839998_2017_正昊建设_2017年年度报告_2018-04-26.txt

1 2017 年度报告 正昊建设 NEEQ : 839998 辽宁正昊建设股份有限公司 Liaoning Zhenghao Construction Co., Ltd 2 公司年度大事记 2017 年公司融资租赁 32 辆豪沃自卸车，豪 沃自卸车拥有良好的安全性、舒适性、易操 作性、低油耗以及良好的维护性。该车主体 采用整体钢架结构、安全性达到全球最严格 的瑞典安全法规要求，全面保护驾驶员安 全。 贵阳龙洞堡机场三期扩建，该项目总投资额约196 亿元，其中包括机场工程、空管工程和供油工程。 其中在现有跑道东侧 365 米处新建一条长 3600 米、宽 45 米的跑道；将现有跑道向北延长 800 米 达到 4000 米；新建 16.5 万平方米的航站楼等等。 此工程 2016 年开工，预计 2018 年完工。其中 3 期 6 标段土石方工程由我公司参与承建。 2017 年公司融资租赁三台卡特彼勒挖掘机，其中卡特 340 一台，卡特 336 两台。340 和 336 的发 动机和全新的液压系统保证了其强劲 的动力以及高效率，大大减少燃油损耗，而且 340 非常适 合岩石环境使用；而 336 的发动机转速自动控制功能能最大限度的减少油耗。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 30 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、正昊建设、正昊有限、股份公 司 指 辽宁正昊建设股份有限公司 股东大会 指 辽宁正昊建设股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁正昊建设股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁正昊建设股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 章程、公司章程 指 辽宁正昊建设股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 辽宁同格律师事务所 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈浩、主管会计工作负责人铁缨及会计机构负责人（会计主管人员）王娜保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权集中及实际控制人不当控制的风 险 公司实际控制人为陈浩和孙军荣，截至 2017 年度，陈浩持有公 司 60%的股权，孙军荣持有公司 40%的股权，二人为夫妻关系， 且陈浩担任公司董事长、孙军荣担任公司董事。二人对公司人 事安排、生产经营、财务管理等决策实施绝对控制。存在因股 权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。目前公司已根 据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法 律法规和规范性文件的要求, 建立了比较完善的法人治理结 构,有效降低实际控制人不当控制带来的风险。 客户区域集中风险 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新 的区域市场，提高辽宁地区以外的市场份额，或者辽宁地区市 场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影 响。在未来几年，公司计划拓展融资渠道，逐步开发外埠市场， 拓展业务范围，形成以沈阳为中心，多点开花的新局面。 应收账款余额较大的风险 报告期末，应收账款金额较大，如果应收账款出现账龄延长或 不能收回的情况，将会对公司的现金流量状况造成重大影响。 公司将继续加强客户关系的维护，严格执行信用政策和筛选赊 销客户，加大长期欠款的催收力度，以将坏账的发生几率限制 在可控范围内。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁正昊建设股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Zhenghao Construction Co., Ltd 证券简称 正昊建设 证券代码 839998 法定代表人 陈浩 办公地址 沈阳市沈河区高官台街 28 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 铁缨 职务 财务总监 电话 024-88788814 传真 024-88781100 电子邮箱 1061272672@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市沈河区高官台街 28 号 110161 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 辽宁正昊建设股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-1-4 挂牌时间 2016-12-1 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 土石方工程施工，城市道路、给排水等市政公用工程施工，普通 货运及工程机械的租赁业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈浩 实际控制人 陈浩、孙军荣 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210100755522157E 否 注册地址 沈阳市沈河区高官台街 28 号 否 注册资本 40,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 A 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈大、裴志军 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,637,389.36 34,321,907.67 111.64% 毛利率% 17.88% 22.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,769,986.52 765,852.36 522.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,230,587.87 1,885,294.18 124.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 10.58% 1.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.38% 4.46% - 基本每股收益 0.12 0.02 500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,061,823.20 71,511,860.66 45.52% 负债总计 56,597,899.93 28,817,923.91 96.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,463,923.27 42,693,936.75 11.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.07 11.17% 资产负债率%（母公司） 54.39% 40.30% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.28 1.71 - 利息保障倍数 7.23 2.93 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,162,980.58 1,176,883.09 593.61% 应收账款周转率 1.55 1.05 - 存货周转率 19.88 4.47 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.52% 10.53% - 营业收入增长率% 111.64% -38.99% - 净利润增长率% 522.83% -75.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 719,198.20 非经常性损益合计 719,198.20 所得税影响数 179,799.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 539,398.65 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -1,475,373.18 营业外收入 35,756.82 1,959.34 营业外支出 1,523,552.10 14,381.44 营业利润 2,562,095.38 1,086,722.20 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、采购模式 公司采购的内容主要为柴油、汽油、配件、工程材料。公司注重工程施工项目管理，制定了较为完 善的采购管理制度。公司主要采取按需采购的模式，除小额采购可由采购部直接采购外，其他采购业务 均须请购部门填报采购申请单，经请购部门主管、财务总监及总经理签字后交由采购部门进行采购，采 购部门按照质量、价格、服务、结算周期等标准进行采购物料的询价，并选取三家以上的供应商进行比 价。采购部在材料采购比价单审核通过后与选定的供应商签订采购合同，并于到货后会同请购部门进行 检验，检验通过后办理入库手续或交付请购部门使用。采购部门向财务部门提供入库单和发票后申请付 款。 2、施工模式 公司采用项目经理负责制，由项目经理全面负责项目的进度安排、人员调度、安全生产、质量控制 等工作。项目团队由工程部负责组建，团队成员主要包括施工员、采购员、安全员、资料员、质检员等， 工程完工后首先由公司技质部进行检测，检测合格后，提交监理单位和建设单位验收，验收合格后办理 整体工程移交手续，进行竣工结算。 3、项目承接模式 公司施工项目的承接一般通过招投标、邀标、洽商的模式取得。 （1）招投标模式 公司技质部负责搜集招标工程信息，并组织公司进行内部评审和前期投标决策。若公司前期投标决 策通过，则技质部负责向招标公司提交基础资料进行资格预审，预审通过后由技质部购买招标文件并编 制投标书，参与工程竞标。工程中标后，公司与招标公司签订工程合同，并由工程部负责组建项目团队， 落实项目实施。 （2）邀标模式 部分客户直接邀请公司进行业务投标，公司按照客户的要求做出工程预算，确定工程造价参与竞标。 工程中标后，公司与招标公司签订工程合同。公司凭借较强的综合实力和在当地市场的影响力，已经与 众多房地产开发企业、建筑企业建立了长期合作关系，能够通过接受邀标的模式承接其建设项目的市政 工程施工业务。 （3）洽商模式 部分与公司有着长期合作关系的客户有施工需求时，会直接邀请公司进行工程项目合作洽商，公司 按照客户要求做出工程预算、确定工程造价，并与客户协商一致后，签订工程合同。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 12 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 72,637,389.36 元，较上年同期上升 111.64%；归属于挂牌公司股东 的净利润为 4,769,986.52 元，同比增长了 522.83%；截至报告期末，公司总资产为 104,061,823.20 元， 同 比增长 45.52%。 报告期内公司营业收入和净利润同比大幅增长，主要得益于工程总承包业务的快速发 展，公司报告期内承揽贵阳项目。 公司于 2016 年已经开建的项目在 2017 年持续建设并确认收入，2017 年公司新增工程项目也全部开 工建设。 (二) 行业情况 根据国家统计局 2016 年数据，全国城镇人口总量为 79,298 万人，占全国总人口的 57%，较 1980 年的 19%增加了 38%。城镇化进程的加快，提高了市政工程的需求，给市政设计行业带来广阔市场前景。 目前，我国已经进入城镇化与城市发展双重转型的新阶段。根据国务院发布的 《国家新型城 镇 化规划（2014-2020 年）》，我国 2017 年常住人口城镇化率为 58.52%，这表明中国已经结束了以 乡村 型社会为主体的时代，开始进入以城市型社会为主体的新的城市时代。这意味着中国城镇化已经进行到 中期阶段，所有的城市在未来 20 年内仍处于快速发展的阶段。《国家新型城镇化规划（2014- 2020 年）》 确立了城镇化建设质量型发展方向，将进一步扩大内需，带来城市基础设施、公共服务设施、污水处理 等巨大投资需求，为工程勘察设计、咨询和工程综合服务行业的发展创造新的机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 193,464.08 0.19% 3,299,263.53 4.61% -94.14% 应收账款 52,102,346.92 50.07% 36,995,015.36 51.73% 40.84% 存货 5,436,558.91 5.22% 565,633.47 0.79% 861.15% 长期股权投资 固定资产 24,964,285.68 23.99% 11,185,801.15 15.64% 123.18% 在建工程 15,824,812.57 15.21% 14,940,000.00 20.89% 5.92% 短期借款 7,500,000.00 7.21% 9,000,000.00 12.59% -16.67% 长期借款 资产总计 104,061,823.20 - 71,511,860.66 - 45.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 13 2017 年末货币资金 19.35 万元，本期期末较上期减少 94.14%，主要原因是 2017 年偿还短期借款导 致以及报告期内采购业务较多，支付现金较多。 2、应收账款： 2017 年应收账款 5210.23 万元，本期期末较上期增加 40.84%，一方面是由于应收账款随业务规模扩 大相应增加，另一方面是由于有部分工程集中在临近报告期末结算，工程款尚未收回导致。 3、存货： 2017 年末存货 543.66 万元，较上年末增加 861.15%。主要由于为工程储备的原材料和已完工未结算 的建造合同增加所致。 