4 月 17 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会审议 通过了本次股票发行方案。增资后本公司股本增至 36,000 万股，信永中和会计师事务所（特 殊普通合伙）对本次增资进行了审验， 并于 2017 年 4 月 26 日出具 XYZH/2017BJA50215 号《验资报告》。 2019 年 5 月 24 日，本公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利 润分配预案》，本公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全 体股东每 10 股送红股 2 股，送股后本公司股本增至 43,200 万股。 本公司注册地址为平泉县平泉镇东三家村，法定代表人为林玉果，注册资本 43,200 万 元，统一社会信用代码号为 91130800757548430L。 本公司主要从事氟化氢、氟化铝、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、氟化 锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸生产；硫酸钙、含铁矿渣销售； 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 萤石收购；化工产品（不含危险化学品）生产和销售；出口自产产品，进口生产所需相关 的技术、设备和原辅材料（国家限制类除外）。 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括丰宁满族自治县平宁矿业有限公司（以下简称平宁矿业）、 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司（以下简称围场诚城）、北京润华泽投资管 理有限公司（以下简称北京润华泽）、乌兰察布市莹科科技发展有限公司（以下简称莹科 科技）4 家二级子公司。与上年相比，本公司合并范围未发生变化。 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本集团至少自报告年末起 12 个月具备持续经营能力，本集团确认以持续经营为基础 编制财务报表是合理的。 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项预期信用损失的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、 收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属 于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并 报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时， 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关 资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表 中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集 团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合 并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营 中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业 务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 9. 外币业务 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按 照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除 被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减 值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团 将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入 被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属 于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法 定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交 付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金 融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其 他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具 进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产 的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。 如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在 某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其 中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的 公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自 身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失， 以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融资产减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行 计量。金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该资产整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产、应收票据、应收账款和 应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减 值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 1）应收票据 组合名称 类别 组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 2）应收账款 组合名称 类别 组合 1 关联方组合 组合 2 款项性质组合 组合 3 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 组合名称 类别 组合 1 关联方组合 组合 2 款项性质组合 组合 3 账龄组合 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 11. 应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将持有的银行承兑汇票以贴现或背书等形式转让，该类业务较为频繁、涉及金 额较大，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10.（6）金融 资产减值。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额确定。 13. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法详见本附注四、10.（6）金融资产减值。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用 损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产 减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会 计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按其差额借记“资产减值损失”。 14. 合同成本 （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务 的资源；该成本预期能够收回。 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得 成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本， 是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）， 在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。 （2） 与合同成本有关的资产的摊销 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销， 计入当期损益。 （3） 与合同成本有关的资产的减值 本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准 则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让 与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本 这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已 计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 15. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽 子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交 易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一 揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子 交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合 收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益 中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股 权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在 终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资 收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量 准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余 股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转 入丧失控制权的当期损益。 16. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、器具工具家具 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法。本集团固定资产的类别、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下： 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 20 年或与采矿权 年限孰低 井建资产为 0， 其他为 5 — 2 机器设备 10 5 9.50 3 运输设备 4 5 23.75 4 电子设备 3 5 31.67 5 器具工具家具 5 5 19.00 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作 为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融 资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 18. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 19. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、专利技术等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报 表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权以相关的已探明的矿山 储量为基础，采用产量法进行摊销，即：采矿权摊销额＝（采矿权入账价值÷可采储量）× 产量。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产 的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更 处理。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内 部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途 前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计 入损益的支出不再进行调整。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括土地租赁费和硫酸车间工艺改造等费用。该等费用在受益 期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 22. 合同负债 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 23. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划 根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按 适当的折现率折现后计入当期损益。 24. 预计负债 当与长期资产弃置费用等或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本集团将其确认 为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 25. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品； （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利； （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户； （3）本集团已将该商品的实物转移给客户； （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户； （5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 具体收入确认标准如下： （1）本集团的国内销售业务在客户收货并取得相关确认凭证后确认收入； （2）本集团出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF 和 CFR，根据国际贸易惯例，货 物在指定的装运港越过船舷时控制权即已转移给购货方。因此本集团出口销售以货物在指 定的装运港完成装船时点确认收入。 26. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入 当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业 合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 28. 租赁 本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付 款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益。 29. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了“关于修订印发《企业会计准 则第 14 号——收入》的通知” （财会[2017]22 号）（以下简 称新收入准则），对《企业会计准则第 14 号——收入》进行 了修订。