839995_2016_派尼尔_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-015 1 证券代码：839995 证券简称：派尼尔 主办券商：方正证券 浙江派尼尔科技股份有限公司 Zhejiang Painier Technology Inc. - 派尼尔 NEEQ :839995 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-015 2 公 司 年 度 大 事 记 公司新获得两项舷外机相关的发明专利， 标志着舷外机产品的持续研发进入一个新 的阶段。 公司于 2016 年 11 月 14 日收到股转系统 函【2016】8317 号《关于同意浙江派尼 尔科技股份有限公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌的函》，于 2016 年 12 月 8 日正式挂牌转让。 公司新厂房于 2016 年 10 月落成，同时开 始小批量生产。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................................... 5 第二节 公司概况................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 11 第五节 重要事项................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ...................................................................................... 23 第七节 融资及分配情况................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................................................... 29 第十节 财务报告................................................................................................................. 33 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 派尼尔、股份公司、公司 指 指浙江派尼尔科技股份有限公司 优尼克 指 指浙江优尼克动力机制造有限公司，系派尼尔的子公司 慧源动力 指 指浙江慧源动力科技有限公司，系派尼尔的子公司 主办券商、方正证券 指 指方正证券股份有限公司，系派尼尔督导券商 致同会计师、致同会计师事务所 指 指致同会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 指全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 指全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第 六次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民共和国公司 法》 《证券法》 指 指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 指最近一次由股东大会审议通过的《浙江派尼尔科技股份有限 公司章程》 《股东大会议事规则》 指 指最近一次由股东大会会议通过的《浙江派尼尔科技股份有限 公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 指最近一次由股东大会会议通过的《浙江派尼尔科技股份有限 公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 指最近一次由监事会会议通过的《浙江派尼尔科技股份有限公 司监事会议事规则》 三会 指 指股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 全球经济波动风险 公司的主营业务之一是园林机械的研发、制造和销售。园林 机械消费地区主要集中在欧洲、北美、亚洲和大洋洲。近 20 年来，世界贸易受到全球经济波动的影响明显。2008 年下半 年开始的全球金融危机对世界范围的消费需求造成了较大冲 击，园林机械行业也相应受到一定影响。2014 年，世界经济 总体保持温和增长态势，但金融危机之后的结构调整还没有 结束。根据联合国发布的数据显示，2016 年世界经济的增长 率预计将为 3.3%，高于 2014 年的 2.6%和 2015 年的 3.0%， 世界贸易将继续以缓慢步伐增长，但全球经济增长前景容易 受美国量化宽松政策退出等多种因素的影响，存在诸多不确 定性。故若未来全球经济发生不确定的波动，将一定程度上 给公司盈利能力造成影响。 出口地区的地域政治风险和汇率风 险 公司产品具有较强的国际竞争力，境外市场是公司销售市场 的重要组成部分。报告期内，公司产品主要销往美国、阿根 廷、德国、法国、俄罗斯等国家。目前公司出口的绝大部分 国家和地区政局稳定，经济政策开放透明，政治和经济政策 都具有连续性和一致性，在可预见的未来时间段内具有可预 测性，且不存在恶意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍。但 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 6 不排除未来这些国家出现政局不稳、经济下滑等情况时，会 对当地经济发展以及公司产品需求产生不利影响，进而可能 影响到公司经营业绩。另外，公司出口主要以美元结算，因 此汇率的波动将直接影响公司的损益情况，也会间接影响公 司出口产品的竞争力。 公司治理的风险 随着公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度 对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层对于新制度仍 在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一 步的提高。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务 范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发 展需要而产生的经营风险。 对外担保导致的代偿风险 2014 年至 2015 年期间，公司为金华耀阳车业有限公司向工 商银行股份有限公司金华婺城区支行、交通银行股份有限公 司金华分行、中国民生银行股份有限公司金华分行提供担保， 三家银行总计担保金额 29,700,000.00 元。虽然金华耀阳车 业有限公司在办理贷款时办理了房屋土地抵押手续，金华中 勤资产评估事务所评估并出具金华中勤评字（2016）42 号《资 产评估报告》验证“金华耀阳车业有限公司所拥有的位于金 华市工业园区宗地及地上建筑物（含丁伶俐拥有的位于仙源 湖度假区的别墅）及部分机器设备评估价值 26,211,680 元”，但公司仍存在需承担连带责任而代偿上述抵押财产不 足部分的风险。 偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，母公司的资 产负债率分别为 72.40%和 78.56%。报告期末，母公司资产负 债率超过 70%，流动比率为 0.78。虽然公司负债主要为正常 生产经营活动产生的应付票据和应付账款以及向银行短期借 入的流动资金借款，但若将来期间，公司供应商缩短公司的 账期及银行降低公司的授信额度，公司不能及时获得临时性 资金支持，则公司可能面临较高的偿债风险。 存货余额较大的风险 本年末和上年末，公司存货账面价值分别为 112,461,914.87 元和 105,351,168.77 元，占总资产的比重分别为 26.59%和 24.45%，同期存货周转率分别为 2.08 和 2.85。公司存货主 要由原材料、在产品和库存商品构成，原材中化油器、导板、 链条等核心部件由于向国外采购，采购周期较长，公司为了 及时组织生产，对上述核心部件提前予以备货。公司主要采 用以销定产的模式，且公司综合毛利率水平相对较高，存货 存在大幅减值的风险较小。但随着公司生产规模和存货规模 的扩大，公司若不能加强生产计划管理及存货管理，则存在 存货余额较大给生产经营带来负面影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江派尼尔科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Painier Technology Inc. 证券简称 派尼尔 证券代码 839995 法定代表人 杨慧明 注册地址 浙江省金华市婺城区工业园区神丽路 727 号 1＃、2＃厂房 办公地址 浙江省金华市婺城区工业园区神丽路 727 号 1＃、2＃厂房 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王喜红 电话 0579-82793559 传真 0579-82811758 电子邮箱 870895575@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省金华市工业园区神丽路 727 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造业 主要产品与服务项目 以内燃机为核心动力的园林机械、舷外机及其它外延产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 杨慧明 实际控制人 杨慧明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330701766424229P 是 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91330701766424229P 是 组织机构代码 91330701766424229P 是 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 292,608,707.95 338,535,453.07 -13.57% 毛利率% 21.38% 19.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,445,710.19 44,462,953.97 -42.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 21,726,826.75 39,386,366.05 -44.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.49% 47.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.20% 42.18% - 基本每股收益 0.85 8.08 -89.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 422,874,837.88 430,817,935.62 -1.84% 负债总计 296,155,601.66 329,391,996.67 -10.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,884,002.91 100,438,292.72 25.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.20 16.69 -74.85% 资产负债率%（母公司） 72.40% 78.56% - 资产负债率%（合并） 70.03% 76.46% - 流动比率 0.78 0.78 - 利息保障倍数 83.52 48.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -825,865.21 38,044,084.09 - 应收账款周转率 7.86 8.53 - 存货周转率 2.08 2.85 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.84% 18.20% - 营业收入增长率% -13.57% 27.99% - 净利润增长率% -42.86% 64.38% - 五、 股本情况 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 6,019,100 398.41% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -6,106.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 353,605.20 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 3,446,743.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 613,224.16 非经常性损益合计 4,407,465.79 所得税影响数 -688,582.35 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 3,718,883.44 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事以内燃机为核心动力的园林机械、舷外机及其它外延产品的研发设计、生产和销售，主 要产品包括园林机械和小型船用发动机。 园林机械的上游行业主要包括塑料、电子元器件、钢材等行业；其下游行业为伐木造材行业和公共园 林绿化行业等。 舷外机处于产业的中游领域。行业的上游主要为钢材、有色金属等原材料领域以及内燃机、齿轮箱、 推进器和电动机等零配件领域。行业的下游主要为船舶行业。 1、采购模式 采购业务由公司副总经理分管，采购部具体负责。公司制定了《采购控制程序》，对公司采购所需的 物品有严格的采购管理流程。公司采购主要包括外协（定制）件、外购件和原材料。其中外协（定制）件 主要包括化油器、链条、导板、塑料类、铝件类、包装类等；外购件包括螺丝等通用件；原材料包括铝及 塑料等原材料。在供应商的管理方面，公司与各供应商建立了长期稳定的合作关系，以保证供给。同时， 公司广泛拓宽进货渠道，多方选择优秀供应厂商，避免对独家（或少数）供应商的过分依赖。另外，公司 也寻求建立与供应商形成互为客户的战略关系，从而确保公司的采购议价能力，也保证与供方合作的公正 性和长期性。 2、生产模式 公司生产管理由副总经理分管，生产部（包括舷外机生产部和园林生产部）具体负责。公司主要采取 “以销定产”的生产模式。通常公司在接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量标 准和数量制定生产计划，并组织生产公司生产部门严格按照产品质量控制标准进行生产。 3、销售模式 销售工作由销售部负责。报告期内，公司主营产品销售情况呈现“外销为主、内销为铺”的模式。外 销的园林机械产品主要采用 ODM 模式，即由公司自主进行产品的设计研发、制造，由海外客户选择下单生 产，产品销售时以客户的品牌进行销售。但公司生产的舷外机类产品主要以自主品牌为主。外销客户主要 以工厂型客户和经销商为主，超市为辅。公司的内销业务主要由公司自主进行产品的设计研发、制造，并 用自主品牌进行销售。 报告期内，公司主要采用以下 3 种结算方式与国外客户进行货款结算，分别是： （1）电汇：合作双方根据合同（形式发票）中规定的时间和条款，通过其合作银行将货款电汇给公 司的一种付款方式。报告期内公司主要采用这种收款模式。 （2）信用证：指开证银行应客户的要求，按其指示向公司开立的、在出货后，由公司在一定期限内 凭符合国际通用结算准则规定的单据，要求开证行付款的书面保证文件。 （3）赊销：合同双方以信用为基础的销售，由客户先取得货物,并按照协议在规定日期付款给公司。 公司一般会根据不同客户的实际情况，给予其不同程度的货款结算支持。尤其是对一些信用度高，市场拓 展潜力大且在目标市场有相当话语权的代理商/经销商，公司通常会在付款方式上给予其一定的支持，提 供其从 30 天到 90 天不等的货款支持等。 4、研发模式 为提升公司自主创新能力，通过产品创新开发提高公司市场竞争力，公司产品研发由公司研发中心负 责。公司产品开发的主要流程是信息收集、设计和开发策划、设计评审、设计验证及产品试制、设计确认。 公司专门制订了《产品设计和开发控制程序》、《研发项目立项管理方法》等，对产品开发全程的各个环 节（科研项目的立项论证、组织实施、检查评估、验收鉴定、成果申报、生产应用及资料档案的归档入卷 等）实行制度化和科学化的管理，确保科研项目的管理“责权明确，程序清晰”，保证科研项目能够按计 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 12 划完成。 在报告期内，公司主营业务和商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、概述：在海外市场出现波动及国内制造成本的提升的双重影响下，报告期内公司收入及业绩出现 波动，与同行业公司相比，符合正常的行业波动水平， 面对内外部的压力，公司上下齐心协力，想办法定措施，从大客户到供应链，开足马力全力确保生产 出货，基本保证了主要客户的供货稳定，但也损失了部分订单，造成收入和业绩的下滑。 短期内的压力和波动不会影响公司行业地位和既定战略，公司管理层依然坚定有序的推进各项工作， 包括新工厂的建成、供应链的改善以及研发的项目落地。 2、市场：海外市场总体需求未出现大幅度的下滑，战略大客户的关系稳定，已签署订单充足，国际 市场部分地区的需求出现波动，但主要国家的汇率波动短期内对公司业绩有正面影响。 3、生产：报告期内，原有工厂的产能不足，造成部分订单延迟交货或被迫取消，本年度新工厂逐步 投入使用，将逐步解决公司产能限制的问题。新型智慧工厂的前期论证、设计及实施也已经开展。 4、原材料：在国内原材料及人工成本持续上涨的宏观背景下，行业内的零部件供应出现紧张，严重 影响了公司的正常生产，公司通过多种措施来改善供应商的，优化来与供应商的关系。 5、研发：舷外机的电喷开发完成，标志着舷外机产品的持续研发进入一个新的阶段，未来将更多研 发资源投入到救援装备和航空动力产品等战略产品上。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 292,608,707.95 -13.57% - 338,535,453.07 27.99% - 营业成本 230,057,660.32 -15.79% 78.62% 273,190,669.60 28.42% 80.70% 毛利率 21.38% - - 19.30% - - 管理费用 30,737,608.92 8.24% 10.50% 28,397,697.58 15.76% 8.39% 销售费用 8,846,093.74 -23.88% 3.02% 11,621,136.74 18.98% 3.43% 财务费用 -4,904,357.55 -39.79% -1.68% -8,144,922.73 220.01% -2.41% 营业利润 25,323,456.79 -52.50% 8.65% 53,314,670.40 129.85% 15.75% 营业外收入 4,599,955.71 130.60% 1.57% 1,994,755.53 -76.84% 0.59% 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 13 营业外支出 376,591.58 -77.24% 0.13% 1,654,682.78 262.25% 0.49% 净利润 25,293,297.27 -42.86% 8.64% 44,264,916.60 64.38% 13.08% 项目重大变动原因： 1、本年度营业收入较上年减少 45,926,745.12 元，减少幅度 13.57%，主要是因为：1)公司因 G20 峰 会影响停产约 40 天，加之供应商也受此影响，导致 2016 年度部分订单没有及时发货，从而导致销量下降； 2）2016 年受国际经济形势的影响，园林机械行业整体的业绩均有所下滑，公司受此影响导致 2016 年度 订单量较 2015 年度有所减少。 2、本年度营业成本较上年减少 43,133,009.28 元，减少幅度 15.79%，主要是因为：1）公司订单量下 降，相应的材料费用减少，生产工人数量减少，直接人工费减少，导致营业成本下降；2）公司加强物流 管理，控制领料审批流程，减少生产过程中的损耗，因此本年度成本较上年度降低较明显。 3、本年度管理费用较上年度增加 2,339,911.34 元，增长 8.24%，主要因为 2016 年度，公司为了登录 全国中小企业股份转让系统，公司聘请了中介机构，导致当期中介费用较高。 4、本年度销售费用较上年减少 2,775,043.00 元，减少幅度 23.88%，主要是因为：公司订单量下降， 相应的发货量下降，从而导致物流费下降。同时，本年度公司收入的下降，相应的公司对外支付的佣金也 相应的有所下降。 5、本年度财务费用为负，主要为利息收入、汇兑收益等，本期财务收益较去年减少 3,240,565.18 元， 减少幅度 39.79%，主要是因为：上年度，关联方占用公司款项金额大，公司向关联方收取了资金占用利 息，上年末，关联方归还了暂借款，从而导致本年度较上年度少计提关联方借款利息 3,316,048.57 元。 6、本年度营业利润较上年减少-27,991,213.61 元，减少幅度 52.50%，主要是因为：1）根据公司会计 政策，公司对关联方往来款计提了坏账准备，由于应收关联方款项在 2015 内陆续收回，2015 年公司合并 范围内累计冲回坏账准备 21,114,788.19 元；2）公司营业收入下降 13.57%，在毛利率没有大幅上涨的情 况下，公司营业利润大幅下降。 7、本年度营业外收入较上年增加 2,605,200.18 元，增长幅度 130.60%，主要是因为：2016 年公司争 取到了外贸发展补助资金、科技创新资金、股改奖励等政府补助，该类政府补助较 2015 增加了 2,732,692.37 元。 8、本年度营业外支出较上年减少了 1,278,091.20 元，减少幅度 77.24%，主要是因为：1）2015 年公 司根据对外担保情况计提了 1,166,666.67 元的预计负债；2）由于税收政策变更，2016 年公司水利基金较 2015 年减少 282,399.90 元。 9、本年度净利润较上年度减少 18,971,619.33 元，减少幅度-42.86%，主要因为：1）根据公司会计政 策，公司对关联方往来款计提了坏账准备，由于应收关联方款项在 2015 内陆续收回，2015 年公司合并范 围内累计冲回坏账准备 21,114,788.19 元；2）公司营业收入下降 13.57%，在毛利率没有大幅上涨的情况 下，公司净利润大幅下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 275,871,935.26 214,638,012.77 320,075,340.66 256,935,119.08 其他业务收入 16,736,772.69 15,419,647.55 18,460,112.41 16,255,550.52 合计 292,608,707.95 230,057,660.32 338,535,453.07 273,190,669.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 油锯 143,974,384.91 49.20 169,533,217.88 50.08 割草机 66,822,118.14 22.84 85,338,926.44 25.21 舷外机 47,274,827.29 16.16 47,158,263.77 13.93 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 14 其他园林机械 17,800,604.92 6.08 18,044,932.57 5.33 其他业务收入 16,736,772.69 5.72 18,460,112.41 5.45 合计 292,608,707.95 100.00 338,535,453.07 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构未发生明显的变化，与上年度相比，不存在单个产品占营业收入的比例变动 超过 10%的产品。报告期内，公司产品仍以油锯和割草机等园林机械为主。