4、固定资产 2017 年末固定资产 2,496.43 万元，本期期末较上期增加 123.18%，主要是因为融资租入固定资产导 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 72,637,389.36 - 34,321,907.67 - 111.64% 营业成本 59,653,157.12 82.12% 26,445,188.04 77.05% 125.57% 毛利率% 17.88% - 22.95% - - 管理费用 4,422,395.43 6.09% 3,666,958.02 10.68% 20.60% 销售费用 财务费用 1,086,463.90 1.50% 726,991.71 2.12% 49.45% 营业利润 5,683,680.57 7.82% 1,086,722.20 3.17% 423.01% 营业外收入 721,048.88 0.99% 1,959.34 0.01% 36,800.60% 营业外支出 1,850.68 14,381.44 0.04% -87.13% 净利润 4,769,986.52 6.57% 765,852.36 2.23% 522.83% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2017 年公司营业收入 7,263.74 万元，同比增加 111.64%，主要原因是签订了贵阳龙洞堡机场项目， 施工产值较大造成，导致报告期营业收入较上期增长较大； 2、营业成本 2017 年公司营业成本 5,965.32 万元，同比增长 125.57%，主要原因是贵阳龙洞堡机场项目异地施工， 前期车辆紧缺，租赁较多车辆，导致租赁费用增加； 3、管理费用 2017 年公司管理费用 442.24 万元，较同期增加 20.60%，主要原因是本年度经营状况良好，给予员 工奖励，管理人员薪酬增加，导致管理费用增加； 4、财务费用 2017 年财务费用 108.65 万元，较 2016 年 72.70 万元增加 49.45%，主要是由于报告期内购置固定资 产融资租赁利息费用较 2016 年增加，导致利息支出较 2016 年增加 35.95 万元； 5、营业利润 14 2017 年营业利润 568.37 万元，较 2016 年营业利润 108.67 万元提高 423.01%，主要原因是 2017 年 公司新增项目较多，营业收入上涨 111.64%，导致毛利增加 510.75 万元，另外，公司 2016 年处置车辆 损失 147.54 万元，本期无处置资产，上述因素共同导致了报告期内营业利润的增加； 6、营业外收入 2017 年取得政府部门新三板企业挂牌补贴 70 万元； 7、营业外支出 2017 年营业外支出 0.19 万元，较 2016 年 1.44 万元下降 1.25 万元，主要原因是公司车辆 2016 年违 章罚款较多； 8、净利润 2017 年公司净利润 477.00 万元，较 2016 年 76.59 万元增长 400.41 万元，主要原因是： （1）2017 年公司新增项目较多，营业收入上涨 111.64%，导致毛利增加 510.75 万元； （2）公司 2016 年处置车辆损失 147.54 万元，本期无处置资产； （3）本期收到政府部门新三板挂牌奖励补贴 70.00 万元，以上因素共同导致了报告期内净利润的增 加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 72,637,389.36 34,321,907.67 111.64% 其他业务收入 主营业务成本 59,653,157.12 26,445,188.04 125.57% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 土方 47,338,046.59 65.17% 12,867,603.91 37.49% 道路 19,639,233.84 27.04% 15,877,095.87 46.26% 运输 3,667,634.66 5.05% 4,975,254.13 14.50% 租赁 1,992,474.27 2.74% 504,866.38 1.47% 砂石 97,087.38 0.28% 合计 72,637,389.36 100.00% 34,321,907.67 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 省内 42,006,758.73 57.83% 34,321,907.67 100.00% 省外 30,630,630.63 42.17% 72,637,389.36 100.00% 34,321,907.67 100.00% 收入构成变动的原因： 2017 年签订了贵阳机场项目实现产值 3063.06 万元，土石方工程的收入占比提高了 54.72%，道路占 收入下降了 19.22%，运输占收入比下降了 9.45%，租赁收入占比增长了 1.27%，砂石收入占比下降了 15 0.28%，主要由于下半年大量设备在贵阳施工，造成租赁及运输业务减少、收入下降，土方工程收入提 高，道路项目由于社会环境变化减少；并且公司更倾向于土石方工程，土石方工程属于综合性项目，对 人员机械更加充分，充分提高工作效率，人员与机械的利用率更高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北建设集团股份有限公司 30,630,630.58 42.17% 否 2 中国建筑第六工程局有限公司 6,676,769.47 9.19% 否 3 中国能源建设集团东北电力第三工程 有限公司 5,999,967.00 8.26% 否 4 沈阳辉尊置业有限公司 5,835,905.21 8.03% 否 5 沈阳市市政工程修建公司 5,113,174.29 7.04% 否 合计 54,256,446.55 74.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 沈阳市沈河区盛顺达工程机械设备租 赁站 7,327,099.99 11.23% 否 2 中国石油天然气股份有限公司 6,494,329.50 9.95% 否 3 沈阳市沈河区沈溪源工程机械设备租 赁站 5,969,248.56 9.14% 否 4 贵州中策商贸有限公司 2,504,100.00 3.84% 否 5 北方华锦化学工业股份有限公司 2,204,942.89 3.38% 否 合计 24,499,720.94 37.54% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,162,980.58 1,176,883.09 593.61% 投资活动产生的现金流量净额 -4,142,645.04 3,186,280.00 -230.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,126,134.99 -2,321,937.01 206.90% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 2017 年经营活动产生的现金流量净额 816.30 万元，较上年同期相比增加 698.6 万元，在收入、成本 都增加情况下，本期公司加大对应收账款催收力度，导致销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加；因 本期工程项目的增加，需要购买有关物料、车辆耗油等支出增加，导致购买商品、接受劳务支付的现金 大幅增加；由于 2016 年公司新三板挂牌导致支付的中介服务费增加，本期无挂牌支出，以上因素导致 本期经营活动产生的现金流量净额的增加。 2、投资活动产生的现金流量净额： 16 2017 年投资活动产生的现金流量-414.26 万元，较上年同期减少 732.9 万元，主要原因是 2017 年公 司购买加长臂、哈佛及其他设备支出增加，而 2016 年公司为提高施工效率，对设备更新换代，处置了 部分老化生产设备产生处置固定资产现金流入 319.40 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 2017 年筹资活动产生的现金流量-712.61 万元，较上年同期相比减少 480.42 万元，主要原因是公司 2017 年偿还 2016 年银行贷款 150 万，另外，本期融资租赁购买自卸车较上期增加，导致支付其他与筹 资活动有关的现金增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.2017 年 4 月 28 日，财政部发布财会【2017】13 号文件《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》。该准则自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 2. 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，与企业日常活动相关的政府补助， 应当按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；要求对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增政府补助根据新颁布的准则进 行调整。 3. 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号）的规定，企业处置非流动资产的利得或损失，计入资产处置收益；要求执行企业会计准则 的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会活动， 支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 公司董事长及法人陈浩先生现任沈阳残疾人福利基金会理事长，工作之余为残疾人福利事业做了大量 工作。 17 三、 持续经营评价 公司已在市场资源等方面均形成了部分优势，在东北占有部分市场份额。报告期内，公司 业务规 模持续扩大，盈利能力持续增强，现金流充足。公司治理规范，内部控制体系健全，各项经营指标良好。 经营管理层、核心业务、核心技术人员队伍稳定。公司业务、资产、人员、财务等独立运营，具有良好 的自主经营能力。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、股权集中及实际控制人不当控制的风险： 公司实际控制人为陈浩和孙军荣，截至 2017 年度，陈浩持有公司 60%的股权，孙军荣持有公 司 40%的股权，二人为夫妻关系，且陈浩担任公司董事长、孙军荣担任公司董事。二人对公司人事 安排、生产经营、财务管理等决策实施绝对控制。存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控 制风险。目前公司已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等相关法律法规和规范性文 件的要求, 建立了比较完善的法人治理结构,有效降低实际控制人不当控制带来的风险。 二、客户区域集中风险： 公司的客户主要集中在辽宁地区。如果公司不能进一步开拓新的区域市场，提高辽宁地区以外 的市场份额，或者辽宁地区市场环境发生不利变化，则可能对公司持续稳定发展带来一定影响。在 未来几年，公司计划拓展融资渠道，逐步开发外埠市场，拓展业务范围，形成以沈阳为中心，多点 开花的新局面。 三、应收账款余额较大的风险： 报告期末，应收账款金额较大，如果应收账款出现账龄延长或不能收回的情况，将会对公司的现金 流量状况造成重大影响。公司将继续加强客户关系的维护，严格执行信用政策和筛选赊销客户，加 大长期欠款的催收力度，以将坏账的发生几率限制在可控范围内。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否 履行 必要 决策 程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 陈浩、孙军 荣、孙延 习、张灿云 实际控制人陈浩、孙军荣及孙军 荣父母孙延习、张灿云以自有房 产，为公司向兴业银行股份有限 公司申请的人民币 400 万的贷款 提供连带保证责任。 4,000,000.00 否 2018-4-27 2018-015 陈浩、孙军 荣 陈浩、孙军荣，辽宁瀚华投资担保 有限公司提供 150 万元提供连带责 任保证。 1,500,000 是 2017-12-27 2017-022 陈浩、孙军 公司陈浩、孙军荣为本次融资租赁 5,280,000 否 19 荣 承担连带保证责任。 陈浩、孙军 荣 公司融资租赁自卸车 7 辆，租赁期 24 个月，陈浩、孙军荣为本次融资 租赁承担连带保证责任。 2,530,000 否 2018-4-27 2018-015 陈浩、孙军 荣 公司融资租赁自卸车 7 辆，租赁期 24 个月，陈浩、孙军荣为本次融资 租赁承担连带保证责任。 2,520,000 否 2018-4-27 2018-015 陈浩 公司融资租赁钩机 3 台，租赁期 36 个月，陈浩承担连带保证责任。 4,940,000 否 2018-4-27 2018-015 陈浩、孙军 荣 公司融资租赁自卸车 7 辆，租赁期 24 个月，陈浩、孙军荣为本次融资 租赁承担连带保证责任。 1,080,000 否 2018-4-27 2018-015 总计 - 21,850,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第十五次会议，审议通过了《补充确认 2017 年关联交易 的议案》，对上述关联交易进行了补充确认，该议案尚需提交 2017 年年度股东大会审议。 关联交易是为满足公司日常生产经营对资金的需求，有利于公司的稳定发展，关联方不收取利息和 担保费用，未对公司经营产生不利影响，不存在损害公司利益的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 自卸车租赁 抵押 17,091,188.31 16.42% 卡特挖掘机租赁 抵押 4,196,581.21 4.03% 总计 - 21,287,769.52 20.45% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,000,000 10,000,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 10,000,000 25.00% 董事、监事、高管 10,000,000 10,000,000 25.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% -10,000,000 30,000,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 40,000,000 100.00% -10,000,000 30,000,000 75.00% 董事、监事、高管 40,000,000 100.00% -10,000,000 30,000,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 40,000,000 - 0 40,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈浩 24,000,000 0 24,000,000 60.00% 18,000,000 6,000,000 2 孙军荣 16,000,000 0 16,000,000 40.00% 12,000,000 4,000,000 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 30,000,000 10,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东陈浩、孙军荣为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，陈浩持有公司 24,000,000 股股份，占公司股份总数的 60.00%，为公司的控股股东。 报告期初至 2016 年 1 月 4 日，公司控股股东为孙军荣，2016 年 1 月 5 日至报告期末，公司控股股 东为陈浩。 陈浩，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 7 月至 2013 年 5 月， 21 在沈阳市公安局任干警；2013 年 6 月至 2016 年 2 月，在辽宁正昊市政建设工程有限公司历任工程部部 长、执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在辽宁正昊建设股份有限公司任董事长 报告期内，公司控股股东未发生变化 (二) 实际控制人情况 报告期末，陈浩持有公司 24,000,000 股股份，占公司股份总数的 60.00%，孙军荣持有公司 16,000,000 股股份，占公司股份总数的 40.00%，陈浩与孙军荣系夫妻关系，两人合计持有公司 100%股权，且陈浩 任公司董事长，孙军荣任公司董事，对公司财务、经营管理决策等均有重大影响，因此，陈浩和孙军荣 是正昊建设的实际控制人。 陈浩，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 7 月至 2013 年 5 月，在沈阳市公安局任干警；2013 年 6 月至 2016 年 2 月，在辽宁正昊市政建设工程有限公司历任工程 部部长、执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在辽宁正昊建设股份有限公司任董事长。 孙军荣，女，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年 1 月至 2003 年 12 月，在 中国人寿保险公司辽宁分公司任区域经理；2004 年 1 月至 2014 年 2 月，在辽宁正昊市政建设工程有限 公司任行政经理；2014 年 3 月至 2015 年 11 月，在北京外企德科人力资源服务辽宁有限公司沈阳分公司 任销售总监；2016 年 3 月至今，在辽宁正昊建设股份有限公司任董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 沈阳农商银行股份 有限公司沈河支行 1,500,000.00 6.09% 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日 否 银行贷款 兴业银行股份有限 公司沈阳分公司 4,000,000.00 5.22% 2017 日 12 月 25 日至 2018 年 12 月 14 日 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司沈阳 市分行 2,000,000.00 6.8295% 2017 年 9 月 14 日至 2018 年 9 月 13 日 否 合计 - 7,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 陈浩 董事长 男 48 本科 3 年 否 孙军荣 董事 女 43 - 3 年 是 王亚军 董事、总经理 男 43 本科 3 年 是 李军 董事、副总经 理 男 47 3 年 是 铁缨 董事、财务总 监、副总经 理，董事会秘 书 女 49 本科 3 年 是 王雷 监事会主席 男 39 本科 3 年 是 王伟贤 监事 女 40 本科 3 年 是 杨柳 监事 女 36 本科 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人陈浩与实际控制人孙军荣为夫妻关系。