839987_2020_自远环保_2020年年度报告_2021-04-19.txt

公告编号：2021-003 1 证券代码：839987 证券简称：自远环保 主办券商：东莞证券 2020 年度报告 自远环保 NEEQ : 839987 广东自远环保股份有限公司 Guangdong Ziyuan Environmental Protection 公告编号：2021-003 2 公司年度大事记 2020 年 4 月，由省 科技厅认定为广东省 科技型中小企业。 2020 年 5 月， “梅州市梅县区石窟河 流域 200m 3/d 水环境综合整治工程设 备采购及安装服务项目”被评为 2019 年广东省环境保护优秀示范工程。 2020 年，公司申请“自远环保生活污水一体 化设备智能控制管理系统软件 V1.0”等软著 11 项。 2020 年，公司“广东省村镇生活污水治理及装 备工程技术研究中心”动态评估为“优秀”。 2020 年，公司以“活性污泥法小 型污水处理装备”入选国家工信部《国 家鼓励发展的重大环保技术装备目录 （2020 年版）》技术装备支撑单位。 2020 年，全资子公司广东朴华检测技术有限公 司两次获得广东省市场监督管理局批准扩项，分别 759 项、304 项，目前公司检测资质累计 1425 项。 2020 年 7 月，成立中 国共产党广东自远环保股 份有限公司支部委员会。 2020 年 9 月，获得世标认证 CTS WSF-TS005-2018、 GB/T27922-2011,环保设备（含 污水处理设备、废气治理设备） 5 星级售后服务认证证书。 2020 年 7 月，成功中标 2020 年绿色制造系统解决方 案供应商——先进适用环保 装备系统集成应用（农村环 保装备）。 2020 年，公司申请“一种针对生活污水的厌氧生 物处理方法”等自主研发发明专利 5 项。 2020 年，公司申请“分散式农村生活污水低能耗 一体化处理设备”等自主研发发明专利 5 项。 公告编号：2021-003 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 38 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 126 公告编号：2021-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王诚、主管会计工作负责人刘玲丽及会计机构负责人（会计主管人员）冯碧琴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款余额较大风险 2020 年度、2019 年度，公司各期末的应收账款净额分别为 517,243,376.70 元，42,183,537.45 元、占流动资产的比例分别为 70.80%，70.92%，报告期内公司的应收账款金额较大、占比较 高。2020 年年未、2019 年年末，公司 1 年以内的应收账款余额 占当期应收账款余额的比例分别为 68.73%、72.58%，1 年以内 应收款占比较高。报告期内公司的下游客户为政府、事业单位、 国企以及中小型企业，应收账款回款受下游客户验收期限、财 政资金安排、政策变化、经营情况等因素影响，若不能及时回 收应收账款而产生坏账，将对公司利润带来较大的负面影响。 应对措施：一方面，公司将进一步加强项目过程管理，保证项 目质量，推进项目进度，尽快满足验收条件，同时加强与客户 的沟通协调，争取早日组织验收；另一方面，结合公司及客户 公告编号：2021-003 5 的实际情况，对重要客户给予一定的信用期间和额度；同时保 持与客户良好沟通，及时了解客户的资金安排、经营情况，实 现应收账款的及时回收。 偿债风险 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司资产负债率 分别为 50.85%、45.59%，偿债能力虽较强，但仍存在偿债风险。 应对措施：一方面，公司加强对债务的管理，加强对资本结构 的关注和财务风险的控制，以防范可能出现的债务违约问题。 另一方面，公司进一步加强应收账款的回收管理工作，提高公 司的流动性。 市场竞争激烈的风险 我国环保治理行业市场竞争激烈，国有公司、投资型公司、 外资公司构成了我国环保治理行业主要的市场化竞争主体，而 且随着国家进一步鼓励和引导民间资本进入市政公用事业领 域，一批民营企业凭借着市场化的经营管理机制、技术创新等 优势迅速崛起，成为具有良好发展潜力的行业新生力量。应对 措施：公司将采取以下措施提高市场竞争力：（1）公司将重点 挖掘农村综合环境治理市场，基于生活污水治理，拓展至农村 固体废弃物收集市场、生态修复治理市场、生物质能利用市场、 回用水市场、废渣再利用市场等，为农村环境治理提供综合服 务。（2）公司将强化与华南理工大学等高校合作，深化产学研 合作，提升自身研发能力及技术水平，增加新技术新工艺新产 品，如开放水体底泥生物氧化技术、有机废气低温催化燃烧技 术等，拓展服务范围，提高企业市场竞争力。（3）随着业务规 模扩大，公司将积极参与市政污水治理、饮用水水源地环境综 合整治、流域环境综合整治、农村环境综合整治、江河湖泊生 态环境保护等领域，积极开拓 PPP 项目，丰富污水治理业务类 型，提高综合竞争实力。（4）随着华南区域经济发达地区的重 污染产业往欠发达地区转移，在承接产业转移过程中，欠发达 地区不可避免会面临生态环境污染问题，公司在光伏、线路板、 电镀等行业废水/废气治理技术方面积累了丰富的经验，在工业 公告编号：2021-003 6 废水/废气综合治理方面市场竞争优势较为明显（5）随着国家多 部门提出将有序放开检测市场，加大政府购买服务，另外，环 保部门对企事业单位的污染物排放检测也加大监督力度，扩大 了土壤场地调查和修复业务，对于第三方检测机构而言，迎来 了快速发展的黄金时期。至期末全资子公司广东朴华 CMA 认证 项目 1425 项，是梅州市规模领先、检测项目最齐全的公司。 业务区域较为集中风险 2020 年度、2019 年度，公司在梅州市的收入金额占当期营 业收入的比重分别为 59.52%、82.76%，从收入结构分析，目前 梅州市仍然为公司主要的市场，客户主要为梅州市企事业单位， 如果公司未来不能顺利拓展梅州市区域外市场，将对公司的持 续成长产生较大影响。应对措施：基于在梅州市环境治理市场 的品牌效应和实践经验，公司进一步积极拓展周围区域业务覆 盖范围。一方面，公司开设赣州分公司，挖掘赣州市的环境治 理市场，降低公司业务区域较为集中的风险；另一方面，公司 凭借高素质的研发队伍、成熟的环境治理技术工艺设计、依托 自主研发的农村环保装备、完善的售后服务体系等，积极向全 国农村污水治理市场、环境检测市场拓展。 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为李密和李萍，合计持有公司 100.00% 的股权且均为董事会成员，对公司经营决策可施予重大影响。 虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险，在《公 司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事 规则，完善了公司的内部控制制度等，但若控股股东、实际控 制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当 控制，仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。应对措 施：公司将严格按照“三会”议程和公司章程的规定来加强公司内 部的管理，完善内控制度，规范股东及实际控制人的决策行为， 确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、科学 决策，并得到有效执行。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-003 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、自远环保 指 广东自远环保股份有限公司 有限公司、梅州环保 指 梅州环保设备有限公司 赣州分公司 指 广东自远环保股份有限公司赣州分公司 朴华检测 指 广东朴华检测技术有限公司 自远生态 指 广东自远生态环境技术研究有限公司 股东大会 指 广东自远环保股份有限公司股东大会 董事会、监事会 指 广东自远环保股份有限公司董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 本期、本期报告、报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年年度、上年 指 2019 年会计年度 年末、本年末、报告期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年末、上期末 指 2019 年 12 月 31 日 三会 指 广东自远环保股份有限公司股东大会、董事会、监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌、公开转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的 行为 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广东自远环保股份有限公司章程》 三会议事规则 指 广东自远环保股份有限公司《股东大议事规则》《董事会议 事规则》《监事会议事规则》 致同、会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙人） 客都律师事务所 指 广东客都律师事务所 开放水体底泥生物氧化技术 指 将含有氨基酸、微量营养元素和生长因子等组成的底泥生物 氧化配方，利用靶向给药技术直接将药物注射到河道底泥表 面进行生物氧化，通过硝化和反硝化原理，除去底泥和水体 中的氨氮和耗氧有机物。 污水处理项目分布式监控系统 指 系统包括设置在各流道的污水处理设备、监控系统、监控中 心和智能移动端，并通过该监控系统实时监控污水处理设备 的工作情况、污水数据采集及反馈至监控中心，同时通过互 联网云端实现对接智能移动端，使用者在所述智能移动端上 实时获得所述监控中心的信息，实现使用者远程监控污水处 理设备的工作情况和污水，降低故障的发生率和高速响应作 业。 公告编号：2021-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东自远环保股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Ziyuan Environmental Protection Co.,Ltd Guangdong ziyuan 证券简称 自远环保 证券代码 839987 法定代表人 王诚 二、 联系方式 董事会秘书 李鑫舟 联系地址 梅州市梅县区扶大三葵（金鸡石水库侧） 电话 0753-2510979 传真 0753-2513793 电子邮箱 zyhbmz@ 公司网址 办公地址 梅州市梅县区扶大三葵（金鸡石水库侧） 邮政编码 514733 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东自远环保股份有限公司财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） D 电力、热力、燃气及水生产和供应业-D46 水的生产和供应业 -462 污水处理及其再生利用-4620 污水处理及其再生利用 主要业务 城镇生活污水治理、医院污水治理、工业废水废气治理、环境治 理设施第三方运营管理、环保治理成套设备的研发、生产及销售、 环境检测 主要产品与服务项目 城镇生活污水治理、医院污水治理、工业废水废气治理、环境治 理设施第三方运营管理、环保治理成套设备的研发、生产及销售、 环境检测 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 40,000,018.00 优先股总股本（股） 0 公告编号：2021-003 9 做市商数量 0 控股股东 李密 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李密，一致行动人为李萍 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91441403739892123J 否 注册地址 梅州市梅县区扶大三葵（金鸡石水库侧） 否 注册资本 40,000,018.00 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东莞证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王淑燕 刘建兵 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 60,766,331.80 56,698,923.44 7.17% 毛利率% 31.50% 30.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,241,130.47 1,423,190.79 127.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,301,423.34 1,236,577.13 86.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.59% 3.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 4.68% 2.64% - 基本每股收益 0.08 0.04 102.57% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 103,357,718.02 87,393,843.30 18.27% 负债总计 52,562,496.16 39,839,751.91 31.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,795,221.86 47,554,091.39 6.82% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.19 6.71% 资产负债率%（母公司） 51.11% 46.31% - 资产负债率%（合并） 50.85% 45.59% - 流动比率 1.77 2.57 - 利息保障倍数 3.72 1.88 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,716,395.17 -1,762,946.55 764.59% 应收账款周转率 1.20 1.48 - 存货周转率 13.48 7.34 - 公告编号：2021-003 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.27% 14.23% - 营业收入增长率% 7.17% 1.44% - 净利润增长率% 127.74% -27.97% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,000,018.00 40,000,018.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,250.18 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,128,730.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,942.02 非经常性损益合计 1,105,537.80 所得税影响数 165,830.67 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 939,707.13 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 公告编号：2021-003 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累 积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务为城镇生活污水治理、医院污水治理、工业废水废气治理、环境治理设施第三方运 营管理、环保治理成套设备的研发、生产及销售、环境检测。具体的商业模式为： 研发模式：公司以自主研发为主，合作研发为辅。公司制定了《研发项目管理办法》、《研发投入 财务管理办法》等研发组织管理制度，设有独立的技术研发中心，为公司制定及实施技术研发政策，研 究、开发、试验新技术、新工艺等技术及革新，计划及实施科研项目立项，为公司主营业务提供技术支 撑。同时与华南理工大学、北京科技大学、中国科学院亚热带农业生态研究所等建立了广泛的技术交流 和项目合作关系，联合展开相关领域的技术研发工作和产学研合作项目。 采购模式：公司的工程部根据项目设计图纸、工程进度编制项目采购申请表，报财务部组织采购。 财务部负责具体的采购工作，采购内容主要包括材料采购和外协采购。材料采购主要包括管材、钢材、 风机、水泵等材料，外协采购的内容主要为项目施工。 销售流程：公司通过参与招投标和商务性谈判获取项目，其中参与招投标的流程主要为获取信息、 参与招投标、中标签约及后续签订和履行合同。商务性谈判的流程主要为前期了解信息、确定初步合作 关系、签订合同和项目设计、工程实施、设备生产制造、交付调试、验收、运营托管和运营服务指导； 采样、检测、交付报告。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2021-003 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,010,467.36 8.72% 2,136,685.75 2.44% 321.70% 应收票据 100,000.00 0.10% 0 应收账款 51,724,376.70 50.04% 42,183,537.45 48.27% 22.62% 存货 3,266,684.83 3.16% 2,908,739.37 3.33% 12.31% 投资性房地产 0 长期股权投资 0 固定资产 19,584,799.26 18.95% 19,307,077.98 22.09% 1.44% 在建工程 924,451.89 0.89% 无形资产 3,720,475.29 3.60% 3,799,196.43 4.35% -2.07% 商誉 短期借款 18,000,000.00 17.42% 10,000,000.00 11.44% 80.00% 长期借款 11,338,200.00 10.97% 16,711,000.00 19.12% -32.15% 资产总计 103,357,718.02 87,393,843.30 18.27% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内货币资金较上期同比增长 321.70%，主要原因：公司本期新增的项目施工达到收款节点 及加快前期项目的回款速度，本期经营活动产生的现金流量净额较上期增加 1348 万元，今年投资活动、 筹资活动现金流量净额较上期增加流出 709 万元； 2、报告期内应收票据较上期增长 10 万元，主要原因：本期收到客户银行承兑汇票共 70.3 万元， 用以支付供应商货款共计 60.3 万元，期末未背书或承兑应收票据余额 10 万元； 3、报告期内应收账款较上期同比增长 22.62%，主要原因：公司承接主要为污水处理项目，客户主 要为政府、事业单位、国企和中小企业，受客户资金影响，账期较长，项目完成后还需通过客户验收， 验收存在跨期； 4、报告期内存货较上期同比增长 12.31%，主要原因：为期末还在实施项目所备的材料； 5、报告期内短期借款较上期同比增长 80.00%，主要原因：向交通银行申请一年期贷款 800 万元； 6、报告期内长期借款较上期同比减少 32.15%，主要原因：向中国银行申请三年期贷款 800 万元， 偿还中国银行贷款本金 15 万元，偿还交通银行二年期贷款余额 1223.60 万元，偿还邮政储蓄银行贷款 本金 64.25 万元。 公告编号：2021-003 15 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 (2) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比 重% 营业收入 60,766,331.80 - 56,698,923.44 - 7.17% 营业成本 41,622,960.05 68.50% 39,586,657.85 69.82% 5.14% 毛利率 31.50% - 30.18% - - 销售费用 1,666,472.99 2.74% 1,519,829.17 2.68% 9.65% 管理费用 8,276,795.33 13.62% 7,171,361.92 12.65% 15.41% 研发费用 3,544,675.99 5.83% 3,733,343.06 6.58% -5.05% 财务费用 1,042,138.17 1.71% 1,447,108.12 2.55% -27.98% 信用减值损 失 -1,057,555.40 -1.74% -1,293,680.28 -2.28% -18.25% 资产减值损 失 -289,433.38 -0.20% - 0% - 其他收益 849,752.50 1.40% 39,362.61 0.07% 2,058.78% 投资收益 717.09 0.00% - 0% - 公允价值变 动收益 - - - - - 资产处置收 益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,600,262.27 5.92% 1,518,370.36 2.68% 137.11% 营业外收入 10.39 0.03% 0.00 0.00% - 营业外支出 23,202.59 0.00% 50,017.13 0.09% -53.61% 净利润 3,241,130.47 5.33% 1,423,190.79 2.51% 127.74% 项目重大变动原因： 1、报告期内，管理费用较上期同比增长 15.41%，增长金额 110.54 万元，主要原因：受疫情影响， 公司至 3 月底才全面复工，2 月和 3 月发生的与生产相关的人工和折旧费用记入管理费用，合计 13.96 公告编号：2021-003 16 万元；市场开发导致业务招待费用、车辆费增加 20.97 万元；全资子公司广东朴华扩项、实验室扩建购 买办公用品、招投标等增加办公费用 36.11 万元；申请高新技术企业专项报告审计费、世标体系认证咨 询费等中介机构服务费增加 24.90 万元；室验室扩建、装修摊销，专利使用费等折旧摊销增加 17.93 万 元； 2、报告期内，财务费用较上期同比降低 27.98%，减少金额 40.50 万元，主要原因：（1）因为金融 机构针对中小企业银行贷款有贷款利率优惠政策，本期长期借款利率区间为 4.45%-5.35%，较上期利率 区间 5.4625%-5.9375%，贷款利率有所下降，本期财务费用减少；（2）本期收到贷款贴息政府补助 27.96 万元，上期为 23.02 万元，使财务费用减少 4.94 万元； 3、报告期内，其他收益较上期同比增加 2058.78%，主要原因：本期收到梅州市梅县区财政局乡村 振兴战略专项资金 50 万元，梅州市梅县区人社局以工代训补贴 19.05 万元，广东省华南技术转移中心有 限公司 2020 年广东省企业科技特派员专项项目资助 6.30 万元，广东省远程线上职业技能培训补贴费 4 万元等补助经费共计 84.98 万元，上期收到补助经费 3.94 万元，其他收益同比增加金额 81.04 万元。 4、报告期内，营业利润较上期同比增加 137.11%，增加金额 208.19 万元，主要原因：（1）全资子 公司扭亏为盈，营业利润为 71.62 万元，较上年增加 125.91 万元；（2）母公司营业收入、成本基本稳 定下，本年较上年研发费用减少、财务费用减少、其他收益增加等综合原因，较上年增加 82.28 万元。 