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -825,865.21 38,044,084.09 投资活动产生的现金流量净额 -19,056,348.94 -62,104,641.68 筹资活动产生的现金流量净额 10,660,034.99 44,226,536.79 现金流量分析： 1、本公司经营活动产生的现金流量较去年减少 38,869,949.3 元，主要是因为：1）为了改善公司和供 应商关系，保证配件供应的质量和交期，公司缩短了付款周期，2016年末应付账款较年初减少23,475,399.58 元，导致本年度购买商品、接受劳务支付的现金较上年度大幅度增长；2）本年度销售规模较上年度有所 下降，并且本年度 12 月份销售规模较大，从而导致本年末应收账款金额较上年末大，综上上述因素，导 致本年度销售商品、提供劳务收到的现金叫上年度大幅度下降。 2、本公司投资活动产生的现金流量为负，且本年度投资活动现金净流出减少 43,048,292.74 元，主要 是因为：1）2015 年派尼尔新厂房和慧源动力厂房均属于建设和设备的安装期，建设投入大，导致公司 2015 年度购置固定资产支付的现金金额较大；2）2015 年底公司购买理财产品 12,119,360.00 元，该理财产品在 2016 年收回，从而导致 2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度大幅度减少。 3、筹资活动产生的现金流量较上年减少 33,566,,501.80 元，主要是因为：2015 年公司引入了投资者 了资金,投资者投入大量的资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 MTD Southwest Inc 48,130,940.30 16.45% 否 2 MTD Products AG 30,505,856.31 10.43% 否 3 GRUPO SIMPA SA 28,117,830.50 9.61% 否 4 FKSTORK 24,029,999.21 8.21% 否 5 Uraloptinstrument Ltd 21,363,332.18 7.30% 否 合计 152,147,958.50 52.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江门华联工业有限公司 13,432,307.20 5.19% 否 2 温岭市联星机械有限公司 11,164,077.30 4.31% 否 3 台州市椒江新亚电机有限公司 9,158,658.40 3.54% 否 4 临沂照华动力机械有限公司 7,319,967.70 2.83% 否 5 博能特(福州)工业有限公司 6,765,484.04 2.61% 否 合计 47,840,494.64 18.48% - （6）研发支出与专利 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 15 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 14,414,068.32 14,839,009.47 研发投入占营业收入的比例 4.93% 4.38% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 174 公司拥有的发明专利数量 16 研发情况： 本年度，公司研发费用共支出 14,414,068.32 元，公司本年度进行的研发项目共 5 项： 1)四冲程 60HP 舷外机功率提升关键技术研究； 2)15HP 舷外机的研发； 3)汽油链锯分层扫气关键技术研究； 4)PNBC230 割灌机的研发； 5)PN580 切割机的研发。 以上自主研发项目所属技术领域符合《国家重点支持的高新技术领域》第八大项：高新技术改造传 统产业，第四分项：新型机械，第 2 小项：通用机械和新型机械。 研发资金主要用于引进高端研发人才，购入研发实验设备等，截止到报告期末，公司已获得 16 项 发明专利，后续研发的方向将会配合公司战略，重点关注新产品研发及产品改进，不断满足客户需求， 为公司向产业链上下游的业务延伸覆盖提供助力及支持。有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争 力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 68,585,752.60 -20.89% 16.22% 86,692,035.41 144.89% 20.12% -3.90% 应收账款 37,870,258.33 21.33% 8.96% 31,213,278.00 -27.49% 7.25% 1.71% 存货 112,461,914.87 6.75% 26.59% 105,351,168.77 24.58% 24.45% 2.14% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 123,914,836.13 36.39% 29.30% 90,850,170.58 2.21% 21.09% 8.22% 在建工程 - - - 43,925,637.19 932.91% 10.20% -10.20% 短期借款 14,000,000.00 366.67% 3.31% 3,000,000.00 -89.14% 0.70% 2.61% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 422,874,837.88 -1.84% - 430,817,935.62 18.20% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本年末公司货币资金较上年末下降 20.89%，主要原因为：上年度，公司经过两次增 资，获得外部投资者投入 7,000.00 万元，导致上年末公司货币资金金额较大，本年度随着新厂房建设的 逐步投入，同时为了降低采购成本，公司缩短了供应商的付款周期，从而导致本期支付了较多的厂房建 设费用和材料采购费用，导致本年末货币资金金额较上年下降较多。 2、应收账款：本年末应收账款金额较上年末增长较多，增幅达到 21.33%，主要因为：本年度 12 月份订单量大幅度增加，出库较多，销售金额较大，而应收账款回收有一定的周期，因此导致本年末应 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 16 收账款金额较大。 3、存货：本年末存货余额较上年末有所增加，主要因为 2017 年 1 月份公司订单较多，而 2017 年 1 月份恰逢春节假期，工作时间较短，为了满足 2017 年 1 月份发货需要，提前在本年末进行了备货。 4、固定资产和在建工程：本年度，公司新厂房建设完成并投入使用，从而导致本年度固定资产大 幅度增加，上年末固定资产在本年度全部结转。 5、短期借款：本年度，公司为了补充流动资金，缩短供应商付款周期等，向银行新增了较多的借 款。 6、总资产：本年末，公司总资产金额与上年末公司总资产金额相当。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、公司的全资子公司浙江优尼克动力机制造有限公司本年度营业收入为 4,764,563.44 元，净利润 为 1,861,758.05 元。子公司的影响未超过 10%。 2、公司的控股子公司浙江慧源动力科技有限公司本年度营业收入为 571,428.57 元，净利润为 -1,524,129.21 元，子公司的影响未超过 10%。 报告期内未注销公司的子公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、国家政策层面 在中华人民共和国国家发展改革委员会发布的《产业结构调整指导目录（2011 年本）》中，城镇 园林绿化及生态小区建设被列为鼓励类产业；在《外商投资产业指导目录（2011 年修订）（国家发展和 改革委员会令第 12 号）》中，花卉生产与苗圃基地的建设、经营，林业机具新技术设备制造经营列为 鼓励外商投资的产业。上述政策文件体现了园林绿化建设及园林机械的发展受到国家的重视和大力支 持。 建设部发布的《城市绿化规划建设指标的规定》对各类绿地的建设提出了明确的指标要求，如新建 居住区绿地占居住区总用地比率不低于 30%，单位附属绿地面积占单位总用地面积比率不低于 30%等。 《关于促进城市园林绿化事业健康发展的指导意见》对加强城市园林绿化规划设计、建设和管理提出了 具体意见，要求公园绿地建设使居民“300 米见绿，500 米见园养护管理资金投入应占当地上一年度园 林绿化建设总投入的 7-10%，同时不低于当地园林绿化养护管理定额标准。上述规定提高了园林绿化建 设在城市发展中的地位，保障了园林绿化建设及园林机械的发展。 2、行业前景 随着我国科学发展观及建设环境友好型社会的政策全面落实，以及我国居民生活需求的不断提高， 我国城市绿化水平取得显著成效。同时，随着我国城市化的进一步推进以及二线、三线城市的不断建设 和完善，我国整体城市绿化水平有望进一步提高。随之带来的是园林机械行业所面临的更大的市场空间。 出于降低成本及拓展市场的需要，欧美发达国家的园林机械制造商纷纷将生产线向中国转移，在中 国建立产业基地或通过 OEM 及 ODM 等方式与中国企业进行合作。新型环保材料、材料成型技术、 自动控制技术等先进工艺伴随着产能的转移带入中国，提高了国内园林机械行业整体技术水平及管理水 平，对中国发展园林机械行业是一个机遇。 3、公司市场竞争状态 公司致力于高性能舷外机及二冲程环保型油锯、割草机、多功能建农机械等园林机械的研发、生产 与销售。公司在长期的经营过程中积累了大量的客户，通过专有技术在所有产品中的拓展和技术创新， 已经把核心技术和创新能力及创新效率打造成为公司的核心竞争力之一，公司两大系列主营产品园林机 械和舷外机具备协同优势。 公司同时经营园林机械和舷外机两类产品，可根据市场需求的变化和季节性调整两类产品的产量， 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 17 并相应调配公司的有关资源（产能、设备、技术、研发、人力资源等），有利于公司提高资源利用效率， 降低运营成本，达到盈利水平最大化并逐年上升的目的，并规避了生产单一产品的经营风险。 （四） 竞争优势分析 1、客户及品牌优势 公司凭借高水平的技术优势和产品质量保证体系，经过十几年的积极开拓。公司目前的客户群遍及 欧美、东南亚等 63 个国家和地区。公司的综合实力已经得到了美国及欧洲两大市场主流客户的充分认 可，并通过不断的技术、产品升级，与国际知名的园林配件供应商和国际大型联锁超市建立了长期的、 良 好 的 战 略 合 作 关 系 。 目 前 已 与 公 司 建 立 业 务 合 作 关 系 的 世 界 知 名 园 林 机 械 制 造 商 包 括 UraloptinstrumentLtd.、MTDProductsAG、MTDProducts SW、GRUPOSIMPASA、Power-TecTradingCV、 FKSTORK、IKRA、EMAK、CCM、WORLFGARDEN、FIASA 等。“PAINIER”商标于 2007 年按马德里 协议在德国、法国、西班牙等国家或地区注册，并于今年在欧盟申请多项专利，品牌影响力日益增强。 2、技术与研发优势 公司是一家专业致力于环保型园林机械、舷外机等产品研发、生产与销售于一体的高新技术企业。 公司通过专有技术在所有产品中的拓展和技术创新，已经把核心技术和创新能力及创新效率打造成为公 司的核心竞争力之一。 3、板块协同优势 公司两大系列主营产品园林机械和舷外机具备协同优势，原因如下： （1）由于产品应用的特性，使得该两类产品在客户群体、营销网络方面高度重叠，可共享公司的 营销资源，使两类产品的销售相互促进，公司在获取市场信息、新产品市场开拓、客户关系维护等方面 可有效降低费用支出。 （2）两大系列产品的核心技术、工艺具有相似性，可共享公司的技术、专利、研发资源，一方面 可降低公司的技术及研发费用支出，另一方面，两类产品在技术创新、技术研发方面相互促进，逐渐形 成了具有派尼尔特色的平台化开发局面，有助于公司加快新产品开发进度和降低开发成本并具备阶段性 市场保护能力，以降低公司的研发风险。 （3）舷外机和园林机械产品具有相似的核心部件（环保型内燃机），所需零部件具有高度的重合 和相似性，生产过程中使用的部分工序工艺相同，产品生产、装配过程具有相似性又有阶梯性，有利于 降低成本，提高设备利用率和螺旋式产业升级；另外，公司在周边有相关的供应厂家已形成稳定的零配 件配套能力能满足公司的大规模生产的需求；另外，公司已和国内外的关键零部件的著名供应商形成紧 密的合作关系，对整机制造形成有力支持、对公司进一步品牌化提供有利的条件。 4、舷外机的研发持续投入，在国内的技术领先度提升，与国际品牌的技术水平进一步接近。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司有良好的独立自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系 运行良好，主要财务、业务等经营指标健康，不存在导致本公司持续经营能力产生重大疑虑的因素。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业 和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对设备的企业责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、全球经济波动风险 公司的主营业务之一是园林机械的研发、制造和销售。园林机械消费地区主要集中在欧洲、北美、亚 洲和大洋洲。近 20 年来，世界贸易受到全球经济波动的影响明显。2008 年下半年开始的全球金融危机对 世界范围的消费需求造成了较大冲击，园林机械行业也相应受到一定影响。2014 年，世界经济总体保持 温和增长态势，但金融危机之后的结构调整还没有结束。根据联合国发布的数据显示，2016 年世界经济 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 18 的增长率预计将为 3.3%，高于 2014 年的 2.6%和 2015 年的 3.0%，世界贸易将继续以缓慢步伐增长，但全 球经济增长前景容易受美国量化宽松政策退出等多种因素的影响，存在诸多不确定性。故若未来全球经济 发生不确定的波动，将一定程度上给公司盈利能力造成影响。 公司将大力开发国内市场，降低对国际市场的依赖程度，从而减少全球经济波动对公司发展带来的不 确定性。 2、出口地区的地域政治风险和汇率风险 公司产品具有较强的国际竞争力，境外市场是公司销售市场的重要组成部分。报告期内，公司产品主 要销往美国、阿根廷、德国、法国、俄罗斯等国家。目前公司出口的绝大部分国家和地区政局稳定，经济 政策开放透明，政治和经济政策都具有连续性和一致性，在可预见的未来时间段内具有可预测性，且不存 在恶意的国际竞争及贸易壁垒等贸易障碍。但不排除未来这些国家出现政局不稳、经济下滑等情况时，会 对当地经济发展以及公司产品需求产生不利影响，进而可能影响到公司经营业绩。另外，公司出口主要以 美元结算，因此汇率的波动将直接影响公司的损益情况，也会间接影响公司出口产品的竞争力 为应对人民币汇率波动的风险，公司拟进一步采取相关措施，强化公司在经营中的外汇风险管理，在 一定程度上已达到降低或规避汇率风险的目的： ①与长期合作客户达成共识，约定未来新签订单将在汇率波动达到一定幅度的基础上，对产品销售价 格进行相应调整，根据新的汇率水平重新定价； ②积极收集、研究、分析人民币汇率未来走势预测的各类专业信息，有针对性的预测人民币汇率走势， 并在此基础上与客户签订销售合同； ③积极开拓国内市场业务，适度的降低外销占收入的比重，以降低汇率波动的风险。 3、公司治理风险 随着公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管 理层对于新制度仍在学习和理解之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高。随着公司的快速 发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而产生的经营风险。 公司已经制定了完善的内部治理和信息披露制度，并组织董监高定期参加《公司法》、《证券法》、 《公司章程》、信息披露制度等培训学习，有效保证科学高效的公司治理和真实、准确、完整、及时和公 平的信息披露。 4、对外担保导致的代偿风险 2014 年至 2015 年期间，公司为金华耀阳车业有限公司向工商银行股份有限公司金华婺城区支行、交 通银行股份有限公司金华分行、中国民生银行股份有限公司金华分行提供担保，三家银行总计担保金额 29,700,000.00 元。虽然金华耀阳车业有限公司在办理贷款时办理了房屋土地抵押手续，金华中勤资产评估 事务所评估并出具金华中勤评字（2016）42 号《资产评估报告》验证“金华耀阳车业有限公司所拥有的位 于金华市工业园区宗地及地上建筑物（含丁伶俐拥有的位于仙源湖度假区的别墅）及部分机器设备评估价 值 26,211,680 元”，但公司仍存在需承担连带责任而代偿上述抵押财产不足部分的风险。 股份公司成立后，公司在《公司章程》中已对对外担保事项作出相关规定，为切实履行决策管理机制， 管理层对对外担保的决策程序进行了进一步的规范，起草了《对外担保管理制度》，提交股东大会并予以 通过。公司在拟定《对外担保管理制度》条款的过程中参照了《上市公司治理准则》，能够保证决策制度 规范和严格，有助于提高决策质量，保障公司及各股东的合法权益。 5、偿债风险 截至 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，母公司的资产负债率分别为 72.40%和 78.56%。报告 期末，母公司资产负债率超过 70%，流动比率为 0.78。虽然公司负债主要为正常生产经营活动产生的应 付票据和应付账款以及向银行短期借入的流动资金借款，但若将来期间，公司供应商缩短公司的账期及银 行降低公司的授信额度，公司不能及时获得临时性资金支持，则公司可能面临较高的偿债风险。 公司为了应对偿债风险，将主要采取下列措施： 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 19 （1）加强应收账款的回收： 强化信用评价体系和相关的内控制度，确保公司能够根据客户的信用情况来确定客户的账期；购买出 口信用保险来应对坏账风险；进一步强化销售人员收款责任并完善激励机制，将销售人员的奖金与应收款 回款挂钩。通过以上措施来加强应收账款的回收。 （2）吸引战略投资者： 公司目前将与投资者进行接洽，公司将根据公司资金需求引入战略投资者，以充实公司资本，提高公 司偿债能力。 6、存货余额较大的风险 本年末和上年末，公司存货账面价值分别为 112,461,914.87 元和 105,351,168.77 元，占总资产的比重 分别为 26.59%和 24.45%，同期存货周转率分别为 2.08 和 2.85。公司存货主要由原材料、在产品和库存商 品构成，原材中化油器、导板、链条等核心部件由于向国外采购，采购周期较长，公司为了及时组织生产， 对上述核心部件提前予以备货。公司主要采用以销定产的模式，且公司综合毛利率水平相对较高，存货存 在大幅减值的风险较小。但随着公司生产规模和存货规模的扩大，公司若不能加强生产计划管理及存货管 理，则存在存货余额较大给生产经营带来负面影响的风险。 公司将加强对存货的管理，同时提高生产的预见性，以减少结存存货金额。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 杨慧明 资金 借款 357,099.88 357,099.88 0.00 是 是 荣胜香港有限 公司 资金 垫支 - 1,949,684.48 0.00 是 是 金华中维通信 科技有限公司 资金 借款 1,024,013.15 1,024,013.15 0.00 是 是 总计 1,381,113.03 3,330,797.51 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司在变更为股份有限公司前治理不规范，存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情 形，上述资金占用未签订书面的借款协议，未约定资金占用费，也未履行内部决策程序。截至 2016 年 8 月 10 日，上述控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金已全部还清，关联方资金占用清理完毕。 公司股改后，制订了关联交易管理办法，并严格按照规定履行内部决策程序，同时控股股东、实际控制人 也承诺不再进行不规范的资金拆借。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,556,780.50 4,556,780.50 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 4,556,780.50 4,556,780.50 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海鑫元五金制品有限公司 采购塑料件 1,756,099.16 否 金华市柏景园林工具有限公司 采购塑料件 1,778,078.16 否 金华市正己源力机械制造有限 公司 采购冲压件 2,655,642.75 否 总计 - 6,189,820.07 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上海鑫元五金制品有限公司为公司董事刘元春配偶之兄的配偶朱顺娟控制的公司，该公司主要经营塑 料制品和五金材料。派尼尔由于生产需要采购塑料件，为了更好的控制塑料件的质量和交货时间，派尼尔 选择了上海鑫元五金制品有限公司作为塑料件供应商之一。 金华市柏景园林工具有限公司为公司实际控制人杨慧明表哥夫妻双方控制的公司，该公司主要经营园 林工具及配件的生产销售。派尼尔由于生产需要采购塑料件，为了更好的控制塑料件的质量和交货时间， 派尼尔选择了金华市柏景园林工具有限公司作为塑料件供应商之一。 金华市正己源力机械制造有限公司作为公司董事刘元春堂弟控制的公司，该公司主要经营园林机械配 件的生产和销售。派尼尔部分产品的配件包含冲压件，而金华市正己源力机械制造有限公司作为冲压件的 供应商，派尼尔为了更好的控制产品质量和交货时间，公司选择金华市正己源力机械制造有限公司作为公 司冲压件的供应商之一。 上述偶发性关联交易均属于公司业务发展需要，按市场价格向关联方采购材料，公司将根据自身未来 的需求和关联方的需求持续发生交易，该交易对公司的正常经营没有影响。 （四） 承诺事项的履行情况 1、优尼克办理 3#厂房和 4#厂房房产证的承诺 优尼克拥有的 3#厂房和 4#厂房的房产证因消防验收问题正在办理中，公司实际控制人已出具承诺， 若优尼克未能取得 3#厂房和 4#厂房的房产证，将承担公司及子公司由此受到的所有损失。截止目前优尼 克 3#厂房和 4#厂房已经通过消防验收，房产证正在办理中。公司报告期内没有因该事项受到处罚。 2、 社保缴纳承诺 公司社保缴纳方面存在: 公司存在社会保险及住房公积金未覆盖全员的情况，且公司为员工缴纳社会 保险及住房公积金的缴费基数不是按照员工本人上一年月平均工资确定的，而是基本统一按照缴费基数下 限进行缴纳。公司实际控制人杨慧明出具承诺声明：公司后续会逐步规范社会保险缴纳工作，如公司因社 会保险管理部门要求为员工补缴社会保险（含养老、医疗、失业、工商、生育等社会保险）、住房公积金 的，或者公司因未依法为职工缴纳社会保险金、住房公积金而被罚款或遭受损失的，将由实际控制人承担 公司应补缴的社会保险、住房公积金，并赔偿公司由此所受到的罚款及相关损失。报告期内，公司重新梳 理了公司员工的情况，在职员工均签订了《劳动合同》，逐步为未缴纳社保的员工办理了“五险一金”。截 至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 3、避免同业竞争的承诺 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 22 为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事（包括外部股东委派的董事）、 监事、高级管理人员、核心技术人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内，未发生同 业竞争情形，执行了避免同业竞争的承诺。 4、避免关联方资金占用的承诺 为保障公司及其他中小股东的合法权益，减少和规范关联交易，公司实际控制人、董事、监事、高级 管理人员出具了《关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》。