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北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 Beijing Biochem Hengye S&T Development Co.,Ltd 年度报告 2016 倍肯科技 NEEQ:839959 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年年报 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年，公司自主承担的北京市 科技计划课题——食品中危害因子及 非法添加药物智能化综合检测仪研发项 目顺利通过验收并取得北京市科学技术 委员会颁发的确认书。 2016 年，公司通过高新技术企业 认定复审，取得北京市科学技术委员会、 北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市地方税务局联合颁发的编号为 GF20131100068 的高新技术企业证 书，有效期为三年。 2016 年，公司取得全国股转公司 下发的挂牌同意函；2016 年 12 月 20 日，公司股票正式在全国中小企业股 份 转 让 系 统 挂 牌 交 易 ， 股 票 代 码 839959，转让方式为做市转让。 2016 年，经国家知识产权局审核 批准，公司自主研发的“一种干式血 液细胞分析装置的光学检测系统”和 “一种数字化食品安全快速检测系 统”荣获 2 项发明专利证书。 2 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 目录 公 司 年 度 大 事 记 ............................................................................................................................................ 2 第一节 声明与提示 ................................................................................................................................................ 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................................. 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................. 14 第五节 重要事项 .................................................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................................................. 31 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................................................................... 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................................. 36 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................................................................. 40 第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 45 3 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 倍肯科技、公司 指 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 倍肯新基 指 北京倍肯新基科技发展有限公司 倍肯创新 指 北京倍肯创新诊断技术研究院有限责任公司 天津倍肯 指 天津倍肯生物科技有限公司 广东倍肯 指 广东倍肯恒业医疗投资发展有限公司 上海联舟 指 上海联舟医疗器械有限公司 新源凯达 指 北京新源凯达科技有限公司 绮视风度 指 北京绮视风度信息技术有限公司 倍肯华业 指 北京倍肯华业科技发展有限公司 北伦特科技 指 北京北伦特科技开发有限公司 福州唯健 指 福州唯健医疗科技有限公司 珠海美华 指 珠海美华医疗科技有限公司 湖南乐信享 指 湖南乐信享信息科技有限公司 控股股东、实际控制人 指 姚世平先生 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》 《监事会议事规则》 股东大会 指 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司监事会 《公司章程》 指 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2016 年度 IVD、体外诊断 指 英文 In Vitro Diagnosis 的缩写，是指在人体之外 对人体的尿液、血液等组织或分泌物进行检测 来获取临床诊断信息。 体外诊断试剂 指 由特定抗原、抗体或有关生物物质制成的、在 疾病预防、诊断、治疗检测、愈后观察、健康 状态评价及遗传性疾病的检测过程中，用于人 体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行 体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质 控品物等。 云、网、端 指 云计算、移动互联网、智能终端的有机结合 4 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人姚世平、主管会计工作负责人张超及会计机构负责人（会计主管人员）张超保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、毛利率波动的风险 2016 年度，公司产品的综合毛利率为 32.33%，比 2015 年度减少了 3.92 个百分点，毛利率下降的主要原因为 报告期内，公司面向新疆维吾尔自治区卫生和计划生 育委员会下辖单位销售一批诊断仪器，销售收入 100,714,957.26 元，销售成本 77,890,340.15 元，毛利 率为 22.66%，相关客户和区域市场为公司新开发取 得，初期产品销售价格相对较低，从而降低了公司综 合毛利率水平。如果公司面对激烈的市场竞争，不能 充分利用自身在医疗检测、军队卫勤、食品安全领域 的技术及整合优势，拓展业务范围、提升核心竞争力、 扩大市场占有率，毛利率可能会出现明显波动。 2、经营业绩季节性波动的风险 公司在为客户提供相关服务时，由于主要服务客户 的预算体制和采购招标流程的特殊性，公司在收入 确认方面存在较为显著的季节性波动，该等单位与 公司的业务合同一般在下半年才开始陆续签订，且 5 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 多集中于第四季度，其中部分合同于次年第一季度 实际执行，从而导致公司第二季度和第三季度的收 入占比较低。如果公司不能针对经营成果在年内不 均衡情况对公司经营计划、资金调配进行合理安 排，将对公司的日常经营构成一定不利影响。 3、核心技术人员流失的风险 公司一直注重对研发人员的科学管理，拥有一支稳 定、高素质、覆盖医学体外诊断、食品安全检测、 软硬件开发和集成技术、光电技术等多个领域及学 科的研发人才队伍，制定了具有竞争力的员工薪酬 方案，建立了有效的绩效考评制度以及研发成果与 职务晋升、薪酬直接挂钩的内部激励机制，积极为 研发人员提供良好的条件，满足研发人才在科研环 境和科研资源方面的要求。但随着行业竞争格局的 不断演化，对研发人才的争夺必将日趋激烈，如果 公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境 等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可 能造成公司的研发人才流失严重且无法吸引优秀 人才加入，将对公司长期发展产生不利影响。 4、行业监管风险 我国体外诊断试剂现按照医疗器械进行监管，因此 体外诊断试剂和体外诊断仪器的行政主管部门均 为国家食品药品监督管理总局；第三方医学诊断服 务的行政主管部门为国家卫生和计划生育委员会。 从事体外诊断试剂和仪器的生产应取得国家食品 药品监督管理部门颁发的《医疗器械生产企业许可 证》和医疗器械产品注册证，从事体外诊断试剂和 仪器的经营应取得国家食品药品监督管理部门颁 发 《医疗器械经营企业许可证》从事第三方医学 诊断服务应取得国家卫生行政部门颁发的《医疗机 构执业许可证》。同时，从事体外诊断试剂和仪器 的生产和经营，还受到《医疗器械监督管理条例》、 《医疗器械生产监督管理办法》、《医疗器械注册管 理办法》、《体外诊断试剂注册管理办法（试行）》 等法律法规和部门规章的约束；从事第三方医学诊 断服务，受到《医疗机构管理条例》、《医疗机构管 理条例实施细则》、《卫生部关于印发<医学检验所 基本标准（试行）>的通知》等法律法规和部门规 章的约束。公司如果不能持续满足国家食品药品监 督管理部门和国家卫生行政部门的有关规定，可能 6 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营 造成影响。 5、对单一供应商依赖的风险 公司子公司广东倍肯是国际高端知名医疗诊断产 品品牌雅培在中国部分区域的一级经销商，报告期 内，公司主要从雅培贸易（上海）有限公司采购高 端体外诊断试剂。2016 年度，公司及其子公司的采 购额为 12,849.14 万元，占公司当期采购总额的比 例为 30.12%，占比较高，对公司的经营业绩有较 为重要的影响。虽然公司已连续多年取得雅培一级 经销商授权，与雅培合作关系稳固，但若雅培改变 经销商授权政策，导致公司无法取得其授权，或因 不可预知的情况无法及时取得其供货，公司经营业 绩可能受到一定的不利影响。 6、经销商管理风险 报告期内，公司的销售主要采用了“直销与经销相 结合”的模式。报告期内，公司采用经销模式形成 收入为 17,698.45 万元，占公司营业收入总额的比 例为 31.95%，占比较高。公司经销模式主要用于 诊断产品业务，目前已覆盖全国 20 余个省级地区， 并已形成了较为完善的营销网络。截止 2016 年末 已与公司达成合作关系的经销商超过 200 家。在合 作过程中，公司对经销商实行业务支持和监督管理 并行政策，通过提供产品培训、技术支持、市场活 动等服务给予经销商支持，建立互利互惠的双赢机 制，培育其对公司的忠诚度，共同达到整体销售目 标的实现。随着经销商数量的持续增加，公司对经 销商的培训管理、组织管理以及风险管理的难度也 在加大。若公司不能及时提高对经销商的管理能 力，一旦经销商出现自身管理混乱、违法违规等行 为，或者公司与经销商发生纠纷，可能导致公司产 品销售出现区域性下滑，对公司的市场推广产生不 利影响。 7、应收账款回收风险 截至报告期末，公司应收账款净额为 28,279.44 万 元，占当期末流动资产比例为 45.03%，占比较高， 主要原因系公司主要客户多为军队或政府部门的 下属单位，受该单位预算管理体制及政府采购流程 相对较长的影响，其与公司的业务合同多集中于第 四季度签订，并于次年按照合同约定陆续付款结 算，从而导致应收账款期末余额较高。虽然该等单 7 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 位资信情况较好，过往尚未出现大额长期拖欠情 况，且公司已按谨慎性原则对应收账款计提了充足 的坏账准备，但是如果公司主要客户的采购政策、 结算制度或财务状况发生重大不利变化导致公司 应收账款无法按期正常收回，仍将可能对公司的经 营业绩产生不利影响。 8、质量控制风险 体外诊断试剂和体外诊断仪器主要供医学诊断服 务使用，直接关系到医学诊断的准确性，对产品质 量有严格的要求。公司严格按照 ISO9000:2015、 ISO9001:2015 、 ISO13485:2016 、 YY/T0316-2008 要求，建立了完整的质量管理体系和风险评价控制 体系。对产品的设计开发、采购、生产、检验、安 装、销售和服务的全过程进行管理，并且不断的按 照法规的要求持续改进。随着产量进一步扩大，质 量控制问题仍然是公司未来重点关注的问题，公司 在质量管理方面一旦出现问题，将可能导致质量事 故的发生，影响公司的正常生产和经营。 9、行业竞争加剧的风险 体外诊断行业是国家鼓励发展的行业，并被列入战 略性新兴产业，未来仍将保持快速增长，因而不断 有新竞争者加入。国外企业依靠产品质量稳定、技 术含量高以及高效、精确的仪器配套，在体外诊断 行业中的市场份额达到 50%以上，在国内三级医院 的高端市场占据垄断地位；国内企业随着研发、生 产技术水平不断地提高，部分企业的产品质量已经 达到国际先进水平，国产产品的市场份额正在不断 扩大，市场逐步向龙头企业集中，行业集中度不断 提高。如果公司不能持续地在市场竞争中保持优 势，将会面临增长放缓、市场份额下降的风险。 10、高新技术企业税收优惠风险 2016 年 12 月，公司经北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局认定为高新技术企业，取得 GF20131100068 号证 书，有效期为三年。公司已向主管税务机关申请自 2016 年至 2018 年享受 15%的所得税优惠税率备 案。如果未来国家高新技术企业认定标准发生重大 变化或公司未能持续满足现行的认定标准等原因 导致公司未能在资质到期后重新取得高新技术企 业资质，或者国家对于高新技术企业的税收优惠政 策出现重大变化，公司经营业绩将受到一定的影 8 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 响。 11、公司治理风险 报告期内，公司整体变更为股份公司后，逐渐完善 了各项规章制度，初步建立了比较科学规范的法人 治理结构，完善了公司内部控制体系。但由于股份 公司成立时间较短，仍存在一定风险。公司治理实 际情况仍需在实践中检验，治理效果有待进一步观 察。另外，随着国家法律法规的逐步完善及公司生 产经营的需要，公司内部控制体系仍需不断调整与 优化，以满足公司发展的要求。 12、实际控制人控制的风险 截至报告期末，公司控股股东、实际控制人姚世平 先生持有公司 63.95%的股权。2017 年 1 月，公司 实施增资扩股，目前正在办理股份登记及工商变更 登记，相关工作顺利完成后，姚世平先生持有公司 的股权比例将降至 62.49%，仍占绝对控股地位， 有可能利用实际控制人地位，通过行使表决权等方 式对公司的人事任命、经营管理、投资决策等进行 控制和干预，使公司作出可能不符合其他股东最佳 利益的决定，对公司经营及其他股东利益造成影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Biochem Hengye S&T Development Co.,Ltd 证券简称 倍肯科技 证券代码 839959 法定代表人 姚世平 注册地址 北京市昌平区科技园区兴昌路 1 号 办公地址 北京市朝阳区朝外大街乙 12 号 1 号楼昆泰国际大厦 21 层 2111 室 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高尚友、张学福 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵洋 电话 010-58790800 传真 010-58797796 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区朝外大街乙 12 号 1 号楼昆泰国际大厦 21 层 2111 室，100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业，行业代码为“C35”。 主要产品与服务项目 在医疗卫生领域，公司主要面向各级医疗机构提供基层 数字化实验室整体解决方案、村医健康一体机、院前急 诊救治整体解决方案及临床检验系列仪器产品、试剂耗 材及相关产品服务；在军队卫勤领域，公司主要面向军 队和地方应急救援体系，提供快速检验、军队数字化野 战救护所（医院）整体解决方案及相关配套保障服务； 在食品安全领域，公司为食品药品监督管理和农业等政 府监管部门、军队和学校等集体餐饮供应系统、食品生 产和流通企业等提供食品安全快速检测和监管服务。 普通股股票转让方式 做市转让 10 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 普通股总股本（股） 214,229,310 做市商数量 7 控股股东 姚世平 实际控制人 姚世平 注：2017 年 1 月，经公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司实施增资扩 股，向上海舜佃投资管理中心（有限合伙）、广州达安京汉医疗健康产业投资企业（有 限合伙）、西藏龙脉得股权投资中心（有限合伙）、西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙） 4 家机构定向发行 500 万股人民币普通股，每股面值一元，相关事项公司已经公告 披露（公告编号：2017-014、2017-015）。公司目前已收到股转公司下发的《关于北 京倍肯恒业科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函》 （股转系统函[2017]2138 号），现正在办理股份登记及工商变更登记，相关工作完成后，公司总股本将变更 为 219,229,310 股。 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111011475468551X8 否 税务登记证号码 9111011475468551X8 否 组织机构代码 9111011475468551X8 否 11 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 553,872,577.07 494,901,179.75 11.92% 毛利率% 32.33 36.25 归属于挂牌公司股东的净利润 51,278,921.25 58,995,343.49 -13.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 43,454,726.93 62,831,726.74 -30.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 12.33 20.83 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.44 22.18 - 基本每股收益 0.24 0.61 -60.66% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 683,206,070.02 564,536,986.39 21.02% 负债总计 210,900,441.65 246,672,779.27 -14.50% 归属于挂牌公司股东的净资产 472,305,628.37 317,864,207.12 48.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.20 1.59 38.72% 资产负债率%（母公司） 30.54 45.19 - 资产负债率%（合并） 30.87 43.69 - 流动比率 3.03 2.22 - 利息保障倍数 25.89 28.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -85,031,827.04 63,627,995.77 - 应收账款周转率 2.04 2.13 - 存货周转率 2.65 2.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.02 19.76 - 营业收入增长率% 11.92 14.21 - 净利润增长率% -13.08 5.81 - 五、 股本情况 12 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 214,229,310 200,000,000 7.11% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 9,332,640.79 所得税影响数 1,508,446.47 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 7,824,194.32 13 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于医疗健康服务领域，面向医疗卫生、军队卫勤、食品安全、家庭健康领域的 相关客户，运用国内外先进的检验诊断及云计算、大数据、互联网通讯等信息化技术，通过 技术整合和商业模式创新，提供有针对性的整体解决方案及后续服务。公司主要产品及服务 包括基层数字化实验室、院前急诊救治、军民用快速检验和食品安全等整体解决方案及临床 检验系列仪器产品、试剂耗材及相关产品服务，其中，基层数字化实验室整体解决方案和村 医健康一体机是面向基层医疗机构的解决方案；快速检验整体解决方案是面向军队及地方应 急医疗救援队提供的解决方案；食品安全整体解决方案是面向食品安全监管部门及食品生产 流通领域及餐饮企业等提供的解决方案。通过多年的深耕细作，“倍肯”等一系列产品已在 行业内树立了自己的品牌形象，公司与军队卫勤、食品安全监管以及卫生医疗系统相关各方 建立了长期稳定的合作关系，并通过直销或者经销等方式向上述领域的客户提供专业定制型 整体解决方案和高品质服务获取收益。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司始终致力于以“整合创新”为战略突破口，践行“服务创造价值”的核心理念，推 动公司在健康服务领域不断向前发展。依托国家医疗健康产业政策及公司经营理念及战略， 报告期内，公司采取各种措施，不断扩大销售和服务规模，2016 年，公司实现销售收入 55,387.25 万元，比 2015 年增长了 11.92%；实现营业利润 5,384.32 万元，比 2015 年下降了 20.26%；实现净利润 5,127.89 万元，比 2015 年下降了 13.08%。报告期内，公司取得的主要 经营成果如下： 1、坚持科技创新战略，不断提升公司科技研发能力和水平。报告期内，公司自主承担 的北京市科技计划课题——食品中危害因子及非法添加药物智能化综合检测仪研发项目顺 利结题并通过验收，取得北京市科学技术委员会颁发的课题完成确认书；公司自主产品手持 式食品安全检测仪、数字化食品安全质量监测系统(BK-iQM)C 型和空气智能检测仪获得由 商务部、科技部、工信部、国家发改委、农业部、国家知识产权局、中国科学院、中国工程 院等部委和深圳市人民政府共同举办的第十八届中国国际高新技术成果交易会“优秀产品 奖”；公司研发科研体系进一步完善，形成了一支由学术带头人及科研骨干组成的、涵盖多 种研究方向的专业化科研团队，为持续保持技术优势提供了坚实的人才基础；继续实施专利 战略，报告期内公司新取得发明专利 2 项，截至报告期末，公司已拥有专利技术 68 项（其 14 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 中发明专利 10 项）、软件著作权 30 部、作品著作权 10 部，已取得医疗仪器和体外诊断试剂 注册证 69 项。2016 年 12 月，公司顺利通过高新技术企业复审，取得编号为 GF20131100068 的高新技术企业证书，有效期三年。 2、不断提高产品技术标准，继续加强产品规划、新产品开发及质量管理体系的建设。 报告期内，公司设立了中试中心，实现在产产品的技术标准和生产工艺文件的 100%覆盖； 完成食品安全主要检测模块和超过 20 种试剂的自主化研发；完成食品安全快速检测设备生 产质量管理体系的建立；完成白细胞 OEM 生产体系的建立并开展了相关临床试验工作；报告 期内，公司与中国药品监督管理研究会、北京市食品安全风险评估中心以及中国食品药品检 定研究院等机构密切合作，积极参与食品安全快检产品标准的起草、制定相关工作。 3、持续加强重点业务销售能力和体系建设，进一步拓展销售网络，不断扩大产品销售 规模。报告期内，公司积极参与市场竞争，在巩固加强现有客户和市场份额的基础上，积极 开拓新市场和客户群体，取得了良好的效果。报告期内，公司实现食品安全产品在福建、四 川、天津、陕西和山东等京外市场的拓展和产品销售，实现血凝试剂产品在河南、湖北、湖 南、辽宁等省份的销售网络布局；持续推动胸痛中心建设整体解决方案（IED）、肿瘤精准 医疗项目、临检中心实验室、医院大型设备升级改造以及乡镇卫生院整体化验室等整体解决 方案的推广销售工作，其中已经与哈尔滨市第一医院、锦州市中心医院签署 IED 项目销售 合同，与新疆喀什地区部分医院签署设备升级改造合同；报告期内，公司与总后卫生部医疗 器材供应站签署金额为 5,960 万元的数字化检水检毒箱销售合同，与重庆市卫生和计划生育 委员会签署金额为 1,500 万元的健康一体机销售合同，与新疆维吾尔自治区卫生和计划生育 委员会下辖单位签署了多份诊断仪器销售合同，累计金额为 11,785 万元。2016 年，公司实 现销售收入 55,387.25 万元，比 2015 年增长了 11.92%。 4、科学组织生产，持续优化供应链管理，不断提升产品质量。报告期内，公司在建立 和逐步完善生产和供应链体系的基础上，进一步加强对产品质量控制和管理，建立以检测、 预防、纠正、控制为核心的质量管理规范，深入开展质量控制，强化产品检验管理，全面实 现质量管理过程的标准化，持续提升产品的可靠性和稳定性；报告期内，为进一步完善供应 链管理，开拓多元化供货渠道，公司对采购部门进行了改组，对采购制度和审批流程进行了 优化，并搭建了备选供应商体系。 5、加强流程化管理，全面建设职能服务平台，提升部门协同能力，进一步提升内部管 理水平。报告期内，公司深入实施全面预算管理，不断完善基于绩效考核和项目管理的财务 架构体系；优化人力资源配置与部门设置，改善人力结构与薪资结构，严格执行绩效考核制 度，完善招聘流程，同时积极探索核心人才的选用育留机制；持续开展数字化移动办公能力 建设，不断提升网络系统的安全性与实用性；针对昌平生产厂设立管理办公室，成立管理小 组，全面负责食药监监管、生产安全监管、环保认证、消防安全监管，实现对生产厂区的有 效、规范化的管理；建立部门间的协同机制和投诉机制，提高部门间协作能力，进一步提升 管理效率；加强和规范品牌宣传工作，通过系统建设实现统一的宣传规范和宣传机制。 6、实现新三板挂牌交易。公司于 2016 年 11 月取得股转公司下发的新三板挂牌同意函， 并于 2016 年 12 月实现新三板挂牌交易。