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国 际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 相关会计政策 变更已经本公 司第二届董事 会第十三次会 议批准。 注 1 财政部于 2019 年 12 月 10 日印发了《企业会计准则解释第 13 号》（财会[2019]21 号）；于 2019 年 12 月 16 日，印发了《碳 排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号）。本 集团自 2020 年 1 月 1 日起执行上述解释、规定。 注 1 注 1：新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交易（或事项）增加了更 多的指引。本集团详细的收入确认和计量的会计政策参见附注四、25。新收入准则要求首 次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本集团已对 2020 年 1 月 1 日尚未完成 的合同按照新收入准则计算了首次执行新收入准则的累计影响数，本集团认为新收入准则 对首次执行日财务报表无重大影响。与原收入准则相比，执行新收入准则对本集团 2020 年度的财务报表亦未产生重大影响。《企业会计准则解释第 13 号》、《碳排放权交易有关 会计处理暂行规定》对本集团亦无重大影响。 （2） 重要会计估计变更 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 本集团本年度无重要会计估计变更事项。 （3） 2020 年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 项目 2019 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 调整数 流动资产： 货币资金 32,653,686.94 32,653,686.94 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,299,279.57 66,299,279.57 应收账款 84,739,313.61 84,739,313.61 应收款项融资 356,816.00 356,816.00 预付款项 9,741,136.84 9,741,136.84 其他应收款 4,642,173.57 4,642,173.57 其中：应收利息 应收股利 存货 175,479,370.78 175,479,370.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 17,873,305.37 17,873,305.37 流动资产合计 391,785,082.68 391,785,082.68 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,328,084.62 2,328,084.62 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 364,543,439.88 364,543,439.88 在建工程 234,550,453.18 234,550,453.18 无形资产 131,188,637.84 131,188,637.84 开发支出 商誉 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 项目 2019 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 调整数 长期待摊费用 6,606,011.30 6,606,011.30 递延所得税资产 3,678,808.77 3,678,808.77 其他非流动资产 66,555,160.74 66,555,160.74 非流动资产合计 809,450,596.33 809,450,596.33 资产总计 1,201,235,679.01 1,201,235,679.01 流动负债： 短期借款 192,723,890.05 192,723,890.05 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 27,720,000.00 27,720,000.00 应付账款 212,926,583.76 212,926,583.76 预收款项 3,253,627.26 -3,253,627.26 合同负债 2,879,316.16 2,879,316.16 应付职工薪酬 20,955,825.67 20,955,825.67 应交税费 1,759,639.96 1,759,639.96 其他应付款 17,090,696.75 17,090,696.75 其中：应付利息 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,502,020.54 2,502,020.54 其他流动负债 10,243,665.75 10,617,976.85 374,311.10 流动负债合计 489,175,949.74 489,175,949.74 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,842,546.08 1,842,546.08 递延收益 18,635,359.61 18,635,359.61 递延所得税负债 4,588,123.87 4,588,123.87 其他非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00 非流动负债合计 175,066,029.56 175,066,029.56 负债合计 664,241,979.30 664,241,979.30 所有者权益： 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 项目 2019 年12 月31 日 2020 年1 月1 日 调整数 股本 432,000,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,356,520.54 22,356,520.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,335,916.93 2,335,916.93 盈余公积 8,978,184.99 8,978,184.99 未分配利润 15,251,004.78 15,251,004.78 归属于母公司股东权益合计 480,921,627.24 480,921,627.24 少数股东权益 56,072,072.47 56,072,072.47 股东权益合计 536,993,699.71 536,993,699.71 负债和股东权益总计 1,201,235,679.01 1,201,235,679.01 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2019 年12 月 31 日 2020 年1 月1 日 调整数 流动资产： 货币资金 30,941,864.04 30,941,864.04 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 66,279,279.57 66,279,279.57 应收账款 84,413,128.81 84,413,128.81 应收款项融资 326,816.00 326,816.00 预付款项 18,590,323.92 18,590,323.92 其他应收款 1,933,201.83 1,933,201.83 其中：应收利息 应收股利 存货 130,760,907.59 130,760,907.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 164,194,137.16 164,194,137.16 其他流动资产 6,201,594.41 6,201,594.41 流动资产合计 503,641,253.33 503,641,253.33 非流动资产： 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 项目 2019 年12 月 31 日 2020 年1 月1 日 调整数 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 176,855,260.90 176,855,260.90 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 296,065,562.16 296,065,562.16 在建工程 56,878,992.74 56,878,992.74 无形资产 12,014,120.52 12,014,120.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 698,496.11 698,496.11 递延所得税资产 3,339,304.55 3,339,304.55 其他非流动资产 17,000,000.00 17,000,000.00 非流动资产合计 562,851,736.98 562,851,736.98 资产总计 1,066,492,990.31 1,066,492,990.31 流动负债： 短期借款 176,723,890.05 176,723,890.05 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 45,720,000.00 45,720,000.00 应付账款 140,697,470.62 140,697,470.62 预收款项 16,993,160.18 -16,993,160.18 合同负债 15,038,194.85 15,038,194.85 应付职工薪酬 12,273,622.41 12,273,622.41 应交税费 245,495.77 245,495.77 其他应付款 11,124,298.56 11,124,298.56 其中：应付利息 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,502,020.54 2,502,020.54 其他流动负债 10,243,665.75 12,198,631.08 1,954,965.33 流动负债合计 416,523,623.88 416,523,623.88 非流动负债： 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 项目 2019 年12 月 31 日 2020 年1 月1 日 调整数 长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18,635,359.61 18,635,359.61 递延所得税负债 3,880,974.29 3,880,974.29 其他非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00 非流动负债合计 172,516,333.90 172,516,333.90 负债合计 589,039,957.78 589,039,957.78 所有者权益： 股本 432,000,000.00 432,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,257,593.84 25,257,593.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,710,645.75 1,710,645.75 盈余公积 8,978,184.99 8,978,184.99 未分配利润 9,506,607.95 9,506,607.95 股东权益合计 477,453,032.53 477,453,032.53 负债和股东权益总计 1,066,492,990.31 1,066,492,990.31 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率/征税标准 增值税 应纳税增值额 13% 资源税 矿产品销售收入 8%、6.6% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 印花税 应税凭证所载计税金额 0.005%～0.1% 权利、许可证照件数 5 元/件 企业所得税 应纳税所得额 15% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 25% 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25% 北京润华泽投资管理有限公司 25% 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 25% 2. 税收优惠 依据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业减按 15%的税率计缴 企业所得税。本公司于 2020 年 9 月 27 日取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2020 年本公司适用 15%所得税优惠税率。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2020 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2020 年 12 月 31 日，“本年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 61,701.39 138,120.54 银行存款 43,500,502.41 17,115,566.40 其他货币资金 14,000,000.00 15,400,000.00 合计 57,562,203.80 32,653,686.94 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：年末其他货币资金 14,000,000.00 元为票据保证金，为使用权受限资金。 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 107,633,940.34 50,117,070.44 商业承兑汇票 4,475,389.06 16,345,665.79 减：信用损失准备 44,753.89 163,456.66 合计 112,064,575.51 66,299,279.57 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 0.00 103,573,355.60 商业承兑汇票 0.00 4,475,389.06 合计 0.00 108,048,744.66 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 （3） 按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提信用损失准备 0.00 0.00 0.00 － 0.00 按组合计提信用损失准备 112,109,329.40 100.00 44,753.89 － 112,064,575.51 合计 112,109,329.40 100.00 44,753.89 － 112,064,575.51 （续） 1) 按组合计提应收票据坏账准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 银行承兑汇票 107,633,940.34 0.00 0.00 商业承兑汇票 4,475,389.06 44,753.89 1.00 合计 112,109,329.40 44,753.89 — 本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大 损失。 