5、报告期内，营业外支出较上年同比减少 53.61%，减少金额 2.68 万元，主要原因：其中本期固定 资产报废损失 0.63 万元、支付爱心抗疫捐款 1.70 万元，上期固定资产报废损失 1.09 万元、上期补缴房 产税滞纳金 3.9 万元。 6、报告期内，净利润较上期同比增加 127.74%，增加金额 181.79 万元，主要原因：（1）全资子公 司，扭亏为盈，净利润为 50.86 万元，较上年增加 92.41 万元；（2）母公司营业收入、成本基本稳定下， 本年较上年研发费用减少、财务费用减少、其他收益增加等综合原因，较上年增加 89.38 万元。 (3) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 60,655,145.72 56,420,282.02 7.51% 其他业务收入 111,186.08 278,641.42 -60.10% 主营业务成本 41,608,296.04 39,519,759.85 5.28% 其他业务成本 14,664.01 66,898.00 -78.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 公告编号：2021-003 17 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 污 水 处 理 系 统 27,851,004.10 20,366,073.87 26.87% -2.67% -2.62% -0.04% 污 水 处 理 设 备 23,453,270.15 15,963,308.70 31.94% 42.60% 34.59% 4.05% 运营业务 1,474,614.54 510,541.62 65.38% -50.62% -70.64% 23.61% 服务业务 1,831,157.01 849,455.14 53.61% -70.91% -71.44% 0.86% 检测业务 6,045,099.92 3,918,916.71 35.17% 191.27% 92.90% 33.06% 按区域分类分析： 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 梅州地区 36,167,327.28 24,858,226.49 31.27% -29.75% -23.31% 0.34% 其他地区 24,599,004.52 16,764,733.56 31.85% 61.41% 133.69% 7.41% 收入构成变动的原因： 1、2020 年其他业务收入同比下降 60.10%，减少金额为 16.75 万元，其他业务成本同比下降 78.08%， 主要原因：原材料零售收入较上年减少 13.89 万元； 2、从业务类别分析，公司营业收入由污水处理系统，污水处理设备、运营业务、与污水项目相关 的技术服务、检测业务构成。（1）污水处理设备较上年增长 42.60%，主要原因：公司近几年依托自身 在农村生活污水治理领域积累的技术优势和工程经验，针对业主提出的能耗、占地等个性化指标要求， 以自主研发的“低能耗分散式一体化农村污水处理技术”、“组合式微动力生物过滤技术及配套强化物 化深度处理技术”等核心绿色技术为基础，具有一定的品牌优势，2020 年定制化销售一体化污水处理成 套集成装备使该项业务较上年增加 700 万元。（2）运营业务较上年减少 50.62%，减少金额 151.14 万元， 主要原因：公司减少了工业废水第三方运营业务，较上年减少 82.22 万元，该业务运营成本较高，毛率 较低；农村污水处理项目运营业务较上年减少 74.08 万元，该业务根据客户要求，在项目实施完成后进 行运营，部分项目根据合同运营已到期，未续签；由于疫情期间项目污水处理量减少等原因，公司投入 成本较少，客户按合同支付运营款，且大多是新建成的项目，前期维护费用投入较少，毛率较高；（3） 检测业务营业收入较上年同比增长 191.27%，营业成本较上年同比增长 92.90%，毛利率较上年增长 33.06%，主要原因：国家多部门提出将有序放开检测市场，加大政府购买服务，扩大土壤场地调查和修 公告编号：2021-003 18 复业务，扩大服务规模，第一次认证项目仅有 279 项，远远不能满足市场需求，2019 年二次增项，认证 项目增加至 842 项，增项工作期间减少对外承接业务，2020 年增加了认证项目 304 项，至 2020 年累计 共认证项目 1425 项，基本能满足市场需求，2020 年业务量增加，成本中折旧、人工属于固定成本，随 着业务增加，毛利率会趋于平均水平。 3、2020 年、2019 年公司梅州市收入金额分别占当期收入 59.52%、82.76%，2020 年以梅州地区业 务为销售中心，积极向广东省内其他地市，江西省内拓展，同时定制化污水处理设备可以通过运输没有 地区性限制。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 广东微乐环保成套设备有限公司 6,062,123.88 9.98% 否 2 广州市海珠羊城环保有限公司 3,539,823.01 5.83% 否 3 梅州市梅县区华叶矿业有限公司 2,856,990.82 4.70% 否 4 梅州市威华水利水电建设工程有限公司 2,739,841.59 4.51% 否 5 梅州市梅县区丙村镇人民政府 2,717,722.42 4.47% 否 合计 17,916,501.72 29.49% - (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东联塑科技实业有限公司 7,912,076.37 17.76% 否 2 揭阳市忠盛金属有限公司 6,162,341.82 13.83% 否 3 梅州市安居建筑工程有限公司 2,668,981.69 5.78% 否 4 广东腾兴建筑工程有限公司 2,490,178.90 5.39% 否 5 广东富昌建设工程有限公司 1,432,780.73 3.10% 否 合计 20,666,359.51 45.86% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,716,395.17 -1,762,946.55 764.59% 投资活动产生的现金流量净额 -6,499,193.39 -3,894,161.70 66.90% 筹资活动产生的现金流量净额 1,656,579.83 6,138,895.58 -73.02% 公告编号：2021-003 19 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1171.64 万元，较上年增加流入 1347.93 万元，主要 原因：公司本期新增的项目施工达到收款节点及加快前期项目的回款速度，本期经营活动产生的现金流 量净额较上期增加 1348 万元； 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-649.92 万元，较上年增加流出 260.50 万元，主要原 因：2020 年购买办公及仪器设备、实验室扩建、交通运输工具、购置房产等 640.99 万元，公司绿化建 设 9 万元，2019 年购买仪器设备、办公设备、商务用车等 320.81 万元，公司绿化建设 69.13 万元； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 165.66 万元，较上年减少流入 448.23 万元，主要原 因：2020 年新增借款 2728.9 万元，归还借款 2431.75 万元，支付借款利息 131.50 万元；2019 年新增银 行借款 3148 万元，收回银行保证金 54.5 万元，归还银行借款 2421.4 万元，支付借款利息 167.21 万元； (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东朴华检 测技术有限 公司 控股子公司 环境检测及 技术咨询服 务 8,485,951.34 5,158,686.19 6,279,364.07 581,673.04 广东自远生 态环境技术 研究有限公 司 控股子公司 生态环境技 术研究、咨 询及服务 2,994,665.75 2,994,665.75 0 -788.19 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司合计拥有 2 家全资子公司，具体如下： （1）广东朴华检测技术有限公司 公司于 2017 年 4 月 7 日成立全资子公司广东朴华检测技术有限公司，注册资本 1000 万元，2018 年 3 月朴华公司获得国家认证的 CMA 资质，正式对外提供服务，业务范围包括环境检测（水和废水、空 气和废气、室内空气、土壤和沉积物、噪音和振动），国证办理、环保竣工验收、环评检测、土壤场调 服务等，2020 年新增扩项 304 项，累计认证项目 1425 项。2020 年 11 月，参与广东省环境监测协会组 织的优秀实验室评选后获得“优良环境检测实验室”的荣誉（2021 年 1 月-2023 年 12 月），报告期内， 营业收入 627.94 万元，净利润 58.17 万元，截止 2020 年 12 月 31 日资产总额为 848.60 万元。 公告编号：2021-003 20 （2）广东自远生态环境技术研究有限公司 公司于 2018 年 9 月 7 日成立全资子公司广东自远生态环境技术研究有限公司，注册资本 2000 万元， 报告期内无经营收入，实现净利润-0.08 万元，截止 2020 年 12 月 31 日资产总额为 299.47 万元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司以生活污水、工业废水废气、医疗废水治理技术及其环保装备制造技术研发、应用、制造、销 售为基本，同时提供环境检测，环境工程监理、环保设施第三方运营服务，为城市农村、各类污染企业 或机构提供整套技术、装备等全流程的服务。公司拥有环境污染治理甲级资质（废水甲级、废气甲级）， 环境工程专业承包二级、市政公用工程施工总承包三级、工业废水处理设施运营服务（电镀废水）二级、 分散式生活污水处理设施运营服务二级，环境工程监理、CMA 认证等各类资质；报告期内，公司经营 情况持续稳定增长，整体盈利能力增强。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司具有良 好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为； 公司拥有自己的生产经营模式，拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章 程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公 司的对外合作、产品研发等工作在逐步展开。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 公告编号：2021-003 21 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司对外借款是对资金的有效利用，取得收益，借款单位有短期偿债的能力，对外借款不会影响公 司的正常生产经营活动的开展，不会对公司的未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司和 股东的利益。截止报告期末，非关联方梅州市会通园林有限公司余 66.38 万元未还，借款事项公司已按 照相关规则审议披露，具体内容详见 2019 年 8 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定的披露平台 （ (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 公告编号：2021-003 22 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 151,334.00 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 20,160.00 20,160.00 备注：2020 年购买原材料、燃料、动力发生金额为含税价，不含税价为 133,923.89 元，“其他”为租赁 公司厂房租金，不含税价为 19,200.00 元。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 40,000,000.00 31,987,550.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 备注：截止 2020 年 12 月 31 日，担保余额为 31,987,550.00 元，偶发性关联交易均为公司关联方为 公司向银行申请贷款提供担保，关联交易基于公司经营发展的资金需要，交易的达成有助于公司发展。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 9,167,656.33 8.87% 流动资金贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 3,691,470.87 3.57% 流动资金贷款抵押 应收账款 流动资产 质押 8,000,000.00 7.74% 流动资金贷款质押 总计 - - 20,859,127.20 20.18% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述抵押及质押事项均为公司向银行申请授信，有助于公司业务发展发展，符合公司和全体股东利 益，对公司的财务状况和经营成果无不利影响。 公告编号：2021-003 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,000,005 25% 0 10,000,005 25% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,005 25% 0 10,000,005 25% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,013 75% 30,000,013 75% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,013 75% 30,000,013 75% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 40,000,018.00 - 0 40,000,018.00 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李密 36,000,016 0 36,000,016 90% 27,000,012 9,000,004 0 0 2 李萍 4,000,002 0 4,000,002 10% 3,000,001 1,000,001 0 0 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 40,000,018 0 40,000,018 100% 30,000,013 10,000,005 0 0 公告编号：2021-003 24 普通股前十名股东间相互关系说明： 报告期内，公司股东李密先生与李萍女士是兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东为李密，目前持有自远环保 36,000,016 股的股份，占公司股份总数 90%。李密担任公 司董事长，是公司生产经营管理的领导核心，对公司生产经营产生重大影响；截至报告期未，李密为自 远环保控股股东。 李密先生，董事长，1963 年 1 月 14 日生，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年 7 月毕业于广东 省机械学校，中专学历；1982 年 8 月至 1985 年 10 月于广东梅县机械厂历任技术员、生产技术部副经理、 生产技术部经理；1985 年 11 月至 1988 年 11 月于广东梅县二轻局任技术部副股长；1988 年 12 月至 1993 年 8 月于中国建设银行梅州市分行财务公司任总经理助理兼投资部经理；1993 年 9 月至 1995 年 4 月于 中国建设银行梅州市分行房地产信贷部任副经理；1995 年 5 月至 1996 年 10 月于中国建设银行广东省分 行信托投资公司梅州分公司任总经理；1996 年 11 月至 2002 年 4 月于中国建设银行梅县支行任行长、党 支部书记；2002 年 5 月至 2002 年 8 月于中国建设银行梅州市分行任第一副行长；2002 年 9 月至 2003 年 11 月于中国建设银行梅州市分行任党委副书记、第一副行长；2003 年 12 月至 2004 年 2 月于中国建 设银行江门市分行任党委副书记、第一副行长；2004 年 3 月至 2004 年 12 月于广东梅雁实业投资股份有 限公司任副总经理；2004 年 12 月至 2005 年 8 月自由职业；2005 年 9 月至 2007 年 5 月于河南开封空分 集团有限公司任董事长；2005 年 9 月至 2016 年 7 月于有限公司任监事；2016 年 8 月至今于股份公司任 董事长。 公司实际控制人为李密、李萍，李密直接持有公司 90%的股权，担任公司董事长。李萍直接持有公 司 10%的股权，担任公司董事。基于李密与李萍为兄妹关系，认定二人为一致行动人，二人所持公司股 份合计 100%且均为公司董事会成员，能对公司的经营决策产生重大影响。因为认定李密与李萍为公司 的公司同实际控制人。 李萍女士，董事，1973 年 12 月 23 日生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历；1994 年 9 月 至今于梅州市建设水泥有限公司任监事；2005 年 6 月至 2005 年 8 月于梅州环保设备有限公司任监事； 公告编号：2021-003 25 2005 年 9 月至 2009 年 7 月于有限公司任执行董事兼经理；2014 年 6 月至今于梅县西部实业有限公司 任监事；2015 年 6 月至今于梅州市赏悦汇园林有限公司任执行董事兼经理；2016 年 8 月至今于股份公 司任董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保合同借 款（抵押、担 保） 广发银行股份 有限公司梅州 分行 银行 8,100,000.00 2020 年 11 月 20 日 2021 年 11 月 19 日 4.50% 2 担保合同借 款（抵押、担 广发银行股份 有限公司梅州 银行 1,900,000.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 22 日 4.50% 公告编号：2021-003 26 保） 分行 3 担保合同借 款（抵押、担 保） 交通银行股份 有限公司梅州 分行 银行 3,500,000.00 2020 年 7 月 2 日 2021 年 6 月 30 日 4.72% 4 担保合同借 款（抵押、担 保） 交通银行股份 有限公司梅州 分行 银行 500,000.00 2020 年 7 月 2 日 2021 年 7 月 2 日 4.72% 5 担保合同借 款（抵押、担 保） 交通银行股份 有限公司梅州 分行 银行 1,500,000.00 2020 年 8 月 1 日 2021 年 7 月 15 日 4.35% 6 担保合同借 款（抵押、担 保） 交通银行股份 有限公司梅州 分行 银行 2,500,000.00 2020年 9月 23 日 2021 年 7 月 15 日 4.35% 7 担保合同借 款（抵押、担 保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司梅州市分 行 银行 1,289,000.00 2020年 5月 29 日 2023 年 5 月 27 日 4.75% 8 担保合同借 款（抵押、担 保） 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司梅州市分 行 银行 6,780,000.00 2019年 5月 20 日 2022 年 5 月 15 日 5.4625% 9 担保合同借 款（抵押、担 保） 中国银行股份 有限公司梅州 分行 银行 3,000,000.00 2021年 1月 22 日 2023 年 1 月 21 日 5.35% 10 担保合同借 款（抵押、担 保） 中国银行股份 有限公司梅州 分行 银行 2,000,000.00 2020年 4月 29 日 2023 年 4 月 27 日 4.45% 11 担保合同借 款（抵押、担 保） 中国银行股份 有限公司梅州 分行 银行 3,000,000.00 2020年 5月 21 日 2023 年 5 月 20 日 4.45% 合 计 - - - 34,069,000.00 - - - 1、2020 年 11 月 20 日，广发银行贷款 810 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年 期贷款基准利率加 65BP，期末余额为 810 万元； 2、2020 年 11 月 23 日，广发银行贷款 190 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年 期贷款基准利率加 65BP，期末余额为 190 万元； 3、2020 年 7 月 2 日，交通银行贷款 350 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年期 贷款基准利率加 87BP，期末余额为 350 万元； 4、2020 年 7 月 2 日，交通银行贷款 50 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年期贷 款基准利率加 87BP，期末余额为 50 万元； 公告编号：2021-003 27 5、2020 年 8 月 7 日，交通银行贷款 150 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年期 贷款基准利率加 50BP，期末余额为 150 万元； 6、2020 年 9 月 23 日，交通银行贷款 250 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一年期 贷款基准利率加 50BP，期末余额为 250 万元； 7、2020 年 5 月 29 日，邮政储蓄银行贷款 128.9 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的 一年期贷款基准利率加 90BP，期末余额为 122.455 万元； 8、2019 年 5 月 20 日，邮政储蓄银行贷款 678 万元，浮动利率，利率为中国人民银行公布实施的一 至五年（含五年）期贷款基准利率上浮 15%，期末余额为 491.30 万元； 9、2020 年 1 月 22 日，中国银行贷款 300 万元，固定利率，利率为 5.35%，期末余额 270 万元； 10、2020 年 4 月 29 日，中国银行贷款 200 万元，固定利率，利率为 4.45%，期末余额 200 万元； 11、2020 年 5 月 21 日，中国银行贷款 300 万元，固定利率，利率为 4.45%，期末余额 300 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李密 董事长 男 1963 年 1 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 李萍 董事 女 1973 年 12 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 王诚 王诚 男 1966 年 11 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 刘玲丽 董事、财务总监 女 1981 年 9 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 李鑫舟 董事、副总经理、董 事会秘书 男 1989 年 2 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 邓美芳 监事会主席 女 1973 年 11 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 罗炳先 职工代表监事 男 1986 年 5 月 2020 年 6 月 22 日 2022 年 7 月 19 日 冯碧琴 监事 女 1983 年 10 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 刘人源 副总经理 男 1981 年 6 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 林伟 副总经理 男 1982 年 4 月 2019 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 19 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人之一、董事长李密与公司股东、实际控制人之一、董事李萍为兄妹关系、 与董事、副总经理、董事会秘书李鑫舟为父子关系。