实现新三板挂牌，为公司进一步加强内部管理和规 范运作能力、提升管理效率、加强公司品牌建设、提升人力资源和风险控制等综合管理水平、 不断完善和健全公司治理结构奠定了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 占营业收 金额 变动比 占营业收 15 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 例 入的比重 例 入的比重 营业收入 553,872,577.07 11.92% - 494,901,179.75 14.21% - 营业成本 374,791,301.04 18.79% 67.67% 315,508,579.81 17.21% 63.75% 毛利率 32.33% 36.25% 管理费用 71,346,890.86 14.97% 12.88% 62,059,494.76 37.61% 12.54% 销售费用 47,333,170.31 16.12% 8.55% 40,763,816.62 16.58% 8.24% 财务费用 2,089,910.28 -14.19% 0.38% 2,435,368.18 1.70% 0.49% 营业利润 53,843,280.93 -20.26% 9.72% 67,527,270.18 0.18% 13.64% 营业外收入 9,197,747.86 141.67% 1.66% 3,805,903.30 77.68% 0.77% 营业外支出 453,836.03 530.00% 0.08% 72,037.18 64.92% 0.01% 净利润 51,278,921.25 -13.08% 9.26% 58,995,343.49 5.81% 11.92% 项目重大变动原因： 2016 年，营业外收入由 2015 年度的 3,805,903.30 变动为 9,197,747.86 元，变动幅度 141.61%，主要原因系报告期内政府补助增加和确认无法支付的应付账款所致；营业外支出 由 2015 年度的 72,037.18 元变动为 453,836.03 元，变动幅度为 530.00%，主要原因系报告期 内对外捐助支出增加所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 其他业务收入 - - - - 合计 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 注：2016 年度，公司销售产品的综合毛利率为 32.33%，比 2015 年度减少了 3.92 个百 分点，下降的主要原因为报告期内，公司向新疆维吾尔自治区卫生和计划生育委员会下辖单 位销售一批诊断仪器，实现销售收入 100,714,957.26 元，销售成本 77,890,340.15 元，毛利率 为 22.66%。相关客户和区域市场为公司于报告期内新开发取得，初期产品销售价格相对较 低，导致公司 2016 年度销售收入虽然同比增长，但综合毛利水平有所降低，同时 2016 年度 公司销售费用及管理费用随收入的增长同比上升，从而进一步导致公司营业利润和净利润水 平同比出现下降。 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 食品安全 90,683,157.26 16.37 123,092,553.85 24.87 军队卫勤 8,350,907.85 1.51 82,917,902.36 16.76 医疗卫生 454,838,511.96 82.12 288,890,723.54 58.37 合计 553,872,577.07 100.00 494,901,179.75 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，医疗卫生领域收入占比从 2015 年度的 58.37%增加至 82.12%，主要原因系 公司面向新疆维吾尔自治区卫生和计划生育委员会下辖单位销售一批诊断仪器，实现销售收 入 100,714,957.26 元所致；军队卫勤领域收入占比从 2015 年度的 16.76%下降至 1.51%，主 要原因系军队卫勤项目执行量减少所致。 （3）现金流量状况 16 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -85,031,827.04 63,627,995.77 投资活动产生的现金流量净额 26,703,927.24 -71,385,885.21 筹资活动产生的现金流量净额 97,239,003.83 5,337,555.87 现金流量分析： 2016 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-85,031,827.04 元，上年度为 63,627,995.77 元，减少原因系本年度内采购付款和费用支出增加、销售回款有所减少所致，其中，公司于 2016 年 4 季度向新疆维吾尔自治区卫生和计划生育委员会下辖单位销售一批诊断仪器，销 售金额 10,071.49 万元，截至报告期期末销售回款为 2,505.76 万元，其余款项将于报告期后 陆续收回，而报告期内公司为完成该项目生产向供应商付款金额为 5,463.28 万元；投资活动 产生的现金流量净额 26,703,927.24 元，上年度为-71,385,885.21 元，增加原因系本年度对外 投资增加所致；筹资活动产生的现金流量净额 97,239,003.83 元，上年度为 5,337,555.87 元， 增加原因系本年度公司实施增资扩股及短期借款增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 中国人民解放军总后勤部下属单位 1 62,689,230.77 11.32% 否 2 广州市博瀚贸易有限公司 39,617,056.41 7.15% 否 3 中国人民解放军总医院(解放军 301 医院) 23,483,624.44 4.24% 否 4 中国医药对外贸易公司 14,845,188.03 2.68% 否 5 东莞市人民医院 14,374,359.82 2.60% 否 合计 155,009,459.48 27.99% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 雅培贸易（上海）有限公司 128,491,450.23 30.12% 否 2 沈阳东软医疗系统有限公司 51,803,418.02 12.14% 否 3 北京倍肯华业科技发展有限公司 29,661,880.33 6.95% 是 4 北京思塔高诊断产品贸易有限责任公司 17,939,183.66 4.21% 否 5 江苏康尚生物医疗科技有限公司 16,538,123.93 3.88% 否 合计 244,434,056.17 57.30% 注：北京倍肯华业科技发展有限公司系公司实际控制人直系亲属控制的公司。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 17,267,971.13 13,298,840.18 研发投入占营业收入的比例 3.12% 2.69% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 68 17 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 公司拥有的发明专利数量 10 研发情况： 公司高度重视研发工作。报告期内，公司研发投入资金 1,726.79 万元，占当年营业收入 的比例达 3.12%。公司设有技术研发中心，共有员工 40 余人，形成了由学术带头人及科研 骨干组成的、涵盖硬件、软件、试剂、硬件集成和数据构建等多种研究方向的专业化科研团 队，研发项目主要集中于军队卫勤保障装备、食品安全检测监控检测系统、面向基层医疗体 系、家庭及个人健康等领域的检测设备及解决方案相关产品以及临床检验系列仪器产品和试 剂耗材。公司还设有指导生产和质控的中试部和测试开发小组。除自主研发外，公司还与清 华大学、武警总医院、第三军医大学、军事医学科学院等各大高校及科研机构开展密切合作， 其中已与清华大学信研院成立智慧健康大数据联合研究中心。高素质的研发团队、完善的科 研管理制度以及充足的配套研发资金，为公司持续开展研发活动奠定了坚实的基础。经过近 年来不断的科技研发和技术创新，公司已拥有多项具有自主知识产权的核心技术，并在科研 转化方面不断向前推进。截至报告期末，公司拥有专利技术 68 项，其中发明专利 10 项；软 件著作权 30 部，作品著作权 10 部，已取得医疗仪器和体外诊断试剂注册证 69 项。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 94,534,196.00 69.96% 13.84% 55,623,053.00 -4.17% 9.85% 3.98% 应收账款 282,794,454.72 18.89% 41.39% 237,858,989.28 18.03% 42.13% -0.74% 存货 161,882,989.65 35.22% 23.69% 119,720,967.74 1.40% 21.21% 2.49% 长期股权投资 11,777,546.53 1.72% - 1.72% 固定资产 25,010,448.07 33.64% 3.66% 18,714,620.65 3.69% 3.32% 0.35% 在建工程 - - 0.00% 短期借款 50,000,000.00 3.09% 7.32% 48,500,000.00 5.43% 8.59% -1.27% 长期借款 - - - 资产总计 683,206,070.02 21.02% - 564,536,986.39 19.76% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，货币资金由上年期末的 55,623,053.00 元变动为 94,534,196.00 元，变动幅度 69.96%，变动原因系本年度实施增资扩股、投资者投入增加及短期借款增加所致；存货由 上年期末的 119,720,967.74 变动为 161,882,989.65 元，变动幅度 35.22%，变动原因系本年度 为保障合同执行，备货增加所致；固定资产由上年期末的 18,714,620.65 元变动为 25,010,448.07 元，变动幅度 33.64%，变动原因系设备购置金额增加所致；预付款项由上年 期末的 14,166,310.06 元变动为 38,470,103.94 元，变动幅度 171.56%，变动原因系为保障合 同执行预付给供应商的货款增加所致；其他流动资产由上年期末的 74,000,000.00 元变动为 16,308,048.01 元，变动幅度-77.96%，变动原因系赎回银行理财所致；可供出售金融资产由 上年期末的 0.00 元变动为 1,900,000.00 元，变动原因系对外投资增加所致；长期股权投资由 上年期末的 0.00 元变动为 11,777,546.53 元，变动原因系对外投资增加所致；开发支出由上 年期末的 1,039,490.80 元变动为 0.00 元，变动原因系项目完成资本化所致；无形资产由上年 期末的 140,097.27 元变动为 9,569,541.73 元，变动幅度 6730.64%，变动原因系开发项目完 成资本化所致；长期待摊费用由上年期末的 464,147.52 元变动为 288,713.88 元，变动幅度 -37.80%，变动原因系摊销所致；递延所得税资产由上年期末的 4,600,585.16 元变动为 6,655,439.35 元，变动幅度 44.67%，变动原因系资产减值损失增加所致；预收款项由上年期 18 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 末的 12,556,715.89 元变动为 22,937,703.71 元，变动幅度 82.67%，变动原因系部分项目先回 款后发货所致；应交税费由上年期末的 67,265,179.32 元变动为 43,064,429.80 元，变动幅度 -35.98%，变动原因系报告期内实际已缴纳所致；资本公积由上年期末的 80,983,623.49 元变 动为 169,916,813.49 元，变动幅度 109.82%，变动原因系增资扩股所致；未分配利润由上年 期末的 34,651,349.47 元变动为 82,514,536.68 元，变动幅度 138.13%，变动原因系经营利润 增加所致；所有者权益由上年期末的 317,864,207.12 元变动为 472,305,628.37 元，变动幅度 48.59%，变动原因系增资扩股和利润增加所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司（合并口径）净利润总额 10%以上的子公司为广东倍肯。广东倍肯为 公司全资子公司，2016 年期末总资产 134,100,784.78 元，总负债 63,800,916.09 元，净资产 70,299,868.69 元，营业收入 249,638,733.57 元，净利润 25,409,199.99 元（以上数据已合并广 东倍肯全资子公司福州唯健）。 报告期内新增子公司的情况：报告期内，公司无新增控股子公司。参股子公司情况如下： 1、2016 年 3 月 2 日，公司与珠海美华股东乌月恒签署股权转让协议，受让其持有的珠 海美华 250 万的出资份额，支付交易对价为 1,000 万元，交易完成后，公司持有珠海美华 10% 的股权。珠海美华成立于 2007 年 9 月 17 日，注册资本为 2,500 万元，经营范围为：医疗器 械的研发；软件的研发、销售；三类医用电子仪器设备，临床检验分析仪器，医用冷疗、低 温、冷藏设备及器具，软件，介入器材；二类医用化验和基础设备器具，消毒和灭菌设备及 器具（许可证有效期至 2012 年 7 月 11 日）的批发、零售；Ⅱ类：6840 体外诊断试剂，6840 临床检验分析仪器；Ⅱ类：6841 医用化验和基础设备器具，6821 医用电子仪器设备（许可 证有效期至 2013 年 12 月 16 日）、一类体外诊断试剂的生产、批发、零售；一类医疗器械 的批发、零售；其他商业的批发、零售（不含许可经营项目）。统一社会信用代码为 91440400668172283R，法定代表人为乌月恒。 2、2016 年 2 月 25 日，公司与湖南乐信享股东黄佩璇签署股权转让协议，受让其持有 的湖南乐信享 150 万元的出资份额，支付交易对价为 150 万元，交易完成后，公司持有湖南 乐信享 30%的股权。湖南乐信享成立于 2015 年 4 月 1 日，注册资本 500 万元，住所为：长 沙高新开发区麗龙路 209 号金荣誉峰翡翠花园 H 栋 206 号房，经营范围为：信息系统集成 服务：信息技术咨询服务：信息电子技术服务：软件开发：智能电网技术咨询：数据处理和 存储服务：集成电路设计：数字内容服务：安全技术防范系统设计、施工、维修：医疗信息、 技术咨询服务：其他技术推广和服务业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动）。统一社会信用代码为 91430100338533461K，法定代表人为李英林。 3、2016 年 12 月，公司与华盖回家投资管理（北京）有限公司、北京昌科科技孵化器 有限公司、北京昌科金智基金管理中心（有限合伙）、刘恩妤、冠新软件股份有限公司签署 合伙协议，共同出资设立华盖回家创业投资北京合伙企业（有限合伙）。注册地为北京市昌 平区回龙观东大街 338 号创客广场 C-01-0036，注册资本为人民币 100,000,000.00 元，其中 本公司出资人民币 20,000,000.00 元，占注册资本的 20.00%。经营范围：创业投资业务；代 理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供创 业管理服务业务。 4、2016 年 11 月 14 日，公司与深圳大森智能科技有限公司、深圳指芯智能科技有限公 司、顾新智、行伟森、深圳前海淡水泉贰股权投资合伙企业（有限合伙）共同签署增资认购 协议对深圳大森智能科技有限公司增资。交易完成后，深圳大森智能科技有限公司注册资本 由人民币 4,000,000.00 元增加到 10,000,000.00 元，即新增注册资本 6,000,000.00 元。其中本 公司实缴出资人民币 1,900,000.00 元，占注册资本的 19.00%。深圳大森智能科技有限公司 19 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 注册地：深圳市南山区西丽街道高新技术产业园北区清华信息港科研楼 1007 室，经营范围 为机器人及智能设备的技术研发与销售；电子元器件、集成电路、光电产品、半导体、通讯 产品的技术开发及销售；国内贸易，经营进出口业务。机器人及智能设备的生产。 5、2016 年 11 月 10 日，公司与中国食品药品企业质量安全促进会、北京华宇软件股份 有限公司、食药网（北京）科技发展有限公司、新点积分（北京）科技有限公司、北京京丰 岳各庄农副产品批发市场中心共同出资设立参股公司溯源云（北京）科技服务有限公司，注 册地为北京市海淀区永丰屯 538 号 1 号楼 260 室，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其 中本公司出资人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 3.33%。经营范围为技术开发、技术咨 询、技术服务、技术推广；计算机系统服务；计算机维修；数据处理（数据处理中的银行卡 中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；基础软件服务；应用软件服务；销售计 算机、软件及辅助设备、文化用品、机械设备、通讯设备、五金交电（不从事实体店铺经营）、 建筑材料（不从事实体店铺经营）。 报告期内处置子公司的情况：无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、公司所处行业的产业政策 公司主营业务及产品涵盖医疗卫生领域、军队卫勤领域及食品安全领域，所处大行业为 医疗产业，细分行业为体外诊断行业。根据国家统计局《国民经济行业分类》分类，属于“医 疗诊断、监护及治疗设备制造”行业代码为 C3581；根据中国证监会《上市公司行业分类指 引（2012 年修订）》分类，属于“专用设备制造业”，行业代码为“C35”。 近年来，国家颁布或实施了一系列医疗行业的鼓励性政策及扶持措施，极大的推动及保 障了行业的健康、持续发展。如国务院 2015 年 9 月发布的《关于推进分级诊疗制度建设的 指导意见》、2016 年 12 月印发的《“十三五”卫生与健康规划》及《“十三五”深化医药卫 生体制改革规划的通知》等等，其中，《“十三五”卫生与健康规划》明确提出：实行分级诊 疗；要求以提高基层医疗服务能力为重点，以常见病、多发病、慢性病分级诊疗为突破口， 形成科学合理的就医秩序，基本实现基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动；明确各级 各类医疗机构诊疗服务功能定位，控制三级医院普通门诊规模，支持和引导病人优先到基层 医疗卫生机构就诊，由基层医疗卫生机构逐步承担公立医院的普通门诊、稳定期和恢复期康 复以及慢性病护理等服务；鼓励二级以上医院成立全科医学科；将军队医疗机构全面纳入分 级诊疗体系。《“十三五”深化医药卫生体制改革规划的通知》提出：到 2017 年，分级诊疗 政策体系逐步完善，85%以上的地市开展试点；到 2020 年，分级诊疗模式逐步形成，基本 建立符合国情的分级诊疗制度；提升基层医疗卫生服务能力，强化乡镇卫生院、社区卫生服 务中心基本医疗服务能力建设。 除上述政策外，2017 年 1 月，国务院深化医药卫生体制改革工作领导小组办公室会同 国家卫生和计划生育委员会等 8 部门联合印发《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票 制”的实施意见（试行）的通知》（国医改办发〔2016〕4 号，以下简称《通知》），规定在 公立医疗机构药品采购中推行“两票制”，即药品从生产企业到流通企业开一次发票，流通 企业到医疗机构开一次发票。《通知》要求，综合医改试点省（区、市）和公立医院改革试 点城市的公立医疗机构要率先执行“两票制”，鼓励其它地区推行“两票制”，2017 年进一 步扩大“两票制”实施范围，争取 2018 年在全国推开。《通知》指出，药品生产、流通企业 销售药品，应当按照发票管理有关规定开具增值税专用发票或者普通发票，发票的购、销方 名称应当与随货同行单、付款流向一致、金额一致。流通企业购进药品，应主动向生产企业 索要发票。公立医疗机构在药品验收入库时，必须验明票、货、账三者一致方可入库、使用， 20 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 不仅要向配送药品的流通企业索要、验证发票，还应当要求流通企业出具由生产企业提供的 进货发票证据，以便互相印证。《通知》的下发及执行，首先是有利于减少药品流通环节， 规范流通秩序，提高流通效率，降低药品虚高价格；其次，有利于加强药品监管，实现药品 质量、价格可追溯，保障群众用药安全；第三，可以净化流通环境，治理药品流通领域乱象， 依法打击非法挂靠、商业贿赂、偷逃税款等违法行为；最后，有利于助推行业内业转型升级、 做大做强，提高行业集中度，促进医药产业健康发展。随着“两票制”的推出，区域内大并 小、小联小的态势将不断出现，龙头企业或优势企业的销售网络及市场份额将进一步完善和 集中。 2、行业发展现状及发展前景 （1）医疗器械产业高速增长 随着经济的发展、人口的增长、社会老龄化程度的提高，以及人们保健意识的不断增强， 全球医疗器械市场需求持续快速增长。据统计，2006 年全球医疗器械市场规模为 2,900 亿美 元，到 2012 年达到 4,454 亿美元，年复合增长率达到 7.41%；我国医疗器械产业 2000 年至 2014 年产业整体规模增长了 17.63 倍，年复合增长率为 25.75%。 （2）体外诊断行业步入发展期 我国体外诊断试剂产品用户主要包括 2.27 万家医院、3.72 万个乡镇卫生院、约 450 家 血站，还有正在兴起的体检中心和独立医学实验室，目前约 90%的市场集中在医院客户。 根据 IVD 专委会统计，目前我国生产企业约 400 家，其中规模以上企业近 200 家，年销售 收入过亿元的企业约 20 家。部分国内优势企业抓住市场机遇，凭借产品性价比高和更为贴 近本土市场的优势不断抢占份额，逐渐打破以进口产品为主导的市场格局，并在某些产品领 域逐渐具备与国际巨头竞争的实力。 3、行业发展面临的机遇与挑战 （1）发展前景广阔 我国当前整个医疗卫生服务开支占总的 GDP 比重约为 5%左右，而发达国家一般在 10% 左右，其中美国达到 16%。全球医药和医疗器械的消费比例约为 1：0.7，而欧美日等发达 国家已达到 1：1.02，我国 2014 年医药和医疗消费比约为 1：0.19，仍然还有较广阔的成长 空间。 随着经济的发展、对健康投入的增加、人口老龄化加上国家产业政策的大力扶持，以及 我国医疗卫生机构的整体医疗装备水平在不断提高过程中带来的大量的设备更新换代需求， 使得医疗产业具有广阔的发展空间。 （2）行业内企业发展面临的挑战 ①新品注册周期性风险。随着我国医疗卫生事业的发展及市场需求的变化，对体外诊断 行业相关产品的要求不断提高。企业只有不断研究开发符合市场需求的新产品，才能更加有 力的参与市场竞争，但体外诊断相关产品的研发、测试、审核注册等需要一定的周期。企业 如果不能按照计划及市场需求成功研发新产品并及时投放市场，将对企业的发展带来一定的 风险。 ②产品质量控制风险。体外诊断行业属于国家严格监管的行业之一，监管政策及审查标 准日趋严格，对产品的质量提出了更高的要求。企业对于产品质量的把控在市场竞争中显得 尤为重要，一旦出现重大的产品质量问题将对企业的声誉及持续发展带来不利影响。 ③市场竞争风险。我国体外诊断行业市场化程度较高，国外产品已开始全面参与国内市 场的竞争。国内生产厂家普遍规模不大，市场集中度不高。而国外企业资金雄厚、技术先进， 在我国体外诊断高端市场还占据优势地位。国内企业需不断开拓市场、扩大规模，并在技术 研发方面积极投入、提升新产品的自主开发能力，才能具备与国外领先企业竞争高端市场的 实力。 21 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （四） 竞争优势分析 1、商业模式创新优势。公司基于对医疗卫生、军队卫勤、食品安全行业深刻理解，能 够在深入把握客户需求的基础上，与客户有效沟通，不断创新推出一体化的系统解决方案及 产品，开展方案设计和产品研发，整合现有技术、产品和服务，集成多方位、多层次产品服 务，摆脱传统单一产品的经营销售模式，向客户提供满足其个性化需求的定制型整体解决方 案。 2、整合创新能力优势。公司根据行业的发展趋势及客户需求，将产品、服务通过互联 网、大数据等信息化技术进行有效整合，并与相关高校及科研机构开展紧密的产学研合作， 创新研制设计了基层数字化实验室整体解决方案、村医健康一体机、快速检验整体解决方案、 食品安全整体解决方案、院前急诊救治整体解决方案、出凝血检验整体解决方案、全自动尿 液分析整体解决方案以及适网病种网络监测诊疗服务整体解决方案等一系列整体解决方案 或产品，涵盖了临床医学检验、军事医学检验、食品和药品安全检测、环境检测、应急救援、 家庭健康、疾病控制和科研等领域，有效满足了客户需求。 3、综合服务优势。公司自成立起就将向用户提供优质服务作为义不容辞的责任，在树 立产品品牌的同时树立服务品牌。公司设立了客服管理部，在全国建立了一批拥有高专业技 术水平的服务队伍，并建立全国客户服务热线，统一记录、接收、调度全国的服务资源，使 客户享受统一的服务操作流程和操作规范指导等专业化、高品质服务。接到通知后，维修人 员在 24 小时内可达到现场并开始维修，保证以最快的速度来帮客户解决问题。公司还建立 了基层医疗服务网络，并开设了基层医疗呼叫中心，确保基层临床检验工作可持续开展，从 而全面提升基层检验技术工作水平，有力促进基层医疗卫生服务水平提升。此外，公司还建 立了围绕铁路、公路、航空的备件运输网，保证了备件按要求及时、安全的送达至客户。 4、品牌优势。公司经过多年的努力，在客户中积累了一定的口碑，树立了健康的品牌 形象，具有较高的知名度和美誉度，为公司持续经营提供了可靠保证。公司基层数字化实验 室整体解决方案成功推广并应用于多个省、市、自治区的近千家基层医疗卫生机构；快速检 验整体解决方案全面满足救援队在应急救援状态下的现场快速检验需求，应用于中国—加蓬 联合卫勤军演、中国—印尼联合卫勤军事演习，并在海地地震、玉树地震、舟曲特大泥石流、 雅安地震、甘肃岷县漳县地震及巴基斯坦洪灾等抗灾救援中发挥了出色的现场应急救援保障 作用；公司的食品安全整体解决方案已在北京市食品安全监管体系、军队食品安全风险监控 网络和北京市学校餐饮食品安全质量监控网络中的近千家食品机构和餐饮单位成功应用，其 中，北京市运行的食品安全快速检测设备和监控系统，先后为 460 家执法队伍配置了倍肯数 字化食品安全快速检测装备，大大提升了食品安全现场控制能力和监管效率，形成了食品安 全智能监管北京模式，并在北京成功实施后推广至青岛市、乐山市、莆田市的食品安全监管 网络项目中。 5、渠道优势。公司建立了一支具备积极开拓能力和丰富经验的营销队伍，在此基础上 逐步建立了广泛而独立的销售网络。截止报告期末，公司已与 200 余家经销商建立了合作关 系。同时，通过新闻媒体宣传、专业学术会议交流、专业学术机构评价、向相关监督管理机 构汇报和推荐，并通过成功项目案例的模范效应，积极推广公司整体解决方案。 6、人才优势。公司根据业务发展需要和规划，不断优化人才结构，吸引了各个领域的 优秀专业人才，涵盖了技术研发、临床医学、市场营销、设备制造、行政管理等方面。公司 的人才队伍得到不断充实、整体素质不断提升，目前已形成了一支专业配置完备、年龄结构 合理、工作经验丰富、创新意识较强的优秀团队。公司董事长、总裁姚世平先生有着近 30 年健康服务领域从业经验，现为全国专业标准化技术委员会委员、江西医学院兼职教授、中 国医学装备协会理事会副理事、中国医学装备协会临床检验装备技术专业委员会副主任委 员、中国医学装备协会现场快速检测（POCT）装备技术专业委员会副主任委员；中国农村 22 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 卫生协会常务理事、中关村生物应急与临床 POCT 检测产业技术创新战略联盟理事会副理 事长。公司副总裁姚洪涛先生具有十多年的从业经验，主持并指导公司多项整体解决方案的 设计和研发。公司研发团队现有人员 40 余名，形成了由学术带头人及科研骨干组成的、涵 盖硬件、软件、试剂、硬件集成和数据构建等多种研究方向的专业化科研团队，打造出多款 满足客户需求的定制化整体解决方案及产品。 7、客户优势。公司以客户需求至上为出发点，充分调研客户需求，根据行业的发展趋 势升级研发新产品、新功能、新服务，并与相关机构联合研发，为客户量身定制具有领先技 术的整体解决方案。通过多年努力，公司在临床医学检验、军事医学检验、食品和药品安全 检测、环境检测、应急救援、家庭健康、疾病控制和科研等领域推出了多种整体解决方案， 在行业内树立了自己的品牌形象，与军队客户、北京及其它城市食品安全监管体系、全国各 地医院等建立了长期稳定的合作关系，并通过推出符合客户需求的优质产品和服务在客户中 建立了良好的信誉度，客户粘性较高。 8、管理优势。