类别 年初余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损失 率（%） 按单项计提信用损失准备 0.00 0.00 0.00 － 0.00 按组合计提信用损失准备 66,462,736.23 100.00 163,456.66 － 66,299,279.57 合计 66,462,736.23 100.00 163,456.66 － 66,299,279.57 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提信用损失准备 3,709,500.00 3.09 2,596,650.00 － 1,112,850.00 按组合计提信用损失准备 116,379,487.34 96.91 2,673,786.30 － 113,705,701.04 其中：账龄组合 116,379,487.34 96.91 2,673,786.30 － 113,705,701.04 合计 120,088,987.34 100.00 5,270,436.30 － 114,818,551.04 （续） 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 英利能源（中国）有限公司 2,015,700.00 1,410,990.00 70.00 回收风险较高，预 计部分无法收回 衡水英利新能源有限公司 1,670,400.00 1,169,280.00 70.00 天津英利新能源有限公司 23,400.00 16,380.00 70.00 合计 3,709,500.00 2,596,650.00 — — 类别 年初余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提信用损失准备 3,647,700.00 4.06 2,553,390.00 － 1,094,310.00 按组合计提信用损失准备 86,147,037.82 95.94 2,502,034.21 － 83,645,003.61 其中：账龄组合 86,147,037.82 95.94 2,502,034.21 － 83,645,003.61 合计 89,794,737.82 100.00 5,055,424.21 － 84,739,313.61 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 2） 按组合计提应收账款坏账准备——账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 114,095,896.84 1,140,958.97 1.00 1-2 年 663,812.34 108,466.94 16.34 2-3 年 391,540.31 196,122.54 50.09 3 年以上 1,228,237.85 1,228,237.85 100.00 合计 116,379,487.34 2,673,786.30 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 114,095,896.84 1-2 年 663,812.34 2-3 年 4,101,040.31 3 年以上 1,228,237.85 合计 120,088,987.34 （3） 本年应收账款坏账准备情况 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 66,990,699.24 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 55.78%，相应计提的信用损失准备年末余额汇总金额 669,906.99 元。 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提信用损失准备 2,553,390.00 43,260.00 0.00 0.00 2,596,650.00 按组合计提信用损失准备 2,502,034.21 171,752.09 0.00 0.00 2,673,786.30 合计 5,055,424.21 215,012.09 0.00 0.00 5,270,436.30 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 4. 应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 884,326.73 356,816.00 合计 884,326.73 356,816.00 本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认 的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在 重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 （2） 本年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 55,914,699.01 0.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 55,914,699.01 0.00 本集团认为 15 家国有银行或股份制银行具有较高信用，其银行承兑汇票到期不获支付 的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。如该等票据到 期不获支付，依据《中华人民共和国票据法》之规定，本集团仍将对持票人承担连带责任。 （3） 年末，本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 19,558,288.95 90.00 9,617,926.84 98.74 1-2 年 2,051,846.62 9.44 123,210.00 1.26 2-3 年 122,000.00 0.56 0.00 0.00 合计 21,732,135.57 100.00 9,741,136.84 100.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 15,769,409.00 元，占预付款项 年末余额合计数的比例为 72.56%。 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 6,818,315.47 4,642,173.57 合计 6,818,315.47 4,642,173.57 6.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 7,172,030.30 5,638,739.58 押金及保证金 1,728,294.00 1,304,000.00 备用金 698,163.76 491,068.74 其他 37,616.16 37,699.72 账面原值小计 9,636,104.22 7,471,508.04 减：坏账准备 2,817,788.75 2,829,334.47 合计 6,818,315.47 4,642,173.57 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年1 月1 日余额 28,758.64 0.00 2,800,575.83 2,829,334.47 本年计提 -11,545.72 0.00 0.00 -11,545.72 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 2020 年12 月31 日余额 17,212.92 0.00 2,800,575.83 2,817,788.75 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 4,395,520.26 1-2 年 1,704,338.13 2-3 年 36,670.00 3 年以上 3,499,575.83 合计 9,636,104.22 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提信用损失准备 2,800,575.83 0.00 0.00 0.00 2,800,575.83 按组合计提信用损失准备 28,758.64 -11,545.72 0.00 0.00 17,212.92 合计 2,829,334.47 -11,545.72 0.00 0.00 2,817,788.75 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 信用损失准备 年末余额 化德县人力资源与社会 保障局 往来款 2,650,162.07 1 年以内 27.50 0.00 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 18.69 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 10.38 1,000,000.00 佳木斯北方水泥有限公 司 往来款 899,621.37 1 年以内 9.34 8,996.21 苏州市永达精细化工有 限公司 保证金 450,000.00 3 年以上 4.67 0.00 合计 — 6,800,359.27 — 70.58 2,809,572.04 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 7. 存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 114,472,388.94 0.00 114,472,388.94 126,826,015.31 0.00 126,826,015.31 库存商品 16,784,649.44 60,318.22 16,724,331.22 47,925,234.40 157,978.12 47,767,256.28 发出商品 716,077.12 0.00 716,077.12 883,759.19 0.00 883,759.19 周转材料 37,594.43 0.00 37,594.43 2,340.00 0.00 2,340.00 合计 132,010,709.93 60,318.22 131,950,391.71 175,637,348.90 157,978.12 175,479,370.78 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 157,978.12 0.00 0.00 97,659.90 0.00 60,318.22 合计 157,978.12 0.00 0.00 97,659.90 0.00 60,318.22 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 库存商品 估计售价扣除销售费用和相关税费 对外销售 8. 一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 一年内到期的长期应收款 190,930.79 0.00 投资清算应收款 合计 190,930.79 0.00 — 9. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 9,216,884.14 17,439,920.47 预缴企业所得税 0.00 433,384.90 合计 9,216,884.14 17,873,305.37 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 10. 长期应收款 项目 年末余额 年初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 投资清算应收款 803,697.01 0.00 803,697.01 0.00 0.00 0.00 4.75% 合计 803,697.01 0.00 803,697.01 0.00 0.00 0.00 — 11. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投 资 减少 投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 承德莹 科电子 材料有限公司 2,328,084.62 0.00 2,293,500.00 -34,584.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,328,084.62 0.00 2,293,500.00 -34,584.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 注：2020 年 11 月，承德莹科电子材料有限公司（以下简称莹科电子）股东一致通过《关于承德莹科电子材料有限公司股东决议案》， 决定对莹科电子进行注销清算。本公司将清算对价与对莹科电子投资账面价值的差额确认为处置损益。清算对价包含实物资产（材料）、现 金 130 万元及将于未来分期取得的投资清算款，其中：取得的实物资产参考市价确认的公允价值为 23.87 万元，将于未来分期取得的投资清 算款折现值 99.46 万元（总额 110 万元，2021 年 11 月 4 日前支付 20 万元、2022 年 11 月 4 日前支付 50 万元、2023 年 11 月 4 日前支付 40 万元，按照 4.75%折现率折现）。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 12. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 477,210,135.19 364,543,439.88 固定资产清理 0.00 0.00 合计 477,210,135.19 364,543,439.88 12.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 一、账面原值 1.年初余额 241,822,070.84 322,923,783.82 8,816,720.88 14,204,476.57 6,032,645.72 593,799,697.83 2.本年增加金额 32,958,993.58 122,522,485.32 1,356,208.88 1,722,440.16 991,660.23 159,551,788.17 （1）购置 0.00 14,122,986.34 1,356,208.88 1,722,440.16 991,660.23 18,193,295.61 （2）在建工程转入 27,079,564.06 108,399,498.98 0.00 0.00 0.00 135,479,063.04 （3）竣工决算调整 5,879,429.52 0.00 0.00 0.00 0.00 5,879,429.52 3.本年减少金额 758,031.06 1,286,406.56 0.00 0.00 2,136.75 2,046,574.37 （1）处置或报废 758,031.06 137,522.12 0.00 0.00 2,136.75 897,689.93 （2）竣工决算调整 0.00 1,148,884.44 0.00 0.00 0.00 1,148,884.44 4.年末余额 274,023,033.36 444,159,862.58 10,172,929.76 15,926,916.73 7,022,169.20 751,304,911.63 二、累计折旧 1.年初余额 57,776,382.41 152,060,669.65 4,507,642.03 8,778,133.01 2,266,315.54 225,389,142.64 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 2.本年增加金额 12,343,876.87 28,510,684.21 1,611,032.44 1,816,901.33 848,540.68 45,131,035.53 （1）计提 12,343,876.87 28,510,684.21 1,611,032.44 1,816,901.33 848,540.68 45,131,035.53 3.本年减少金额 276,865.88 14,123.46 0.00 0.00 1,527.70 292,517.04 （1）处置或报废 276,865.88 14,123.46 0.00 0.00 1,527.70 292,517.04 （2）转入在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 69,843,393.40 180,557,230.40 6,118,674.47 10,595,034.34 3,113,328.52 270,227,661.13 三、减值准备 1.年初余额 3,696,451.18 170,664.13 0.00 0.00 0.00 3,867,115.31 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 3,696,451.18 170,664.13 0.00 0.00 0.00 3,867,115.31 四、账面价值 1.年末账面价值 200,483,188.78 263,431,968.05 4,054,255.29 5,331,882.39 3,908,840.68 477,210,135.19 2.年初账面价值 180,349,237.25 170,692,450.04 4,309,078.85 5,426,343.56 3,766,330.18 364,543,439.88 注 1：本公司以自有房屋及建筑物、土地使用权为抵押，与工商银行签订最高额抵押合同①，抵押担保期限为 2019 年 12 月 16 日到 2022 年 12 月 15 日，最高额度为 3,400 万元；最高额抵押合同②，抵押担保期限 2019 年 10 月 10 日至 2022 年 10 月 9 日，最高额度为 1,300 万。 本公司以自有房屋及建筑物、土地使用权为抵押，与建设银行签订最高额抵押合同，抵押担保期限为 2019 年 10 月 28 日至 2022 年 10 月 27 日，最高额度为 2,383.61 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋及建筑物账面价值为 65,853,039.05 元。 