签署承诺函后，公司规范了关联交易， 公司未发生关联方往来款项拆借，执行了避免关联方资金占用的承诺。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 投资性房地产 抵押 40,239,798.17 9.52% 汇票承兑抵押 固定资产 抵押 75,437,230.82 17.84% 借款抵押 无形资产 抵押 24,226,482.65 5.73% 借款抵押 货币资金 质押 57,463,554.20 13.59% 承兑汇票保证金 总计 197,367,065.84 46.68% - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 6,019,100 100.00 -6,019,100 - - 其中：控股股东、实际控制人 3,250,000 54.00 -3,250,000 - - 董事、监事、高管 5,003,100 83.12 -5,003,100 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 30,000,000 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 16,198,440 16,198,440 54.00 董事、监事、高管 24,936,120 24,936,120 83.12 核心员工 - - - - - 总股本 6,019,100 - 23,980,900 30,000,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨慧明 3,250,000 12,948,440 16,198,440 54.00 16,198,440 0 2 刘春元 1,750,000 6,972,230 8,722,230 29.07 8,722,230 0 3 杭州鑫悦动创 业投资有限公 司 316,000 1,258,970 1,574,970 5.25 1,574,970 0 4 杭州智汇欣隆 股权投资基金 合伙企业（有 限合伙） 280,000 1,115,570 1,395,570 4.65 1,395,570 0 5 长兴科商创业 投资合伙企业 （有限合伙） 210,000 836,670 1,046,670 3.49 1,046,670 0 6 杭州浙农鑫科 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 140,000 557,770 697,770 2.33 697,770 0 7 任为民 70,000 278,900 348,900 1.16 348,900 0 8 张鹏 3,100 12,350 15,450 0.05 15,450 0 合计 6,019,100 23,980,900 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张鹏任公司股东杭州鑫悦动创业投资有限公司基金管理人金库（杭州）创业投资管理有限公司 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 24 的投资管理总监，除此之外公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 杨慧明，男，1976 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2000 年 7 月至 2003 年 2 月，在浙江钱江集团锦屏分公司涂装厂任厂长，在浙江凌云摩托公司任总经理助理；2003 年 3 月至 2003 年 9 月，在金华安成通讯工程有限公司（现为浙江和勤通讯有限公司）任副总经理；2003 年 10 月至 2004 年 8 月，在永康中坚工具制造有限公司任副总经理；2004 年 9 月至 2016 年 4 月，在浙江派尼尔机电 有限公司历任总经理、执行董事；2007 年 7 月至今，在浙江优尼克动力机制造有限公司历任执行董事、 董事长；2012 年 8 月至今，在浙江慧源动力科技有限公司任董事兼总经理；2016 年 4 月至今，在公司任 董事长兼总经理。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人均为杨慧明先生。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 中国农业银行金华分 行 3,000,000.00 6.12% 2015 年 06 月 23 日至 2016 年 03 月 03 日 否 抵押借款 中国农业银行金华分 行 3,000,000.00 6.09% 2016 年 07 月 15 日至 2017 年 07 月 14 日 否 抵押借款 中国农业银行金华分 行 7,000,000.00 6.09% 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 20 日 否 抵押借款 中国农业银行金华分 行 4,000,000.00 5.22% 2016 年 10 月 12 日至 2017 年 10 月 11 日 否 合计 17,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨慧明 董事长、总经理 男 41 研究生 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 刘元春 董事 男 53 本科 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 张鹏 董事 男 38 研究生 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 否 史敏 董事 男 47 大专 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 否 滕百欣 董事 女 44 研究生 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 否 金建平 监事 男 40 大专 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 马文武 监事 男 33 本科 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 马德山 监事 男 43 初中 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 周福国 副总经理 男 50 大专 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 王喜红 财务经理 男 37 本科 2016 年 4 月 8 日 至 2019 年 4 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长总经理杨慧明为公司控股股东及实际控制人。除此之外，公司董监高相互之间及控股股东、实 际控制人之间无其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 27 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 杨慧明 董事长、总经理 3,250,000 12,948,440 16,198,440 54.00% - 刘元春 董事 1,750,000 6,972,230 8,722,230 29.07% - 张鹏 董事 3,100 12,350 15,450 0.05% - 合计 5,003,100 19,933,020 24,936,120 83.12% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 13 财务人员 14 13 营销人员 15 14 采购人员 33 38 生产人员 322 283 研发人员 71 79 其他人员 113 94 员工总计 582 534 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 6 8 本科 39 31 专科 97 102 专科以下 440 393 员工总计 582 534 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进；截至报告期末，公司在职员工 534 人，较报告期初减少 48 人。公司减少员 工主要为生产部门的员工，公司根据生产计划对生产部门员工进行动态管理。 2、招聘及培训计划：公司通过内部员工培养结合外部招聘两方式发掘人才，重点培养和引进具有较深 理论水平又有丰富实践经验的人才，新员工入职后，进行新员工系列培训课程，包括：岗位技能培训、 公 司企业文化和发展历程培训、行业发展情况培训、工作技巧培训等。在职员工进行业务及管理技能培训， 全 面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 3、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业和生育保险，为员工代扣代 缴个人所得税。公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全 了企业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 28 4、公司不存在需公司承担费用的离退休职工人数等情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 11 11 24,920,670 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员 11 人，指《公开转让说明书》中披露的人员，报告期内没有变化。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，股份公司的相关人员均符合《公司法》《证券法》《非 上市公众公司监督管理办法》的任职要求，已经能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行其权利 和义务。未出现违法违规及重大缺陷。 但股份公司成立时间较短，但仍需不断增强“三会”的规范运作意识，注重公司各项制度的执行情况， 重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规 则等规章制度规范运作。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》和《股东大会议事规则》明确规定了股东的权利以及履行相关权利的程序， 公司根据《公司章程》和《股东大会议事规则》建立了完善的股东保障机制，保障了股东的知情权、质询 权、参与权和表决权。并在实际过程中严格按照执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度，除部分关联交易未经审议外，公司各项重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定 进行，履行了相应的法律程序。截止报告期末，未出现违法违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事 和高级管理人员均能按照要求出席会议并履行相关的权利义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 8 月 10 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》。公司根 据《非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款》的规定，对公司章程进行了修订。详见公司与 2016 年 11 月 22 日在股转系统披露平台披露的《公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 4 月 5 日第一届第一次董事会：1、 选举杨慧明为公司第一届董事会董事长。2、聘 任杨慧明为公司总经理。3、聘任王喜红为公司 财务负责人。4、聘任赵善武、周福国为公司副 总经理。” 2016 年 7 月 25 日第一届第二次董事会：1、 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 30 审议并通过了《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于 提请股东大会授权公司董事会办理申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统采用协议转让方式的议案》等与本次申 请挂牌相关的议案，2、审议并通过《关于修改 公司章程的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技 股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关 于制定<浙江派尼尔科技股份有限公司董事会议 事规则>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技 股份有限公司对外担保管理制度>的议案》、《关 于制定<浙江派尼尔科技股份有限公司对外投资 管理制度>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科 技股份有限公司关联交易管理制度>的议案》、 《关于制定<浙江派尼尔科技股份有限公司总经 理工作细则>的议案》、《关于制定<防范控股股 东及其他关联方资金占用制度>的议案》、《关于 制定<浙江派尼尔科技股份有限公司控股子公司 管理制度>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科 技股份有限公司财务管理制度>的议案》、《关于 制定<浙江派尼尔科技股份有限公司信息披露管 理制度>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技 股份有限公司投资者关系管理制度>的议案》、 《关于确认关联交易的议案》。 监事会 2 2016 年 4 月 5 日第一届第一次监事会：选 举金建平为公司第一届监事会主席。 2016 年 7 月 25 日第一届第二次监事会：审 议通过《关于制定<浙江派尼尔科技股份有限公 司监事会议事规则>的议案》。 股东大会 2 2016 年 4 月 5 日创立大会：选举了第一届 董事会成员、监事会成员，通过了《关于聘请致 同会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司财务 审计机构的议案》。 2016 年 8 月 10 日，2016 年第一次临时股东 大会：1、审议并通过了《关于申请公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的 议案》、 《关于授权公司董事会办理申请公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股份转 让系统采用协议转让方式的议案》等与本次申请 挂牌相关的议案。2、审议并通过《关于修改公 司章程的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技股 份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 31 制定<浙江派尼尔科技股份有限公司董事会议事 规则>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技股 份有限公司监事会议事规则>的议案》、《关于制 定<浙江派尼尔科技股份有限公司对外担保管理 制度>的议案》、《关于制定<浙江派尼尔科技股 份有限公司对外投资管理制度>的议案》、《关于 制定<浙江派尼尔科技股份有限公司关联交易管 理制度>的议案》、《关于确认关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年召开的股东大会、董事会、监事会均按《公司法》、《公司章程》及相关议事规则召集、 召开、决策，无违反情形，会议程序规范，公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会议事规则等相关治理制度履行义务职责。 （三） 公司治理改进情况 在董事会的积极推动下公司现有治理机制在不断改善，适合公司自身发展的规模和阶段，股东大会的 召集、召开、和决策程序均严格遵守《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，能够给 所有股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时、准确按照相关法律法规 的要求披露信息，保护投资者权益。同时，公司公告了联系电话和电子邮箱，由公司信息披露事务负责人 负责接听以便保持与投资者和潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定， 依据公告事项与投资者以耐心的解答。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险，监事会对本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任 和风险。 （一）业务独立情况 公司致力于以内燃机为核心动力的园林机械、舷外机及其它外延产品的研发、生产和销售，在业务上 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务体系，独立开展业务。公司经营 的重要职能完全由公司承担，不存在控股股东、实际控制人通过上述机构损害公司利益的情形。公司独立 获取业务收入和利润，不存在依赖于实际控制人及其控制的其他企业的情形。 （二）资产独立情况 股份公司由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司及子公司名下存在 房产及土地使用权，公司对其拥有的土地房产、设备、知识产权均拥有合法有效的权利证书或权属证明文 件，公司对该等资产实际占有、支配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业的资产。 （三）人员独立情况 公司建立了独立的人事、工资管理体系，由管理部对公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司高 级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同、保密协议，并且均在公司专职工作并领取薪金；高 级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公司高级管理人员与核心技术人员 未在公司的实际控制人及其控制的其他企业中兼职，未在公司实际控制人及其控制的其他企业领取薪金， 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 32 也不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在公司实际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，包括《财务会计管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资 管理制度》、《关联交易管理制度》、《会计核算制度》等，为公司独立进行会计核算和会计决策提供了 基本保障。公司拥有独立银行账号，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用账号或混合纳税的情况。 （五）机构独立情况 公司建立了与经营规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、财务负责 人各 1 名，设副总经理 1 名，职能部门包括销售部、园林生产部、舷外机生产部、品质部、采购部、管理 部、财务部、研发中心、工程技术部、电器车间、塑胶模具车间、机加压铸车间等。公司就各部门制定了 具体的制度性文件，就部门权限、内部控制程序进行了严格规定，在机制上保障了各部门相互制衡。上述 各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 关于会计核算体系财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和执行各项财务管理制度和内部控制制度，在《企业会计准则》指引下，做 到有序的工作、严格执行，并持续完善公司财务管理制度。 关于风险控制体系 报告期内，公司围绕风险控制制度，全面分析市场风险、政策风险、经营风险和法律风险，采取了事 前预防，事中控制等措施，并从企业规范稳健运营的角度，持续完善风险控制体系。 报告期内公司未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度的重大缺陷和对财务报 告的潜在影响。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字(2017)第 110ZB4462 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 浙江派尼尔科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江派尼尔科技股份有限公司（以下简称派尼尔公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是派尼尔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，派尼尔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了派尼尔 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：王涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李士龙 中国·北京 二〇一七年四月二十四日 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 68,585,752.60 86,692,035.41 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 37,870,258.33 31,213,278.00 预付款项 五、3 6,742,951.97 7,082,096.93 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 3,137,439.78 12,241,156.39 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 112,461,914.87 105,351,168.77 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 7,326.71 12,127,752.17 流动资产合计 - 228,805,644.26 254,707,487.67 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 五、7 40,239,798.17 - 固定资产 五、8 123,914,836.13 90,850,170.58 在建工程 五、9 - 43,925,637.19 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、10 24,277,281.01 38,550,197.45 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、11 734,345.87 12,240.85 递延所得税资产 五、12 2,188,595.34 2,772,201.88 其他非流动资产 五、13 2,714,337.10 - 非流动资产合计 - 194,069,193.62 176,110,447.95 资产总计 - 422,874,837.88 430,817,935.62 流动负债： - 短期借款 五、14 14,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、15 109,982,814.00 139,107,233.50 应付账款 五、16 147,722,312.61 171,197,712.19 预收款项 五、17 8,292,260.99 3,636,370.47 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、18 3,113,946.43 2,365,136.20 应交税费 五、19 11,099,779.73 8,228,134.83 应付利息 五、20 22,716.66 4,604.17 应付股利 - - - 其他应付款 五、21 352,541.74 686,138.64 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 294,586,372.16 328,225,330.00 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五、22 1,166,666.67 1,166,666.67 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 36 递延收益 五、23 402,562.83 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,569,229.50 1,166,666.67 负债合计 - 296,155,601.66 329,391,996.67 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、24 30,000,000.00 6,019,100.