公司自成立以来就专注于健康服务领域，公司董事长、总裁姚世平先生 率领的管理团队拥有多年丰富的医疗行业技术、管理、销售经验以及良好的前瞻性视野，对 行业发展动态掌握及时、准确，能够敏锐地把握市场机遇。公司管理团队认同公司的企业文 化、经营理念，核心管理人员专业优势互补，职责分工明确，具有极强的凝聚力和执行力且 核心管理团队稳定。公司通过建立涵盖研发、采购、生产、销售等全方位的标准化、目标化 的业务流程规范管理、提升运营效率，有效地调动了员工积极性和创造性。公司在管理中不 断优化管理流程，提升管理能力，推动公司管理水平不断迈上新台阶。 （五） 持续经营评价 公司专注于基层数字化实验室、村医健康一体机、军民用快速检验和食品安全等整体解 决方案，依托公司竞争优势和国家产业政策，公司在激烈的行业竞争中实现跨越式发展，目 前已成长为业内知名整体解决方案提供商，业务范围横跨医疗卫生、军队卫勤、食品安全等 多个领域，在行业内具有一定的知名度和美誉度，具备良好的可持续发展能力。 着眼未来，公司将以向客户提供定制化整体解决方案为核心竞争力，继续以“整合、创 新”为发展理念，充分利用“云”、“网”、“端”信息化技术，进一步提升和创新整体解 决方案。公司将不断加强整体解决方案的设计、开发、实施、交付及后续服务，为客户提供 更好的服务体验。其中，在医疗卫生领域，除在已建立的基层实验室网络中继续加强销售与 服务管理提升销售额外，将依照客户需求，进一步开发多用途快速检测设备，通过移动互联 网技术将基层实验室与推广院前急救、村医健康一体机进行连接，极大的提高基层医疗诊治 效率和水平；在军队卫勤领域，将积极参与下一代卫勤项目的开发及承制，扩展业务范围； 在食品安全领域，将扎根北京市场，并积极向其他地区进行拓展，为当地政府监管部门、政 府机关、院校、企事业单位的大中型食堂等餐饮机构以及食品加工企业提供满足其个性化需 求的食品安全整体解决方案；在家庭健康领域，将依托现有的检测技术及信息化技术，开发 针对需长期服药、定期做检查、专家咨询的慢性病患者的诊疗服务整体解决方案，帮助患者 通过远程方式获得用药提醒指导、健康咨询、健康教育和管理等专业服务。 （六） 扶贫与社会责任 1、承担并积极履行法律责任。报告期内，公司一方面是坚持自身及推动公司股东、员 工和其他利益相关者共同严格遵守国家有关法律、法规，做到守法、合规经营；另一方面认 真履行各项合同规定的相关义务，做到诚信、稳健经营。 2、承担并积极履行经济责任。报告期内，公司采取各种积极措施，进一步扩大销售规 模，严格保护公司股东、员工和其他利益相关者的合法权益，同时也为国家经济发展积极贡 献力量，报告期内累计缴纳各项税费 4,973.7 万元。 3、承担并积极履行慈善责任。公司在不断创造经济效益的同时，积极、努力回报社会， 23 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 报告期内，在天津市和平区，公司于 2016 年 3 月联合天津市和平区卫生局对其辖区内 6 家 街道社区卫生服务中心的 30 多名临床医生进行了“全科医生巡诊包”使用的免费培训，助 力提高社区医生的临床诊疗能力与水平，进一步解决移动诊疗设备短缺、家庭责任医生入户 服务难的问题；随后，在 2016 年 9 月，公司又联合和平区新兴街社区卫生服务中心在和平 区老年人公寓举办“迎重阳 庆国庆 敬老爱老义诊咨询”活动，免费提供“全科医生巡诊包” 为老人们进行全面的健康查体。2016 年 9 月，在湖南桑植县人民政府为纪念红军长征胜利 80 周年组织的“服务百姓健康行动”大型义诊活动中，公司免费提供了多套快速检验箱、 健康一体机等设备，用于对现场群众及 20 名余名老红军进行免费体检。此外，报告内内公 司还为重庆医科大检验医学院的 3 名学生提供助学金 9,000 元，向上海嘉定民政局募捐专户 捐款 15,000 元。 除上述外，报告期内，公司积极践行“科技强企、科技强国”理念，进一步加大科研投 入，不断推动公司的产品升级和技术进步，不断夯实公司吸纳人才就业的能力及可持续发展 能力，为公司持续践行社会责任奠定了坚实的基础。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、毛利率波动的风险。2016 年度，公司产品的综合毛利率为 32.33%，比 2015 年度减 少了 3.92 个百分点，毛利率下降的主要原因为报告期内，公司面向新疆维吾尔自治区卫生 和计划生育委员会下辖单位销售一批诊断仪器，销售收入 100,714,957.26 元，销售成本 77,890,340.15 元，毛利率为 22.66%，相关客户和区域市场为公司新开发取得，初期产品销 售价格相对较低，从而降低了公司综合毛利率水平。如果公司面对激烈的市场竞争，不能充 分利用自身在医疗检测、军队卫勤、食品安全领域的技术及整合优势，拓展业务范围、提升 核心竞争力、扩大市场占有率，毛利率可能会出现明显波动。为此，公司一方面将通过加大 研发投入，通过科技创新降低生产成本；另一方面将积极调整业务结构，加强在毛利水平较 好的业务领域的拓展。 2、经营业绩季节性波动的风险。公司在为客户提供相关服务时，由于主要服务客户 的预算体制和采购招标流程的特殊性，公司在收入确认方面存在较为显著的季节性波动，该 等单位与公司的业务合同一般在下半年才开始陆续签订，且多集中于第四季度，其中部分合 同于次年第一季度实际执行，从而导致公司第二季度和第三季度的收入占比较低。如果公司 不能针对经营成果在年内不均衡情况对公司经营计划、资金调配进行合理安排，将对公司的 日常经营构成一定不利影响。为此，公司一方面将加强客户沟通，不断优化客户结构，尽可 能的科学调配业务分布的周期；另一方面将加强生产经营的计划性，根据市场情况及时调配 资金，保障公司稳定运营。 3、核心技术人员流失的风险。公司一直注重对研发人员的科学管理，拥有一支稳定、 高素质、覆盖医学体外诊断、食品安全检测、软硬件开发和集成技术、光电技术等多个领域 及学科的研发人才队伍，制定了具有竞争力的员工薪酬方案，建立了有效的绩效考评制度以 及研发成果与职务晋升、薪酬直接挂钩的内部激励机制，积极为研发人员提供良好的条件， 满足研发人才在科研环境和科研资源方面的要求。但随着行业竞争格局的不断演化，对研发 人才的争夺必将日趋激烈，如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持 续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能造成公司的研发人才流失严重且无法吸引优秀人 才加入，将对公司长期发展产生不利影响。为此，公司将继续坚持人才战略，在既有的薪酬 体系和绩效考评制度的基础上，探索人才晋升、人才激励的合理方案，为吸引、留住人才奠 定坚实基础。 4、行业监管风险。我国体外诊断试剂现按照医疗器械进行监管，因此体外诊断试剂和 24 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 体外诊断仪器的行政主管部门均为国家食品药品监督管理总局；第三方医学诊断服务的行政 主管部门为国家卫生和计划生育委员会。从事体外诊断试剂和仪器的生产应取得国家食品药 品监督管理部门颁发的《医疗器械生产企业许可证》和医疗器械产品注册证，从事体外诊断 试剂和仪器的经营应取得国家食品药品监督管理部门颁发 《医疗器械经营企业许可证》从 事第三方医学诊断服务应取得国家卫生行政部门颁发的《医疗机构执业许可证》。同时，从 事体外诊断试剂和仪器的生产和经营，还受到《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械生产监 督管理办法》、《医疗器械注册管理办法》、《体外诊断试剂注册管理办法（试行）》等法律法 规和部门规章的约束；从事第三方医学诊断服务，受到《医疗机构管理条例》、《医疗机构管 理条例实施细则》、《卫生部关于印发<医学检验所基本标准（试行）>的通知》等法律法规 和部门规章的约束。公司如果不能持续满足国家食品药品监督管理部门和国家卫生行政部门 的有关规定，可能受到国家有关部门的处罚，从而对公司的正常经营造成影响。为此，公司 将持续开展对于管理和业务团队关于国家相关政策法规的教育培训，保障公司合法、合规经 营。 5、对单一供应商依赖的风险。公司子公司广东倍肯是国际高端知名医疗诊断产品品 牌雅培在中国部分区域的一级经销商，报告期内，公司主要从雅培贸易（上海）有限公 司采购高端体外诊断试剂。2016 年度，公司及其子公司的采购额为 12,849.14 万元，占 公司当期采购总额的比例为 30.12%，占比较高，对公司的经营业绩有较为重要的影响。 虽然公司已连续多年取得雅培一级经销商授权，与雅培合作关系稳固，但若雅培改变经 销商授权政策，导致公司无法取得其授权，或因不可预知的情况无法及时取得其供货， 公司经营业绩可能受到一定的不利影响。为此，公司一方面将继续巩固与雅培的合作关 系，另一方面将继续优化业务结构，持续推动公司在军队卫勤、食品安全领域的业务发 展，保障公司持续发展。 6、经销商管理风险。报告期内，公司的销售主要采用了“直销与经销相结合”的模 式。报告期内，公司采用经销模式形成收入为 17,698.45 万元，占公司营业收入总额的 比例为 31.95%，占比较高。公司经销模式主要用于诊断产品业务，目前已覆盖全国 20 余个省级地区，并已形成了较为完善的营销网络。截止 2016 年末已与公司达成合作关 系的经销商超过 200 家。在合作过程中，公司对经销商实行业务支持和监督管理并行政 策，通过提供产品培训、技术支持、市场活动等服务给予经销商支持，建立互利互惠的 双赢机制，培育其对公司的忠诚度，共同达到整体销售目标的实现。随着经销商数量的 持续增加，公司对经销商的培训管理、组织管理以及风险管理的难度也在加大。若公司 不能及时提高对经销商的管理能力，一旦经销商出现自身管理混乱、违法违规等行为， 或者公司与经销商发生纠纷，可能导致公司产品销售出现区域性下滑，对公司的市场推 广产生不利影响。为此，公司一方面将继续加强现有经销商的管理力度，对经营不规范、 不符合公司要求的经销商予以及时清退；另一方面是通过加强对经销商的帮扶力度，不 断密切双方合作关系，进一步提升忠诚度。 7、应收账款回收风险。截至报告期末，公司应收账款净额为 28,279.44 万元，占当 期末流动资产比例为 45.03%，占比较高，主要原因系公司主要客户多为军队或政府部门的 下属单位，受该单位预算管理体制及政府采购流程相对较长的影响，其与公司的业务合同多 集中于第四季度签订，并于次年按照合同约定陆续付款结算，从而导致应收账款期末余额较 高。虽然该等单位资信情况较好，过往尚未出现大额长期拖欠情况，且公司已按谨慎性原则 对应收账款计提了充足的坏账准备，但是如果公司主要客户的采购政策、结算制度或财务状 况发生重大不利变化导致公司应收账款无法按期正常收回，仍将可能对公司的经营业绩产生 不利影响。为此，公司一方面将继续加强客户沟通和催收力度，保障到期货款能够及时回收； 另一方面将不断完善货款回收的奖惩制度，切实落实公司相关人员的回款责任，保障货款及 25 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 时回收。 8、质量控制风险。体外诊断试剂和体外诊断仪器主要供医学诊断服务使用，直接关系 到医学诊断的准确性，对产品质量有严格的要求。公司严格按照 ISO9000:2015、 ISO9001:2015、ISO13485:2016、YY/T0316-2008 要求，建立了完整的质量管理体系和风险 评价控制体系。对产品的设计开发、采购、生产、检验、安装、销售和服务的全过程进行管 理，并且不断的按照法规的要求持续改进。随着产量进一步扩大，质量控制问题仍然是公司 未来重点关注的问题，公司在质量管理方面一旦出现问题，将可能导致质量事故的发生，影 响公司的正常生产和经营。为此，公司将通过制定并严格执行相关管理制度、强化人员教育 培训等措施，不断加强生产经营过程中的质量控制与质量管理。 9、行业竞争加剧的风险。体外诊断行业是国家鼓励发展的行业，并被列入战略性新兴 产业，未来仍将保持快速增长，因而不断有新竞争者加入。国外企业依靠产品质量稳定、技 术含量高以及高效、精确的仪器配套，在体外诊断行业中的市场份额达到 50%以上，在国 内三级医院的高端市场占据垄断地位；国内企业随着研发、生产技术水平不断地提高，部分 企业的产品质量已经达到国际先进水平，国产产品的市场份额正在不断扩大，市场逐步向龙 头企业集中，行业集中度不断提高。如果公司不能持续地在市场竞争中保持优势，将会面临 增长放缓、市场份额下降的风险。为此，公司一方面将不断加大科研投入，保持技术的领先 水平，以有效降低生产成本及不断推出适应市场需要的新产品及整体解决方案；另一方面将 继续发挥公司在产品和技术整合方面的优势，加强在各业务领域中相关整体解决方案的市场 开拓力度，巩固和加强公司市场份额。 10、高新技术企业税收优惠风险。2016 年 12 月，公司经北京市科学技术委员会、北 京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，取得 GF20131100068 号证书，有效期为三年。公司已向主管税务机关申请自 2016 年至 2018 年享受 15%的所得税优惠税率备案。如果未来国家高新技术企业认定标准发生重大变化 或公司未能持续满足现行的认定标准等原因导致公司未能在资质到期后重新取得高新 技术企业资质，或者国家对于高新技术企业的税收优惠政策出现重大变化，公司经营业 绩将受到一定的影响。 11、公司治理风险。报告期内，公司整体变更为股份公司后，逐渐完善了各项规章制度， 初步建立了比较科学规范的法人治理结构，完善了公司内部控制体系。但由于股份公司成立 时间较短，仍存在一定风险。公司治理实际情况仍需在实践中检验，治理效果有待进一步观 察。另外，随着国家法律法规的逐步完善及公司生产经营的需要，公司内部控制体系仍需不 断调整与优化，以满足公司发展的要求。为此，公司将不断建立健全符合根据监管规定和自 身发展需要的内部管理制度，保障公司合规运营、持续发展。 12、实际控制人控制的风险。截至报告期末，公司控股股东、实际控制人姚世平先 生持有公司 63.95%的股权。2017 年 1 月，公司实施增资扩股，目前正在办理股份登记 及工商变更登记，相关工作顺利完成后，姚世平先生持有公司的股权比例将降至 62.49%， 仍占绝对控股地位，有可能利用实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的人事 任命、经营管理、投资决策等进行控制和干预，使公司作出可能不符合其他股东最佳利 益的决定，对公司经营及其他股东利益造成影响。为此，公司将按照现代企业制度要求 和相关监管规定，不断完善内部控制制度和体系，积极发挥股东大会、董事会和监事会 的决策及监督作用，维护全体股东由其是中、小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 三、 董事会对审计报告的说明 26 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 27 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情 况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节 二、 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节 二、 （三） 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 38,000,000 34,004,419.25 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销 售 2,000,000 109,607.95 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4 财务资助（挂牌公司接受的） 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 总计 40,000,000 34,114,027.20 （二）承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 （1）2015 年 12 月 31 日，公司实际控制人姚世平先生出具了《北京倍肯恒业科技发展 股份有限公司际控制人关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人及其直接或间接控制的企 业在今后的任何时间不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接参与任何与公司构成实 质性竞争或潜在实质性竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与公司产 品相同、相似或可以取代公司产品等实质性竞争的业务或活动，不会拥有或以其他任何形式 控制与公司存在实质性竞争或潜在实质性竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 其不会在与公司存在实质性竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任职务。凡其本 人及其直接或间接控制的企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经 28 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 营构成实质性竞争或潜在实质性竞争的业务，其本人及其直接或间接控制的企业会将上述商 业机会让予公司。其将充分尊重公司的独立法人地位，保障公司独立经营、自主决策，并将 无条件赔偿因其本人或其直接或间接控制的企业违反上述承诺而给公司造成的全部经济损 失。该承诺将持续有效，直至按届时有效规则，其本人不再为公司关联方之日满 24 个月为 止。 （2）2016 年 3 月 11 日，倍肯华业出具了《北京倍肯华业科技发展有限公司关于避免 与北京倍肯行业科技发展股份有限公司同业竞争相关事项的说明与承诺》，承诺其目前经营 的与公司存在同业的产品，除经公司事先书面同意，仅向公司销售；如经公司事先书面同意 可对外销售的，在同等条件下，由公司优先签订销售合同。凡其本身及其直接或间接控制的 企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成实质性竞争或潜在 实质性竞争的业务，其本身及其直接或间接控制的企业将立即通知公司、优先提供给公司进 行选择；如公司提出将其与公司存在同业产品相关经营委托公司经营，其将尽最大努力与公 司达成该等安排，以实现公司对同业产品相关资产的独立的经营管理权。同时，公司对同业 产品相关资产享有不可撤销的选购权，公司有权按照市场公允价值自其收购同业产品相关资 产。其本身或其直接或间接控制的企业在今后的任何时间不会在中国境内或境外，以任何方 式直接或间接参与任何与公司构成实质性竞争或潜在实质性竞争的任何业务或活动，不以任 何方式从事或参与生产任何与公司产品相同、相似或可以取代公司产品等实质性竞争的业务 或活动，不会拥有或以其他任何形式控制与公司存在实质性竞争或潜在实质性竞争关系的任 何经济实体、机构、经济组织的权益。其充分尊重公司的独立法人地位，保障公司独立经营、 自主决策，并将无条件赔偿因其本身或其直接或间接控制的企业违反上述承诺而给公司造成 的全部经济损失。该承诺将持续有效，直至按届时有效规则，其不再为公司关联方之日满 24 个月为止。 2、规范和减少关联交易的承诺 2015 年 12 月 31 日，公司实际控制人姚世平先生出具了《北京倍肯恒业科技发展股份 有限公司实际控制人关于关联交易的承诺函》，承诺其本人及其直接或间接控制的企业不会 占用、支配公司的资金或干预公司对货币资金的使用、管理，保证杜绝非经营性资金往来的 关联交易；尽量减少与公司的关联交易，对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、 公允和等价有偿的原则进行，严格按照履行公司相关关联交易决策程序履行审核手续，交易 价格参照与市场独立第三方交易价格确定，无市场价格可资比较或定价受到限制的关联交 易，则应按照交易的商品或劳务的成本基础上加合理利润的标准予以确定交易价格，以保证 交易价格的公允性，并按相关规定严格履行信息披露义务。其本人将无条件赔偿因其本人或 其直接或间接控制的企业违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。该承诺将持续有效， 直至按届时有效规则，其不再为公司关联方之日满 24 个月为止。 3、股份限售 （1）公司挂牌前的全体股东，包括姚世平、绮视风度、北京浩远和美投资中心（有限 合伙）、北京顺禧股权投资基金（有限合伙）、安信证券股份有限公司、东方证券股份有限公 司、上海舜佃投资管理中心（有限合伙）、张泉源、九州证券股份有限公司、西部证券股份 有限公司、中原证券股份有限公司就公司股票进入全国中小企业股份转让系统后，所持公司 股票锁定事宜作出承诺：自愿根据《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《公司章程》相关股份的限售安排规定，转让股份。 （2）根据公司与北京浩远和美投资中心（有限合伙）、北京顺禧股权投资基金（有限合 伙）、上海舜佃投资管理中心（有限合伙）及张泉源签订的《认购协议》，其所持有的公司股 份，自公司完成与该股权变更相关的工商变更登记之日（即 2016 年 4 月 1 日）起，12 个月 内不得向任何第三方转让。 29 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 4、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员签署了《董事、监事关于履行职责的承 诺函》、 《董事、监事、高级管理人员关于近亲属持股及未决诉讼、仲裁及行政处罚的承诺函》、 《董事、监事、高级管理人员关于任职资格的承诺函》、《董事、监事、高级管理人员关于规 范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露 义务人不存在违反承诺事项的情形。 （三）调查处罚事项 2016 年 6 月，北京市昌平区食品药品监督管理局出具（京昌）食药监械罚[2016]070066 号《北京市昌平区食品药品监督管理局行政处罚决定书》，认为公司生产的白蛋白（ALB） 检测试剂盒（溴甲酚绿法）（批号：AB05D01）抽验检验，结果显示所检项目 4.5（线性范 围）不符合 YZB/京 0150-2013 注册产品标准要求，判定为不合格。公司共生产该批产品 98 盒，单价为 35 元，货值金额为人民币 3,430 元。根据《食品药品行政处罚程序》第二十九 条第二款的规定，经公司同意，北京市昌平区食品药品监督管理局对相关物品进行了先行处 理，予以销毁。鉴于涉案产品风险性低，北京市昌平区食品药品监督管理局决定对公司从轻 处罚，给予罚款人民币 20,000 元的行政处罚。报告期内，公司已按要求缴纳相关罚款。 上述抽查不合格的情况属于虽然符合行业标准，但不符合企业标准要求的情形。白蛋白 检测试剂盒的企业标准由公司于 2013 年制定，而当时并无行业标准，2014 年行业标准正式 颁布。公司积极采取整改措施，包括收集相关行业和产品的标准，按照行业标准的要求统一 修改了产品的企业标准；按照新修改的企业标准对所有的产品进行了性能周期自测，结果全 部为合格；严格按照医疗器械生产质量管理规范的要求，建立健全与所生产医疗器械相适应 的质量管理体系并保证其有效运行；严格按照经注册或备案的产品技术要求组织生产，保证 出厂的医疗器械符合强制性标准以及经注册或者备案的产品技术要求。相关举措的实施，能 够有效避免类似问题的再次发生。 30 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00 4,850,000 4,850,000 2.26 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售 条件股 份 有限售股份总数 200,000,000 100.00 9,379,310 209,379,310 97.74 其中：控股股东、实际控制 人 136,988,000 68.49 0 136,988,000 63.95 董事、监事、高管 136,988,000 68.49 275,862 137,263,862 64.07 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 200,000,000 100.00 14,229,310 214,229,310 100.00 普通股股东人数 17 注：2015 年 12 月 17 日，公司以净资产折股方式整体变更为股份有限公司，变更 后公司股本总额为 200,000,000 股。2016 年 3 月及 2016 年 7 月，公司进行了两次增资， 引入做市商及投资者，合计发行 14,229,310 股，发行后股本总额为 214,229,310 股。2016 年 12 月 20 日，公司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌时公司股本总额为 214,229,310 股。挂牌后至报告期末，公司股本总额未再发生变动。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 姚世平 136,988,000 0 136,988,000 63.95 136,988,000 0 2 北京绮视风度 信息技术有限 公司 63,012,000 0 63,012,000 29.41 63,012,000 0 3 北京浩远和美 投资中心（有 限合伙） 0 4,965,517 4,965,517 2.32 4,965,517 0 4 北京顺禧股权 投资基金（有 限合伙） 0 2,758,621 2,758,621 1.29 2,758,621 0 5 安信证券股份 有限公司 0 2,002,000 2,002,000 0.93 0 2,002,000 6 东方证券股份 0 1,998,000 1,998,000 0.93 0 1,998,000 31 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 有限公司 7 上海舜佃投资 管理中心（有 限合伙） 0 1,379,310 1,379,310 0.65 1,379,310 0 8 张泉源 0 275,862 275,862 0.13 275,862 0 9 西部证券股份 有限公司 0 200,000 200,000 0.09 0 200,000 10 中原证券股份 有限公司 0 200,000 200,000 0.09 0 200,000 合计 200,000,000 13,779,310 213,779,310 99.79 209,379,310 4,400,000 前十名股东间相互关系说明：前 10 名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计 入 权 益 的 优 先股 0 0 0 计 入 负 债 的 优 先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，姚世平先生直接持有公司 63.95%的股份，对公司的经营方针和计划有决定 权，为公司的控股股东和实际控制人。 姚世平先生，出生于 1963 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 7 月毕业于 江西医学院，医学专业，获得学士学位。1985 年 8 月至 1987 年 8 月在江西宜春医学专科学 校任教。1990 年 6 月毕业于中山大学医学院，生物化学专业，获得硕士学位。