此外，公司董事、监事、高级管理 人员之间及与控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈浩 董事长 24,000,000 0 24,000,000 60.00% 24,000,000 孙军荣 董事 16,000,000 0 16,000,000 40.00% 16,000,000 合计 - 40,000,000 0 40,000,000 100.00% 40,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 24 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李华巍 董事、财务总 监、董事会秘书 离任 - 个人原因 铁缨 - 新任 董事、财务总监、董 事会秘书 上任董事、财务总监、 董事会秘书离职之后 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 铁缨，女，1968 年 8 月 18 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1991 年 12 月至 1995 年 12 月， 在辽宁省建筑材料科学研究所任出纳员；1996 年 1 月至 1998 年 7 月，在沈阳远大铝业工程有限公司任 会计；1998 年 8 月至 2003 年 3 月在沈阳医药经销有限公司任财务经理；2003 年 4 月至 2010 年 5 月， 在辽宁友信会计师事务所有限公司审计部门任审计专员/助理；2010 年 5 月至 2017 年 9 月，在金柏生态 环境股份有限公司任财务总监/公司副总裁；2017 年 10 月至今，在辽宁正昊建设股份有限公司任董事、 财务总监、董事会秘书、副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 9 技术人员 4 4 生产人员 41 41 财务人员 7 5 员工总计 58 59 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 13 14 专科 12 12 专科以下 33 33 员工总计 58 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及引进 报告期内，公司人员相对稳定，现有职工 59 人，较期初增加 1 人。2018 年公司将继续加大人员投 入，吸引更多专业人才，提高竞争力。 2、员工薪酬政策 25 公司根据《中华人民共和国劳动法》地方相关法规文件，实行全员合同制，与所有员工签定《劳动 合同书》。向员工支付的薪酬包括薪津、津贴和奖金等，符合国家相关法律、法规及地方社会保险政策， 为员工缴纳社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 目前，招聘方式以网络与现场相结合的形式。公司注重人才的培养，定期参加相关的人员培训。 报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立健全了组织机构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监 事会和高级管理人员组成的法人治理结构。2016 年 3 月 10 日，公司全体发起人依法召开创立大会暨第 一次股东大会，审议通过了股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部治理细则， 进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经公司全体董事对公司治理机制进行讨论评估，全体董事认为，公司依照《公司法》和《公司章程》 的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三会”议 事规则、《总经理工作细则》等公司内部治理制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，有效的 提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便 于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展 的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。公司召开股东大会、董事会、监 事会，符合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》及“三会”议事规则等规定，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益，会议程序规范、会议 记录完整。公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常经 营。公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，职工监事能够履行 27 章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，保证公司治理的合法合规。公司“三 会”运行基本情况良好。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 4 日，公司召开 2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》 2017 年 8 月 18 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会决议，会议审议通过了《关于修改公司章程 的议案》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、审议通过了关于公司 2016 年年度董事会工作报告的议案；2、审议通过了 关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案；3、审议通过了关于公司 2016 年年 度财务决算报告的议案；4、审议通过了关于公司 2016 年年度利润分配预案 的议案；5、审议通过关于公司 2017 年度财务预算报告的议案；6、审议通过 了关于公司 2016 年年度总经理工作报告的议案；7、审议通过了关于公司年 报信息披露重大差错责任追究制度的议案；8.审议通过了关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案；9、审议通过了关于修改公司章程的议案；10、 审议通过关于修改关联交易管理制度的议案；11、审议通过了补充确认 2017 年关联交易的议案；12、审议通过了关于变更公司经营范围的议案；13、审 议通过了关于修改公司章程的议案；14、审议通过了关于公司 2017 年半 年度报告的议案；15、审议通过关于公司股东为公司贷款提供反担保的议案； 监事会 2 1、 审议通过关于公司 2016 年年度监事会工作报告的议案 2、 审议通过关 于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案 3、 审议通过关于公司 2016 年年 度财务决算报告的议案 4、 审议通过关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案 5、 审议通过关于公司 2016 年度利润分配预案的议案 6、 审议通过关 于公司 2017 年半年度报告的议案 股东大会 3 1、审议通过了关于公司 2016 年年度董事会工作报告的议案；2、审议通过了 关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案；3、审议通过了关于公司 2016 年年 度财务决算报告的议案；4、审议通过了关于公司 2016 年年度利润分配预案 的议案；5、审议通过关于公司 2017 年度财务预算报告的议案；6、审议通过 了关于公司 2016 年年度总经理工作报告的议案；7、审议通过了关于公司年 报信息披露重大差错责任追究制度的议案；8.审议通过了关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案；9、审议通过了关于修改公司章程的议案；10、 审议通过关于修改关联交易管理制度的议案；11、审议通过了补充确认 2017 年关联交易的议案；12、审议通过了关于变更公司经营范围的议案；13、审 议通过了关于修改公司章程的议案；14、审议通过了关于公司 2017 年半 年度报告的议案；15、审议通过关于公司股东为公司贷款提供反担保的议案； 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 权和决议等均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格履行各自的权利义务， 未出现违法、违规情况 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理 层“三会一层”的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、《总经理工作细则》等公司内部治理制度，并 严格执行，有效的提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营 中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实 现，符合公司发展的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作细则等其他制度作出具体安 排。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司依据国家相关法律、法规和公司章程，建立了较为完善的公司内部控制制度，公司董事、 高级管理人员能够按章履行权利和义务，依法行使表权决，保证公司的治理合法合规。监事未发现公司 存在重大风险事项，监事会对公司的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面都相互独立，公司具有独立自主经营能力。 1、公司业务的独立性 公司的主营业务为土石方工程施工，城市道路、给排水等市政公用工程施工，普通货运及工程机械 的租赁业务。公司合法拥有从事上述业务完整的业务体系及相关资产和直接面向市场独立经营的能力， 拥有独立的业务决策权和实施权，公司的业务独立于控股股东及其他关联方，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争，公司亦不存在其他严重影响公司独立性或者显失公允的关联交 易。 2、公司资产的独立性 公司通过整体变更设立，正昊有限拥有的所有与经营性业务相关的固定资产、无形资产等资产已全 部进入股份公司。公司资产与股东资产严格分开，权属明确，并完全独立运营。公司对所有资产拥有完 全的控制和支配权，报告期内不存在资产、资金被控股股东、实际控制人或关联方占用而损害公司利益 的情况，公司不存在向控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。股份公司成立后， 公司在《公司章程》、《关联方交易管理制度》等制度中明确了关联交易的决策权限和程序。 3、公司人员的独立性 公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立，与员工签订了劳动合同，依法为员工办理了社会 29 保险和住房公积金，并严格执行有关的劳动工资制度，员工工资发放、福利支出与股东、实际控制人及 关联方严格分离。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生， 不存在控股股东或实际控制人超越公司董事会或股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员 不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实 际控制人控制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中 兼职的情形。 4、公司财务的独立性 公司设立独立的财务部门负责本公司的会计核算和财务管理工作。公司根据现行法律法规，结合公 司自身情况，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务 负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业兼职的情况。 公司在银行独立开立账户，无与控股股东、实际控制人、关联企业或其他任何单位或个人共用银行账户 的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报并履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策， 不存在将所取得的借款、授信额度转借予股东或关联方使用的情况。 5、公司机构的独立性 公司建立健全了内部经营管理机构，通过股东大会、董事会、监事会、总经理工作细则等内部治理制度， 强化了公司的监督机制和制衡机制，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司有独立自主 的决定权，不但建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，还制定了相应的内部管理与 控制制度，独立开展生产经营活动。公司拥有独立的办公经营场所，不存在控股股东、实际控制人及其 他有关部门、单位或个人干预公司机构设置的情形，也不存在混合经营、合署办公的情形。公司建立了 财务管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、采购管理、运输管 理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司制定的各项内 部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求，适合公司目前的发展规模。在完整性、有效性、合理性 方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完 整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了财务管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、安全管理、采购管 理、运输管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司制 定的各项内部管理制度能满足公司日常经营和管理的需求，适合公司目前的发展规模。在完整性、有效 性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资 产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真实行信息披露义务与管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露真实性、准 确性、及时性及完整性，提高信息披露质量和透明度。公司已于 2017 年 4 月建立了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，并将积极执行。 