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、25 80,132,341.56 36,674,340.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、26 2,480,026.36 6,743,890.11 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、27 13,271,634.99 51,000,962.07 归属于母公司所有者权益合计 - 125,884,002.91 100,438,292.72 少数股东权益 - 835,233.31 987,646.23 所有者权益合计 - 126,719,236.22 101,425,938.95 负债和所有者权益总计 - 422,874,837.88 430,817,935.62 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人：王喜红 会计机构负责人：王喜红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 68,443,621.52 86,666,614.84 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 37,300,258.33 31,213,278.00 预付款项 6,742,951.97 7,082,096.93 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 54,574,339.94 64,937,420.12 存货 112,461,914.87 105,351,168.77 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 12,119,360.00 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 37 流动资产合计 279,523,086.63 307,369,938.66 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 26,377,039.62 26,377,039.62 投资性房地产 - - 固定资产 99,536,980.03 37,523,022.88 在建工程 - - 43,925,637.19 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 19,712,267.82 20,160,945.63 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 12,240.85 递延所得税资产 770,804.37 684,716.05 其他非流动资产 2,606,337.10 - 非流动资产合计 - 149,003,428.94 128,683,602.22 资产总计 - 428,526,515.57 436,053,540.88 流动负债： - 短期借款 14,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 109,982,814.00 139,107,233.50 应付账款 147,714,872.61 170,987,872.19 预收款项 8,292,260.99 3,636,370.47 应付职工薪酬 3,113,946.43 2,365,136.20 应交税费 9,952,369.59 6,729,818.42 应付利息 22,716.66 4,604.17 应付股利 - - 其他应付款 15,592,101.60 15,569,898.62 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 308,671,081.88 341,400,933.57 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 1,166,666.67 1,166,666.67 递延收益 402,562.83 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,569,229.50 1,166,666.67 负债合计 - 310,240,311.38 342,567,600.24 所有者权益： - 股本 30,000,000.00 6,019,100.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 63,485,940.64 20,027,939.62 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,480,026.36 6,743,890.11 未分配利润 22,320,237.19 60,695,010.91 所有者权益合计 - 118,286,204.19 93,485,940.64 负债和所有者权益合计 - 428,526,515.57 436,053,540.88 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人：王喜红 会计机构负责人：王喜红 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 292,608,707.95 338,535,453.07 其中：营业收入 五、28 292,608,707.95 338,535,453.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 267,285,251.16 285,220,782.67 其中：营业成本 五、28 230,057,660.32 273,190,669.60 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、29 1,981,277.35 1,270,989.67 销售费用 五、30 8,846,093.74 11,621,136.74 管理费用 五、31 30,737,608.92 28,397,697.58 财务费用 五、32 -4,904,357.55 -8,144,922.73 资产减值损失 五、33 566,968.38 -21,114,788.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 25,323,456.79 53,314,670.40 加：营业外收入 五、34 4,599,955.71 1,994,755.53 其中：非流动资产处置利得 - - 202,452.97 减：营业外支出 五、35 376,591.58 1,654,682.78 其中：非流动资产处置损失 - 6,106.74 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 29,546,820.92 53,654,743.15 减：所得税费用 五、36 4,253,523.65 9,389,826.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 25,293,297.27 44,264,916.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 3,078,178.39 归属于母公司所有者的净利润 - 25,445,710.19 44,462,953.97 少数股东损益 - -152,412.92 -198,037.37 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 25,293,297.27 44,264,916.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 25,445,710.19 44,462,953.97 归属于少数股东的综合收益总额 - -152,412.92 -198,037.37 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十四、3 0.85 8.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人：王喜红 会计机构负责人：王喜红 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 292,037,279.38 338,535,453.07 减：营业成本 十二、4 231,692,593.95 276,356,360.06 营业税金及附加 1,150,465.36 970,073.75 销售费用 8,846,093.74 11,621,136.74 管理费用 30,430,851.42 26,037,708.17 财务费用 -4,905,531.10 -7,461,276.09 资产减值损失 573,922.20 -7,377,576.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,248,883.81 38,389,026.84 加：营业外收入 4,511,800.11 1,994,755.53 其中：非流动资产处置利得 - 202,452.97 减：营业外支出 376,591.58 1,654,682.78 其中：非流动资产处置损失 6,106.74 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,384,092.34 38,729,099.59 减：所得税费用 3,583,828.79 5,173,767.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 24,800,263.55 33,555,331.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 24,800,263.55 33,555,331.66 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人：王喜红 会计机构负责人： 王喜红 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 284,080,037.97 355,558,832.82 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 38,785,160.45 38,449,493.28 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 132,510,001.54 3,696,232.41 经营活动现金流入小计 - 455,375,199.96 397,704,558.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 289,885,429.87 137,951,284.49 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,110,719.06 31,270,647.80 支付的各项税费 - 9,082,955.97 9,042,227.41 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 128,121,960.27 181,396,314.72 经营活动现金流出小计 - 456,201,065.17 359,660,474.42 经营活动产生的现金流量净额 - -825,865.21 38,044,084.09 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 75,000.00 448,175.22 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、37 17,518,630.43 136,876,042.98 投资活动现金流入小计 - 17,593,630.43 137,324,218.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 36,649,979.37 52,330,330.88 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 五、37 - 147,098,529.00 投资活动现金流出小计 - 36,649,979.37 199,428,859.88 投资活动产生的现金流量净额 - -19,056,348.94 -62,104,641.68 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 70,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 19,705,927.50 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 89,705,927.50 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 44,318,977.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 339,965.01 1,160,413.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,339,965.01 45,479,390.71 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,660,034.99 44,226,536.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -763,487.80 -3,152,147.68 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,985,666.96 17,013,831.52 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,107,865.36 4,094,033.84 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,122,198.40 21,107,865.36 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人：王喜红 会计机构负责人：王喜红 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 284,080,037.97 355,511,972.82 收到的税费返还 - 38,697,004.85 38,449,493.28 收到其他与经营活动有关的现金 135,826,010.55 2,692,962.34 经营活动现金流入小计 - 458,603,053.37 396,654,428.44 购买商品、接受劳务支付的现金 - 289,683,029.87 137,763,219.84 支付给职工以及为职工支付的现金 - 29,106,430.06 31,268,137.80 支付的各项税费 - 7,261,528.61 7,465,970.16 支付其他与经营活动有关的现金 134,501,839.58 198,016,421.24 经营活动现金流出小计 - 460,552,828.12 374,513,749.04 经营活动产生的现金流量净额 - -1,949,774.75 22,140,679.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 75,000.00 448,175.22 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 17,518,630.43 136,876,042.98 投资活动现金流入小计 - 17,593,630.43 137,324,218.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 35,642,780.34 36,970,560.88 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 146,566,769.85 投资活动现金流出小计 - 35,642,780.34 183,537,330.73 投资活动产生的现金流量净额 - -18,049,149.91 -46,213,112.53 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 70,000,000.00 取得借款收到的现金 - 14,000,000.00 19,705,927.50 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 14,000,000.00 89,705,927.50 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 44,318,977.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 339,965.01 1,160,413.21 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 3,339,965.01 45,479,390.71 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,660,034.99 44,226,536.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -763,487.80 -3,152,147.68 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,102,377.47 17,001,955.98 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,082,444.79 4,080,488.81 六、期末现金及现金等价物余额 - 10,980,067.32 21,082,444.79 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人： 王喜红 会计机构负责人： 王喜红 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,019,100.00 - - - 36,674,340.54 - - - 6,743,890.11 - 51,000,962.07 987,646.23 101,425,938.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,019,100.00 - - - 36,674,340.54 - - - 6,743,890.11 - 51,000,962.07 987,646.23 101,425,938.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -4,263,863.75 - -37,729,327.08 -152,412.92 25,293,297.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,445,710.19 -152,412.92 25,293,297.27 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,480,026.36 - -2,480,026.36 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,480,026.36 - -2,480,026.36 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -6,743,890.11 - -60,695,010.91 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -6,743,890.11 - -60,695,010.91 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 80,132,341.56 - - - 2,480,026.36 - 13,271,634.99 835,233.31 126,719,236.22 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 30,693,440.54 - - - 3,388,356.94 - 9,893,541.27 1,185,683.60 50,161,022.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 30,693,440.54 - - - 3,388,356.94 - 9,893,541.27 1,185,683.60 50,161,022.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,019,100.00 - - - 5,980,900.00 - - - 3,355,533.17 - 41,107,420.80 -198,037.37 51,264,916.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 44,462,953.97 -198,037.37 44,264,916.60 （二）所有者投入和减 少资本 1,019,100.00 - - - 5,980,900.00 - - - - - - - 7,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,019,100.00 - - - 68,980,900.00 - - - - - - - 70,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 48 4．其他 - - - - -63,000,000.00 - - - - - - - -63,000,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,355,533.17 - -3,355,533.17 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,355,533.17 - -3,355,533.17 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,019,100.00 - - - 36,674,340.54 - - - 6,743,890.11 - 51,000,962.07 987,646.23 101,425,938.95 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人： 王喜红 会计机构负责人：王喜红 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,019,100.00 - - - 20,027,939.62 - - - 6,743,890.11 60,695,010.91 93,485,940.