1990 年 7 月 至 1992 年 12 月任中美史克市场部营销策划；1993 年 1 月至 1993 年 10 月任广州通达医疗 设备公司董事长；1993 年 11 月至 2002 年 12 月任广州白云倍肯医疗设备有限公司董事长、 总经理；1998 年 3 月至 2016 年 1 月任江西瑞华展业医学技术有限公司董事；2003 年 1 月至 2007 年 6 月任 STAGO（思塔高）中国公司总经理；2003 年 9 月至今任倍肯创新监事；2003 年 9 月至 2006 年 9 月，2008 年 8 月至 2015 年 12 月任北京倍肯恒业科技发展有限责任公司 董事长、总经理；2005 年 4 月至今任广东倍肯监事；2007 年 7 月至今任北伦特科技董事； 2008 年 8 月至 2016 年 1 月任新源凯达监事；2009 年 6 月至今任 Ahead Global 董事；2010 年 10 月至 2015 年 11 月任中国实验诊断董事会主席、首席执行官；2010 年 11 月至 2016 年 4 月任东方科学仪器进出口集团有限公司监事；2012 年 6 月至 2016 年 6 月，任绮视风度董 事长、总经理；2012 年 7 月至 2013 年 6 月任 Century Delight 董事会主席；2014 年 2 月至 2016 年 6 月任 Nordic Biomarker 董事；2015 年 1 月至 2015 年 8 月任天津倍肯执行董事； 2015 年 2 月至今任医药网（北京）科技发展有限公司监事；2015 年 3 月至 2016 年 3 月任中 关村转化医学科技有限公司经理；2016 年 4 月至今任中关村转化医学科技有限公司监事； 2016 年 4 月至 2016 年 7 月任心韵恒安医疗科技（北京）有限公司董事；2015 年 12 月至今 任本公司董事长、总裁；2016 年 1 月至今任新源凯达执行董事、经理。 姚世平先生现为全国专业标准化技术委员会委员；江西医学院兼职教授；中国医学装备 32 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 协会副理事长；中国医学装备协会现场快速检测（POCT）装备技术专业委员会副主任委员； 中国医学装备协会临床检验装备技术专业委员会 副主任委员；中国医师协会乡村医生分会 副会长；中国农村卫生协会常务理事；中国研究型医院学会常务理事；中国卫生监督协会常 务理事；中国药品监督管理研究会常务理事；中国药品监督管理研究会医疗器械标准管理研 究专业委员会委员；国家食品药品监督管理局北京医疗器械质量监督检验中心（北京市医疗 器械检验所）SAC/TC136 标准委员会委员；中国食品药品企业质量安全促进会副会长；国 际食品药品质量安全企业联合会秘书长；北京德汇健康服务产业技术创新战略联盟副理事 长；北京食品安全企业联盟（同北京市食品药品安全企业联盟）副主席；健康服务产业技术 创新战略联盟副理事长；清华大学（信研院）与公司智慧健康大数据联合研究中心管委会主 任；中国农村卫生协会常务理事；中国民盟中央企业家代表；中国民盟“同心计划”爱心企 业家代表；中关村生物应急与临床 POCT 检测产业技术创新战略联盟理事会副理事长。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为姚世平先生，报告期内未发生变化。 33 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： 报告期内，公司无募集资金。 注：2017 年 1 月，经公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过，公司增发 5,000,000 股股份，发行价格为 8 元/股，其中人民币 5,000,000 元计入公司注册资本，人民币 35,000,000 元计入公司资本公积。本次增发股份由上海舜佃投资管理中心（有限合伙）、 广州达安京汉医疗健康产业投资企业（有限合伙）、西藏龙脉得股权投资中心（有限合 伙）、西藏国科鼎奕投资中心（有限合伙）以货币出资认缴，认缴总额人民币 40,000,000 元，相关事项公司已经公告（公告编号：2017-014、2017-015）。截至目前，上述机构 已经足额认缴，相关认缴资金现已存放于公司募集资金专户中，公司尚未动用。公司 正在办理股份登记及工商变更登记，相关工作如顺利完成，公司总股本将变更为 219,229,310 股。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村海淀园 支行 9,900,000.00 5.0025% 2016 年 7 月 25 日 ~2017 年 7 月 24 日 否 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村海淀园 支行 9,900,000.00 5.0025% 2016 年 8 月 1 日 ~2017 年 7 月 31 日 否 34 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村海淀园 支行 15,000,000.00 5.0025% 2016 年 8 月 2 日 ~2017 年 8 月 1 日 否 银行贷款 北京银行股份有限 公司中关村海淀园 支行 15,200,000.00 5.0025% 2016 年 8 月 9 日 ~2017 年 8 月 8 日 否 合计 50,000,000.00 注：公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签署的相关贷款协议，关于贷 款利息率的约定为：以提款日同期基准利率为基础，上浮 15%。据此计算，公司上述 银行贷款的年利息率为 5.0025%。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 35 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姚世平 董事长、总裁 男 57 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 刘光中 董事、副总裁 男 43 本科 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 张超 董事、财务总 监 男 39 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 张泉源 董事 男 40 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 否 朱华宇 董事 男 41 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 王映桥 监事会主席 男 60 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 曹静 监事 女 51 本科 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 张爱霞 监事 女 57 大专 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 唐毓强 副总裁 男 44 硕士 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 金刚 副总裁 男 41 大专 2015 年 12 月 10 日至 2018 年 12 月 9 日 是 赵洋 董事会秘书 男 39 本科 2016 年 7 月 11 日至 2018 年 12 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 注：2017 年 1 月 5 日，公司第一届董事会第八次会议聘任姚洪涛先生为公司副总裁， 任期为2017年1月5日至2018年12月9日。相关事项公司已经公告披露（公告编号：2017-001、 36 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 2017-005）。姚洪涛先生本科学历，在公司领取薪酬。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互无关联关系，并与控股股东、实际控制人之间也无 关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 姚世平 董事长、总裁 136,988,000 0 136,988,000 63.95 0 张泉源 董事 0 275,862 275,862 0.13 0 合计 136,988,000 275,862 137,263,862 64.08 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 赵洋 总裁助理 新任 董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵洋先生，出生于 1978 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年毕业于南开大 学金融学系，获本科学历；2000 年 9 月至 2006 年 12 月任职于天同证券有限责任公司；2007 年 1 月至 2007 年 8 月任职于齐鲁证券有限公司；2007 年 9 月至 2008 年 5 月任职于华融证 券股份有限公司；2008 年 6 月至 2015 年 3 月先后担任华锐风电科技（集团）股份有限公司 董事会办公室副主任及主任、职工监事、董事会秘书、副总裁；2008 年 12 月至 2015 年 12 月任北京华丰能投资有限公司执行董事，2015 年 12 月至 2016 年 2 月任新余华丰能投资有 限公司执行董事、总经理；2015 年 11 月至 2016 年 7 月任公司总裁助理；2016 年 7 月起任 公司董事会秘书。 注：2017 年 1 月 5 日，公司第一届董事会第八次会议聘任姚洪涛先生为公司副总裁。 姚洪涛先生简历如下：出生于 1979 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕 业于郑州大学，预防医学专业，获学士学位。2002 年 07 月至 2004 年 03 月任郑州亿隆生物 技术有限公司研发工程师；2004 年 04 月至 2007 年 3 月任北京万泰生物药业股份有限公司 研发主管；2007 年 4 月至 2010 年 12 月任北京科美生物技术有限公司化学发光技术总监； 2011 年 1 月至 2011 年 6 月任北京乐普医疗科技有限责任公司研发总监；2011 年 7 月至 2012 年 2 月苏州长光华医生物医学工程有限公司总工程师；2012 年 3 月至 2017 年 1 月任公司研 发总监；2017 年 1 月起任公司副总裁。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 63 94 财务人员 12 16 营销人员 33 34 37 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 技术人员 100 124 其他人员 141 97 员工总计 349 365 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 2 硕士 22 27 本科 152 159 专科 148 150 专科以下 24 27 员工总计 349 365 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司员工总数较年初有所增加，主要是报告期内，公司为提升内部管理、加 大研发力量以及业务拓展等需要，人员招聘增加所致。 2、人才引进计划 公司通过企业发展规划、所取得经营成果吸引优秀人才加盟，并为优秀人才提供符合公 司要求并适应其自身专业的岗位和具有竞争力的薪酬，使其能够在各自的岗位上发挥自身的 优势，为企业发展提供助力。 3、培训计划 公司针对管理、科研、销售和生产人员提供不同层次、不同方式的内外部培训。公司每 年年初都会制定针对不同人员的年度培训计划，通过人员培训提升员工的履职尽责能力。报 告期内，公司累计安排各部门内部培训 33 次，组织了针对高、中层的、以执行力为主题的 管理类外部培训，此外还通过线上网络培训方式累计培训 3,208 人次。 4、招聘情况 公司坚持自主招聘，择优录用，通过大型人才招聘网站、公司自身网站和内部员工推荐 等方式，发现和吸引优秀人才加盟。报告期内，公司加大了在管理、科研和业务领域的人才 招聘力度，相关人员数量相比年初有所增长。 5、薪酬政策 公司注重员工的科学管理，制定了具有竞争力的员工薪酬方案，建立了有效的绩效考评 制度。同时，建立了工作成果与职务晋升、薪酬直接挂钩的内部激励机制。报告期内公司员 工队伍保持稳定。公司未来将继续引进高层次人才，进一步完善薪酬、福利与绩效考核机制， 继续研究制定多种形式的激励机制，把关键员工的利益与公司的成长挂钩，充分调动人才的 创新积极性。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 136,988,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司无核心员工。 公司核心技术人员为姚世平、刘光中、姚洪涛、周轶。相关人员简历如下： 姚世平先生，简历详见本报告第六节之三、控股股东、实际控制人情况。 刘光中先生，出生于 1974 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。1997 年 7 月毕业于 38 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 北京轻工业学院，化工专业，获得学士学位。1997 年 7 月至 1999 年 8 月任北京北化精细化 学品有限责任公司临床诊断试剂分厂技术部主管；1999 年 8 月至 2002 年 1 月任美国泛华医 药公司北京代表处中试部&中医药部助理；2002 年 1 月至 2003 年 5 月任北京北化康泰临床 试剂有限公司营销部市场经理、技术部部长；2003 年 5 月至 2004 年 10 月任上海复星长征 医学科学有限公司销售部客户经理；2004 年 11 月至 2015 年 12 月历任公司试剂部部门经理、 常务副总经理、军队卫勤事业部总监、副总经理；2012 年 4 月至 2016 年 1 月任倍肯华业董 事；2015 年 1 月至今任天津倍肯经理；2015 年 12 月至今任公司董事、副总裁；2016 年 2 月至今任珠海美华医疗科技有限公司董事；2016 年 2 月至今任湖南乐信享信息科技有限公 司董事。 姚洪涛先生，出生于 1979 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月毕业于 郑州大学，预防医学专业，获学士学位。2002 年 07 月至 2004 年 03 月任郑州亿隆生物技术 有限公司研发工程师；2004 年 04 月至 2007 年 3 月任北京万泰生物药业股份有限公司研发 主管；2007 年 4 月至 2010 年 12 月任北京科美生物技术有限公司化学发光技术总监；2011 年 1 月至 2011 年 6 月任北京乐普医疗科技有限责任公司研发总监；2011 年 7 月至 2012 年 2 月苏州长光华医生物医学工程有限公司总工程师；2012 年 3 月至 2017 年 1 月任公司研发总 监；2017 年 1 月起任公司副总裁。 周轶先生，出生于 1983 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于 北京化工大学，生物工程专业，获得学士学位，2013 年 3 月毕业于中国科学院大学，项目 管理专业，获得硕士学位。2006 年 7 月至 2007 年 9 月任万华普曼生物工程有限公司技术员； 2007 年 10 月至 2011 年 3 月任北京万泰生物股份有限公司工艺工程师；2011 年 4 月至 2012 年 9 月任乐普医疗科技有限责任公司研发工程师；2012 年 10 月至今任公司试剂研发主管。 本报告期核心员工以及核心技术人员无变动情况。 39 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法 律法规以及《公司章程》的相关规定开展经营活动，建立健全内控管理制度和体系，不断完 善法人治理结构，确保公司守法合规经营、规范发展。报告期内，公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司股东、董事、监事严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司经营活动中的重大生产经营、投资及财务决 策等事项均按照《公司章程》及公司有关内部管理制度规定的程序和规则进行。截至报告期 末，公司相关决策管理机构规范运行，相关人员切实履行法律法规及《公司章程》赋予的各 项职责和义务，未发生违法、违规行为或被监管部门处罚等情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办法》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《规范与关联方资金往来的管理办法》等一系列制度以保护投资者的 合法权益，上述制度有效保障了包括中小投资者在内的全体投资者依法享有获取公司信息、 享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，在高级管理人员聘任、对外 投资、关联交易审批等各项重大决策方面均履行了相应的必要程序。公司及公司股东、董事、 监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 3 月 23 日，公司股东大会审议通过了《关于公司增资扩股的议案》，同意公司 增发股份 12,229,310 股，增资完成后，公司注册资本变更为人民币 212,229,310 元；并同意 公司就本次增资扩股事项相应修订公司章程（包括公司现行适用章程及公司股票于全国中小 企业股份转让系统挂牌后生效适用的章程）。 （二） 三会运作情况 1、 三会召开情况 40 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 次 1、第一届董事会第三次会议审议通过：《关于 确认公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-9 月关联交易的议案》、《关于审议公司两年一期 （2013 年度、2014 年度、2015 年 1-9 月）财务 报告的议案》、《关于召开北京倍肯恒业科技发 展股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案》 2、第一届董事会第四次会议审议通过：《《关于 公司增资扩股的议案》；《关于变更公司股票于 全国中小企业股份转让系统挂牌时转让方式的 议案》；《关于提请召开公司 2016 年第二次临时 股东大会的议案》 3、第一届董事会第五次会议审议通过：《关于 审议公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《关于审议公司2015 年度财务决算报告及2016 年度财务预算报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于审议公 司 2016 年度经营计划的议案》、《关于预计公司 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》、《关于公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌时采用做市转让方 式转让公司股票的议案》、《关于授权董事会办 理与公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让有关事宜的议案》、《关于提 请召开 2015 年度股东大会的议案》 4、第一届董事会第六次会议审议通过：《关于 审议公司两年一期（2014 年度、2015 年度、2016 年 1-4 月）财务报告的议案》、《关于确认公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-4 月关联交易 的议案》、《关于审议公司增资扩股事项的议 案》、《关于提请召开 2016 年第三次临时股东大 会的议案》 5、第一届董事会第七次会议审议通过：《关于 聘任公司董事会秘书的议案》 监事会 2 次 1、第一届监事会第三次会议审议通过：《关于 审议公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关于审议公司2015 年度财务决算报告及2016 年度财务预算报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》 2、第一届监事会第四次会议审议通过： 《关于审议<北京倍肯恒业科技发展股份有限 41 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 公司监事会日常工作规程>的议案》 股东大会 4 次 1、2016 年第一次临时股东大会审议通过：《关 于确认公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年 1-9 月关联交易的议案》 2、2016 年第二次临时股东大会审议通过：《关 于公司增资扩股的议案》、《关于变更公司股票 于全国中小企业股份转让系统挂牌时转让方式 的议案》 3、2015 年年度股东大会审议通过:《关于审议 公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 审议公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关于审议公司2015 年度财务决算报告及2016 年度财务预算报告的议案》、《关于审议公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于预计公 司 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让的议案》、《关于公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌时采用做市转让 方式转让公司股票的议案》、《关于授权董事会 办理与公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让有关事宜的议案》 4、2016 年第三次临时股东大会审议通过：《关 于确认公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-4 月关联交易的议案》、《关于审议公司增资扩股 事项的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，公司股东、董事、监事严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司新制订了一系列内部管理制度，包括《利润分配管理制度》、《承诺管理 制度》、 《募集资金管理制度》、 《对外借款管理制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《重大经营与投资决策管理办法》等，建立健全了公司法人治理机制，完善了公司法人治理 结构。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、股东、董事、监事和管理层均严格按照 《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未发生违法、违规行为或被监管部门 处罚等情形。 报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及 《关联交易管理制度》等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的《公司章程》、《信息披露管理办法》、 《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责 投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 42 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书人负责协调和组织公司信息披露 事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料， 并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。同时公司 努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、 资产、人员、财务、机构等方面完全分开。 1、业务独立 报告期内，公司已建立起独立完整的采购、研发、生产、销售体系并设有相应部门、配 备专职人员开展业务。公司拥有独立的经营决策权和实施权，并完全独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业。公司拥有独立完整的业务，具备独立面向市场自主经营的能力。 2、资产完整 公司财产完整，产权清晰，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 合法拥有或租赁与生产经营相关办公场所、设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权， 具有独立采购和销售系统。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和 任免，不存在股东越权任免决定的情况。公司的人事及工资管理与股东单位完全分离，公司 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司董 事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时，公司已建立并独立执行劳动、人事及工资 管理制度。 4、机构独立 公司通过股东大会、董事会、监事会制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了 有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确 了各机构职能，定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。自公司设立以来， 未发生股东干预公司正常生产经营活动的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系，独 立进行财务决策，享有充分独立的资金调配权。公司开设了独立的银行账户，作为独立的纳 税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。公司在财务上规范运作、独立运行，公司根 据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在公司股东干预公司财务决策、资金 使用的情况；不存在以资产、权益或信誉为股东单位及其下属公司或任何个人的债务提供担 保的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司管理层及相关工作人员严格按照国家法律法规及公司制度关于会计核算 的规定，严格按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 43 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项国家政策、制度及公司财务管理制度，工作有序、 管理规范。 3、关于风险控制体系 报告期内及报告期末至本报告披露日期间，公司新制订了《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》、《募集资金管理制度》、《对外借款管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《重大经营与投资决策管理办法》等一系列内部管理制度，内部控制制度和体系进一 步完善；此外，报告期内，公司实现了新三板挂牌交易，成为非上市公众公司。公司后续将 进一步梳理、制定更为完善的管理制度和工作流程，有效应对各种潜在的风险，不断提高公 司管理能力和经营效率，推动公司治理结构和风险控制体系的持续完善。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露义务人 及公司管理层均严格遵守了与年报编制及披露相关的制度及规定。公司已经于 2017 年 1 月 制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并经董事会审议通过及披露。 