30 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 勤信审字【2018】第 0893 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2018-4-24 注册会计师姓名 陈大、裴志军 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2018】第 0893 号 辽宁正昊建设股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁正昊建设股份有限公司（以下简称正昊建设公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正昊建设公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于正昊建设公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 正昊建设公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 31 正昊建设公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正昊建设公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正昊建设公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督正昊建设公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 正昊建设公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致正昊建设公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈大 二〇一八年四月二十四日 中国注册会计师：裴志军 32 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 193,464.08 3,299,263.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 52,102,346.92 36,995,015.36 预付款项 六、3 1,011,248.09 1,090,659.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 1,752,827.20 1,199,987.93 买入返售金融资产 存货 六、5 5,436,558.91 565,633.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 1,470,318.11 1,275,249.67 流动资产合计 61,966,763.31 44,425,809.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 24,964,285.68 11,185,801.15 在建工程 六、8 15,824,812.57 14,940,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 33 无形资产 六、9 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、10 1,305,961.64 960,249.82 其他非流动资产 非流动资产合计 42,095,059.89 27,086,050.97 资产总计 104,061,823.20 71,511,860.66 流动负债： 短期借款 六、11 7,500,000.00 9,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、12 25,023,626.06 11,336,855.46 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,022,820.30 124,699.84 应交税费 六、14 1,858,477.99 530,718.37 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 3,395,485.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、16 9,479,468.29 4,931,667.36 其他流动负债 流动负债合计 48,279,878.25 25,923,941.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、17 8,318,021.68 2,893,982.88 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,318,021.68 2,893,982.88 负债合计 56,597,899.93 28,817,923.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、19 40,000,000 40,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、20 1,928,084.39 1,928,084.39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、21 盈余公积 六、22 553,583.89 76,585.24 一般风险准备 未分配利润 六、23 4,982,254.99 689,267.12 归属于母公司所有者权益合计 47,463,923.27 42,693,936.75 少数股东权益 所有者权益合计 47,463,923.27 42,693,936.75 负债和所有者权益总计 104,061,823.20 71,511,860.66 法定代表人：陈浩 主管会计工作负责人：铁缨 会计机构负责人：王娜 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、24 72,637,389.36 34,321,907.67 其中：营业收入 72,637,389.36 34,321,907.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 66,953,708.79 31,759,812.29 其中：营业成本 六、24 59,653,157.12 26,445,188.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 35 分保费用 税金及附加 六、25 117,787.64 426,848.66 销售费用 管理费用 六、26 4,422,395.43 3,666,958.02 财务费用 六、27 1,086,463.90 726,991.71 资产减值损失 六、28 1,673,904.70 493,825.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、29 -1,475,373.18 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,683,680.57 1,086,722.20 加：营业外收入 六、30 721,048.88 1,959.34 减：营业外支出 六、31 1,850.68 14,381.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,402,878.77 1,074,300.10 减：所得税费用 六、32 1,632,892.25 308,447.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,769,986.52 765,852.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,769,986.52 765,852.36 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,769,986.52 765,852.36 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36 七、综合收益总额 4,769,986.52 765,852.36 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.12 0.02 （二）稀释每股收益 0.12 0.02 法定代表人：陈浩 主管会计工作负责人：铁缨 会计机构负责人：王娜 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,891,137.21 35,412,785.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 1,431,134.50 1,689,315.44 经营活动现金流入小计 64,322,271.71 37,102,101.40 购买商品、接受劳务支付的现金 48,785,284.78 23,751,729.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,205,937.24 3,279,831.39 支付的各项税费 1,524,936.92 2,410,460.95 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 2,643,132.19 6,483,196.24 经营活动现金流出小计 56,159,291.13 35,925,218.31 经营活动产生的现金流量净额 8,162,980.58 1,176,883.09 二、投资活动产生的现金流量： 37 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,194,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,194,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,142,645.04 7,720.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,142,645.04 7,720.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,142,645.04 3,186,280.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,500,000.00 9,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 12,734,132.18 9,807,528.15 筹资活动现金流入小计 20,234,132.18 18,807,528.15 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 507,148.94 379,755.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 17,853,118.23 13,749,709.83 筹资活动现金流出小计 27,360,267.17 21,129,465.16 筹资活动产生的现金流量净额 -7,126,134.99 -2,321,937.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,105,799.45 2,041,226.08 加：期初现金及现金等价物余额 3,299,263.53 1,258,037.45 六、期末现金及现金等价物余额 193,464.08 3,299,263.53 法定代表人：陈浩 主管会计工作负责人：铁缨 会计机构负责人：王娜 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 1,928,084.39 76,585.24 689,267.12 42,693,936.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 1,928,084.39 76,585.24 689,267.12 42,693,936.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 476,998.65 4,292,987.87 4,769,986.52 （一）综合收益总额 4,769,986.52 4,769,986.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 39 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 476,998.65 -476,998.65 1．提取盈余公积 476,998.65 -476,998.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 819,577.78 819,577.78 2．本期使用 819,577.78 819,577.78 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 1,928,084.39 553,583.89 4,982,254.99 47,463,923.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 40 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 456,540.00 677,251.07 794,293.32 41,928,084.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 456,540.00 677,251.07 794,293.32 41,928,084.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,471,544.39 -600,665.83 -105,026.20 765,852.36 （一）综合收益总额 765,852.36 765,852.36 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 76,585.24 -76,585.24 1．提取盈余公积 76,585.24 -76,585.24 41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,471,544.39 -677,251.07 -794,293.32 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 677,251.07 -677,251.07 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 794,293.32 -794,293.32 （五）专项储备 1．本期提取 509,441.59 509,441.59 2．本期使用 509,441.59 509,441.59 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 1,928,084.39 76,585.24 689,267.12 42,693,936.75 法定代表人：陈浩 主管会计工作负责人：铁缨 会计机构负责人：王娜 42 辽宁正昊建设股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （1）企业注册信息 公司注册地和总部地址：沈阳市沈河区高官台街 28 号。 统一社会信用代码：91210100755522157E 法定代表人：陈浩 （2）企业的业务性质 企业的业务性质：土石方工程、道路工程、供水工程、运输业务和租赁业务。 （3）主要经营活动 市政公用工程、土石方挖掘、公路路基、公路路面、房屋拆除、工业设备拆除、堤防工 程、给排水工程、水利工程、园林绿化工程、地基与基础工程、房屋建筑工程施工(上述项 目持资质证经营),建筑工程劳务分包,工程机械设备租赁,普通货运、货物专用运输(罐式), 土地整理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) （4）历史沿革 辽宁正昊建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为辽宁正昊机械化 施工有限公司，于 2004 年 1 月 4 日在沈阳市工商行政管理局办理了工商登记并领取了注册 号为 210100000001345 的企业法人营业执照，公司成立之初股东以实物出资 513.75 万元， 记入实收资本 500.00 万元、记入资本公积 13.75 万元，具体为：股东白杰认缴 106.95 万 元（其中记入实收资本 100.00 万元、资本公积 6.95 万元），持股比例为 20%；股东杨静认 缴 206.25 万元（其中记入实收资本 200.00 万元、资本公积 6.25 万元），持股比例为 40%； 股东陈浩认缴 200.55 万元（其中记入实收资本 200.00 万元、资本公积 0.55 万元），持股比 例为 40%。 