除此之外，公司董事、监事以及高级管理人员之间 没有其他关联关系，公司董事、监事以及高级管理人员与控股股东、实际控制人之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李密 董事长 36,000,016 0 36,000,016 90% 0 0 李萍 董事 4,000,002 0 4,000,002 10% 0 0 合计 - 40,000,018 - 40,000,018 100% 0 0 公告编号：2021-003 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘益华 职工代表监事 离任 无 离职 罗炳先 技术员 新任 职工代表监事 选任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 罗炳先，男，1986 年 5 月 30 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 7 月毕业于华南理工大 学广州汽车学院机电工程专业，本科学历。2010 年 1 月至 2011 年 6 月于广州优尼冲压有限公司任系长； 2011 年 7 月至 2011 年 10 月于上海宝康电子控制工程有限公司任运维技术员；2011 年 11 月至 2012 年 1 月待业；2012 年 2 月至 2014 年 9 月于广州博纳信息技术有限公司任数据录入员；2014 年 10 月至 2016 年 7 月于梅州环保设备有限公司任工程部技术员；2016 年 8 月至今于广东自远环保股份有限公司任工程 部技术员，2020 年 6 月至今于广东自远环保股份有限公司任职工代表监事，2020 年 7 月至今于中国共 产党广东自远环保股份有限公司支部委员会任党支部书记。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 9 1 1 9 财务人员 6 0 1 5 技术人员 48 12 2 58 销售人员 5 4 1 8 生产人员 20 1 4 17 行政人员 13 6 0 19 员工总计 101 24 9 116 公告编号：2021-003 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 3 本科 22 30 专科 29 42 专科以下 46 40 员工总计 101 116 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （1）公司建立了完善的薪酬体系，结合公司效益情况及考核结果发放工资、奖金等，在公司稳定发 展的前提下，为员工提供优厚的薪酬，保障员工生活物质水平，同时依据相关法规为员工缴纳社会保险、 住房公积金，发放过节费等，让员工有归属感，并为公司发展奠定了坚实的人才基础。 （2）公司注重人才发展，积极鼓励人员进步，制定了《关于引进人才的专项补助办法》、《关于员工 申报的奖励办法》、《关于公司员工通过建造师执业资格考试的奖励办法》等激励办法；积极组织人员参 加专业培训及继续教育，职称认定评审；公司特聘请广州军区环境监测中心站总工程师到公司为实验室 全员进行 CNAS 培训，旨在提升实验室规范化管理水平。 （3）无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 和相关议事规则的规定进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关议事规则执行。三会的召开程序、表决程 序及决议内容均符合相关法律法规及《公司章程》的规定及要求。公司董事、监事符合相关法律法规规 定的任职资格，并能够按照要求参加会议，对相关议案进行审议。公司按照《投资者关系管理制度》相 关规定，注重保护股东的知情权、表决权、参与权等权益，并通过及时、准确、完成的信息披露与交流 加强公司与中小股东之间的沟通，以保护投资者权益。报告期内，公司董事会、监事会决议及股东大会 通知、决议均按照相关规定履行了披露义务。 因此，公司目前的治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利，能够确保所有股东尤其是 中小股东充分行使其股东权利。 公告编号：2021-003 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为增加公司综合竞争能力，根据公司业务发展规划和经营需要，公司增加经营范围，同 时修改公司章程的相应条款，详见 2020 年 8 月 5 日披露在全国中小企业股份转让系统（） （编号：2020-007），该事项经第二届董事会第十一次会议审议后，提交 2020 年第五次临时股东大会审 议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 3 月 18 日，召开第二届董事会第六 次会议，审议《关于公司向中国银行股份有限 公司梅州市分行申请贷款》议案、《关于关联方 为公司银行借款提供担保》议案、《关于使用应 收账款质押为公司银行融资提供担保》议案、 《关于同意召开 2020 年第三次临时股东大会》 议案； 2、2020 年 4 月 28 日，召开第二届董事会第七 次会议，审议《2019 年度总经理工作报告》议 案、《关于 2019 年度董事会工作报告》议案、 《关于 2019 年度财务决算报告》议案、《关于 2020 年度财务预算报告》议案、《关于 2019 年 年度报告及摘要》议案、《关于 2019 年财务审 计报告》议案、《关于 2019 年度利润分配预案》 议案、《关于提请召开 2019 年年度股东大会》 议案、《关于拟修订<公司章程>》议案、《关于 修订<股东大会>议事规则》议案、《关于修订< 董事会议事规则>》议案； 3、2020 年 6 月 8 日，召开第二届董事会第八 次会议，审议《关于向金融机构申请不超过人 民币 4000 万元综合授信额度的议案》、 《公司以 自有房产、土地使用权及其他财产为年度综合 授信做抵押或质押担保的议案》、《关于公司实 际控制人及其关联方或公司法定代表及其关联 方为年度综合授信提供担保的议案》、《关于召 开 2020 年第四次临时股东大会的议案》； 公告编号：2021-003 33 4、2020 年 8 月 4 日，召开第二届董事会第九 次会议，审议《关于拟增加经营范围并修订< 公司章程>的议案》、《关于同意召开 2020 年第 五次临时股东大会的议案》； 5、2020 年 8 月 17 日，召开第二届董事会第十 次会议，审议《关于公司 2020 年半年度报告的 议案》； 6、2020 年 12 月 14 日，召开第二届董事会第 十一次会议，审议《关于向金融机构申请不超 过人民币 4000 万元综合授信额度的议案》、 《公 司以自有房产、土地使用权及其他财产为年度 综合授信做抵押或质押担保的议案》、《关于续 聘会计师事务所的议案》、《关于公司实际控制 人及其关联方或公司法定代表人及其关联方为 年度授信提供担保的议案》、《关于预计 2021 年度日常性关联交易的议案》、《关于同意召开 2020 年第六次临时股东大会的议案》； 监事会 2 1、2020 年 4 月 28 日，召开第二届监事会第三 次会议，审议《关于 2019 年度监事会工作报告》 议案、《关于 2019 年度财务结算报告》议案、 《关于 2020 年度财务预算报告》议案、《关于 2019 年年度报告及摘要》议案、《关于 2019 年 度财务审计报告》议案、《关于 2019 年利润分 配预案》议案、《关于修订<监事会议事规则>》 议案； 2、2020 年 8 月 17 日，召开第二届监事会第四 次会议，审议《关于公司 2020 年半年度报告的 议案》、《关于拟增加经营范围并修订<公司章 程>的议案》； 股东大会 7 1、2020 年 1 月 2 日，召开 2020 年第一次临时 股东大会，审议《关于预计 2020 年度日常性关 联交易的议案》； 2、2020 年 1 月 11 日，召开 2020 年第二次临 时股东大会，审议《关于公司向中国银行股份 有限公司梅州市分行申请信用贷款的议案》、 《关于变更会计师事务所的议案》、《关于使用 应收账款质押为公司银行融资提供担保的议 案》； 3、2020 年 4 月 3 日，召开 2020 年第三次临时 股东大会，审议《关于关联方为公司银行借款 提供担保》议案、《关于使用应收账款质押为公 司银行融资提供担保》议案； 4、2020 年 5 月 18 日，召开 2019 年年度股东 大会，审议《关于 2019 年度董事会工作报告》 公告编号：2021-003 34 议案、《关于 2019 年度监事会工作报告》议案、 《关于 2019 年度财务结算报告》议案、《关于 2020 年度财务预算报告》议案、《关于 2019 年 年度报告及摘要》议案、《关于 2019 年度财务 审计报告》议案、《关于 2019 年利润分配预案》 议案、《关于拟修订<公司章程>》议案、《关于 修订<股东大会>议事规则》议案、《关于修订< 董事会议事规则>》议案、《关于修订<监事会 议事规则>》议案； 5、2020 年 6 月 24 日，召开 2020 年第四次临 时股东大会，审议《关于向金融机构申请不超 过人民币 4000 万元综合授信额度的议案》、 《公 司以自有房产、土地使用权及其他财产为年度 综合授信做抵押或质押担保的议案》、《关于公 司实际控制人及其关联方或公司法定代表及其 关联方为年度综合授信提供担保的议案》； 6、2020 年 8 月 20 日，召开 2020 年第五次临 时股东大会，审议《关于拟增加经营范围并修 订<公司章程>的议案》； 7、2020 年 12 月 29 日，召开 2020 年第六次临 时股东大会，审议《关于向金融机构申请不超 过人民币 4000 万元综合授信额度的议案》、 《公 司以自有房产、土地使用权及其他财产为年度 综合授信做抵押或质押担保的议案》、《关于公 司实际控制人及其关联方或公司法定代表人及 其关联方为年度综合授信提供担保的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于预计 2021 年度日常性关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司 股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工 作严格遵守相关法律、法规的规定，做到准确、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 公告编号：2021-003 35 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有独立、完整的业务体系和面向市场自主 经营的能力。 （一）业务分开情况 公司的主营业务是城镇生活污水治理、医院污水治理、工业废水废气治理、环境治理设施第三方运 营管理、环保治理成套设备的研发、生产及销售。公司的业务独立于实际控制人及其控制的其他企业， 具备直接面向市场独立经营的能力；公司与实际控制人控制的其他企业现不存在未消除的同业竞争问 题；公司与实际控制人及其控制的其他企业不存在影响公司独立性的关联交易。 公司拥有独立完整的研发、生产和销售系统，能够独立进行经营，其业务收入绝大部分来源于自身 经营，不存在需依靠实际控制人及其控制的其他企业才能经营获利的情况。 （二）资产分开情况 公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套设施完整投入公司， 公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的有形资产和无形资产。公司的主要财产权属明晰，均由 公司实际控制和使用。截至报告期未，公司与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系 明确。 报告期内，不存在股东与公司之间的关联资金往来。公司股东、董事、监事以及高级管理人员均已 签署《关于规范和减少关联交易的承诺函》，承诺“在本人及近亲属（主要包括本人的配偶、父母、配 偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）与 公司构成关联方的期间内，本人将尽量避免与公司发生关联交易，如该等关联交易不可避免，本人保证 按照市场公允的作价原则和方式，并严格遵守公司章程及相关管理制度的要求，履行相应程序，采取必 要的措施对其他股东的利益进行保护，避免损害公司以及其他股东的利益。” （三）机构分开情况 公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有生产部、市 场部、工程部、运营部、技术部、电控部、研发中心、财务部、办公室、人力资源部等内部管理职能部 门，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。 公告编号：2021-003 36 公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文 件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他 企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 （四）人员分开情况 公司的副总经理、财务总监和董事会秘书等其他高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪， 亦不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生； 公司高级管理人员均由公司董事会聘任。 公司与正式员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 （五）财务分开情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了健全的会计核算体系，制定了完善 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独 立纳税。公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实 际情况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司根据内外部环 境的变化、及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求、结合公司生产经营情 况，制定了一套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够真实的发映公司 财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险，市场风险，经营风险，法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 公告编号：2021-003 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立建全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性、和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公 司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关 制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-003 38 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2021）第 442A011296 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 王淑燕 刘建兵 4 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 致同审字（2021）第 442ZA 号 广东自远环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东自远环保股份有限公司（以下简称自远环保公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了自远环保公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于自远环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2021-003 39 自远环保公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括自远环保公司 2020 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 自远环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估自远环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算自远环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督自远环保公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 公告编号：2021-003 40 致对自远环保公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致自远环保公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就自远环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王淑燕 中国·北京 中国注册会计师：刘建兵 二〇二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 9,010,467.36 2,136,685.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 0 应收账款 五、3 51,724,376.70 42183537.45 应收款项融资 预付款项 五、4 1,520,436.52 8,257,943.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 3,284,968.00 3,212,877.38 公告编号：2021-003 41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 3,266,684.83 2,908,739.37 合同资产 五、7 3,606,661.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 545,238.17 778,550.11 流动资产合计 73,058,832.95 59,478,333.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 19,584,799.26 19,307,077.98 在建工程 五、10 924,451.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 3,720,475.29 3,799,196.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 4,515,188.84 3,741,299.52 递延所得税资产 五、13 976,222.50 1,004,749.64 其他非流动资产 五、14 577,747.29 63,185.84 非流动资产合计 30,298,885.07 27,915,509.41 资产总计 103,357,718.02 87,393,843.30 流动负债： 短期借款 五、15 18,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 14,164,823.01 7,418,744.79 预收款项 五、17 45,000.00 合同负债 五、18 659,065.32 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2021-003 42 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 1,557,455.00 1,118,872.00 应交税费 五、20 2,962,765.58 2,233,493.12 其他应付款 五、21 397,255.81 7,642.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 2,649,350.00 2,305,000.00 其他流动负债 五、23 833,581.44 流动负债合计 41,224,296.16 23,128,751.91 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、24 11,338,200.00 16,711,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,338,200.00 16,711,000.00 负债合计 52,562,496.16 39,839,751.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 40,000,018.00 40,000,018.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 47.61 47.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 1,321,858.59 1,057,778.47 一般风险准备 未分配利润 五、28 9,473,297.66 6,496,247.31 归属于母公司所有者权益合计 50,795,221.86 47,554,091.39 少数股东权益 所有者权益合计 50,795,221.86 47,554,091.39 公告编号：2021-003 43 负债和所有者权益总计 103,357,718.02 87,393,843.30 法定代表人：王诚 主管会计工作负责人：刘玲丽 会计机构负责人：冯碧琴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 7,562,751.95 1,980,753.81 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 100,000.00 应收账款 五、3 50,169,594.21 41,620,319.50 应收款项融资 预付款项 五、4 1,500,205.03 8,250,116.66 其他应收款 五、5 4,967,120.05 4,989,126.32 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 3,053,216.77 2,732,125.72 合同资产 五、7 3,606,661.