44 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 210025 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 高尚友、张学福 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京倍肯恒业科技发展股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京倍肯恒业科技发展股份有限公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京倍肯恒业科技发展股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并 及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：高尚友 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：张学福 二○一七年四月二十一日 二、 财务报表 45 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 94,534,196.00 55,623,053.00 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 282,794,454.72 237,858,989.28 预付款项 五、3 38,470,103.94 14,166,310.06 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 34,014,588.14 38,208,724.91 买入返售金融资产 - - - 存货 - 161,882,989.65 119,720,967.74 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 16,308,048.01 74,000,000.00 流动资产合计 - 628,004,380.46 539,578,044.99 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 1,900,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、8 11,777,546.53 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 25,010,448.07 18,714,620.65 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 9,569,541.73 140,097.27 开发支出 五、11 - 1,039,490.80 商誉 - - - 46 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 长期待摊费用 五、12 288,713.88 464,147.52 递延所得税资产 五、13 6,655,439.35 4,600,585.16 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 55,201,689.56 24,958,941.40 资产总计 - 683,206,070.02 564,536,986.39 流动负债： - 短期借款 五、14 50,000,000.00 48,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 72,073,988.35 97,613,438.66 预收款项 五、16 22,937,703.71 12,556,715.89 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、17 15,619,179.55 12,242,547.92 应交税费 五、18 43,064,429.80 67,265,179.32 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 3,243,531.07 4,499,997.48 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 206,938,832.48 242,677,879.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 3,961,609.17 3,994,900.00 递延所得税负债 - - - 47 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,961,609.17 3,994,900.00 负债合计 - 210,900,441.65 246,672,779.27 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、21 214,229,310.00 200,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 169,916,813.49 80,983,623.49 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 5,644,968.20 2,229,234.16 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、24 82,514,536.68 34,651,349.47 归属于母公司所有者权益合计 - 472,305,628.37 441,690,064.81 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 472,305,628.37 317,864,207.12 负债和所有者权益总计 - 683,206,070.02 564,536,986.39 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 15,179,993.36 12,653,160.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 202,633,773.94 138,009,816.36 预付款项 五、3 23,846,712.79 10,818,836.06 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 46,682,831.51 41,884,389.39 存货 五、5 111,630,132.87 76,045,175.28 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 - 66,000,000.00 流动资产合计 - 399,973,444.47 345,411,377.21 非流动资产： - 48 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 可供出售金融资产 五、7 1,900,000.00 - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、8 209,977,276.14 195,899,729.61 投资性房地产 - - - 固定资产 五、9 12,357,981.87 10,153,272.52 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 9,508,784.90 72,262.00 开发支出 五、11 - 1,039,490.80 商誉 - - - 长期待摊费用 五、12 250,355.92 383,944.60 递延所得税资产 五、13 1,901,706.13 2,338,368.43 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 235,896,104.96 209,887,067.96 资产总计 - 635,869,549.43 555,298,445.17 流动负债： - 短期借款 五、14 50,000,000.00 48,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、15 63,946,842.31 93,638,595.56 预收款项 五、16 12,053,605.75 9,589,021.30 应付职工薪酬 五、17 5,200,122.80 4,165,123.72 应交税费 五、18 37,476,099.95 41,065,346.06 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、19 21,541,204.64 49,975,234.11 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 190,217,875.45 246,933,320.75 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 49 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、20 3,961,609.17 3,994,900.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,961,609.17 3,994,900.00 负债合计 - 194,179,484.62 250,928,220.75 所有者权益： - 股本 五、21 214,229,310.00 200,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、22 171,011,072.91 82,077,882.91 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、23 5,644,968.20 2,229,234.16 未分配利润 五、24 50,804,713.70 20,063,107.35 所有者权益合计 - 441,690,064.81 304,370,224.42 负债和所有者权益合计 - 635,869,549.43 555,298,445.17 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、25 553,872,577.07 494,901,179.75 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、25 374,791,301.04 315,508,579.81 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、26 2,471,169.25 2,912,480.10 销售费用 五、27 47,333,170.31 40,763,816.62 管理费用 五、28 71,346,890.86 62,059,494.76 50 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 财务费用 五、29 2,089,910.28 2,435,368.18 资产减值损失 五、30 2,733,884.61 3,888,411.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 737,030.21 194,241.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 五、31 277,546.53 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 53,843,280.93 67,527,270.18 加：营业外收入 五、32 9,197,747.86 3,805,903.30 其中：非流动资产处置利得 五、32 18,475.56 27,874.09 减：营业外支出 五、33 453,836.03 72,037.18 其中：非流动资产处置损失 五、33 53,552.80 23,543.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 62,587,192.76 71,261,136.30 减：所得税费用 五、34 11,308,271.51 12,265,792.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 51,278,921.25 58,995,343.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - - - 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 - - - 七、综合收益总额 - 51,278,921.25 58,995,343.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - 51 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （一）基本每股收益 - 0.24 0.61 （二）稀释每股收益 - 0.24 0.61 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、25 247,571,193.80 228,260,732.99 减：营业成本 五、25 152,991,158.99 120,152,249.05 营业税金及附加 五、26 1,735,645.80 1,816,384.13 销售费用 五、27 18,974,020.89 16,779,662.00 管理费用 五、28 39,260,720.35 34,907,948.16 财务费用 五、29 2,276,867.64 2,580,965.96 资产减值损失 五、30 2,698,781.13 3,837,427.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 619,571.11 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、31 277,546.53 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 30,253,570.11 48,186,096.61 加：营业外收入 五、32 8,176,349.20 55,912.03 其中：非流动资产处置利得 五、32 475.56 822.01 减：营业外支出 五、33 397,183.41 62,430.23 其中：非流动资产处置损失 五、33 177,798.24 15,718.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 38,032,735.90 48,179,578.41 减：所得税费用 五、34 3,875,395.51 6,846,947.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 34,157,340.39 41,332,630.45 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 34,157,340.39 41,332,630.45 52 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 53 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 613,080,081.08 512,229,991.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,754,160.15 886,666.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 30,599,634.18 14,671,332.67 经营活动现金流入小计 - 645,433,875.41 527,787,990.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 552,659,372.91 322,599,233.72 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 54,950,143.79 39,246,103.73 支付的各项税费 - 49,566,142.32 35,780,413.35 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 73,290,043.43 66,534,243.86 经营活动现金流出小计 - 730,465,702.45 464,159,994.66 经营活动产生的现金流量净额 - -85,031,827.04 63,627,995.77 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 265,700,000.00 99,600,000.00 取得投资收益收到的现金 - 459,483.68 194,241.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 259,943.00 27,874.09 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 63,799.26 投资活动现金流入小计 - 266,419,426.68 99,885,914.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 23,615,299.44 7,371,800.05 投资支付的现金 - 216,100,200.00 163,900,000.00 54 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 239,715,499.44 171,271,800.05 投资活动产生的现金流量净额 - 26,703,927.24 -71,385,885.21 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 103,162,500.00 43,479,972.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 48,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 18,837,000.00 24,046,730.35 筹资活动现金流入小计 - 171,999,500.00 116,026,702.35 偿还债务支付的现金 - 48,500,000.00 46,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,514,099.16 30,439,146.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 23,746,397.01 34,250,000.00 筹资活动现金流出小计 - 74,760,496.17 110,689,146.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 97,239,003.83 5,337,555.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 38,911,104.03 -2,420,333.57 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 55,610,294.29 58,030,627.86 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 94,521,398.32 55,610,294.29 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 226,496,488.40 228,028,505.65 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 23,527,145.70 4,007,371.24 经营活动现金流入小计 - 250,023,634.10 232,035,876.89 购买商品、接受劳务支付的现金 - 254,511,018.77 91,267,628.49 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,959,870.48 21,807,786.57 支付的各项税费 - 14,549,062.27 13,746,782.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 51,761,831.49 45,631,977.45 经营活动现金流出小计 - 347,781,783.01 172,454,174.54 经营活动产生的现金流量净额 - -97,758,148.91 59,581,702.35 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 151,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 342,024.58 - 55 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 241,823.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 151,583,847.58 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 11,770,805.24 3,454,167.96 投资支付的现金 - 100,700,000.00 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 65,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 112,470,805.24 69,954,167.96 投资活动产生的现金流量净额 - 39,113,042.34 -69,954,167.96 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 103,162,500.00 43,479,972.00 取得借款收到的现金 - 50,000,000.00 48,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、35 74,437,000.00 81,994,900.00 筹资活动现金流入小计 - 227,599,500.00 173,974,872.00 偿还债务支付的现金 - 48,500,000.00 46,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,514,099.16 23,090,700.30 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 115,413,500.00 109,619,430.21 筹资活动现金流出小计 - 166,427,599.16 178,710,130.51 筹资活动产生的现金流量净额 - 61,171,900.84 -4,735,258.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、36 2,526,794.27 -15,107,724.12 加：期初现金及现金等价物余额 五、36 12,640,401.41 27,748,125.53 六、期末现金及现金等价物余额 五、36 15,167,195.68 12,640,401.41 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 56 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 200,000,000.00 - - - 80,983,623.49 - - - 2,229,234.16 200,000,000.00 - - - 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 200,000,000.00 - - - 80,983,623.49 - - - 2,229,234.16 200,000,000.00 - - - 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - 3,415,734.04 14,229,310.00 - - - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - - （二）所有者投入和减少资本 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - - 14,229,310.00 - - - 1．股东投入的普通股 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - - 14,229,310.00 - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,415,734.04 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,415,734.04 - - - - 57 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 214,229,310.00 - - - 169,916,813.49 - - - 5,644,968.20 214,229,310.00 - - - 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 58 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 11,500,000.00 - - - 2,565,789.24 - 219,123,102.39 - 253,188,891.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 11,500,000.00 - - - 2,565,789.24 - 219,123,102.39 - 253,188,891.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 180,000,000.00 - - - 69,483,623.49 - - - -336,555.08 - -184,471,752.92 - 64,675,315.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 58,995,343.49 - 58,995,343.49 （二）所有者投入和减 少资本 43,479,972.00 - - - 193,305,470.19 - - - - - - - 236,785,442.19 1．