注 2：固定资产账面原值在建工程转入主要为本公司万吨氟化氢钾、万吨氟化氢铵、本公司之子公司乌兰察布市莹科科技发展有限公司达盖 滩选矿厂项目预转固。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 合计 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 （3） 未办妥产权证书的固定资产 项目 分类 账面价值 未办妥产权证书原因 本公司 车间库房等 28,516,959.23 办理中 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采 有限公司 办公楼 110,858.35 租赁集体土地 车间库房等 20,531.11 租赁集体土地 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 车间库房等 12,268,906.65 办理中 办公楼 7,038,930.37 办理中 合计 — 47,956,185.71 — 13. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 150,014,618.10 234,550,453.18 工程物资 0.00 0.00 合计 150,014,618.10 234,550,453.18 13.1 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 集宁 50kt/aAHF项 目 132,516,012.07 0.00 132,516,012.07 121,718,727.73 0.00 121,718,727.73 达盖滩选矿厂 0.00 0.00 0.00 47,218,398.16 0.00 47,218,398.16 万吨氟化氢铵 0.00 0.00 0.00 35,718,994.22 0.00 35,718,994.22 万吨氟化钾 0.00 0.00 0.00 12,732,313.09 0.00 12,732,313.09 立井 16,141,172.06 0.00 16,141,172.06 8,441,932.60 0.00 8,441,932.60 白炭黑车间工 程 0.00 0.00 0.00 3,431,057.26 0.00 3,431,057.26 地面硬化 0.00 0.00 0.00 1,640,000.00 0.00 1,640,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 流化床安装工 程 0.00 0.00 0.00 1,483,236.86 0.00 1,483,236.86 凉水塔工程 0.00 0.00 0.00 928,069.63 0.00 928,069.63 氟硅酸罐区基 础 0.00 0.00 0.00 403,235.85 0.00 403,235.85 其他 1,357,433.97 0.00 1,357,433.97 834,487.78 0.00 834,487.78 合计 150,014,618.10 0.00 150,014,618.10 234,550,453.18 0.00 234,550,453.18 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他 减少 集宁50kt/aAHF 项目 121,718,727.73 10,797,284.34 0.00 0.00 132,516,012.07 达盖滩选矿厂 47,218,398.16 0.00 42,431,550.64 4,786,847.52 0.00 万吨氟化氢铵 35,718,994.22 18,668,315.97 54,387,310.19 0.00 0.00 万吨氟化钾 12,732,313.09 6,404,014.91 19,136,328.00 0.00 0.00 立井 8,441,932.60 7,704,366.01 5,126.55 0.00 16,141,172.06 白炭黑车间工 程 3,431,057.26 873,313.37 4,304,370.63 0.00 0.00 地面硬化 1,640,000.00 144,150.00 1,784,150.00 0.00 0.00 流化床安装工 程 1,483,236.86 0.00 1,483,236.86 0.00 0.00 合计 232,384,659.92 44,591,444.60 123,532,072.87 4,786,847.52 148,657,184.13 （续表） 工程名称 预算数 (万元) 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 集宁 50kt/aAHF 项 目 13,300.00 99.64 99.64 4,426,948.66 3,606,363.18 6.27 自筹、 借款 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 工程名称 预算数 (万元) 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年 利息 资本 化率 (%) 资金来 源 达 盖 滩 选 矿 厂 4,880.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 万 吨 氟 化 氢 铵 5,500.00 100.00 100.00 1,237,335.87 1,052,480.79 6.27 自筹、 借款 万吨氟化钾 2,900.00 100.00 100.00 1,132,532.18 1,004,799.75 6.27 自筹、 借款 立井 1,854.99 87.01 87.01 0.00 0.00 0.00 自筹 白 炭 黑 车 间 工程 400.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 地面硬化 180.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 流 化 床 安 装 工程 160.00 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 29,174.99 — — 6,796,816.71 5,663,643.72 — — 注：本年其他减少为工程结算调整。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 14. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 采矿权 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 29,609,982.85 125,565,336.72 485,436.89 153,599.16 155,814,355.62 2.本年增加金额 0.00 4,332,825.26 0.00 168,380.26 4,501,205.52 (1)购置 0.00 2,452,206.75 0.00 168,380.26 2,620,587.01 (2)其他 0.00 1,880,618.51 0.00 0.00 1,880,618.51 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 29,609,982.85 129,898,161.98 485,436.89 321,979.42 160,315,561.14 二、累计摊销 1.年初余额 3,600,784.66 17,419,462.85 153,721.78 112,922.14 21,286,891.43 2.本年增加金额 679,559.15 6,984,434.82 97,087.44 109,511.10 7,870,592.51 （1）计提 679,559.15 6,984,434.82 97,087.44 109,511.10 7,870,592.51 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 4,280,343.81 24,403,897.67 250,809.22 222,433.24 29,157,483.94 三、减值准备 1.年初余额 0.00 3,338,826.35 0.00 0.00 3,338,826.35 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 3,338,826.35 0.00 0.00 3,338,826.35 四、账面价值 1.年末账面价值 25,329,639.04 102,155,437.96 234,627.67 99,546.18 127,819,250.85 2.年初账面价值 26,009,198.19 104,807,047.52 331,715.11 40,677.02 131,188,637.84 注 1：如本附注六、12.固定资产所述，本公司以自有房屋及建筑物、土地使用权为抵 押，与工商银行、建设银行签订最高额抵押合同。另，本公司之子公司丰宁满族自治县平 宁矿业有限公司以自有土地使用权为抵押，与农业银行签订最高额抵押合同，抵押担保期 为 2020 年 6 月 27 日到 2024 年 6 月 26 日，最高额度为 1,476 万元。截止 2020 年 12 月 31 日，上述用于抵押的土地使用权账面价值合计 13,653,115.39 元。 注 2：采矿权转让受限情况详见本附注十四、其他重要事项。 注 3：采矿权账面原值其他增加为预提的弃置费用，详见本附注六、28.预计负债。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 （2） 未办妥产权证书的无形资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 采矿权 84,261,018.51 办理中 征占荒地 1,956,654.00 办理中 氟盐三期征地1 389,612.62 办理中 氟盐三期征地2 339,523.92 办理中 合计 86,946,809.05 — 15. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 土地租地费 5,855,515.19 0.00 248,511.41 0.00 5,607,003.78 电子氟包装物 371,375.34 0.00 242,457.12 0.00 128,918.22 硫酸车间工艺 改造 148,017.22 41,592.92 124,877.28 0.00 64,732.86 干排用地租赁 费 103,699.41 0.00 103,699.41 0.00 0.00 氟盐塑料托盘 75,404.14 0.00 68,139.85 0.00 7,264.29 电力工程项目 52,000.00 0.00 52,000.00 0.00 0.00 合计 6,606,011.30 41,592.92 839,685.07 0.00 5,807,919.15 16. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣亏损 32,387,536.34 4,858,130.45 11,982,422.37 1,797,363.36 未实现内部销售 损益 11,731,652.95 2,252,759.70 2,263,361.47 339,504.22 递延收益 8,742,881.89 1,311,432.28 4,813,872.46 722,080.87 信用减值准备 4,868,938.14 730,340.72 5,227,467.71 784,120.16 资产减值准备 140,607.79 21,091.17 238,267.69 35,740.16 合计 57,871,617.11 9,173,754.32 24,525,391.70 3,678,808.77 （2） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 500 万以下的固定 资产一次性税前抵 扣 30,439,170.50 5,317,665.26 28,701,760.24 4,588,123.87 合计 30,439,170.50 5,317,665.26 28,701,760.24 4,588,123.87 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债年末 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 末余额 递延所得税资 产和负债年初 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额 递延所得税资产 3,438,191.05 5,735,563.27 0.00 3,678,808.77 递延所得税负债 3,438,191.05 1,879,474.21 0.00 4,588,123.87 （4） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 10,389,692.89 9,946,399.72 可抵扣亏损 39,891,957.94 12,274,119.68 合计 50,281,650.83 22,220,519.40 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 2020 年 — 0.00 2021 年 0.00 0.00 2022 年 0.00 0.00 2023 年 273,464.66 579,046.40 2024 年 12,057,305.33 11,695,073.28 2025 年 27,561,187.95 — 合计 39,891,957.94 12,274,119.68 17. 其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 探矿权 33,892,856.61 35,040,000.00 征地押金 17,000,000.00 17,000,000.00 勘探支出 12,585,549.98 10,515,160.74 购买复兴矿预付款 4,000,000.00 4,000,000.00 设备工程款 1,027,800.00 0.00 合计 68,506,206.59 66,555,160.74 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 18. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 119,980,000.00 120,400,000.00 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 票据贴现 28,000,000.00 32,000,000.00 应付短期借款利息 297,365.71 323,890.05 合计 188,277,365.71 192,723,890.05 （1） 抵押借款明细 借款单位 年末本金 借款起始日 借款到期日 利率 抵押物 承德银行股份有限 公司平泉支行 19,000,000.00 2020-6-3 2021-6-2 7.20 % 承德恒信房地产开 发有限公司的房屋 和土地 承德银行股份有限 公司平泉支行 20,000,000.00 2020-3-16 2021-3-15 7.20 % 承德恒信房地产开 发有限公司的房屋 和土地 承德银行股份有限 公司平泉支行 20,000,000.00 2020-11-9 2021-11-8 7.20 % 承德恒信房地产开 发有限公司的房屋 和土地 中国工商银行股份 有限公司平泉支行 33,000,000.00 2020-8-31 2021-7-22 3.85 % 本公司的房屋和土 地 中国工商银行股份 有限公司平泉支行 12,000,000.00 2020-10-24 2021-10-1 3 3.85 % 本公司的房屋和土 地 中国建设银行股份 有限公司平泉支行 15,980,000.00 2020-9-29 2021-9-28 3.45 % 承德恒信房地产开 发有限公司的房屋 和土地 合计 119,980,000.00 — — — — 注：本公司之母公司泉力集团、关联方承德双百购物广场有限公司、平泉杨树岭矿业 有限责任公司对承德银行股份有限公司平泉支行的借款提供担保，本公司之最终控制方沈 梓正及其妻子对中国建设银行股份有限公司平泉支行的借款提供担保，详见附注十、（二） 3.关联担保情况。 （2） 保证借款明细 借款单位 年末本金 借款起始 日 借款到期日 利率 担保方 承德银行股份有限 公司平泉支行 40,000,000.00 2020-12-15 2021-12-14 8.00% 承德双百购物广场 有限公司和平泉丰 盛化工有限公司 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 借款单位 年末本金 借款起始 日 借款到期日 利率 担保方 合计 40,000,000.00 — — — — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 （3） 票据贴现明细 本年本公司之子公司丰宁满族自治县平宁矿业有限公司将收到的本公司基于采购业务 开具的 2,500 万元银行承兑汇票提前向承兑银行贴现，该票据到期日为 2021 年 4 月 26 日， 本集团合并层面将应付票据 2,500 万元重分类至短期借款；本年末本集团不满足终止确认条 件的已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 300 万元，本集团以应收票据票面金 额确认短期借款。 