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 13,973.51 45,405.27 流动资产合计 70,973,522.89 59,617,847.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 9,000,000.00 9,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、9 15,794,780.95 15,061,882.94 在建工程 五、10 924,451.89 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 3,720,475.29 3,799,196.43 开发支出 商誉 公告编号：2021-003 44 长期待摊费用 五、12 4,313,504.75 3,559,790.60 递延所得税资产 五、13 664,747.31 479,263.59 其他非流动资产 五、14 577,747.29 63,185.84 非流动资产合计 34,995,707.48 31,963,319.40 资产总计 105,969,230.37 91,581,166.68 流动负债： 短期借款 五、15 18,000,000.00 10,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 13,594,819.01 7,192,239.79 预收款项 五、17 30,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五、19 1,251,220.00 952,560.00 应交税费 五、20 2,961,901.88 2,233,222.92 其他应付款 五、21 3,368,537.59 2,990,286.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五、18 165,072.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 2,649,350.00 2,305,000.00 其他流动负债 五、23 832,470.18 流动负债合计 42,823,371.20 25,703,308.71 非流动负债： 长期借款 五、24 11,338,200.00 16,711,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,338,200.00 16,711,000.00 负债合计 54,161,571.20 42,414,308.71 所有者权益： 股本 五、25 40,000,018.00 40,000,018.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 47.61 47.61 公告编号：2021-003 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 1,321,858.59 1,057,778.47 一般风险准备 未分配利润 五、28 10,485,734.97 8,109,013.89 所有者权益合计 51,807,659.17 49,166,857.97 负债和所有者权益合计 105,969,230.37 91,581,166.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 60,766,331.80 56,698,923.44 其中：营业收入 五、29 60,766,331.80 56,698,923.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,669,550.34 53,926,235.41 其中：营业成本 五、29 41,622,960.05 39,586,657.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 516,507.81 467,935.29 销售费用 五、31 1,666,472.99 1,519,829.17 管理费用 五、32 8,276,795.33 7,171,361.92 研发费用 五、33 3,544,675.99 3,733,343.06 财务费用 五、34 1,042,138.17 1,447,108.12 其中：利息费用 1,314,970.17 1,672,120.34 利息收入 3,945.00 6,880.54 加：其他收益 五、35 849,752.50 39,362.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 717.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-003 46 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,057,555.40 -1,293,680.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -289,433.38 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,600,262.27 1,518,370.36 加：营业外收入 五、39 10.39 0.00 减：营业外支出 五、40 23,202.59 50,017.13 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,577,070.07 1,468,353.23 减：所得税费用 五、41 335,939.60 45,162.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,241,130.47 1,423,190.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,241,130.47 1,423,190.79 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,241,130.47 1,423,190.79 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,241,130.47 1,423,190.79 （二）归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2021-003 47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王诚 主管会计工作负责人：刘玲丽 会计机构负责人：冯碧琴 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 五、29 55,362,850.68 54,623,500.84 减：营业成本 五、29 38,158,608.86 37,555,092.42 税金及附加 五、30 514,417.71 467,038.49 销售费用 五、31 1,606,098.74 1,723,074.59 管理费用 五、32 7,431,883.16 6,612,862.95 研发费用 五、33 3,381,262.52 3,835,003.30 财务费用 五、34 1,038,963.54 1,444,504.92 其中：利息费用 1,314,970.17 1,672,120.34 利息收入 2,994.28 6,620.84 加：其他收益 五、35 849,752.50 39,362.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 163.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,174,197.35 -1,268,328.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -121,412.83 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,785,922.14 1,756,958.57 加：营业外收入 五、39 10.39 减：营业外支出 五、40 23,202.59 50,017.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,762,729.94 1,706,941.44 减：所得税费用 五、41 121,928.74 96,722.61 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,640,801.20 1,610,218.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,640,801.20 1,610,218.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2021-003 48 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,640,801.20 1,610,218.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,624,102.37 49,135,676.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 87.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 6,687,971.79 3,678,650.49 经营活动现金流入小计 59,312,161.82 52,814,326.59 购买商品、接受劳务支付的现金 30,216,455.23 37,237,191.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2021-003 49 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,702,938.66 9,546,712.21 支付的各项税费 1,695,807.01 2,598,218.27 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 6,980,565.75 5,195,151.03 经营活动现金流出小计 47,595,766.65 54,577,273.14 经营活动产生的现金流量净额 11,716,395.17 -1,762,946.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 850,000.00 取得投资收益收到的现金 717.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 850,717.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,499,910.48 3,894,161.70 投资支付的现金 850,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,349,910.48 3,894,161.70 投资活动产生的现金流量净额 -6,499,193.39 -3,894,161.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,289,000.00 31,480,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 545,015.92 筹资活动现金流入小计 27,289,000.00 32,025,015.92 偿还债务支付的现金 24,317,450.00 24,214,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,314,970.17 1,672,120.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,632,420.17 25,886,120.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,656,579.83 6,138,895.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,873,781.61 481,787.33 加：期初现金及现金等价物余额 2,136,685.75 1,654,898.42 公告编号：2021-003 50 六、期末现金及现金等价物余额 9,010,467.36 2,136,685.75 法定代表人：王诚 主管会计工作负责人：刘玲丽 会计机构负责人：冯碧琴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,747,991.03 46,664,588.22 收到的税费返还 87.66 收到其他与经营活动有关的现金 五、42 8,437,871.29 4,071,790.79 经营活动现金流入小计 55,185,949.98 50,736,379.01 购买商品、接受劳务支付的现金 29,009,269.66 36,209,638.81 支付给职工以及为职工支付的现金 6,850,737.13 8,288,651.14 支付的各项税费 1,694,054.41 2,596,501.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、42 7,788,736.09 5,882,457.71 经营活动现金流出小计 45,342,797.29 52,977,249.13 经营活动产生的现金流量净额 9,843,152.69 -2,240,870.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 800,000.00 取得投资收益收到的现金 163.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 118,460.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 918,624.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,036,359.04 3,513,485.88 投资支付的现金 800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,836,359.04 3,513,485.88 投资活动产生的现金流量净额 -5,917,734.38 -3,513,485.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 27,289,000.00 31,480,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 545,015.92 筹资活动现金流入小计 27,289,000.00 32,025,015.92 偿还债务支付的现金 24,317,450.00 24,214,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,314,970.17 1,672,120.34 公告编号：2021-003 51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,632,420.17 25,886,120.34 筹资活动产生的现金流量净额 1,656,579.83 6,138,895.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,581,998.14 384,539.58 加：期初现金及现金等价物余额 1,980,753.81 1,596,214.23 六、期末现金及现金等价物余额 7,562,751.95 1,980,753.81 公告编号：2021-003 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,057,778.47 6,496,247.31 47,554,091.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,018.00 47.61 1,057,778.47 6,496,247.31 47,554,091.39 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 264,080.12 2,977,050.35 3,241,130.47 （一）综合收益总额 3,241,130.47 3,241,130.47 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 264,080.12 -264,080.12 公告编号：2021-003 53 1．提取盈余公积 264,080.12 -264,080.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,321,858.59 9,473,297.66 50,795,221.86 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 40,000,018.00 47.61 900,012.69 5,263,383.30 46,163,461.60 加：会计政策变更 -3,256.10 -29,304.90 -32,561.00 公告编号：2021-003 54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,018.00 47.61 896,756.59 5,234,078.40 46,130,900.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 161,021.88 1,262,168.91 1,423,190.79 （一）综合收益总额 1,423,190.79 1,423,190.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 161,021.88 -161,021.88 1．提取盈余公积 161,021.88 -161,021.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2021-003 55 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,057,778.47 6,496,247.31 47,554,091.39 法定代表人：王诚 主管会计工作负责人：刘玲丽 会计机构负责人：冯碧琴 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,057,778.47 8,109,013.89 49,166,857.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,018.00 47.61 1,05,7778.47 8,109,013.89 49,166,857.97 公告编号：2021-003 56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2021-003 57 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,321,858.59 10,485,734.97 51,807,659.17 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,018.00 47.61 900,012.69 6,689,121.84 47,589,200.14 加：会计政策变更 -3,256.10 -29,304.90 -32,561.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,018.00 47.61 896,756.59 6,659,816.94 47,556,639.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 161,021.88 1,449,196.95 1,610,218.83 （一）综合收益总额 1,610,218.83 1,610,218.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 公告编号：2021-003 58 4．其他 （三）利润分配 161,021.88 -161,021.88 1．提取盈余公积 161,021.88 -161,021.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,018.00 47.61 1,057,778.47 8,109,013.89 49,166,857.97 公告编号：2021-003 59 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司设立 广东自远环保股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为梅州环保设备 有限公司，于 2002 年 6 月 13 日成立并取得梅州市工商行政管理局核发的注册 号为 4414012000583 号《企业法人营业执照》，设立时注册资本为人民币 50 万 元，实收资本为人民币 50 万元，上述实收资本业经梅州市恒泰会计师事务所有 限公司恒泰会所验字[2002]164 号验资报告验证。 设立时的股权结构如下： 序号 投资者名称 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 林华强 货币 260,000.00 52.00 2 黄炎贵 货币 60,000.00 12.00 3 李沁平 货币 30,000.00 6.00 4 黄如娥 货币 30,000.00 6.00 5 黄忠贞 货币 30,000.00 6.00 6 黄小英 货币 30,000.00 6.00 7 范天河 货币 30,000.00 6.00 8 丘慧梅 货币 30,000.00 6.00 合计 500,000.00 100.00 经多次股权变更及增资，至公司改制前的股权结构如下： 序号 投资者名称 出资方式 出资额 出资比例（%） 1 李密 货币 9,450,000.00 90.00 2 李萍 货币 1,050,000.00 10.00 合计 10,500,000.00 100.00 上述增资业经梅州市恒泰会计师事务所有限公司恒泰会所验字[2013]020 号验资 报告验证。 2、公司改制 2016 年 7 月 6 日，经本公司股东会决议通过公司整体变更为股份公司的议案， 以截至 2016 年 4 月 30 日的公司净资产 13,522,435.61 按照 1:0.7765 的比例折 公告编号：2021-003 60 合股本 1050 万，净资产折股剩余部分 3,022,435.61 元计入资本公积。