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,019,100.00 - - - 20,027,939.62 - - - 6,743,890.11 60,695,010.91 93,485,940.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -4,263,863.75 -38,374,773.72 24,800,263.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 24,800,263.55 24,800,263.55 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,480,026.36 -2,480,026.36 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,480,026.36 -2,480,026.36 - 2．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 50 的分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -6,743,890.11 -60,695,010.91 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 23,980,900.00 - - - 43,458,001.02 - - - -6,743,890.11 -60,695,010.91 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 63,485,940.64 - - - 2,480,026.36 22,320,237.19 118,286,204.19 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 3,388,356.94 30,495,212.42 38,883,569.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 51 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 3,388,356.94 30,495,212.42 38,883,569.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,019,100.00 - - - 20,027,939.62 - - - 3,355,533.17 30,199,798.49 54,602,371.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 33,555,331.66 33,555,331.66 （二）所有者投入和减 少资本 1,019,100.00 - - - 20,027,939.62 - - - - - 21,047,039.62 1．股东投入的普通股 1,019,100.00 - - - 68,980,900.00 - - - - - 70,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -48,952,960.38 - - - - - -48,952,960.38 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,355,533.17 -3,355,533.17 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,355,533.17 -3,355,533.17 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 52 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,019,100.00 - - - 20,027,939.62 - - - 6,743,890.11 60,695,010.91 93,485,940.64 法定代表人： 杨慧明 主管会计工作负责人： 王喜红 会计机构负责人： 王喜红 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 53 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 浙江派尼尔科技股份有限公司（以下简称本公司或公司)系在原浙江派尼尔机电 有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杨慧明、刘元春、王勇、应忠 良作为发起人，注册资本为 3,000.00 万元，股本总额为 3,000 万股（每股人民币 1 元）。公司于 2004 年 9 月 2 日在金华市工商行政管理局江南分局登记注册，现 公司统一社会信用代码：91330701766424229P。公司注册地及办公地：浙江省金 华市婺城区工业园区神丽路 727 号。全国中小企业股份转让系统代码：839995。 2016 年 4 月 8 日，根据公司股东大会决议和修改后的公司章程规定：各股东同 意以经审计的 2015 年 12 月 31 日净资产为基础，按原出资比例认购公司股份。 以 1：1 的比例折合为股份有限公司股份 3,000 万股。净资产折合股本后的余额 63,485,940.64 元计入资本公积。本次整体改制后股权结构具体如下： 出资人名称 变更前金额 增加 减少 变更后出资 比例% 杨慧明 3,250,000.00 12,948,440.00 -- 16,198,440.00 54.00 刘春元 1,750,000.00 6,972,230.00 -- 8,722,230.00 29.07 杭州鑫悦动创业投资 有限公司 316,000.00 1,258,970.00 -- 1,574,970.00 5.25 杭州智汇欣隆股权投 资基金合伙企业（有限 合伙） 280,000.00 1,115,570.00 -- 1,395,570.00 4.65 长兴科商创业投资合 伙企业（有限合伙） 210,000.00 836,670.00 -- 1,046,670.00 3.49 杭州浙农鑫科创业投 资合伙企业（有限合 伙） 140,000.00 557,770.00 -- 697,770.00 2.33 任为民 70,000.00 278,900.00 -- 348,900.00 1.16 张鹏 3,100.00 12,350.00 -- 15,450.00 0.05 合 计 6,019,100.00 23,980,900.00 -- 30,000,000.00 100.00 本次股改由致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2016）第 110ZB0227 号验资报告。 本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、 生产部、管理部、研发部、财务部等部门。 本公司及子公司属制造行业。业务性质和经营围：通用汽油机、园林工具、农林 机械、电动工具、电子设备（不含电子出版物和卫星接收设备）、发电机组生产、 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 54 销售及相关产品的开发，货物与技术进出口（仅限国家法律允许的且无需前置审 批的经营项目），主要产品为油锯、割草机、绿篱剪、舷外机等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 24 日批准。 2、合并财务报表范围 报告期内子公司浙江优尼克机械制造有限公司、浙江慧源动力科技有限公司纳入 合并范围，详见本“附注六、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披 露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认政 策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18 和附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的 货币为人民币。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 55 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除 因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差 额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始 投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并 中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间 的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日， 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处 理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购 买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 56 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购 买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间 的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投 资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公 司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业 务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方 控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入 合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产 负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 57 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控 制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股 权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的 差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计 入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 58 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 59 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 60 ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资 成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公 允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融 资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 61 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 62 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理 由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 63 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准 备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 合并范围内关联方款项 不计提坏账 ① 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比 例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 100 100 5 年以上 100 100 ② 关联方组合，计提坏账准备方法如下： 对于纳入公司合并财务报表范围内公司之间的应收款项（应收账款和其他应收款） 不计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、低值易 耗品、自制半成品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 64 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对 被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份 额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作 为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支 付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行 权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账 面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资 本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 65 各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益 法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股 权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投 资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长 期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同 自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时， 首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参 与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的 保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 66 位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股 权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可 转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被 投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大 影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、 20。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造 或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 （2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （3）对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提 折旧或进行摊销。 （4）以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性 房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。本公 司计提资产减值的方法见附注三、20。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 67 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 68 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 69 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 18、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 -- 软件 5 年 直线法 -- 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 70 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日转为无形资产。 20、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无 形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以 下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 71 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住 房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职 工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大 的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定 提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 72 受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响 重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳 估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工 百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 73 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①国外销售： 根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风 险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中 对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。 公司主要以 FOB、CIF 形式出口。公司在同时具备下列条件后确认收入：1）根 据销售合同约定生产产品，完成并取得出口装船提单；2）产品销售收入货款金 额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，与商品有关的所有权上的风险和报 酬已经转移，相关经济利益很可能流入；3）出口产品的成本能够合理计算。 ②国内销售： 公司在同时具备下列条件后确认收入：1）根据销售合同约定的交货方式将货物 发给客户或客户自行提货，获取客户的签收回单或客户确认的收货信息；2）产 品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，与商品有关的所 有权上的风险和报酬已经转移，相关经济利益很可能流入；3）销售产品的成本 能够合理计算。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政 府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 74 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 75 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 27、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直 接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融 资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认 融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 28、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 76 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之 后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表 中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整 计入“税金及附加”。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受 影 响 的 报 表 项 目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财 会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相 关交易，影响资产、负债等金额的， 按该规定调整。利润表中的“营业 税金及附加”项目调整为“税金及 附加”项目，房产税、土地使用税、 车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 -- ① 税金及附加 ② 管理费用 1,093,172.2 0 上述会计政策变更对本公司无重大影响，无需追溯调整事项。 （2）重要会计估计变更：无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6[注] 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 说明：增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税，外销收入税率为零， 按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税；技术服务费按营业收入的 6%计缴。