19. 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 46,800,000.00 27,720,000.00 合计 46,800,000.00 27,720,000.00 20. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 材料采购 169,925,482.87 123,888,582.11 工程设备款 57,987,398.95 74,371,790.81 运费 21,884,459.11 9,633,979.55 其他 3,481,160.40 5,032,231.29 合计 253,278,501.33 212,926,583.76 注：应付账款年末余额中包含本集团已使用取得的银行承兑汇票、商业承兑汇票背书 支付，但因应收票据不满足终止确认条件而未予结转的应付账款 105,048,744.66 元。 21. 合同负债 (1) 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收货款 7,499,635.81 2,879,316.16 合计 7,499,635.81 2,879,316.16 (2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况 项目 变动金额 变动原因 预收货款 4,620,319.65 取得新订单 合计 4,620,319.65 — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 22. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 20,912,333.81 88,581,308.58 84,898,199.10 24,595,443.29 离职后福利-设定提存计划 43,491.86 1,467,995.86 1,345,581.20 165,906.52 辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,955,825.67 90,049,304.44 86,243,780.30 24,761,349.81 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 17,073,879.42 78,324,129.40 76,991,208.38 18,406,800.44 职工福利费 92,987.10 3,936,131.34 3,619,098.35 410,020.09 社会保险费 158,520.06 3,210,657.20 3,286,243.82 82,933.44 其中：医疗保险费 14,162.25 3,091,572.56 3,034,883.59 70,851.22 工伤保险费 143,465.41 108,335.10 239,718.29 12,082.22 生育保险费 892.40 10,749.54 11,641.94 0.00 住房公积金 979,752.10 756,852.54 121,222.96 1,615,381.68 工会经费和职工教育经费 2,607,195.13 2,353,538.10 880,425.59 4,080,307.64 合计 20,912,333.81 88,581,308.58 84,898,199.10 24,595,443.29 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 42,559.68 1,370,109.87 1,253,206.24 159,463.31 失业保险费 932.18 97,885.99 92,374.96 6,443.21 合计 43,491.86 1,467,995.86 1,345,581.20 165,906.52 23. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 3,768,955.84 825,694.19 资源税 2,456,900.54 297,134.71 个人所得税 642,850.77 239,605.94 企业所得税 278,835.35 142,474.55 城市维护建设税 237,990.07 23,710.50 教育费附加 115,311.24 24,810.06 环保税 78,799.40 99,458.74 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 项目 年末余额 年初余额 印花税 76,193.65 90,211.24 地方教育费附加 76,020.71 16,540.03 地方水利建设基金 18,243.79 0.00 合计 7,750,101.36 1,759,639.96 24. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 6,850,309.75 12,090,696.75 合计 11,850,309.75 17,090,696.75 24.1 应付股利 项目 年末余额 年初余额 承德泉力工贸集团有限公司 3,798,342.54 3,798,342.54 陈伯君 801,104.97 801,104.97 深圳市世纪博通投资有限公司 400,552.49 400,552.49 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 24.2 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 1,876,600.00 3,298,302.85 工会经费返还 1,566,969.18 1,229,032.08 代付款 1,310,649.35 0.00 服务费 707,251.72 0.00 中介机构费用 314,727.00 37,000.00 未支付采矿权余款 0.00 4,864,178.36 运费 0.00 2,215,875.91 其他 1,074,112.50 446,307.55 合计 6,850,309.75 12,090,696.75 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 围场满族蒙古族自治县恒德矿山建 筑工程有限公司 1,000,000.00 保证金 合计 1,000,000.00 — 25. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款及利息 50,118,671.63 118,671.63 一年内到期的其他非流动负债 175,595,659.84 2,383,348.91 合计 225,714,331.47 2,502,020.54 注 1：一年内到期的长期借款为：（1）本公司向承德银行股份有限公司平泉支行以承 德恒信房地产开发有限公司的房屋和土地为抵押借款 2,800 万元。借款期限自 2019 年 5 月 7 日至 2021 年 5 月 6 日，借款利率 7.2%。本公司之母公司泉力集团、关联方承德双百购物 广场有限公司、平泉杨树岭矿业有限责任公司为该笔借款提供担保，详见附注十、（二） 3.关联担保情况；（2）本公司向承德银行股份有限公司平泉支行借款 2,200 万元，借款期 限自 2019 年 4 月 15 日至 2021 年 4 月 14 日，借款利率 8.49%。本公司之关联方承德双百 购物广场有限公司为该笔借款提供保证担保。 注 2：一年内到期的其他非流动负债为本公司向承德双百购物广场有限公司借入资金 164,720,000.00 元及利息 10,875,659.84 元，资金使用期限自 2019 年 4 月 9 日至 2021 年 8 月 11 日，此期间内根据经营需要申请或偿还资金，借款利率 6.27%。 26. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税 974,952.66 374,311.10 关联方借款及利息 0.00 10,243,665.75 合计 974,952.66 10,617,976.85 27. 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 0.00 28,000,000.00 保证借款 0.00 22,000,000.00 合计 0.00 50,000,000.00 注：长期借款详见附注六、25.一年内到期的非流动负债。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 28. 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 矿山弃置费用 4,426,498.64 1,842,546.08 采矿权复垦费用 合计 4,426,498.64 1,842,546.08 — 注：根据自然资源部 2019 年 7 月 24 日修订的《矿山 地质环境保护规定》，采矿权 人缴存矿山地质环境治理恢复保证金修改为计提矿山地质环境治理恢复基金。本年本公司 所属企业莹科科技依据规定计提矿山弃置费用 258.40 万元。 29. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原 因 政府补助 18,635,359.61 5,000,000.00 3,091,694.55 20,543,665.06 资产相 关 合计 18,635,359.61 5,000,000.00 3,091,694.55 20,543,665.06 — （2） 政府补助项目 政府补助 项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计 入营业 外收入 金额 本年计入 其他收益 金额 本年冲减 成本费用 金额 其他 变动 年末余额 与资 产相 关/ 与收 益相 关 氟盐项目 （工信 局） 6,529,195.03 0.00 0.00 809,125.08 0.00 0.00 5,720,069.95 资产相 关 氟盐项目 （经济开 发区） 6,110,442.49 0.00 0.00 693,249.60 0.00 0.00 5,417,192.89 资产相 关 尾气治理 项目 2,265,091.04 0.00 0.00 454,158.96 0.00 0.00 1,810,932.08 资产相 关 地面硬化 2,099,372.40 0.00 0.00 150,627.60 0.00 0.00 1,948,744.80 资产相 关 氟化氢反 应炉 458,333.30 0.00 0.00 249,999.96 0.00 0.00 208,333.34 资产相 关 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 政府补助 项目 年初余额 本年新 增补助 金额 本年计 入营业 外收入 金额 本年计入 其他收益 金额 本年冲减 成本费用 金额 其他 变动 年末余额 与资 产相 关/ 与收 益相 关 硫酸余热 利用项目 417,318.81 0.00 0.00 275,331.36 0.00 0.00 141,987.45 资产相 关 政府购地 补偿款 384,750.00 0.00 0.00 9,000.00 0.00 0.00 375,750.00 资产相 关 平泉工业 信息化局 178,126.68 0.00 0.00 25,263.12 0.00 0.00 152,863.56 资产相 关 氟酸深加 工氟化铝 项目 96,400.04 0.00 0.00 96,400.04 0.00 0.00 0.00 资产相 关 科技局氟 化氢铵湿 法设备 59,232.86 0.00 0.00 8,135.64 0.00 0.00 51,097.22 资产相 关 信息化局 项目 37,096.96 0.00 0.00 12,903.24 0.00 0.00 24,193.72 资产相 关 平泉发改 局万吨项 目扶持资 金 0.00 5,000,000.00 0.00 307,499.95 0.00 0.00 4,692,500.05 资产相 关 合计 18,635,359.61 5,000,000.00 0.00 3,091,694.55 0.00 0.00 20,543,665.06 — 30. 其他非流动负债 项目 年末余额 年初余额 关联方借款及利息 0.00 100,000,000.00 合计 0.00 100,000,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 31. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 432,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 432,000,000.00 其中：承德泉力工贸集团有限公司 182,160,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 182,160,000.00 陈伯君 46,936,560.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,936,560.00 张慧民 36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000,000.00 马巍 36,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000,000.00 倪燕鸿 27,324,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,324,000.00 席霖 25,927,440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,927,440.00 姚丽娜 21,252,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,252,000.00 沈梓正 18,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,600,000.00 贾俊合 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00 段惠国 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00 朱慧斌 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00 刘小虎 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00 吕建国 4,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,200,000.00 林玉果 2,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,400,000.00 严永生 2,280,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,280,000.00 刘殿瑞 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 王志勇 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 高占学 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 丛伟孜 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 余海民 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 朱建平 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 李常海 1,200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,200,000.00 栾瑞学 840,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 840,000.00 肖国忠 840,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 840,000.00 王林清 840,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 840,000.00 吴兆林 360,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 360,000.00 孙兴伟 240,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 240,000.00 沈晓雷 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 卢静 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 赵经辉 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 张福 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 金建国 120,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 32. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 21,254,641.37 0.00 0.00 21,254,641.37 其他资本公积 1,101,879.17 0.00 0.00 1,101,879.17 合计 22,356,520.54 0.00 0.00 22,356,520.54 33. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 2,335,916.93 3,053,452.18 3,112,804.81 2,276,564.30 合计 2,335,916.93 3,053,452.18 3,112,804.81 2,276,564.30 34. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 8,978,184.99 0.00 0.00 8,978,184.99 合计 8,978,184.99 0.00 0.00 8,978,184.99 35. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 15,251,004.78 81,778,813.35 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 15,251,004.78 81,778,813.35 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -34,108,786.85 6,517,465.58 减：提取法定盈余公积 0.00 1,045,274.15 转作股本的普通股股利 0.00 72,000,000.00 本年年末余额 -18,857,782.07 15,251,004.78 36. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 543,518,200.79 495,656,054.92 510,026,486.82 403,247,401.06 其他业务 414,008.57 140,377.89 1,664,808.55 1,487,038.38 合计 543,932,209.36 495,796,432.81 511,691,295.37 404,734,439.44 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 （2） 主营业务—按产品分类 注 ： 其 他 主 要 系 本 年 销 售 以 硫 铁 矿 生 产 工 业 硫 酸 产 生 的 含 铁 矿 渣 收 入 34,907,914.14 元，成本 13,436,549.04 元。 （3） 主营业务—按地区分类 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 106,558,748.42 107,641,088.81 97,363,026.96 80,476,762.64 华北地区 288,104,697.94 275,325,143.39 277,536,479.52 224,599,401.39 华东地区 45,797,098.53 22,867,437.34 59,408,564.95 45,906,503.89 东北地区 81,825,238.96 72,299,076.10 50,279,037.47 33,504,152.63 中南地区 15,226,721.41 11,667,359.54 13,711,605.66 10,531,437.27 其他地区 6,005,695.53 5,855,949.74 11,727,772.26 8,229,143.24 合计 543,518,200.79 495,656,054.92 510,026,486.82 403,247,401.06 （4） 前五名客户的营业收入情况 2020 年营业收入前五名客户合计 234,498,877.93 元，占本年全部营业收入的比例 为 43.11%。 2019 年营业收入前五名客户合计 259,612,012.44 元，占当年全部营业收入的比例 为 50.74%。 （5） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 7,499,635.81 元，其中，7,499,635.81 元预计将于 2021 年度确认收入。 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 289,325,923.80 287,902,001.65 297,218,920.90 244,839,810.95 氟化氢 93,440,099.23 82,916,384.04 97,107,314.64 73,668,098.02 高纯氟盐 94,222,948.87 85,434,945.81 78,685,600.40 62,747,947.27 其他 66,529,228.89 39,402,723.42 37,014,650.88 21,991,544.82 合计 543,518,200.79 495,656,054.92 510,026,486.82 403,247,401.06 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 37. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城镇土地使用税 1,357,214.91 1,149,962.50 房产税 1,136,837.58 742,608.10 城市维护建设税 742,948.62 649,560.22 教育费附加 432,027.88 246,358.72 印花税 355,091.11 333,933.05 地方教育费附加 288,018.61 226,095.94 环保税 261,528.30 491,587.09 其他 298,427.99 823,687.79 合计 4,872,095.00 4,663,793.41 38. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 客户开发费 948,064.53 921,313.09 职工薪酬 876,305.68 915,951.39 包装材料 516,600.39 457,560.33 业务招待费 378,087.33 250,099.97 差旅费 276,835.88 679,936.11 出口信用保险费 250,999.96 97,421.44 运输费 0.00 12,652,190.72 港杂费 0.00 1,930,368.62 其他 897,736.79 708,790.89 合计 4,144,630.56 18,613,632.56 注：本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，原在销售费用列报的销货过 程中产生的运输费、港杂费等调整至营业成本列报。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 39. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 22,689,630.38 20,525,979.53 维修费 12,268,669.57 15,474,173.40 折旧 3,972,844.28 3,811,581.69 专项费用 1,574,988.38 1,410,554.03 业务招待费 1,238,302.09 1,370,633.84 办公费 1,148,507.39 952,675.35 车辆费用 1,142,652.87 807,730.03 差旅费 489,545.59 590,695.14 其他 3,263,461.51 1,832,420.12 合计 47,788,602.06 46,776,443.13 40. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 8,679,724.66 10,102,980.83 折旧 4,561,655.76 7,041,517.12 材料成本 1,048,004.68 5,280,466.45 技术服务费 1,805,351.38 2,042,231.18 电费 504,677.59 375,310.75 其他 97,087.44 402,845.73 合计 16,696,501.51 25,245,352.06 41. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 18,836,423.76 9,647,227.44 减：利息收入 164,512.91 146,997.67 减：汇兑收益 0.00 982,110.00 加：汇兑损失 1,036,155.56 4,416.69 加：其他支出 122,297.53 116,846.00 合计 19,830,363.94 8,639,382.46 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 42. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 工业互联网平台体系建设项目 1,000,000.00 0.00 氟盐项目补贴（工信局） 809,125.08 809,125.08 氟盐项目补贴（经济开发区） 693,249.60 693,249.60 省级项目升级改造专项资金 500,000.00 0.00 尾气治理项目补贴 454,158.96 454,158.96 稳岗补贴 373,077.26 3,604,209.00 平泉发改局万吨项目扶持资金 307,499.95 0.00 硫酸余热利用项目补贴 275,331.36 275,331.36 氟化氢反应炉补贴 249,999.96 249,999.96 地面硬化 150,627.60 0.00 平泉市科技局项目扶持资金 30,000.00 100,000.00 平泉市科技局高企认定奖励资金 0.00 100,000.00 其他 151,702.04 142,701.96 合计 4,994,771.81 6,428,775.92 43. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 239,873.30 0.00 交易性金融资产处置收益 1,457.52 9,863.02 权益法核算的长期股权投资收益 -34,584.62 -234,393.57 处置分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产取得的投资收益 -1,062,698.10 -757,842.54 合计 -855,951.90 -982,373.09 44. 信用减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 118,702.77 36,543.34 应收账款坏账损失 -215,012.09 -3,483,881.88 其他应收款坏账损失 11,545.72 471,241.36 合计 -84,763.60 -2,976,097.18 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 45. 资产减值损失（损失以“－”号填列） 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 0.00 -97,659.90 合计 0.00 -97,659.90 46. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 0.00 78,230.97 0.00 其中: 未划分为持有待售的非流动资产 处置收益 0.00 78,230.97 0.00 其中:固定资产处置收益 0.00 78,230.97 0.00 合计 0.00 78,230.97 0.00 47. 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 366,875.08 189,627.60 366,875.08 其他 55,162.00 3,060.00 55,162.00 合计 422,037.08 192,687.60 422,037.08 48. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 赔偿金、违约金、滞纳金 2,234,890.37 1,228,406.81 2,234,890.37 非流动资产毁损报废损失 536,978.20 0.00 536,978.20 捐赠支出 70,000.00 0.00 70,000.00 其他 320,707.91 3,500.00 320,707.91 合计 3,162,576.48 1,231,906.81 3,162,576.48 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 126 49. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当年所得税费用 437,332.52 742,465.30 递延所得税费用 -4,765,404.16 197,906.47 合计 -4,328,071.64 940,371.77 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 -43,882,899.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,582,434.94 子公司适用不同税率的影响 -2,288,214.50 调整以前期间所得税的影响 -142,474.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 590,639.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -1,060,130.20 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,001,120.28 研发费用加计扣除的影响 -1,846,577.66 所得税费用 -4,328,071.64 50. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 7,269,952.34 3,834,209.00 保证金 2,435,000.00 7,498,573.50 押金、备用金 1,765,661.36 3,568,397.53 垫付款 1,596,977.16 1,240,264.22 工亡补助金 1,018,364.64 379,886.87 其他 1,042,717.51 635,272.52 合计 15,128,673.01 17,156,603.64 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 127 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 维修费 6,550,647.20 12,835,314.48 保证金 3,179,185.20 7,073,844.19 工伤赔款 2,045,400.00 0.00 专项费用 1,934,863.62 1,841,789.67 办公费 1,783,985.13 1,704,763.62 押金、备用金 1,661,117.02 2,040,569.03 业务招待费 1,554,761.43 1,933,548.45 车辆费用 1,205,278.98 847,482.44 排污及环保检测费 880,685.65 851,818.17 差旅费 855,683.99 1,767,493.08 代垫运费 671,315.61 4,495,028.10 运输费 0.00 10,886,347.43 港杂费 0.00 2,268,048.20 其他 2,740,980.08 3,313,104.30 合计 25,063,903.91 51,859,151.16 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品赎回 1,000,000.00 6,000,000.00 理财产品红利 1,457.52 9,863.02 合计 1,001,457.52 6,009,863.02 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 1,000,000.00 6,000,000.00 合计 1,000,000.00 6,000,000.00 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 302,200,000.00 258,700,000.00 票据贴现 38,423,985.41 0.00 合计 340,623,985.41 258,700,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 128 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 247,723,665.75 148,700,000.00 票据保证金 14,000,000.00 15,400,000.00 合计 261,723,665.75 164,100,000.00 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 -39,554,827.97 3,489,538.05 加：资产减值准备 0.00 97,659.90 信用减值损失 84,763.60 2,976,097.