股东投入的普通股 43,479,972.00 - - - 193,305,470.19 - - - - - - - 236,785,442.19 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,133,263.05 - -41,933,263.05 - -37,800,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,133,263.05 - -4,133,263.05 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -37,800,000.00 - -37,800,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 136,520,028.00 - - - -112,321,846.70 - - - -4,469,818.13 - -201,533,833.36 - -181,805,470.19 59 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 136,520,028.00 - - - -112,321,846.70 - - - -4,469,818.13 - -201,533,833.36 - -181,805,470.19 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -11,500,000.00 - - - - - - - -11,500,000.00 四、本年期末余额 200,000,000.00 - - - 80,983,623.49 - - - 2,229,234.16 - 34,651,349.47 - 317,864,207.12 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 - - - 82,077,882.91 - - - 2,229,234.16 20,063,107.35 304,370,224.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 60 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 二、本年期初余额 200,000,000.00 - - - 82,077,882.91 - - - 2,229,234.16 20,063,107.35 304,370,224.42 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - 3,415,734.04 30,741,606.35 137,319,840.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 34,157,340.39 34,157,340.39 （二）所有者投入和减少资本 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - - - 103,162,500.00 1．股东投入的普通股 14,229,310.00 - - - 88,933,190.00 - - - - - 103,162,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,415,734.04 -3,415,734.04 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,415,734.04 -3,415,734.04 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 214,229,310.00 - - - 171,011,072.91 - - - 5,644,968.20 50,804,713.70 441,690,064.81 61 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 2,565,789.24 23,092,103.12 45,657,892.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 2,565,789.24 23,092,103.12 45,657,892.36 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 180,000,000.00 - - - 82,077,882.91 - - - -336,555.08 -3,028,995.77 258,712,332.06 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 41,332,630.45 41,332,630.45 （二）所有者投入和减少资本 43,479,972.00 - - - 194,399,729.61 - - - - -20,500,000.00 217,379,701.61 1．股东投入的普通股 43,479,972.00 - - - 194,399,729.61 - - - - - 237,879,701.61 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -20,500,000.00 -20,500,000.00 （三）利润分配 136,520,028.00 - - - -112,321,846.70 - - - -336,555.08 -23,861,626.22 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 4,133,263.05 -4,133,263.05 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 136,520,028.00 - - - -112,321,846.70 - - - -4,469,818.13 -19,728,363.17 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 62 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 200,000,000.00 - - - 82,077,882.91 - - - 2,229,234.16 20,063,107.35 304,370,224.42 法定代表人：姚世平 主管会计工作负责人：张超 会计机构负责人：张超 63 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 公司名称：北京倍肯恒业科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”） 法定代表人：姚世平 注册资本为人民币：214,229,310.00 元 注册地址：北京市昌平区科技园区兴昌路 1 号 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；销售汽 车（不含九座以下乘用车）、实验室仪器及配件、化工（一类易制毒化学品及化 学危险品除外）、机械电子设备、通讯器材；货物进出口、技术进出口、代理进 出口；软件开发；零售计算机、软件及辅助设备；租赁医疗器械；技术检测；销 售医疗器械；生产医疗器械Ⅲ类：Ⅲ-6840 体外诊断试剂，Ⅱ类：Ⅱ-6840-1 血液 分析系统，Ⅱ-6840-2 生化分析系统，Ⅱ-6840-3 免疫分析系统，Ⅱ-6840-5 尿液分 析系统，Ⅱ-6840-10 临床医学检验辅助设备，Ⅱ-6822-6 医用手术及诊断用显微设 备（药品监督管理部门批文有效期至 2017 年 04 月 09 日）。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司及子公司北京倍肯新基科技发展有限公司、广东倍肯恒业医疗投资发 展有限公司、上海联舟医疗器械有限公司、北京倍肯创新诊断技术研究院有限责 任公司及天津倍肯生物科技有限公司属医药设备制造及研发业，主要从事医药设 备及试剂的研发、制造和销售。 本公司报告期内合并范围无变更，纳入合并范围的主体共 7 户，详见本附注 七“在子公司中的权益”。 本公司于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，股票 代码为 839959。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。 64 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 65 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关 的递延所得税资产的，计入当期损益。 66 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 67 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 68 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 69 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 70 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 71 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 72 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 73 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 74 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 75 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 76 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 根据应收款项的不同账龄划分 其他组合 根据集团内部关联方等类似信用风险特征划分 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2.00 2.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 77 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、长期股权投资 78 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 79 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 80 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 81 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 2-10 0 10.00-50.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 82 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 83 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 84 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 85 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、收入的确认原则 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 医疗卫生、军队卫勤和食品安全业务收入确认的具体依据为：公司与客户或 经销商签订合同，按照合同约定发货或者移交整体解决方案及产品并完成安装调 试等合同义务并取得确认。零散销售收入确认的具体依据为：公司按客户要求发 货并取得确认。特殊情况下，对于销售合同约定了物权转移、风险转移具体条款 的，从其约定。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 86 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （4）劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额 能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳 务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 87 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 88 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 89 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）折旧和摊销 90 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 详见下表 1.1 城市维护建设税 应纳流转税额 详见下表 1.2 教育费附加 应纳流转税额 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 应缴纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 1.3 表 1.1 纳税主体名称 增值税税率 北京倍肯恒业科技发展股份 有限公司 应税收入按 17%、6%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税 北京倍肯新基科技发展有限 公司 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 北京倍肯创新诊断技术研究 院有限责任公司 应税收入的 17%征收 91 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 纳税主体名称 增值税税率 广东倍肯恒业医疗投资发展 有限公司 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 上海联舟医疗器械有限公司 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 天津倍肯生物科技有限公司 应税收入的 3%征收 北京新源凯达科技有限公司 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 福州唯健医疗科技有限公司 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 表 1.2 纳税主体名称 城建税税率 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 应缴纳流转税额的 5% 北京倍肯新基科技发展有限公司 应缴纳流转税额的 5% 北京倍肯创新诊断技术研究院有限责 任公司 应缴纳流转税额的 5% 广东倍肯恒业医疗投资发展有限公司 应缴纳流转税额的 7% 上海联舟医疗器械有限公司 应缴纳流转税额的 5% 天津倍肯生物科技有限公司 应缴纳流转税额的 7% 北京新源凯达科技有限公司 应缴纳流转税额的 5% 福州唯健医疗科技有限公司 应缴纳流转税额的 7% 表 1.3 纳税主体名称 所得税税率 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴 北京倍肯新基科技发展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 北京倍肯创新诊断技术研究院有限责 任公司 按应纳税所得额的 25%计缴 广东倍肯恒业医疗投资发展有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 上海联舟医疗器械有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 天津倍肯生物科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 北京新源凯达科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 福州唯健医疗科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴 2、优惠税负及批文 （1）本公司于 2016 年 12 月 22 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政 92 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，取得 GR201611002826 号证书，自 2016 年 1 月 1 日起享受国家高新技术企业所得税优惠 政策，所得税税率为 15%，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业 认定管理办法》，高新技术企业认定有限期限为三年。 （2）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税 【2011】100 号规定： 软件产品增值税政策：增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部 分实行即征即退政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项 目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 182,461.80 115,208.61 银行存款 94,338,936.52 55,495,085.68 其他货币资金 12,797.68 12,758.71 合 计 94,534,196.00 55,623,053.00 其中：存放在境外的款项总 额 注：其他货币资金为履约保证金。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 293,543,762.53 100.00 10,749,307.81 3.66 282,794,454.72 其他组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 93 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 款 合 计 293,543,762.53 100.00 10,749,307.81 3.66 282,794,454.72 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 249,267,630.93 100.00 11,408,641.65 4.58 237,858,989.28 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 249,267,630.93 100.00 11,408,641.65 4.58 237,858,989.28 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提比 例% 1 年 以 内 237,398,072.86 80.87 4,747,961.46 2.00 214,037,435.70 85.87 4,280,748.70 2.00 1 至 2 年 46,201,435.51 15.74 2,310,071.78 5.00 26,316,064.12 10.56 1,315,803.21 5.00 2 至 3 年 4,994,685.23 1.70 499,468.52 10.00 1,102,924.10 0.44 110,292.41 10.00 3 至 4 年 1,026,614.10 0.35 205,322.82 20.00 1,906,428.22 0.76 381,285.65 20.00 4 至 5 年 1,872,943.22 0.64 936,471.62 50.00 1,168,534.22 0.47 584,267.11 50.00 5 年 以 上 2,050,011.61 0.70 2,050,011.61 100.00 4,736,244.57 1.90 4,736,244.57 100.0 0 合 计 293,543,762.53 100.00 10,749,307.81 3.66 249,267,630.93 100.00 11,408,641.65 4.58 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏 账 11,408,641.65 3,159,630.64 3,818,964.48 10,749,307.81 94 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 准备 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 账龄 5 年以上无法收回的应收账款 3,818,964.48 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 北京市卫生 局 货款 2,068,000.00 无法收回 内部权力机 构审批 否 广州施达轲 技术有限公 司 货款 929,066.17 该公司已注 销无法收回 内部权力机 构审批 否 合 计 — 2,997,066.17 — — — （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 80,624,128.20 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 27.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 2,414,898.56 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 扬州市华东动力机 械有限公司 26,747,200.00 1-2 年 9.11 1,337,360.00 中国人民解放军总 医院 15,619,128.20 1 年以内 5.32 312,382.56 中人民解放军总后 勤部下属单位 1 13,716,000.00 1 年以内 4.67 274,320.00 莎车县卫生局 12,708,000.00 1 年以内 4.33 254,160.00 中人民解放军总后 勤部下属单位 4 11,833,800.00 1 年以内 4.03 236,676.00 合 计 80,624,128.20 — 27.47 2,414,898.56 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 95 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 1 年以内 28,319,125.59 73.61 10,162,418.96 71.74 1 至 2 年 8,740,858.81 22.72 3,651,816.51 25.78 2 至 3 年 1,407,730.03 3.66 344,764.00 2.43 3 年以上 2,389.51 0.01 7,310.59 0.05 合 计 38,470,103.94 100.00 14,166,310.06 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算 原因 北京超思电子技术有 限责任公司 非关联方 5,101,500.00 13.26 1年以内 未到结 算期 华东环球机电装备(北 京)有限公司 非关联方 3,860,422.44 10.03 1-2年 未到结 算期 珠海美华医疗科技有 限公司 联营企业 3,854,626.24 10.02 1年以内 未到结 算期 清华大学 非关联方 3,000,000.00 7.80 1-2年 未到结 算期 东方国际招标有限责 任公司 非关联方 2,596,966.78 6.75 1年以内 未到结 算期 合 计 — 18,413,515.46 47.86 — — 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 37,969,179.41 100.00 3,954,591.27 10.42 34,014,588.14 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 37,969,179.41 100.00 3,954,591.27 10.42 34,014,588.14 （续） 类 别 2015.12.31 96 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 41,451,573.57 100.00 3,242,848.66 7.82 38,208,724.91 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 41,451,573.57 100.00 3,242,848.66 7.82 38,208,724.91 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以 内 14,033,540.95 36.96 280,670.81 2.00 27,254,134.25 65.74 545,082.68 2.00 1 至 2 年 12,807,963.35 33.73 640,398.17 5.00 9,194,331.94 22.18 459,716.60 5.00 2 至 3 年 7,901,479.03 20.81 790,147.90 10.00 1,077,879.64 2.60 107,787.96 10.00 3 至 4 年 924,639.61 2.44 184,927.92 20.00 1,822,408.00 4.40 364,481.60 20.00 4 至 5 年 486,220.00 1.28 243,110.00 50.00 674,079.84 1.63 337,039.92 50.00 5 年 以 上 1,815,336.47 4.78 1,815,336.47 100.00 1,428,739.90 3.45 1,428,739.90 100.00 合 计 37,969,179.41 100.00 3,954,591.27 10.42 41,451,573.57 100.00 3,242,848.66 7.82 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 3,242,848.66 852,645.36 140,902.75 3,954,591.27 97 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 款 坏 账 准 备 注：2012 年度本公司核销了已全额计提坏账准备的北京海通联合国际物流有限公 司的其他应收款 2,000,000.00 元，本年度本公司通过司法途径收到了北京海通联 合国际物流有限公司归还本公司 2,000,000.00 元欠款的 70.00%即 1,400,000.00 元。 该笔业务冲减了本期资产减值损失 1,400,000.00 元。 