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 77 纳税主体名称 所得税税率% 公司 15 浙江优尼克动力机制造有限公司 25 浙江慧源动力科技有限公司 25 2、税收优惠及批文 企业所得税 浙 江 派 尼 尔 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2011 年 9 月 27 日 获 取 证 书 号 为 《GR201133000378》的浙江省高新技术企业证书，从 2011 年起按应纳税所得额 的 15%的税率计缴所得税，有效期限 3 年。2014 年 10 月 21 日完成企业所得税 复查，获取证书号为《GF201433000091》的浙江省高新技术企业证书，有效期 限 3 年，从 2014 年起按应纳税所得额的 15%计缴所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 15,265.91 57,709.36 人民币 419.99 美元 6,300.00 6.4936 40,909.68 英镑 1,150.00 8.5094 9,785.81 1,150.00 9.6159 11,058.29 欧元 750.00 7.3068 5,480.10 750.00 7.0952 5,321.40 银行存款： 11,106,932.49 21,050,156.00 人民币 734,973.80 2,012,130.23 美元 1,495,163.69 6.9370 10,371,950.53 2,931,813.75 6.4936 19,038,025.77 澳大利亚币 0.65 5.0157 3.26 欧元 0.67 7.3068 4.90 其他货币资金： 57,463,554.20 65,584,170.05 人民币 57,463,554.20 65,584,170.05 合 计 68,585,752.60 86,692,035.41 说明： （1）使用权受到限制的其他货币资金如下： 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 78 项目 期末数 期初数 保函保证金 24,468,210.00 22,848,000.00 银行承兑汇票保证金 6,350,000.00 存单 32,994,844.20 36,386,170.05 POS机保证金 500.00 合计 57,463,554.20 65,584,170.05 （2）期末，本公司除上述保函保证金、存单及 POS 机保证金外不存在抵押、质 押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 40,811,867.72 100.00 2,941,609.39 7.21 37,870,258.33 其中：账龄组合 40,811,867.72 100.00 2,941,609.39 7.21 37,870,258.33 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 40,811,867.72 100.00 2,941,609.39 7.21 37,870,258.33 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 其中：账龄组合 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 79 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 39,454,132.23 96.68 1,972,706.61 5.00 37,481,425.62 1 至 2 年 37,214.56 0.09 3,721.46 10.00 33,493.10 2 至 3 年 507,628.01 1.24 152,288.40 30.00 355,339.61 3 至 4 年 4 至 5 年 62,549.92 0.15 62,549.92 100.00 5 年以上 750,343.00 1.84 750,343.00 100.00 合 计 40,811,867.72 100.00 2,941,609.39 7.21 37,870,258.33 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 32,016,692.02 95.06 1,600,834.60 5.00 30,415,857.42 1 至 2 年 851,272.91 2.53 85,127.29 10.00 766,145.62 2 至 3 年 3 至 4 年 62,549.92 0.18 31,274.96 50.00 31,274.96 4 至 5 年 750,343.00 2.23 750,343.00 100.00 合 计 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 474,029.54 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 GRUPO SIMPA SA. 8,381,699.69 20.54 419,084.98 MTD Southwest Inc 6,362,349.47 15.59 318,117.47 MTD Products AG 6,190,610.64 15.17 309,530.53 上海盾驰工贸有限公司 2,245,332.50 5.50 112,266.62 FKSTORK 1,806,021.52 4.43 90,301.08 合 计 24,986,013.82 61.23 1,249,300.68 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 80 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,089,576.52 75.48 4,875,819.58 68.85 1 至 2 年 737,347.52 10.94 1,608,110.11 22.70 2 至 3 年 479,657.27 7.11 509,104.88 7.19 3 年以上 436,370.66 6.47 89,062.36 1.26 合 计 6,742,951.97 100.00 7,082,096.93 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 山东振挺精工活塞有限公司 519,388.58 7.70 玉环县东海发动机配件厂 419,851.56 6.23 常州川崎光阳发动机有限公司 370,128.75 5.49 上海汉可模塑科技有限公司 352,937.65 5.23 天津斯帝博科技有限公司 274,978.65 4.08 合计 1,937,285.19 28.73 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 3,384,066.39 100.00 246,626.61 7.29 3,137,439.78 其中：账龄组合 3,384,066.39 100.00 246,626.61 7.29 3,137,439.78 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 3,384,066.39 100.00 246,626.61 7.29 3,137,439.78 其他应收款按种类披露（续）： 种 类 期初数 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 81 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的 其他应收款 13,067,301.06 100.00 826,144.67 6.32 12,241,156.39 其中：账龄组合 13,067,301.06 100.00 826,144.67 6.32 12,241,156.39 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 -- -- -- -- -- 合 计 13,067,301.06 100.00 826,144.67 6.32 12,241,156.39 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,217,698.79 95.08 160,884.94 5.00 3,056,813.85 1 至 2 年 50,916.60 1.51 5,091.67 10.00 45,824.93 2 至 3 年 35,430.00 1.05 10,629.00 30.00 24,801.00 3 至 4 年 20,000.00 0.59 10,000.00 50.00 10,000.00 4 至 5 年 60,021.00 1.77 60,021.00 100.00 -- 合 计 3,384,066.39 100.00 246,626.61 7.29 3,137,439.78 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,607,167.02 88.82 580,358.35 5.00 11,026,808.67 1 至 2 年 1,052,108.74 8.05 105,210.87 10.00 946,897.87 2 至 3 年 317,186.00 2.43 95,155.80 30.00 222,030.20 3 至 4 年 90,839.30 0.70 45,419.65 50.00 45,419.65 合 计 13,067,301.06 100.00 826,144.67 6.32 12,241,156.39 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 579,518.06 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 82 项 目 期末余额 期初余额 出口退税 2,125,582.84 5,063,337.92 备用金 485,039.40 335,165.94 押金及保证金 397,272.23 2,227,439.00 资金往来款 -- 240,516.36 借款 -- 5,053,435.13 其他 376,171.92 147,406.71 合 计 3,384,066.39 13,067,301.06 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 2,125,582.84 1年以内 62.81 106,279.14 中华人民共和国 北仑海关待保管 专户 保证金 280,000.00 1年以内 8.27 14,000.00 杨会忠 往来款 166,000.00 1年以内 4.91 8,300.00 吴晶 往来款 114,608.00 1年以内 3.39 5,730.40 长兴县供电局 押金 72,176.83 1年以内、 3-4年、4-5 年 2.13 60,488.84 合 计 2,758,367.67 81.51 194,798.38 5、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,387,386.98 1,994,756.29 39,392,630.69 44,264,351.35 1,083,937.72 43,180,413.63 在产品 29,573,845.73 29,573,845.73 38,093,189.87 38,093,189.87 库存商品 14,117,558.60 66,574.59 14,050,984.01 10,218,825.56 304,936.26 9,913,889.30 委托加工物资 12,378,280.04 12,378,280.04 6,816,167.77 6,816,167.77 发出商品 9,842,968.09 9,842,968.09 3,574,482.00 3,574,482.00 低值易耗品 3,665,072.35 3,665,072.35 1,497,103.40 1,497,103.40 自制半成品 3,558,133.96 3,558,133.96 2,275,922.80 2,275,922.80 合 计 114,523,245.75 2,061,330.88 112,461,914.87 106,740,042.75 1,388,873.98 105,351,168.77 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 83 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,083,937.72 1,382,461.49 471,642.92 1,994,756.29 库存商品 304,936.26 238,361.67 66,574.59 合 计 1,388,873.98 1,382,461.49 710,004.59 2,061,330.88 存货跌价准备（续） 存货种类 确定可变现净值的 具体依据 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 原材料 按成本高于可变现净值差额计提 存货已销售或使用 库存商品 按成本高于可变现净值差额计提 存货已销售或使用 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 理财产品 12,119,360.00 待抵扣进项税额 7,326.71 8,392.17 合 计 7,326.71 12,127,752.17 7、投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2.本期增加金额 28,720,835.66 14,659,825.00 43,380,660.66 （1）固定资产转入 28,720,835.66 28,720,835.66 （2）无形资产转入 14,659,825.00 14,659,825.00 3.本期减少金额 4.期末余额 28,720,835.66 14,659,825.00 43,380,660.66 二、累计折旧与摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 1,894,777.36 1,246,085.13 3,140,862.49 （1）计提 909,493.14 293,196.50 1,202,689.64 （2）其他增加[说明 1] 985,284.22 952,888.63 1,938,172.85 3.本期减少金额 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 84 4.期末余额 1,894,777.36 1,246,085.13 3,140,862.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,826,058.30 13,413,739.87 40,239,798.17 2.期初账面价值 说明： 1、本期子公司浙江慧源动力科技有限公司厂房出租，其他增加系房屋建筑物累 计折旧与土地使用权累计摊销额转入。 2、本期用于汇票承兑抵押的投资性房地产净值 40,239,798.17 元。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 61,583,722.30 49,975,935.49 1,261,515.47 3,061,711.60 115,882,884.86 2.本期增加金额 59,996,679.10 7,861,078.90 260,262.39 58,688.45 68,176,708.84 （1）购置 7,584,875.25 260,262.39 58,688.45 7,903,826.09 （2）在建工程转入 59,996,679.10 276,203.65 60,272,882.75 3.本期减少金额 28,720,835.66 152,735.04 42,600.00 28,916,170.70 （1）处置或报废 152,735.04 42,600.00 195,335.04 （2）其他减少[说明 1] 28,720,835.66 28,720,835.66 4.期末余额 92,859,565.74 57,684,279.35 1,479,177.86 3,120,400.05 155,143,423.00 二、累计折旧 1.期初余额 8,297,375.24 13,949,773.03 839,294.09 1,946,271.92 25,032,714.28 2.本期增加金额 1,686,634.18 5,005,350.53 200,461.99 402,938.41 7,295,385.11 计提 1,686,634.18 5,005,350.53 200,461.99 402,938.41 7,295,385.11 3.本期减少金额 985,284.22 73,758.30 40,470.00 1,099,512.52 （1）处置或报废 73,758.30 40,470.00 114,228.30 （2）其他减少[说明 1] 985,284.22 985,284.22 4.期末余额 8,998,725.20 18,881,365.26 999,286.08 2,349,210.33 31,228,586.87 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 83,860,840.54 38,802,914.09 479,891.78 771,189.72 123,914,836.13 2.期初账面价值 53,286,347.06 36,026,162.46 422,221.38 1,115,439.68 90,850,170.58 说明： 1、本期子公司浙江慧源动力科技有限公司房屋建筑物出租，其他减少系房屋建 筑物累计折旧转至投资性房地产。 2、本期用于借款抵押的固定资产净值 75,437,230.82 元，其中：固定资产原值 81,756,410.52 元，累计折旧 6,319,179.70 元。 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 优尼克公司3#、4#厂房 7,180,617.60 消防问题暂时无法办理 附房 906,763.17 新厂房附属设施未报备 9、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 1、2号厂房及 附属 43,925,637.19 43,925,637.19 （2）重要在建工程项目变动情况 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减 少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率% 期末数 1、2号厂房及附 属 43,925,637.19 16,071,041.91 59,996,679.10 10、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 86 一、账面原值 1.期初余额 41,556,530.28 166,085.58 41,722,615.86 2.本期增加金额 3.本期减少金额 14,659,825.00 14,659,825.00 其他减少[说明 1] 14,659,825.00 14,659,825.00 4.期末余额 26,896,705.28 166,085.58 27,062,790.86 二、累计摊销 1.期初余额 3,085,177.16 87,241.25 3,172,418.41 2.本期增加金额 537,934.10 28,045.97 565,980.07 （1）计提 537,934.10 28,045.97 565,980.07 3.本期减少金额 952,888.63 952,888.63 其他减少[说明 1] 952,888.63 952,888.63 4.期末余额 2,670,222.63 115,287.22 2,785,509.85 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 24,226,482.65 50,798.36 24,277,281.01 2.期初账面价值 38,471,353.12 78,844.33 38,550,197.45 说明： 1、本期子公司浙江慧源动力科技有限公司厂房出租，其他减少系土地使用权原 值与累计摊销转至投资性房地产。 2、期末用于借款抵押的无形资产净值 24,226,482.65 元，其中：无形资产原值 26,896,705.28 元，累计摊销 2,670,222.63 元。 11、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 12,240.85 12,240.85 维修费 899,199.03 164,853.16 734,345.87 合计 12,240.85 899,199.03 177,094.01 734,345.87 12、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,188,236.00 489,322.51 3,293,724.52 505,841.18 存货跌价准备 2,061,330.88 309,199.63 1,388,873.98 208,331.10 可抵扣亏损 5,560,292.81 1,390,073.20 8,232,118.41 2,058,029.60 合计 10,809,859.69 2,188,595.34 12,914,716.91 2,772,201.88 13、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付工程款 452,070.00 预付设备款 2,262,267.10 合 计 2,714,337.10 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 14,000,000.00 3,000,000.00 说明：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司尚欠中国农业银行金华分行借款 1400 万元，分别系 2017 年 7 月 14 日到期的 300 万元借款，2017 年 7 月 20 日到期的 300 万元、400 万元借款与 2017 年 10 月 11 日到期的 400 万元借款。其中 2017 年 7 月 14 日到期的 300 万元借款由浙江派尼尔科技股份有限公司房屋及土地作 抵押担保，其余借款皆由浙江优尼克动力机制造有限公司房屋及土地作抵押担保。 15、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 109,982,814.00 139,107,233.50 说明：期末无已到期未支付的应付票据。 16、应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 136,214,169.49 151,928,659.40 长期资产 11,118,404.34 18,759,236.13 费用类 389,738.78 509,816.66 合 计 147,722,312.61 171,197,712.19 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 88 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 永康市超劲汽缸制造厂 1,678,188.37 未结算 金华市柏景园林工具有限公司 1,474,287.61 未结算 金华伊能动力机械有限公司 1,088,107.27 未结算 杭州康新工具制造有限公司 622,992.92 未结算 杭州福格朗实业有限公司 613,985.31 未结算 金华市新时代市政工程有限公司 580,000.00 未结算 合 计 6,057,561.48 -- 17、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 8,292,260.99 3,636,370.47 18、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,277,737.90 28,247,255.48 27,611,616.55 2,913,376.83 离职后福利-设定提存计划 87,398.30 1,620,506.38 1,507,335.08 200,569.60 合 计 2,365,136.20 29,867,761.86 29,118,951.63 3,113,946.43 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,240,550.97 27,389,763.69 26,779,248.05 2,851,066.61 职工福利费 359,801.24 359,801.24 社会保险费 37,186.93 497,690.55 472,567.26 62,310.22 其中：1．