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,131,035.53 35,398,082.50 无形资产摊销 7,870,592.51 1,843,947.38 长期待摊费用摊销 839,685.07 1,393,653.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-” 填列） 0.00 -78,230.97 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 536,978.20 0.00 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 18,793,722.43 9,456,552.90 投资损失（收益以“-”填列） 855,951.90 982,373.09 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -2,056,754.50 -1,515,905.94 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -2,708,649.66 1,713,812.41 存货的减少（增加以“-”填列） 43,626,638.97 -39,376,999.64 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -234,723,213.57 -17,123,729.33 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 174,147,169.00 16,973,353.09 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 12,843,091.51 16,230,204.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 43,562,203.80 17,253,686.94 减：现金的年初余额 17,253,686.94 8,810,340.55 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 129 项目 本年金额 上年金额 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 26,308,516.86 8,443,346.39 注：本集团合并现金流量表中销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务 支付的现金及 合并现金流量表补充资料中经营性应收项目的减少、经营性应付项目的增 加与合并资产负债表中相关应收、应付科目两期余额变化差异较大主要系本集团日常销售 中客户大量使用票据支付货款，而本集团将取得的票据背书支付采购款及进行贴现融资导 致。 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 43,562,203.80 17,253,686.94 其中：库存现金 61,701.39 138,120.54 可随时用于支付的银行存款 43,500,502.41 17,115,566.40 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 43,562,203.80 17,253,686.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 0.00 0.00 51. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 14,000,000.00 票据保证金 固定资产 65,853,039.05 借款抵押 无形资产－土地 13,653,115.39 借款抵押 无形资产－采矿权 84,261,018.51 详见本附注十四、1 其他非流动资产－探矿权 33,892,856.61 合计 211,660,029.56 — 52. 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 — — 4.37 其中：美元 0.67 6.5249 4.37 应收账款 — — 45,944,854.98 其中：美元 7,041,465.00 6.5249 45,944,854.98 53. 政府补助 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 130 （1） 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 5,000,000.00 递延收益 — 自递延收益转入其他收益的政府补助 3,091,694.55 其他收益 3,091,694.55 直接计入其他收益的政府补助 1,903,077.26 其他收益 1,903,077.26 直接计入营业外收入的政府补助 366,875.08 营业外收入 366,875.08 （2） 政府补助退回情况：无 合并范围的变化 本集团本年未发生合并范围变化的情况。 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 河北 河北 萤石加工 100.00 投资设立 围场满族蒙古族自治县诚城萤石 开采有限公司 河北 河北 采矿业 100.00 投资设立 北京润华泽投资管理有限公司 北京 北京 贸易 100.00 同一控制下合 并 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 内蒙古 内蒙古 采矿、萤石加工 67.00 投资设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乌兰察布市莹科 科技发展有限公 司 81,731,178.63 354,009,423.13 435,740,601.76 277,946,152.64 4,373,142.01 282,319,294.65 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 131 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 100,712,682.47 -16,503,154.92 -16,503,154.92 -33,288,769.54 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1） 市场风险 1） 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司北京润华泽投资管理有限公 司以美元进行销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额 的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 年末余额 年初余额 货币资金—美元 0.67 2.50 应收账款—美元 7,041,465.00 78,308.21 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2） 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款、关联方借款等带息债务。利率上升会增加带息债 务的成本，对本集团业绩产生不利影响。于 2020 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为 人民币的固定利率借款，本金合计为 40,270.00 万元。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 132 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率借款有关。本集 团财务部门将持续监控公司利率水平，依据市场状况及时提请管理层调整借款的结构和规 模，从而降低利率风险。 3） 价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到价格波动的影响。 （2） 信用风险 于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用 风险已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。2020 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合 计 66,990,699.24 元。 （3） 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法 是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉 造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团与金融机构进 行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团将关联方借款、银行借款作为主要资金来源。截止 2020 年 12 月 31 日，本集团 流动负债高于流动资产 33,132.75 万元，但本集团能获得大股东泉力集团的资金支持，且公 司信誉良好，流动资金续贷不存在障碍。 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 （1） 外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 133 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2020 年度 2019 年度 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 美元 对 人 民 币 升值 5% 4,925,732.50 4,925,732.50 4,820,293.86 4,820,293.86 美元 对 人 民 币 贬值 5% -4,925,732.50 -4,925,732.50 -4,820,293.86 -4,820,293.86 （2） 利率风险敏感性分析 本公司借款全部为固定利率借款，不存在利率风险。 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 承德泉力工贸集团有限公司 河北 煤炭、化工等 3,350.00 42.17 42.17 注：本公司之最终控制方为沈梓正。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 承德泉力工贸集团有限公司 3,350 万元 0.00 0.00 3,350 万元 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 承德泉力工贸集团有限公司 182,160,000.00 182,160,000.00 42.17 42.17 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 134 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 平泉杨树岭矿业有限责任公司 受同一最终控制方控制 平泉东方快车运输有限公司 受同一最终控制方控制 北京承冀诚物业管理有限公司 受同一最终控制方控制 承德相一机械有限公司 受同一最终控制方控制 平泉丰盛化工有限公司 受同一最终控制方控制 承德双百购物广场有限公司 受同一最终控制方控制 平泉润华商务酒店有限公司 受同一最终控制方控制 北京君颐润华酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制 天津市盛德煤炭销售有限公司 受同一最终控制方控制 北京良贾煤炭有限公司 受同一最终控制方控制 陈伯君 持有本公司 5%以上股份的自然人股东 苏州市永太焊接材料有限公司 其他关联方 苏州市永达精细化工有限公司 其他关联方 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 北京良贾煤炭有限公司 煤炭采购 15,517,896.75 0.00 平泉东方快车运输有限公司 采购运力 6,757,480.82 5,575,025.94 天津市盛德煤炭销售有限公司 煤炭采购 3,532,711.15 8,609,450.74 苏州市永太焊接材料有限公司 设计费 1,273,584.85 0.00 苏州市永达精细化工有限公司 服务费 906,328.68 301,908.75 平泉杨树岭矿业有限责任公司 购置材料 506,680.94 75,000.00 北京承冀诚物业管理有限公司 房屋租赁费 187,419.12 187,419.12 平泉丰盛化工有限公司 设备款 61,680.00 132,885.00 北京君颐润华酒店管理有限公司 餐饮招待费 54,323.58 75,502.83 承德相一机械有限公司 购置材料 25,517.85 103,448.28 平泉润华商务酒店有限公司 餐饮住宿 0.00 168,624.17 合计 — 28,823,623.74 15,229,264.83 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 苏州市永太焊接材料有限公司 高纯氟盐产品等 0.00 1,038,358.25 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 135 合计 — 0.00 1,038,358.25 2. 关联租赁情况 （1） 承租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的 租赁费 上年确认的 租赁费 北京承冀诚物业 管理有限公司 北京润华泽投资管理有限公 司 房屋 187,419.12 187,419.12 3. 关联担保情况 （1）作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 承德泉力工贸集团有限公司、承德双百购物广场有限 公司、平泉杨树岭矿业有限责任公司 11,250万元 2016.11.11 2021.11.10 否 承德双百购物广场有限公司、平泉丰盛化工有限公司 4,000万元 2019.12.19 2023.12.17 否 承德双百购物广场有限公司 2,200万元 2019.4.15 2023.4.13 否 沈梓正、姚丽娜（夫妻关系） 5,000万元 2019.9.4 债务履行期 限届满日后 三年止 否 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆借本金余额 本年计提 利息支出 上年计提 利息支出 拆入 — — — 承德双百购物广场有限公司 164,720,000.00 10,875,659.84 2,383,348.91 承德泉力工贸集团有限公司 0.00 0.00 243,665.75 5. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,971,380.69 1,845,418.31 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 136 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州市永太焊接材料有限公司 3,014,400.00 433,617.84 其他应收款 苏州市永达精细化工有限公司 450,000.00 0.00 450,000.00 0.00 其他应收款 承德莹科电子材料有限公司 0.00 0.00 28,033.63 0.