出资后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 白杰 实物出资 100.00 20.00 杨静 实物出资 200.00 40.00 陈浩 实物出资 200.00 40.00 合计 500.00 100.00 43 2004 年 11 月，公司召开股东会，会议一致同意公司注册资本由 500.00 万元增至 2,000.00 万元，增资货币及车辆等实物合计 1,500.00 万元，其中：货币增资 244.00 万元， 车辆等实物增资 1,256.00 万元(实际出资 1,287.90 万元，记入实收资本 1,256.00 万元，记 入资本公积 31.90 万元)，具体为：股东白杰认缴 300.00 万元（其中货币增资 70.00 万元、 实物增资 230.00 万元），股东杨静认缴 600.00 万元（其中货币增资 99.00 万元、实物增资 501.00 万元），股东陈浩认缴 600.00 万元（其中货币增资 75.00 万元、实物增资 525.00 万 元）。 增资后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 白杰 货币/实物 70.00 330.00 400.00 20.00 杨静 货币/实物 99.00 701.00 800.00 40.00 陈浩 货币/实物 75.00 725.00 800.00 40.00 合计 244.00 1,756.00 2,000.00 100.00 2005 年 4 月，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东陈浩将 全部股权 800.00 万元转让给新股东孙军荣，此次股权转让后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 白杰 货币/实物 70.00 330.00 400.00 20.00 杨静 货币/实物 99.00 701.00 800.00 40.00 孙军荣 货币/实物 75.00 725.00 800.00 40.00 合计 244.00 1,756.00 2,000.00 100.00 根据公司股东会决议、申请承诺书及工商核准通知书，公司于 2006 年 9 月 11 日将法 定代表人白杰变更为胡英。 根据公司股东会决议、申请承诺书及工商核准通知书，公司于 2006 年 11 月 17 日将公 司名称由辽宁正昊机械化施工有限公司更名为辽宁正昊市政建设工程有限公司。 2010 年 1 月 12 日，根据公司召开的股东会决议、修改后的公司章程规定，公司增加 注册资本 506.00 万元，其中：股东白杰认缴 101.2 万元，以货币增资 101.2 万元，股东杨 静认缴 202.40 万元，以货币增资 202.40 万元，股东孙军荣认缴 202.40 万元，以货币增资 202.40 万元。此次增资后账面实收资本、营业执照注册资本均为 2,506.00 万元。 44 增资后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 白杰 货币/实物 171.20 330.00 501.20 20.00 杨静 货币/实物 301.40 701.00 1,002.40 40.00 孙军荣 货币/实物 277.40 725.00 1,002.40 40.00 合计 750.00 1,756.00 2,506.00 100.00 2012 年 11 月，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东杨静将 全部股权 1,002.40 万元转让给新股东侯日辉。此次股权转让后，公司账面实收资本、营业 执照注册资本仍为 2,506.00 万元，股权转让后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 白杰 货币/实物 171.20 330.00 501.20 20.00 侯日辉 货币/实物 301.40 701.00 1,002.40 40.00 孙军荣 货币/实物 277.40 725.00 1,002.40 40.00 合计 750.00 1,756.00 2,506.00 100.00 2012 年 12 月，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东白杰 将全部股权 501.20 万元转让给孙军荣。此次股权转让后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 448.60 1,055.00 1,503.60 60.00 侯日辉 货币/实物 301.40 701.00 1,002.40 40.00 合计 750.00 1,756.00 2,506.00 100.00 2013 年 7 月，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东侯日辉 将全部股权 1,002.40 万元转让给新股东张文华；此次股权转让后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 448.60 1,055.00 1,503.60 60.00 张文华 货币/实物 301.40 701.00 1,002.40 40.00 45 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 合计 750.00 1,756.00 2,506.00 100.00 根据公司股东会决议、申请承诺书及工商核准通知书，公司于 2013 年 8 月 28 日将法 定代表人胡英变更为刘笑春。 2014 年 1 月，根据公司股东会决议、修改后的公司章程及股权转让协议，股东张文华 将全部股权 1,002.40 万元转让给新股东陈浩；此次股权转让后，本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 448.60 1,055.00 1,503.60 60.00 陈浩 货币/实物 301.40 701.00 1,002.40 40.00 合计 750.00 1,756.00 2,506.00 100.00 根据公司股东会决议、申请承诺书及工商核准通知书，公司于 2015 年 07 月 30 日将法 定代表人刘笑春变更为陈浩。 2015 年 12 月，根据召开的股东会决议、修改后的公司章程规定，公司增加注册资本 750.00 万元，其中：股东陈浩认缴 750.00 万元，以货币增资 750.00 万元。 增资后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 448.60 1,055.00 1,503.60 46.00 陈浩 货币/实物 1,051.40 701.00 1,752.40 54.00 合计 1,500.00 1,756.00 3,256.00 100.00 2015 年 12 月，根据召开的股东会决议、修改后的公司章程规定，公司增加注册资本 744.00 万元，其中：股东陈浩认缴 647.60 万元，以货币增资 647.60 万元；股东孙军荣认 缴 96.40 万元，以货币增资 96.40 万元。 增资后本公司股权结构如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 46 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 545.00 1,055.00 1,600.00 40.00 陈浩 货币/实物 1,699.00 701.00 2,400.00 60.00 合计 2,244.00 1,756.00 4,000.00 100.00 根据有限公司 2016 年 2 月 23 日召开的股东会，全体股东一致同意作为发起人，以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以公司经审计的净资产 41,928,084.39 元，按 1：0.954 的比例折 合为股本 4,000 万股整体变更为股份公司，本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的瑞华验字[2016]23040001 号验资报告验证，并于 2016 年 3 月 15 日取得沈阳市工商 行政管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码：91210100755522157E。 根据 2016 年 11 月 14 日发布的股转系统函[2016]8285 号《关于同意辽宁正昊建设股 份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票挂牌公开转让申请已经 全国股转公司同意，公司股票于 2016 年 12 月 1 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券 简称：正昊建设，证券代码：839998。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司各股东出资额、持股比例如下： 股东名称 出资方式 持股金额（万元） 持股比例（%） 货币出资 实物出资 合计 孙军荣 货币/实物 545.00 1,055.00 1,600.00 40.00 陈浩 货币/实物 1,699.00 701.00 2,400.00 60.00 合计 2,244.00 1,756.00 4,000.00 100.00 （5）财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的披露规定编制。以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 47 2、本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经 营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 48 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 49 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 50 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 51 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 52 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收 账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及以 上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 53 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 账龄分析法组合 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据 企业历史经验确定按照应收款项期末余额账龄对其未来现金流 量进行预计 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 ②账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 3.00 3.00 1-2 年(含 2 年) 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 15.00 15.00 3-4 年(含 4 年) 20.00 20.00 4-5 年(含 5 年) 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和相关性进行组 合的应收款项单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 54 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、建造合同形成的已完工未结算资产、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本，领用和发出时按加权平均法 计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计 量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确 认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对 应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 55 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 施工机械 5-10 5.00 19.00-9.50 运输设备 4-10 1.00-10.00 24.75-18.00 电子设备及其他 3-5 0-10.00 33.33-18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注四、12、长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 （1）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （2）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法 56 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注四、12、长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 无形资产项目 摊销年限（年） 软件 5 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“本附注四、12、长期资产减值”。 （4）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 57 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。 12、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 58 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 14、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 59 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）本公司收入确认的具体方法 本公司的业务按照产品可以分为土石方工程、道路工程、供水工程、运输业务和租赁业 务。 ① 固定造价土石方工程、道路工程及供水工程，资产负债表日按照实际完成工作量确 认收入。在资产负债表日，工程部门向客户提交已完工程量确认申请，经客户确认后，公司 按客户确认的结算金额确认收入。 ②运输业务及租赁类业务占比较小，交易周期较短，按实际发生的结算金额确认收入。 （5）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 15、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 60 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 61 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 17、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 62 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 18、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响 金额 1 2017 年 4 月 28 日，财政部发布财会【2017】13 号文件《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》。该准则自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法 处理。 