医疗保险费 28,193.00 364,256.16 346,865.16 45,584.00 2．工伤保险费 6,174.63 97,437.67 91,444.48 12,167.82 3．生育保险费 2,819.30 35,996.72 34,257.62 4,558.40 合 计 2,277,737.90 28,247,255.48 27,611,616.55 2,913,376.83 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 87,398.30 1,620,506.38 1,507,335.08 200,569.60 其中：1．基本养老保险费 78,940.40 1,007,908.03 959,213.23 127,635.20 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 89 2．失业保险费 8,457.90 612,598.35 548,121.85 72,934.40 合 计 87,398.30 1,620,506.38 1,507,335.08 200,569.60 19、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 7,635,225.35 5,148,218.06 增值税 2,599,935.30 746,348.92 房产税 660,646.86 827,415.22 城市维护建设税 87,116.71 75,293.09 教育费附加 52,270.03 41,899.53 地方教育附加 34,846.68 27,933.04 营业税 1,143,407.18 土地使用税 171,230.00 其他税费 29,738.80 46,389.79 合 计 11,099,779.73 8,228,134.83 20、应付利息 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 22,716.66 4,604.17 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 480,852.16 保证金 114,000.00 代扣代缴 187,279.76 160,188.07 其他 40,945.48 应付费用类款项 10,316.50 45,098.41 合计 352,541.74 686,138.64 本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 对外提供担保 1,166,666.67 1,166,666.67 对外担保单位破产 说明：公司预计负债形成原因及计提方法详见本财务附注十一。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 90 23、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 421,200.00 18,637.17 402,562.83 生产线补助 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他 变动 期末 余额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年度金华 市区工业企业 技术改造财政 补助 421,200.00 18,637.17 402,562.83 与资产相关 说明：根据文件《关于下达 2015 年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金 的通知》金经信技投〔2016〕138 号，补助资金专项用于“年产 5 万台军民两用 高性能舷外机生产线项目”。 24、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 601.91 2,398.09 2,398.09 3,000.00 说明：详见本附注一、1 之说明。 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 36,674,340.54 43,458,001.02 80,132,341.56 说明： （1） 资本公积变动 本期资本公积增加 43,458,001.02 元，系各股东同意以经审计的 2015 年 12 月 31 日净资产为限额，按原出资比例认购公司股份。以 1：1 的比例折合为股份有限 公司股份 3,000 万股。超过折股部分的净资产计入资本公积，相应增加资本公积 43,458,001.02 元。 （2）增资履行的法律程序及有关决议 根据 2016 年 4 月 8 日股东会决议和修改后的章程的规定：各股东同意以经审计 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 91 的 2015 年 12 月 31 日净资产为基础，按原出资比例认购公司股份。以 1:1 的比 例折合为股份有限公司股份 3000 万股。超过折股部分的净资产计入资本公积。 本次净资产折股后股权结构为：杨慧明出资人民币 1,619.844 万元，出资比例： 54.00%；刘春元出资人民币 872.223 万元，出资比例：29.07%；杭州鑫悦动创业 投资有限公司出资人民币 157.497 万元，出资比例：5.25%；杭州智汇欣隆股权 投资基金合伙企业（有限合伙）出资人民币 139.557 万元，出资比例：4.65%； 长兴科商创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 104.667 万元，出资比例： 3.49%；杭州浙农鑫科创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 69.777 万元， 出资比例：2.33%；任为民出资人民币 34.890 万元，出资比例：1.16%；张鹏出 资人民币 1.545 万元，出资比例：0.05%。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 6,743,890.11 2,480,026.36 6,743,890.11 2,480,026.36 说明： （1）本期减少 6,743,890.11 元，系净资产折股； （2）本期增加 2,480,026.36 元，系按母公司净利润的 10%计提。 27、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前 上期末未分配利润 51,000,962.07 9,893,541.27 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 51,000,962.07 9,893,541.27 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,445,710.19 44,462,953.97 减：提取法定盈余公积 2,480,026.36 3,355,533.17 10% 净资产折股 60,695,010.91 期末未分配利润 13,271,634.99 51,000,962.07 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额 28、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 92 主营业务 275,871,935.26 214,638,012.77 320,075,340.66 256,935,119.08 其他业务 16,736,772.69 15,419,647.55 18,460,112.41 16,255,550.52 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 园林机械制造业 228,597,107.97 179,869,693.85 272,917,076.89 219,654,720.76 舷外机制造业 47,274,827.29 34,768,318.92 47,158,263.77 37,280,398.32 合 计 275,871,935.26 214,638,012.77 320,075,340.66 256,935,119.08 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 油锯 143,974,384.91 109,328,712.81 169,533,217.88 130,882,338.05 割草机 66,822,118.14 54,611,254.24 85,338,926.44 72,951,780.73 舷外机 47,274,827.29 34,768,318.92 47,158,263.77 37,280,398.32 其他园林机 17,800,604.92 15,929,726.80 18,044,932.57 15,820,601.98 合 计 275,871,935.26 214,638,012.77 320,075,340.66 256,935,119.08 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 24,603,118.43 19,097,064.79 32,615,447.25 26,117,251.92 境外 251,268,816.83 195,540,947.98 287,459,893.41 230,817,867.16 合 计 275,871,935.26 214,638,012.77 320,075,340.66 256,935,119.08 29、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 661,113.66 -- 房产税 392,143.76 -- 营业税 306,157.65 663,106.10 城市维护建设税 288,002.30 326,754.14 教育费附加 176,367.13 176,416.47 地方教育附加 117,578.07 104,712.96 印花税 39,914.78 -- 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 93 合 计 1,981,277.35 1,270,989.67 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 30、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 物流费 3,464,566.54 4,120,511.70 佣金 2,186,867.10 3,522,334.73 会展费 1,248,218.30 906,042.45 职工薪酬 712,146.99 607,434.45 业务招待费 397,493.47 570,249.10 差旅费 271,834.38 672,298.86 出口信用保险费 234,704.50 361,516.09 广告费 74,377.36 157,409.43 其他 255,885.10 703,339.93 合 计 8,846,093.74 11,621,136.74 31、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 14,414,068.32 14,839,009.47 职工薪酬 6,212,754.20 4,719,182.36 中介机构费用 2,521,212.30 275,273.59 办公差旅费 1,984,717.95 1,517,822.29 折旧与摊销 1,765,409.86 2,662,709.67 业务招待费 1,479,671.08 1,032,546.79 税金 919,088.66 2,070,160.91 车辆使用费 590,117.93 553,168.39 广告保险费 287,224.96 120,482.09 其他 563,343.66 607,342.02 合 计 30,737,608.92 28,397,697.58 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 358,077.50 1,122,550.06 减：利息收入 1,720,537.18 4,417,406.92 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 94 汇兑损益 -4,047,183.62 -5,224,200.11 手续费及其他 505,285.75 374,134.24 合 计 -4,904,357.55 -8,144,922.73 33、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -105,488.52 -22,293,068.32 存货跌价损失 672,456.90 1,178,280.13 合 计 566,968.38 -21,114,788.19 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 202,452.97 其中：固定资产处置利得 202,452.97 政府补助 3,800,348.37 1,366,450.00 3,800,348.37 质量扣款 782,672.22 394,511.61 782,672.22 其他 16,935.12 31,340.95 16,935.12 合 计 4,599,955.71 1,994,755.53 4,599,955.71 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 2015 年省级商务促进财政专项资金 17,700.00 与收益相关 （1） 2015 年省级引进国外智能项目资助 30,000.00 与收益相关 （2） 2016 年金华市区第二批科技创新资金 676,700.00 与收益相关 （3） 2015 年外经贸发展专项资金 779,800.00 与收益相关 （4） 2015 年工业企业技术改造财政补助资金 18,637.17 与资产相关 （5） 2015 年开发区促进工业经济和现代服务 业发展专项资金 393,500.00 320,000.00 与收益相关 （6） 对接多层次资本市场奖励-规上企业股改 奖励 500,000.00 与收益相关 （7） 2016 年度中央外经贸发展专项资金（中 小企业提升国际化经营能力） 31,500.00 与收益相关 （8） 2015 年度市区企业财政补助资金 388,000.00 与收益相关 （9） 2015 年市区标准化战略资金 90,000.00 90,000.00 与收益相关 （10） 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 95 2016 年上半年市区外贸发展专项兑现资 金 33,600.00 与收益相关 （11） 2015 年下半年外贸发展专项资金第二批 （展会）兑现项目资金 34,750.00 与收益相关 （12） 2016 年部分省级商务促进财政专项资金 的通知 100,000.00 与收益相关 （13） 2016 年金华市区第三批科技创新资金 272,200.00 与收益相关 （14） 2015 年度授权发明专利 12,000.00 与收益相关 （15） 2016 年省级引智项目 45,000.00 与收益相关 （16） 浙江省地方税务局税费返还优惠 353,605.20 与收益相关 （17） 广交会展位补助 23,356.00 15,400.00 与收益相关 外贸专项基金 243,750.00 与收益相关 2015 年金华市区第一批技术创新资金 370,300.00 与收益相关 金华市区企业 2014 年度技术创新财政专 项资金 200,000.00 与收益相关 2015 年度专利资金 84,000.00 与收益相关 省级引智项目经费 25,000.00 与收益相关 金华市财政局补贴收入 18,000.00 与收益相关 合 计 3,800,348.37 1,366,450.00 -- -- 说明： （1） 根据金华市商务局下发的金商务发〔2016〕36 号《关于下达 2015 年度省 级商务促进财政专项资金的通知》，公司本期收到投保出口信用保险补助 17,700.00 元，已计入本期营业外收入。 （2） 根据浙江省外国专家局下发的《关于下达 2015 年省级引进国外技术、管理 人才项目计划（第二批）的通知》，公司本期收到项目资助 30,000.00 元， 已计入本期营业外收入。 （3） 根据金华市科学技术局下发的金市科〔2016〕49 号《关于下达 2016 年金 华市区第二批科技创新资金的通知》，公司本期收到企业研发投入奖励 258,700.00 元，市专利实施奖奖励 300,000.00 元，发明专利授权资助奖励 118,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （4） 根据金华市商务局下发的金商务发〔2016〕62 号《关于下达 2015 年度下 半年金华市区外经贸发展专项资金第一批兑现项目资金的通知》，公司本期 收到出口信保保费补助 115,200.00 元，收购地产品补助 664,600.00 元，已 计入本期营业外收入。 （5） 根据金华市经济和信息化委员会下发的金经信技投〔2016〕138 号《关于 下达 2015 年度金华市区工业企业技术改造财政补助资金的通知》，公司本 期收到“年产 5 万台军民两用高性能舷外机生产线项目”补助 421,200.00 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 96 元，系与资产相关的政府补助，根据该项资产预计可使用年限结转计入营 业外收入，本期结转 18,637.17 元计入营业外收入。 （6） 根据金华经济技术开发区管理委员会党政综合办公室下发的金开办〔2016〕 72 号《关于下达 2015 年度开发区促进工业经济和现代服务业发展专项资 金的通知》，公司本期收到骨干企业发展奖励 100,000.00 元，节约集约用地 先进企业奖励 100,000.00 元，专利授权奖励 167,500.00 元，人才招聘会参 展补助 1,000.00 元，引进高层次人才奖励 25,000.00 元，已计入本期营业外 收入。 （7） 根据金华市人民政府金融工作办公室下发的金金融办〔2016〕54 号《关于 下达市区企业对接多层次资本市场奖励资金（第二批）的通知》，公司本期 收到股改奖励 500,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （8） 根据浙江省财政厅与浙江省商务厅下发的浙财企〔2016〕103 号《关于下 达 2016 年度中央外经贸发展专项资金的通知》，公司本期收到中央外经贸 发展专项资金项目补助 31,500.00 元，已计入本期营业外收入。 （9） 根据金华市经济和信息化委员会下发的金经信企业〔2016〕215 号《关于 下达 2015 年度市区企业财政补助资金的通知》，公司本期收到 2015 年度市 区财政补助 388,000.00，已计入本期营业外收入。 （10）根据金华市质量技术监督局下发的金质〔2016〕104 号《关于下达 2015 年 度金华市区标准化战略资金的通知》，公司本期收到标准化战略资金奖励 90,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （11）根据金华市商务局下发的金商务发〔2016〕103 号《关于下达 2016 年上半 年市区外经贸发展专项兑现资金的通知》，公司本期收到出口信用保险保费 资助 67,200.00 元，已计入本期营业外收入。 （12）根据金华市商务局下发的金商务发〔2016〕117 号《关于下达 2015 年下半 年金华市区外经贸发展专项资金第二批（展会）兑现项目资金的通知》，公 司本期收到外贸发展专项资金 69,500.00 元，已计入本期营业外收入。 （13）根据金华市商务局与金华市财政局下发的金商务发〔2016〕110 号《关于 下达 2016 年部分省级商务促进财政专项资金的通知》，公司本期收到加工 贸易做大做强奖励 100,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （14）根据金华市科学技术局下发的金市科〔2016〕103 号《关于下达 2016 年金 华市区第三批科技创新资金的通知》，公司本期收到研发投入奖励 272,200.00 元，已计入本期营业外收入。 （15）根据浙江省财政厅与浙江省科学技术厅下发的浙财教〔2015〕1 号《关于 印发浙江省知识产权保护与管理专项资金管理办法的通知》，公司本期收到 发明专利奖励 12,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （16）根据浙江省外国专家局下发的浙外专发〔2016〕24 号《关于下达 2016 年 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 97 度省级引进国外技术、管理人才项目专项资助经费的通知》，公司本期收到 引进国外技术与人才奖励 12,000.00 元，已计入本期营业外收入。 （17）根据中共金华市委办公室下发的金委办发〔2014〕39 号《关于推进市区“四 破”专项整治试点工作的若干意见》，公司本期收到土地使用税减免退税款 317,090.40 元，房产税减免退税款 36,514.80 元。已计入本期营业外收入。 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 6,106.74 6,106.74 其中：固定资产处置损失 6,106.74 6,106.74 对外捐赠 3,300.00 140,437.00 3,300.00 滞纳金 92,433.18 58,286.91 92,433.18 罚款支出 90,650.00 90,650.00 水利建设基金 184,101.66 289,292.20 -- 其他 1,166,666.67 -- 合 计 376,591.58 1,654,682.78 192,489.92 36、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,669,917.11 4,067,131.48 递延所得税费用 583,606.54 5,322,695.07 合 计 4,253,523.65 9,389,826.55 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 29,546,820.92 53,654,743.15 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 4,432,023.13 8,048,211.47 某些子公司适用不同税率的影响 360,183.49 113,272.15 债务担保（不得税前扣除） -- 175,000.00 不可抵扣的成本、费用和损失 252,964.43 1,669,705.54 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 229,023.30 299,145.18 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 98 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,081,055.12 -915,507.79 其他 60,384.42 -- 所得税费用 4,253,523.65 9,389,826.55 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 5,647,235.81 1,029,544.85 保证金 121,002,670.81 -- 利息收入 1,720,537.18 874,385.00 政府补助 3,316,594.40 1,366,450.00 其他 822,963.34 425,852.56 合 计 132,510,001.54 3,696,232.41 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,688,669.78 5,367,696.81 保证金 112,882,054.96 157,152,070.05 费用化支出 10,364,852.35 18,677,823.95 营业外支出 186,383.18 198,723.91 合 计 128,121,960.27 181,396,314.72 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回理财产品 12,119,360.00 -- 非金融机构间借款 4,978,070.43 136,876,042.98 与资产相关的政府补助 421,200.00 -- 合 计 17,518,630.43 136,876,042.98 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 非金融机构间借款 -- 134,979,169.00 购买理财产品 -- 12,119,360.00 合 计 -- 147,098,529.00 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 99 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,293,297.27 44,264,916.60 加：资产减值准备 566,968.38 -21,114,788.19 固定资产折旧 8,498,074.75 6,580,740.18 无形资产摊销 565,980.07 866,742.56 长期待摊费用摊销 177,094.01 74,585.