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 五年以上账龄无法收回的其他应收款 140,902.75 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 往来款 16,254,098.00 17,050,000.00 保证金及押金 19,868,152.92 21,155,484.13 备用金 838,578.78 1,016,321.24 其他 1,008,349.71 2,229,768.20 合计 37,969,179.41 41,451,573.57 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 天津普瑞仪器有 限公司 否 往来款 8,500,000.00 1-2 年 22.39 425,000.00 雅培贸易（上海） 有限公司 否 保证金 6,587,216.00 1 至 5 年 17.35 1,538,541.60 北京绿美得节能 环保工程有限公 司 否 保证金 3,475,840.00 1 年以 内 9.15 69,516.80 北京市教育技术 设备中心 否 保证金 2,204,800.00 2-3 年 5.81 220,480.00 北京盈创民生科 技有限公司 否 往来款 2,000,000.00 2-3 年 5.27 100,000.00 合计 — — 22,767,856.00 — 59.97 2,353,538.40 98 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 5、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 2,864,092.72 2,864,092.72 原材料 2,348,951.52 2,348,951.52 在产品 8,146,163.56 8,146,163.56 库存商品 146,326,865.03 127,869.52 146,198,995.51 发出商品 1,290,598.30 1,290,598.30 合 计 162,010,859.17 127,869.52 161,882,989.65 （续） 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 553,112.82 553,112.82 原材料 1,639,259.66 1,639,259.66 在产品 7,971,297.97 7,971,297.97 库存商品 110,698,526.83 1,141,229.54 109,557,297.29 合 计 120,862,197.28 1,141,229.54 119,720,967.74 （2）存货跌价准备 项 目 2015.12.31 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,141,229.54 121,608.61 1,134,968.63 127,869.52 合 计 1,141,229.54 121,608.61 1,134,968.63 127,869.52 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准 备的具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价 准备的原因 库存商品 产品过期无法销 售 过期产品直接销毁 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 理财产品 11,000,200.00 74,000,000.00 可抵扣进项税 5,307,848.01 合 计 16,308,048.01 74,000,000.0 7、可供出售金融资产 99 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余 额 减值准 备 账面价 值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,900,000.00 1,900,000.00 其中：按公允价值计 量的 按成本计量 的 其他 合 计 1,900,000.00 1,900,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例（%） 本期 现金 红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期 末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 深圳大森智 能科技有限 公司 1,900,000.00 19.00 合 计 1,900,000.00 — 8、 长期股权投资 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 湖南 乐 信 享 信 息科 技 有 限 公 司 1,500,000.00 74,999.18 珠海 美 华 医 疗 科技有限公司 10,000,000.00 202,547.35 100 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 合 计 11,500,000.00 277,546.53 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、联营企业 湖南 乐 信 享 信 息科 技 有 限 公 司 1,574,999.18 珠海 美 华 医 疗 科技有限公司 10,202,547.35 合 计 11,777,546.53 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,168,663.38 5,119,186.18 3,993,852.39 20,358,445.65 35,640,147.60 2、本年增加金额 3,012,979.43 805,289.45 1,059,627.02 8,004,176.45 12,882,072.35 （1）购置 3,012,979.43 805,289.45 1,059,627.02 8,004,176.45 12,882,072.35 3、本年减少金额 611,528.73 172,937.01 784,465.74 （1）处置或报废 611,528.73 172,937.01 784,465.74 4、年末余额 8,570,114.08 5,924,475.63 4,880,542.40 28,362,622.10 47,737,754.21 二、累计折旧 1、年初余额 2,278,055.90 3,211,983.48 2,167,257.69 9,268,229.88 16,925,526.95 2、本年增加金额 1,229,571.71 914,362.69 720,778.32 3,463,361.28 6,328,074.00 （1）计提 1,229,571.71 914,362.69 720,778.32 3,463,361.28 6,328,074.00 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 352,954.99 173,339.82 526,294.81 （1）处置或报废 352,954.99 173,339.82 526,294.81 101 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合 计 4、年末余额 3,154,672.62 4,126,346.17 2,714,696.19 12,731,591.16 22,727,306.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 5,415,441.46 1,798,129.46 2,165,846.21 15,631,030.94 25,010,448.07 2、年初账面价值 3,890,607.48 1,907,202.70 1,826,594.70 11,090,215.77 18,714,620.65 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 商标 软件 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 76,060.00 506,329.25 582,389.25 2、本年增加金额 284,712.16 9,265,022.10 9,549,734.26 （1）购置 284,712.16 284,712.16 （2）内部研发 9,265,022.10 9,265,022.10 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 76,060.00 791,041.41 9,265,022.10 10,132,123.51 二、累计摊销 - 1、年初余额 72,712.00 369,579.98 442,291.98 2、本年增加金额 3,348.00 39,733.28 77,208.52 120,289.80 （1）摊销 3,348.00 39,733.28 77,208.52 120,289.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 76,060.00 409,313.26 77,208.52 562,581.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 102 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 商标 软件 非专利技术 合 计 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 381,728.15 9,187,813.58 9,569,541.73 2、年初账面价值 3,348.00 136,749.27 140,097.27 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 91.44%。 11、开发支出 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余 额 内 部 开 发 支 出 其他 确认为无形 资产 转 入 当 期 损 益 食 品 中 危 害 因 子 及 非 法 添 加 药 物 智 能 化 综 合 检 测仪研发 1,039,490.80 8,225,531.30 9,265,022.10 合 计 1,039,490.80 8,225,531.30 9,265,022.10 注：研发项目“食品中危害因子及非法添加药物智能化综合检测仪研发”于 2015 年 9 月经北京市科学技术委员会批准立项，于 2016 年 12 月经北京市科学技术委员 会验收完成，公司获得该项研究的非专利技术，资本化期间为 2015 年 9 月至 2016 年 12 月，资本化的具体依据为该研发项目实际发生的研发费用。 12、长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其 他 减 少 2016.12.31 其他减少的 原因 租 赁 资 产 装 修费 464,147.52 175,433.64 288,713.88 合 计 464,147.52 175,433.64 288,713.88 — 13、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂时性 差异 103 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 资产减值准备 2,836,298.99 14,831,768.60 3,764,585.95 15,058,343.66 递延收益 594,241.38 3,961,609.17 可抵扣亏损 3,224,898.98 12,899,595.78 835,999.21 3,343,996.84 合 计 6,655,439.35 31,692,973.55 4,600,585.16 18,402,340.50 14、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 担保借款 50,000,000.00 48,500,000.00 合 计 50,000,000.00 48,500,000.00 注：担保借款的抵押资产为北京绿美得节能环保工程有限公司名下的昌平区兴昌 路 1 号 1 幢、2 幢、3 幢的房屋产权（京房权证昌其字第 358012 号）及土地使用 权（京昌国用（2004 出）字第 100 号。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 72,073,988.35 97,613,438.66 合 计 72,073,988.35 97,613,438.66 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 通用美康医药有限公司 960,000.00 未到结算期 合 计 960,000.00 — 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2016.12.31 2015.12.31 货款 22,937,703.71 12,556,715.89 合 计 22,937,703.71 12,556,715.89 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 12,015,837.38 54,335,095.70 50,731,753.53 15,619,179.55 二、离职后福利-设定提存 计划 226,710.54 3,991,679.72 4,218,390.26 合 计 12,242,547.92 58,326,775.42 54,950,143.79 15,619,179.55 （2）短期薪酬列示 104 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 贴 10,377,317.26 47,068,438.44 44,185,620.59 13,260,135.11 2、职工福利费 2,067,610.73 2,067,610.73 3、社会保险费 131,724.40 2,374,528.23 2,506,252.63 其中：医疗保险费 119,734.72 2,145,672.05 2,265,406.77 工伤保险费 3,269.93 68,225.56 71,495.49 生育保险费 8,719.75 160,630.62 169,350.37 4、住房公积金 1,972,269.58 1,972,269.58 5、工会经费和职工教育经 费 1,506,795.72 852,248.72 2,359,044.44 合 计 12,015,837.38 54,335,095.70 50,731,753.53 15,619,179.55 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 215,914.80 3,815,804.81 4,031,719.61 2、失业保险费 10,795.74 175,874.91 186,670.65 合 计 226,710.54 3,991,679.72 4,218,390.26 18、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 23,242,425.49 43,574,575.44 企业所得税 17,527,150.86 20,045,531.67 城市维护建设税 1,138,432.75 1,754,830.37 教育费附加 659,876.58 1,111,137.39 地方教育费附加 495,558.23 740,758.68 其他 985.89 38,345.77 合 计 43,064,429.80 67,265,179.32 19、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2016.12.31 2015.12.31 保证金及押金 1,730,000.00 1,504,585.06 往来款及其他 1,513,531.07 2,995,412.42 合 计 3,243,531.07 4,499,997.48 20、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 形成原因 105 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 少 政府补助 3,994,900.00 33,290.83 3,961,609.17 北京科委课题专项 资金 合 计 3,994,900.00 33,290.83 3,961,609.17 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 食品中危害 因子及非法 添加药物智 能化综合检 测仪研发项 目 3,994,900.00 33,290.83 3,961,609.17 与资产相关 合 计 3,994,900.00 33,290.83 3,961,609.17 — 21、股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送 股 公积 金转 股 小计 股份总 数 200,000,000.00 14,229,310.00 14,229,310.00 214,229,310.00 合 计 200,000,000.00 14,229,310.00 14,229,310.00 214,229,310.00 注：A、2016 年 4 月 5 日本公司新增注册资本 12,229,310.00 元，由北京浩远和美 投资中心、北京顺禧股权投资基金等共 11 名投资者以货币实际出资。已经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 4 月 8 日出具瑞华验字 [2016]01730008 号验资报告。 B、2016 年 7 月 14 日本公司新增注册资本 2,000,000.00 元，由东方证券股份 有限公司以货币实际出资。已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 15 日出具瑞华验字[2016]01730014 号验资报告。 22、资本公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 80,983,623.49 88,933,190.00 169,916,813.49 合 计 80,983,623.49 88,933,190.00 169,916,813.49 注：新增资本公积—股本溢价来自于本年度两次新增注册资本（详见附注五、21）。 两次共新增注册资本共收到缴纳的投资额为 103,162,500.00 元，记入股本 106 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 14,229,310.00 元，记入资本公积—股本溢价 88,933,190.00 元。 23、盈余公积 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 2,229,234.16 3,415,734.04 5,644,968.20 合 计 2,229,234.16 3,415,734.04 5,644,968.20 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 24、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 34,651,349.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 34,651,349.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,278,921.25 减：提取法定盈余公积 3,415,734.04 母公司净利润 10% 期末未分配利润 82,514,536.68 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 合 计 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 食品、医疗检 测 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 合 计 553,872,577.07 374,791,301.04 494,901,179.75 315,508,579.81 （3）本期主营业务收入及成本前 5 名列示如下： 客户名称 收入 占主营业务收入比例 （%） 中人民解放军总后勤部下属单位 1 62,689,230.77 11.32 广州市博瀚贸易有限公司 39,617,056.41 7.15 107 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 客户名称 收入 占主营业务收入比例 （%） 中国人民解放军总医院 23,483,624.44 4.24 中国医药对外贸易公司 14,845,188.03 2.68 东莞市人民医院 14,374,359.82 2.60 合 计 155,009,459.47 27.99 26、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 917,684.01 1,501,278.56 教育费附加 443,015.06 845,165.49 地方教育费附加 397,983.38 563,444.06 车船使用税 10,060.00 印花税 180,846.44 残疾人保障金 506,991.84 其他 14,588.52 2,591.99 合 计 2,471,169.25 2,912,480.10 注：依据财会[2016]22 号文规定，2016 年 5 月 1 日全面试行“营业税改征增值税” 后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业 经营活动发生的城市维护建设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税、残疾人保障金等相关税费。本公司以前年度在管理费用税费科目中 核算的车船使用税、印花税等其他税金因为金额一般较小基于重要性原则简化处 理该变化不需作为会计政策变更批露，不对上年度进行追溯调整。 27、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 23,611,463.69 19,293,630.45 咨询服务费 11,170,144.20 6,097,870.91 差旅费 4,859,671.93 4,027,540.77 招投标费用 1,501,844.30 1,342,927.53 会议费 971,795.07 2,324,319.95 邮寄运输费 926,327.27 1,235,793.70 业务宣传费 566,262.03 2,380,338.21 安装维修费 460,016.54 1,631,167.89 产品检测费 361,327.89 402,166.13 电话费 361,050.99 465,840.01 108 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 2,543,266.40 1,562,221.07 合 计 47,333,170.31 40,763,816.62 28、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 23,061,632.31 18,458,460.20 研发费 17,267,971.13 13,298,840.18 房租物业费 7,502,608.05 6,857,723.79 中介服务费 6,262,277.62 4,375,307.84 交通费 3,007,849.22 1,432,708.67 差旅费 2,556,886.71 3,566,909.34 折旧费 2,334,194.43 1,963,907.93 会议费 2,276,127.34 3,781,278.74 业务招待费 1,965,577.46 2,125,167.76 产品注册费 500,892.07 1,803,754.84 其他 4,610,874.52 4,395,435.47 合 计 71,346,890.86 62,059,494.76 29、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 2,514,099.16 2,639,146.48 减：利息收入 490,395.38 261,000.64 其他 66,206.50 57,222.34 合 计 2,089,910.28 2,435,368.18 30、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 2,612,276.00 3,129,572.82 存货跌价损失 121,608.61 758,838.77 合 计 2,733,884.61 3,888,411.59 31、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 277,546.53 109 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 理财收益 459,483.68 194,241.49 合 计 737,030.21 194,241.49 32、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得 18,475.56 27,874.09 18,475.56 其中：固定资产处置 18,475.56 27,874.09 18,475.56 政府补助 4,783,063.83 2,945,676.68 4,783,063.83 其他 4,396,208.47 832,352.53 4,396,208.47 合 计 9,197,747.86 3,805,903.30 9,197,747.86 （1）计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与 收 益 相 关 增值税即征即退款 479,304.13 2,640,826.68 马陆镇政府扶持资金 219,000.00 科学技术委员会专项资金 37,600.00 马陆镇人民政府社会贡献奖 33,000.00 残疾人补贴 5,000.00 13,000.00 专利技术补助 2,250.00 北京高新技术成果转化项目拨款 3,000,000.00 中关村技术创新能力建设专项资金 （商标部分）资助 200,000.00 收稳岗补贴 48,512.34 个税手续费返还 16,106.53 资助金 7,950.00 专项资金 6,000.00 职工培训补贴 40,900.00 马陆镇人民政府奖励小巨人奖 585,000.00 马陆镇人民政府四星奖 215,000.00 马陆镇人民政府二星奖 146,000.00 与 资 产 相 关 食品中危害因子及非法添加药物智 能化综合检测仪研发项目 33,290.83 合 计 4,783,063.83 2,945,676.68 110 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （2）重要的其他项目 项目 金额 说明 无法支付的款项 4,393,495.46 本款项为应付供应商广州施达轲技术服务有限公 司采购款，账龄 5 年以上，由于广州施达轲技术服 务有限公司已经注销，无需继续支付。 33、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常 性损益 非流动资产处置损失合计 53,552.80 23,543.46 53,552.80 其中：固定资产处置损失 53,552.80 23,543.46 53,552.80 对外捐赠支出 366,755.03 366,755.03 其他 33,528.20 48,493.72 33,528.20 合 计 453,836.03 72,037.18 453,836.03 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 13,363,125.70 14,376,232.20 递延所得税费用 -2,054,854.19 -2,110,439.39 合 计 11,308,271.51 12,265,792.81 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 62,587,192.