无 无 2 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，与企业日常活动相关的政府补助，应当 按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；要求对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补 助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本 准则施行日之间新增政府补助根据新颁布的准则进 行调整。 无 无 3 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修 订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2017]30 号）的规定，企业处置非流动资产的利得 无 无 63 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响 金额 或损失，计入资产处置收益；要求执行企业会计准 则的非金融企业应当按照企业会计准则和本通知要 求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）会计估计变更 本公司本年度无重大会计估计变更。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定 期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 64 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3%、11%、17%的税率计缴。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额25%计缴。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2017 年 12 月 31 日，期初指 2017 年 1 月 1 日；本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 388.09 6,532.00 银行存款 193,075.99 3,292,731.53 其他货币资金 合计 193,464.08 3,299,263.53 其中：存放在境外的款项总额 （2）截至期末，本公司不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。 （3）截至期末，本公司无存放于境外的货币资金。 （4）截至期末，本公司不存在潜在回收风险的款项。 65 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 55,106,823.98 100.00 3,004,477.06 5.45 52,102,346.92 其中：账龄分析组合 55,106,823.98 100.00 3,004,477.06 5.45 52,102,346.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 55,106,823.98 100.00 3,004,477.06 5.45 52,102,346.92 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 38,376,679.98 100.00 1,381,664.62 3.60 36,995,015.36 其中：账龄分析组合 38,376,679.98 100.00 1,381,664.62 3.60 36,995,015.36 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 38,376,679.98 100.00 1,381,664.62 3.60 36,995,015.36 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,591,743.22 1,097,752.30 3.00 1 至 2 年 18,040,827.12 1,804,082.71 10.00 2 至 3 年 285,131.34 42,769.70 15.00 3 至 4 年 120,000.00 24,000.00 20.00 66 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4 至 5 年 66,499.90 33,249.95 50.00 5 年以上 2,622.40 2,622.40 100.00 合计 55,106,823.98 3,004,477.06 5.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,622,812.44元，本期无收回或转回坏账准备。 （3）报告期内，公司无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款年末余 额合计数的比例（%） 河北建设集团股份有限公司 工程款 非关联方 14,000,000.00 1 年以内 25.41 沈阳汽车城开发建设管理委员 会城市建设管理局 工程款 非关联方 691,283.52 1 年以内 1.25 5,143,763.74 1-2 年 9.33 沈阳一欧盟经济开发区管理委 员会 工程款 非关联方 5,531,988.00 1-2 年 10.04 沈阳市市政工程修建公司 工程款 非关联方 5,500,622.56 1 年以内 9.98 沈阳经济技术开发区开发集团 公司 工程款 非关联方 4,819,288.43 1 年以内 8.75 合计 — — 35,686,946.25 — 64.76 （5）截至期末，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位欠款及应 收其他关联单位款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,011,248.09 100.00 1,090,659.73 100.00 合计 1,011,248.09 — 1,090,659.73 — 67 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项年末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 辽宁新润金汽车销售服务有限 公司 非关联方 827,200.00 1 年以内 81.80 预付购车款 中国石油天然气股份有限公司 辽宁沈阳销售分公司 非关联方 99,371.59 1 年以内 9.83 预存柴油卡款项，余 额为尚未消费金额 沈阳市大东区顺源五洲汽车润 滑油经销处 非关联方 44,225.00 1 年以内 4.37 预付润滑油款，尚未 消费 沈阳和欣阳锅炉销售有限公司 非关联方 21,450.00 1 年以内 2.12 未收到货 中国石油天然气股份有限公司 贵州贵阳销售分公司 非关联方 8,940.00 1 年以内 0.88 预存柴油卡款项，余 额为尚未消费金额 合计 — 1,001,186.59 — 99.00 （3）期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （4）截至期末，预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,846,033.81 100.00 93,206.61 5.05 1,752,827.20 其中：账龄组合 1,846,033.81 100.00 93,206.61 5.05 1,752,827.20 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,846,033.81 100.00 93,206.61 5.05 1,752,827.20 （续） 类别 期初余额 68 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,242,102.28 100.00 42,114.35 3.39 1,199,987.93 其中：账龄组合 1,242,102.28 100.00 42,114.35 3.39 1,199,987.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 1,242,102.28 100.00 42,114.35 3.39 1,199,987.93 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,368,725.56 41,061.77 3.00 1 至 2 年 412,870.00 41,287.00 10.00 2 至 3 年 61,032.25 9,154.84 15.00 3 至 4 年 4 至 5 年 3,406.00 1,703.00 50.00 5 年以上 合计 1,846,033.81 93,206.61 5.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 51,092.26 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）报告期内，公司无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 970,806.00 966,276.00 备用金 83,922.56 264,794.03 工程抵账款 780,273.00 其他 11,032.25 11,032.25 合计 1,846,033.81 1,242,102.28 69 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 王宏伟 工程顶账款 非关联方 457,348.00 1 年以内 24.77 中国能源建设集团东北电力 第三工程有限公司 保证金 非关联方 228,570.00 1 年以内 12.38 金文浩邓娜 工程顶账款 非关联方 198,929.00 1 年以内 10.78 铁岭大地集团物资有限公司 押金 非关联方 150,000.00 1-2 年 8.13 中国建筑第六工程局有限公 司轨道交通分公司 保证金 非关联方 140,000.00 1 年以内 7.58 合计 — — 1,174,847.00 — 63.64 5、存货 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,146,869.68 3,146,869.68 周转材料 43,087.28 43,087.28 建造合同形成的已完工未结算资产 2,246,601.95 2,246,601.95 合计 5,436,558.91 5,436,558.91 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 526,957.35 526,957.35 周转材料 38,676.12 38,676.12 建造合同形成的已完工未结算资产 合计 565,633.47 565,633.47 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,470,318.11 1,275,249.67 合计 1,470,318.11 1,275,249.67 70 7、固定资产 （1）分类列示 ①固定资产情况 项目 施工机械 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 5,529,135.92 15,077,430.27 1,163,008.50 21,769,574.69 2、本期增加金额 6,125,982.92 11,410,116.02 155,956.64 17,692,055.58 （1）购置 6,125,982.92 11,410,116.02 155,956.64 17,692,055.58 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 11,655,118.84 26,487,546.29 1,318,965.14 39,461,630.27 二、累计折旧 1、期初余额 5,073,983.98 4,500,393.85 1,009,395.71 10,583,773.54 2、本期增加金额 340,696.81 3,511,359.87 61,514.37 3,913,571.05 （1）计提 340,696.81 3,511,359.87 61,514.37 3,913,571.05 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 5,414,680.79 8,011,753.72 1,070,910.08 14,497,344.59 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 6,240,438.05 18,475,792.57 248,055.06 24,964,285.68 2、期初账面价值 455,151.94 10,577,036.42 153,612.79 11,185,801.15 （2）截至期末，公司无暂时闲置的固定资产。 71 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 24,453,222.21 3,165,452.69 21,287,769.52 合计 24,453,222.21 3,165,452.69 21,287,769.52 （4）截至期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至期末，固定资产不存在重大减值迹象。 8、在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 太平洋厂区 15,824,812.57 15,824,812.57 14,940,000.00 14,940,000.00 合计 15,824,812.57 15,824,812.57 14,940,000.00 14,940,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减少 金额 工程累计投入占预 算比例（%） 太平洋厂区 19,063,000.00 14,940,000.00 884,812.57 83.01 合计 14,940,000.00 884,812.57 （续） 工程名称 工程进度 （%） 利息资本化累 计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本化 率（%） 资金来源 期末余额 太平洋厂区 83.01 自筹资金 15,824,812.57 合计 15,824,812.57 9、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 35,000.00 35,000.00 2、本期增加金额 （1）购置 72 项目 软件 合计 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 35,000.00 35,000.00 二、累计摊销 1、期初余额 35,000.00 35,000.00 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 35,000.00 35,000.00 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2、期初账面价值 10、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备 3,097,683.67 774,420.92 1,423,778.97 355,944.75 固定资产折旧差异 2,126,162.87 531,540.72 2,417,220.29 604,305.07 合计 5,223,846.54 1,305,961.64 3,840,999.26 960,249.82 73 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 6,000,000.00 2,000,000.00 保证借款 1,500,000.00 7,000,000.00 合计 7,500,000.00 9,000,000.00 （2）抵押及担保情况 本公司所有短期借款均由关联方提供担保，详见“本财务报告附注九、3、关联方交易 情况”。