该事项业 经瑞华会计师事务所瑞华验字[2016]40030017 号报告验证。 公司于 2016 年 12 月 09 日批准在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码 839987。 3、改制后增资 经本公司 2017 年第四次临时股东大会决议和公司章程修正案的规定，注册资本 由 1050 万元变更为 3050 万元，其中原股东李密增加出资人民币 1800 万元， 原股东李萍增加出资人民币 200 万元，本次增资全部以货币出资。本次增资业 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2017]40030006 号验资 报告验证。 经本公司 2018 年第五次临时股东大会决议和公司章程修正案的规定，注册资本 由 3050 万元变更为 40,000,018.00 元，其中以资本公积转增股本 9,022,388.00 元，以未分配利润转增股本 477,630.00 元，原股东按原持股比例增加出资。 2019 年 1 月 18 日 取 得 新 的 营 业 执 照 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91441403739892123J。 经营范围：环境治理设计、施工；环境治理工程总承包；环境检测；环境监理； 环境污染治理设施运营；环境监测仪器及自动化控制系统研发；环保机械设备制 造、安装；批发零售业；进出口贸易；实业投资；物业租赁；能源审计及节能规 划。 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。 注册地址：梅州市梅县区扶大三葵（金鸡石水库侧）。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 2、合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注六“在其他主体中的 权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披 露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2021-003 61 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减 比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 公告编号：2021-003 62 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 公告编号：2021-003 63 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影 响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计 处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交 公告编号：2021-003 64 易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处 置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权 的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关 处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧 失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安 排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处 理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：2021-003 65 9、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计 量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、 按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标； 公告编号：2021-003 66  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算 的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综 合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应 以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务 模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融 资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资 产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日 期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支 付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价 值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本 和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金 额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要 求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务 模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确 认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 公告编号：2021-003 67 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外 汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的 利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整 体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以 公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在 经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的 工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 公告编号：2021-003 68 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独 计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符 合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。  预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据 的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现 金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自 初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚 未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债 表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期） 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损 公告编号：2021-003 69 失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合 同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未 扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工 具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定 组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收合并内关联方  应收账款组合 2：应收其他客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收合并内关联方  其他应收款组合 2：应收其他款项  其对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 公告编号：2021-003 70 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞 口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金 融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的 信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司 的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风 险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风 险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如 变现抵押品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来 现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其 他情况下都不会做出的让步； 公告编号：2021-003 71  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重 新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损 失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资 产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减 记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通 常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还 将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍 可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 公告编号：2021-003 72 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、合同履约成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法 计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行 合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计 已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中 列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计 已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建 造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能 订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 公告编号：2021-003 73 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业 和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 公告编号：2021-003 74 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 公告编号：2021-003 75 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重 大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策， 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 年 5 4.75 机器设备 5-10 年 5 19.00-9.50 运输设备 5-8 年 5 19.00-11.88 办公及其他设备 2-5 年 5 47.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 公告编号：2021-003 76 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 公告编号：2021-003 77 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公告编号：2021-003 78 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 年限平均法 软件 10 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 18、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、（存货、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 公告编号：2021-003 79 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 公告编号：2021-003 80 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 22、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确 认收入。 公告编号：2021-003 81 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务， 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某 一时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同 负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据 其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 公告编号：2021-003 82 公司污水处理一体化系统业务及相关服务业务收入按照经客户确认的完工进度 分期确认；发生合同变更的，把该合同变更部分作为原合同的组成部分处理。 污水处理设备销售业务，在安装检测完毕购买方验收时予以确认销售收入。 公司污水处理运营服务业务，按合同约定收费时间，与被服务方核对处理水量后 确认收入；合同约定按期间收取固定费用的按直线法分期确认收入。 公司环境检测业务在提交检测报告后确认收入。 23、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣 金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时 计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有 关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分 计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周 期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常 营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 公告编号：2021-003 83 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统 的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或 损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减 相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或 类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产 账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到 的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。 如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； 公告编号：2021-003 84 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 公告编号：2021-003 85 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账 面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量 特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括 评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其 管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下 主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额 发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与 成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未 偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率 时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对 历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风 险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预 期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称 “新收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内 容进行了调整。 公告编号：2021-003 86 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时， 确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则， 属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合 同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交 易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例 如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销 售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费 的处理等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品 的义务作为合同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对 在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 （2020 年 1 月 1 日） 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提 供劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价 的权利计入合同资产；将与基建建设、部分制 造与安装业务相关的已结算未完工、销售商品 及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同 负债。 应收账款 -1,683,618.32 合同资产 1,459,772.62 其他非流动资产 223,845.70 合同负债 42,452.83 预收款项 -45,000.00 其他流动负债 2,547.17 信用减值损失 -48,677.51 资产减值损失 48,677.51 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 应收账款 -3,980,635.07 合同资产 3,606,661.37 其他非流动资产 373,973.70 合同负债 659,065.32 公告编号：2021-003 87 预收款项 -660,176.58 其他流动负债 1,111.26 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 信用减值损失 -168,020.55 资产减值损失 168,020.55 ②企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下简称“解释第 13 号”)。