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 应付账款 平泉东方快车运输有限公司 5,431,767.61 3,504,956.79 应付账款 平泉杨树岭矿业有限责任公司 506,680.94 0.00 应付账款 天津市盛德煤炭销售有限公司 230,079.51 5,306,841.70 应付账款 平泉丰盛化工有限公司 211,840.00 150,160.00 应付账款 平泉润华商务酒店有限公司 168,624.14 168,624.14 应付账款 承德相一机械有限公司 17,402.80 0.00 应付账款 苏州市永达精细化工有限公司 0.00 2,042,515.60 其他应付款 承德泉力工贸集团有限公司 340,750.58 0.00 其他应付款 北京承冀诚物业管理有限公司 93,709.56 0.00 其他应付款 北京君颐润华酒店管理有限公司 75,590.00 35,252.00 其他应付款 平泉东方快车运输有限公司 0.00 568,480.56 应付股利 承德泉力工贸集团有限公司 3,798,342.54 3,798,342.54 应付股利 陈伯君 801,104.97 801,104.97 一年内到期的非流 动负债 承德双百购物广场有限公司 175,595,659.84 2,383,348.91 其他流动负债 承德泉力工贸集团有限公司 0.00 10,243,665.75 其他非流动负债 承德双百购物广场有限公司 0.00 100,000,000.00 或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 137 其他重要事项 1.莹科科技采矿权、探矿权过户情况 2019 年，本公司第二届董事会第三次会议和 2019 年第二次临时股东大会审议通过了 莹科科技收购资产议案。根据本公司、莹科科技、杨家辉、拓福（内蒙古）化工发展有限 公司（以下简称拓福化工）和乌兰察布市拓福矿业有限公司（以下简称拓福矿业）签署的 《投资及资产收购协议》，拓福化工与拓福矿业以存货、在建工程、土地（以下简称投资 入股资产）作价 5,910 万元投资莹科科技取得 33%股权；同时，莹科科技以 1.20 亿元购买 拓福化工和拓福矿业的 4 个采矿权和 7 个探矿权。上述投资入股资产及采矿权、探矿权均 于 2019 年 3 月完成实物交接。 由于拓福化工和拓福矿业股东个人债务纠纷，上述采矿权、探矿权被查封，产权过户 受到限制。为尽快完成资产过户，基于拓福化工和拓福矿业股东已披露债务信息，本公司 的母公司泉力集团与拓福化工、拓福矿业及相关债权人分别签订和解协议，相关债权人同 意在办妥拓福化工、拓福矿业所持莹科科技的 33%的股份权质押后解除对采矿权、探矿权 的查封并约定莹科科技受让采矿权、探矿权后，在拓福化工、拓福矿业未按照和解协议约 定履行还款义务前，不得向第三方转让、交易上述权利；泉力集团对还款计划的履行承担 连带保证责任。 2020 年，拓福化工和拓福矿业股东又因其他债权债务纠纷牵涉上述采矿权、探矿权资 产，导致前述和解协议无法执行。 截止本财务报表批准报出日，上述采矿权和探矿权仍处于查封状态，过户手续尚未办 结。 2.除上述事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 138 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 年初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 信用损失准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 金额 比例（%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提坏账准备 3,709,500.00 3.37 2,596,650.00 — 1,112,850.00 3,647,700.00 4.08 2,553,390.00 — 1,094,310.00 按组合计提坏账准备 106,254,472.96 96.63 2,210,321.33 — 104,044,151.63 85,817,558.22 95.92 2,498,739.41 — 83,318,818.81 其中：关联方组合 36,221,482.10 32.94 0.00 — 36,221,482.10 0.00 0.00 0.00 — 0.00 账龄组合 70,032,990.86 63.69 2,210,321.33 — 67,822,669.53 85,817,558.22 95.92 2,498,739.41 — 83,318,818.81 合计 109,963,972.96 100.00 4,806,971.33 — 105,157,001.63 89,465,258.22 100.00 5,052,129.41 — 84,413,128.81 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 139 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 英利能源（中国）有限公司 2,015,700.00 1,410,990.00 70.00 回收风险 较高，预计 部分无法 收回 衡水英利新能源有限公司 1,670,400.00 1,169,280.00 70.00 天津英利新能源有限公司 23,400.00 16,380.00 70.00 合计 3,709,500.00 2,596,650.00 — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备——账龄组合 账龄 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 67,749,400.36 677,494.00 1.00 1-2 年 663,812.34 108,466.94 16.34 2-3 年 391,540.31 196,122.54 50.09 3 年以上 1,228,237.85 1,228,237.85 100.00 合计 70,032,990.86 2,210,321.33 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 103,970,882.46 1-2 年 663,812.34 2-3 年 4,101,040.31 3 年以上 1,228,237.85 合计 109,963,972.96 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 按单项计提坏账准备 2,553,390.00 43,260.00 0.00 0.00 2,596,650.00 按组合计提坏账准备 2,498,739.41 -288,418.08 0.00 0.00 2,210,321.33 合计 5,052,129.41 -245,158.08 0.00 0.00 4,806,971.33 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 140 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 73,709,105.16 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 67.03%，相应计提的信用损失准备年末余额汇总金额 374,881.71 元。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 2,447,238.40 1,933,201.83 合计 2,447,238.40 1,933,201.83 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 4,521,868.23 3,988,739.58 押金及保证金 451,000.00 462,000.00 备用金 292,158.92 294,919.72 账面原值小计 5,265,027.15 4,745,659.30 减：坏账准备 2,817,788.75 2,812,457.47 合计 2,447,238.40 1,933,201.83 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 141 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余 额 11,881.64 0.00 2,800,575.83 2,812,457.47 2020 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 — — — — 本年计提 5,331.28 0.00 0.00 5,331.28 本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00 2020 年 12 月 31 日 余额 17,212.92 0.00 2,800,575.83 2,817,788.75 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 1,666,443.19 1-2 年 323,338.13 2-3 年 6,670.00 3 年以上 3,268,575.83 合计 5,265,027.15 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 2,800,575.83 0.00 0.00 0.00 2,800,575.83 按组合计提坏账准备 11,881.64 5,331.28 0.00 0.00 17,212.92 合计 2,812,457.47 5,331.28 0.00 0.00 2,817,788.75 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 142 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 信用损失准备 年末余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 34.20 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 18.99 1,000,000.00 佳木斯北方水泥有 限公司 往来款 899,621.37 1 年以内 17.09 8,996.21 苏州市永达精细化 工有限公司 保证金 450,000.00 3 年以上 8.55 0.00 平泉市人力资源与 社会保障局 往来款 315,000.00 1 年以内 5.98 3,150.00 合计 — 4,465,197.20 — 84.81 2,812,722.04 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 143 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 201,402,816.17 22,334,639.89 179,068,176.28 196,861,816.17 22,334,639.89 174,527,176.28 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 2,328,084.62 0.00 2,328,084.62 合计 201,402,816.17 22,334,639.89 179,068,176.28 199,189,900.79 22,334,639.89 176,855,260.90 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 50,600,000.00 0.00 0.00 50,600,000.00 0.00 14,853,431.48 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 7,481,208.41 北京润华泽投资管理有限公司 5,802,816.17 0.00 0.00 5,802,816.17 0.00 0.00 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 115,459,000.00 4,541,000.00 0.00 120,000,000.00 0.00 0.00 合计 196,861,816.17 4,541,000.00 0.00 201,402,816.17 0.00 22,334,639.89 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 144 （3） 对合营企业投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 承德莹科电子材 料有限公司 2,328,084.62 0.00 2,293,500.00 -34,584.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 2,328,084.62 0.00 2,293,500.00 -34,584.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除 特别注明外，均以人 民币元列示） 145 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 500,549,006.85 462,041,357.80 480,266,158.23 389,450,311.69 其他业务 333,851.52 140,377.89 1,662,491.23 1,487,038.38 合计 500,882,858.37 462,181,735.69 481,928,649.46 390,937,350.07 （2） 主营业务—按产品分类 （3） 前五名客户的营业收入情况 本年营业收入前五名客户合计 284,962,564.54 元，占本年营业收入总额的比例为 56.89%。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 债权投资在持有期间取得的利息收入 13,502,390.97 4,411,858.24 交易性金融资产处置收益 1,457.52 9,863.02 权益法核算的长期股权投资收益 -34,584.62 -234,393.57 处置长期股权投资产生的投资收益 239,873.30 0.00 处置分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产取得的投资收益 -1,062,698.10 -757,842.54 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 合计 12,646,439.07 3,429,485.15 财务报告批准 本财务报告于 2021 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。 产品类别 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 265,942,033.58 268,501,429.90 267,458,592.31 228,751,528.66 氟化氢 93,440,099.23 86,732,109.03 97,107,314.64 78,200,240.94 高纯氟盐 94,222,948.87 85,434,945.81 78,685,600.40 62,747,947.27 其他 46,943,925.17 21,372,873.06 37,014,650.88 19,750,594.82 合计 500,549,006.85 462,041,357.80 480,266,158.23 389,450,311.69 146 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 239,873.30 — 计入当期损益的政府补助 5,361,646.89 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债取得的投资收益 1,457.52 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,107,414.48 — 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 — 小计 2,495,563.23 — 减：所得税影响额 -12,266.67 — 少数股东权益影响额（税后） -458,263.22 — 合计 2,966,093.12 — 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 -7.35 -0.0790 -0.0790 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 -7.99 -0.0858 -0.0858 承德莹科精细化工股份有限公司 二○二一年四月二十八日 147 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室