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 6,106.74 -202,452.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 358,077.50 1,122,550.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 583,606.54 5,322,695.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,783,203.00 -21,965,612.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -296,091.96 -2,401,327.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,897,754.19 59,773,837.70 其他 8,101,978.68 -34,277,801.85 经营活动产生的现金流量净额 -825,865.21 38,044,084.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,122,198.40 21,107,865.36 减：现金的期初余额 21,107,865.36 4,094,033.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,985,666.96 17,013,831.52 （2）现金及现金等价物的构成 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 100 项 目 期末数 期初数 一、现金 11,122,198.40 21,107,865.36 其中：库存现金 15,265.91 57,709.36 可随时用于支付的银行存款 11,106,932.49 21,050,156.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,122,198.40 21,107,865.36 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 57,463,554.20 票据保证金 投资性房地产 40,239,798.17 汇票承兑抵押 固定资产 75,437,230.82 借款抵押 无形资产 24,226,482.65 借款抵押 合 计 197,367,065.84 -- 六、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 浙江慧源动力科技 有限公司 长兴 长兴 舷外机生 产及销售 90.00 -- 出资设立 浙江优尼克动力机 制造有限公司 金华 金华 摩托车配 件生产及 销售等 100.00 -- 购买 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 101 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险和汇率风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款 项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为其他可能令本公司承受信用风险的担保，截 至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在对外担保余额 2,970.00 万元，并均已逾期， 公司可能受到牵连。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 61.23%（2015 年：69.29%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他 应收款占本公司其他应收款总额的 81.51%（2015 年：91.39%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 102 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允 价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率合同的相对比例，并 通过定期审阅与监察维持适当的固定工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境外，主要业务以美元结算。因此，本公司所承担的 外汇变动市场风险较大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12月 31 日，本公司的资产负债率为 70.03 %（2015 年 12 月 31日：76.46%）。 八、关联方及关联交易 1、本公司最终控制方是：杨慧明 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 刘元春 主要投资者个人 金华市宙斯园林工具有限公司 受实际控制人控制的企业 张雪琴 实际控制人配偶 荣胜香港有限公司 受实际控制人控制的企业 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 103 金华中维通信科技有限公司 受主要投资者刘元春控制的企业 上海鑫元五金制品有限公司 受主要投资者刘元春配偶之兄的配偶控 制的企业 金华市柏景园林工具有限公司 受实际控制人之表兄控制的企业 金华市海澜包装材料有限公司 受实际控制人之堂姐控制的企业 金华市正己源力机械制造有限公司 受主要投资者刘元春堂弟控制的企业 宫艳丽 实际控制人表亲 金建平 监事 马文武 监事 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海鑫元五金制品有限公司 塑料件 2,748,982.24 2,969,093.36 金华市柏景园林工具有限公司 塑料件 2,690,832.26 3,073,920.06 金华市海澜包装材料有限公司 包装材料 4,322.22 1,151,436.32 金华市正己源力机械制造有限公 司 冲压件 5,302,463.85 8,342,210.68 （2）关联担保情况 ①本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 金华市柏景园林 工具有限公司 1,250,000.00 2014/6/25 2016/6/25 是 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 杨慧明、张雪琴 15,000,000.00 2015/1/4 2016/6/14 是 （3）关联方资金拆借情况 拆出： 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 104 关联方 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 利息计提额 杨慧明 357,099.88 357,099.88 荣胜香港有限公司 1,949,684.48 1,939,684.48 金华中维通信科技 有限公司 1,024,013.15 1,024,013.15 （4）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 936,819.00 864,534.00 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 杨慧明 1,300.01 65.00 357,099.88 17,854.99 其他应收款 金华市宙斯园林工 具有限公司 4,369.46 218.47 其他应收款 金华中维通信科技 有限公司 1,024,013.15 51,200.66 其他应收款 金建平 64,767.00 3,238.35 其他应收款 马文武 57,460.00 2,873.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 上海鑫元五金制品有限公司 3,695,218.64 5,062,152.11 应付账款 金华市柏景园林工具有限公司 4,168,904.17 3,972,445.29 应付账款 金华市海澜包装材料有限公司 702,466.80 应付账款 金华市正己源力机械制造有限公司 2,217,263.72 3,325,372.41 预付账款 金华市海澜包装材料有限公司 110,412.81 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 105 2、或有事项 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 金华耀阳车业有限公司 信用担保 5,000,000.00 2015.3.31 已逾期 金华耀阳车业有限公司 信用担保 17,500,000.00 2014.12.22 已逾期 金华耀阳车业有限公司 信用担保 7,200,000.00 2015.2.24 已逾期 合计 -- 29,700,000.00 -- -- 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 24 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司为金华耀阳车业有限公司向工商银行股份有限公司金华婺城区支行、交通 银行股份有限公司金华分行、中国民生银行股份有限公司金华分行提供担保，三 家银行总计担保金额 29,700,000.00 元。2015 年 6 月 4 日，金华耀阳车业有限公 司法定代表人姚健豪在上述银行贷款过程中涉嫌骗取贷款罪被金华市公安局江 南分局经济犯罪侦查大队立案侦查。截止 2016 年 12 月 31 日，上述担保均已逾 期。根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题解释第 8 条 规定“主合同无效而导致担保合同无效，担保人有过错的，担保人承担民事责任 的部门，不应超过债权人不能清偿部分的三分之一”。金华耀阳车业有限公司在 办理贷款时办理了房屋土地抵押手续，抵押物价值合计大约 2620 万元，该价值 由金华中勤资产评估事务所评估并出具金华中勤评字（2016）42 号评估报告验 证。因此，本公司将承担金华耀阳车业有限公司不能清偿部分的三分之一，即 （29,700,000.00-26,200,000.00）/3= 1,166,666.67 元。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 40,211,867.72 100.00 2,911,609.39 7.24 37,300,258.33 其中：账龄组合 40,211,867.72 100.00 2,911,609.39 7.24 37,300,258.33 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 106 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 40,211,867.72 100.00 2,911,609.39 7.24 37,300,258.33 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 其中：账龄组合 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 账龄组合：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 38,854,132.23 96.62 1,942,706.61 5.00 36,911,425.62 1 至 2 年 37,214.56 0.09 3,721.46 10.00 33,493.10 2 至 3 年 507,628.01 1.26 152,288.40 30.00 355,339.61 3 至 4 年 4 至 5 年 62,549.92 0.16 62,549.92 100.00 5 年以上 750,343.00 1.87 750,343.00 100.00 合 计 40,211,867.72 100.00 2,911,609.39 7.24 37,300,258.33 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 32,016,692.02 95.06 1,600,834.60 5.00 30,415,857.42 1 至 2 年 851,272.91 2.53 85,127.29 10.00 766,145.62 2 至 3 年 3 至 4 年 62,549.92 0.18 31,274.96 50.00 31,274.96 4 至 5 年 750,343.00 2.23 750,343.00 100.00 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 107 合 计 33,680,857.85 100.00 2,467,579.85 7.33 31,213,278.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 444,029.54 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例% 坏账准备 期末余额 GRUPO SIMPA SA. 8,381,699.69 20.84 419,084.98 MTD Southwest Inc 6,362,349.47 15.82 318,117.47 MTD Products AG 6,190,610.64 15.40 309,530.53 上海盾驰工贸有限公司 2,245,332.50 5.59 112,266.62 FKSTORK 1,806,021.52 4.49 90,301.08 合 计 24,986,013.82 62.14 1,249,300.68 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 54,740,095.48 100.00 165,755.54 0.30 54,574,339.94 其中：账龄组合 3,265,494.15 5.97 165,755.54 5.08 3,099,738.61 关联方组合 51,474,601.33 94.03 51,474,601.33 组合小计 54,740,095.48 100.00 165,755.54 0.30 54,574,339.94 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 54,740,095.48 100.00 165,755.54 0.30 54,574,339.94 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 108 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 65,645,739.90 100.00 708,319.78 1.08 64,937,420.12 其中：账龄组合 12,393,362.17 18.88 708,319.78 5.72 11,685,042.39 关联方组合 53,252,377.73 81.12 53,252,377.73 组合小计 65,645,739.90 100.00 708,319.78 1.08 64,937,420.12 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 65,645,739.90 100.00 708,319.78 1.08 64,937,420.12 说明： ① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,215,877.56 98.48 160,793.88 5.00% 3,055,083.68 1 至 2 年 49,616.59 1.52 4,961.66 10.00% 44,654.93 合 计 3,265,494.15 100.00 165,755.54 5.08 3,099,738.61 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 11,250,067.13 90.78 562,503.36 5.00 10,687,563.77 1 至 2 年 1,016,678.74 8.20 101,667.87 10.00 915,010.87 2 至 3 年 95,798.00 0.77 28,739.40 30.00 67,058.60 3 至 4 年 30,818.30 0.25 15,409.15 50.00 15,409.15 合 计 12,393,362.17 100.00 708,319.78 5.72 11,685,042.39 ② 关联方组合 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 5,008,000.00 9.73 5,008,000.00 1 至 2 年 21,933,513.30 42.61 21,933,513.30 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 109 2 至 3 年 14,349,026.02 27.88 14,349,026.02 3 至 4 年 492,258.99 0.95 492,258.99 4 至 5 年 869,820.00 1.69 869,820.00 5 年以上 8,821,983.02 17.14 8,821,983.02 合计 51,474,601.33 100.00 51,474,601.33 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 21,933,513.30 41.19 21,933,513.30 1 至 2 年 14,349,026.02 26.95 14,349,026.02 2 至 3 年 492,258.99 0.92 492,258.99 3 至 4 年 869,820.00 1.63 869,820.00 4 至 5 年 708,616.20 1.33 708,616.20 5 年以上 14,899,143.22 27.98 14,899,143.22 合计 53,252,377.73 100.00 53,252,377.73 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 542,564.24 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 资金往来款 51,474,601.33 53,492,894.09 出口退税 2,125,582.84 5,063,337.92 备用金 485,039.40 335,165.94 押金及保证金 280,000.00 1,910,600.00 借款 -- 4,696,335.24 其他 374,871.91 147,406.71 合 计 54,740,095.48 65,645,739.90 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 110 浙 江 慧 源 动 力 科 技 有 限 公司 关联方往来 33,394,001.63 1年以下、1-2年、 2-3年 61.00 浙 江 优 尼 克 动 力 机 制 造 有限公司 关联方往来 18,080,599.70 1年以下、1-2年、 2-3年、3-4年、 4-5年、5年以上 33.03 出口退税 出口退税 2,125,582.84 1年以下 3.88 106,279.14 中 华 人 民 共 和 国 北 仑 海 关 待 保 管 专 户 保证金 280,000.00 1年以下 0.51 14,000.00 杨会忠 备用金 166,000.00 1年以下、1-2年 0.30 8,300.00 合 计 54,046,184.17 98.72 128,579.14 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 26,377,039.62 -- 26,377,039.62 26,377,039.62 -- 26,377,039.62 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准 备 期末余 额 浙江慧源动力科 技有限公司 12,330,000.00 12,330,000.00 浙江优尼克动力 机制造有限公司 14,047,039.62 14,047,039.62 合计 26,377,039.62 26,377,039.62 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 275,895,704.02 217,475,636.04 320,075,340.66 260,100,809.54 其他业务 16,141,575.36 14,216,957.91 18,460,112.41 16,255,550.52 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 111 非流动性资产处置损益 -6,106.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 353,605.20 偶发性的税收返还 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,446,743.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 613,224.16 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 4,407,465.79 减：非经常性损益的所得税影响数 688,582.35 非经常性损益净额 3,718,883.44 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,718,883.44 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.49 0.85 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 19.20 0.72 浙江派尼尔科技股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 浙江派尼尔科技股份有限公司 2016 年度报告 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省金华市经济技术开发区神丽路 727 号公司办公室