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控 制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务 时，引入了“集中度测试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位 （包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投 资方的企业合营企业或联营企业等。 解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策 变更进行会计处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本期内未发生重要会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 应收账款 42,183,537.45 40,499,919.13 -1,683,618.32 合同资产 1,459,772.62 1,459,772.62 其他非流动资产 223,845.70 223,845.70 预收款项 45,000.00 -45,000.00 合同负债 42,452.83 42,452.83 其他流动负债 2,547.17 2,547.17 合并利润表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 信用减值损失 1,293,680.28 1,245,002.77 -48,677.51 公告编号：2021-003 88 资产减值损失 48,677.51 48,677.51 母公司资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 应收账款 41,620,319.50 39,936,701.18 -1,683,618.32 合同资产 1,459,772.62 1,459,772.62 其他非流动资产 223,845.70 223,845.70 预收款项 30,000.00 -30,000.00 合同负债 28,301.89 28,301.89 其他流动负债 1,698.11 1,698.11 母公司利润表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 信用减值损失 1,268,328.21 1,219,650.70 -48,677.51 资产减值损失 48,677.51 48,677.51 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率（征收率）% 增值税 应税收入 13、9、6、3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 广东自远生态环境技术研究有限公司 25 广东朴华检测技术有限公司 25 2、税收优惠及批文 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字【2020】49 号“关于 广东省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函”，公司被认定为高新技术企业， 取得编号为GR201944000017 高新技术企业证书，证书有效期为3年。公司2019 至 2021 年执行 15%企业所得税率。 五、合并财务报表项目注释 公告编号：2021-003 89 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 21,810.50 17,611.30 银行存款： 8,988,656.86 2,119,074.45 其他货币资金： 合计 9,010,467.36 2,136,685.75 其中：存放在境 外的款项总额 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 2、应收票据 票据种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇 票 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 说明：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或 出票人违约而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。 （1）期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 155,003.18 用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要 风险和报酬已经转移，故终止确认。 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4）本期无实际核销的应收票据。 3、应收账款 公告编号：2021-003 90 （1）按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 38,360,571.00 32,835,592.74 1 至 2 年 15,380,723.32 11,556,545.26 2 至 3 年 1,848,695.48 755,547.12 3 至 4 年 223,252.00 34,053.32 4 至 5 年 6,500.00 5 年以上 52,552.00 小计 55,813,241.80 45,240,790.44 减：坏账准备 4,088,865.10 3,057,252.99 合计 51,724,376.70 42,183,537.45 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例 (%) 金额 预 期 信 用 损 失 率 (%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 55,813,241 .80 100. 00 4,088,865. 10 7.33 51,724,376. 70 45,240,790.4 4 100.0 0 3,057,252. 99 6.76 42,183,537 .45 其中： 应收合并范围 内客户 应收其他客户 55,813,241 .80 100. 00 4,088,865. 10 7.33 51,724,376. 70 45,240,790.4 4 100.0 0 3,057,252. 99 6.76 42,183,537 .45 合计 55,813,241 .80 100. 00 4,088,865. 10 7.33 51,724,376. 70 45,240,790.4 4 100.0 0 3,057,252. 99 6.76 42,183,537 .45 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收其他客户 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期 信用 损失 率(%) 应收账款 坏账准备 预期 信用 损失 率(%) 1年以 内 38,360,571.00 1,552,708.86 4.05 32,835,592.74 922,983.91 2.81 公告编号：2021-003 91 1 至 2 年 15,380,723.32 1,822,023.78 11.85 11,556,545.26 1,721,925.24 14.90 2 至 3 年 1,848,695.48 614,712.57 33.25 755,547.12 337,427.34 44.66 3 至 4 年 223,252.00 99,419.89 44.53 34,053.32 17,241.20 50.63 4 至 5 年 6,500.00 5,123.30 78.82 5年以 上 52,552.00 52,552.00 100.00 合 计 55,813,241.80 4,088,865.10 7.33 45,240,790.44 3,057,252.99 6.76 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 3,057,252.99 首次执行新收入准则的调整金额 2020.01.01 3,057,252.99 本期计提 1,090,664.11 本期核销 59,052.00 2020.12.31 4,088,865.10 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （4）本期实际核销的应收账款为 59,052.00 元。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,183,062.95 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 36.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,330,770.49 元。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,405,604.89 92.45 8,046,377.13 97.44 1 年以上 114,831.63 7.55 211,566.70 2.56 公告编号：2021-003 92 合计 1,520,436.52 100.00 8,257,943.83 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,431,008.50 元，占预 付款项期末余额合计数的比例 94.12%。 5、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,284,968.00 3,212,877.38 合计 3,284,968.00 3,212,877.38 （1）按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 3,357,403.30 3,190,265.41 1 至 2 年 44,893.38 122,848.36 2 至 3 年 80,201.00 3 至 4 年 30,000.00 小计 3,432,296.68 3,393,314.77 减：坏账准备 147,328.68 180,437.39 合计 3,284,968.00 3,212,877.38 （2）按款项性质披露 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 备 用 金 223,815.18 8,777.77 215,037.41 319,706.28 12,639.66 307,066.62 保 证 金 押 金 857,500.00 45,833.02 811,666.98 158,799.00 46,129.46 112,669.54 代 垫 款 项 46,237.18 1,945.35 44,291.83 37,444.66 1,535.86 35,908.80 往 来 款 2,304,744.3 2 90,772.53 2,213,971.7 9 2,877,364.8 3 120,132.4 1 2,757,232.4 2 公告编号：2021-003 93 项 合 计 3,432,296.6 8 147,328.6 8 3,284,968.0 0 3,393,314.7 7 180,437.3 9 3,212,877.3 8 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 3,357,403.30 3.83 128,444.07 3,228,959.23 信用风险未 显著增加 合计 3,357,403.30 3.83 128,444.07 3,228,959.23 处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 （%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 74,893.38 25.22 18,884.61 56,008.77 信用风险未 显著增加 合 计 74,893.38 25.22 18,884.61 56,008.77 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2019 年 12 月 31 日余额 126,686.79 53,750.6 180,437.3 9 2019 年 12 月 31 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,757.28 -34,865.99 -33,108.71 公告编号：2021-003 94 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 128,444.07 18,884.61 147,328.6 8 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性 质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 梅州市会通园林有 限公司 往来款 663,778.00 1 年以内 19.34 24,626.16 履约保证金 保证金 500,000.00 1 年以内 14.56 18,550.00 投标保证金 保证金 348,000.00 1-4 年 10.14 26,797.81 梅州市环境监测中 心站 保证金 63,000.00 1 年以内 1.84 3,370.50 叶敬松 备用金 44,307.20 1 年以内 1.29 1,643.80 合计 -- 1,619,085.20 -- 47.17 74,988.27 （7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 6、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,445,693.64 1,445,693.64 1,316,089.74 1,316,089.74 在产品 1,099,367.40 121,412.83 977,954.57 760,460.67 760,460.67 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算资产 832,188.96 832,188.96 合 同 履 约 成本 843,036.62 843,036.62 合计 3,388,097.66 121,412.83 3,266,684.83 2,908,739.37 2,908,739.37 公告编号：2021-003 95 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 121,412.83 121,412.83 （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、合同资产 项 目 2020.12.31 2020.01.01 合同资产 4,148,655.62 1,732,295.83 减：合同资产减值准备 168,020.55 48,677.51 小计 3,980,635.07 1,683,618.32 减：列示于其他非流动资产的合同资产 373,973.70 223,845.70 合 计 3,606,661.37 1,459,772.62 （1）合同资产减值准备计提情况 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：污水处理设备 2020.12.31 2020.01.01 合同资产 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 合同资产 坏账准 备 预期信 用损失 率(%) 1 年以内 3,758,896.68 152,235.31 4.05 1,501,978.20 42,205.58 2.81 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 合同资产减值准备金额 2019.12.31 首次执行新收入准则的调整金额 42,205.58 2020.01.01 42,205.58 本期计提 110,029.73 本期收回或转回 2020.12.31 减值准备金额 152,235.31 8、其他流动资产 公告编号：2021-003 96 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待认证进项税额 103,610.67 778,550.11 留抵增值税额 441,627.50 合 计 545,238.17 778,550.11 9、固定资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 19,584,799.26 19,307,077.98 固定资产清理 合计 19,584,799.26 19,307,077.98 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设 备 合计 一、账面原值： 1.2019.12.31 13,390,975.24 5,304,935.79 1,314,281.09 8,286,355.69 28,296,547.81 2.本期增加金 额 639,969.91 2,583,078.23 3,223,048.14 （1）购置 639,969.91 2,278,264.76 2,918,234.67 （2）在建工程 转入 304,813.47 304,813.47 3.本期减少金 额 86,803.41 380,761.49 38,200.00 505,764.90 （1）处置或报 废 86,803.41 380,761.49 38,200.00 505,764.90 （2）其他减少 4.2020.12.31 13,390,975.24 5,218,132.38 1,573,489.51 10,831,233.92 31,013,831.05 二、累计折旧 1.2019.12.31 3,586,120.59 1,667,296.96 406,110.80 3,329,941.48 8,989,469.83 2.本期增加金 额 637,198.32 432,179.57 155,606.34 1,608,618.29 2,833,602.52 （1）计提 637,198.32 432,179.57 155,606.34 1,608,618.29 2,833,602.52 （2）其他增加 3.本期减少金 额 82,463.24 275,287.32 36,290.00 394,040.56 （1）处置或报 废 82,463.24 275,287.32 36,290.00 394,040.56 公告编号：2021-003 97 （2）其他减少 4.2020.12.31 4,223,318.91 2,017,013.29 286,429.82 4,902,269.77 11,429,031.79 三、减值准备 1.2019.12.31 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 （2）其他减少 4.2020.12.31 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 9,167,656.33 3,201,119.09 1,287,059.69 5,928,964.15 19,584,799.26 2.2019.12.31 账面价值 9,804,854.65 3,637,638.83 908,170.29 4,956,414.21 19,307,077.98 说明：抵押、担保的固定资产情况详见附注五、44。 （2）期末不存在暂时闲置的固定资产。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 房屋及建筑物 109,368.13 （4）期末不存在未办妥产权证书的固定资产。 10、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 924,451.89 工程物资 合 计 924,451.89 （1）在建工程 ①在建工程明细 公告编号：2021-003 98 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 四合院 538,869.94 538,869.94 宿舍 385,581.95 385,581.95 合 计 924,451.89 924,451.89 ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.12. 31 本期增加 转入固定资 产 转入长期待 摊费用 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率% 2020.12.3 1 四合院 538,869.94 538,869.9 4 实 验 室 平台 装 修 1,219,267.31 1,219,267.31 宿舍 385,581.95 385,581.9 5 设备及货架 421,656.38 304,813.47 116,842.91 合 计 2,565,375.58 304,813.47 1,336,110.22 924,451.8 9 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度 资金来源 四合院 1,500,000.00 35.92 35.92 自有资金 宿舍 500,000.00 77.12 77.12 自有资金 合 计 2,000,000.00 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2019.12.31 4,921,518.00 4,921,518.00 2.本期增加金额 30,530.97 30,530.97 3.本期减少金额 4.2020.12.31 4,921,518.00 30,530.97 4,952,048.97 二、累计摊销 1.2019.12.31 1,122,321.57 1,122,321.57 2.本期增加金额 107,725.56 1,526.55 109,252.11 其中：计提 107,725.56 1,526.55 109,252.11 公告编号：2021-003 99 3.本期减少金额 其中：处置 4. 2020.12.31 1,230,047.13 1,526.55 1,231,573.68 三、减值准备 1.2019.12.31 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2020.12.31 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 3,691,470.87 29,004.42 3,720,475.29 2.2019.12.31 账面价值 3,799,196.43 3,799,196.43 说明： ② 期末不存在通过内部研发形成的无形资产。 ②抵押、担保的土地使用权详见附注五、44。 （2）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 12、长期待摊费用 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期摊销 其他减 少 绿化工程 1,604,368.97 89,990.61 581,133.69 1,113,225.89 水井工程 12,414.18 12,414.18 护堤工程 662,158.30 40,748.16 621,410.14 后山防护工程 745,909.32 45,902.16 700,007.16 消防工程 104,801.29 6,195.12 98,606.17 装修费用 430,138.54 63,000.00 70,331.40 422,807.14 实验室平台装修 1,219,267.31 24,264.04 1,195,003.27 实验室装修及改 造 181,508.92 88,681.65 68,506.48 201,684.09 专利使用费 86,603.77 37,106.94 49,496.83 车间货架 116,842.91 3,894.76 112,948.15 合计 3,741,299.52 1,664,386.25 890,496.93 4,515,188.84 公告编号：2021-003 100 13、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 4,525,627.16 688,241.91 3,237,690.38 489,913.53 内部交易未实现利润 221,052.34 55,263.10 246,978.23 61,744.56 可抵扣亏损 930,869.96 232,717.49 1,812,366.17 453,091.55 小计 5,677,549.46 976,222.50 5,297,034.78 1,004,749.64 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣亏损 5,334.25 4,546.06 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2020.12.31 2019.12.31 备注 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 3,960.93 3,960.93 2024 年 585.13 585.13 2025 年 788.19 合计 5,334.25 4,546.06 14、其他非流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付软件款 203,773.59 203,773.59 预付设备款 63,185.84 63,185.84 合同资产 389,758.94 15,785.24 373,973.70 —— —— —— 合 计 593,532.53 15,785.24 577,747.29 63,185.84 63,185.84 公告编号：2021-003 101 15、短期借款 项目 2020.12.31 2019.12.31 抵押、保证借款 18,000,000.00 10,000,000.00 说明： 本年公司向广发银行梅州分行借款 10,000,000.00 元，由本公司粤（2018）梅 州市梅县区不动产权第 0002484-0002485 号、粤（2018）梅州市梅县区不动产 权第 0000786 号房产权作抵押，并由李密、李虹华提供担保。 本年公司向交通银行梅州分行借款 8,000,000.00 元，由本公司粤（2018）梅州 市梅县区不动产第 0005456-0005463 号房产权、粤（2018）梅州市梅县区不动 产第 0005098 号土地使用权权作抵押，由梅州市梅江区西部实业有限公司以粤 （2019）梅州市不动产第 0004793 号房产权作抵押，并由李密、李虹华提供连 带责任担保。 16、应付账款 项目 2020.12.31 2019.12.31 材料款 5,156,273.66 3,138,746.97 工程款 8,758,868.35 3,984,643.60 设备款 249,681.00 295,354.22 合计 14,164,823.01 7,418,744.79 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 梅州泰丰建设工程有限公司 580,783.40 按合同约定在公司收到业主 款后再支付 17、预收款项 项目 2020.12.31 2019.12.31 服务款项 30,000.00 检测费 15,000.00 合计 45,000.00 18、合同负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收服务款项 30,000.00 —— 预收检测费 495,104.04 15,000.00 —— 预收污水系统款 165,072.54 —— 减：待转销项税 1,111.26 2,547.17 —— 公告编号：2021-003 102 合 计 659,065.32 42,452.83 —— 19、应付职工薪酬 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 1,118,872.00 9,087,644.23 8,649,061.23 1,557,455.00 离职后福利-设定 提存计划 54,897.18 54,897.18 辞退福利 一年内到期的其 他福利 合计 1,118,872.00 9,142,541.41 8,703,958.41 1,557,455.00 （1）短期薪酬 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 1,118,872.00 8,116,676.00 7,678,093.00 1,557,455.00 职工福利费 574,714.04 574,714.04 社会保险费 285,758.19 285,758.19 其中：1．医疗保险费 261,848.38 261,848.38 2．工伤保险费 222.55 222.55 3．生育保险费 23,687.26 23,687.26 住房公积金 110,496.00 110,496.00 合计 1,118,872.00 9,087,644.23 8,649,061.23 1,557,455.00 （2）设定提存计划 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 54,897.18 54,897.18 其中：1．基本养老保险费 53,848.03 53,848.03 2．失业保险费 1,049.15 1,049.15 合计 54,897.18 54,897.18 说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据 该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期 损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义 公告编号：2021-003 103 务。 20、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 2,372,801.70 2,103,388.08 教育费附加 105,884.90 41,743.53 企业所得税 317,559.99 16,860.59 个人所得税 2,390.75 1,371.00 城市维护建设税 148,238.86 58,440.94 房产税 5,555.48 5,129.78 印花税 10,333.90 6,559.20 合计 2,962,765.58 2,233,493.12 21、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 397,255.81 7,642.00 合计 397,255.81 7,642.00 其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 备用金 38,155.87 286.00 其他 359,099.94 7,356.00 合计 397,255.81 7,642.00 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、一年内到期的非流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期借款 2,649,350.00 2,305,000.00 一年内到期的长期借款 项目 2020.12.31 2019.12.31 抵押、保证借款 2,649,350.00 2,305,000.00 23、其他流动负债 公告编号：2021-003 104 项 目 2020.12.31 2019.12.31 待转销项税额 833,581.44 24、长期借款 项目 2020.12.31 利率区间 2019.12.31 利率区间 抵押、保证借款 13,987,550.0 0 4.45%-5. 35% 19,016,000.00 5.4625%-5.937 5% 小计 13,987,550.0 0 19,016,000.00 减：一年内到期的长期借 款 2,649,350.00 2,305,000.00 合计 11,338,200.0 0 16,711,000.00 说明： 中国邮政储蓄银行梅州市分行借款余额 6,137,550.00 元，由本公司粤（2017） 梅州市梅县区不动产权第 0025223 号作抵押，由李密、李虹华、李萍、邓美芳 提供房产权作抵押，并由李密、李虹华、李萍、邓美芳、王诚提供担保。 中国银行梅州市分行借款余额 7,850,000.00 元，由李萍提供房产权作抵押，由 李密、李萍、李虹华提供担保。由公司与梅州市签订关于农村人居环境整治建设 美丽乡村、医疗污水处理的相关采购合同做应收账款质押。 25、股本（单位：股） 项目 2019.12.31 本期增减（+、-） 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,018.00 40,000,018.00 26、资本公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 47.61 47.61 27、盈余公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 1,057,778.47 264,080.12 1,321,858.59 公告编号：2021-003 105 28、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前上期末未分配利润 6,496,247.31 5,263,383.30 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -29,304.90 -- 调整后期初未分配利润 6,496,247.31 5,234,078.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,241,130.47 1,423,190.79 -- 减：提取法定盈余公积 264,080.12 161,021.88 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,473,297.66 6,496,247.31 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的 金额 29、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,655,145.72 41,608,296.04 56,420,282.02 39,519,759.85 其他业务 111,186.08 14,664.01 278,641.42 66,898.00 合计 60,766,331.80 41,622,960.05 56,698,923.44 39,586,657.85 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 污水处理系统 27,851,004.10 20,366,073.87 28,615,984.96 20,914,201.04 污水设备 23,453,270.15 15,963,308.70 16,447,219.96 11,860,449.03 运营业务 1,474,614.54 510,541.62 2,986,023.80 1,738,765.87 服务业务 1,831,157.01 849,455.14 6,295,630.70 2,974,778.48 检测业务 6,045,099.92 3,918,916.71 2,075,422.60 2,031,565.43 合计 60,655,145.72 41,608,296.04 56,420,282.02 39,519,759.85 （2）营业收入分解信息 本期发生额 污水处理系 统 污水设备 运营业务 服务业务 检测业务 合 计 主营业务收入 27,851,004.10 23,453,270. 15 1,474,614.5 4 1,831,157.0 1 6,045,099.9 2 60,655,145 .72 其中：在某一 23,453,270. 15 693,840.16 6,045,099.9 2 30,192,210 .23 公告编号：2021-003 106 时点确认 在某一 时段确认 27,851,004.10 1,474,614.5 4 1,137,316.8 5 30,462,935 .49 材料销售 租赁收入 其他 合 计 其他业务收 入 34,424.76 19,200.00 57,561.32 111,186.08 其中：在某一 时点确认 34,424.76 57,561.32 91,986.08 在某一 时段确认 19,200.00 19,200.00 30、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 182,712.24 103,414.02 教育费附加 130,481.81 75,053.37 土地使用税 42,156.00 42,156.00 房产税 136,698.01 222,505.73 印花税 20,999.75 17,662.86 其他 3,460.00 7,143.31 合计 516,507.81 467,935.29 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 703,344.88 492,657.44 中标服务费 435,471.50 364,556.83 业务招待费 102,614.80 89,971.30 差旅费 115,381.53 121,035.46 广告宣传费 36,534.65 16,468.90 维修费 99,186.68 123,568.01 办公费 58,670.19 69,365.18 检测费 79,196.10 235,104.85 其他 36,072.66 7,101.20 合计 1,666,472.99 1,519,829.17 32、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2021-003 107 职工薪酬 3,359,089.83 3,311,609.86 中介机构费 465,732.31 216,738.45 折旧与摊销 1,780,400.22 1,563,724.17 业务招待费 906,142.31 769,742.96 车辆费 283,595.44 210,333.71 办公费 1,083,655.54 722,565.42 差旅费 220,798.39 271,498.03 培训费 32,499.98 25,194.74 其他 144,881.31 79,954.58 合计 8,276,795.33 7,171,361.92 33、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 1,118,553.75 1,225,020.07 直接投入费用 1,442,676.86 1,838,588.73 折旧费用与长期待摊费用 264,533.82 424,395.74 其他费用 718,911.56 245,338.52 合计 3,544,675.99 3,733,343.06 34、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,314,970.17 1,672,120.34 减：财政贴息 279,600.00 230,200.00 利息收入 3,945.00 6,880.54 手续费及其他 10,713.00 12,068.32 合计 1,042,138.17 1,447,108.12 35、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 梅州市梅县区财政局乡村振兴战略专项资金 500,000.00 与收益相关 代扣代缴个人所得税返还手续费 622.50 与收益相关 梅州市新思维网络技术有限公司金蝶软件及实施 服务费 20,000.00 与收益相关 广东省华南技术转移中心有限公司 2020 年广东 省企业科技特派员专项项目资助 63,000.00 与收益相关 公告编号：2021-003 108 梅州市梅县区民政和人力资源社会保障局企业薪 酬调查补助款 630.00 与收益相关 梅州市梅县区市场监督管理局知识产权经费 4,000.00 与收益相关 梅州市梅县区财政局代付梅县区人社局以工代训 补贴 190,500.00 与收益相关 2020 年度企业人工成本监测补助经费 1,000.00 与收益相关 梅州市财政局国内发明专利年费资助 4,000.00 与收益相关 梅州市梅县区财政局付来吸收新员工一次性补贴 6,000.00 与收益相关 梅州市梅县区财政局付来广东省远程线上职业技 能培训补贴费 40,000.00 与收益相关 梅州市梅县区总工会疫情防疫应急保障企业慰问 金 10,000.00 与收益相关 梅州高新技术产业开发区梅县区（扶大）园区管 理委员会党支部党建启动经费 10,000.00 与收益相关 专利补助 1,500.00 与收益相关 就业失业监测补贴 1,600.00 与收益相关 2017 年省广东省科技特派员（专项资金） 36,262.61 与收益相关 合计 849,752.50 39,362.61 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十一、1、政府补助。 （2）本期无作为经常性损益的政府补助。 36、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 717.09 37、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 -1,090,664.11 -1,270,689.28 其他应收款坏账准备 33,108.71 -22,991.00 合计 -1,057,555.40 -1,293,680.28 38、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 -121,412.83 公告编号：2021-003 109 合同资产减值准备 -168,020.55 合计 -289,433.38 39、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 10.39 10.39 40、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 16,950.00 16,950.00 非流动资产毁损报废损失 6,250.18 10,943.16 6,250.18 税收滞纳金 2.41 39,073.97 2.41 合计 23,202.59 50,017.13 23,202.59 41、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 307,412.46 274,496.25 递延所得税费用 28,527.14 -229,333.81 合计 335,939.60 45,162.44 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,577,070.07 1,468,353.23 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 536,560.51 220,252.99 某些子公司适用不同税率的影响 81,434.01 -23,858.82 对以前期间当期所得税的调整 -11,033.71 172,342.66 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 109,173.77 107,717.20 税率变动对期初递延所得税余额的影响 公告编号：2021-003 110 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 197.05 146.28 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -380,392.03 -431,437.87 其他 所得税费用 335,939.60 45,162.44 42、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,945.00 6,880.54 政府补助 1,128,730.00 233,300.00 资金往来 3,314,143.86 2,190,000.00 保证金 1,236,258.25 1,124,899.00 备用金及其他 1,004,894.68 123,570.95 合计 6,687,971.79 3,678,650.49 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用、研发费用、销售费用中支付的现金 5,088,044.64 3,878,494.49 财务费用中支付的现金 10,713.00 12,068.32 营业外支出中支付的现金 16,952.41 39,073.97 保证金 1,864,855.70 909,899.00 资金往来 355,615.25 合计 6,980,565.75 5,195,151.03 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行贷款保证金 545,015.92 43、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,241,130.47 1,423,190.79 公告编号：2021-003 111 加：资产减值损失 289,433.38 信用减值损失 1,057,555.40 1,293,680.28 固定资产折旧 2,833,602.52 2,440,060.09 无形资产摊销 109,252.11 107,725.56 长期待摊费用摊销 890,496.93 766,174.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,250.18 10,943.16 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,314,970.17 1,672,120.34 投资损失（收益以“－”号填列） -717.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,527.14 -229,333.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -479,358.29 4,971,654.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,889,269.64 -16,612,255.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,314,521.89 2,393,094.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,716,395.17 -1,762,946.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,010,467.36 2,136,685.75 减：现金的期初余额 2,136,685.75 1,654,898.