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 22,977,340.53 11,075,025.06 1 年以上 2,046,285.53 261,830.40 合计 25,023,626.06 11,336,855.46 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳联勤筑路材料有限公司 410,877.70 尚未结算 辽宁金传筑路工程材料有限公司 378,743.27 尚未结算 沈阳骅飞管业有限公司 230,220.00 尚未结算 沈阳宪桥建筑劳务分包有限公司 213,706.08 尚未结算 沈阳农业科技开发院 180,000.00 尚未结算 合计 1,413,547.05 （3）截至期末，应付账款中无应付本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位款项及 应付其他关联单位款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 74 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 124,699.84 3,614,062.99 2,715,942.53 1,022,820.30 二、离职后福利-设定提存计划 484,669.75 484,669.75 合计 124,699.84 4,098,732.74 3,200,612.28 1,022,820.30 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 124,699.84 2,862,333.13 1,964,212.67 1,022,820.30 2、职工福利费 145,659.20 145,659.20 3、社会保险费 361,362.50 361,362.50 其中：医疗保险费 295,986.98 295,986.98 工伤保险费 44,063.01 44,063.01 生育保险费 21,312.51 21,312.51 4、住房公积金 160,183.20 160,183.20 5、工会经费和职工教育经费 5,324.96 5,324.96 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 79,200.00 79,200.00 合计 124,699.84 3,614,062.99 2,715,942.53 1,022,820.30 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 469,124.20 469,124.20 2、失业保险费 15,545.55 15,545.55 合计 484,669.75 484,669.75 14、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,857,592.82 503,372.20 个人所得税 54.92 25.06 城市维护建设税 28.04 10,808.57 河道费 654.56 8,795.70 75 项目 期末余额 期初余额 教育费附加 12.02 4,632.25 地方教育费附加 4.43 3,084.59 其他税费 131.20 合计 1,858,477.99 530,718.37 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 2,000,000.00 往来款 1,018,703.74 租赁费 192,000.00 工伤保险 184,781.87 合计 3,395,485.61 （2）截至期末，其他应付款中无应付本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位款项 及应付其他关联单位款项。 （3）截至期末，公司不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、17） 9,479,468.29 4,931,667.36 合计 9,479,468.29 4,931,667.36 17、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 山东豪沃汽车金融有限公司 13,471,448.95 7,825,650.24 卡特彼勒（中国）融资租赁有限公司 4,326,041.02 减：一年内到期部分（附注六、16） 9,479,468.29 4,931,667.36 合计 8,318,021.68 2,893,982.88 18、政府补助 76 1、本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 三板挂牌奖励金 700,000.00 700,000.00 是 合计 —— 700,000.00 —— 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 三板挂牌奖励金 与收益相关 700,000.00 合计 —— 700,000.00 3、本期退回的政府补助情况 公司本期无退回政府补助情况。 19、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 40,000,000.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,928,084.39 1,928,084.39 合计 1,928,084.39 1,928,084.39 21、专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 819,577.78 819,577.78 合 计 819,577.78 819,577.78 22、盈余公积 77 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 76,585.24 476,998.65 553,583.89 合计 76,585.24 476,998.65 553,583.89 23、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 689,267.12 794,293.32 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 689,267.12 794,293.32 加：本期归属于股东的净利润 4,769,986.52 765,852.36 减：提取法定盈余公积 476,998.65 76,585.24 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 794,293.32 期末未分配利润 4,982,254.99 689,267.12 24、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,637,389.36 59,653,157.12 34,321,907.67 26,445,188.04 其他业务 合计 72,637,389.36 59,653,157.12 34,321,907.67 26,445,188.04 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 211,168.62 城市维护建设税 46,839.00 90,219.95 教育费附加 33,456.43 64,439.28 资源税 110.30 13,160.39 印花税 31,506.34 10,438.14 78 项目 本期发生额 上期发生额 河道费 5,875.57 37,422.28 合计 117,787.64 426,848.66 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,443,388.94 587,800.39 折旧费 521,630.66 529,311.20 小车费 628,242.33 50,327.13 业务招待费 192,207.36 156,452.29 差旅费 48,753.73 59,753.94 办公费 149,340.75 157,747.45 中介服务费 272,579.61 1,445,301.89 交通费 126,832.10 17,103.60 水电费 138,829.91 142,702.71 取暖费 190,102.57 92,960.00 租赁费 627,841.90 366,500.00 其他 82,645.57 60,997.42 合计 4,422,395.43 3,666,958.02 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,028,514.72 555,377.70 减：利息收入 4,089.72 2,562.44 银行手续费 2,038.90 1,676.45 其他 60,000.00 172,500.00 合计 1,086,463.90 726,991.71 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,673,904.70 493,825.86 合计 1,673,904.70 493,825.86 79 29、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 固定资产处置损失 -1,475,373.18 合计 -1,475,373.18 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 700,000.00 700,000.00 其他 21,048.88 1,959.34 21,048.88 合计 721,048.88 1,959.34 721,048.88 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 1,850.68 14,381.44 1,850.68 合计 1,850.68 14,381.44 1,850.68 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,978,604.07 504,302.12 递延所得税费用 -345,711.82 -195,854.38 合计 1,632,892.25 308,447.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,402,878.77 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,600,719.69 子公司适用不同税率的影响 80 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,172.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 1,632,892.25 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回保险公司理赔款 205,830.75 98,109.87 存款利息收入 4,089.72 2,562.44 收到政府补助 700,000.00 收回投标保证金 321,430.00 1,555,199.75 备用金 199,784.03 33,443.38 合计 1,431,134.50 1,689,315.44 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投标保证金 200,000.00 2,339,900.00 押金、备用金 149,890.29 汽车维修费 469,477.00 汽车保险费 488,729.56 管理费用、财务费用付现支出 2,293,241.90 2,226,883.12 合计 2,643,132.19 6,483,196.24 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到个人借款 12,734,132.18 8,630,000.00 收回新润金汽车销售公司往来款 651,400.00 收融资租赁车辆购置税款 526,128.15 81 项目 本期发生额 上期发生额 合计 12,734,132.18 9,807,528.15 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 应付工程及设备款（融资租赁固定资产） 7,035,604.16 4,468,309.83 付个人借款 10,734,132.18 8,630,000.00 付新润金汽车销售公司往来款 651,400.00 借款担保费 83,381.89 合计 17,853,118.23 13,749,709.83 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,769,986.52 765,852.36 加：资产减值准备 1,673,904.70 493,825.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,913,571.05 3,867,999.00 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 1,475,373.18 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,088,514.72 727,877.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -345,711.82 -195,854.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,870,925.44 10,693,939.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,408,638.01 -14,262,753.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,342,278.86 -2,389,376.56 其他 82 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,162,980.58 1,176,883.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 193,464.08 3,299,263.53 减：现金的期初余额 3,299,263.53 1,258,037.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,105,799.45 2,041,226.08 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 193,464.08 3,299,263.53 其中：库存现金 388.09 6,532.00 可随时用于支付的银行存款 193,075.99 3,292,731.53 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 193,464.08 3,299,263.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 21,287,769.52 融资租赁抵押 合计 21,287,769.52 七、与金融工具相关的风险 83 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为 本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款 和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1、金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 193,464.08 193,464.08 应收账款 52,102,346.92 52,102,346.92 其他应收款 1,752,827.20 1,752,827.20 接上表： 金融资产项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 3,299,263.53 3,299,263.53 应收账款 36,995,015.36 36,995,015.36 其他应收款 1,199,987.93 1,199,987.93 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 2017 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 7,500,000.00 7,500,000.00 应付账款 25,023,626.06 25,023,626.06 其他应付款 3,395,485.61 3,395,485.61 一年内到期的非流动负债 9,479,468.29 9,479,468.29 长期应付款 8,318,021.68 8,318,021.68 接上表： 金融负债项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 84 金融负债项目 2016 年 12 月 31 日余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 11,336,855.46 11,336,855.46 其他应付款 一年内到期的非流动负债 4,931,667.36 4,931,667.36 长期应付款 2,893,982.88 2,893,982.88 注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。 