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,388,078.91 子公司适用不同税率的影响 2,455,445.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 496,266.40 非应税收入的影响 -41,631.98 调整以前期间所得税的影响 -989,887.50 所得税费用 11,308,271.51 35、现金流量表 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 保证金及押金 23,060,286.61 12,490,733.76 111 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 政府补助 6,911,295.55 1,191,516.53 利息收入及其他 628,052.02 989,082.38 合 计 30,599,634.18 14,671,332.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 保证金 19,634,322.58 17,137,820.60 研发费 16,096,322.01 10,245,607.18 中介咨询费 10,404,421.82 5,773,178.75 差旅费 7,478,973.64 7,594,450.11 房租物业费 7,274,249.14 6,857,723.79 交通费 3,007,849.22 1,432,708.67 会议费 2,953,842.41 6,105,598.69 办公费 1,768,709.48 1,414,967.58 招投标费 1,484,864.30 1,342,927.53 运输费 924,456.27 1,235,793.70 业务宣传费 566,262.03 2,380,338.21 维修费 443,942.60 1,631,167.89 产品注册检测费 387,410.17 2,205,920.97 其他 864,417.76 1,176,040.19 合 计 73,290,043.43 66,534,243.86 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款及借款 18,837,000.00 20,051,830.35 政府补助 3,994,900.00 合 计 18,837,000.00 24,046,730.35 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 往来款及借款 23,746,397.01 34,250,000.00 合 计 23,746,397.01 34,250,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,278,921.25 58,995,343.49 112 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 补充资料 2016年度 2015年度 加：资产减值准备 2,733,884.61 3,888,411.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 6,328,074.00 5,348,708.90 无形资产摊销 120,289.80 104,799.35 长期待摊费用摊销 175,433.64 162,777.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 35,077.24 -4,330.63 财务费用（收益以“－”号填列） 2,514,099.16 2,639,146.48 投资损失（收益以“－”号填列） -737,030.21 -194,241.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,054,854.19 -2,110,534.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -41,148,661.89 -2,407,990.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,154,984.44 -14,128,523.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,122,076.01 11,334,428.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 -85,031,827.04 63,627,995.77 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 94,521,398.32 55,610,294.29 减：现金的期初余额 55,610,294.29 58,030,627.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 38,911,104.03 -2,420,333.57 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016年度 2015年度 一、现金 94,521,398.32 55,610,294.29 其中：库存现金 175,685.29 115,208.61 可随时用于支付的银行存款 94,345,713.03 55,495,085.68 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 94,521,398.32 55,610,294.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 37、所有权或使用权受到限制的资产 113 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 12,797.68 保证金 合 计 12,797.68 — 六、合并范围的变更 本年度合并范围无变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京倍肯 新基科 技发展有限公司 北京 北京 设备销 售 100.00 无偿受让 北京倍肯 创新诊 断技术研 究院有 限责任公司 北京 北京 技术开 发与服 务 100.00 无偿受让 广东倍肯 恒业医 疗投资发 展有限 公司 广州 广州 设备销 售 100.00 无偿受让 上海联舟 医疗器 械有限公司 上海 上海 设备销 售 100.00 无偿受让 天津倍肯 生物科 技有限公司 天津 天津 技术开 发 100.00 直接投资 北京新源 凯达科 技有限公司 北京 北京 设备销 售 100.00 直接投资 福州唯健 医疗科 技有限公司 福州 福州 设备销 售 100.00 购买 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 湖南乐信享信 息科技有限公 司 长沙 长沙 电信、广播电视 和卫星传输服 务 30.00 权益法 珠海美华医疗 珠海 珠海 研究和试验发 10.00 权益法 114 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 合营企业或联 主要 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 科技有限公司 展 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南乐信享 信息科技有 限公司 珠海美华 医疗科技 有限公司 湖南乐信享 信息科技有 限公司 珠海美华医 疗科技有限 公司 流动资产 5,778,218.57 30,170,084.44 其中：现金和现金等价物 1,151,721.15 5,425,006.31 非流动资产 76,084.53 5,802,704.32 资产合计 5,854,303.10 35,972,788.76 流动负债 2,120,565.82 4,849,735.84 非流动负债 负债合计 2,120,565.82 4,849,735.84 少数股东权益 归属于母公司股东权益 3,733,737.28 31,123,052.92 按持股比例计算的净资产 份额 1,574,999.18 3,112,305.29 调整事项 —商誉 7,090,242.07 —内部交易未实现利润 —其他 对合营企业权益投资的账 面价值 1,574,999.18 10,202,547.36 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 6,800,364.51 21,640,451.28 财务费用 -3,659.87 -34,569.43 所得税费用 5,633.04 88,850.83 净利润 249,997.28 2,025,473.57 本年度收到的来自合营企 业的股利 八、 关联方及其交易 115 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 1、本公司的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人股东姚世平。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权 益”。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京倍肯华业科技发展有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 MedRox AB 实际控制人控制的公司 江西瑞华展业医学技术有限公司 董事施加重大影响的公司 刘光中 董事、副总裁 张超 董事、财务总监 张泉源 董事 朱华宇 董事 曹静 监事 张爱霞 监事 王映桥 监事会主席 金刚 副总裁 唐毓强 副总裁 赵洋 董事会秘书 注：2016 年 1 月 28 日，公司实际控制人姚世平辞任江西瑞华展业医学技术有限 公司董事。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 北京倍肯华业科技发 展有限公司 采购商品 29,661,880.33 3,974,394.03 MediRox AB 采购商品 2,155,165.20 4,299,479.89 116 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 江西瑞华展业医学技 术有限公司 采购商品 1,221,829.02 3,907,126.11 珠海美华医疗科技有 限公司 采购商品 965,544.70 合 计 34,004,419.25 12,181,000.03 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 北京倍肯华业科技发 展有限公司 销售商品 18,495.73 江西瑞华展业医学技 术有限公司 销售商品 91,112.22 2,117,905.98 合 计 — 109,607.95 2,117,905.98 （2）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 1,927,180.24 1,573,311.66 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京倍肯华业科技发 展有限公司 35,330.00 1,766.50 应收账款 江西瑞华展业医学技 术有限公司 550.80 27.54 78,548.20 1,680.40 预付账款 北京倍肯华业科技发 展有限公司 1,900,000.00 预付账款 江西瑞华展业医学技 术有限公司 75,000.01 预付账款 珠海美华医疗科技有 限公司 3,854,626.24 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 117 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 应付账款 北京倍肯华业科技发展有 限公司 381,787.36 应付账款 江西瑞华展业医学技术有 限公司 13,160.00 290,598.29 九、资产负债表日后事项 1、其他重要的资产负债表日后非调整事项。 A、本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《北京倍肯恒业科技发展股 份有限公司股票发行方案》，公司本次增发 5,000,000 股股份，发行价格为 8 元/ 股。截止 2017 年 2 月 7 日本公司实际收到认缴出资款 40,000,000.00 元，增加股本 5,000,000.00 元。本次新增股本经中兴财中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 验资并出具了中兴财光华审验字（2017）第 210003 号验资报告。 B、本公司拟与众合方元（北京）投资管理有限公司、邹左军、刘希、 何伟 共同增资众健康达（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）。本 次交易完成后， 众健康达（天津）企业管理咨询中心（有限合伙）注 册资本 为 人民币 10,010,000.00 元 。 其中 本 公 司 出 资 人民币 5,000,000.00 元，占注册资本 的 49.95%，众合方元（北京）投资管 理有限公司出资人民币 10,000.00 元，占 注册资本的 0.09%；邹左军出资人民币 1,500,000.00 元，占注册资本的 14.99%； 刘希出资人民 币 1,500,000.00 元，占注册资本的 14.99%；何伟出资人民币 2,000,000.00 元，占注册资本的 19.98%。本次对外投资不构成关联交易。 十、其他重要事项 针对于“附注九 1、A”所募集的资金规定了如下用途。 公司拟将本次募集资金 9,900,000 元用于偿还银行借款。该等借款的具体情 况如 下： 2016 年 7 月 25 日，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签署了 编号为 0357398 的借款合同，借款金额为 9,900,000 元，借款期限为 2016 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 24 日，借款利率为同期基准利率上浮 15%。公司使用募 集资金偿还上述借款后，能够在一定程度上改善财务结构，减少财务费用支出、 缓解财务压力。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 118 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 193,408,130.60 91.94 7,727,264.46 4.00 185,680,866.14 其他组合 16,952,907.80 8.06 16,952,907.80 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 210,361,038.40 100.00 7,727,264.46 3.67 202,633,773.94 （续） 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 138,122,937.38 95.13 7,180,152.92 5.20 130,942,784.46 其他组合 7,067,031.90 4.87 7,067,031.90 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合 计 145,189,969.28 100.00 7,180,152.92 4.95 138,009,816.36 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 143,113,336.77 74.00 2,862,266.74 2.00 107,221,967.08 77.63 2,144,439.34 2.00 1 至 2 年 42,339,273.32 21.89 2,116,963.67 5.00 25,719,389.45 18.62 1,285,969.47 5.00 2 至 3 年 4,974,347.10 2.57 497,434.71 10.00 864,661.91 0.63 86,466.19 10.00 3 至 4 年 849,223.91 0.44 169,844.78 20.00 102,389.89 0.07 20,477.98 20.00 4 至 5 年 102,389.89 0.05 51,194.95 50.00 1,143,458.22 0.83 571,729.11 50.00 5 年以上 2,029,559.61 1.05 2,029,559.61 100.00 3,071,070.83 2.22 3,071,070.83 100.00 合 计 193,408,130.60 100.00 7,727,264.46 4.00 138,122,937.38 100.00 7,180,152.92 5.20 119 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应 收 账 款 坏 账 准备 7,180,152.92 2,696,278.28 2,149,166.74 7,727,264.46 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 2,149,166.74 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产 生 北京市卫生 局 货款 2,068,000.00 无法收回 内部权力机 构审批 否 合 计 — 2,068,000.00 — — — （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,185,172.65 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 37.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 2,102,516.00 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 20,410,562.56 42.82 977,731.05 4.79 19,432,831.51 其他组合 27,250,000.00 57.18 27,250,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 47,660,562.56 100.00 977,731.05 2.05 46,682,831.51 （续） 120 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 27,969,939.44 65.02 1,135,550.05 4.06 26,834,389.39 其他组合 15,050,000.00 34.98 15,050,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合 计 43,019,939.44 100.00 1,135,550.05 2.64 41,884,389.39 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年 以 内 6,915,365.58 33.88 138,307.31 2.00 22,565,610.07 80.68 451,312.20 2.00 1 至 2 年 11,195,533.80 54.85 559,776.69 5.00 4,494,275.94 16.07 224,713.80 5.00 2 至 3 年 2,213,923.03 10.85 221,392.30 10.00 180,378.03 0.64 18,037.80 10.00 3 至 4 年 27,138.00 0.13 5,427.60 20.00 340,238.00 1.22 68,047.60 20.00 4 至 5 年 11,550.00 0.06 5,775.00 50.00 31,997.50 0.11 15,998.75 50.00 5 年 以 上 47,052.15 0.23 47,052.15 100.00 357,439.90 1.28 357,439.90 100.00 合 计 20,410,562.56 100.00 977,731.05 4.79 27,969,939.44 100.00 1,135,550.05 4.06 （2）坏账准备 项 目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 1,135,550.05 16,916.25 140,902.75 977,731.05 A、本报告期实际核销的应收账款情况： 项 目 核销金额 121 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 实际核销的应收账款 140,902.75 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 金 额 账 龄 占其他 应收款 总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 广东倍肯恒 业医疗投资 发展有限公 司 是 往来 款 16,000,000.00 2 年以 内 33.57 天津普瑞仪 器有限公司 否 借款 8,500,000.00 1-2 年 17.83 425,000.00 北京倍肯创 新诊断技术 研究院有限 责任公司 是 往来 款 4,150,000.00 5 年以 内 8.71 北京倍肯创 新诊断技术 研究院有限 责任公司大 连分公司 是 往来 款 4,100,000.00 2 年以 内 8.6 福州唯健医 疗科技有限 公司 是 往来 款 3,000,000.00 1 年以 内 6.29 合 计 — — 35,750,000.00 — 75.01 425,000.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公 司投资 198,199,729.61 198,199,729.61 195,899,729.61 195,899,729.61 对联营、 合营企 业投资 11,776,346.53 11,776,346.53 合 计 209,977,276.14 209,977,276.14 195,899,729.61 195,899,729.61 （2）对子公司投资 122 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 上海联舟医疗器械有限 公司 92,292,817.01 92,292,817.01 北京倍肯新基科技发展 有限公司 62,333,462.85 62,333,462.85 广东倍肯恒业医疗投资 发展有限公司 39,773,449.75 39,773,449.75 天津倍肯生物科技有限 公司 1,500,000.00 2,300,000.00 3,800,000.00 北京倍肯创新诊断技术 研究院有限责任公司 0.00 0.00 合 计 195,899,729.61 2,300,000.00 198,199,729.61 （1）长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投 资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 一、联营企业 湖南 乐 信 享 信 息科 技 有 限 公 司 1,500,000.00 74,999.18 珠海 美 华 医 疗 科技有限公司 10,000,000.00 202,547.35 合 计 11,500,000.00 277,546.53 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、联营企业 湖南 乐 信 享 信 息科 技 有 限 公 司 1,574,999.18 珠海 美 华 医 疗 科技有限公司 10,202,547.35 123 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 合 计 11,777,546.53 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 247,571,193.80 152,991,158.99 228,260,732.99 120,152,249.05 合 计 247,571,193.80 152,991,158.99 228,260,732.99 120,152,249.05 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 食品、医疗检 测 247,571,193.80 152,991,158.99 228,260,732.99 120,152,249.05 合 计 247,571,193.80 152,991,158.99 228,260,732.99 120,152,249.05 （3）本期主营业务收入及成本前 5 名列示如下： 客户名称 收入 占主营业务收入 比例（%） 中人民解放军总后勤部下属单位 1 62,689,230.77 25.32 中国医药对外贸易公司 13,985,111.11 5.65 重庆市卫生计生委 12,833,333.33 5.18 莎车县卫生局 10,861,538.46 4.39 北京倍肯新基科技发展有限公司 9,169,695.45 3.70 合 计 109,538,909.12 44.24 5、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 理财收益 342,024.58 权益法核算的长期股权投资收益 277,546.53 合 计 619,571.11 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 124 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -35,077.24 固定资产处置损 益 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府 4,783,063.83 计入当期损益的 政府补助，详见 “附注六、32” 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 129,245.28 对北京顺祺投资 管理有限公司借 款利息收入 委托他人投资或管理资产的损益 459,483.68 银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,995,925.24 其他营业收支 非经常性损益总额 9,332,640.79 减：非经常性损益的所得税影响数 1,508,446.47 非经常性损益净额 7,824,194.32 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 12.33 0.24 0.24 扣除非经常损益后 归属于普通股股东 的净利润 10.44 0.23 0.23 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 125 北京倍肯恒业科技发展股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 126