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,873,781.61 481,787.33 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 9,010,467.36 2,136,685.75 其中：库存现金 21,810.50 17,611.30 可随时用于支付的银行存款 8,988,656.86 2,119,074.45 二、现金等价物 公告编号：2021-003 112 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,010,467.36 2,136,685.75 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 44、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,167,656.33 贷款抵押 无形资产 3,691,470.87 贷款抵押 应收账款 8,000,000.00 贷款质押 合计 20,859,127.20 说明：公司房屋建筑物及土地使用权用于银行贷款抵押。 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 广东朴华检测技术 有限公司 梅州市 梅州市 环境检测 100 投资设立 广东自远生态环境 技术研究有限公司 梅州市 梅州市 生态环境 100 投资设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司不存在合营安排或联营企业中的权益。 七、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他 流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动 负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工 具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本 公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 公告编号：2021-003 113 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇 率风险、利率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过 适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票 据、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预 期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账 款的财务状况实施信用评估。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 36.16% （2019 年：40.17%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收 款占本公司其他应收款总额的 47.17%（2019 年：72.58%） （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 公告编号：2021-003 114 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 0 万元。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期 审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对 冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利 率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带 息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率 风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，目前不存在外汇风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 50.86%（2019 年 12 月 31 日： 45.59%）。 公告编号：2021-003 115 八、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东及实际控制人为：李密、李萍。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司无合营企业和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 梅州市梅江区西部实业有限公 司 实际控制人之一李萍具有重大影响且任职的公司 梅州中和环保科技有限公司 监事会主席邓美芳控制，实际控制人之一李萍具有重大影 响的公司 梅州铸邦环保设备有限公司 公司董事、董事会秘书、副总经理李鑫舟共同控制的公司 梅州市赏悦汇园林有限公司 实际控制人李萍控制，监事会主席邓美芳具有重大影响的 公司 李虹华 实际控制人之一李密直系亲属 范雪芬 实际控制人亲属 邓美芳 公司监事会主席 罗炳先 公司监事成员 冯碧琴 公司监事成员 王诚 公司董事、总经理 刘玲丽 公司董事、财务总监 李鑫舟 董事、董事会秘书 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 梅州铸邦环保设备 有限公司 材料采购 133,923.89 146,157.43 （2）关联租赁情况 ①公司出租 公告编号：2021-003 116 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 梅州铸邦环保设备有 限公司 钢结构车间 19,200.00 17,600.00 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 李密、李萍、李虹华 7,850,000.00 2018-1-18 2023-1-18 否 梅州市梅县区西部实业有限 公司、李密、李虹华 8,000,000.00 2020-06-27 2025-6-27 否 李密、李虹华 10,000,000.00 2020-11-13 2022-11-12 否 李密、李虹华、李萍、邓美 芳、王诚 6,137,550.00 2019-4-18 2027-4-17 否 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 8 人，上期关键管理人员 8 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,044,114.00 1,023,908.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘益华 17,035.61 676.31 其他应收款 李鑫舟 6,410.18 254.48 其他应收款 刘玲丽 2,230.00 88.53 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 其他应付款 刘玲丽 5,272.80 其他应付款 罗炳先 3,366.60 其他应付款 王诚 463.85 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 公告编号：2021-003 117 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 20 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、政府补助 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量 补助项目 种类 2019.12.31 本期新增 补助金额 本期结转 计入损益 的金额 其他 变动 2020.12.31 本期结 转计入 损益的 列报项 目 与资产 相关/与 收益相 关 详见下表 财政拨 款 849,130.00 849,130.00 其他收 益 与收益 相关 （2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量 补助项目 种类 2019.12.31 本期新增 补助金额 本期结转 冲减相关 成本的金 额 其他 变动 2020.12.31 本期结 转计入 冲减相 关成本 的列报 项目 与资产 相关/与 收益相 关 贷款贴息 财政拨 款 279,600.00 279,600.00 财务费 用 与收益 相关 （2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损益 的金额 本期计入损益 的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 梅州市梅县区财政局 乡村振兴战略专项资 金 财政拨 款 500,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市新思维网络技 术有限公司金蝶软件 及实施服务费 财政拨 款 20,000.00 其他收益 与收益相关 公告编号：2021-003 118 广东省华南技术转移 中心有限公司 2020 年广东省企业科技特 派员专项项目资助 财政拨 款 63,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市梅县区民政和 人力资源社会保障局 企业薪酬调查补助款 财政拨 款 630.00 其他收益 与收益相关 梅州市梅县区市场监 督管理局知识产权经 费 财政拨 款 4,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市梅县区财政局 付来吸收新员工一次 性补贴 财政拨 款 6,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市梅县区财政局 付来广东省远程线上 职业技能培训补贴费 财政拨 款 40,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市梅县区财政局 代付梅县区人社局以 工代训补贴 财政拨 款 190,500.00 其他收益 与收益相关 2020 年度企业人工 成本监测补助经费 财政拨 款 1,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市财政局国内发 明专利年费资助 财政拨 款 4,000.00 其他收益 与收益相关 梅州市县域工业经济 发展科技专项扶持资 金 财政拨 款 10,000.00 营业外收入 与收益相关 梅州市梅县区科工商 务管理局设备购置奖 励金 财政拨 款 10,000.00 营业外收入 与收益相关 专利补助 财政拨 款 1,500.00 其他收益 与收益相关 就业失业监测补贴 财政拨 款 1,600.00 其他收益 与收益相关 2017 年省广东省科 技特派员专项资金 财政拨 款 36,262.61 其他收益 与收益相关 合计 39,362.61 849,130.00 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 票据种类 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇 票 100,000.00 100,000.00 说明：本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或 公告编号：2021-003 119 出票人违约而产生重大损失，因此对银行承兑汇票未计提坏账准备。 （1）期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 155,003.18 用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风 险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要 风险和报酬已经转移，故终止确认。 （3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4）本期无实际核销的应收票据。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 36,804,350.00 32,242,731.74 1 至 2 年 15,303,908.32 11,556,545.26 2 至 3 年 1,848,695.48 755,547.12 3 至 4 年 223,252.00 34,053.32 4 至 5 年 6,500.00 5 年以上 52,552.00 小计 54,180,205.80 44,647,929.44 减：坏账准备 4,010,611.59 3,027,609.94 合计 50,169,594.21 41,620,319.50 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%) 金额 比例(%) 金额 预 期 信 用 损 失 率(%) 按单项计提坏账准备 公告编号：2021-003 120 按组合计提坏账准备 54,180,205.8 0 100.0 0 4,010,611.5 9 7.40 50,169,594.2 1 44,647,929. 44 100.00 3,027,609 .94 6.78 41,620,319. 50 其中： 应收合并范围内客户 应收其他客户 54,180,205.8 0 100.0 0 4,010,611.5 9 7.40 50,169,594.2 1 44,647,929. 44 100.00 3,027,609 .94 6.78 41,620,319 .50 合计 54,180,205.8 0 100.0 0 4,010,611. 59 7.40 50,169,594.2 1 44,647,929. 44 100.00 3,027,609 .94 6.78 41,620,319 .50 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收其他客户 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 1年以 内 36,804,350.00 1,482,136.85 4.03 32,242,731.74 893,340.86 2.77 1 至 2 年 15,303,908.32 1,814,342.28 11.86 11,556,545.26 1,721,925.24 14.90 2 至 3 年 1,848,695.48 614,712.57 33.25 755,547.12 337,427.34 44.66 3 至 4 年 223,252.00 99,419.89 44.53 34,053.32 17,241.20 50.63 4 至 5 年 6,500.00 5,123.30 78.82 5年以 上 52,552.00 52,552.00 100.00 合 计 54,180,205.80 4,010,611.59 7.40 44,647,929.44 3,027,609.94 6.78 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 3,027,609.94 首次执行新收入准则的调整金额 2020.01.01 3,027,609.94 本期计提 1,042,053.65 本期核销 59,052.00 2020.12.31 4,010,611.59 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （4）本期实际核销的应收账款为 59,052.00 元。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,183,062.95 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 37.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,330,770.49 元。 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 公告编号：2021-003 121 （7）本期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 3、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,967,120.05 4,989,126.32 合计 4,967,120.05 4,989,126.32 其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 5,051,477.86 4,544,788.95 1 至 2 年 17,245.97 531,617.00 2 至 3 年 80,201.00 3 至 4 年 30,000.00 小计 5,098,723.83 5,156,606.95 减：坏账准备 131,603.78 167,480.63 合计 4,967,120.05 4,989,126.32 （2）按款项性质披露 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 备 用 金 223,815.18 8,783.59 215,031.59 316,827.28 12,495.71 304,331.57 保 证 金、 押 金 848,000.00 45,347.81 802,652.19 155,799.00 45,979.46 109,819.54 代 垫 款 项 30,468.35 1,130.38 29,337.97 31,853.92 1,256.32 30,597.60 往 来 款 3,996,440.3 0 76,342.01 3,920,098.2 9 4,652,126.7 5 107,749.1 4 4,544,377.6 1 公告编号：2021-003 122 项 合 计 5,098,723.8 3 131,603.7 8 4,967,120.0 5 5,156,606.9 5 167,480.6 3 4,989,126.3 2 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个 月 内 的 预 期 信 用 损 失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 5,051,477.86 3.71 115,483.91 4,935,993.95 信用风险未 显著增加 合计 5,051,477.86 3.71 115,483.91 4,935,993.95 处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整 个 存 续 期 预 期 信 用 损 失 率 （%) 坏账准备 账面价值 理由 按组合计提坏账准备 应收其他款项 47,245.97 34.12 16,119.87 31,126.10 信用风险未 显著增加 合 计 47,245.97 34.12 16,119.87 31,126.10 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 123,484.97 43,995.66 167,480. 63 2019 年 12 月 31 日余额在 本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -8,001.06 -27,875.79 -35,876.8 5 本期转回 公告编号：2021-003 123 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 115,483.91 16,119.87 131,603. 78 说明：本期不存在转回或收回金额重大的坏账准备。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东朴华检测技术 有限公司 往来款 1,936,340.19 1 年以内 37.98 梅州市会通园林有 限公司 往来款 663,778.00 1 年以内 13.02 24,626.16 履约保证金 保证金 500,000.00 1 年以内 9.81 18,550.00 投标保证金 保证金 348,000.00 1-4 年 6.83 26,797.81 叶敬松 备用金 44,307.20 1 年以内 0.87 1,643.80 合计 -- 3,492,425.39 68.50 71,617.77 （7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 4、长期股权投资 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广 东 朴 华 检 测 技 术 有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 公告编号：2021-003 124 广 东 自 远 生 态 环 境 技 术 研 究 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 9,000,000.00 9,000,000.00 5、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,610,045.80 37,502,428.74 54,344,859.42 37,488,194.42 其他业务 752,804.88 656,180.12 278,641.42 66,898.00 合计 55,362,850.68 38,158,608.86 54,623,500.84 37,555,092.42 6、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 163.67 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -6,250.18 -10,943.16 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,128,730.00 269,562.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,942.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -39,073.97 非经常性损益总额 1,105,537.80 219,545.48 减：非经常性损益的所得税影响数 165,830.67 32,931.82 非经常性损益净额 939,707.13 186,613.66 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 939,707.13 186,613.66 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2021-003 125 归属于公司普通股股东的净利润 6.59 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.68 0.06 公告编号：2021-003 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东自远环保股份有限公司财务室 广东自远环保股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 20 日