2、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款项，这些金融资产 的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。由于本公司客户资信状况正常，因此在本公司不存在重大信用风险集 中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报 表附注六、2、应收账款”和“本财务报表附注六、4、其他应收款”。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 7,500,000.00 7,500,000.00 应付账款 25,023,626.06 25,023,626.06 85 项目 2017 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 其他应付款 3,395,485.61 3,395,485.61 一年内到期的非流动负债 9,479,468.29 9,479,468.29 长期应付款 5,424,038.80 2,893,982.88 8,318,021.68 接上表： 项目 2016 年 12 月 31 日余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 9,000,000.00 9,000,000.00 应付账款 11,336,855.46 11,336,855.46 其他应付款 一年内到期的非流动负债 4,931,667.36 4,931,667.36 长期应付款 2,893,982.88 2,893,982.88 4、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 八、公允价值的披露 无。 九、关联方及关联交易 1、主要股东基本情况 实际控制人名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 86 陈浩 股东 自然人 / / / 孙军荣 股东 自然人 / / / （续） 实际控制人名称 注册资本（万元） 实际控制人对 本公司的持股 比例(%) 实际控制人对本 公司的表决权比 例(%) 本公司最终 控制方 组织机构代 码 陈浩 2,400.00 60.00 60.00 陈浩、孙军荣 / 孙军荣 1,600.00 40.00 40.00 / 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王伟贤 公司监事 孙延习 股东孙军荣的父亲 张灿云 股东孙军荣的母亲 3、关联方交易情况 （1）关联方资金拆借 关联方 本期发生额 说明 拆入金额 归还金额 陈浩 10,734,132.18 10,734,132.18 公司于 2017 年 12 月 31 日前已偿还 借款，公司与陈浩按照董事会决议内 容签订《借款协议》，借款利率为 0 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈浩、孙军荣、孙延习、张灿云 本公司 400 万元 2017 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 21 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 200 万元 2016 年 9 月 13 日 2020 年 9 月 12 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 150 万元 2017 年 11 月 8 日 2020 年 11 月 7 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 398 万元 2016 年 5 月 4 日 2020 年 6 月 28 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 199 万元 2016 年 6 月 27 日 2020 年 6 月 29 日 否 87 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈浩、孙军荣 本公司 389 万元 2016 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 29 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 528 万元 2017 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 29 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 253 万元 2017 年 12 月 18 日 2022 年 1 月 17 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 252 万元 2017 年 12 月 25 日 2022 年 1 月 17 日 否 陈浩、孙军荣 本公司 108 万元 2017 年 12 月 22 日 2022 年 3 月 6 日 否 陈浩 本公司 494 万元 2017 年 11 月 30 日 2022 年 12 月 2 日 否 注 1：2017 年 12 月 25 日，本公司与兴业银行股份有限公司沈阳五爱街支行签订编号 为 2017 流贷 M024 号的《流动资产借款合同》，约定授信额度为 400.00 万元，期限为 2017 年 12 月 25 日至 2018 年 12 月 24 日，该合同下的担保方式为：陈浩以其位于沈阳市和平 区香港路 3-4 号 141，面积为 160.24 平方米的房产提供抵押担保，陈浩、孙军荣将其位于 沈阳市和平区南三好街 7-3 号（6-1），面积为 269.17 平方米的房产提供抵押担保，孙延习、 张灿云将其位于沈阳市皇姑区嫩江街 78 巷-3-2 号 162，面积为 157.88 平方米的房产提供 抵押担保，并由陈浩和孙军荣提供最高额连带责任保证。 注 2：2016 年 9 月 13 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司沈阳市分行签订编 号为 21001652100116090005）的《小企业授信额度合同》，约定授信额度为 200.00 万元， 该合同单笔贷款期限不超过 24 个月，该合同下的担保方式为：孙军荣以其位于东陵区东陵 路 128-40 号，面积为 414.57 平方米的房产提供抵押担保，并由孙军荣、陈浩提供最高额 提供连带责任保证。 注 3：2017 年 11 月 8 日，本公司与沈阳农村商业银行股份有限公司沈河支行签订编号 为 2017SHLDB10032 的《借款合同》，约定授信额度为 150.00 万元，借款期限为 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月 7 日，由陈浩、孙军荣，辽宁瀚华投资担保有限公司提供最高额 提供连带责任保证。 注 4：2016 年 5 月 4 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、铁岭市大地集团物资有 限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2016ER01020017），约定山东豪 沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 10 台，并租赁给本公司，融资租赁期限为 24 个月，融资费率为固定年利率 7.5%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分期等额 归还租金 166,048.50 元，铁岭市大地集团物资有限公司、陈浩、孙军荣为本次融资租赁承 担连带保证责任。 注 5：2016 年 6 月 27 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、铁岭市大地集团物资有 88 限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2016ER01020020），约定山东豪 沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 5 台，并租赁给本公司，融资租赁期限为 24 个月，融资费率为固定年利率 7.5%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分期等额 归还租金 83,024.25 元，铁岭市大地集团物资有限公司、陈浩、孙军荣为本次融资租赁承担 连带保证责任。 注 6：2016 年 12 月 7 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、辽宁新润金汽车销售服 务有限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2016ER01020160），约定山 东豪沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 10 台，并租赁给本公司，融资租赁期 限为 24 个月，融资费率为固定年利率 7.5%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分 期等额归还租金 161,899.53 元，辽宁新润金汽车销售服务有限公司、陈浩、孙军荣为本次 融资租赁承担连带保证责任。 注 7：2017 年 10 月 25 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、辽宁新润金汽车销售 服务有限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2017ER01020490），约定 山东豪沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 15 台，并租赁给本公司，融资租赁 期限为 24 个月，融资费率为固定年利率 8.0%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司 分期等额归还租金 219,858.91 元，辽宁新润金汽车销售服务有限公司、陈浩、孙军荣为本 次融资租赁承担连带保证责任。 注 8：2017 年 12 月 18 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、辽宁新润金汽车销售 服务有限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2017ER01020597），约定 山东豪沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 7 台，并租赁给本公司，融资租赁期 限为 24 个月，融资费率为固定年利率 8.0%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分 期等额归还租金 105,601.20 元，辽宁新润金汽车销售服务有限公司、陈浩、孙军荣为本次 融资租赁承担连带保证责任。 注 9：2017 年 12 月 25 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、辽宁新润金汽车销售 服务有限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2017ER01020619），约定 山东豪沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 7 台，并租赁给本公司，融资租赁期 限为 24 个月，融资费率为固定年利率 8.0%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分 期等额归还租金 105,203.20 元，辽宁新润金汽车销售服务有限公司、陈浩、孙军荣为本次 融资租赁承担连带保证责任。 注 10：2018 年 2 月 8 日，公司与山东豪沃汽车金融有限公司、辽宁新润金汽车销售服 务有限公司、陈浩、孙军荣签订《车辆融资租赁合同》（编号：2018ER01020031），约定山 东豪沃汽车金融有限公司作为出租人，购买自卸车辆 3 台，并租赁给本公司，融资租赁期限 为 24 个月，融资费率为固定年利率 8.0%，本公司每月向山东豪沃汽车金融有限公司分期 89 等额归还租金 45,091.61 元，辽宁新润金汽车销售服务有限公司、陈浩、孙军荣为本次融 资租赁承担连带保证责任，该合同签订于 2018 年 2 月，但此 3 台车行驶证已于 2017 年 12 月登记至本公司名下。 注 11：2017 年 11 月 30 日，公司与卡特彼勒（中国）融资租赁有限公司《融资租赁协 议》（编号：835-70060557、835-70060558），约定卡特彼得（中国）融资租赁有限公司作 为出租人，购买钩机 2 台，并租赁给本公司，融资租赁期限为 36 个月，融资费率为固定 年利率 8.055%，本公司每月向卡特彼得（中国）融资租赁有限公司分期等额归还租金 52,766.86 元，陈浩承担连带保证责任。 注 12：2017 年 11 月 30 日，公司与卡特彼勒（中国）融资租赁有限公司《融资租赁 协议》（编号：835-70060553），约定卡特彼得（中国）融资租赁有限公司作为出租人，购 买钩机 1 台，并租赁给本公司，融资租赁期限为 36 个月，融资费率为固定年利率 8.055%， 本公司每月向卡特彼得（中国）融资租赁有限公司分期等额归还租金 32,287.06 元，陈浩承 担连带保证责任。 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 417,180.00 223,440.00 4、关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 王伟贤 50,000.00 1,500.00 5、关联方承诺 截至期末，本公司不存在需要披露的关联方承诺事项。 十、股份支付 截至期末，本公司无需要披露的股份支付。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。 90 2、或有事项 截至期末，本公司无需要披露的或有事项 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至期末，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 700,000.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 91 项目 金额 说明 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,198.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 719,198.20 所得税影响额 179,799.55 合计 539,398.65 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.58 0.1192 0.1192 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 9.38 0.1058 0.1058 辽宁正昊建设股份有限公司 2018 年 4 月 24 日 备查文件目录 92 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁正昊建设股份有限公司会议室。